博时理财30天债券型证券投资基金
2014 年年度报告
2014 年12月 31日
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：2015 年3月 28日
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015年3月27日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。
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2
1.2目录
§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 1?
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1?
1.2目录 ..................................................................................................................................... 2?
§2 基金简介 ..................................................................................................................................... 4?
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 4?
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 4?
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 4?
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 5?
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 5?
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................... 5?
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 5?
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 5?
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ...................................................................... 7?
§4 管理人报告 ................................................................................................................................. 8?
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8?
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................... 10?
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................ 10?
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................ 10?
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................ 1 1?
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................ 1 1?
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 12?
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................ 12?
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ....................... 12?
§5 托管人报告 ............................................................................................................................... 13?
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................... 13?
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13?
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................... 13?
§6 审计报告 ................................................................................................................................... 13?
6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 13?
6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................... 14?
6.3 审计意见 ........................................................................................................................... 14?
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 15?
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 15?
7.2 利润表 ............................................................................................................................... 16?
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17?
7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 18?
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 36?
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 36?
8.2 债券回购融资情况 ........................................................................................................... 37?
8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 40%的说明 ............................................. 37?
8.4 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................... 37?
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................ 38?
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 .................... 38?
8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ..................................... 38?
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3
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ........ 38?
8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 38?
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 39?
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................ 39?
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 39?
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 40?
§10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 40?
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 40?
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 40?
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .............................. 40?
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .................................................. 41?
11.4 基金投资策略的改变 ..................................................................................................... 41?
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................... 41?
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................... 41?
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................... 41?
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 .................................................................................... 42?
11.9 其他重大事件 ................................................................................................................. 42?
§12 备查文件目录 ......................................................................................................................... 45?
12.1 备查文件目录 ................................................................................................................. 45?
12.2 存放地点 ......................................................................................................................... 46?
12.3 查阅方式 ......................................................................................................................... 46?
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§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 博时理财 30天债券型证券投资基金
基金简称 博时理财 30天债券
基金主代码 050029
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 1月28 日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 44,270,167.18 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 博时理财 30天债券 A 博时理财 30天债券 B
下属分级基金的交易代码 050029 050129
报告期末下属分级基金的份额总
额
24,165,743.84 份 20,104,423.34 份
2.2基金产品说明
投资目标
本基金在保持资产相对流动性的基础上，努力追求绝对收益，争取
为基金份额持有人谋求资产的增值。
投资策略
本基金通过对宏观经济运行和货币财政政策的分析，预判未来市场
利率变化趋势，采用积极管理型的投资策略，将投资组合的平均剩
余期限控制在 150 天以内。采用利率策略、信用策略、个券选择等
积极投资策略，在严格控制风险的前提下，争取提高基金收益。
业绩比较基准 七天通知存款税后利率(税后)
风险收益特征
本基金为短期理财债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品
种，预期收益和预期风险水平低于混合型基金、股票型基金，高于
货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 孙麒清 田青
联系电话 0755-83169999 010-67595096
电子邮箱 service@bosera.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 95105568 010-67595096
传真 0755-83195140 010-66275853
注册地址
广东省深圳市福田区深南大道70
88号招商银行大厦29层
北京市西城区金融大街25号
办公地址
广东省深圳市福田区深南大道70
88号招商银行大厦29层
北京市西城区闹市口大街1号院1
号楼
邮政编码 518040 100033
法定代表人 洪小源 王洪章
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2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合
伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号普华永道中
心11楼
注册登记机构 博时基金管理有限公司
北京市建国门内大街18号恒基中心1座23
层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和
指标
2014年
2013年 1月28 日（基金合同生效日）至
2013年12月31日
博时理财30天债
券A
博时理财 30天债券
B
博时理财 30天债
券A
博时理财30天债券B
本期已实现收益 1,398,551.17 490,086.34 11,731,272.21 11,187,921.76
本期利润 1,398,551.17 490,086.34 11,731,272.21 11,187,921.76
本期基金份额净值
收益率
3.59% 3.89% 3.67% 3.95%
3.1.2 期末数据和
指标
2014 年末 2013 年末
博时理财30天债
券A
博时理财 30天债券
B
博时理财 30天债
券A
博时理财30天债券B
期末基金资产净值 24,165,743.84 20,104,423.34 67,754,536.34 9,877,312.08
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指
标
2014 年末 2013 年末
博时理财30天债
券A
博时理财 30天债券
B
博时理财30天债券
A
博时理财30天债券B
基金份额累计净值
收益率
7.39% 7.99% 3.67% 3.95%
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关
费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益， 由于本基金采用摊余成本法核算，
因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
博时理财30天债券A：
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6
阶段
份额净值收
益率①
净值收益率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.9479% 0.0225% 0.3403% 0.0000% 0.6076% 0.0225%
过去六个月 1.6394% 0.0160% 0.6805% 0.0000% 0.9589% 0.0160%
过去一年 3.5929% 0.0137% 1.3500% 0.0000% 2.2429% 0.0137%
自基金成立起至
今 7.3898% 0.0101% 2.6001% 0.0000% 4.7897% 0.0101%
博时理财 30天债券 B：
阶段
份额净值收
益率①
净值收益率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.0217% 0.0225% 0.3403% 0.0000% 0.6814% 0.0225%
过去六个月 1.7884% 0.0160% 0.6805% 0.0000% 1.1079% 0.0160%
过去一年 3.8947% 0.0137% 1.3500% 0.0000% 2.5447% 0.0137%
自基金成立起至
今 7.9946% 0.0101% 2.6001% 0.0000% 5.3945% 0.0101%
注：本基金的收益分配原则是按日分配，每个运作周期期满结转份额。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变
动的比较
博时理财30天债券A：
博时理财30天债券B：
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
7
注：本基金的基金合同于 2013 年1月 28 日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日
起 1 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二条“ （二）投资范围” 、 “ （七）投资限制”的有关
约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
博时理财30天债券A：
博时理财30天债券B：
注：本基金合同于 2013年 1 月28 日生效。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行
折算。
3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况
1、博时理财30天债券A
单位：人民币元
年度
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付赎
回款转出金额
应付利润本年变
动
年度利润分配合
计
备注
2014
1,411,793.01 - -13,241.84 1,398,551.17
2014 年度利
润分配
2013 11,716,053.00 - 15,219.21 11,731,272.21
2013 年度利
润分配
合计 13,127,846.01 - 1,977.37 13,129,823.38 -
2、博时理财30天债券B
单位：人民币元
年度
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付赎
回款转出金额
应付利润本年变
动
年度利润分配合
计
备注
2014 490,585.19 - -498.85 490,086.34 2014 年度利
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润分配
2013 11,185,620.60 - 2,301.16 11,187,921.76
2013 年度利
润分配
合计 11,676,205.79 - 1,802.31 11,678,008.10 -
§4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。 “为国民创造财
富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者” 。截至 2014 年 12 月 31 日，
博时基金公司共管理五十三只开放式基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保
基金，以及多个企业年金账户。博时基金资产管理净值总规模逾2363亿元人民币，其中公募
基金资产规模逾1124亿元人民币，累计分红超过638亿元人民币，是目前我国资产管理规模
最大的基金公司之一，养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1）基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计，标准股票型基金中，截至 12 月 31 日，博时主题行业
股票基金今年以来净值增长率在 355 只标准型股票基金中排名第 6，博时特许价值股票基金
年以来净值增长率在355只标准型股票基金中排名第12；博时精选股票基金在7只同类普通
股票型基金中排名前 1/2；博时裕富沪深 300 指数基金在同类 150 只标准指数股票型基金中
排名前1/5，博时上证超大盘ETF及博时深证基本面200ETF在150只标准指数股票型基金中
均排名前 1/2；博时上证超级大盘 ETF 联接及博时深证基本面 200ETF 联接在同类 45 只产品
中排名前 1/2。混合基金中，博时裕益灵活配置混合在 34 只灵活配置型基金中排名前 1/4，
博时价值增长混合及博时价值增长贰号混合在同类29只产品中排名前1/2；博时平衡配置混
合在同类16只产品中排名前1/2。
固定收益方面，博时信用债券(A/B 类) 今年以来收益率在 93 只同类普通债券型基金中
排名第1；博时信用债券(C类) 今年以来收益率在56只同类普通债券型基金中排名第 1；博
时稳定价值债券(B类) 今年以来收益率在41只同类普通债券型基金中排名第1； 博时稳定价
值债券(A 类)今年以来收益率在 67 只同类普通债券型基金中排名第 2；博时转债增强债券(A
类)今年以来收益率在13只可转换债券基金中排名第3； 博时安丰18个月定期开放基金在100
只同类长期标准债券型基金中排名前 1/3，博时信用债纯债债券基金、博时安心收益定期开
放债券(A 类)及博时月月薪定期支付债券基金在 100 只同类长期标准债券型基金中排名前
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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1/2； 博时宏观回报债券(A/B类)及博时天颐债券(A类)在93只同类普通债券型基金中分别排
名第7、第8；博时现金收益货币(A类)在78只同类货币市场基金中排名前1/2。
海外投资方面业绩方面，截至 12 月 31 日，博时亚洲票息收益债券基金在同类可比 7 只
QDII债券基金中排名第1，博时抗通胀在8只QDII商品基金中排名第1。
2）客户服务
2014年，博时基金共举办各类渠道培训及活动718场，参加人数18775人。
3）其他大事件
2014年12月18日， 博时国际获得和讯海外财经风云榜 “2014年度最佳中资基金公司奖” ；
2014年12月25日，博时基金获得金融界评选的“最佳品牌奖” 。
2014 年 1 月 9 日，金融界网站在北京举办“第二届领航中国 2013 金融行业年度颁奖典
礼” ，博时基金荣获“2013金融界领航中国年度评选基金公司最佳品牌奖” 。
2014年1月11日， 在和讯网主办的2013年第十一届财经风云榜基金行业评选中，博时
基金荣获“2013年度基金业最佳投资者关系奖” 。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
陈凯杨
基金经理/
现金管理组
投资副总监
2013-01-28 - 9
2003 年起先后在深圳发展银
行、 博时基金、 长城基金工作。
2009 年 1 月再次加入博时基
金管理有限公司。历任固定收
益研究员、特定资产投资经
理。现任固定收益总部现金管
理组投资副总监兼博时安心
收益定期开放债券基金、博时
理财 30 天债券基金、博时岁
岁增利一年定期开放债券基
金、博时月月薪定期支付债券
基金、博时双月薪定期支付债
券基金基金经理。
魏桢 基金经理 2013-01-28 - 6
2004 年起在厦门市商业银行
任债券交易组主管。2008 年7
月加入博时基金管理有限公
司，历任债券交易员、固定收
益研究员。现任博时理财 30
天债券基金兼博时岁岁增利
一年定期开放债券基金、博时
月月薪定期支付债券基金、博
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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时安丰 18 个月定期开放债券
（LOF）基金、博时双月薪定
期支付债券基金、博时天天增
利货币市场基金、博时月月盈
短期理财债券型证券投资基
金、博时现金宝货币市场基金
的基金经理。
注：上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，证券从业年限计算的起始时间按照从事证券
行业开始时间计算。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金
运作管理办法》及其各项实施细则、基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、
勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，
为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券市场波动等原因，本基金曾出现个别投
资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造
成损害。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进
一步完善了《公平交易管理制度》 ，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市
场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，
同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和公司制定的《公平交易管理制度》的规定，在研究、决策、交易执行等各环节，通过制度、
流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时，根据《证券投资基
金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进
行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2014年，在两会确定7.5%的增长目标之后，央行多次采用再贷款、再贴现、SLF、MLF、
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
11
SLO、定向降准、放松贷存比等定向放松措施。但由于银行风险偏好始终较低，货币政策传导
效率低下，流动性堆积在银行间市场，促进了债市的繁荣。截止2014年12月31日，银行间
R001 均值 2.78%（-56BP） ，R007 均值 3.63%（-49BP） ，1 年期 AAA 短融收益率分别为 4.72%
（-160BP） 、AA+短融收益率为5.23%（-148BP） 、AA短融收益率为5.63%（-143BP） 。
2014年，本基金秉承现金管理工具的流动性和安全性原则，以滚动投放存款和逆回购为
主。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内A类基金份额收益率为3.59%，B类基金份额收益率为3.89%，业绩基
准收益率为1.35%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2015年基础货币缺口将更加依赖央行的投放。我们认为2015年流动性保持宽松的趋势
将持续，但过程会一步一曲折，并且在年中前后可能存在一定的阶段性冲击可能。目前期限
利差较为平坦，反映的是短期利率不断下降的预期，可重点关注流动性压力缓解后的估值修
复，收益率曲线短端的机会较为明显。
本基金将坚持作为流动性管理工具的定位， 继续保持投资组合良好的流动性和较短的组
合期限。未来一段时间，本基金将继续以流动性管理为首要任务，存款和逆回购为主要投资
方向。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完
善内部控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作
和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况，
提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下
各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报
告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
2014年，我公司根据法律、法规的规定，修订和完善了《关联交易管理制度》 、 《研究部
工作流程》 、 《股票池管理办法》等制度和流程手册等制度。定期更新了各公募基金的《投资
管理细则》 ，以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断完善“博时客户关
系管理系统” 、 “博时投资决策支持系统”等管理平台，加强了公司的市场体系、投研体系和
后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业
务，按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
12
机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产
估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以
下简称“估值委员会” ） ，制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经
理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成，基
金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估
值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝
对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效
的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策
和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求
对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作
出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、
假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大
利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银
行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
收益分配原则：本基金根据每日各类基金份额收益情况，以基金净收益为基准，为投资
者每日计算当日各类基金份额的收益并分配，并在运作期期末集中支付。投资者当日收益分
配的计算保留到小数点后 2 位；本基金根据各类基金份额每日收益情况，按当日收益全部分
配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收
益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益；本基金每日进行收益计算并分配，累计
收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式。若投资者在运作期期末累计收
益支付时，累计收益为正值，则为投资者增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减
投资者基金份额。
本基金本报告期内向份额持有人分配利润1,888,637.51元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在本报告期内，曾于 2014年8月8日至2014 年 11月5日 出现了连续 20 个工作
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
13
日资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资
基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面
进行了监督，发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人，基金管理人
在合理期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。
报告期内，本基金实施利润分配1,888,637.51 元。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2015)第22291号
博时理财30天债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的博时理财30天债券型证券投资基金(以下简称“博时理财30天债券基
金”)的财务报表， 包括2014年12月31日的资产负债表、 2014年度的利润表和所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是博时理财30天债券基金的基金管理人博时基金管理有限公司
管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为，上述博时理财30天债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和
在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公
允反映了博时理财30天债券基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和
基金净值变动情况。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
————————
薛
竞
中国 ? 上海市
注册会计师
————————
2015年3月25日
沈
兆
杰
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
15
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：博时理财30天债券型证券投资基金
报告截止日：2014年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 10,058,289.82 29,088,149.22
结算备付金
138,500.00 528,576.19
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 17,005,885.12 14,969,178.71
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
17,005,885.12 14,969,178.71
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 20,200,149.70 23,200,148.80
应收证券清算款
1,301,314.44 9,709,609.09
应收利息 7.4.7.5 715,304.64 229,312.33
应收股利
- -
应收申购款
28,347.37 213,808.21
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
49,447,791.09 77,938,782.55
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
5,099,872.35 -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
12,956.58 48,012.64
应付托管费
3,838.98 14,225.96
应付销售服务费
6,929.30 20,372.80
应付交易费用 7.4.7.7 420.65 7,802.36
应交税费
- -
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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应付利息
826.37 -
应付利润
3,779.68 17,520.37
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 49,000.00 199,000.00
负债合计
5,177,623.91 306,934.13
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 44,270,167.18 77,631,848.42
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
44,270,167.18 77,631,848.42
负债和所有者权益总计
49,447,791.09 77,938,782.55
注： 报告截止日 2014 年 12 月31 日， 基金份额总额 44,270,167.18 份。 其中 A 类基金份额净值 1.0000
元，基金份额总额 24,165,743.84 份；B 类基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 20,104,423.34 份。
7.2 利润表
会计主体：博时理财30天债券型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同
生效日）至2013年12月31
日
一、收入
2,579,526.15 26,988,365.73
1.利息收入
2,405,464.32 25,674,052.13
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,027,927.23 13,613,145.39
债券利息收入
916,511.13 4,746,979.10
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
461,025.96 7,313,927.64
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
174,061.83 1,314,293.65
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 174,061.83 1,314,293.65
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.16 - -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - 19.95
减：二、费用
690,888.64 4,069,171.76
1．管理人报酬
139,615.15 1,651,678.63
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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2．托管费
41,367.46 489,386.24
3．销售服务费
117,140.38 1,020,231.80
4．交易费用 7.4.7.18 400.00 -
5．利息支出
5,955.76 462,644.89
其中：卖出回购金融资产支出
5,955.76 462,644.89
6．其他费用 7.4.7.19 386,409.89 445,230.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
1,888,637.51 22,919,193.97
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号填列
1,888,637.51 22,919,193.97
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：博时理财30天债券型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 77,631,848.42 - 77,631,848.42
二、 本期经营活动产生的基金净值变动
数（本期利润）
- 1,888,637.51 1,888,637.51
三、 本期基金份额交易产生的基金净值
变动数（净值减少以“-”号填列）
-33,361,681.24 - -33,361,681.24
其中：1.基金申购款 62,194,608.17 - 62,194,608.17
2.基金赎回款 -95,556,289.41 - -95,556,289.41
四、 本期向基金份额持有人分配利润产
生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
- -1,888,637.51 -1,888,637.51
五、期末所有者权益（基金净值） 44,270,167.18 - 44,270,167.18
项目
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效日）至2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 2,576,064,677.81 - 2,576,064,677.81
二、 本期经营活动产生的基金净值变动
数（本期利润）
- 22,919,193.97 22,919,193.97
三、 本期基金份额交易产生的基金净值
变动数（净值减少以“-”号填列）
-2,498,432,829.39 - -2,498,432,829.39
其中：1.基金申购款 1,626,181,695.40 - 1,626,181,695.40
2.基金赎回款 -4,124,614,524.79 - -4,124,614,524.79
四、 本期向基金份额持有人分配利润产
生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
- -22,919,193.97 -22,919,193.97
五、期末所有者权益（基金净值） 77,631,848.42 - 77,631,848.42
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
_________________________
__________________________
______________________
基金管理人负责人：吴姚东
主管会计工作的负责人：王德英
会计机构负责人：成江
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
博时理财30天债券型证券投资基金(以下简称 “本基金” )经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1633号《关于核准博时理财30天债券型证券投资基
金募集的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和
《博时理财30天债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型证券投资基
金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,575,948,269.91元，业经普华永道中天会计
师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 18 号验资报告予以验证。经向中国证监会备
案， 《博时理财 30 天债券型证券投资基金基金合同》于 2013 年 1 月 28 日正式生效，基金合
同生效日的基金份额总额为 2,576,064,677.81 份基金份额，其中认购资金利息折合
116,407.90份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中国
建设银行股份有限公司。
根据《博时理财 30 天债券型证券投资基金基金合同》和《博时理财 30 天债券型证券投
资基金招募说明书》并报中国证监会备案，自 2013年1月18日本基金募集首日起，本基金
根据投资者持有本基金的份额数量不同，对投资者持有的基金份额按照不同的费率计提销售
服务费用，因此形成 A 类和 B 类两类基金份额，两类基金份额分别设置基金代码，并单独公
布每万份基金净收益和 7 日年化收益率。本基金每份基金份额自基金合同生效日或申购确认
日起每一个月为一个运作期，运作期到期日前不得赎回。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时理财30天债券型证券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金的投资目标是在保持资产相对流动性的基础上，努力追求绝对收益，
争取为基金份额持有人谋求资产的增值；主要投资范围为法律法规允许的金融工具包括：现
金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在397
天以内(含397天)的债券、资产支持证券、中期票据；期限在一年以内(含一年)的债券回购、
期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券及法律法规或中国证监会允许基金投
资的其他固定收益类金融工具。本基金的业绩比较基准为：人民币七天通知存款税后利率。
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2015年3月25日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－
基本准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券投资基金业
协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《博时理财30天债券型证券投资基金基金合
同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014
年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 比较财务报表的实际编制期间为2013
年1月28日至2013年12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性
金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
20
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销
其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账面价值与公
允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率
法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而
对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公
允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%
时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产
价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交
易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事
件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
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(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用
与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已
确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，
金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回
分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类
别调整而引起的A、B类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣
代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投
资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配
权益； 当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。 本基金以份额面值1.00
元固定单位净值交易方式，自基金成立日起以红利再投资形式每日全额分配收益，每日分配
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
22
的收益于分配次日按份额面值1.00元转入所有者权益。 本基金每月集中将当月收益结转到基
金份额持有人基金账户，基金成立不满一个月不结转。基金投资当期亏损时，采用等比例调
减基金份额持有人持有份额的方式，将基金份额净值维持在份额面值1.00元。
7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以
决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条
件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价
格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定
公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数
及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第40
号——合营安排》 、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业会计准则
第 30 号——财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》 ，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014
年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无
重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
23
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 ，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券
的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及
其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代
缴20%的个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
活期存款 1,058,289.82 3,088,149.22
定期存款 9,000,000.00 26,000,000.00
其中：存款期限 1 个月
以内
9,000,000.00 -
存款期限 1-3 个月 - 26,000,000.00
存款期限 3个月-1 年 - -
其他存款 - -
合计 10,058,289.82 29,088,149.22
注：定期存款期限指于资产负债表日定期存单剩余到期期限。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 17,005,885.12 17,010,200.00 4,314.88 0.0097
合计 17,005,885.12 17,010,200.00 4,314.88 0.0097
项目
上年度末
2013年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
24
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 14,969,178.71 14,962,000.00 -7,178.71 -0.0092
合计 14,969,178.71 14,962,000.00 -7,178.71 -0.0092
注
1：偏离金额＝影子定价—摊余成本；
2：偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值 X100%。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.3.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所买入返售证券 400,000.00 -
银行间买入返售证券 19,800,149.70 -
合计 20,200,149.70 -
项目
上年度末
2013年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所买入返售证券 4,000,000.00 -
银行间买入返售证券 19,200,148.80 -
合计 23,200,148.80 -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应收活期存款利息 299.90 806.36
应收定期存款利息 29,400.00 77,187.60
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 68.53 261.58
应收债券利息 612,442.47 147,747.95
应收买入返售证券利息 73,093.74 3,308.84
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 715,304.64 229,312.33
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
25
7.4.7.6其他资产
无余额。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
交易所市场应付交易费用 -140.10 -140.10
银行间市场应付交易费用 560.75 7,942.46
合计 420.65 7,802.36
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
预提费用 49,000.00 199,000.00
合计 49,000.00 199,000.00
7.4.7.9实收基金
博时理财30天债券A
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 67,754,536.34 67,754,536.34
本期申购 39,674,637.31 39,674,637.31
本期赎回 （以 “-” 号填列） -83,263,429.81 -83,263,429.81
本期末 24,165,743.84 24,165,743.84
博时理财30天债券B
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 9,877,312.08 9,877,312.08
本期申购 22,519,970.86 22,519,970.86
本期赎回 （以 “-” 号填列） -12,292,859.60 -12,292,859.60
本期末 20,104,423.34 20,104,423.34
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
博时理财30天债券A
单位：人民币元
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
26
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 1,398,551.17 - 1,398,551.17
本期基金份额交易产生
的变动数
---
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -1,398,551.17 - -1,398,551.17
本期末 - - -
博时理财30天债券B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 490,086.34 - 490,086.34
本期基金份额交易产生
的变动数
---
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -490,086.34 - -490,086.34
本期末 - - -
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效
日）至2013年12月31日
活期存款利息收入 18,887.63 157,919.33
定期存款利息收入 1,006,220.49 13,394,860.54
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,819.11 60,365.52
其他 - -
合计 1,027,927.23 13,613,145.39
7.4.7.12股票投资收益
无发生额。
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效
日）至2013年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成交总额
25,774,669.24 2,300,454,533.44
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
27
减：卖出债券（债转股及债券到
期兑付）成本总额
25,000,420.01 2,273,036,306.65
减：应收利息总额 600,187.40 26,103,933.14
债券投资收益 174,061.83 1,314,293.65
7.4.7.14衍生工具收益
无发生额。
7.4.7.15股利收益
无发生额。
7.4.7.16公允价值变动收益
无发生额。
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效日）
至2013年12月31日
利息补款 - 19.95
合计 - 19.95
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效日）
至2013年12月31日
交易所市场交易费用 - -
银行间市场交易费用 400.00 -
合计 400.00 -
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效
日）至2013年12月31日
审计费用 40,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 270,000.00
债券托管账户维护费 36,000.00 31,500.00
银行划款手续费 10,409.89 42,830.20
其他 - 900.00
合计 386,409.89 445,230.20
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
28
无。
7.4.8.2资产负债表日后事项
无。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效日）
至2013年12月31日
当期发生的基金应支付的
管理费
139,615.15 1,651,678.63
其中：支付销售机构的客户
维护费
26,766.79 340,000.30
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。
其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.27% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效
日）至2013年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 41,367.46 489,386.24
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
29
其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.08% / 当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
获得销售服务费的各关联方
名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
博时理财30天债券A 博时理财30天债券B 合计
博时基金 10,632.65 1,310.02 11,942.67
中国建设银行 61,262.27 - 61,262.27
招商证券 - - -
合计 71,894.92 1,310.02 73,204.94
获得销售服务费的各关联方
名称
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效日）至2013年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
博时理财30天债券A 博时理财30天债券B 合计
博时基金 56,025.91 20,809.35 76,835.26
中国建设银行 794,601.92 5,584.90 800,186.82
招商证券 - - -
合计 850,627.83 26,394.25 877,022.08
注：支付基金销售机构的销售服务费 A 类按前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提，B 类按前一日基
金资产净值 0.01%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给博时基金，再由博时基金计算并支付
给各基金销售机构。其计算公式为：
A 类日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.30% / 当年天数
B 类日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.01% / 当年天数
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
银行间市场交易
的各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行 - ---- -
上年度可比期间
2013年1月28日（基金合同生效日）至2013年12月31日
银行间市场交易
的各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行 60,172,566.58 - - - - -
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
30
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2014年12月31日
A 类基金 B 类基金
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
招商证券 - - 20,054,926.32 45.30%
关联方名称
上年度可比期间
2013年 1月28 日（基金合同生效日）至 2013 年12月 31 日
A 类基金 B 类基金
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
招商证券 - - - -
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1 日至2014年12 月31日
上年度可比期间
2013年 1月28 日（基金合同生效日）
至2013年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行-活
期存款
1,058,289.82 18,887.63 3,088,149.22 157,919.33
中国建设银行-定
期存款
- - - 1,638,776.67
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按约定利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11利润分配情况
博时理财30天债券A
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
1,411,793.01 - -13,241.84 1,398,551.17 -
注：本基金在本年度累计分配收益1,398,551.17元，其中以红利再投资方式结转入实收基金
1,411,793.01元，计入应付利润科目-13,241.84元。
博时理财30天债券B
单位：人民币元
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
31
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
490,585.19 - -498.85 490,086.34 -
注： 本基金在本年度累计分配收益 490,086.34 元， 其中以红利再投资方式结转入实收基金 490,585.19
元，计入应付利润科目-498.85 元。
7.4.12期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券
无。
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额5,099,872.35元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
140317 14 进出 17 2015-01-08 100.06 51,000
5,103,060.00
合计
51,000
5,103,060.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为短期理财债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，预期收益和预期
风险水平低于混合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。本基金投资的金融工具主要为
债券投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、
流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控
制在限定的范围之内，以实现在保持低风险和高流动性的前提下获得高于投资基准的回报的
投资目标。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察
长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理
人奉行全面风险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全
的和最终的责任；在董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
32
每一个部门的风险级别，以及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接
对董事会负责，向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议；监察法律部负
责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展
提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标；风险管理部负责建立和完
善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作，确保公司各
类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方
法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出
现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产
所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限
度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风
险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期
银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行，定期银行存款存放在具有基金托管资格的浦
发银行股份有限公司，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以
中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算， 违约风险可能性很小；
在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制
相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于短期信用评级在 A-1 级以下或
长期信用评级在 AAA 级以下的债券。本基金的基金管理人通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2014年12月31日， 本基金未持有除国债、 央行票据和政策性金融债以外的债券(2013
年 12 月 31 日：本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值
的比例为12.88%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流
动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
33
投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动
的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进
行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的
基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控
制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金
投资交易的不活跃品种(企业债和短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每
个交易日均不得超过 150 天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性
需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，债券正回
购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%；本基金投资于同一公司发行的短期企业债券不
超过本基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一
家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。
于 2014 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额中有 5,099,872.35 元将在一个月以
内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为
一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面
余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的
变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本
基金的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金
面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管
理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
34
本期末
2014年12月31
日
6 个月以内 6 个月至1 年 1 至5年 不计息 合计
资产
银行存款 10,058,289.82 - - - 10,058,289.82
结算备付金 138,500.00 - - - 138,500.00
交易性金融资
产
17,005,885.12 - - - 17,005,885.12
买入返售金融
资产
20,200,149.70 - - - 20,200,149.70
应收证券清算
款
- - - 1,301,314.44 1,301,314.44
应收利息 - - - 715,304.64 715,304.64
应收申购款 - - - 28,347.37 28,347.37
资产总计 47,402,824.64 - - 2,044,966.45 49,447,791.09
负债
卖出回购金融
资产款
5,099,872.35 - - - 5,099,872.35
应付管理人报
酬
- - - 12,956.58 12,956.58
应付托管费 - - - 3,838.98 3,838.98
应付销售服务
费
- - - 6,929.30 6,929.30
应付交易费用 - - - 420.65 420.65
应付利息 - - - 826.37 826.37
应付利润 - - - 3,779.68 3,779.68
其他负债 - - - 49,000.00 49,000.00
负债总计 5,099,872.35 - - 77,751.56 5,177,623.91
利率敏感度缺
口
42,302,952.29 - - 1,967,214.89 44,270,167.18
上年度末
2013年12月31
日
6个月以内 6个月－1年 1－5年 不计息 合计
资产
银行存款 29,088,149.22 - - - 29,088,149.22
结算备付金 528,576.19 - - - 528,576.19
交易性金融资
产
4,968,530.42 10,000,648.29 - - 14,969,178.71
买入返售金融
资产
23,200,148.80 - - - 23,200,148.80
应收证券清算 - - - 9,709,609.09 9,709,609.09
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
35
款
应收利息 - - - 229,312.33 229,312.33
应收申购款 - - - 213,808.21 213,808.21
资产总计 57,785,404.63 10,000,648.29 - 10,152,729.63 77,938,782.55
负债
应付管理人报
酬
- - - 48,012.64 48,012.64
应付托管费 - - - 14,225.96 14,225.96
应付销售服务
费
- - - 20,372.80 20,372.80
应付交易费用 - - - 7,802.36 7,802.36
应付利润 - - - 17,520.37 17,520.37
其他负债 - - - 199,000.00 199,000.00
负债总计 - - - 306,934.13 306,934.13
利率敏感度缺
口
57,785,404.63 10,000,648.29 - 9,845,795.50 77,631,848.42
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以
分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
市场利率上升 25 个基点 减少约 1 减少约 3
市场利率下降 25 个基点 增加约 1 增加约 3
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇
率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固
定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
36
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2014年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
中属于第二层次的余额为17,005,885.12元， 无属于第一或第三层次的余额(2014年12月31
日：第二层次14,969,178.71元，无属于第一或第三层次的余额)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未
发生重大变动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12
月31日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 固定收益投资 17,005,885.12 34.39
其中：债券 17,005,885.12 34.39
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 20,200,149.70 40.85
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
37
其中： 买断式回购的买入返售金
融资产
--
3 银行存款和结算备付金合计 10,196,789.82 20.62
4 其他各项资产 2,044,966.45 4.14
合计 49,447,791.09 100.00
8.2债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 0.30
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（％）
2
报告期末债券回购融资余额 5,099,872.35 11.52
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产余额比例的
简单平均值。
8.3债券正回购的资金余额超过基金资产净值的40%的说明
本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的40%。
8.4基金投资组合平均剩余期限
8.4.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
31
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 142
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 29
报告期内投资组合平均剩余期限超过150天情况说明
报告期内投资组合平均剩余期限没有超过150天的情况。
8.4.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的
比例（%）
各期限负债占基金资产净值的
比例（%）
1 30 天以内 71.60 11.52
其中：剩余存续期超过 397 天
的浮动利率债
--
2 30 天(含)—60 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天
的浮动利率债
--
3 60 天(含)—90 天 38.41 -
其中：剩余存续期超过 397 天
的浮动利率债
--
4 90 天(含)—180 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天 - -
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
38
的浮动利率债
5 180 天(含)—397 天（含） - -
其中：剩余存续期超过 397 天
的浮动利率债
--
合计 110.02 11.52
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 17,005,885.12 38.41
其中：政策性金融债 17,005,885.12 38.41
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 17,005,885.12 38.41
9
剩余存续期超过 397 天的浮动
利率债券
--
注：上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价。
8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值比
例（％）
1 140317 14 进出 17 170,000 17,005,885.12 38.41
注：上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价。
8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 9
报告期内偏离度的最高值 0.32%
报告期内偏离度的最低值 -0.03%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.14%
注：上表中“偏离情况”根据报告期内各工作日数据计算。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时
的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益。本基金采用固定份额净值，基金账面
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
39
份额净值始终保持1.00元。
8.9.2 本报告期内，本基金未持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率
债券。
8.9.3 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.9.4期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 1,301,314.44
3 应收利息 715,304.64
4 应收申购款 28,347.37
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 2,044,966.45
8.9.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本 博时理财 30天债券 A 31,300.90 0.13%
份额级
别
持有人户
数(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
博时理
财30天
债券 A
843
28,666.36 322,914.16 1.34% 23,842,829.68 98.66%
博时理
财30天
债券 B
1 20,104,423.34 20,104,423.34 100.00% - -
合计 844
52,452.80 20,427,337.50 46.14% 23,842,829.68 53.86%
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
40
开放式基金 博时理财 30天债券 B - -
合计 31,300.90 0.07%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资
和研究部门负责人持有本开放
式基金
博时理财 30 天债券 A -
博时理财 30 天债券 B -
合计 -
本基金基金经理持有本开放式基
金
博时理财 30 天债券 A -
博时理财 30 天债券 B -
合计 -
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 博时理财 30天债券 A 博时理财 30天债券 B
本报告期期初基金份额总额 67,754,536.34 9,877,312.08
本报告期基金总申购份额 39,674,637.31 22,519,970.86
减：本报告期基金总赎回份额 83,263,429.81 12,292,859.60
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 24,165,743.84 20,104,423.34
§11 重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：1）基金管理人于 2014年 4月 19日发布了
《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ， 李志惠不再担任博时基金管理有限
公司副总经理职务；2）基金管理人于2014年11月7日发布了《博时基金管理有限公司关于
高级管理人员变更的公告》 ， 聘任洪小源先生担任博时基金管理有限公司董事长及法定代表人
职务，杨鶤女士不再担任博时基金管理有限公司董事长职务。
基金托管人在本报告期内重大人事变动情况： 本基金托管人2014年2月7日发布任免通
知，解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。本基金托管人 2014 年 11 月 3
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
41
日发布公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提供审计
服务。本报告期内本基金应付审计费40,000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有受到
监管部门稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国泰君安 2 - - - -
中金公司 1 - - - - 新增
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证
监基字[2007]48 号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水
平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能
及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；
能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公
司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下：
（1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。
（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称 债券交易 回购交易
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
42
成交金额
占当期债券成交总额的
比例
成交金额
占当期回购成交总额的
比例
国泰君安 - - 319,200,000.00 100.00%
中金公司 - - - -
11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金在本报告期内不存在偏离度绝对值在0.5%（含）以上的情况。
11.9其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/12/24
2
博时理财 30天债券型证券投资基金 2015 年元旦假期前暂
停申购、转换转入公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/12/24
3
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/12/23
4
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/12/18
5
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/12/16
6
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/12/9
7
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/12/5
8
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/11/28
9
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/11/26
10
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/11/12
11
博时基金管理有限公司关于董事会成员任职的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/11/7
12
博时基金管理有限公司关于基金行业高级管理人员变更的
公告
中国证券报、上
海证券报、证券
2014/11/7
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
43
时报
13
关于博时理财30天债券型证券投资基金新增大同证券经纪
有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/10/21
14
博时基金管理有限公司关于对网上直销客户通过百度财富
购买基金实施申购费优惠的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/10/15
15
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014 年“国庆节”假
期前暂停申购、转换转入公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/9/24
16
博时基金管理有限公司关于调整旗下基金最低转换份额限
制公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/9/23
17
关于博时基金管理有限公司旗下部分开放式基金增加吉林
银行股份有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/9/19
18
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/9/13
19
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/9/6
20
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/9/4
21
博时基金管理有限公司关于股权变更及修改《公司章程》
的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/8/23
22
关于博时基金管理有限公司旗下部分开放式基金增加新时
代证券有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/8/20
23
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/8/19
24
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/8/19
25
博时基金管理有限公司关于调整对网上直销客户通过博时
基金官方淘宝店购买基金申购费折扣的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/8/13
26
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/8/9
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
44
27
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/8/5
28
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/7/29
29
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/7/25
30
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/7/24
31
博时基金管理有限公司关于公司董事、监事、高级管理人
员以及其他从业人员在子公司兼职情况的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/7/19
32
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/7/12
33
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的“10 郴州债”
估值方法变更的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/7/8
34
博时基金管理有限公司关于直销网上交易开通建行快捷开
户和支付服务及费率优惠的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/5/27
35
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/5/10
36
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/4/29
37
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/4/29
38
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014 年“劳动节”假
期前暂停申购、转换转入公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/4/24
39
关于博时理财30天债券基金新增东海证券为代销机构的公
告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/4/15
40
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/4/11
41
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/3/29
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
45
42
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/3/11
43
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/2/28
44
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/2/25
45
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/2/18
46
博时基金管理有限公司关于直销网上交易开通工行快捷开
户和支付服务及费率优惠的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/2/17
47
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/2/15
48
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/2/15
49
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014 年“春节”假期
前暂停申购、转换转入公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/1/24
50
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/1/23
51
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票
调整估值方法的公告
中国证券报、上
海证券报、证券
时报 2014/1/10
§12 备查文件目录
12.1备查文件目录
12.1.1 中国证监会批准博时理财 30天债券型证券投资基金设立的文件
12.1.2《博时理财30天债券型证券投资基金基金合同》
12.1.3《博时理财30天债券型证券投资基金托管协议》
12.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
12.1.5报告期内博时理财30天债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
博时理财 30天债券型证券投资基金 2014年年度报告
46
12.1.6博时理财30天债券型证券投资基金各年度审计报告正本
12.2存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
博时一线通：95105568（免长途话费）
博时基金管理有限公司
2015年3月28日
