广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
广 发 中证 百 度百 发 策略 100 指 数 型证 券 投资 基 金
2014 年 年度 报告 摘要
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 兴业 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一五 年三 月三十 日广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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§ 1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 24 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩 并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2014 年 10 月 30 日 起至 12 月 31 日止 。
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发百 发 100 指数
基金主 代码 000826
交易代 码 000826
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 10 月 30 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 兴业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,554,363,696.99 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 广发百 发 100 指数 A 广发百 发 100 指数 E
下属分 级基 金的 交易 代码 000826 000827
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
1,127,030,649.31 份 1,427,333,047.68 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 采用 被动 式投 资策 略， 通过 严格 的投 资程 序 约束和 数量 化风 险管 理
手段 ， 力 争控 制本 基金 的 净值增 长率 与业 绩比 较基 准之间 的日 均跟 踪偏 离
度小于 0.50% ，年 跟踪 误 差不超 过 6% ，实 现对 中证 百度百 发策 略 100 指
数的有 效跟 踪。
投资策 略
本基金 为指 数型 基金 ， 原 则上采 用完 全复 制法 ， 按 照成份 股在 中证 百度 百
发策 略 100 指数 中的 基准 权重构 建指 数化 投资 组合 。
业绩比 较基 准
本基金 业绩 比较 基准 为： 95%× 中 证百 度百 发策 略 100 指数 收益 率+5%× 银
行活期 存款 利率( 税后) 。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 风 险与收 益高 于混 合型 基金 、 债 券型 基金 与货 币市
场基金 。 本 基金 为指 数型 基 金， 主 要采 用完 全复 制法 跟 踪标的 指数 的表 现，
具有与 标的 指数 、以 及标 的指数 所代 表的 股票 市场 相似的 风险 收益 特 征 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 兴业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 张志永
联系电 话 020-83936666 021-62677777-212004
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn zhangzhy@cib.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95561
传真 020-89899158 021-62159217
2.4 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2014 年 10 月 30 日（基金 合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日
广发百 发 100 指数 A 广发百 发 100 指数 E
本期已 实现 收益 170,763,289.93 209,330,673.58
本期利 润 214,995,601.18 255,700,065.68
加权平均 基金 份额本 期利
润
0.1870 0.1805
本期加 权平 均净 值利 润率 17.30% 16.72%
本期基 金份 额净 值增 长率 17.30% 17.30%
3.1.2 期末数据和指标
2014 年末
广发百 发 100 指数 A 广发百 发 100 指数 E 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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期末可供 分配 基金份 额利
润
0.1398 0.1395
期末基 金资 产净 值 1,322,291,186.22 1,674,283,014.49
期末基 金份 额净 值 1.173 1.173
注：（1） 本基 金合 同生 效 日为 2014 年 10 月 30 日 ， 至披露 时点 不满 一年 。
（2） 述 基金 财务 指标 不包 括持有 人认 购和 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低
于所列 数字。
（3 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（4） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．广发百发 100 指数 A ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
自基金 合同 生
效起至 今
17.30% 1.61% 19.88% 1.72% -2.58% -0.11%
2．广发百发 100 指数 E ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
自基金 合同 生
效起至 今
17.30% 1.60% 19.88% 1.72% -2.58% -0.12%
1、业 绩比 较基 准：95%× 中证百 度百 发策 略 100 指 数收益 率+5%× 银 行活 期存 款利率( 税后) 。
2、业 绩比 较基 准是 根据 基 金合同 关于 资产 配置 比例 的规定 构建 的。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
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自基金 合同 生效 以来 份 额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图
(2014 年 10 月 30 日至 2014 年 12 月 31 日)
1、广发百发 100 指数 A
2、广发百发 100 指数 E
注：(1) 本 基金 合同 生效 日 期为 2014 年 10 月 30 日 ， 至披露 时点 本基 金成 立未 满一年 。
(2) 本基金 建仓 期为 基金 合 同生效 后 6 个月 ，至 披露 时点本 基金 仍处 于建 仓期 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 柱形 对比 图
1、广发百发 100 指数 A
2、广发百发 100 指数 E
注：合 同生 效当 年（2014 年）按 实际 存续 期计 算， 未按自 然年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2014 年 10 月 30 日 ）至 报告 期末未 进行 利润 分配 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技风险投资 有限公司。公司拥有公
募基金、社保基金投资管 理人、受托管理保险资金 投资管理人、合格境内机 构投资者境外证券投资
管理（QDII ）和特定客 户 资产管 理等 业务 资格 。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 22 个部 门： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、金融工程部、研
究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、国际业务部、
营销服 务部、 互联 网金 融 部 （下辖 深圳 理财 中心、 杭州理 财中 心） 、 北京 办事 处、 北京 分公 司、 广 州
分公司 、 上海 分公 司 。 此 外， 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 （ 香 港子公 司） 、 瑞元 资本 管
理有限 公司 。
截至 2014 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理五 十七 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基
金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发货 币市 场
基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证
券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指
数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 （LOF ） 、 广发 内
需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证
券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资
基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资
基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券
投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财
年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ，广 发双 债添利 债券 型证 券投 资
基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起
式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投
资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式 货币 市场 基金 、 广发 中债金 融债 指数 证券 投资 基金 、 广 发亚 太中 高收 益债 券型证 券投 资基 金 、
广发现金宝场内实时申赎 货币市场基金、广发全球 医疗保健指数证券投资基 金、广发成长优选灵活
配置混合型证券投资基金 、广发钱袋子货币市场基 金、广发天天利货币市场 基金、广发集鑫债券型
证券投资基金、广发竞争 优势灵活配置混合型证券 投资基金、广发新动力股 票型证券投资基金、广
发中证 全指 可选 消费 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金、 广发 主题 领先 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
广发活期宝货币基金、广 发逆向策略灵活配置混合 型证券投资基金、广发季 季利理财债券型证券投
资基金 、广 发中 证百 度百 发策略 100 指 数型 证券 投 资基金 和广 发中 证全 指医 药卫生 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 ，管 理资 产规模 为 1334.68 亿元 。 同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资
组合和 社保 基金 投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
陆志明
本基金 的基 金
经理； 广发 中
小板 300ETF
及联接 基金 的
基金经 理； 广
发深 证 100 指
数分级 基金 的
基金经 理； 广
发中证 全指 可
选消 费 ETF 基
金的基 金经
理；广 发中 证
全指医 药卫 生
ETF 基金的 基
金经理 ；数 量
投资部 总经 理
2014-10-3
0
- 15.5 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
基金业 执业 资格 证书 ，1999 年 5
月至 2001 年 5 月 在大 鹏证 券有限
公 司 任 研 究 员 ，2001 年 5 月至
2010 年 8 月 在深 圳证 券信 息有限
公司任 部门 总监 ，2010 年 8 月 9
日 至 今 任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司
数量投 资部 总经 理，2011 年 6 月
3 日 起任 广发 中小 板 300 交 易型开
放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经
理，2011 年 6 月 9 日 起任 广发中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券
投 资 基 金 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2012 年 5 月 7 日 起任 广发 深证 100
指 数 分 级 基 金 的 基 金 经 理 ，2014
年 6 月 3 日 起任 广发 中证 全指可
选 消 费 ETF 基 金 的 基 金 经 理 ，
2014 年 10 月 30 日起 任广 发百发
100 指 数 基 金 的 基 金 经 理 ，2014
年 12 月 1 日 起任 广发 中证 全指医
药卫 生 ETF 基金的基 金经 理。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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季峰
本基金 的基 金
经理； 广发 中
证全指 可选 消
费 ETF 基金的
基金经 理
2014-11-24 - 5.5 年
男 ， 中 国 籍 ， 管 理 学 博 士 ， 持 有
基金业 执业 资格 证书 ，2009 年 8
月至 2011 年 8 月 在深 圳证 券交易
所 综 合 研 究 所 从 事 博 士 后 研 究 工
作，2011 年 9 月至 2014 年 10 月
任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量 投
资部数 量投 资研 究员 ，2014 年 10
月 21 日 任广 发中 证全 指可 选消费
ETF 的基金经 理，2014 年 11 月
24 日起 任广 发百发 100 指 数基金
的基金 经理 。
注：（1） 基金 经理 的 “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公告 聘任 或解 聘日 期。
（2） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
中证百 度百 发策 略 100 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》和其 他有 关法 律法 规的 规定， 本着 诚实 信用 、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ， 在严 格控 制风 险的基 础上 ， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益 。
本报告期内，基金运作合 法合规，无损害基金持有 人利益的行为，基金的投 资管理符合有关法规及
基金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券 一级市场申 购方案和分配过程
进行审 核和 监控,保 证分 配 结果符 合公 平交 易的 原则 ； 对 银行 间债 券交 易根 据 市场公 认的 第三 方信 息，
对投资组合和交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查，并由相关 投资组合经理对交易价广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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格异常 情况 进行 合理 性解 释；公 司开 发了 专门 的系 统对不 同投 资组 合同 日、3 日 内和 5 日 内的 股 票
同向交 易和 反向 交易 的交 易时机 和交 易价 差进 行分 析，发 现异 常情 况再 做进 一步的 调查 和核 实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内未发现本基金有 可能导致不公平交易和利 益输送的异常交易。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他主 动型投资组合未发生过同 日反向交易的情况；与本 公司管理的被动型投资
组合发 生过 同日 反向 交易 的情况 ， 存在 3 次 成交 较少 的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交 量 5%的情况。
这些交 易不 存在 任何 利益 输送的 嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
本基金 在 11 月 24 日基 本 完成建 仓工 作 ， 进 入平 稳 运行期 。 11 月 24 至报 告期 末， 本基 金日 均偏
离度 为 0.025% ， 符合 基金 合同中 规定 的日 均偏 离度 不超 过 0.50% 的 要求 。
报告期内，本基金跟踪误 差来源主要有两个：一是 基金成份股调整因素，本 基金跟踪基准指数
调仓周期较为频繁，每次 调仓成份替换比例较大， 管理人通过主动调整持仓 数据，在建仓期和调整
仓充分考虑了成份股调整 因素，较好的控制了该因 素带来的误差；二是申购 和赎回 因素，本基金在
运作期 开放 一次 申购 ，申 购入资 金量 较大 ，对 本基 金跟踪 误差 存在 一定 的影 响。
作为指数基金，本基金将 继续秉承指数化被动投资 策略，积极应对成份股调 整、基金申购赎回
等因素 对指 数跟 踪效 果带 来的冲 击， 进一 步降 低基 金的跟 踪误 差。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期基 金份 额净 值增 长率 为 17.30% ， 业绩 比较 基准收 益率 为 19.88% 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2015 年， 我们 认为 经 济形势 总体 向好 ，A 股市 场存在 一定 市场 的投 资机 会， 粗略 分为 三条
投资逻 辑：
其一， 资金 利率 逐渐 宽松 有利 A 股市 场。 从 近期 央 行的工 作会 议看 ， 未 来央 行将更 加注 重松 紧
适度，保持政策的连续性 和稳定性，以提高货币政 策实施效果、主动适应新 常态。在货币政策实施
上，既要加大改革又稳步 推进，既保持稳定又力促 发展，既助力发展又防范 风险。在操作细则上，
强调将继续实施定向调控 ，引导金融机构盘活存量 、用好增量，建立存款保 险制度，进一步降低融
资成本 ，循 序地 推进 金融 改革。
其二， “ 一带一 路 ” 提升 至国家战 略的高度有利 于相关产业 和资本输出。 从战略构想 的提出看，
随着经济全球化深入发展 ，区域经济一体化加快推 进，全球增长 和贸易、投 资格局正在酝酿深刻调
整， 亚欧 国家 都处 于经 济 转型升 级的 关键 阶段 ， 需 要进一 步激 发域 内发 展活 力与合 作潜 力 。 “ 一 带一
路” 的 建设 ， 是中国 主动 应 对全球 形势 深刻 变化 、 统 筹国内 国际 两个 大局 作出 的重大 战略 决策 ， 对推
进我国 新一 轮对 外开 放和 沿线国 家共 同发 展意 义重 大。
其三， 从国 企改 制和 产业 扶持政 策上 看，2015 年着 力点重 点依 然在 国企 混改 和新兴 产业 的细 则
方向进 一步 深化 ，可 能会 有一系 列的 政策 出台 ，从 而带来 相应 的投 资机 会。
随着注册制的临近，退市 制度的日趋完善，资本市 场将成为金融脱媒和解决 中小企业融资难的
重要渠 道。2015 年既 是向 全面复 苏过 渡的 关键 年份 ， 也是 中国 经济 社会 转型 ， 迈向 新型 增长 方式 的
改革攻坚深化之年，经济 结构性转变的重点将主要 集中在财政和行政改革、 国企改革、土地政策以
及户籍 制度 等改 革措 施上, 节奏上 将继 续循 序渐 进地 推进。 在我 国经 济新常 态 框架下 ， GDP 增 长目 标
将有所 下调 ，从 高速 增长 进入到 中高 速增 长的 “新常态 ” 。
百发 100 选股 思路 是基 于 行为金 融学 理论 —— 有限 关注度 概念 ，通 过互 联网 金融大 数据 构建 的
综合情 绪模 型 即 BFS 模型 ， 来捕 捉市 场和 行业 轮动 的热点 ， 所 入选 股票 兼具 基本面 优良 、 未 来具 有
一定成 长空 间的 股票 。从 运行以 来的 成 份 股看 ，百 发 100 指 数行 业结 构分 布 较为均 匀， 其中 在可 选
消费、 信息 技术 、电 信业 务、工 业等 超配 的行 业， 更多是 代表 了当 前经 济结 构转型 的重 点行 业。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工
程部负 责人 、 监察 稽核 部负 责人和 基金 会计 部负 责人 。 估值委 员会 定期 对估 值 政 策和程 序进 行评 价 ，
在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及时修订估值方法 ，以保证其持续适用。
基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 ， 并确 保和 托管 行核对 一致 。 投资 研究 人员 积极关 注市 场变 化 、
证券发行机构重大事件等 可能对估值产生重大影响 的因素，向估值委员会提 出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独 立，基金经理不参 与估值 的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失 公允的情况，可向估值委 员会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任公司签署
服务协 议， 由其 按合 同约 定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ （三） 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定， 本基金 本年 度
未进行 利润 分配 ，符 合合 同规定 。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格 遵守《中华人民共和国证 券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金
合同和托管协议的规定， 诚信、尽责地履行了基金 托管人义务，不存在损害 本基金份额持有人利益
的行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本 托管 人认 为, 广发 基金管 理有 限公 司在 本基 金的投 资运 作、 基金 资产 净值的 计算 、基 金份 额
申购赎 回价 格的 计算 、 基金 费用开 支及 利润 分配 等问 题上 ， 不 存在 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为 ；
在报告期内，严格遵守了 《证券投资基金法》等有 关法律法规，在各重要方 面的运作严格按照 基金
合同的 规定 进行 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
报告期内，本托管人根据 国家有关法律法规、基金 合同和托管协议的规定， 对基金管理人在本
基金的 投资 运作 、 基 金资 产净值 的计 算、 基金 收益 的计算 、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 必要 的监 督、
复核和审查，未发现其存 在任何损害本基金份额持 有人利益的行为；基金管 理人在报告期内，严格
遵守了 《证 券投 资基 金法 》等有 关法 律法 规， 在各 重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进行 。
§ 6
审计报告
本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 德勤 华永 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 审计 ， 注册 会计 师
王
明静
洪锐 明签 字出 具了 德师报( 审) 字(15) 第 P0337 号标准 无保 留意 见的 审计 报告 。 投 资者 可通 过 年
度报告 正文 查看 审计 报告 全文。
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中证 百度 百发策 略 100 指 数型 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2014 年 12 月 31 日
资 产： -
银行存 款 156,534,126.66
结算备 付金 21,906,645.60
存出保 证金 1,023,946.81
交易性 金融 资产 2,832,305,201.81
其中： 股票 投资 2,832,305,201.81
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 - 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 64,321,014.32
应收利 息 85,794.13
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总计 3,076,176,729.33
负债和所有者权益
本期末
2014 年 12 月 31 日
负 债： -
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 43,603,210.74
应付赎 回款 32,243,211.55
应付管 理人 报酬 1,336,757.35
应付托 管费 267,351.48
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 1,834,340.02
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 317,657.48
负债合计 79,602,528.62
所有者权益： -
实收基 金 2,554,363,696.99 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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未分配 利润 442,210,503.72
所有者权益合计 2,996,574,200.71
负债和所有者权益总 计 3,076,176,729.33
注：1 、 报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日, 广发 百发 100 指数 A 基金 份额 净值 人 民币 1.173 元， 基
金份额 总 额 1,127,030,649.31 份 ； 广发 百发 100 指数 E 基 金份 额净 值人 民币 1.173 元 ， 基金 份额 总额
1,427,333,047.68 份 ；总 份 额总 额 2,554,363,696.99 份。
2、本 会计 期间 为 2014 年 10 月 30 日( 基金 合同 生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中证 百度 百发策 略 100 指 数型 证券 投资基 金
本报告 期：2014 年 10 月 30 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 10 月 30 日 （基 金 合同生 效日 ） 至 2014 年 12 月
31 日
一、收入 479,809,195.11
1.利息 收入 5,575,790.41
其中： 存款 利息 收入 5,575,790.41
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） 382,949,904.56
其中： 股票 投资 收益 382,949,904.56
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 - 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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3. 公允价值变动收益（损失以 “- ” 号填
列）
90,601,703.35
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 681,796.79
减：二、费用 9,113,528.25
1．管 理人 报酬 2,357,777.71
2．托 管费 471,555.53
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 6,064,268.91
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 219,926.10
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ” 号填列） 470,695,666.86
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 470,695,666.86
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 中证 百度 百发策 略 100 指 数型 证券 投资基 金
本报告 期：2014 年 10 月 30 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 10 月 30 日（基金 合同生效日） 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,396,102,218.41 - 2,396,102,218.41
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 470,695,666.86 470,695,666.86
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
158,261,478.58 -28,485,163.14 129,776,315.44 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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（净值减少以 “- ” 号填
列）
其中：1.基 金申 购款 770,811,599.23 40,853,006.23 811,664,605.46
2.基金 赎回 款 -612,550,120.65 -69,338,169.37 -681,888,290.02
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,554,363,696.99 442,210,503.72 2,996,574,200.71
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金(“ 本 基金 ”) 经 中国 证券 监督 管 理委员 会(“ 中 国证
监会”) 证 监许 可[2014]958 号 《关 于核 准广 发中 证百 度 百发策 略 100 指数 型证 券 投资基 金募 集的 批复 》
核准，由广发基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法 》 、 《 证券投资基金运作管理
办法》 等有 关规 定和 《 广发 中证百 度百 发策 略 100 指 数型证 券投 资基 金基 金合 同》 (“ 基 金合 同 ”)发起，
于 2014 年 10 月 30 日募 集 成立。 本基 金的基 金管 理 人为广 发基 金管 理有 限公 司， 基 金托 管人为 兴业
银行股 份有 限公 司。
本基金 募集 期为 2014 年 10 月 20 日至 2014 年 10 月 28 日， 本基 金为 交易 型开 放 式基 金， 存续
期限不 定， 募集 资金 总额 为人民 币 2,396,102,218.41 元 ，有 效认 购户 数 为 56,929 户。 其中 广发 百发
100 指数 基金 A 类基 金 ( “ A 类基 金 ”) 扣 除认 购费 用 后的募 集资 金净 额为 人民 币 1,057,619,727.17 元，
认购资 金在 募集 期间 的利 息为人 民币 165,295.16 元 ；广发 百发 100 指 数基 金 E 类基 金 ( “E 类基 金”)
扣 除 认 购 费 用 后 的 募 集 资 金 净 额 1,338,179,352.46 元 ， 认 购 资 金 在 募 集 期 间 的 利 息 为 人 民 币
137,843.62 元。认购资金 在募集期间产生的利息按 照基金合同的有关约定计 入基金份 额持有人的基
金账户 。本 基金 募集 资金 经德勤 华永 会计 师事 务所 （特殊 普通 合伙 ）验 资。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和基金合 同等有关规定，本基金的 投资范围为具有良广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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好流动 性的 金融 工具 ，以 中证百 度百 发策 略 100 指 数的成 份股 及其 备选 成份 股为主 要投 资对 象。 为
更好地 实现 投资 目标 ， 本 基金也 可少 量投 资于 其他 股票 （非标 的指 数成 份股 及其备 选成 份股 ） 、 银 行
存款、债券、债券回购、 权证、股指期货、资产支 持证券、货币市场工具以 及法律法规或中国证监
会允许本基金投资的其他 金融工具（但须符合中国 证监会的相关规定 ） 。 如 法律法规或监管机构以
后允许基金投资其他品种 ，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投 资范围。本基金的业绩
比较基 准： 中证 百度 百发 策略 100 指 数。
本基金 的财 务报 表 于 2015 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的企 业会 计准 则及 相关 规定( 以 下简 称 “ 企
业 会计准 则 ”) 及中 国证 监会 发布的 关于 基金行 业实务 操作的 有关 规定编 制，同 时在具 体会 计核算 和
信息披 露方 面也 参考 了中 国证券 投资 基金 业协 会发 布的若 干基 金行 业实 务操 作。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2014 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2014 年 10 月 30 日（ 基
金合同 生效 日） 至 2014 年 12 月 31 日止 期间 的经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 会计 期间为 2014 年 10
月 30 日( 基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资和 衍生 工具投 资( 主 要为 权证 投资) 等， 其 中股 票投 资和 债
券投资在资产负债表中作 为交易性金融资产列报， 衍生工具投资在资产负债 表中作为衍生金融资产广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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列报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场 中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未 发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公 允价 值计 量且 其变 动 计入当 期损 益的 金融 资产 按照公 允价 值进 行后 续计 量， 公允 价值 变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足 下列条 件之 一的 金融 资产， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产
已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股票 投资
买入股票于交易日按股票 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 。因股权分置改革
而获得的非流通股股东支 付的现金对价，于股权分 置实施复牌日冲减股票投 资成本；股票持有期间
获得的 股票 股利( 包括 送红 股和公 积金 转增 股本) 以及 因股权 分置 改革 而获 得的 股票， 于除 息日 按股 权
登记日 持有 的股 数及 送股 或转增 比例 ，计 算确 定增 加的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次 还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包 括配 股权 证) ，在除 权日 按照 持有的 股 数及获 赠比 例， 计算确 定 增加的 权证 数量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1. 对存 在活 跃市 场的 投资品 种， 如估 值日 有市 价的， 采用 市价 确定 公允 价值； 估值 日无 市价 ，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交 易市 价确 定公 允价 值。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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2. 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
3. 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场 ， 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应 采用市 场参 与者 普遍 认同 ， 且 被以 往市 场实 际交
易价格 验证 具有 可靠 性的 估值技 术， 确定 投资 品种 的公允 价值 。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
(1) 股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号文 《关 于进一 步规范 证券 投资 基金估 值 业务的 指导 意见 》规定 ， 若长期 停牌 股票 的潜在
估值调整对 前一估值 日的 基金资产净 值的影响 在 0.25% 以上的， 经基金管 理 人估值委员 会同意， 可
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素( 如 指数收 益法) ， 调整 最近 交 易市价 ， 确 定公 允价 值 。
由于上市公司送股、转增 股、配股和公开增发新股 等形成的流通暂时受限制 的股票投资，按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
首次公开发行但未上市 的 股票按采用估值技术确定 的公允价值估值，在估值 技术难以可靠计量
公允价值的情况下按成本 计量。首次公开发行有明 确锁定期的股票，于同一 股票上市后按交易所上
市的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 作为 公允 价值 。
非公开发行有明确锁定期 的股票，若在证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价低于非公
开发行股票的初始投资成 本，以估值日证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价为公允价值；
若在证券交易所上市的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的初 始投资成本，按中国证
监会相 关规 定处 理。
(2) 债券 投资
交易所上市实行净价交易 的债券 按估值日证券交易 所上市的收盘价为公允价 值。交易所上市但
未实行净价交易的债券按 估值日收盘价减去债券收 盘价中所含债券应收利息 后的净价为公允价值。
未上市 流通 的债 券按 成本 估值。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
(3) 权证 投资 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交 易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的 输入 值确 定公 允价 值计量 层次 。公 允价 值计 量层次 可分 为：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比
例，损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金
赎回确 认日 认列 ，并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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1. 利 息收 入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债 券的票 面价 值和 票面 利率 计算的 利息 扣除
适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视同
到期一次性还本付息的附 息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含 利率后，逐日确认债券
利息收 入。
(3) 买入返 售金 融资 产收 入 按买入 返售 金融 资产的 摊 余成本 在返 售期 内以实 际 利率法 逐日 计提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2. 投 资收 益
(1) 股 票 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出股 票 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 股 票投 资 成 本的 差 额确
认。
(2) 债 券 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出债 券 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 债 券投 资 成 本与 应 收利
息( 若有) 后的 差额 确认 。
(3) 衍 生 工 具投 资 收益 于交 易 日 按交 易 日的 成 交 总额 扣 除 应结 转 的衍 生 工 具投 资 成 本后 的 差额
确认。
(4) 股 利 收 入于 除 息日 按上 市 公 司宣 告 的分 红 派 息比 例 计 算的 金 额扣 除 由 上市 公 司 代扣 代 缴的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1.本基 金的 基金 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.5% 的 年费 率逐 日计 提。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值× 0.10% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 以 公允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的交 易费 用发 生时 按照确 定的 金额 计入 交
易费用 。
4. 卖出 回购 金融 资产 支出按 卖出 回购 金融 资产款 的摊 余成 本在 回购 期内以 实际 利率 法逐 日计 提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次 ，每次 收益 分配广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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比例不 得低 于该 次可 供分 配利润 的 10% ， 若《 基金 合同》 生效 不 满 3 个 月可 不进行 收益 分配 ；
2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红。
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4、本 基金 每一 基金 份额 享 有同等 分配 权；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 文《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、财 税[2005]103 号 文《关 于股 权分 置试 点
改革有 关税 收政 策问题 的 通知》 、财税[2008]1 号《 财政部 、国 家税 务总局 关 于企业 所得 税若 干优惠
政策的 通知 》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳 证券 交易所 关于 做好 证券 交易 印花税 征收 方式 调整 工
作的通 知》 、 财税[2012]85 号《关 于实 施 上 市公司 股 息红利 差别 化个 人所得 税 政策有 关问 题的 通知》
及其他 相关 税务 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
1.以发 行基 金方 式募 集资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2. 对 证券投 资基 金从 证券市 场中 取得 的收 入， 包括买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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3. 对 基金取 得的 股票 股息、 红利 收入 ，由 上市 公司在 向基 金支 付上 述收 入时代 扣代 缴个 人所 得
税，个 人从 公开 发行 和转 让市场 取得 的上 市公 司股 票，持 股期 限在 1 个 月以 内（含 1 个 月） 的， 其
股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ；持 股期 限在 1 个月 以上至 1 年（ 含 1 年）的 ，暂 减按 50% 计
入应纳 税所 得额 ；持 股期 限超过 1 年 的， 暂减按 25% 计入 应纳 税所 得额 。上 述所得 统一 适用 20% 的
税率计 征个 人所 得税 。
4.对基金取得 的债券利 息 收入，由发 行债券的 企业 在向基金支 付上述收 入时 代扣代缴 20% 的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5.对于 基金 从事 A 股买 卖 ， 出 让方 按 0.10% 的 税率 缴 纳证券( 股票) 交易 印花 税， 对受让 方不 再缴
纳印花 税。
6. 基 金作为 流通 股股 东在股 权分 置改 革过 程中 收到由 非流 通股 股东 支付 的股份 、现 金等 对价 ，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
兴业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司（ 注） 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：广 发证 券股 份有 限公 司于 2014 年 7 月 31 日对 广发基 金管 理有 限公 司进 行增资 ，并 对其 实
施控制 ，广 发基 金管 理有 限公司 由此 成为 广发 证券 股份有 限公 司的 子公 司。
除此之 外， 本报 告期 内不 存在其 他控 制关 系或 者其 他重大 利害 关系 的关 联方 关系发 生变 化的 情
况。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的股 票交易 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内无 支付 关联方 的佣 金， 本报 告期 末无应 付关 联方 的佣 金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年10 月30 日 （基 金合 同生效 日） 至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,357,777.71
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 372,058.21
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值的 0.5% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E× 0.5%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个 工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年10 月30 日 （基 金合 同生效 日） 至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 471,555.53
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.1% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.1%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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托管费 划款 指令 ， 基 金托 管人复 核后 于次 月 前 5 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的 债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券 （含 回购 ）交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
广发百 发 100 指数 A
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
广发百 发 100 指数 E
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年10 月30 日 （基 金合 同生效 日） 至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
兴业银 行股 份有 限公
司
156,534,126.66 978,834.08
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 或约 定利 率
计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00216
8
深圳惠
程
2014-11
-28
重大事
项
10.13
2015-0
1-28
9.51
2,438,242.0
0
22,541,646.80
24,699,391.4
6
-
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公 允价 值
(1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
2,807,605,810.35 元 ，第 二 层级的 余额 为 24,699,391.46 元， 无属 于第 三层 级的 余额。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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对于证券交易所上市的股 票和债券，若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌 日至交易恢复活跃日期间 、交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券
的公允 价值 列入 第二 层级 或第三 层级 ， 上述 事项 解除 时将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层 级 。
(iv) 第三层级公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
2. 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 2,832,305,201.81 92.07
其中： 股票 2,832,305,201.81 92.07
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 178,440,772.26 5.80
7 其他各 项资 产 65,430,755.26 2.13
8 合计 3,076,176,729.33 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
82,776,958.18 2.76
C 制造业 766,611,346.89 25.58
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
119,649,226.35 3.99
E 建筑业 212,334,835.94 7.09
F 批发和 零售 业
81,133,290.74 2.71
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
28,424,752.02 0.95
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
319,450,588.21 10.66
J 金融业
653,631,215.70 21.81
K 房地产 业
478,385,227.32 15.96
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
60,383,320.67 2.02
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
29,524,439.79 0.99
合计 2,832,305,201.81 94.52
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 600016 民生银 行 6,754,062 73,484,194.56 2.45
2 601186 中国铁 建 3,633,600 55,448,736.00 1.85
3 600376 首开股 份 3,856,165 38,870,143.20 1.30
4 000728 国元证 券 1,232,926 38,430,303.42 1.28
5 600048 保利地 产 3,513,712 38,018,363.84 1.27 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
第 32 页共 38 页
6 600639 浦东金 桥 1,490,417 35,457,020.43 1.18
7 601601 中国太 保 1,081,082 34,918,948.60 1.17
8 000002 万
科Ａ 2,503,550 34,799,345.00 1.16
9 000069 华侨城 Ａ 4,196,841 34,623,938.25 1.16
10 600340 华夏幸 福 786,071 34,272,695.60 1.14
11 601318 中国平 安 456,315 34,091,293.65 1.14
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600016 民生银 行 66,997,983.20 2.24
2 000507 珠海港 44,497,016.82 1.48
3 600109 国金证 券 42,302,917.90 1.41
4 600999 招商证 券 41,991,828.45 1.40
5 000783 长江证 券 40,407,347.75 1.35
6 002318 久立特 材 34,171,551.32 1.14
7 300166 东方国 信 32,399,155.56 1.08
8 000728 国元证 券 31,832,671.56 1.06
9 600118 中国卫 星 31,769,741.86 1.06
10 601009 南京银 行 31,306,782.28 1.04
11 600376 首开股 份 31,294,017.54 1.04
12 002540 亚太科 技 31,196,928.15 1.04
13 000410 沈阳机 床 31,187,633.14 1.04
14 600485 信威集 团 31,074,658.80 1.04
15 000748 长城信 息 31,054,847.80 1.04
16 600021 上海电 力 31,049,856.64 1.04
17 600495 晋西车 轴 31,045,107.41 1.04
18 002657 中科金 财 30,945,563.25 1.03
19 600578 京能电 力 30,883,255.58 1.03
20 600639 浦东金 桥 30,796,478.98 1.03
注：本 项及 下项8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场 上主动 的买 入、 新股 、配 股、债 转股 、换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票 ， 此 外， “ 买入金 额 ” （或 “ 买 入股 票 成本 ”）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收 入 ” ） 均 按买
卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000507 珠海港 50,735,038.46 1.69
2 300059 东方财 富 50,110,858.32 1.67
3 000783 长江证 券 49,863,590.98 1.66
4 601111 中国国 航 44,794,078.49 1.49
5 600029 南方航 空 42,794,719.66 1.43
6 601618 中国中 冶 42,427,578.81 1.42
7 601919 中国远 洋 40,095,826.01 1.34
8 600221 海南航 空 39,764,519.79 1.33
9 600755 厦门国 贸 39,743,242.68 1.33
10 600999 招商证 券 39,191,888.47 1.31
11 600170 上海建 工 38,929,471.80 1.30
12 601600 中国铝 业 38,014,760.22 1.27
13 601106 中国一 重 37,520,724.66 1.25
14 000901 航天科 技 36,817,894.36 1.23
15 600795 国电电 力 36,447,376.31 1.22
16 000089 深圳机 场 36,373,551.96 1.21
17 600320 振华重 工 36,324,513.75 1.21
18 000825 太钢不 锈 36,317,767.16 1.21
19 600115 东方航 空 36,313,332.57 1.21
20 600004 白云机 场 35,650,854.73 1.19
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 5,538,547,346.60
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 3,179,793,752.70
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根据公开市 场信息 ，本基金投资的前十名证 券的发行主体本期未出现 被监管部门立案调查，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本报 告期 内， 基金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
1,023,946.81
2 应收证 券清 算款
64,321,014.32
3 应收股 利
-
4 应收利 息
85,794.13
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
- 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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8
其他
-
9
合计
65,430,755.26
8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发百 发 100 指
数 A
16,861 66,842.46 24,622,974.17 2.18%
1,102,407,675.
14
97.82%
广发百 发 100 指
数 E
38,093 37,469.69 115,414,323.00 8.09%
1,311,918,724.
68
91.91%
合计
54,954 46,481.85 140,037,297.17 5.48%
2,414,326,399.
82
94.52%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
广发百 发 100 指数 A 198,051.80 0.0176%
广发百 发 100 指数 E 6,612,619.91 0.4633%
合计 6,810,671.71 0.2666% 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
第 36 页共 38 页
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发百 发 100 指数 A 0
广发百 发 100 指数 E >100
合计 >100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发百 发 100 指数 A 0
广发百 发 100 指数 E 0
合计 0
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 广发百 发 100 指数 A 广发百 发 100 指数 E
基金合 同生 效日 （2014 年 10 月 30
日）基 金份 额总 额
1,057,785,022.33 1,338,317,196.08
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额 398,221,374.59 372,590,224.64
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期
末基金 总赎 回份 额 328,975,747.61 283,574,373.04
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,127,030,649.31 1,427,333,047.68
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2014 年 10 月 30 日。
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2014 年 8 月 8 日 ，陈 伯军 因工作 调动 不再 担任 本基 金管理 人的 副总 经理 。2014 年 9 月 12 日，
本基金 管理 人聘 任包 林生 为公司 副总 经理 。相 关事 项已向 中国 证券 投资 基金 业协会 备案 。 广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中信证 券 2 3,334,974,292.24 38.25% 701,684.94 38.25% 新增 2 个
兴业证 券 2 2,342,997,508.64 26.87% 492,958.46 26.87% 新增 2 个
中投证 券 2 1,853,792,049.78 21.26% 390,037.99 21.26% 新增 2 个
东北证 券 2 1,186,560,848.64 13.61% 249,658.63 13.61% 新增 2 个
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（1） 财务 状况 良好 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ，内 控 制度健 全， 在业 内有 良好 的声誉 ；
（3） 具备 投资 运作 所需 的 高效、 安全 、合 规的 席位 资源， 满 足投 资组 合进 行证 券 交易 的需 要；
（4） 具 有较 强的 研究 和行 业分析 能力， 能及 时、 全 面、 准确 地向 公司 提供 关 于宏观、 行业、 市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（5） 能积 极为 公司 投资 业 务的开 展， 提供 良好 的信 息交流 和客 户服 务；
（6） 能提 供其 他基 金运 作 和管理 所需 的服 务。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择
标准对 交易 单元 候选 券商 的服务 质量 和研 究实 力进 行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管 人。 本基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基广发中 证百 度百 发策 略 100 指数 型证 券投 资基 金 2014 年年 度报 告摘要
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金托管 人。
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息
根据广 发基 金管 理有 限公 司 2014 年 度股 东会 第四 次 会议决 议 ， 公 司的 注册 资 本由人 民 币 12000
万元增 加至 人民 币 12688 万元， 公司 股东 广发 证券 股份有 限公 司认 购全 部新 增注册 资本 688 万元 。
自此， 广发 证券 股份 有限 公司的 持股 比例 由原 来 的 48.33% 增加 至 51.13% ， 其 他股东 的持 股比 例相 应
调整。 详 见 2014 年 8 月 15 日 在《 中国 证券 报》 、 《 上海证 券报 》 、 《 证券 时报 》和广 发基 金管 理有 限
公司 网站（http://www.gffunds.com.cn ） 上刊登的《 广发基 金管理有限公 司关于注册 资本及股东出 资
比例变 更的 公告 》 。
广发基金管理有限公 司
二〇一五年三月三十 日
