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广发聚祥灵活配置混合型证券投资基金
（原广发聚祥保本混合型证券投资基金转型）
2014 年 年 度报 告 摘要
2014 年 12 月 31 日
基金管理人： 广发基金管理有限公司
基金托管人： 中国工商银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一五年三 月三十日
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重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 24 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金 的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
广发聚祥灵活配置混合型 证券投资基金由广发聚祥 保本混合型证券投资基金 转型而成。广发聚
祥保本 混合 型证 券投 资基 金于基 金合 同生 效日 （ 即 2011 年 3 月 15 日） 开始 保本周 期， 保本 周期 自
基金合 同生 效之 日起 三年 后对应 日（ 即 2014 年 3 月 17 日，2014 年 3 月 15 日为非 工作 日， 顺延 至
下一工作日）止。由于保 本周期到期，广发聚祥保 本基金未能符合保本基金 存续条件，故转型为非
保本的 混合 型证 券投 资基 金， 基金名 称相 应变 更为 “广 发聚祥 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 ” 。 根 据
《基金合同》的规定，经 基金管理人和基金托管人 同意，本基金管理人对转 型后《广发聚祥灵活配
置混合型证券投资基金基 金合同》进行了修改，并 据此修改了《广发聚祥灵 活配置混合型证券投资
基金托 管协 议》 和更 新了 《广 发聚祥 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 招募 说明 书》 ， 修改 的内 容包 括 转
型后的基金名称、投资目 标、投资范围、投资策略 、基金经理以及基金费率 等，上述修改已报中国
证券监 督管 理委 员会 备案 。 自 2014 年3 月21 日 起， 《广发 聚祥 灵活配 置混 合 型证券 投资 基金 基金 合
同》生 效， 《广 发聚 祥保 本 混合型 证券 投资 基 金 基金 合同》 自该 日起 失效 。
原广发 聚祥 保本 混合 型证 券投资 基金 报告 期 为2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 20 日， 广发 聚祥
灵活配 置混 合型 证券 投资 基金报 告期 为2014 年 3 月 21 日至2014 年 12 月31 日。
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基金简介
2.1 基金基本情况
2.1.1 转型前基金（原 广 发聚祥保本混合型证 券投 资基金 ）基本情况
基金名 称 广发聚 祥保 本混 合型 证券 投资基 金
基金简 称 广发聚 祥
基金主 代码 270024
交易代 码
270024 270024
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年3月15 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 502,676,901.92
基金合 同存 续期 至2014 年3 月20 日
2.1.2 转型后基金（ 广发 聚祥灵活配置混合型 证券 投资基金 ）基本情况
基金名 称 广发聚 祥灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金
基金简 称 广发聚 祥灵 活配 置
基金主 代码 000567
交易代 码 000567
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 3 月 21 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 250,255,212.76 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
2.2.1 转型前基金（原 广 发聚祥保本混合型证 券投 资基金 ）产品说明
投资目 标
在力争 保本 周期 到期 时本 金安全 的前 提下 ， 严格 控 制风险 ， 谋求 基金 资产
的稳定 增值 。 第 4 页共 82 页
投资策 略
1、资 产配 置策 略
在资产 配置 上 ， 本 基金 主 要根据 恒定 比例 组合 保险 机制来 动态 调整 安全 资
产和风 险资 产的 配比 。
2、债 券投 资策 略
本 基 金 的 债 券 投 资 根 据 投 资 策 略 不 同 分 为 两 个 部 分 ， 以 免 疫 策 略
(Immunization Strategy) 为 主，通 过构造 投资组 合， 尽可能 使债券 组合
避免市 场利 率波 动带 来的 影响， 保持 收益 的稳 定性 ； 以积极 投资 策略 为辅 ，
通 过 对 经 济 周 期 和 利 率 长 期 走 势 分 析 主 动 调 整 组 合 获 取 超 额 收 益 率 ； 并
且， 由于 债券 仓位 因投 资 组合整 体策 略而 动态 调整 ， 本 基金 将选 择流 动性
相对较 好的 债券 作为 投资 品种， 以期 在买 入和 卖出 时尽量 降低 冲击 成 本 。
3、股 票投 资策 略
（1 ） 新股 投资 策略
本基金 主要 从上 市公 司基 本面、 估值 水平 、 市 场环 境 三方面 选择 参与 标的 、
参与规 模和 退出 时机 ， 并 通过深 入分 析新 股上 市公 司的基 本面 情况 ， 结合
新股发 行当 时的 市场 环境 ， 根 据 可 比公 司股 票的 基 本面因 素和 价格 水平 预
测新股 在二 级市 场的 合理 定价及 其发 行价 格 ， 指 导 新股询 价 ， 在 有效 识别
和防范 风险 的前 提下 ，获 取较高 收益 。
（2 ） 二级 市场 股票 投资 策 略
本基金 通 过 GARP 投资 法 选择基 本面 良好 、流 动性 高、风 险低 、具 有中 长
期 上 涨 潜 力 的 股 票 进 行 分 散 化 组 合 投 资 ， 控 制 流 动 性 风 险 和 非 系 统 性 风
险，追 求股 票投 资组 合的 长期稳 定增 值。
4、权 证投 资策 略
权证为 本基 金辅 助性 投资 工具 ， 本 基金 可以 主动 投 资于权 证 ， 其 投资 原则
为有利 于加 强基 金风 险控 制，有 利于 基金 资产 增值 。
业绩比 较基 准 3 年期 银行 定期 存款 税后 收益率 。
风险收 益特 征 本基金 为保 本混 合型 基金 ，属于 证券 投资 基金 中的 低风险 品种 。
2.2.2 转型后基金（ 广发 聚祥灵活配置混合型 证券 投资基金 ）产品说明
投资目 标
通过对 权益 类资 产及 固定 收益类 资产 的合 理配 置和 积极管 理， 谋求 基金 资
产的稳 健增 值。 第 5 页共 82 页
投资策 略
1、资 产配 置策 略
本基金 根据 宏观 及市 场分 析结果 ， 并 综合 考虑 基金 投资目 标、 风险 控制 要
求等因 素， 确定 本基 金各 类资产 的比 例。
2、股 票投 资策 略
（1 ）新 股投 资策 略
本基金 主 要从 上市 公司 基本 面、 估 值水 平、 市场 环
境三方 面选 择参 与标 的、 参与规 模和 退出 时机 ， 并 通过深 入分 析新 股上 市
公司的 基本 面情 况， 结合 新股发 行当 时的 市场 环境 ， 根据 可比 公司 股票 的
基本面 因素 和价 格水 平预 测新股 在二 级市 场的 合理 定价及 其发 行价 格， 指
导新股 询价 ，在 有效 识别 和防范 风险 的前 提下 ，获 取较高 收益 。
（2） 二级 市场 股票 投资 策 略
本 基金 通 过 GARP 投 资 法选择 基本 面良 好、
流动性 高、 风险 低、 具有 中长期 上涨 潜力 的股 票进 行分散 化组 合投 资， 控
制流动 性风 险和 非系 统性 风险， 追求 股票 投资 组合 的长期 稳定 增值 。
3、债 券投 资策 略
本基 金 将采 取主 动投 资的 策略， 通过 自上 而下 的宏 观分析 以及 对个 券相 对
价值的 比较 ， 发 现价 值低 估的品 种， 把握 投资 机会 ； 在良 好控 制利 率风 险
及市场 风险 、个 券信 用风 险的前 提下 ，力 争为 投资 者获得 稳定 的收 益。
4、权 证投 资策 略
权证为 本基 金辅 助性 投资 工具， 本基 金可 以主 动投 资于权 证， 其投 资原 则
为有利 于加 强基 金风 险控 制，有 利于 基金 资产 增值 。
业绩比 较基 准 55%× 沪深300 指数 ＋ 45% × 中证 全债 指数
风险收 益特 征
本基金 为混 合型 证券 投资 基金， 其预 期收 益和 风险 高于货 币市 场基 金、 债
券型基 金， 而低 于股 票型 基金， 属于 证券 投资 基金 中的中 高 风 险品 种。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 蒋松云
联系电 话 020-83936666 010-66105799
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-56 室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
邮政编 码 510308 100140
法定代 表人 王志伟 姜建清 第 6 页共 82 页
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登 载 基 金 半 年 度 报 告 正 文 的 管 理
人互联 网网 址
http://www.gffunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 广州市 海珠 区琶 洲大 道 东1 号保 利国 际广 场南 塔31-33 楼
3
主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
转型后 （2014 年 3 月 21 日至 2014
年 12 月 31 日）
转型前 （2014 年 1 月 1 日至 2014
年 3 月 20 日）
本期已 实现 收益 38,036,320.49
20,466,934.35
本期利 润 45,173,112.01
22,396,815.26
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0945 0.0148
本期加 权平 均净 值利 润率 9.21% 1.45%
本期基 金份 额净 值增 长率 7.54% 1.39%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2014 年 12 月 31 日) 报告期末(2014 年 3 月 20 日)
期末可 供分 配利 润 24,336,575.56
10,397,639.63
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0972 0.0207
期末基 金资 产净 值 268,856,512.76
513,657,711.32
期末基 金份 额净 值 1.074
1.022
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2014 年 12 月 31 日) 报告期末(2014 年 3 月 20 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 7.54% 2.20%
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
2、 期末 可供 分配 利润， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低
于所列 数字 。 第 7 页共 82 页
3.2 转型前 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
2014 年3 月1
日至 2014 年3
月 20 日
0.20% 0.04% 0.24% 0.00% -0.04% 0.04%
2014 年1 月1
日至 2014 年3
月 20 日
1.39% 0.05% 0.93% 0.00% 0.46% 0.05%
2013 年7 月1
日至 2014 年3
月 20 日
-2.94% 0.10% 3.10% 0.00% -6.04% 0.10%
2011 年7 月1
日至 2014 年3
月 20 日
2.20% 0.13% 12.48% 0.00% -10.28% 0.13%
自基金 合同 生
效起 至 2014 年
3 月 20 日
2.20% 0.13% 13.89% 0.00% -11.69% 0.13%
注：业 绩比 较基 准：3 年 期银行 定期 存款 税后 收益 率。
本基金 自 2014 年 3 月 21 日起 转型 ，2014 年 3 月 20 日 为本 基金 转型 前最 后 一日， 故将 “过 去一
个月” 、 “过去 三个月 ” 、 “ 过去六个月 ” 、 “过去一年 ” 、 “过 去三 年” 、 “自基金合 同生效起至今”等 时
间段相 应地 改为 “2014 年3 月1 日至2014 年3 月20 日” 、 “2014 年1 月1 日至2014 年3 月20 日” 、
“2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月20 日” “2013 年 7 月 1 日至 2014 年 3 月 20 日” 、 “2011 年
7 月 1 日至 2014 年3 月20 日” 、 “ 自基 金合 同生 效 起至 2014 年 3 月20 日” 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发聚祥保本混合型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2011 年3 月15 日至2014 年3 月20 日) 第 8 页共 82 页
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
广发聚 祥保 本混 合型 证券 投资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：转 型 前 的基 金合 同生 效日期 为 2011 年 3 月 15 日，合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按
整个自 然年 度进 行折 算。
3.3 转型后 基金净值表现
3.3.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 第 9 页共 82 页
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.92% 1.33% 25.76% 0.91% -27.68% 0.42%
过去六 个月 6.87% 1.06% 36.95% 0.73% -30.08% 0.33%
自基金 合同 生
效起至 今
7.54% 0.85% 41.77% 0.67% -34.23% 0.18%
注：（1） 本基 金业 绩比 较 基准为 ：沪 深 300 指数 55%× 沪深 300 指 数＋45%× 中证全 债指 数。
（2） 业绩 比较 基准 是根 据 基金合 同关 于资 产配 置比 例的规 定构 建的 。
3.3.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发聚 祥灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2014 年 3 月 21 日至 2014 年 12 月 31 日)
注：（1） 转型 后的 基金 合 同生效 日期 为 2014 年 3 月 21 日， 至披 露时 点成 立 未满一 年。
（2） 转 型后 的基 金建 仓期 为基金 合同 生效 后 6 个月 ， 建仓 期结 束时各 项资 产 配置比 例符 合本 基
金合同 有关 规定 。
3.3.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 第 10 页共 82 页
广发聚 祥灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：转 型后 的基 金合 同生 效日期 为 2014 年 3 月 21 日，合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按
整个自 然年 度进 行折 算。
3.4 过去三年基金的利润 分配情况 （转型前）
本基金 自合 同生 效日 （2011 年 3 月 15 日 ）至 报告 期 末 （2014 年 3 月 20 日） 未进行 利润 分配 。
3.5 过去三年基金的利润 分配情况 （转型后）
本基金 自转 型后 基金 合同 生效日 （2014 年 3 月 21 日）至 报告 期末 （2014 年 12 月 31 日） 未进
行利润 分配 。
4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ，于 2003 年 8 月 5 日成立 ，注 册资
本1.2688 亿元 人民 币。 公 司的股 东为 广发 证券 股份 有限公 司、 烽火 通信 科技 股份有 限公 司、 深圳 市
前海香江金融控股集团有 限公司、康美药业股份有 限公司和广州科技风险投 资有限公司。公司拥有第 11 页共 82 页
公募基金、社保基金投资 管理人、受托管理保险资 金投资管理人、合格境内 机构投资者境外证券投
资管理 （QDII ） 和特 定客 户资产 管理 等业 务资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 22 个 部门 ： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、金融工程部、研
究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、国际业务部、
营销服 务部、 互联 网金 融 部 （下辖 深圳 理财 中心、 杭州理 财中 心） 、 北京 办事 处、 北京 分公 司、 广 州
分公司 、 上海 分公 司 。 此 外， 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 （ 香 港子公 司） 、 瑞元 资本 管
理有限 公司 。
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理五 十七 只开放 式基 金--- 广 发聚 富 开放式 证券 投资
基金、广发稳健增长开放 式证券投资基金、广发小 盘成长股票型证券投资基 金（LOF） 、 广发货币市
场基金、广发聚丰股票型 证券投资基金、广发策略 优选混合型证券投资基金 、广发大盘成长混合型
证券投资基金、广发增强 债券型证券投资基金、广 发核心精选股票型证券投 资基金、广发沪深 300
指数证 券投 资基 金、 广发 聚瑞股 票型 证券 投资 基金 、广发 中证 500 指 数证 券 投资基 金（LOF） 、广 发
内需增长灵活配置混合型 证券投资基金、广发全球 精 选股票型证券投资基金 、广发行业领先股票型
证券投 资基 金、 广发 聚祥 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金 、广 发中 小板 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 、广 发标 普全球 农业 指数 证券 投
资基金、广发聚利债券型 证券投资基金、广发制造 业精选股票型证券投资基 金、广发聚财信用债证
券投资 基金 、广 发深 证 100 指数 分级 证券投 资基 金 、广发 消费 品精 选股 票型 证券投 资基 金、 广发 理
财年年 红债 券型 证券 投资 基金、 广发 纳斯 达克 100 指数证 券投 资基 金， 广发 双债添 利债 券型 证券 投
资基金 、 广 发纯 债债 券型 证券投 资基 金 、 广发 理 财 30 天债 券型 证券 投资 基金 、 广发新 经济 股票 型发
起式证 券投 资基 金、 广发 中证 500 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、广 发聚 源定期 开放 债券 型证 券
投资基 金、 广发 轮动 配置 股票型 证券 投资 基金 、广 发聚鑫 债券 型证 券投 资基 金、广 发理 财 7 天债券
型证券 投资 基金、 广发 美 国房地 产指 数证 券投 资基 金、 广 发集 利一年 定期 开 放债券 型证 券投 资基 金、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式 货币 市场 基金、 广 发中债 金融 债指 数证 券投 资基金 、 广 发亚太 中高 收 益债券 型证 券投 资基 金、
广发现金宝场内实时申赎 货币市场基金、广发全球 医疗保健指数证券投资基 金、广发成长优选灵活
配置混合型证券投资基金 、广发钱袋子货币市场基 金、广发天天利货币市场 基金、广发集鑫债券型
证券投资基金、广发竞争 优势灵活配置混合型证券 投资基金、广发新动力股 票型证券投资基金、广
发中证 全指 可选 消费 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金、 广发 主题 领先 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、第 12 页共 82 页
广发活期宝货币基金、广 发逆向策略灵活配置混合 型证券投资基金、广发季 季利理财债券型证券投
资基金 、广 发中 证百 度百 发策略 100 指 数型 证券 投 资基金 和广 发中 证全 指医 药卫生 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 ，管 理资 产规模 为 1334.68 亿元 。 同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资
组合和 社保 基金 投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理的简介
转型前原广发聚祥保 本混 合型证券投资基金：
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
谢军
本 基 金 的 基 金
经理； 广 发 增
强 债 券 基 金 的
基 金 经 理 ； 广
发 聚 源 定 期 债
券 基 金 的 基 金
经理； 固 定 收
益部副 总经 理
2011-03-1
5
2014-3-20 11
男， 中国 籍， 金融 学硕 士， 持有基
金业执 业资 格证 书和 特许 金融分
析师状 （CFA），2003 年7 月至 2006
年 9 月 先后 任广 发基 金管 理有限
公司研 究发 展部 产品 设计 人员、 企
业年金 和债 券研 究员 ，2006 年9
月 12 日至2010 年 4 月 28 日任广
发货币 基金 的 基 金经 理 ， 2008 年3
月 27 日起 任广 发增 强债 券 基金基
金经理， 2008 年4 月 17 日 至2012
年 2 月 14 日先 后 任 广发 基 金管理
有限公 司固 定收 益部 总经 理助理 、
副总经 理、 总经 理，2011 年3 月
15 日至 2014 年3 月20 日 任广发
聚祥保 本混 合基 金的 基金 经理，
2012 年2 月15 日 起任 广发 基金管
理有限 公司 固定 收益 部副 总经理，
2013 年 5 月 8 日起 任广 发 聚源定
期债券 基金 的基 金经 理。
李琛
本 基 金 的 基 金
经理； 广 发 稳
健 增 长 混 合 基
金的基 金经 理
2012-10-2
3
2014-3-20 14
女， 中国 籍， 经济 学学 士， 持有基
金业执 业资 格证 书，2000 年7 月
至 2002 年8 月 任职 于广 发 证券 股
份有限 公司 ，2002 年8 月至 2007
年 6 月 先后 任广 发基 金管 理有限
公司筹 建人 员、 投 资管 理部 中央交
易室主 管，2007 年6 月 13 日 至
2010 年 12 月 30 日 任广 发 大盘成
长混合 基金 的 基 金经 理 ，2010 年
12 月31 日起 任 广 发稳 健增 长混合
基金的 基金 经理 ， 2012 年 10 月23
日至2014 年3 月20 日 任广 发聚祥
保本混 合基 金的 基金 经理 。
转型后 广发聚祥灵活 配置 混合型证券投资基金 ： 第 13 页共 82 页
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
易阳方
本基金 的基 金
经理； 广发 聚
丰股票 基金 的
基金经 理； 公
司副总 经理 、
投资总 监
2014-03-2
1
- 17
男， 中国 籍， 经济 学硕 士， 持有基
金业执 业资 格证 书，1997 年 1 月
至2002 年11 月任 职于 广发 证券股
份有限 公司， 2002 年 11 月至 2003
年 11 月 先后 任广 发基 金管 理有限
公司筹 建人 员、 投资 管理 部人员，
2003 年 12 月 3 日至 2007 年 3 月
28 日任 广发 聚富混 合基 金 的基金
经理，2005 年 5 月 13 日至 2011
年1 月5 日任 广发 基金 管理 有限公
司投资 管理 部总 经理 ，2005 年 12
月 23 日 起任 广发 聚丰 股票 基金的
基金经 理， 2006 年9 月4 日至2008
年 4 月 16 日 任广 发基 金管 理有限
公司总 经理 助理 ，2008 年4 月17
日起任广发基金管理有限公司投
资总监 ，2011 年8 月11 日 起任广
发基金管理有限公司副总经理，
2011 年9 月20 日至2013 年2 月4
日任广发制造业精选股票基金的
基金经 理，2014 年 3 月 21 日起任
广发聚祥灵活配置基金的基金经
理。
注：1. 基金 经理 的 “ 任职 日 期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘任 或解 聘日 期。
2.基金 经理 助理 的 “ 任职 日 期 ” 和“ 离任 日期 ” 分别 指根 据公司 决定 确定 的聘 任日 期和解 聘日 期。
3.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
聚祥灵活配置混合型证券 投资基金基金合同》和其 他有关法律法规的规定， 本着诚实信用、勤勉尽
责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有 人谋求最大利益。本报
告期内，基金运作合法合 规，无损害基金持有人利 益的行为，基金的投资管 理符合有关法规及基金
合同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况 第 14 页共 82 页
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过 实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 监 察 稽核部 风险 控制 岗通 过
投资交易系统对投资交易 过程进行实时监控及预警 ，实现投资风险的事中风 险控制；稽核岗通过对
投资、 研究 及交 易等 全流 程 的独 立监 察稽 核， 实现 投资风 险的 事后 控制 。
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 ，不同的投资组合受到了 公平对待，未发生
任何不 公平 的交 易事 项。
4.3.2 异常交易行为的专 项说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
报告期 内未 发现 本基 金有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的 情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
去年，发达经济体中美国 经济持续改善，欧洲则还 在泥潭中挣扎。尽管全球 大部分经济体仍在
实施量 化宽 松政 策, 但美 联 储释放 退出 量化 宽松 的重 大政策 信号 ， 引发 全球 风 险偏好 的下 降， 新 兴市
场股市 持续 低迷 。 另外, 经 济不振 和美 国页 岩油 气革 命导致 能源 供大 于求,石 油 价格大 幅下 跌, 资源 类
国家经济雪上加霜。国内 方面，尽管不断加大对铁 路 等领域投资，但由于内 外需求不畅，国内经济
增长压 力越 来越 大。
去年，管理层采取了如清 理城投等一系列措施引导 市场利率下行，房地产信 托资金需求大幅下
降， 大 批资 金寻 找新 的投 资渠道 。 国 内市 场长 期低 迷， 估 值低 廉， 利 率下 行 凸显国 内蓝 筹投 资价 值，
国内证 券市 场去 年走 出了 先抑后 扬的 走势 。
本基金上半年完成从保本 型基金转型成灵活配置型 基金。下半年本基金的重 点投资方向为以内
需为代表的大内需行业和 新兴行业，具体投资在电 子、医药、电力设备、装 饰、传媒、公用事业等第 15 页共 82 页
行业， 第四 季度 则加 大了 金融和 房地 产的 投资 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩 表现
本报告 期内 ，本 基金 净值 增长率 为 7.54% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为41.77% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望2015 年， 美国 经济 的 复苏力 度以 及美 联储 退出 量化宽 松的 节奏 仍是 影响 全球风 险偏 好的 核
心因素，由此引发的美元 走强以及美国国债收益率 走高带动的资金回流可能 对新兴市场带来冲击。
国内方面，内外需求不畅 ，经济将要经过相当长一 段时间寻底才能构建所谓 的新均衡和新常态。证
券市场去年下半年的估值 修复行情应接近尾声，今 年投资重回成长投资轨道 。从最新公布的盈利预
测来看，创业板和中小板 盈利增速最快。创业板和 中小板代表经济转型方向 ，与政府积极推进转型
的政策导向吻合，预计代 表经济转型方向的移动互 联、计算机、电子、新能 源和环保等行业会 持续
得到投 资者 青睐 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工
程部负 责人 、 监察 稽核 部 负责人 和基 金会 计部 负责 人。 估 值委 员会定 期对 估 值政策 和程 序进 行评 价，
在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及时修订估值方法 ，以保证其持续适用。
基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 ， 并确 保和 托 管行核 对一 致。 投 资研 究 人员积 极关 注市 场变 化、
证券发行机构重大事件等 可能对估值产生重大影响 的因素，向估值委员会提 出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独 立，基金经理不参与估值 的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失 公允的情况，可向估值委 员会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益
冲突，一 切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任公司签署
服务协 议， 由其 按合 同约 定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。 第 16 页共 82 页
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管 人在对广发聚祥灵活配置 混合型证券投资基金的托 管过程中，严格遵
守《证券投资基金法》及 其他法律法规和基金合同 的有关规定，不存在任何 损害基金 份额持有人利
益的行 为， 完全 尽职 尽责 地履行 了基 金托 管人 应尽 的义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内 ，广发聚祥灵 活配置混合型 证券投资基 金的管理人 ——广发基金 管理有限公司在 广
发聚祥 灵活 配置 混合 型 证 券投资 基金 的投 资运 作、 基金资 产净 值计 算、 基 金 份额申 购赎 回价 格计 算、
基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金 份额 持有人利益的行为，在各 重要方面的运作严格按
照基金 合同 的规 定进 行。 本报告 期内 ， 广 发聚 祥灵 活配置 混合 型 证 券投 资基 金未进 行利 润分 配。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本 托 管 人 依 法 对 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 广 发 聚 祥 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金
2014 年 年 度报 告中 财务 指 标、 净值 表现 、 利润 分配 情况 、 财 务会 计报 告 、 投 资组合 报告 等内 容进 行
了核查 ，以 上内 容真 实、 准确和 完整 。
§ 6
审计报告
6.1 广发聚祥保本混合型 证券投资基金
本报告期的 广发聚祥保本 混合型 基金财务会计报告 经德勤华永会计师事务所 （特殊普通合伙）
审计 ， 注 册会 计师
王明静
洪 锐明 签字 出具 了德 师报( 审) 字(15) 第 P0489 号 标准无 保留 意见 的审 计
报告。 投资 者可 通过 年度 报告正 文查 看审 计报 告全 文。 第 17 页共 82 页
6.2 广发聚祥灵活配置混 合型证券投资基金
德师报( 审) 字(15) 第 P0302 号
本报告期的 广发聚祥灵活 配置混合型 基金财务会计 报告经德勤华永会计师事 务所（特殊普通合
伙） 审 计， 注 册会 计师
王明静
洪 锐明 签字 出具 了德师 报( 审) 字(15) 第 P0302 号标 准无 保留 意见 的
审计报 告。 投资 者可 通过 年度报 告正 文查 看审 计报 告全文 。
7 年度财务会计报告
原广发聚祥保本混合 型证 券投资基金
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 聚祥 保本 混合型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年3 月20 日( 转型期结束日)
单位： 人民 币元
资
产 附注号
本期末
2014 年 3 月 20 日
( 转型期 结束 日)
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
-
银行存 款 7.4.7.1 204,510,190.14 774,859,387.35
结算备 付金
1,237,500.00 3,986,666.67
存出保 证金
136,926.61 302,084.04
交易性 金融 资产 7.4.7.2 208,460,891.50 568,462,241.57
其中： 股票 投资
-
基金投 资
- -
债券投 资
208,460,891.50 568,462,241.57
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 350,000,000.00 253,600,615.00
应收证 券清 算款
110,036,551.41
应收利 息 7.4.7.5 3,532,830.74 12,736,392.41
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
第 18 页共 82 页
资产总计
877,914,890.40 1,613,947,387.04
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 3 月 20 日
( 转型期 结束 日)
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
-
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
- 3,600,000.00
应付赎 回款
362,990,416.18 1,459,846.19
应付管 理人 报酬
799,621.57 1,650,814.74
应付托 管费
133,270.28 275,135.81
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.4.7.7 103,724.15 104,708.21
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 230,146.90 262,298.11
负债合计
364,257,179.08 7,352,803.06
所有者权益：
-
实收基 金 7.4.7.9 502,676,901.92 1,594,593,485.72
未分配 利润 7.4.7.10 10,980,809.40 12,001,098.26
所有者权益合计
513,657,711.32 1,606,594,583.98
负债和所有者权益总 计
877,914,890.40 1,613,947,387.04
注：1 、 报 告截 止日2014 年 3 月20 日( 转型期结束日) ，基金 份额 净值 人民 币 1.022 元 ，基 金份 额
总额502,676,901.92 份。
2、本 基金 财务 报表 的实 际 编制期间为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 20 日( 转 型期结 束日) 。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 聚祥 保本 混合型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日 至2014 年3 月 20 日( 转 型期结 束日)
单位： 人民 币元
项
目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 3 月 20 日
( 转型期 结束 日)
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
27,051,948.39
-2,802,697.99 第 19 页共 82 页
1.利息 收入
19,132,719.17 72,912,478.39
其中： 存款 利息 收入
7.4.7.11 12,152,038.40 5,526,666.82
债券利 息收 入
4,426,108.27 62,719,959.86
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,554,572.50 4,665,851.71
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
5,578,636.89 -84,764,093.98
其中： 股票 投资 收益
7.4.7.12 4,948,000.00 -1,014,062.76
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
7.4.7.13 630,636.89 -84,127,720.43
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
7.4.7.14 - -
股利收 益
7.4.7.15 - 377,689.21
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-”
号填列 ）
7.4.7.16 1,929,880.91 6,434,099.54
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “ － ” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ）
7.4.7.17 410,711.42 2,614,818.06
减：二、费用
4,655,133.13
29,197,622.55
1．管 理人 报酬
3,886,950.74
23,996,155.41
2．托 管费
647,825.13
3,999,359.31
3．销 售服 务费
-
-
4．交 易费 用
7.4.7.18
22,313.66
747,385.90
5．利 息支 出
-
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
-
6．其 他费 用
7.4.7.19 98,043.60 454,721.93
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”号
填列）
22,396,815.26
-32,000,320.54
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
22,396,815.26 -32,000,320.54 第 20 页共 82 页
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 聚祥 保本 混合型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日 至2014 年3 月 20 日( 转 型期结 束日)
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年3 月20 日( 转型 期结 束 日)
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ） 1,594,593,485.72 12,001,098.26 1,606,594,583.98
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润） - 22,396,815.26 22,396,815.26
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以“-” 号填 列） -1,091,916,583.80
-23,417,104.12
-1,115,333,687.92
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 -1,091,916,583.80
-23,417,104.12
-1,115,333,687.92
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ） - - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ） 502,676,901.92 10,980,809.40 513,657,711.32
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
2,356,244,308.12 76,016,849.77 2,432,261,157.89
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- -32,000,320.54 -32,000,320.54
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以“-” 号填 列）
-761,650,822.40 -32,015,430.97 -793,666,253.37
其中：1.基 金申 购款
- - -
2.基金 赎回 款
-761,650,822.40 -32,015,430.97 -793,666,253.37
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - - 第 21 页共 82 页
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,594,593,485.72 12,001,098.26 1,606,594,583.98
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发聚祥保本混合型证券投资基金 (“ 本基金”)经中国证券监督管理委员会 (“ 中国证监会 ”)
证监许可[2011]131 号《 关于核准广发聚祥保本混 合型证券投资基金募集的 批复》核准，由广发基
金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基 金法》 、 《证券投资 基金运 作管理办法》等有关规
定和《 广发 聚祥 保本 混合 型证券 投资 基金 基金 合同 》 (“ 基金 合同 ”)发 起， 于 2011 年 3 月 15 日募
集成立 。 本 基金的 基金 管 理人为 广发 基金 管理 有限 公司， 基金 托管人 为中 国 工商银 行股 份有 限公 司 。
本基金 募集 期间为2011 年 2 月 17 日至 2011 年 3 月 11 日， 本基 金为契 约型 开放式 基金 ，存 续
期限不 定， 募集 资金 总额 为人民 币 4,109,470,206.45 元， 有效 认购 户数 为 55,772 户 。其 中， 认 购
资金在 募集 期间 产生 的利 息共计 人民 币 532,352.85 元，折 合基 金份 额 532,352.85 份 ，按 照基 金 合
同的有关约定计入基金份 额持有人的基金账户。本 基金募集资金经德勤华永 会计师事务所有限公司
验资。
本基金的保本周期为三年，即自基金合同生效日起至三个公历年后对应日止。本基金为基金份
额持有人认购并持有到期 的基金份额提供的保本额 为基金份额持有人认购并 持有到期的基金份额 的
投资金额，即基金份额持 有人认购并持有到期的基 金份额的净认购金额、认 购费用及募集期间的利
息收入之和。保本周期届 满时，在符合保本基金存 续条件的情况下，本基金 继续存续并进入下一保
本周期，该保本周期的具 体起止日期以本基金管理 人届时公告为准；如保本 周期到期后，本基金未
能符合 保本 基金 存续 条件 ， 则本 基金 转型 为非 保本 的混合 型证 券投 资基 金， 基金名 称相 应变 更为 “广
发聚祥 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 ” 。 同 时， 基金 的投资 目标 、 投 资范 围、 投资策 略以 及基 金费 率
等相关 内容 也将 根据 基金 合同的 相关 约定 作相 应修 改。 上述 变更 由基 金管 理人 和基金 托 管 人同 意后 ，
可不经基金份额持有人大 会决议，在报中国证监会 备案后，提前在临时公告 或更新的基金招募说明
书中予以说明。如果本基 金不符合法律法规和基金 合同对基金的存续要求， 则本基金将根据本基金
合同的 规定 终止 。
由于保 本周 期于 2014 年 3 月 17 日 到期 ， 本 基金 未能 符合保 本基 金存 续条 件， 按照 基 金合 同 的第 22 页共 82 页
规定， 本基金转型为非保 本的混合型证券投资基金 ，基金名称相应变更为“ 广发聚祥灵活配置混合
型证券 投资 基金 ” 。2014 年 3 月 18 日至 2014 年 3 月 20 日( 转型 期结 束日) 止 为本基 金投 资转 型期 ，
自 2014 年 3 月 21 起 ，按 《 广发 聚祥 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 基金 合同 》运作 。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投 资基金运作管理办法》和基金合同等有关规
定， 本 基金 的投 资范 围为 具有良 好流 动性 的金 融工 具， 包 括国 内依 法发 行交 易的债 券、A 股 股票( 包
括中小 板、 创业 板及 其他 经中国 证监 会核 准上 市的 股票) 、 权 证、 货币 市场 工 具以及 法律 法规 或中 国
证监会允许基金投资的其 他金融工具。本基金将按 照恒定比例组 合保险机制 将资产配置于安全资产
与风险资产。本基金的安 全资产指固定收益类资产 ，包括国债、央行票据、 企业债、公司债、金融
债、短期融资券、资产支 持证券 、可转换债券等债 券，以及货币市场工具等 ；风险资产指股票、权
证等权 益类 资产 。本 基金 的业绩 比较 基准 为：3 年 期银行 定期 存款 税后 收益 率。
本基金 的财 务报 表 于2015 年3 月23 日 已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布 的企 业会 计准 则及 相关规 定( 以下 简 称
“企业 会计 准则”)及 中国 证监会 发布 的关 于基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制， 同 时在 具体会 计 核
算和信 息披 露方 面也 参考 了中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的若 干基 金行 业实 务操作 。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本基金财务报表符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要
求，真 实、 完整 地反 映了 本基金2014 年 3 月20 日( 转型期 结束 日) 的 财务 状况 以及2014 年 1 月 1 日
至2014 年3 月20 日( 转型 期结束 日) 的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 基金 财务报 表的 实际 编
制期间 为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 20 日( 转型 期结束 日) 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资和 衍生 工具投 资( 主 要为 权证 投资) 等， 其 中股 票投 资和 债第 23 页共 82 页
券投资在资产负债表中作 为交易性金融资产列报， 衍生工具投资在资产负债 表中作为衍生金融资产
列报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市 场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公 允价 值计 量且 其变 动 计入当 期损 益的 金融 资产 按照公 允价 值进 行后 续计 量， 公允 价值 变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用 实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足 下列 条件 之一 的金 融 资产， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产
已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股票 投资
买入股票于交易日按股票 的公允价值入账，相关 交 易费用直接计入当期损益 。因股权分置改革
而获得的非流通股股东支 付的现金对价，于股权分 置实施复牌日冲减股票投 资成本；股票持有期间
获得的 股票 股利( 包括 送红 股和公 积金 转增 股本) 以及 因股权 分置 改革 而获 得的 股票， 于除 息日 按股 权
登记日 持有 的股 数及 送股 或转增 比例 ，计 算确 定增 加的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不第 24 页共 82 页
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ，在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权证 数量 ，
成本为 零。
配 售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
1. 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日 有市 价的 ，采用 市价 确定 公允 价值 ；估值 日无 市价 ，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交 易市 价确 定公 允价 值。
2. 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或第 25 页共 82 页
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
3. 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场 ， 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应 采用市 场参 与者 普遍 认同 ， 且 被以 往市 场实 际交
易价格 验证 具有 可靠 性的 估值技 术， 确定 投 资 品种 的公允 价值 。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
(1) 股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号文 《关 于进一 步规范 证券 投资 基金估 值 业务的 指导 意见 》规定 ， 若长期 停牌 股票 的潜在
估值调整对 前一估值 日的 基金资产净 值的影响 在 0.25% 以上的， 经基金管 理 人估值委员 会同意， 可
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素( 如 指数收 益法) ， 调整 最近 交 易市价 ， 确 定公 允价 值 。
由于上市公司送股 、转增 股、配股和公开增发新股 等形成的流通暂时受限制 的股票投资，按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
首次公开发行但未上市的 股票按采用估值技术确定 的公允价值估值，在估值 技术难以可靠计量
公允价值的情况下按成本 计量。首次公开发行有明 确锁定期的股票，于同一 股票上市后按交易所上
市的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 作为 公允 价值 。
非公开发行有明确锁定期 的股票，若在证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价低于非公
开发行股票的初始投资成 本，以估值日证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价为公允价值；
若在证券交易所上 市的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的初 始投资成本，按中国证
监会相 关规 定处 理。
(2) 债券 投资
交易所上市实行净价交易 的债券按估值日证券交易 所上市的收盘价为公允价 值。交易所上市但
未实行净价交易的债券按 估值日收盘价减去债券收 盘价中所含债券应收利息 后的净价为公允价值。
未上市 流通 的债 券按 成本 估值。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
(3) 权证 投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为 公 允价 值。 第 26 页共 82 页
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金 融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的输入值确定公允价 值计量层次。公允价值计 量层次可分为： 第一层次 输入值是在计量日能够
取得的 相同 资产 或负 债在 活跃市 场上 未经 调整 的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债 以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比
例，损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金
赎回确 认日 认列 ，并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
1. 利 息收 入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债 券的票 面价 值和 票面 利率 计算的 利息 扣除
适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视同第 27 页共 82 页
到期一次性还本付息的附 息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含 利率后，逐日确认债券
利息收 入。
(3) 买入 返售 金融 资产 收入 按买入 返售 金融 资产 的摊 余成本 在返 售期 内以 实际 利率法 逐日 计提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2. 投 资收 益
(1) 股 票 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出股 票 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 股 票投 资 成 本的 差 额确
认。
(2) 债 券 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出债 券 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 债 券投 资 成 本与 应 收利
息( 若有) 后的 差额 确认 。
(3) 衍 生 工 具投 资 收益 于交 易 日 按交 易 日的 成 交 总额 扣 除 应结 转 的衍 生 工 具投 资 成 本后 的 差额
确认。
(4) 股 利 收 入于 除 息日 按上 市 公 司宣 告 的分 红 派 息比 例 计 算的 金 额扣 除 由 上市 公 司 代扣 代 缴的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 在 保本 周期 内本 基金 的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 × 1.2% 年费 率逐日 计提 。
2. 在 保本 周期 内本 基金 的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 × 0.2% 年费 率逐 日计提。
若保本周期到期后，本基 金不符合保本基金存续条 件，基金份额持有人将所 持有本基金份额转
为转型后的 “广发聚祥灵 活配置混合型证券投资基 金 ” 的基金份额，管理费 按前一日基金资产净值
的1.5% 的 年费 率计 提， 托 管费按 前一 日基 金资 产净 值的0.25% 的年 费率 计提 。计算 方法 同上 。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产的交易费用发生时 按照确定的金额计 入
交易费 用。
4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1. 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本基 金每 年 收益分 配次 数最 多 为6 次 ， 每次 收益 分配比
例不得 低于 该次 可供 分配 利润 的 10% ，若 《基 金合 同》生 效不 满 3 个月 可不 进行收 益分 配；
2． 本基金在保本周期内 仅采取现金分红一种收益 分配方式，不进行红利再 投资；在基金转型第 28 页共 82 页
后，基金收益分配方式分 为两种，现金分红与红利 再投资。投资者可选择现 金红利或将现金红利自
动转为基金份额进行再投 资；若投资者不选择，本 基金默认的收益分配方式 是现金分红；投资者在
不同销售机构可以选择不 同的收益分配方式，在同 一销 售机构只能选择一种 收益分配方式，基金注
册登记 机构 将以 投资 者最 后一次 选择 的收 益分 配方 式为准 ；
3． 基金收益分配后基金 份额净值不能低于面值， 即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
4. 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
5. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投 资基金有关税收问题的 通
知》 、 财税[2004]78 号 文 《关于 证券 投资 基金 税收 政策的 通知 》 、 财税[2005]102 号 文《 关于股 息红
利个人 所得 税有 关政 策的 通知》 、 财税[2005]103 号 文 《关 于股 权分 置试 点改 革有关 税收 政策 问题 的
通知》 、 财税[2005]107 号 文 《关 于股 息红 利有 关个 人 所得税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2008]1 号 文 《财
政部 、 国 家税 务总 局关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 、2008 年9 月 18 日 《 上海 、 深圳 证券 交
易所关于做好证券交易印 花税征收方式调整工作的 通知》 、财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司
股息红利差别化个人所得 税政策有关问题的通知 》 及其他相关税务法规和实 务操作，主要税项列示
如下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2、对 证券 投资 基金 从证 券 市场中 取得 的收 入， 包括 买卖股 票、 债券 的差 价收 入，股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。 第 29 页共 82 页
3、 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红 利收入 ， 由上市 公司 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴个 人所 得
税， 个 人从 公开 发行 和转 让市场 取得 的上 市公 司股 票， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超过 1 年的， 暂减按 25% 计 入 应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的税 率计
征个人 所得 税。
4、 对 基金 取得 的债 券利 息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5、 对于 基金 从事A 股 买卖 ， 自 2008 年9 月19 日起 ， 出让 方按 0.10% 的税 率 缴纳证 券( 股票) 交
易印花 税， 受让 方不 再缴 纳证券(股票)交 易印 花税 。
6、基 金作 为流 通股 股东 在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、现 金等 对价 ，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广
发国际 资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司（ 注） 基金管 理人 控股 子公 司
注：广 发基 金管 理有 限公 司公司 于 2013 年 6 月 14 日在珠 海设 立控 股子 公司 瑞元资 本管 理有 限
公司。
除此之外，本报告期内及 上年度可比期间不存在其 他控制关系或者其他重大 利害关系的关联方
关系发 生变 化的 情况 。
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
第 30 页共 82 页
关联方 名称
本期
2014 年1月1 日至2014 年3 月20日
( 转型期 结束 日)
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
9,412,000.00 100.00% 314,105,559.63 65.62%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日至2014 年3 月20日
( 转型期 结束 日)
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
20,243,457.39 100.00% 1,591,590,800.21 52.27%
7.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日至2014 年3 月20日
( 转型期 结束 日)
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
成交金 额
占 当期 债
券回购 成
交 总额 的
比例
成交金 额
占 当期 债券
回购成交 总
额 的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
4,520,900,000.00 100.00%
106,500,000.00 1.64%
7.4.8.1.5 应支付关联方 的佣金 第 31 页共 82 页
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1 月1 日至2014 年3 月20日( 转 型期 结束 日)
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付
佣金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
8,568.69 100.00% 8,568.69
8.51%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付
佣金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
284,233.87 67.90% - -
注： 1.股 票交 易佣 金的 计提 标准 ： 支 付佣 金= 股票 成交 金额* 佣金 比例- 证管 费- 经 手费- 结算 风险 金(含
债券交 易) ；
2.本基 金与 关联 方交 易均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立；
3.本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算 。该 类佣 金协议 的服 务范 围还 包
括佣金 收取 方为 本基 金提 供的证 券投 资研 究成 果和 市场信 息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年3 月
20日
( 转型期 结束 日)
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管
理费
3,886,950.74 23,996,155.41
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户
维护费
1,381,492.82
7,518,723.33
注：在 保本 周期 内， 基金 管理费 按前 一日 的基 金资 产净 值 1.2% 的 年费 率计 提 。计算 方法 如下 ：
H=E×1 .2% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 ，由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，基 金托 管
人复核 后于 次月 首日 起2 个工作 日内 从基 金资 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。若遇 法定 节假 日、 休
息日等 ，支 付日 期顺 延。 第 32 页共 82 页
若保本 周期 到期 后， 本基 金不符 合保 本基 金存 续条 件，基 金份 额持 有人 将所 持有本 基金 份额 转为 转
型后的 “广 发聚 祥灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金 ” 的基金 份额 ，管 理费 按前 一日基 金资 产净 值的
1.5%的 年费 率计 提， 托管 费按前 一日 基金 资产 净值 的0.25% 的 年费 率计 提。 计算方 法同 上。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日 至2014
年3月20日
( 转型期 结束 日)
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 647,825.13 3,999,359.31
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.2% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .2% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，基 金托 管
人复核 后于 次月 首日 起2 个工作 日内 从基 金资 产中 一次性 支付 给基 金托 管人 。若遇 法定 节假 日、 休
息日等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本期
2014年1月1 日至2014 年3 月20 日( 转 型期 结束 日)
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国工 商银
行股份 有限
公司
- - - - - -
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年12 月31日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国工 商银
行股份 有限
-
69,593,48
0.55
- - - - 第 33 页共 82 页
公司
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间内 基金 管理 人无 运用 固有资 金投 资本 基金 的情 况。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日 至2014 年3 月20 日
( 转型期 结束 日)
本期
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行股 份有 限
公司
204,510,190.14 2,850,950.45
179,859,387.
35
1,478,897.50
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 计息 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 20 日( 转 型期 结束 日)
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中国工 商银
行股份 有限
公司
011442001
14 中航空
SCP001
一级市 场
分销
300,000 30,000,000.00
中国工 商银
行股份 有限
公司
011446002
14 南车
SCP002
一级市 场
分销
500,000 50,000,000.00
广发证 券股
份有限 公司
071416003
14 华泰证券
CP003
一级市 场
分销
900,000 90.000.000.00
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/张）
总金额
中国工 商银 071306007.I 13 安信CP007 一级市 场 20,000.00 19,995,000.00 第 34 页共 82 页
行股份 有限
公司
B 分销
广发证 券股
份有限 公司
071316007.I
B
13 华 泰证 券
CP007
一级市 场
分销
80,000.00 79,980,000.00
广发证 券股
份有限 公司
071328002.I
B
13 方 正证 券
CP002
一级市 场
分销
60,000.00 59,985,000.00
7.4.9 期末本基金持有的 流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末2014 年3 月 20 日( 转 型期 结束 日) 止 ，本基 金无 因认 购新 发/ 增 发证券 而持 有的 流通
受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末2014 年3 月 20 日( 转 型期 结束 日) 止 ，本基 金无 暂时 停牌 等流 通受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2014 年3 月20 日( 转 型期 结束 日) 止， 本基金 无从 事银 行间 市场 债券正 回购 交易
形成的 卖出 回购 证券 款， 无抵押 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2014 年3 月20 日( 转 型期 结束 日) 止， 本基金 无从 事证 券交 易所 债券正 回购 交易
形成的 卖出 回购 证券 款， 无抵押 债券 。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公允价 值
(1) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公允 价值 计量 的金 融工 具
(i) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注8.4.4.5 。
(ii) 各层级 金融 工具 公允 价值
于 2014 年 03 月 20 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层级的余额为
208,460,891.50 元， 无属 于第一 、 第 三层 级的 余额(2013 年 12 月 31 日： 第一 层级8,296,233.00 元，第 35 页共 82 页
第二层 级560,166,008.57 元，无 属于 第三 层级 的余 额)。
(iii) 公允价 值所 属层 级间 的重 大变动
对于证券交易所上市的股 票和债券，若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌 日至交易恢复活跃日期间 、交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券
的公允 价值 列入 第二 层级 或第三 层级 ， 上述 事项 解除 时将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层 级 。
(iv) 第三层 级公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
2.
除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§ 8 年度财务报表
广发聚祥灵活配置混 合型 证券投资基金
8.1 资产负债表
会计主 体： 广发 聚祥 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
-
银行存 款 8.4.7.1 70,936,143.39
结算备 付金
1,672,099.51
存出保 证金
418,313.00
交易性 金融 资产 8.4.7.2 207,742,860.20
其中： 股票 投资
183,427,710.20
基金投 资
-
债券投 资
24,315,150.00
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 8.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 8.4.7.4 - 第 36 页共 82 页
应收证 券清 算款
-
应收利 息 8.4.7.5 62,568.58
应收股 利
-
应收申 购款
105,313.27
递延所 得税 资产
-
其他资 产 8.4.7.6 -
资产总计
280,937,297.95
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
-
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 8.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
8,206,583.06
应付赎 回款
1,732,592.39
应付管 理人 报酬
366,712.98
应付托 管费
61,118.83
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 8.4.7.7 1,261,337.88
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 8.4.7.8 452,440.05
负债合计
12,080,785.19
所有者权益：
-
实收基 金 8.4.7.9 244,519,937.20
未分配 利润 8.4.7.10 24,336,575.56 第 37 页共 82 页
所有者权益合计
268,856,512.76
负债和所有者权益总 计
280,937,297.95
注：1. 报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值人 民 币 1.074 元 ，基 金份额 总额
250,255,212.76 份。
2. 本基金财务报表的实 际编制 期间 为 2014 年 3 月 21 日( 基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月
31 日。
8.2 利润表
会计主 体： 广发 聚祥 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 3 月 21 日( 基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 3 月 21 日( 基 金合 同生效 日) 至 2014 年
12 月 31 日
一、收入
55,829,236.50
1.利息 收入
5,861,286.11
其中： 存款 利息 收入 8.4.7.11 612,851.56
债券利 息收 入
1,221,477.28
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
4,026,957.27
其他利 息收 入
-
2.投资 收益( 损失 以 “- ” 填列)
42,449,287.56
其中： 股票 投资 收益 8.4.7.12 32,038,017.16
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 8.4.7.13 9,635,187.78
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 8.4.7.14 -
股利收 益 8.4.7.15 776,082.62
3. 公 允 价 值 变 动 收 益( 损 失 以 “- ” 号 8.4.7.16 7,136,791.52 第 38 页共 82 页
填列)
4.汇兑 收益( 损失 以 “ －” 号 填列)
-
5.其他 收入( 损失 以 “- ” 号填 列) 8.4.7.17 381,871.31
减：二、费用
10,656,124.49
1．管 理人 报酬
5,834,884.69
2．托 管费
972,480.79
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 8.4.7.18 3,508,931.58
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 8.4.7.19 339,827.43
三 、 利 润 总 额( 亏 损 总 额 以 “- ” 号填
列）
45,173,112.01
减：所 得税 费用
-
四、净利润( 净亏损以 “- ” 号填列 ）
45,173,112.01
8.3 所有者权益( 基金净值) 变动表
会计主 体： 广发 聚祥 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 3 月 21 日( 基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 3 月 21 日( 基金合 同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所有 者权 益( 基
金净值)
502,676,901.92 10,980,809.40 513,657,711.32
二、本期经营活动产生
的 基 金净 值变 动数( 本期
利润)
- 45,173,112.01 45,173,112.01
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
-258,156,964.72 -31,817,345.85 -289,974,310.57 第 39 页共 82 页
( 净值减 少以 “- ” 号填 列)
其中：1.基 金申 购款 321,661,663.31 8,292,995.18 329,954,658.49
2.基金 赎回 款 -579,818,628.03 -40,110,341.03 -619,928,969.06
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金 净 值变 动( 净 值减 少以
“- ” 号填列)
- - -
五 、 期末 所有 者权 益( 基
金净值)
244,519,937.20 24,336,575.56 268,856,512.76
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 从 8.1 至 8.4 ，财 务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
8.4 报表附注
8.4.1 基金基本情况
广发聚 祥灵活配置混 合型证券投 资基金 (“ 本基金 ”) 由广发聚 祥保本混合型 证券投资基 金( 以下简
称 “ 广 发聚祥 保本 基金 ”) 转型 而成。 广发聚 祥保 本基金 经中国 证券监 督管 理委员 会 (“ 中国 证监会 ”) 证
监许可[2011]131 号 《关 于 核准广 发聚 祥保 本混 合型 证券投 资基 金募 集的 批复 》 核 准 ， 由 广发 基金 管
理有限公司依照《中华人 民共和国证券投资基金法 》 、 《证券投资基 金运作管理 办法》等有关规定和
《广发 聚祥 保本 混合 型证 券投资 基金 基金 合同 》(“ 基金合 同 ”) 发 起， 于 2011 年 3 月 15 日募 集成 立。
广发聚祥保本基金的基金 管理人为广发基金管理有 限公司，基金托管人为中 国工商银行股份有限公
司。
广发聚 祥保 本基 金募 集期 间为 2011 年 2 月 17 日至 2011 年 3 月 11 日 ，为 契 约型开 放式 基金 ，
存续期 限不 定， 募集 资金 总额为 人民 币 4,109,470,206.45 元， 有效 认购 户数 为 55,772 户 。其 中， 认
购资金 在募 集期 间产 生的 利息共 计人 民币 532,352.85 元， 折合 基金 份额 532,352.85 份， 按照 基金 合
同的有关约定计入基金份 额持有人的基金账户。广 发聚祥保本基金募集资金 经德勤华永会计师事务
所有限 公司 验资 。
广发聚祥保本基金的保本 周期为三年，即自基金合 同生效日起至三个公历年 后对应日止。由于
保本周期到期，广发聚祥 保本基金未能符合保本基 金存续条件，按照《广发 聚祥保本混合型证券投
资基金基金合同》的规定 ，经基金管理人和基金托 管人同意，并报中国证监 会备案，本基金管理人第 40 页共 82 页
对《广发聚祥保本混合型 证券投资基金基金合同》 进行了修改，广发聚祥保 本基金在保本期满后转
型为非 保本 的混 合型 证券 投资基 金 ， 基 金名 称相 应 变更为 “ 广 发聚 祥灵 活配 置 混合型 证券 投资 基金 ” 。
本基金 的基 金管 理人 和基 金托管 人保 持不 变。
由于保 本周 期 于 2014 年 3 月 17 日 到期 ， 本 基金 未能 符合保 本基 金存 续条 件， 按照基 金合 同的
规定，本基金转型为非保 本的混合型证券投资基金 ，基金名称相应变更为“ 广发聚祥灵活配置混合
型证券 投资 基金 ” 。2014 年 3 月 18 日至 2014 年 3 月 20 日( 转型 期结 束日) 止 为本基 金投 资转 型期 ，
自 2014 年 3 月 21 起， 按 《广发 聚祥 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 基金 合同 》运作 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《证券 投 资基金运作管理办法》和 基金合同等有关规
定，本基金投资范围为具 有良好流动性的金融工具 ，包括国内依法发行交易 的 A 股股票( 包括中小
板、创 业板 及其 他经中 国 证监 会 核准 上市 的股票) 、债券( 包括国 债、 金融 债 、企业 债、 公司 债、央
行票据 、 可转 换债 券 、 资 产支持 证券 等) 、 权 证 、 货 币市场 工具 及法 律 、 法 规 或中国 证监 会允 许基 金
投资的其他金融工具，但 需符合中国证监会的相关 规定。若法律法规或监管 机构以后允许基金投资
其他品种，基金管理人在 履行适当程序后，可将其 纳入投资范围，其投资比 例遵循届时有效的法律
法规和 相关 规定 。 本 基金 为混合 型基 金， 基金 的资 产配置 比例 范围 为： 股票 、 权证 等权 益类 资产 占
基金资产的 30%-80% ；债券、货币市场工具等固定收益类资产占基金资产的 20%-70% ，其中，现
金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 。 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 ：
55%× 沪深 300 指数 ＋45%× 中 证全 债指 数。
本基金 的财 务报 表 于 2015 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
8.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于2006 年2 月15 日颁 布 的企业 会计 准则 及相 关规 定( 以下 简称 “企 业会
计准则 ”) 及中 国证 监会 发 布的关 于基 金行 业实 务操 作的有 关规 定编 制 ， 同 时 在具体 会计 核算 和信 息
披露方 面也 参考 了中 国证 券投资 基金 业协 会发 布的 若干基 金行 业实 务操 作。
8.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业 会计准则和中国证监会发 布的关于基金行业实务操 作的有关规定的要
求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2014 年 12 月 31 日 的财务 状况 以及 2014 年 3 月 21 日( 基金 合同 生
效日) 至 2014 年 12 月 31 日的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
8.4.4 重要会计政策和会计 估计 第 41 页共 82 页
8.4.4.1 会计年度
本基金 的 基 金财 务报 表的 实际编 制 年 度为 公历 年度 ，即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 会
计期间 为 2014 年 3 月 21 日( 基金 合同 生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日。
8.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
8.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资和 衍生 工具投 资( 主 要为 权证 投资) 等， 其 中股 票投 资和 债
券投资在资产负债表中作 为交易性金融资产列报， 衍生工具投资在资产负债 表中作为衍生金融资产
列报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场 中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
8.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未 发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公 允价 值计 量且 其变 动 计入当 期损 益的 金融 资产 按照公 允价 值进 行后 续计 量， 公允 价值 变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足 下列 条件 之一 的金 融 资产， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产第 42 页共 82 页
已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股票 投资
买入股票于交易日按股票 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 。因股权分置改革
而获得的非流通股股东支 付的现金对价，于股权分 置实施复牌日冲减股票投 资成本；股票持有期间
获得的 股票 股利( 包括 送红 股和公 积金 转增 股本) 以及 因股权 分置 改革 而获 得的 股票， 于除 息日 按股 权
登记日 持有 的股 数及 送股 或转增 比例 ，计 算确 定增 加的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次 还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ，在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权证 数量 ，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金第 43 页共 82 页
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入 初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
8.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1. 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日 有市 价的 ，采用 市价 确定 公允 价值 ；估值 日无 市价 ，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交 易市 价确 定公 允价 值。
2. 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
3. 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场 ， 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应 采用市 场参 与者 普遍 认同 ， 且 被以 往市 场实 际交
易价格 验证 具有 可靠 性的 估值技 术， 确定 投资 品种 的公允 价值 。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
(1) 股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号文 《关 于进一 步规范 证券 投资 基金估 值 业务的 指导 意见 》规定 ， 若长期 停牌 股票 的潜在
估值调整对 前一估值 日的 基金资产净 值的影响 在 0.25% 以上的， 经基金管 理 人估值委员 会同意， 可
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素( 如 指数收 益法) ， 调整 最近 交 易市价 ， 确 定公 允价 值 。
由于上市公司送股、转增 股、配股和公开增发新股 等形成的流通暂时受限制 的股票投资，按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
首次公开发行但未上市的 股票按采用估值技术确定 的公允价值估值，在估值 技术难以可靠计量
公允价值的情况下按成本 计量。首次公开发行有明 确锁定期的股票，于同一 股票上市后按交易所上第 44 页共 82 页
市的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 作为 公允 价值 。
非公开发行有明确锁定期 的股票，若在证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价低于非公
开发行股票的初始投资成 本，以估值日证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价为公允价值；
若在证券交易所上市的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的初 始投资成本，按中国证
监会相 关规 定处 理。
(2) 债券 投资
交易所上市实行净价交易 的债券按估值日证券交易 所上市的收盘价为公允价 值。交易所上市但
未实行净价 交易的债券按 估值日收盘价减去债券收 盘价中所含债券应收利息 后的净价为公允价值。
未上市 流通 的债 券按 成本 估值。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
(3) 权证 投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估 值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金 对 以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债， 根据对计量整体 具有重大意义的最
低层次 的输 入值 确定 公允 价值计 量层 次 。 公允 价值 计量层 次可 分为 ：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
8.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予第 45 页共 82 页
相互抵 销。
8.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、 转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
8.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比
例，损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金
赎回确 认日 认列 ，并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。
8.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债 券的票 面价 值和 票面 利率 计算的 利息 扣除
适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视同
到期一次性还本付息的附 息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含 利率后，逐日确认债券
利息收 入。
(3) 买入 返售 金融 资产 收入 按买入 返售 金融 资产 的摊 余成本 在返 售期 内以 实际 利率法 逐日 计提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2. 投 资收 益
(1) 股 票 投 资收 益 于交 易 日 按 卖 出股 票 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 股 票投 资 成 本的 差 额确
认。
(2) 债 券 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出债 券 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 债 券投 资 成 本与 应 收利
息( 若有) 后的 差额 确认 。
(3) 衍 生 工 具投 资 收益 于交 易 日 按交 易 日的 成 交 总额 扣 除 应结 转 的衍 生 工 具投 资 成 本后 的 差额
确认。
(4) 股 利 收 入于 除 息日 按上 市 公 司宣 告 的分 红 派 息比 例 计 算的 金 额扣 除 由 上市 公 司 代扣 代 缴的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益 第 46 页共 82 页
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
8.4.4.10 费用的确认和计 量
1.本基 金的 基金 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 1.5% 的 年费 率逐 日计 提。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值× 0.25% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 以 公允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的交 易费 用发 生时 按照确 定的 金额 计入 交
易费用 。
4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
8.4.4.11 基金的收益分配 政策
1.本基 金的 每一 基金 份额 享有同 等收 益分 配权 ；
2. 基 金收益 分配 后基 金份额 净值 不能 低于 面值 ；即基 金收 益分 配基 准日 的基金 份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
3.在符 合有 关基 金分 红条 件的前 提下 ，本 基金 收益 每年最 多分 配 6 次 ，每 份 基金份 额每 次收 益
分配比 例不 得低 于收 益分 配基准 日每 份基 金份 额可 供分配 收益 的 10% ；
4.基金 合同 生效 不满 3 个 月可不 进行 收益 分配 ；
5. 基 金份额 持有 人可 以选择 取得 现金 或将 所获 红利再 投资 于本 基金 ，如 果基金 份额 持有 人未 选
择收益 分配 方式 ，则 默认 为现金 方式 ；
6. 收 益分配 时所 发生 的银行 转账 或其 他手 续费 用由投 资人 自行 承担 。当 投资人 的现 金红 利小 于
一定金额，不足以支付银 行转账或其他手续费用时 ，基金注册登记机构可将 投资人的现金红利自动
转为基 金份 额。
法律、法规或监管机构另 有规定的，基金管理人在 履行适当程序后，将对上 述基金收益分配政
策进行 调整 。
8.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
8.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 第 47 页共 82 页
8.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更 。
8.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
8.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
8.4.6 税项
根 据 财 政 部 、国 家 税 务 总局 财 税[2002]128 号文 《关 于 开 放 式 证券 投 资 基 金有 关 税 收 问 题的 通
知》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 、 财 税[2005]102 号文 《关 于股 息红 利
个人所 得 税 有关 政策的 通 知》 、 财税[2005]103 号文 《关于 股权 分置 试点改 革 有关税 收政 策问 题的通
知》 、 财税[2005]107 号文 《关于 股息 红利 有关 个人 所得税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2008]1 号文 《财
政部 、 国 家税 务总 局关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 、2008 年 9 月 18 日 《 上海 、 深圳 证券 交
易所关 于做 好证 券交 易印 花税征 收方 式调 整工 作的 通知》 、 财 税[2012]85 号 文 《关于 实施 上市 公司 股
息红利差别化个人所得税 政策有关问题的通知》及 其他相关税务法规和实务 操作，主要税项列示如
下：
1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2. 对 证券 投资 基金 从证 券 市场中 取得 的收 入， 包括 买卖股 票、 债券 的差 价收 入，股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3. 对 基金取 得的 股票 股息、 红利 收入 ，由 上市 公司在 向基 金支 付上 述收 入时代 扣代 缴 个 人所 得
税， 个 人 从 公开 发行 和转 让市场 取得 的上 市公 司股 票， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超过 1 年的， 暂减按 25% 计 入 应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的税 率计
征个人 所得 税。
4. 对 基金 取得 的债 券利 息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5. 对 于基 金从 事 A 股买 卖 ，自 2008 年 9 月 19 日 起 ，出让 方按 0.10% 的税 率 缴纳证 券(股票) 交
易印花 税， 受让 方不 再缴 纳证券( 股票) 交易 印花 税。 第 48 页共 82 页
6. 基 金作 为流 通股 股东 在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、现 金等 对价 ，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
8.4.7 重要财务报表项目的 说明
8.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 70,936,143.39
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 70,936,143.39
8.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 178,651,390.61 183,427,710.20 4,776,319.59
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 21,780,415.97 24,315,150.00 2,534,734.03
银行间 市场 - - -
合计 21,780,415.97 24,315,150.00 2,534,734.03
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 200,431,806.58 207,742,860.20 7,311,053.62
8.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融工 具。 第 49 页共 82 页
8.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。
8.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 9,948.83
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 188.30
应收结 算备 付金 利息 752.40
应收债 券利 息 51,679.05
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 62,568.58
8.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
8.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 1,261,337.88
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 1,261,337.88
8.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元 第 50 页共 82 页
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 3,440.05
预提费 用 449,000.00
合计 452,440.05
8.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 3 月 21 日( 基 金合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额( 份) 账面金 额
基金合 同生 效日 502,676,901.92 502,676,901.92
本期申 购 339,199,427.97 321,661,663.31
本期赎 回( 以“- ” 号填 列) -591,621,117.13 -579,818,628.03
本期末 250,255,212.76 244,519,937.20
注：1 、原 广发 聚祥 保本 混 合型证 券投 资基 金 于 2014 年 3 月 20 日的 基金 资产 份 额为人 民币
502,676,901.92 元， 已于 2014 年 3 月 21 日 本基 金转 型后基 金合 同生 效日 全部 转为本 基金 的基 金资 产
份额。
2、 本 期申 购含 转换 转入 份( 金) 额， 本期 赎回 含转 换转 出份( 金) 额。
8.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 10,397,639.63 583,169.77 10,980,809.40
本期利 润 38,036,320.49 7,136,791.52 45,173,112.01
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-14,179,995.73 -17,637,350.12 -31,817,345.85
其中： 基金 申购 款 8,068,627.55 224,367.63 8,292,995.18
基金赎 回款 -22,248,623.28 -17,861,717.75 -40,110,341.03
本期已 分配 利润 - - - 第 51 页共 82 页
本期末 34,253,964.39 -9,917,388.83 24,336,575.56
8.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 3 月 21 日( 基 金合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 469,588.67
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 2,474.51
结算备 付金 利息 收入 138,360.57
其他 2,427.81
合计 612,851.56
8.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 3 月 21 日( 基 金合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,153,333,000.61
减：卖 出股 票成 本总 额 1,121,294,983.45
买卖股 票差 价收 入 32,038,017.16
8.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
卖出债 券( 、 债 转股 及债 券 到期兑 付) 成 交总
额
415,311,697.26
减： 卖 出债 券( 、 债 转股 及 债券到 期兑 付) 成
本总额
398,385,557.73
减： 应 收利 息总 额 7,290,951.75
买卖债 券( 、 债 转股 及债 券 到期兑 付) 差 价收
入
9,635,187.78
8.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。 第 52 页共 82 页
8.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 776,082.62
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 776,082.62
8.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 7,136,791.52
—— 股 票投 资 4,776,319.59
—— 债 券投 资 2,360,471.93
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 7,136,791.52
8.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 374,142.85
手续费 返还 -
基金转 换费 收入 7,728.46
其他 - 第 53 页共 82 页
合计 381,871.31
8.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 3,508,156.58
银行间 市场 交易 费用 775.00
合计 3,508,931.58
8.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
审计费 用 62,684.78
信息披 露费 235,068.32
银行汇 划费 13,574.33
账户维 护费 28,100.00
其他 400.00
合计 339,827.43
8.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
8.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
8.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 重大资 产负 债表 日后 事项 。
8.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构 第 54 页共 82 页
广发证 券股 份有 限公 司( 注 ） 基金管 理人 母公 司 、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited( 广发国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：广 发证 券股 份有 限公 司于 2014 年 7 月 31 日 对 广发基 金管 理有 限公 司进 行增资 ，并 对其 实
施控制 ，广 发基 金管 理有 限公司 由此 成为 广发 证券 股份有 限公 司的 子公 司。
除此之外，本报告期内不 存在其他控制关系或者其 他重大利害关系的关联方 关系发生变化的情
况。
8.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
8.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
8.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限
公司
29,265,503.38 1.22%
8.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
8.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的债 券交易 。
8.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 回购 成交 总额 的比例 第 55 页共 82 页
广发证 券股 份有 限公
司
4,619,800,000.00 37.77%
8.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
26,642.95 1.31% - -
注：1. 股票 交易 佣金 的计 提标准 ：支 付佣 金= 股 票成 交金额× 佣金 比例- 证管费- 经手费- 结算 风险
金( 含债 券交 易) ；
2.本基 金与 关联 方交 易均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立；
3.本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算 。该 类佣 金协议 的服 务范 围
还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务。
8.4.10.2 关联方报酬
8.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 5,834,884.69
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 2,169,433.63
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 1.5 % 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E× 1.5%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 3 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。 第 56 页共 82 页
8.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 972,480.79
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.25%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ，基 金托 管人复 核后 于次 月 前 3 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
8.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国工 商银
行股份 有限
公司
-
80,502,850.
28
- - - -
8.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
8.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
8.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
8.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 第 57 页共 82 页
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年3 月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行股 份有
限公司
70,936,143.39 469,588.67
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 计息 。
8.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 报告 期间 内无 在承销 期内 参与 关联 方承 销的证 券。
8.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
8.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日) 本基金持有的流通受 限证券
8.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
8.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
11003
0
格力
转债
2014-1
2-30
2015-0
1-13
新 发
流通
受限
100.00 100.00 850.00
85,000
.00
85,000
.00
-
注：截 至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因认 购新 发/ 增 发证 券而 持有的 股票 、 权 证。
8.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注 第 58 页共 82 页
价
00267
5
东诚药
业
2014-10
-10
重大事
项
23.11 - - 606,240.00 11,956,005.53
14,010,206.4
0
-
60076
7
运盛实
业
2014-10
-27
重大事
项
16.38
2015-0
2-09
12.30 650,000.00 6,544,011.35
10,647,000.0
0
-
00215
2
广电运
通
2014-12
-17
重大事
项
20.80
2015-0
3-11
24.37 299,920.00 5,826,900.37 6,238,336.00 -
60022
2
太龙药
业
2014-12
-31
重大事
项
7.13
2015-0
1-12
7.30 500,000.00 3,487,892.99 3,565,000.00 -
8.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
8.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
8.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
8.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
8.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由监察 稽核部负
责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效评 估。监察稽核部对公司
总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
8.4.13.2 信用风险 第 59 页共 82 页
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息， 或 由 于债券 发行 人信 用等 级降 低导致 债券 价格 下降， 将 对基金 资产 造成 的损 失。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是 ， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用 风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理 人
认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
8.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
本基金 本报 告期 末无 按短 期信用 评级 列示 的债 券投 资。
8.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
AAA 19,454,840.00
AAA 以下 4,860,310.00
未评级 -
合计 24,315,150.00
注： 债 券评 级取 自第 三方 评级机 构的 债项 评级 。
8.4.13.3 流动性风险
开放式基金的流动性是指 基金管理人为满足投资者 赎回要求，在一定时间内 将一定数量的基金
资产按正常市场价格变现 的能力。流动性风险指因 市场交易量不足，导致不 能以适当价格及时进行
证券交易的风险，或基金 无法应付基金赎回支付的 要求所引起的违约风险。 本基金坚持组合持有、
分散投资的原则，在一定 程度上减轻了投资变现压 力。本基金所持大部分交 易性金融资产在证券交
易所上 市， 其余亦 可在 银 行间同 业市 场交 易， 除 8.4.12 披 露的 流通 受限 不能 自 由转让 的基 金资 产外 ，
本基金未持有其他有重大 流动性风险的投资品种。 本基金所持有的其他金融 负债以及可赎回基金份
额净值( 所有 者权 益) 的 合约 约定到 期日 均为 无固 定期 限且不 计息 ， 因 此账 面余 额 即为未 折现 的合 约到
期现金 流量 。
本基金管理人在对市场特 征和发展形势等方面进行 分析和判断的基础上，由 投资决策委员会根
据市场运行情况和基金运 行情况制订本基金的风险 控制目标和方法，由基金 绩效评估与风险管理组第 60 页共 82 页
具体计 算与 监控 各类 风险 控制指 标， 从而 对流 动性 风险进 行监 控。
8.4.13.4 市场风险
本基金的市场风险是指由 于证 券市场价格受到经济 因素、政治因素、投资心 理等各种因素的影
响，导致基金收益水平变 化而产生的风险，反映了 基金资产中金融工具或证 券价值对市场参数变化
的敏感性。一般来讲，市 场风险是开放式基金面临 的最大风险，也往往是众 多风险中最基本和最常
见的，也是最难防范的风 险，其他如流动性风险最 终是因为市场风险在起作 用。市场风险包括利率
风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
8.4.13.4.1 利率风险
利 率 风 险 是 指 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 的 公 允 价 值 及 将 来 现 金 流 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风
险。本基金持有的利率敏 感性资产主要是债券投资 。本基金管 理人通过久期 、凸性、风险价值模型
(V AR) 等方 法来 评估 投资 组 合中债 券的 利率 风险 。
8.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 70,936,143.39 - - - 70,936,143.39
结算备 付金 1,672,099.51 - - - 1,672,099.51
存出保 证金 418,313.00 - - - 418,313.00
交易性 金融 资产 24,315,150.00 - - 183,427,710.20
207,742,860.2
0
应收利 息 - - - 62,568.58 62,568.58
应收申 购款 - - - 105,313.27 105,313.27
资产总 计 97,341,705.90 - - 183,595,592.05 280,937,297.9
5
负债
应付证 券清 算款 - - - 8,206,583.06 8,206,583.06
应付赎 回款 - - - 1,732,592.39 1,732,592.39
应付管 理人 报酬 - - - 366,712.98 366,712.98
应付托 管费 - - - 61,118.83 61,118.83 第 61 页共 82 页
应付交 易费 用 - - - 1,261,337.88 1,261,337.88
其他负 债 - - - 452,440.05 452,440.05
负债总 计 - - - 12,080,785.19 12,080,785.19
利率敏 感度 缺口 97,341,705.90 - - 171,514,806.86 268,856,512.7
6
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
8.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金本报告期末持有的 交易性债券投资占基金资 产净值的比例较小，因此 市场利率的变动对于本
基金资 产净 值无 重大 影响 。
8.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
8.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型(V AR) 等 指标 监控 投资 组 合面临 的市 场价 格波 动风 险。
8.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例(%)
交易性 金融 资产 －股 票投 资 183,427,710.20 68.23
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 24,315,150.00 9.04
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - - 第 62 页共 82 页
合计 207,742,860.20 77.27
8.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 本基金业绩比较基准变化且其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额( 单位：人民币元)
上年度末
2014 年 12 月 31 日
业绩比较 基准上 升 5% 9,150,740.54
业绩比较 基准下 降 5% - 9,150,740.54
8.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公允价 值
(1) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公允 价值 计量 的金 融工 具
(i) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 8.4.4.5 。
(ii) 各层级 金融 工具 公允 价值
于 2014 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
173,197,317.80 元， 属于 第 二层级 的余 额 为 34,460,542.40 元 ，属 于第 三层 级的 余额 为 85,000.00 元。
(iii) 公允价 值所 属层 级间 的重 大变动
对于证券交易所上市的股 票和债券，若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌 日至交易恢复活跃日期间 、交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券
的公允 价值 列入 第二 层级 或第三 层级 ， 上述 事项 解除 时将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层 级 。
(iv) 第三层 级公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
2.
除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
第 63 页共 82 页
9 投资组合报告
原广发聚祥保本混合 型证 券投资基金
9.1 期末 （2014 年3 月 20 日） 基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额(元)
占基金总资产
的比例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 208,460,891.50 23.75
其中：债券 208,460,891.50 23.75
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 350,000,000.00 39.87
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 205,747,690.14 23.44
7 其他各项资产 113,706,308.76 12.95
8 合计 877,914,890.40 100.00
9.2 期末 （2014 年3 月 20 日） 按行业分类的股票 投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
9.3 期末 （2014 年3 月 20 日） 按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 第 64 页共 82 页
9.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
9.4.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002717 岭南园 林 4,464,000.00 0.28
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
注：本 项及 下 项9.4.2 、9.4.3 的买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、
换股及 行权 等获 得的 股票 ，卖出 主要 指二 级市 场上 主动的 卖出 、换 股、 要约 收购、 发行 人回 购及 行
权等减 少的 股票， 此外， “ 买入 金额 ” （或 “买 入 股票成 本 ”）、 “卖 出金 额 ” （或 “ 卖 出股 票收
入” ） 均按 买卖 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ）填列 ，不 考虑 相关 交易 费用。
9.4.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002717 岭南园 林 9,412,000.00 0.59
2
3
4
第 65 页共 82 页
5
6
7
8
9
10
11
9.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
金额单 位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 4,464,000.00
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 9,412,000.00
9.5 报告期末（2014 年 3 月 20 日）按债券品种分类 的债券投资组合
序号 债券品种 公允价值(元)
占基金资产净
值比例(％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 69,958,000.00 13.62
其中：政策性金融债 69,958,000.00 13.62
4 企业债券 8,265,891.50 1.61
5 企业短期融资券 130,237,000.00 25.35
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 208,460,891.50 40.58
9.6 报告期末（2014 年 3 月 20 日）按公允价值占 基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明
细
序号 债券代码 债券名称 数量(张)
公允价值
(元)
占基金资产
净值比例第 66 页共 82 页
( ％)
1 130218 13 国开 18 700,000 69,958,000.00 13.62
2 011361008
13 五矿股
SCP008
500,000 50,250,000.00 9.78
3 011446002
14 南车
SCP002
500,000 49,990,000.00 9.73
4 011442001
14 中航空
SCP001
300,000
29,997,000.00
00
5.84
5 122190 12 王府02 86,690
8,265,891.5
0
1.61
9.7 报告期末（2014 年 3 月 20 日）按公允价值占 基 金资产净值比例大小 排序 的前十名资产支持证
券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
9.8 报告期末（2014 年 3 月 20 日）按公允价值占 基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资
明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
9.9 报告期末（2014 年 3 月 20 日）按公允价值占 基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明
细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
9.10 报告期末（2014 年 3 月 20 日）本基金投资的 股指期货交易情况说 明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
9.11 报告期末（2014 年 3 月 20 日）本基金投资的 国债期货交易情况说 明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。 第 67 页共 82 页
9.12 投资组合报告附注
9.12.1 根据公开市场 信息 ，本基金投资的前十 名证 券的发行主体本期未 出现 被监管部门立案调查 ，
也未出现在报告编制 日前 一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
9.12.2 本基金投资的 前十 名股票未出现超出基 金合 同规定的备选股票库 的情 形。
9.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额( 元)
1 存出保 证金 136,926.61
2 应收证 券清 算款 110,036,551.41
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,532,830.74
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 113,706,308.76
9.12.4 报告 期末（2014 年3月20日 ）持 有的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
9.12.5 报告 期末（2014 年3月20日 ）前 十名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§ 10 投资组合报告
10.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 183,427,710.20 65.29
其中： 股票 183,427,710.20 65.29 第 68 页共 82 页
2 固定收 益投 资 24,315,150.00 8.66
其中： 债券 24,315,150.00 8.66
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 72,608,242.90 25.84
7 其他各 项资 产 586,194.85 0.21
8 合计 280,937,297.95 100.00
10.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
15,930.00 0.01
C 制造业 87,414,874.12 32.51
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
16,780,849.32 6.24
E 建筑业 2,316,796.20 0.86
F 批发和 零售 业
10,334,150.74 3.84
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
20,945,823.37 7.79
J 金融业
31,393,226.45 11.68
K 房地产 业
13,003,000.00 4.84
L 租赁和 商务 服务 业
1,204,500.00 0.45 第 69 页共 82 页
M 科学研 究和 技术 服务 业
18,560.00 0.01
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 183,427,710.20 68.23
10.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 601318 中国平 安 279,995 20,918,426.45 7.78
2 002675 东诚药 业 606,240 14,010,206.40 5.21
3 300226 上海钢 联 189,901 11,464,323.37 4.26
4 600271 航天信 息 350,000 10,678,500.00 3.97
5 600767 运盛实 业 650,000 10,647,000.00 3.96
6 000516 开元投 资 554,394 6,769,150.74 2.52
7 601166 兴业银 行 410,000 6,765,000.00 2.52
8 002169 智光电 气 650,000 6,695,000.00 2.49
9 002250 联化科 技 450,961 6,674,222.80 2.48
10 000601 韶能股 份 1,100,000 6,479,000.00 2.41
11 300335 迪森股 份 500,068 6,245,849.32 2.32
12 002152 广电运 通 299,920 6,238,336.00 2.32
13 002465 海格通 信 300,000 5,796,000.00 2.16
14 600118 中国卫 星 200,000 5,696,000.00 2.12
15 300005 探路者 250,000 4,640,000.00 1.73
16 600168 武汉控 股 300,000 4,056,000.00 1.51
17 600222 太龙药 业 500,000 3,565,000.00 1.33
18 300303 聚飞光 电 200,077 3,417,315.16 1.27
19 601818 光大银 行 700,000 3,416,000.00 1.27
20 300295 三六五 网 45,000 3,411,000.00 1.27
21 300034 钢研高 纳 149,986 3,227,698.72 1.20
22 002063 远光软 件 150,000 3,007,500.00 1.12
23 000876 新 希 望 200,000 2,800,000.00 1.04
24 600855 航天长 峰 100,000 2,776,000.00 1.03
25 000901 航天科 技 80,000 2,700,000.00 1.00 第 70 页共 82 页
26 300072 三聚环 保 100,128 2,421,095.04 0.90
27 000540 中天城 投 200,000 2,356,000.00 0.88
28 600104 上汽集 团 100,000 2,147,000.00 0.80
29 600217 秦岭水 泥 200,000 1,748,000.00 0.65
30 300002 神州泰 岳 100,000 1,660,000.00 0.62
31 002325 洪涛股 份 150,000 1,627,500.00 0.61
32 300166 东方国 信 50,000 1,403,000.00 0.52
33 000887 中鼎股 份 100,000 1,380,000.00 0.51
34 300079 数码视 讯 100,000 1,245,000.00 0.46
35 000861 海印股 份 150,000 1,204,500.00 0.45
36 600775 南京熊 猫 100,000 1,037,000.00 0.39
37 000729 燕京啤 酒 100,000 799,000.00 0.30
38 000090 天健集 团 49,949 689,296.20 0.26
39 300238 冠昊生 物 10,000 467,700.00 0.17
40 000731 四川美 丰 50,000 439,500.00 0.16
41 002271 东方雨 虹 10,000 333,400.00 0.12
42 600816 安信信 托 10,000 293,800.00 0.11
43 300408 三环集 团 1,000 47,900.00 0.02
44 601226 华电重 工 1,000 18,560.00 0.01
45 601969 海南矿 业 1,000 15,930.00 0.01
10.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
10.4.1 累计买入金额超 出 期末 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 601318 中国平 安 46,650,154.95 9.08
2 600703 三安光 电 34,766,602.54 6.77
3 002185 华天科 技 30,619,936.86 5.96
4 000516 开元投 资 28,856,941.14 5.62
5 000043 中航地 产 28,336,592.82 5.52
6 002385 大北农 26,905,173.52 5.24
7 002422 科伦药 业 23,344,842.80 4.54
8 600684 珠江实 业 21,275,072.44 4.14
9 002063 远光软 件 21,222,516.45 4.13
10 300072 三聚环 保 20,169,808.09 3.93
11 300335 迪森股 份 19,854,396.37 3.87
12 600837 海通证 券 19,598,755.80 3.82
13 600196 复星医 药 19,091,464.20 3.72
14 600521 华海药 业 18,783,703.54 3.66 第 71 页共 82 页
15 600594 益佰制 药 18,674,291.65 3.64
16 600079 人福医 药 18,433,994.51 3.59
17 002299 圣农发 展 18,404,045.89 3.58
18 300303 聚飞光 电 17,734,030.55 3.45
19 002250 联化科 技 16,633,924.95 3.24
20 000538 云南白 药 16,044,691.64 3.12
21 300058 蓝色光 标 15,877,857.64 3.09
22 002400 省广股 份 15,614,132.45 3.04
23 002236 大华股 份 15,383,041.40 2.99
24 300226 上海钢 联 15,093,584.44 2.94
25 000513 丽珠集 团 14,618,399.33 2.85
26 002415 海康威 视 14,502,459.24 2.82
27 000035 中国天 楹 14,409,461.64 2.81
28 300281 金明精 机 14,258,819.37 2.78
29 002456 欧菲光 13,804,124.30 2.69
30 001696 宗申动 力 12,964,568.34 2.52
31 002626 金达威 12,553,430.37 2.44
32 000024 招商地 产 12,487,350.95 2.43
33 600266 北京城 建 12,179,407.29 2.37
34 002675 东诚药 业 11,956,005.53 2.33
35 603456 九洲药 业 11,723,916.57 2.28
36 601901 方正证 券 11,610,647.29 2.26
37 300079 数码视 讯 11,235,169.16 2.19
38 002038 双鹭药 业 11,107,231.37 2.16
39 000001 平安银 行 11,039,922.83 2.15
40 002151 北斗星 通 10,814,815.74 2.11
41 300166 东方国 信 10,642,697.96 2.07
42 300171 东富龙 10,412,681.61 2.03
43 600271 航天信 息 10,321,033.95 2.01
注：本 项及 下 项 10.4.2 、10.4.3 的买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、
换股及 行权 等获 得的 股票 ，卖出 主要 指二 级市 场上 主动的 卖出 、换 股、 要约 收购、 发行 人回 购及 行
权等减 少的 股票 ，此 外， “ 买入 金额 ” （或“ 买入 股票 成本 ” ）、“ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出 股票 收入 ” ）均
按买卖 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）填 列， 不考虑 相关 交易 费用 。
10.4.2 累计卖出金额超 出 期末 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％） 第 72 页共 82 页
1 600703 三安光 电 36,069,327.42 7.02
2 000043 中航地 产 33,848,058.00 6.59
3 002185 华天科 技 33,193,566.05 6.46
4 601318 中国平 安 30,453,375.16 5.93
5 002422 科伦药 业 27,352,691.64 5.33
6 000516 开元投 资 26,081,149.03 5.08
7 002385 大北农 25,294,268.04 4.92
8 600684 珠江实 业 21,558,752.16 4.20
9 300072 三聚环 保 20,141,495.55 3.92
10 600837 海通证 券 20,083,182.84 3.91
11 600521 华海药 业 19,623,592.93 3.82
12 002299 圣农发 展 19,073,755.46 3.71
13 600079 人福医 药 18,141,227.65 3.53
14 600594 益佰制 药 17,922,110.30 3.49
15 600196 复星医 药 17,654,119.22 3.44
16 002063 远光软 件 17,076,148.57 3.32
17 000538 云南白 药 15,946,045.66 3.10
18 000035 中国天 楹 15,894,183.10 3.09
19 300303 聚飞光 电 15,855,318.20 3.09
20 000513 丽珠集 团 15,602,274.75 3.04
21 002400 省广股 份 15,364,059.98 2.99
22 300058 蓝色光 标 14,819,979.44 2.89
23 002236 大华股 份 14,648,531.12 2.85
24 300335 迪森股 份 14,114,549.92 2.75
25 300281 金明精 机 13,921,029.03 2.71
26 600266 北京城 建 13,907,440.42 2.71
27 002415 海康威 视 13,675,938.29 2.66
28 002456 欧菲光 13,452,835.89 2.62
29 002626 金达威 12,291,252.46 2.39
30 300166 东方国 信 12,183,697.75 2.37
31 601901 方正证 券 11,600,750.48 2.26
32 001696 宗申动 力 11,590,778.59 2.26
33 002219 恒康医 疗 11,535,007.42 2.25
34 603456 九洲药 业 11,228,750.59 2.19
35 000024 招商地 产 11,219,346.70 2.18
36 300171 东富龙 10,841,129.50 2.11
37 002038 双鹭药 业 10,648,159.66 2.07
38 000001 平安银 行 10,561,392.80 2.06
39 002250 联化科 技 10,540,063.13 2.05
40 300059 东方财 富 10,399,085.92 2.02
41 002151 北斗星 通 10,375,094.22 2.02
10.4.3 买入股票的成本 总 额及卖出股票的收入 总额 第 73 页共 82 页
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 1,299,946,374.06
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 1,153,333,000.61
10.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 24,315,150.00 9.04
8 其他 - -
9 合计 24,315,150.00 9.04
10.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 113005 平安转 债 60,000 10,825,200.00 4.03
2 113001 中行转 债 30,000 4,697,700.00 1.75
3 110023 民生转 债 25,000 3,456,750.00 1.29
4 125089 深机转 债 20,000 2,532,340.00 0.94
5 110029 浙能转 债 10,000 1,399,600.00 0.52
10.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 第 74 页共 82 页
10.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
10.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
10.10 报告期末本基金投 资的股指期货交易情 况说 明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
10.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
10.12 投资组合报告附注
10.12.1 根 据公 开市 场信 息 ，本基 金投 资的 前十 名证 券的发 行主 体本 期未 出现 被监管 部门 立案 调查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
10.12.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 未出 现超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 的情 形。
10.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
418,313.00
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
62,568.58
5 应收申 购款
105,313.27
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
586,194.85 第 75 页共 82 页
10.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1 113005 平安转 债 10,825,200.00 4.03
2 113001 中行转 债 4,697,700.00 1.75
3 110023 民生转 债 3,456,750.00 1.29
4 125089 深机转 债 2,532,340.00 0.94
10.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产
净值比 例(%)
流通受 限情 况说 明
1 002675 东诚药 业 14,010,206.40 5.21 重大事 项
2 600767 运盛实 业 10,647,000.00 3.96 重大事 项
11
基金份额持有人信息
11.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
5,567
44,953.33 2,312,147.19 0.92% 247,943,065.57 99.08%
11.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有
本基金
4,742,942.93 1.8952% 第 76 页共 82 页
11.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
>100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 >100
12 开放式基金份额变动
单位：份
基金转 型前 基金 份额 总额 502,676,901.92
基金转 型日 至报 告期 末基 金总申 购份 额 329,217,140.15
基金转 型日 至报 告期 末基 金总赎 回份 额 591,621,117.13
基金转 型日 至报 告期 末基 金拆分 变动 份额
（份额 减少 以“-” 填列 ）
9,982,287.82
报告期 期末 基金 份额 总额 250,255,212.76
注：基金转型前基金份额总额为2014年3月20日的数据。
13
重大事件揭示
13.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
13.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2014 年8 月8 日， 陈伯 军 因工作 调动 不再 担任 本基 金管理 人的 副总 经理 。2014 年 9 月 12 日，
本基金 管理 人聘 任包 林生 为公司 副总 经理 。相 关事 项已向 中国 证券 投资 基金 业协会 备案 。
本报告期内，因中国工商 银行股份有限公司工作需 要，周月秋同志不再担任 本行资产托管部总
经理 。 在 新任 资产 托管 部总 经理李 勇同 志完 成证 券投 资基金 行业 高级 管理 人员 任职资 格备 案手 续前 ，
由副总 经理 王立 波同 志代 为行使 本行 资产 托管 部总 经理部 分业 务授 权职 责。
13.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
13.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
13.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
13.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。 第 77 页共 82 页
13.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
13.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
转型前
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
平安证 券 4
-
招商证 券 3
-
中信证 券 4
-
光大证 券 3
-
联讯证 券 2
-
广发证 券 7 9,412,000.00 100% 8,568.69 100% -
东北证 券 2
-
海通证 券 2
-
英大证 券 2
新增一 个
东兴证 券 3
-
国泰君 安 4 - - - - -
中天证 券 1 - - - - -
中原证 券 2 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
浙商证 券 1 - - - - -
兴业证 券 4 - - - - -
齐鲁证 券 3 - - - - -
长江证 券 3 - - - - -
首创证 券 1 - - - - -
新时代 证券 1 - - - - -
东海证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
华福证 券 2 - - - - -
国盛证 券 1 - - - - -
华鑫证 券 2 - - - - -
万联证 券 2 - - - - -
湘财证 券 1 - - - - -
华安证 券 1 - - - - -
中投证 券 3 - - - - -
信达证 券 2 - - - - -
银河证 券 3 - - - - -
国海证 券 1 - - - - - 第 78 页共 82 页
西部证 券 1 - - - - -
华泰证 券 4 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
北京高 华 1 - - - - -
安信证 券 5 - - - - -
第一创 业证 券 1 - - - - -
中航证 券 1 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
东莞证 券 1 - - - - -
宏源证 券 3 - - - - -
中银国 际 2 - - - - -
国元证 券 2 - - - - -
国信证 券 4 - - - - -
方正证 券 4 - - - - -
财富证 券 2 - - - - -
财富里 昂 1 - - - - -
广州证 券 2 - - - - -
川财证 券 2 - - - - -
上海证 券 1 - - - - -
太平洋 证券 2 - - - - -
中金公 司 2 - - - - -
中信建 投 4 - - - - -
国都证 券 1 - - - - -
江海证 券 1 - - - - -
申银万 国 3 - - - - -
东方证 券 2 - - - - -
华融证 券 1 - - - - -
中信证 券（ 浙
江）
1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
民族证 券 1 - - - - -
东吴证 券 2 - - - - -
华宝证 券 1 - - - - -
德邦证 券 1 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - 新增 1 个
民生证 券 2 - - - - -
南京证 券 1 - - - - -
山西证 券 1 - - - - -
世纪证 券 1 - - - - -
厦门证 券 1 - - - - -
转型后 第 79 页共 82 页
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
民生证 券 2 80,892,290.46 3.30% 57,465.89 2.77%
增加 1 席
位
海通证 券 2 77,310,765.44 3.15% 70,383.63 3.39%
平安证 券 4 7,376,641.18 0.30% 6,715.66 0.32%
招商证 券 3 6,532,500.00 0.27% 5,947.19 0.29%
中信证 券 3 6,254,930.23 0.26% 5,694.48 0.27%
中天证 券 1 61,694,452.71 2.52% 56,166.48 2.71%
中金公 司 2 57,168,085.40 2.33% 52,046.07 2.51%
齐鲁证 券 3 56,026,598.69 2.28% 39,801.61 1.92%
国泰君 安 4 54,111,125.10 2.21% 49,263.03 2.37%
川财证 券 2 5,285,000.00 0.22% 3,754.44 0.18%
中 信 证 券 （ 浙
江）
1 52,073,521.65 2.12% 47,407.81 2.28%
光大证 券 3 501,331,565.49 20.44% 456,412.18 21.99%
兴业证 券 4 37,501,518.66 1.53% 34,141.62 1.65%
东兴证 券 2 356,967,133.49 14.55% 253,591.06 12.22%
减少 1 席
位
国信证 券 4 324,071,223.51 13.21% 295,034.96 14.22%
联讯证 券 2 30,652,500.94 1.25% 27,906.16 1.34%
广发证 券 7 82,070,543.28 3.35% 74,716.87 3.60%
东北证 券 2 27,247,056.35 1.11% 24,805.67 1.20%
广州证 券 2 20,058,748.05 0.82% 14,249.44 0.69%
瑞银证 券 1 173,648,392.49 7.08% 158,088.25 7.62%
英大证 券 2 15,993,052.47 0.65% 11,361.61 0.55%
增加 1 席
位
万联证 券 2 154,838,820.09 6.31% 140,965.13 6.79%
中银国 际 2 128,544,001.77 5.24% 91,318.40 4.40%
宏源证 券 3 12,590,912.51 0.51% 8,944.58 0.43%
信达证 券 2 111,534,926.27 4.55% 79,234.59 3.82%
长江证 券 3 10,782,364.00 0.44% 9,816.16 0.47%
中原证 券 2
国联证 券 1
浙商证 券 1
首创证 券 1
新时代 证券 1
东海证 券 1
第 80 页共 82 页
华福证 券 2
国盛证 券 1
华鑫证 券 2
湘财证 券 1
华安证 券 1
中投证 券 3
银河证 券 3
国海证 券 1
西部证 券 1
华泰证 券 4
国金证 券 1
北京高 华 1
安信证 券 5
第一创 业证 券 1
中航证 券 0
减少 1 席
位
华创证 券 1
东莞证 券 1
国元证 券 2
方正证 券 4
财富证 券 2
财富里 昂 1
上海证 券 1
太平洋 证券 2
中信建 投 4
国都证 券 1
江海证 券 1
申银万 国 3
东方证 券 2
华融证 券 1
西南证 券 1
民族证 券 1
东吴证 券 1
减少 1 席
位
华宝证 券 1
德邦证 券 1
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
(1) 财务状 况良 好， 在最 近 一年内 无重 大违 规行 为；
(2) 经营行 为规 范， 内控 制 度健全 ，在 业内 有良 好的 声誉；
(3) 具备投 资运 作所 需的 高 效、安 全、 合规 的席 位资 源，满 足投 资组 合进 行证 券交易 的需 要；
(4) 具有较 强的 研究 和行 业 分析能 力， 能及 时、 全面 、准确 地向 公司 提供 关于 宏观、 行业 、市 场第 81 页共 82 页
及个股 的高 质量 报告 ，并 能根据 基金 投资 的特 殊要 求，提 供专 门的 研究 报告 ；
(5) 能积极 为公 司投 资业 务 的开展 ，提 供良 好的 信息 交流和 客户 服务 ；
(6) 能提供 其他 基金 运作 和 管理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
(1) 对交易 单元 候选 券商 的 研究服 务进 行评 估。 本基 金管理 人组 织相 关人 员依 据交易 单元 选择 标
准对交 易单 元候 选券 商的 服务质 量和 研究 实力 进行 评估， 确定 选用 交易 单元 的券商 。
(2) 协议签 署及 通知 托管 人 。本基 金管 理人 与被 选择 的券商 签订 交易 单元 租用 协议， 并通 知基 金
托管人 。
12.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
海通证 券
28,478,340.4
0
6.94%
3,446,000,
000.00
28.17% - -
招商证 券 - -
326,000,0
00.00
2.66% - -
中信证 券 - -
3,813,000,
000.00
31.17% - -
中天证 券 1,305,509.29 0.32% - - - -
中金公 司
46,370,713.4
0
11.30% - - - -
中信证 券（ 浙
江）
1,160,836.96 0.28% - - - -
光大证 券
94,251,796.7
9
22.97% - - - -
国信证 券 2,494,417.00 0.61% - - - -
广发证 券 - -
4,619,800,
000.00
37.77% - -
广州证 券 2,075,900.00 0.51% - - - -
瑞银证 券
146,858,767.
70
35.79%
28,200,00
0.00
0.23% - -
万联证 券
10,215,413.4
0
2.49% - - - -
中银国 际 52,599,939.3 12.82% - - - - 第 82 页共 82 页
0
宏源证 券
24,484,316.3
0
5.97% - - - -
14
影响投资者决策的其 他重要信息
1、 根据 《广 发聚 祥灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金招 募说明 书》 的相 关规 定， 我司决 定以 验资 日
2014 年 4 月 18 日 作为 本 基金基 金份 额折 算日 ，对 基金份 额持 有人 持有 的原 广发聚 祥保 本基 金份 额
进行折算，折算后原广发 聚祥保本基金份额将变更 登记为本基金基金份额。 经我司计算并经基金托
管人复 核的 折算 前单 位基 金份额 净值 为 1.023 元， 我司按 照 1.023317174 的 折算比 例（ 精确 到小 数
点后 第9 位 ， 第10 位舍 去 ） 对 原广发 聚祥 保本 基金 进行了 基 金 份额 折算 ， 折 算后当 日的 基金 份额 净
值为 1.000 元 ，折 算后 的 基金份 额为 折算 前的 基金 份额乘 以折 算比 例， 基金 份额的 份额 数计 算结 果
保留到 小数 点后 2 位， 小 数点后 两位 以后 的部 分四 舍五入 ，由 此产 生的 误差 计入基 金财 产。 折算 前
原广发 聚祥 保本 基金 基金 份额总 额 为 428,108,804.50 份 ，折 算后 基金 份额 总 额为 438,091,092.32
份。原广发聚祥保本基金 份额折算后，基金份额总 额与基金份额持有人持有 的基金份额数额将发生
调整， 基金 份额 折算 对基 金份额 持有 人的 权益 无实 质性影 响。
2 、 根据广发基金管理有限公 司 2014 年度股东会第四次会议 决议，公司的注册资本由 人民币
12000 万元 增加 至人 民币 12688 万元 ，公 司股 东广 发证券 股份 有限 公司 认购 全部新 增注 册资 本 688
万元 。 自此 ， 广发证 券股 份有限 公司 的持 股比 例由 原来 的 48.33% 增加 至51.13% ， 其他股 东的 持股 比
例相应 调整 。详 见 2014 年 8 月 15 日在 《中 国证 券 报》 、 《 上海 证券 报》 、 《证 券时报 》和 广发 基金 管
理有限 公司 网站 （http://www.gffunds.com.cn ） 上 刊登的 《广 发基 金管 理有 限公司 关于 注册 资本 及
股东出 资比 例变 更的 公告 》 。
广发 基金管理有限公 司
二〇一 五年 三月三十 日
