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广发标普:2014年年度报告摘要查看PDF公告

广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 
 
 
 
 
广 发 标普 全 球农 业 指数 证 券投 资 基金 
2014 年 年度 报告 摘要 
2014 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 广发 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 中国 工商银 行股 份有限 公司 
报 告送 出日期 :二 〇一五 年三 月三十 日 
 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 
第 2 页共 32 页 
§ 1


重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定, 于 2015 年 3 月 24 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详细内 容, 应阅 读年 度报 告正文 。 本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。


广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 3 页共 32 页 § 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 广发全 球农 业指 数(QDII ) 基金主 代码 270027 交易代 码 270027 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2011 年 6 月 28 日 基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 102,864,477.98 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 采用 被动 式投 资策 略, 通过 严格 的投 资程 序 约束和 数量 化风 险管 理 手段 , 力 争控 制本 基金 的 净值增 长率 与业 绩比 较基 准之间 的日 均跟 踪偏 离 度小 于 0.5% , 年跟 踪误 差 不超 过 5% , 实 现对 标普 全 球农业 指数 的有 效跟 踪。 投资策 略 本基金 以追 求标 的指 数长 期增长 的稳 定收 益为 宗旨 , 在 降低 跟踪 误差 和控 制流动 性风 险的 双重 约束 下构建 指数 化的 投资 组合 。 本基金 将不 低 于 85% 的基 金资产 投资 于标 普全 球农 业指数 成份 股、 备 选成 份股; 现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。 业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 人民币 计价 的标 普全 球农 业指数 收益 率。 风险收 益特 征 本基金 为股 票型 基金 , 风 险和收 益高 于货 币市 场基 金、 债券 型基 金和 混合 型基金 , 具 有较 高风险 、 较高预 期收 益的 特征。 本 基金为 指数 型基 金, 主 要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 , 具有 与标 的指 数 、 以 及标 的指 数所 代表 的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 4 页共 32 页 名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 段西军 蒋松云 联系电 话 020-83936666 010-66105799 电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588 传真 020-89899158 010-66105798 2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人 项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人 名称 英文 -


Brown Brothers Harriman


Co. 中文 - 布朗兄 弟哈 里曼 银行 注册地 址 - - 办公地 址 - - 邮政编 码 - - 2.5 信息披露方式 登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33 楼 § 3


主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年 本期已 实现 收益 9,774,901.41 14,608,912.70 -15,399,704.18 本期利 润 8,760,575.17 20,060,493.69 30,551,081.53 加权平均基金份额本期 利润 0.0583 0.0754 0.0908 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 5 页共 32 页 本期基金份额净值增长 率 5.51% 8.19% 10.72% 3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可供分配基金份额 利润 0.0141 -0.0511 -0.1053 期末基 金资 产净 值 110,369,704.84 213,391,176.02 286,718,930.19 期末基 金份 额净 值 1.073 1.017 0.940 注:1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入( 不含 公允 价 值变 动收 益) 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 2、 期末 可供 分配 利润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 (为期 末余 额, 不是 当期 发生数 )。 3、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 , 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低 于所列 数字 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较 基准收 益 率标准 差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 2.09% 0.81% 3.45% 0.83% -1.36% -0.02% 过去六 个月 -0.74% 0.67% -0.60% 0.69% -0.14% -0.02% 过去一 年 5.51% 0.60% 7.30% 0.63% -1.79% -0.03% 过去三 年 26.38% 0.70% 30.50% 0.73% -4.12% -0.03% 自基金 合同 生效 起 至今 7.30% 0.95% 14.54% 0.99% -7.24% -0.04% 注:本 基金 业绩 比较 基准 :人民 币计 价的 标普 全球 农业指 数收 益率 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2011 年 6 月 28 日至 2014 年 12 月 31 日) 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 6 页共 32 页 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 注:本 基金 合同 于 2011 年 6 月 28 日生 效, 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ,不按 整个 自然 年 度进行 折算 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 7 页共 32 页 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 自合 同生 效日 (2011 年 06 月 28 日 )至 报告 期末未 进行 利润 分配 。 § 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 , 于 2003 年 8 月 5 日成立 , 注 册资 本 1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前 海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技风险投资 有限公司。公司拥有公 募基金、社保基金投资管 理人、受托管理保险资金 投资管理人、合格境内机 构投资者境外证券投资 管理(QDII )和特定客 户 资产管 理等 业务 资格 。 本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划 委员会 三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 22 个部 门: 综合管 理部 、财 务部 、 人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、金融工程部、研 究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、国际业务部、 营销服 务部、 互联 网金 融 部 (下辖 深圳 理财 中心、 杭州理 财中 心) 、 北京 办事 处、 北京 分公 司、 广 州 分公司 、 上海 分公 司 。 此 外, 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 ( 香 港子公 司) 、 瑞元 资本 管 理有限 公司 。 截至 2014 年 12 月 31 日 , 本基金 管理 人管 理五 十七 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基 金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 (LOF ) 、 广发货 币市 场 基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证 券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指 数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 (LOF ) 、 广发 内 需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证 券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资 基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资 基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券 投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财 年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ,广 发双 债添利 债券 型证 券投 资 基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经 济 股票 型发 起广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 8 页共 32 页 式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投 资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型 证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、 广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红 发起式 货币 市场 基金 、 广发 中债金 融债 指数 证券 投资 基金 、 广 发亚 太中 高收 益债 券型证 券投 资基 金 、 广发现金宝场内实时申赎 货币市场基金、广发全球 医疗保健指数证券投资基 金、广发成长优选灵活 配置混合型证券投资基金 、广发钱袋子货币市场基 金、广发天天利货币市场 基金、广发集鑫债券型 证券投资基金、广发竞争 优势灵活配置混合型证券 投资基金、广发新动力股 票型证券投资基金、广 发中证 全指 可选 消费 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金、 广发 主题 领先 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、 广发活期宝货币基金、广 发逆向策略灵活配置混合 型证券投资基金、广发季 季利理财债券型证券投 资基金 、广 发中 证百 度百 发策略 100 指 数型 证券 投 资基金 和广 发中 证全 指医 药卫生 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 ,管 理资 产规模 为 1334.68 亿元 。 同时, 公 司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资 组合和 社保 基金 投资 组合 。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 邱炜 本基金 的基 金 经理; 广发 纳 斯达 克 100 指 数(QDII )基 金的基 金经 理;广 发美 国 房地产 指数 (QDII) 基金的 基金经 理; 广 发亚太 中高 收 益债券 (QDII ) 基金的 基金 经 理;广 发全 球 医疗保 健 (QDII )基金 的基金 经理 ; 国际业 务部 副 总经理 2011-06-28 - 7.5 年 男, 中国 籍, 统计 学博 士, 持有基 金业 执业 资格 证 书, 2007 年 5 月至 2008 年 7 月在 摩根 大通 集团 (纽 约)任 高级 分析 师兼 助理 副总裁 , 2008 年 7 月至2011 年 6 月 任广 发基 金管 理有 限公司 国际 业务 部研 究 员, 2011 年 6 月 28 日 起任 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 的基 金经 理, 2012 年 8 月 15 日 起任 广发 纳斯达 克 100 指 数证 券投 资基金 的基 金经 理,2013 年 8 月 9 日 起任 广发 美国 房地产 指数 证券 投资 基金 的基金 经理 , 2013 年 11 月 28 日 起任 广发 广发 亚太 中广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 9 页共 32 页 高收益 债券 型证 券投 资基 金的基 金经 理,2013 年 12 月 10 日 起任 广发 全球 医疗 保健指 数证 券投 资基 金的 基金经 理,2014 年 1 月 21 日起任 广发 基金 管理 有限 公司国 际业 务部 副总 经 理。 注:(1) 基金 经理 的 “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公告 聘任 或解 聘日 期。 (2) 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告 期内 , 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发 标普全球农业指数证券投 资基金基金合同》和其他 有关法律法规的规定,本 着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金资 产,在严格控制风险的基 础上,为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告 期内,基金运作合法合规 ,无损害基金持有人利益 的行为,基金的投资管理 符合有关法规及基金合 同的规 定。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系,加强交 易分配环节的内部控制, 并通过实时的行为 监控与 及时 的分 析评 估, 保证公 平交 易原 则的 实现 。 在投资决策的内部控制方 面,公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库,重点 投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度,投资 组合经理在授权范围内 可以自 主决 策 , 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中, 中央 交易 部按 照 “ 时 间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则, 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间 的同日 反向 交易 (指 数型 基金除 外) ; 对 于 不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易, 公司可 以启 用公 平交 易 模块, 确保 交易 的公 平。 公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和分配过程 进行审 核和 监控,保 证分 配 结果符 合公 平交 易的 原则 ; 对 银行 间债 券交 易根 据 市场公 认的 第三 方信 息, 对投资组合和交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查,并由相关 投资组合经理对交易价 格异常 情况 进行 合理 性解 释;公 司开 发了 专门 的系 统对不 同投 资组 合同 日、3 日 内和 5 日 内的 股 票 同向交 易和 反向 交易 的交 易时机 和交 易价 差进 行分 析,发 现异 常情 况再 做进 一步的 调查 和核 实。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 10 页共 32 页 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的 同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析,未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口 下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ,表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能 导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 报告期 内未 发现 本基 金有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易。 报告期内,未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证 券当日 成交 量 5% 的情 况。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 一季度,欧美股市经历短 期调整之后,在欧美大型 企业财报数据好于预期, 以及美联储继续维 持缓步 退 出 QE 政策 等因 素影响 下, 欧美 股市 继续 受到投 资者 青睐 ,美 国股 市在 2 月 份开 始结 束 调 整,延续前期持续上涨的 走势,欧洲市场受到乌克 兰局势的影响呈现震荡上 升。在欧美股市的带动 下,新 兴市 场在 经历 去年 底跌幅 之后 开始 企稳 回升 。 农业 指 数从 2 月开 始了 一 波明显 的上 涨行 情, 其中 化肥板 块开 始好 转, 食品 板块也 受益 于经 济 向好食品价格提高而表现 良好。另外,随着春耕季 节开始,农业生产资料需 求升温,农资板块如种 子、农 药等 公司 在近 一个 月来也 有较 好的 表现 。 二季度,农业指数呈现出 稳健上升的趋势,丝毫未 受三月初市场调整的影响 。化肥板块的见底 回升对 指数 走势 形成 支撑 。 三季度,标普全球农业指 数创出新高后回调。由于 阿根廷的违约事件导致全 球股指小幅回调, 但是随 后中 国 PMI 超预期 , 以及 美国 经济 复苏 也超 预期地 推动 全球 股市 在八 月份反 弹, 农业 指数 跟 随大市 走好 。到 了九 月, 美国 对 QE 退 出和 加息 的 讨论十 分剧 烈, 多个 美联 储官员 均表 示美 国需 要 尽快加息;同时,德国经 济数据急速向下引起市场 抛售,欧洲股市在九月大 幅下跌,美国股市也随 之回调。而三季度的另一 个风险因素是俄罗斯的经 济制裁在不断发酵,俄罗 斯股市大幅下跌,使得 指数成分股之一的俄罗斯 公司乌拉尔钾肥开放式股 份公司也大幅下行拖累指 数。美国农产品的丰产 也使得 大豆 ,小 麦等 农产 品下跌 ,给 农业 板块 一些 负面影 响。 四季度 ,全 球农 业指 数在 区间波 动。10 月初 ,指 数 虽然受 到美 联储 退 出 QE ,以及 欧洲 经济 复 苏乏力和埃博拉病毒的肆 虐推升了全球的风险溢价 等影响,走 势随市场大跌 。但是到了十月中旬,广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 11 页共 32 页 市场迎 来转 折点 ,美 联储 官员 对 QE 退 出和 加息 的 态度软 化, 以及 埃博 拉疫 情得到 控制 缓解 了市 场 的担忧 情绪 , 农 业指 数随 全球股 市大 涨并 且创 出金 融危机 以来 的新 高。 到了 11 月, 由于 原油 库存 高 企,各原油产国拒绝减产 而形成原油的价格战,原 油暴跌拖累大宗商品的走 势,农产品也跟随下跌 而影响 农业 指数 的表 现。 随后 12 月 中旬, 美联 储的 鸽派言 论降 低了 因为 大宗 商品价 格下 跌而 导致 的 通缩预 期, 农业 指数 反弹 ,并且 全年 小幅 收 高 5.5% 。 总结 2014 年, 农业 指数 表 现稳健 , 成 份股 企业 的盈 利逐步 改善 并且 慢慢 走出 低谷 , 为将 来盈 利 恢复快 速增 长提 供良 好的 条件。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 本报告 期内 ,本 基金 的净 值增长 率 为 5.51% , 同期 比较业 绩基 准收 益率 为 7.30% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 欧美经济复苏带动了风险 资金从债券市场到股票市 场的资金大换仓,股票市 场迎来了资金流入 的利好 。 展 望 2015 年 , 总 体而言 各种 因素 对农 业指 数的影 响较 为正 面。 第一 , 全球 量化 宽松 的环 境 不会因为美联储的加息而 改变;由于经济复苏,全 球的商品需求开始改善, 虽然美元升值对大宗商 品的定价有所影响,但是 需求的复苏会推动全球商 品的补库存重启,届时商 品价格会有所回升;第 二,全球农产品供应较为 稳定,中国和印度的粮食 需求持续增长,这对全球 的农产品价格有很好的 稳定作 用,2015 年农 产品 价格上 涨的 概率 较大 ; 第 三, 农 业指 数成 分股 多为 掌握全 球农 产品 或者 农 业相关产品定价权的龙头 企业,特别是钾肥行业, 经过最近三年行业整合低 迷期,企业的毛利率有 望在 2015 年 随着 全球 经济 复苏而 改善 。我 们相 信全 球农业 指数 能在 2015 年走 出低迷 并有 不错 的 表 现。 4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 公司设有估值委员会,按 照相关法律法规和证监会 的相关规定,负责制定旗 下基金投资品种的 估值原则和估值程序,并 选取适当的估值方法,经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员 包括:公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工 程部负 责人 、 监察 稽核 部负 责人和 基金 会计 部负 责人 。 估值委 员会 定期 对估 值政 策和程 序进 行评 价 , 在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及时修订估值方法 ,以保证其持续适用。 基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 , 并确 保和 托管 行核对 一致 。 投资 研究 人员 积极关 注市 场变 化、 证券发行机构重大事件等 可能对估值产生重大影响 的因素,向估值委员会提 出估值建议,确保估值 的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 12 页共 32 页 方法进行核查,确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力 和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独 立,基金经理不参与估值 的具体流程,但若存在 对相关投资品种估值有失 公允的情况,可向估值委 员会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益 冲突,一切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任 公司签署 服务协 议, 由其 按合 同约 定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ (三) 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定, 本基金 本年 度 未进行 利润 分配 ,符 合合 同规定 。 § 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管 人在对广发标普全球农业 指数证券投资基金的托管 过程中,严格遵守 《证券投资基金法》及其 他法律法规和基金合同的 有关规定,不存在任何损 害基金份额持有人利益 的行为 ,完 全尽 职尽 责地 履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,广发标普全 球农业指数证券投资基金 的管理人 ——广发基金管 理有限公司在广发 标普全球农业指数证券投 资基金的投资运作、基金 资产净值计算、基金份额 申购赎回价格计算、基 金费用开支等问题上,不 存在任何损害基金份额持 有人利益的行为,在各重 要方面的运作严格按照 基金合 同的 规定 进行 。本 报告期 内, 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金未 进行利 润分 配。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本托管 人依 法对 广发 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的广发 标普 全球 农业 指数 证券投 资基 金 2014 年年度报告中财务指标、 净值表现、利润分配情况 、财务会计报告、投资组 合报告等内容进行了核 查,以 上内 容真 实、 准确 和完整 。 § 6


审计报告 本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 德勤 华永 会计 师事 务所 ( 特殊 普通 合伙) 审计 , 注册 会计 师


王 明静


洪锐 明签 字出 具了 德师报( 审) 字(15) 第 P0324 号标准 无保 留意 见的 审计 报告 。 投 资者 可通 过 年 度报告 正文 查看 审计 报告 全文。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 13 页共 32 页 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金 报告截 止日 :2014 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资产: - - 银行存 款 6,315,080.42 9,905,814.43 结算备 付金 - - 存出保 证金 - - 交易性 金融 资产 104,658,765.09 204,106,871.39 其中: 股票 投资 104,658,765.09 204,106,871.39 基金投 资 - - 债券投 资 - - 资产支 持证 券投 资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 - - 应收证 券清 算款 2,012,374.81 6,321,015.93 应收利 息 709.75 1,203.72 应收股 利 177,407.01 342,217.15 应收申 购款 222,586.82 217,020.15 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 1,319,644.01 1,531,969.90 资产总计 114,706,567.91 222,426,112.67 负债和所有者权益 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 负债: - - 短期借 款 - - 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 14 页共 32 页 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 - - 应付证 券清 算款 829,386.82 - 应付赎 回款 1,770,088.32 7,188,484.10 应付管 理人 报酬 78,325.50 148,099.66 应付托 管费 24,476.71 46,281.15 应付销 售服 务费 - - 应付交 易费 用 - - 应交税 费 - - 应付利 息 - - 应付利 润 - - 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 1,634,585.72 1,652,071.74 负债合计 4,336,863.07 9,034,936.65 所有者权益: - - 实收基 金 102,864,477.98 209,748,404.28 未分配 利润 7,505,226.86 3,642,771.74 所有者权益合计 110,369,704.84 213,391,176.02 负债和所有者权益总 计 114,706,567.91 222,426,112.67 注: 报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 人 民币 1.073 元, 基金 份额 总 额 102,864,477.98 份。 7.2 利润表 会计主 体: 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 15 页共 32 页 一、收入 11,071,562.77 23,494,576.31 1.利息 收入 33,159.54 37,261.28 其中: 存款 利息 收入 33,159.54 37,261.28 债券利 息收 入 - - 资产支 持证 券利 息收 入 - - 买入返 售金 融资 产收 入 - - 其他利 息收 入 - - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列) 11,958,666.52 19,003,377.03 其中: 股票 投资 收益 8,874,438.03 13,929,284.09 基金投 资收 益 - 516,065.36 债券投 资收 益 - - 资产支 持证 券投 资收 益 - - 衍生工 具收 益 - - 股利收 益 3,084,228.49 4,558,027.58 3.公允价 值变动收益(损失以 “- ” 号 填列) -1,014,326.24 5,451,580.99 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列) 63,754.63 -1,066,734.28 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 30,308.32 69,091.29 减:二、费用 2,310,987.60 3,434,082.62 1.管 理人 报酬 1,260,955.24 2,081,204.77 2.托 管费 394,048.47 650,376.52 3.销 售服 务费 - - 4.交 易费 用 74,267.04 168,026.48 5.利 息支 出 - - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 - - 6.其 他费 用 581,716.85 534,474.85 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 8,760,575.17 20,060,493.69 减:所 得税 费用 - - 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 16 页共 32 页 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列) 8,760,575.17 20,060,493.69 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 209,748,404.28 3,642,771.74 213,391,176.02 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 8,760,575.17 8,760,575.17 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -106,883,926.30 -4,898,120.05 -111,782,046.35 其中:1.基 金申 购款 35,354,448.74 2,159,028.47 37,513,477.21 2.基金 赎回 款 -142,238,375.04 -7,057,148.52 -149,295,523.56 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 102,864,477.98 7,505,226.86 110,369,704.84 项目 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 305,007,663.68 -18,288,733.49 286,718,930.19 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 17 页共 32 页 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 20,060,493.69 20,060,493.69 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -95,259,259.40 1,871,011.54 -93,388,247.86 其中:1.基 金申 购款 30,480,893.13 -437,574.66 30,043,318.47 2.基金 赎回 款 -125,740,152.53 2,308,586.20 -123,431,566.33 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 209,748,404.28 3,642,771.74 213,391,176.02 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1 至 7.4 , 财务 报表 由下 列 负责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 王志 伟,主 管会 计工 作负 责人 :窦刚 ,会 计机 构负 责人 :张晓 章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金(“ 本基 金”) 经 中 国证券 监督 管理 委员 会 ( 以 下简称 中国 证监 会) 证监 许可[2011]667 号 《关 于核 准广 发标 普全 球 农业指 数证 券投 资基 金募 集的批 复 》 核 准, 由广 发基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投 资基金法》 、 《证 券投资基 金运作管理办法 》 、 《合 格境内机构投资者境外证 券投资管理试行办法》等 有关规定和《广发标普全 球农业指数证券投资基 金基金 合同》 (“ 基金 合同 ”) 发起, 于 2011 年 6 月 28 日募集 成立。 本基 金的 基 金管理 人为 广发 基金 管 理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司,境外资产托管人为布朗兄弟哈里曼银行 (Brown Brothers Harriman & Co.) 。 本基金 募集 期 为 2011 年 5 月 25 日至 2011 年 6 月 24 日,本 基金 为契 约型 开放 式基金 ,存 续 期 限不定 , 募 集资 金总 额为 人民 币 446,564,827.62 元 , 有效认 购户 数 为 6,945 户 。 其中, 认购 款项 在基 金验资 确认 日之 前产 生的 利息共 计人 民币 43,516.63 元,折 合基 金份 额 43,516.63 份, 按照 基金 合 同广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 18 页共 32 页 的有关约定计入基金份额 持有人的基金账户。本基 金募集资金经德勤华永会 计师事务所有限公司验 资。 根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《合格 境 内机构投资者境外证券投 资管理试行办法》 和基金合同等有关规定, 本基金的投资范围包括: 全球证券市场中的 标普全 球农业指数成份股、备 选成份 股、 以标 普全 球农 业指数 为投 资标 的的 指数 型公募 基金( 包括 ETF) 、 新股( 一 级市 场初 次发 行 或增发) 等,其 中, 标普 全 球农业 指数 成份 股、备 选 成份股 的投 资比 例不低 于 基金资 产净 值的 85% , 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。 本 基金 还 可投资 全球 证券 市场 中 具有良好流动性的其他金 融工具,包括在证券市场 挂牌交易的普通股、优先 股、存托凭证、公募基 金、结构性投资产品、金 融衍生产品、银行存款、 短期政府债券等货币市场 工具以及中国证监会允 许基金 投资 的其 他金 融工 具。本 基金 的业 绩比 较 基 准为: 人民 币计 价的 标普 全球农 业指 数收 益率 。 本基金 的财 务报 表 于 2015 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的企 业会 计准 则及 相关 规定( 以 下简 称 “ 企 业 会计准 则 ”) 及中 国证 监会 发布的 关于 基金行 业实务 操作的 有关 规定编 制,同 时在具 体会 计核算 和 信息披 露方 面也 参考 了中 国证券 投资 基金 业协 会发 布的若 干基 金行 业实 务操 作。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发 布的关于基金行业 实务操作的有关规 定的要 求, 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2014 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2014 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。 7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明 本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 于 2014 年 7 月 1 日 开始采 用财 政部 于 2014 年 颁布的 《 企业 会计 准则 第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《 企业 会计 准则 第 41 号 —— 在其他 主体 中权益 的披 露》 和经 修订 的《企 业会 计准 则 第 30 号—— 财务 报表 列报 》 , 同 时在本 年度 财务 报表 中开 始采用 财政 部于 2014 年修 订的《 企业 会计 准则 第 37 号—— 金 融工 具列 报 》 。上 述会 计政 策的 采用 未 对本年 度本 基金 财务 报表 产生重 大影 响。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 19 页共 32 页 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财税[2004]78 号 文《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、财 税[2008]1 号文 《关于 企业 所得 税若 干 优惠政 策的 通知 》及 其他 相关境 内外 税务 法规 和实 务操作 ,主 要税 项列 示如 下: 1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金,不 属于 营业 税征 收范 围,不 缴纳 营业 税。 2. 对证 券投 资基 金从 证券市 场中 取得 的收 入, 包括买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,股 票的 股息 、 红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 缴纳 企业所 得税 。 3. 基 金取 得的 源自 境外 的 收入, 其涉 及的 境外 所得 税, 按 照相 关国 家或 地区 税收法 律和 法规 执 行。 7.4.7 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 广发基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与 过户 机构、 直销 机构 中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构 布朗兄 弟哈 里曼 银行 基金境 外资 产托 管人 广发证 券股 份有 限公 司( 注 1) 基金管 理人 母公 司、 代销 机构 深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东 GF International Investment Management Limited( 广 发国际 资产 管理 有限 公司) 基金管 理人 全资 子公 司 瑞元资 本管 理有 限公 司( 注 2) 基金管 理人 控股 子公 司 注:1. 广发 证券 股份 有限 公司 于 2014 年 7 月 31 日 对广发 基金 管理 有限 公司 进行增 资, 并对 其 实施控 制, 广发 基金 管理 有限公 司由 此成 为广 发证 券股份 有限 公司 股份 有限 公司的 子公 司。 2.广发 基金 管理 有限 公司 公司 于 2013 年 6 月 14 日 在珠海 设立 控股 子公 司瑞 元资本 管理 有限 公 司。 除上述 事项 外, 本报 告期 内及上 年度 可比 期间 不存 在其他 控制 关系 或者 其他 重大利 害关 系的 关广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 20 页共 32 页 联方关 系发 生变 化的 情况 。 7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 应支 付关 联方的 佣金 ,本 报告 期末 及上年 度末 无应 付 关联方 佣金 余额 。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日 至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,260,955.24 2,081,204.77 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 312,878.47 605,070.73 注:基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.80% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E× 0.80%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金的 管理 费每 日计 算, 逐日累 计至 每月 月末 ,按 月支付 ,由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基 金管理 费划 款指 令, 基金 托管人 复核 后于 次月 前 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理 人。若 遇法 定节 假日 、公 休假等 ,支 付日 期顺 延。 7.4.8.2.2 基金托管费 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 21 页共 32 页 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日 至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 394,048.47 650,376.52 注:基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E× 0.25%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 本基金 托管 费包 含境 外托 管人托 管费 。 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金 托管费 划款 指令 ,基 金托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节 假日、 公休 日等 ,支 付日 期顺延 。 7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。 7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 报告 期 初持 有的 基金 份额 25,000,347.24 25,000,347.24 报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 - - 报告 期 间因 拆分 变动 份额 - - 减:报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - - 报告 期 末持 有的 基金 份额 25,000,347.24 25,000,347.24 报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金总份 额比 例 24.30% 11.92% 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 22 页共 32 页 7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。 7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国工 商银 行股 份有 限公 司 2,621,535.02 31,610.34 4,095,464.89 34,425.57 布朗兄 弟哈 里曼 银行 3,693,545.40 1,357.48 5,810,349.54 2,708.52 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司和 境外 资产 托管人 布朗 兄弟 哈 里曼银 行保 管, 按银 行同 业利率 或约 定利 率计 息。 7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。 7.4.9 期末(2014 年 12 月 31 日)本基金持有的流通 受限证券 7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日止 , 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。 7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。 7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款, 无抵 押债 券。 7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款, 无抵 押债 券。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 23 页共 32 页 7.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 1. 公 允价 值 (1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值接近于公 允价值 。 (2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具 (i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法 本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低 层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。 (ii) 各层级金 融工 具公 允价 值


于 2014 年 12 月 31 日 ,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 104,658,765.09 元, 无属 于 第二层 级和 第三 层级 的余 额(2013 年 12 月 31 日 : 第 一层 级 204,106,871.39 元,无 属于 第二 层级 和第 三层级 的余 额) 。 (iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 对于证券交易所上市的股 票和债券,若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公开发行等 情况,本基金分别于停牌 日至交易恢复活跃日期间 、交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券 的公允 价值 列入 第二 层级 或第三 层级 , 上述 事项 解除 时将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层 级 。 (iv) 第三层级公 允价 值余 额 和本期 变动 金额 无。 2. 除 公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 104,658,765.09 91.24 其中: 普通 股 95,704,173.68 83.43 存托凭 证 8,954,591.41 7.81 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 24 页共 32 页 优先股 - - 房地产 信托 凭证 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 其中: 远期 - -








期货 - -








期权 - -








权证 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 货币市 场工 具 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,315,080.42 5.51 8 其他各 项资 产 3,732,722.40 3.25 9 合计 114,706,567.91 100.00 8.2 期末投资目标基金明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 基金。 8.3 期末在各个国家(地 区)证券市场的权益 投资 分布 金额单 位: 人民 币元 国家( 地区 ) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 美国 65,740,087.90 59.56 英国 9,359,282.08 8.48 瑞士 7,995,099.19 7.24 日本 6,917,464.75 6.27 挪威 4,213,956.63 3.82 新加坡 4,207,891.90 3.81 加拿大 3,611,815.81 3.27 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 25 页共 32 页 中国香 港 1,779,312.06 1.61 以色列 833,854.77 0.76 合计 104,658,765.09 94.83 注:1 、国 家( 地区 )类 别 根据股 票及 存托 凭证 所在 的证券 交易 所确 定。


2、上 述美 国比 重包 括智 利 和巴西 在美 国上 市 的 ADR 。 3、上 述英 国比 重包 括俄 罗 斯在英 国上 市 的 GDR 。 8.4 期末按行业分类的权 益投资组合 金额单 位: 人民 币元 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 能源 - - 材料 39,373,465.42 35.67 工业 13,006,197.84 11.78 非必须 消费 品 - - 必须消 费品 52,279,101.83 47.37 保健 - - 金融 - - 信息技 术 - - 电信服 务 - - 公共事 业 - - 合计 104,658,765.09 94.83 注:以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 (GICS)。 8.5 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 权益投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称 ( 英文) 公司名 称 ( 中文) 证券代 码 所在证 券市场 所属国 家 ( 地区) 数量( 股 ) 公允价 值 占基金 资 产净值 比 例(% ) 1 ASSOCIA TED BRITISH FOODS PLC 英国联 合 食品集 团 ABF LN 伦敦证 券交易 所 英国 29,097.00 8,755,661.52 7.93 2 ARCHER -DANIEL S-MIDLA ND CO Archer-Dan iels-Midlan d 公司 ADM US 纽约证 券交易 所 美国 27,118.00 8,628,622.18 7.82 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 26 页共 32 页 3 MONSA NTO CO 孟山都 MON US 纽约证 券交易 所 美国 11,557.00 8,448,593.80 7.65 4 DEERE & CO 迪尔 DE US 纽约证 券交易 所 美国 15,503.00 8,392,516.96 7.60 5 SYNGEN TA AG-REG 先正达 股 份公司 SYNN VX 瑞士证 券交易 所 瑞士 4,057.00 7,995,099.19 7.24 6 BRF SA-ADR BRF 股份 公司 BRFS US 纽约证 券交易 所 美国 54,348.00 7,765,168.87 7.04 7 POTASH CORP OF SASKAT CHEWA N 萨斯喀 彻 温省钾 肥 股份有 限 公司 POT US 纽约证 券交易 所 美国 35,872.00 7,752,767.13 7.02 8 BUNGE LTD Bunge 有 限公司 BG US 纽约证 券交易 所 美国 11,958.00 6,651,975.79 6.03 9 TYSON FOODS INC-CL A 泰森食 品 公司 TSN US 纽约证 券交易 所 美国 24,006.00 5,888,928.90 5.34 10 KUBOTA CORP 久保田 6326 JP 东京证 券交易 所 日本 51,000.00 4,613,680.88 4.18 8.6 报告期内权益 投资组 合的重大变动 8.6.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 SYNGENTA AG-REG SYNN VX 2,276,752.15 1.07 2 WH GROUP LTD 288 HK 1,712,121.65 0.80 3 BRF SA-ADR BRFS US 1,097,598.48 0.51 4 POTASH CORP OF SASKATCHEWAN POT US 655,712.52 0.31 5 AGRIUM INC AGU CN 443,910.91 0.21 6 MOSAIC CO/THE MOS US 400,550.59 0.19 7 ASSOCIATED BRITISH ABF LN 395,978.13 0.19 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 27 页共 32 页 FOODS PLC 8 DEERE & CO DE US 368,774.46 0.17 9 KUBOTA CORP 6326 JP 355,065.39 0.17 10 ARCHER-DANIELS-MID LAND CO ADM US 295,811.05 0.14 11 ISRAEL CHEMICALS LTD ICL IT 243,706.52 0.11 12 YARA INTERNATIONAL ASA YAR NO 203,192.28 0.10 13 MARINE HARVEST MHG NO 202,777.29 0.10 14 CF INDUSTRIES HOLDINGS INC CF US 75,333.89 0.04 15 BUNGE LTD BG US 64,862.68 0.03 16 WILMAR INTERNATIONAL LTD WIL SP 47,637.16 0.02 17 PILGRIM'S PRIDE CORP PPC US 33,304.18 0.02 18 QUIMICA Y MINERA CHIL-SP ADR SQM US 20,510.06 0.01 - - - - - - - - - - 注: 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换 股及行 权等 获得 的股 票, 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权 等减少 的股 票, 此外 , “ 买入金 额 ” (或“ 买入 股票 成本 ” )、 “ 卖出 金额 ” (或 “ 卖出 股票 收入 ” )均 按 买卖成 交金 额( 成交 单价 乘以成 交数 量) 填列 ,不 考虑相 关交 易费 用。 8.6.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计卖 出 金额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 ASSOCIATED BRITISH FOODS PLC ABF LN 11,339,501.31 5.31 2 ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO ADM US 10,257,788.73 4.81 3 MONSANTO CO MON US 9,351,652.56 4.38 4 BRF SA-ADR BRFS US 8,987,595.41 4.21 5 BUNGE LTD BG US 8,362,927.72 3.92 6 SYNGENTA AG-REG SYNN VX 7,846,319.42 3.68 7 DEERE & CO DE US 7,437,301.18 3.49 8 POTASH CORP OF SASKATCHEWAN POT US 6,971,100.33 3.27 9 TYSON FOODS INC-CL A TSN US 6,969,572.74 3.27 10 WILMAR INTERNATIONAL LTD WIL SP 4,376,890.74 2.05 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 28 页共 32 页 11 KUBOTA CORP 6326 JP 3,999,463.25 1.87 12 MOSAIC CO/THE MOS US 3,908,594.68 1.83 13 INGREDION INC INGR US 3,852,410.94 1.81 14 CF INDUSTRIES HOLDINGS INC CF US 3,454,557.80 1.62 15 AGRIUM INC AGU CN 3,320,867.83 1.56 16 NH FOODS LTD 2282 JP 2,620,526.87 1.23 17 MARINE HARVEST MHG NO 2,534,288.86 1.19 18 URALKALI-SPON GDR-REG S URKA LI 2,313,397.80 1.08 19 YARA INTERNATIONAL ASA YAR NO 2,051,283.40 0.96 20 SUEDZUCKER AG SZU GR 1,829,491.75 0.86 8.6.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额 单位: 人民 币元 买入成 本( 成交 )总 额 8,893,599.39 卖出收 入( 成交 )总 额 116,201,817.47 8.7 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前十名 资产支持证 券投 资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。 8.11 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 基金。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 根据公开市 场信息 ,本基金投资的前十名证 券的发行主体本期未出现 被监管部门立案调查, 也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 8.12.2 本报 告期 内, 基金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 29 页共 32 页 8.12.3 期末其他各项资 产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 2,012,374.81 3 应收股 利 177,407.01 4 应收利 息 709.75 5 应收申 购款 222,586.82 6 其他应 收款 1,210,264.77 7 待摊费 用 109,379.24 8 其他 - 9 合计 3,732,722.40 8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末不 存在 处于转 换期 的可 转换 债券 。 8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 §9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 3,180 32,347.32 41,401,942.34 40.25% 61,462,535.64 59.75% 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 30 页共 32 页 9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 306,294.74 0.2978% 9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 § 10


开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日(2011 年 6 月 28 日) 基 金份 额总 额 446,564,827.62 本报告 期 期 初基 金份 额总 额 209,748,404.28 本报告 期 基 金总 申购 份额 35,354,448.74 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 142,238,375.04 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 102,864,477.98 § 11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 2014 年 8 月 8 日 ,陈 伯军 因工作 调动 不再 担任 本基 金管理 人的 副总 经理 。2014 年 9 月 12 日, 本基金 管理 人聘 任包 林生 为公司 副总 经理 。相 关事 项已向 中国 证券 投资 基金 业协会 备案 。 本报告期内,因中国工商 银行股份有限公司工作需 要,周月秋同志不再担任 本行资产托管部总 经理 。 在 新任 资产 托管 部总 经理李 勇同 志完 成证 券投 资基金 行业 高级 管理 人员 任职资 格备 案手 续前 , 由副总 经理 王立 波同 志代 为行使 本行 资产 托管 部总 经理部 分业 务授 权职 责。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 31 页共 32 页 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。


11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 Goldman Sachs Group Inc. - 38,140,656.22 30.49% 26,698.46 40.16% - Citigroup - 53,020,389.87 42.38% 21,271.38 32.00% - Morgan Stanley - 29,671,604.14 23.72% 14,917.05 22.44% - United Bank of Switzerland - 4,262,766.63 3.41% 3,588.78 5.40% - 注:1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定, 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ,即 : i. 财务状 况良 好, 经营 状况 稳定, 信誉 良好 ,符 合监 管标准 ; ii. 研究实力 较强 ,分 析报 告质量 高, 准确 及时 ,同 时报告 覆盖 范围 广泛 ; ⅲ.交 易执 行能 力强 ,交 易 效率高 ,能 保证 较佳 成交 价格, 及时 反馈 交易 结果 ; iv. 清算和交 割能 力强, 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确; v. 能与服务 匹配 的合 理的 佣金和 收费 标准 ; vi. 经营行为 规范 ,有健 全 的内部 控制 制度 ; vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。 2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序: i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员, 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务 质 量和研 究实 力进 行评 估, 确定选 用的 交易 单元 经纪 商。 ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议, 并通 知基 金托管 人。 iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 , 可根 据结果 调整 交易 分配 比例 以及更 换经 纪 商 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2014 年 年度 报 告 摘要 第 32 页共 32 页 3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 , 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金 等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合计 。 § 12


影响投资者决策的其 他重要信息 根据广 发基 金管 理有 限公 司 2014 年 度股 东会 第四 次 会议决 议 , 公 司的 注册 资 本由人 民 币 12000 万元增 加至 人民 币 12688 万元, 公司 股东 广发 证券 股份有 限公 司认 购全 部新 增注册 资本 688 万元 。 自此, 广发 证券 股份 有限 公司的 持股 比例 由原 来 的 48.33% 增加 至 51.13% , 其 他股东 的持 股比 例相 应 调整。 详 见 2014 年 8 月 15 日 在《 中国 证券 报》 、 《 上海证 券报 》 、 《 证券 时报 》和广 发基 金管 理有 限 公司 网站(http://www.gffunds.com.cn ) 上刊登的《 广发基 金管理有限公 司关于注册 资本及股东出 资 比例变 更的 公告 》 。 广发基金管理有限公 司 二〇一五年三月三十 日