工银瑞信60 天理财债券型证券投资基金
2014 年年度报告 摘要
2014年12月31日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
送出日期：二〇一五年三月三十日
工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自2014年01月01日起至 12 月31日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 工银 60 天理财债券
基金主代码 485122
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 1月 28日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,766,205,407.29份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 工银 60 天理财债券A 工银 60 天理财债券B
下属分级基金的交易代码： 485122 485022
报告期末下属分级基金的份额总额 1,552,850,321.84份 213,355,085.45 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在控制风险并保持资产流动性的基础上，力争实现超过业绩比较基准的投
资收益。
投资策略 本基金将采取利率策略、信用策略、相对价值策略等积极投资策略，在严
格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡提供的投资机会，实现组合增
值。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为：人民币七天通知存款税后利率。
风险收益特征 本基金为债券型基金， 预期收益和风险水平低于混合型基金、 股票型基金，
高于货币市场基金。根据《工银瑞信基金管理公司基金风险等级评价体
系》，本基金的风险评级为低风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信息披露负
责人
姓名 朱碧艳 吴荣
联系电话 400-811-9999 021-62677777-213117
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn 011693@cib.com.cn
客户服务电话
400-811-9999 95561
传真 010-66583158 021-62535823
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn
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基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
注：1、本基金收益分配是按日结转份额；
2、上述主要财务指标根据中国证监会2005年3 月25 日颁布的《证券投资基金信息披露编报规则
第5 号<货币市场基金信息披露特别规定>》及证监会2008年 2月 27日颁布的《关于2007年证券
投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》中的要求计算及披露；
3、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
4、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采
用摊余成本法核算，因此公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
5、本基金基金合同生效日为 2013年1月28 日。
3.1.1 期
间数据和
指标
2014年
2013年 1月 28日(基金合同生效
日)-2013年 12月 31 日
工银 60 天理财债券 A 工银60天理财债券
B
工银 60 天理财债
券A
工银 60 天理财债
券B
本期已实
现收益
63,534,860.26 15,208,039.49 98,654,468.90 25,387,805.01
本期利润 63,534,860.26 15,208,039.49 98,654,468.90 25,387,805.01
本期净值
收益率
5.4814% 5.7869% 3.8307% 4.1133%
3.1.2 期
末数据和
指标
2014年末 2013年末
期末基金
资产净值
1,552,850,321.84 213,355,085.45 519,882,172.53 42,111,932.57
期末基金
份额净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
工银 60 天理财债券A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.2649% 0.0077% 0.3403% 0.0000% 0.9246% 0.0077%
过去六个月 2.5445% 0.0061% 0.6805% 0.0000% 1.8640% 0.0061%
过去一年 5.4814% 0.0058% 1.3500% 0.0000% 4.1314% 0.0058%
自基金合同
生效起至今
9.5221% 0.0053% 2.6001% 0.0000% 6.9220% 0.0053%
工银 60 天理财债券B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.3389% 0.0077% 0.3403% 0.0000% 0.9986% 0.0077%
过去六个月 2.6944% 0.0061% 0.6805% 0.0000% 2.0139% 0.0061%
过去一年 5.7869% 0.0058% 1.3500% 0.0000% 4.4369% 0.0058%
自基金合同
生效起至今
10.1382% 0.0053% 2.6001% 0.0000% 7.5381% 0.0053%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
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注：1、本基金基金合同于 2013年1月28 日生效。
2、按基金合同规定，本基金建仓期为基金合同生效之日起的 30 个交易日。截至报告期末，本基
金的各项投资比例符合基金合同关于投资范围及投资限制的规定：本基金主要投资于具有良好流
动性的工具，包括现金、通知存款、一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单、剩余期限
（或回售期限）在 397 天以内（含 397 天）的债券、资产支持证券、中期票据；期限在一年以内
（含一年）的债券回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、短期融资券，及法律法规
或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具； 本基金不直接在二级市场上买入股票、
权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发。
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3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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注：1、本基金基金合同生效日为 2013年1 月28 日。
2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
工银 60 天理财债券A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2014年 63,428,203.95 - 106,656.31 63,534,860.26
2013年 98,592,186.72 - 62,282.18 98,654,468.90
合计 162,020,390.67 - 168,938.49 162,189,329.16
单位：人民币元
工银 60 天理财债券B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2014年 15,188,521.52 - 19,517.97 15,208,039.49
2013年 25,382,415.71 - 5,389.30 25,387,805.01
合计 40,570,937.23 - 24,907.27 40,595,844.50
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币，注册地在北京。公司目
前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至 2014 年 12 月 31日，公司旗下管理 52只开放式基金——工银瑞信核心价值股票型证券
投资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长
股票型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利股票型证券投资基
金、工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工
银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300 指数证券投资基金、上证中央企业 50
交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金、工银瑞信全球精选
股票型证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资
基金、工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费
服务行业股票型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略股票型证
券投资基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500指数分级证券投资基金、
工银瑞信基本面量化策略股票型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工
银瑞信 7 天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信
14 天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信 60 天
理财债券型证券投资基金、工银瑞信保本 2 号混合型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债
券型证券投资基金、工银瑞信产业债债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券
型证券投资基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信标普全球自然
资源指数证券投资基金、工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券
型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业股票型证券投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投
资基金、工银瑞信添福债券型证券投资基金、工银瑞信信息产业股票型证券投资基金、工银瑞信
薪金货币市场基金、工银瑞信纯债债券型证券投资基金、工银瑞信绝对收益策略混合型发起式证
券投资基金、工银瑞信目标收益一年定期开放债券型投资基金、工银瑞信新财富灵活配置混合型
证券投资基金、工银瑞信现金快线货币市场基金、工银瑞信添益快线货币市场基金、工银瑞信高工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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端制造行业股票型证券投资基金、工银瑞信研究精选股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行
业股票型证券投资基金、工银瑞信创新动力股票型证券投资基金，证券投资基金管理规模逾 2500
亿元人民币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓
名
职务
任本基金的基
金经理（助理）
期限
证券从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
宋
炳
珅
研究部
总监，曾
任本基
金的基
金经理
2013
年1月
28 日
2014
年 12
月5日
10
曾任中信建投证券有限公司研究员；2007 年加入
工银瑞信，现任研究部总监。2012年2 月14 日至
今，担任工银瑞信添颐债券型证券投资基金基金
经理；2013年 1月 18日至今，担任工银双利债券
基金基金经理；2013 年 1 月 28 日至 2014 年 12
月 5日，担任工银瑞信60天理财债券型基金基金
经理；2014年 1月 20日至今，担任工银红利基金
基金经理；2014年 1月 20日至今，担任工银核心
价值基金基金经理；2014 年 10 月 23 日至今，担
任工银瑞信研究精选股票型基金基金经理；2014
年 11 月 18 日至今，担任工银医疗保健行业股票
型基金基金经理。
谷
衡
本基金
基金经
理
2013
年1月
28 日
- 9
先后在华夏银行总行担任交易员，在中信银行总
行担任交易员；2012 年加入工银瑞信，现任固定
收益部基金经理；2012 年 11 月 13 日起至今担任
工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金基
金经理；2013 年 1 月 28 日至今，担任工银瑞信
60 天理财债券型基金基金经理；2013 年 3 月 28
日至今，担任工银安心场内实时申赎货币基金基
金经理；2014年9月30日至今，担任工银瑞信货
币市场基金基金经理。
注：1、任职日期说明：
1）宋炳坤的任职日期为基金合同生效的日期
2）谷衡的任职日期为基金合同生效的日期
2、离任日期说明：宋炳坤的离任日期为公司执委会决议正式生效日期，从该日起不再担任本基金
基金经理
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的
相关规定
4、本基金无基金经理助理 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
本报告期内，本基金曾买入一只发行主体评级为 AA+的超短期融资券“14 电科院 SCP001”，
其主体评级低于《基金合同》关于超短期融资券的要求，基金托管人发现上述情形后及时通知基
金管理人，基金管理人于第四个交易日将该只债券全部卖出，未给基金财产造成损失。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
1、公平交易原则
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，为公平对待不同基金份额持有人，公
平对待基金持有人和其他资产委托人，在投资管理活动中公平对待公司所管理的不同基金财产和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合，包括封闭式基金、开放式基金，以及社保组合、
企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理，指管理公募基金基金经理，如封
闭式基金、开放式基金。投资经理，指管理其他受托资产的投资经理，如企业年金、特定客户资
产管理等专项受托资产。
3、公平交易的具体措施
3.1 在研究和投资决策环节：
3.1.1 在公司股票池的基础上，研究部根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围
和关联交易限制等，参考公司《股票池管理办法》 ，建立股票池，各基金基金经理、其他受托资产
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2 各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授权管理办法》执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基金经理不得兼任投资经理，且各投资组合的基金经理、投资经理投资系统权限要严
格分离。
3.1.4对于涉及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2在交易执行环节：
3.2.1 交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下，对于社保基金或其他专工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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项受托资产组合配备专门的交易员，未经授权，其他交易员不得参与社保基金或其他专项受托资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公平交易执行原则：价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施，保证交易在不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3公平交易执行方法：
3.2.3.1 交易员必须严格按照“价格优先、时间优先”的交易执行原则，及时、迅速、准确
地执行。
3.2.3.2 在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于涉及到同一证券品种的交易执行，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易指令：
a) 限价指令：交易员采用投资交易系统中的公平委托系统，按照各组合委托数量设置委托比
例，按比例具体执行；b) 市价指令：对于市价同向交易指令，交易员首先应该按照“时间优先”
的原则执行交易指令，并在接到后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委
托系统执行；对于同时同向交易指令，交易员应采用投资交易系统中的公平委托模块，按照各基
金委托数量设置委托比例，按比例具体执行；c) 部分限价指令与部分市价指令：对于不同基金经
理下达的不同类型的同向交易指令，交易员应该按照“价格优先”的原则执行交易指令，在市场
价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2）反向交易指令
a) 交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b)根据证监会 2011 年修订的
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款，公司规定同一公募基金、年金、
专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令；c)同一公募基金不允
许两日内针对同一证券的反向投资指令。d)确因投资组合要求的投资策略或流动性等需求而发生
的同日反向交易，按要求投资组合经理要填写反向交易申请表，并要求相关投资经理提供决策依
据，并保留记录备查。e) 以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一级市场申购等非集中竞价交易，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各基金/投资经理在交易前独立确定各投
资组合的交易价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。参
照《集中交易管理办法》 ，银行间市场债券买卖和回购交易，由交易员填写《银行间市场交易审批工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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单》 ，经相关基金经理/投资经理、交易主管审批，并由交易员双人复核后方可执行。公司对非公
开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，
保证分配结果符合公平交易的原则。交易所大宗交易，填写《大宗交易申请表》 ，经公司主管领导、
法律合规部审批后执行。债券一级市场交易，填写《债券投标审批表》及《债券分销审批表》 ，经
公司主管领导、法律合规部审批后执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于非公开发行股票申购，各基金/投资经理在申购前参照《投资流通受限证券工作流
程》 ，独立确定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，中央交易室填写《公平交易审
批单》 ，经公司主管领导、法律合规部及其公司主管领导审核批准后执行。对于部分债券一级市场
申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投
资组合的交易价格和数量，有关申购方案和分配方案应报公司主管领导、法律合规部，以保证分
配结果符合公平交易的原则。
3.2.7公平交易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况，交易主管将具体情况报告公司主管领导，公司主管领导与相关基金/投资经理、交易主管就争
议内容进行协调处理。
3.3公平交易的检查和价格监控
3.3.1 法律合规部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽核，并定期向督察长
报告。如发现有疑问的交易情况，就交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等提出疑问，由
基金/投资经理作出合理解释。
3.3.2 风险管理部根据市场公认的第三方信息，对于投资组合与交易对手之间议价交易的交
易价格公允性进行审查，如发现异常情况的，基金/投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 法律合规部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交
易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差
进行分析，如发现异常应向基金/投资经理提出，相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理
性解释。风险管理部和法律合规部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行
监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关基金/投资
经理应对异常交易情况进行合理性解释。
3.4 评估和分析 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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3.4.1 风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、
分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如
日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，由投资组合经理、
督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资
组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜
在问题完善公平交易制度，进行专项说明，提交法律合规部，法律合规部应将此说明载入监察稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交易制度执行情况。法
律合规部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明，其中，如果报告期内所
有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的
5%，应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中，除上述内容外，还应披露公平交
易制度和控制方法，并在公司整体公平交易制度执行情况中，对当年度同向交易价差做专项分析。
其中，中央交易室负责公平交易制度的披露，法律合规部负责公平交易控制方法的披露，风险管
理部负责按本制度3.4.1条的规定对公平交易制度执行情况中当年度同向交易价差的专项分析。
4.报告
公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管理层汇报并采取相关
控制和改进措施。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违
法违规行为，公司根据《证券投资基金法》 、 《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管
理办法》 、 《异常交易管理办法》 ，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定
对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情
况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券
有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3
日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布检验。对于没有通过检验的
交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有3 次。投资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014年，国内经济增长整体较弱，GDP在7.3%-7.5%的区间窄幅震荡，CPI等通胀指标持续走
弱。面对疲弱的基本面，央行托底式货币政策连续发力，PSL、MLF、降低公开市场回购利率、降
息等一系列的宽松政策陆续出台。货币市场利率呈现先下后上的U型走势，但中枢较2013年整体
有所下行，7天Shibor全年均值为 3.58%，较前年下行50bp。短融等短端资产收益率也出现大幅
下行。至年末，1 年期国开债收益率从上年末的 5.5%下行至 4%，1 年期 AAA短融收益率从 6.3%下
行至4.7%，1 年期 AA+短融收益率从 7%下行至5.3%。
2014年，本基金坚持通过对客户需求和货币市场的判断，合理安排组合内生现金流的方式来
平衡组合流动性与收益，进行适当的期限管理。由于对市场利率走势较为乐观，本基金采取了较
为积极的操作策略，适度提高了债券仓位，并保持相对较高的组合期限和杠杆。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内，工银60天理财A 净值收益率5.4814%，工银 60天理财B净值收益率5.7869%，业
绩比较基准收益率为1.3500%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2015年，货币政策和关键领域的定向放松出现了不断加码的迹象，房地产销售回升和基
建刺激可能会导致经济出现小幅反弹。虽然经济存在底部企稳可能，但由于我们判断通胀回升和
货币政策调整相对滞后，因此整体货币市场利率水平中枢有望继续维持低位。协议存款收益率曲
线会继续陡峭化下行，短融收益率也存在进一步下行空间。
2015 年，本基金在将保持适度的久期水平，严格控制低评级信用产品和中长期 Shibor 浮息
债持仓比例，继续努力做好组合内生现金流的安排，并进行适当的期限管理，把握好新股申购、
月末时点等关键时点的存款投资机会。我们希望通过我们对市场走势的判断积极管理组合，使客
户在利率市场化的进程中分享到稳定收益。 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1职责分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员
组成。
4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、本基金自基金合同生效之日起每个开放日将实现的基金净收益（或净损失）分配给基金份
额持有人，参与下一日基金收益分配，并按月结转到投资者基金账户，使基金份额净值始终保持
1.00元。收益分配的方式约定为红利再投资。
2、 本基金A级于本报告期间累计应分配利润63,534,860.26元， 累计分配收益63,534,860.26
元。本基金 B 级于本报告期间累计应分配利润 15,208,039.49 元，累计分配收益 15,208,039.49
元。其中期末应付利润将于下一工作日结转至实收基金。本基金 A 级于 2013 年累计应分配利润
98,654,468.90 元，累计分配收益 98,654,468.90 元。本基金 B 级于 2013 年累计应分配利润
25,387,805.01 元，累计分配收益 25,387,805.01 元。其中期末应付利润将于下一工作日结转至
实收基金。
工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及 2014年8 月8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人
利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在
本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查，本基金报告期内曾买入一只发行主体评级为 AA+的超短期融资券“14 电科院
SCP001”，其主体评级低于《基金合同》关于超短期融资券的要求，基金托管人发现上述情形后
及时通知基金管理人，基金管理人于第四个交易日将该只债券全部卖出，未给基金财产造成损失。
除此，未发现基金管理人存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
本年度报告被出具了无保留意见的审计报告，且在审计报告中无强调事项，投资者欲了解详细内
容，可阅读年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：工银瑞信60天理财债券型证券投资基金
报告截止日： 2014年 12月 31日
单位：人民币元 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31日
上年度末
2013 年12 月 31日
资 产：
银行存款
869,799,214.76 279,796,714.08
结算备付金
- 1,603,087.12
存出保证金
- 30,188.36
交易性金融资产
1,340,402,920.11 501,238,600.27
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,340,402,920.11 501,238,600.27
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
- 97,867.30
应收利息
30,672,672.32 8,984,995.86
应收股利
- -
应收申购款
3,960,030.35 1,385,952.00
递延所得税资产
- -
其他资产
210.00 -
资产总计
2,244,835,047.54 793,137,404.99
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31日
上年度末
2013 年12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
476,998,484.50 230,399,218.50
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
470,152.81 141,215.41
应付托管费
139,304.52 41,841.62
应付销售服务费
453,830.27 144,977.19
应付交易费用
50,625.85 26,991.72
应交税费
- -
应付利息
228,404.67 78,383.30
应付利润
193,845.76 67,671.48
递延所得税负债
- -
其他负债
94,991.87 243,000.67
负债合计
478,629,640.25 231,143,299.89
所有者权益：
实收基金
1,766,205,407.29 561,994,105.10
未分配利润
- -
所有者权益合计
1,766,205,407.29 561,994,105.10 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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负债和所有者权益总计
2,244,835,047.54 793,137,404.99
注：本基金基金合同生效日为 2013年1月28日。
报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值为人民币 1.00 元，基金份额总额为
1,766,205,407.29份,其中A类基金份额为1,552,850,321.84份;B类基金份额为213,355,085.45
份。
7.2 利润表
会计主体：工银瑞信60天理财债券型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至 2014年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年1月1日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1月 28 日(基
金合同生效日)至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
102,268,532.94 153,318,590.17
1.利息收入
92,830,375.24 154,865,043.06
其中：存款利息收入
49,245,823.20 133,001,514.68
债券利息收入
43,455,854.56 20,619,800.83
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
128,697.48 1,243,727.55
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
9,438,157.05 -3,714,669.34
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益
9,438,157.05 -3,714,669.34
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
- -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
0.65 2,168,216.45
减：二、费用
23,525,633.19 29,276,316.26
1．管理人报酬
4,076,246.32 8,771,737.71
2．托管费
1,207,776.69 2,613,551.94
3．销售服务费
3,722,295.14 7,989,606.28
4．交易费用
- 356.10
5．利息支出
14,052,250.10 9,509,424.36 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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其中：卖出回购金融资产支出
14,052,250.10 9,509,424.36
6．其他费用
467,064.94 391,639.87
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
78,742,899.75 124,042,273.91
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
78,742,899.75 124,042,273.91
注：本基金基金合同生效日为 2013年1月28日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信60天理财债券型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至 2014年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1 月1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
561,994,105.10 - 561,994,105.10
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 78,742,899.75 78,742,899.75
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
1,204,211,302.19 - 1,204,211,302.19
其中：1.基金申购款 5,066,797,103.03 - 5,066,797,103.03
2.基金赎回款 -3,862,585,800.84 - -3,862,585,800.84
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -78,742,899.75 -78,742,899.75
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,766,205,407.29 - 1,766,205,407.29
项目
上年度可比期间
2013年1 月28 日(基金合同生效日)至 2013年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
12,856,285,135.52 - 12,856,285,135.52
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 124,042,273.91 124,042,273.91 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-12,294,291,030.42 - -12,294,291,030.42
其中：1.基金申购款 2,047,478,571.10 - 2,047,478,571.10
2.基金赎回款 -14,341,769,601.52 - -14,341,769,601.52
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -124,042,273.91 -124,042,273.91
五、期末所有者权益（基
金净值）
561,994,105.10 - 561,994,105.10
注：本基金基金合同生效日为 2013年1月28日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______郭特华______
______毕万英______
____朱辉毅____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金（以下简称“本基金”） ，系经中国证券监督管理委
员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1606 号文《关于核准工银瑞信 60 天理财债券
型证券投资基金募集的批复》的批准，由管理人工银瑞信基金管理有限公司向社会公开募集，基
金合同于 2013 年 1 月 28日正式生效，首次设立募集规模为 12,856,285,135.52 份基金份额。本
基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份
有限公司。
根据《工银瑞信60天理财债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于具
有良好流动性的工具，包括现金、通知存款、一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单、
剩余期限（或回售期限）在 397 天以内（含 397 天）的债券、资产支持证券、中期票据；期限在
一年以内（含一年）的债券回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、短期融资券，及
法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金不直接在二级市场上
买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发。如法律法规或监管机构
以后允许基金投资的其他品种，基金管人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的
业绩比较基准为：人民币七天通知存款税后利率。 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则” ）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金
信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第2 号 《年度报告的内容与格式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息
披露编报规则》第5 号《货币市场基金信息披露特别规定》 、 《证券投资基金信息披露XBRL模板第
3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
采用若干修订后/新会计准则
2014 年 1 至 3 月，财政部制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准
则第 40 号——合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 ；修订了《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业会计准则第
30号——财务报表列报》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》 ；上述7 项会计准则均自
2014年7月1日起施行。 2014 年6月， 财政部修订了 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 ，
在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年12 月 31 日的财
务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
财政部于2014年颁布 《企业会计准则第39号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第40号——
合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第
2号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9号——职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30 号——财务
报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》 ，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014年度财务报表起施行外，其
他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
会计政策变更的说明可参见 7.4.2会计报表的编制基础。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.2 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由
上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信添益快线货币市场基金 基金管理人控制的结构化主体 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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工银瑞信新瑞分级资产管理计划 基金管理人子公司控制的结构化主体
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 1 月 28 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31
日止期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12 月
31 日
上年度可比期间
2013年1月28日(基金合同生效
日)至2013年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
4,076,246.32 8,771,737.71
其中：支付销售机构的
客户维护费
1,872,597.21 4,065,834.82
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.27%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.27%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12 月
31 日
上年度可比期间
2013年1月28日(基金合同生效
日)至2013年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
1,207,776.69 2,613,551.94
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.08%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.08%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 26 页 共 36 页
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2014年 1月 1日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银60天理财债
券 A
工银60天理财债券
B
合计
工银瑞信基金管理有限公
司
354,482.31 16,714.16 371,196.47
兴业银行股份有限公司 15,468.21 176.05 15,644.26
中国工商银行股份有限公
司
1,704,085.00 8,977.16 1,713,062.16
合计 2,074,035.52 25,867.37 2,099,902.89
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2013年 1月 28日(基金合同生效日)至 2013年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银60天理财债
券 A
工银60天理财债券
B
合计
工银瑞信基金管理有限公
司
23,497.83 42,002.14 65,499.97
兴业银行股份有限公司 207,064.60 1,994.58 209,059.18
中国工商银行股份有限公
司
7,574,117.12 40,273.92 7,614,391.04
合计 7,804,679.55 84,270.64 7,888,950.19
注：本基金各级基金份额按照不同的费率计提销售服务费。A 类基金份额的销售服务费年费率为
0.30%，B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.01%。各级基金份额的销售服务费计提的计算方法
如下：
H=E×基金销售服务费年费率/当年天数
H为每日应计提的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2014年1月 1日至 2014年 12月31日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
兴业银行股份有限 20,128,472.05 10,257,268.90 - - - - 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 27 页 共 36 页
公司
上年度可比期间
2013年 1月28日(基金合同生效日)至 2013年12月 31日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金
额
利息支出
兴业银行股份有限
公司
60,134,383.30 - - - - -
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本报告期及上年度可比期间2013年1月28日（基金合同生效日）至 2013
年12月31日止期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014年1月 1日至2014年 12月 31日
上年度可比期间
2013年 1月 28日(基金合同生效日)至
2013年 12月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行股份有
限公司
59,799,214.76 7,255,086.22 9,796,714.08 15,825,495.20
中国工商银行股
份有限公司
- 1,380,555.56 - 40,039,749.92
注：1、本年度期末余额 9,799,214.76 元为兴业银行股份有限公司保管的活期存款，其余部分为
定期存款投资，利息收入包括活期存款和存款投资收入。
2、上年度期末余额仅为活期存款，利息收入包括活期存款和存款投资收入。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与上述各关联方及托管人股东承销的证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 28 页 共 36 页
7.4.9 期末（ 2014 年12 月31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2014年12 月 31 日止， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额476,998,484.50元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
041453054 14 徐矿
CP002
2015年1月5日 100.00 200,000 20,000,275.12
041453063 14 山钢
CP003
2015年1月5日 100.00 300,000 30,000,057.90
041454017 14 阳泉
CP001
2015年1月5日 99.96 300,000 29,986,957.30
041459052 14 中冶
CP002
2015年1月5日 100.56 500,000 50,282,274.47
041461015 14 渝能源
CP001
2015年1月5日 100.14 200,000 20,028,709.14
071411004 14 国信证
券 CP004
2015年1月5日 99.99 500,000 49,992,533.27
041453118 14 酒钢
CP002
2015年1月6日 99.96 300,000 29,989,047.38
041464026 14 甘国投
CP001
2015年1月6日 100.00 500,000 50,000,048.76
041473005 14 马鞍钢
铁 CP001
2015年1月6日 100.06 700,000 70,039,304.57
041451057 14 康美
CP001
2015年1月8日 100.00 200,000 20,000,590.16
041456053 14 陕交建
CP002
2015年1月8日 99.96 300,000 29,987,073.48
041458078 14 同煤
CP002
2015年1月8日 100.00 500,000 50,000,123.91
041458081 14 山钢
CP005
2015年1月8日 99.99 500,000 49,996,019.01
合计
5,000,000 500,303,014.47
工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.10.1公允价值
银行存款、应收利息、应收申购款、卖出回购金融资产款等，因其剩余期限不长，公允价值
与账面价值相若。
(1) 各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次
的余额为人民币1,340,402,920.11元，无第一层次及第三层次的余额。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金本报告期
持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在第一层次和第二层次之间无重大转
移。
本基金本报告期持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未发生转入或转出
第三层次公允价值的情况。
7.4.10.2承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.10.3其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 1,340,402,920.11 59.71
其中：债券 1,340,402,920.11 59.71
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 869,799,214.76 38.75
4 其他各项资产 34,632,912.67 1.54 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 30 页 共 36 页
5 合计 2,244,835,047.54 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（%）
1 报告期内债券回购融资余额 27.09
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（%）
2 报告期末债券回购融资余额 476,998,484.50 27.01
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产余额
比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 40%的说明
本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的40%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 172
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 179
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 123
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180天情况说明
本报告期内无投资组合平均剩余期限超过180天情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例（%）
各期限负债占基金资
产净值的比例（%）
1 30天以内 9.05 27.01
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
2 30天(含)—60天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- - 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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3 60天(含)—90天 20.95 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
4 90天(含)—180天 41.34 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
5 180天(含)—397 天（含） 53.80 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
合计 125.14 27.01
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 150,035,158.51 8.49
其中：政策性金融债 100,042,625.24 5.66
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 1,190,367,761.60 67.40
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 1,340,402,920.11 75.89
9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例（%）
1 041473005 14马鞍钢铁 CP001 700,000 70,039,304.57 3.97
2 011499070 14鲁黄金 SCP001 600,000 59,961,410.62 3.39
3 041459052 14 中冶 CP002 500,000 50,282,274.47 2.85
4 041454046 14 招金 CP001 500,000 50,050,041.59 2.83
5 140207 14 国开 07 500,000 50,044,344.78 2.83
6 041459042 14包钢集 CP002 500,000 50,000,837.05 2.83
7 041458078 14 同煤 CP002 500,000 50,000,123.91 2.83
8 041464026 14甘国投 CP001 500,000 50,000,048.76 2.83
9 041453023 14 攀钢 CP001 500,000 49,999,752.57 2.83
10 100401 10 农发 01 500,000 49,998,280.46 2.83
工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 32 页 共 36 页
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 194
报告期内偏离度的最高值 0.4764%
报告期内偏离度的最低值 -0.2240%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.2492%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 本基金采用固定份额净值，基金账面份额净值始终保持为人民币 1.00 元。 本
基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利
率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按实际利率法进行摊销，每
日计提收益或损失。
8.8.2 本报告期内本基金未持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动
利率债券。
8.8.3
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 30,672,672.32
4 应收申购款 3,960,030.35
5 其他应收款 210.00
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 34,632,912.67
8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
工银
60天
理财
债券
A
30,611 50,728.51 8,509,379.07 0.55% 1,544,340,942.77 99.45%
工银
60天
理财
债券
B
24 8,889,795.23 111,903,787.55 52.45% 101,451,297.90 47.55%
合计 30,635 57,653.19 120,413,166.63 6.82% 1,645,792,240.66 93.18%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
工银 60 天理
财债券A
938,347.29 0.06%
工银 60 天理
财债券B
- -
合计
938,347.29 0.05%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
工银60天理财债券A 0
工银60天理财债券B 0
合计
0
本基金基金经理持有本开
放式基金
工银60天理财债券A
0
工银60天理财债券B
0 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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合计
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
工银 60 天理财债
券 A
工银 60 天理财债
券B
基金合同生效日（2013 年 1 月 28 日）基金
份额总额
10,135,833,732.68 2,720,451,402.84
本报告期期初基金份额总额 519,882,172.53 42,111,932.57
本报告期基金总申购份额 3,883,673,713.59 1,183,123,389.44
减:本报告期基金总赎回份额 2,850,705,564.28 1,011,880,236.56
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"
填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 1,552,850,321.84 213,355,085.45
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期，本基金未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人：
报告期内基金管理人无重大人事变动。
2、基金托管人：
报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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11.4 基金投资策略的改变
无。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用捌万元整，该审计机构
自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信建投 2 - - - - -
注：1. 券商的选择标准和程序
（1） 选择标准：注重综合服务能力
a) 券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、
在最近一年内无重大违规行为。
b) 券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、
资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞
信所管理基金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合
服务能力。
c) 与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2） 选择程序
a) 确定券商数量：根据以上标准对不同券商进行考察、选择和确定。投资研究部门（权
益投资部，固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）根据公司基金规模和服务需求等因
素确定对合作券商的数量，每年根据公司经营规模变化及券商评估结果决定是否需要新增或调整
合作券商，选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
b) 签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、 工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式五份，协议双方及
证券主管机关各留存一份，工银瑞信法律合规部留存备案，并报相关证券主管机关留存报备。
2. 券商的评估，保留和更换程序
（1） 席位的租用期限暂定为一年，合同到期15天内，投资研究部门将根据各券商研究在
服务期间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2） 对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续
约，并根据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券
经营机构，租用其交易席位。
（3） 若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用
其交易席位。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信建投 52,228,313.07 100.00% 408,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
无。
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
