博时黄金交易型开放式证券投资基金
2014 年年度报告摘要
2014 年12 月 31 日
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：2015 年 3 月 28日博时黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
1
§1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015年3月 27日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文， 投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告正文。
本报告期自2014年 8月13日起至12月31日止。
根据基金管理人2014 年12月15日发布的《博时基金管理有限公司关于博时黄金
交易型开放式证券投资基金增设 I类场外份额及原场外份额变更的公告》 ， 自 2014年12
月18日起对本基金增设 I类场外份额。同时，本基金原场外份额变更为本基金的 D类
场外份额。具体内容请查阅指定报刊上的各项相关公告。
2
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 博时黄金 ETF
场内简称 博时黄金
基金主代码 159937
交易代码 159937
基金运作方式 交易型开放式指数基金
基金合同生效日 2014年8月13日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 9,510,504.71份
基金份额上市的证券交
易所
深圳证券交易所
上市日期 2014年9月1日
下属分级基金的基金简
称
博时黄金 ETF 博时黄金ETF 场外 D类 博时黄金ETF 场外 I类
下属分级基金的交易代
码
159937 000929 000930
报告期末下属分级基金
的份额总额
2,221,977.00份 7,855.00份 7,280,672.71份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过投资于黄金交易所的黄金现货合约， 在跟踪偏离度和跟踪误差最
小化的前提下，争取为投资者提供与标的指数表现接近的投资回报。
投资策略
本基金主要采取被动式管理策略。基于跟踪误差、流动性因素和交易便利程
度的考虑，黄金现货实盘合约中，本基金将主要投资于 AU99.99。
业绩比较基准 黄金现货实盘合约 AU99.99收益率
风险收益特征
本基金主要投资对象为黄金现货合约，预期风险/收益水平与黄金相似，在
证券投资基金中属于较高风险和预期收益的基金品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负
责人
姓名 孙麒清 王永民
联系电话 0755-83169999 010-66594896
电子邮箱 service@bosera.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 95105568 95566
传真 0755-83195140 010-66594942
3
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网
网址
http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2014年8 月13 日（基金合同生效日）至 2014年 12 月 31 日
博时黄金ETF 博时黄金ETF场外D类 博时黄金ETF 场外 I类
本期已实现收益 -8,326.58 27.34 13,992.85
本期利润 216,427.78 68.49 121,859.24
加权平均基金份额本期利
润
0.0055 0.0102 0.0596
本期基金份额净值增长率 -5.30% 0.26% 0.21%
3.1.2 期末数据和指标
2014 年末
博时黄金ETF 博时黄金ETF场外D类 博时黄金ETF 场外 I类
期末可供分配基金份额利
润
-0.1349 0.0040 0.0028
期末基金资产净值 5,359,251.12 18,959.04 17,564,068.51
期末基金份额净值 2.4119 2.4136 2.4124
注：本基金合同生效日为2014年8月 13日，基金合同生效日起未满一年。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
自2014年12月18日起对本基金增设 I类场外份额，同时，本基金原场外份额变更为本基金的
D类场外份额。本基金的场外份额根据费用收取方式的不同分为 D 类场外份额和I 类场外份额。D类
场外份额和I类场外份额单独设置基金代码，并分别公布基金份额净值。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1、博时黄金 ETF：
阶段
净值增长率
①
净值增长率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③ ②－④
4
过去三个月 -1.31% 1.16% -0.27% 1.21% -1.04% -0.05%
自基金合同
生效起至今
-5.30% 0.98% -7.47% 1.04% 2.17% -0.06%
2、博时黄金 ETF场外D 类：
阶段
净值增长率
①
净值增长率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③ ②－④
自基金合同
生效起至今
0.26% 0.67% 0.10% 0.86% 0.16% -0.19%
3、博时黄金 ETF场外I 类：
阶段
净值增长率
①
净值增长率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③ ②－④
自基金合同
生效起至今
0.21% 0.67% 0.10% 0.86% 0.11% -0.19%
注：自2014年12月18日起对本基金增设I 类场外份额，同时，本基金原场外份额变更为本基
金的D类场外份额。 本基金的场外份额根据费用收取方式的不同分为D类场外份额和I类场外份额。
D类场外份额和I类场外份额单独设置基金代码，并分别公布基金份额净值。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
博时黄金交易型开放式证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2014年8月13日至2014 年12月31日)
1、 博时黄金 ETF：
2、 博时黄金 ETF场外D 类：
5
3、 博时黄金 ETF场外I 类：
注：本基金的基金合同于 2014年8月13日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效
之日起六个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十五条“（二）投资范围”、“（七）投
资禁止行为与限制”的有关约定。本报告期末本基金建仓期尚未结束。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
博时黄金交易型开放式证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
1、 博时黄金 ETF：
6
2、 博时黄金 ETF场外D 类：
3、 博时黄金 ETF场外I 类：
注：本基金的基金合同于2014年8月 13日生效。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个
自然年度进行折算。
-8.00%
-7.00%
-6.00%
-5.00%
-4.00%
-3.00%
-2.00%
-1.00%
0.00%
2014年
博时黄金A类场内净值增长率
业绩基准增长率
0.00%
0.05%
0.10%
0.15%
0.20%
0.25%
2014年
博时黄金D类场外净值增长率
业绩基准增长率
0.00%
0.05%
0.10%
0.15%
0.20%
0.25%
0.30%
2014年
博时黄金I类场外净值增长率
业绩基准增长率
7
3.3 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。 “为国民创
造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者” 。截至 2014 年 12
月 31 日，博时基金公司共管理五十三只开放式基金，并受全国社会保障基金理事会委
托管理部分社保基金，以及多个企业年金账户。博时基金资产管理净值总规模逾 2363
亿元人民币，其中公募基金资产规模逾 1124 亿元人民币，累计分红超过 638 亿元人民
币，是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一，养老金资产管理规模在同业中名列
前茅。
1）基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计，标准股票型基金中，截至 12月31日，博时主题
行业股票基金今年以来净值增长率在 355 只标准型股票基金中排名第 6，博时特许价值
股票基金年以来净值增长率在 355只标准型股票基金中排名第12； 博时精选股票基金在
7 只同类普通股票型基金中排名前 1/2；博时裕富沪深 300 指数基金在同类 150 只标准
指数股票型基金中排名前 1/5，博时上证超大盘 ETF 及博时深证基本面 200ETF 在 150
只标准指数股票型基金中均排名前 1/2；博时上证超级大盘 ETF 联接及博时深证基本面
200ETF 联接在同类 45 只产品中排名前 1/2。混合基金中，博时裕益灵活配置混合在 34
只灵活配置型基金中排名前 1/4，博时价值增长混合及博时价值增长贰号混合在同类29
只产品中排名前1/2；博时平衡配置混合在同类16 只产品中排名前1/2。
固定收益方面，博时信用债券(A/B 类) 今年以来收益率在 93 只同类普通债券型基
金中排名第 1；博时信用债券(C 类) 今年以来收益率在 56 只同类普通债券型基金中排
名第 1；博时稳定价值债券(B 类) 今年以来收益率在 41 只同类普通债券型基金中排名
第1； 博时稳定价值债券(A类)今年以来收益率在67只同类普通债券型基金中排名第2；
博时转债增强债券(A类)今年以来收益率在13只可转换债券基金中排名第 3；博时安丰
18个月定期开放基金在100只同类长期标准债券型基金中排名前 1/3，博时信用债纯债
债券基金、博时安心收益定期开放债券(A 类)及博时月月薪定期支付债券基金在 100 只
8
同类长期标准债券型基金中排名前 1/2；博时宏观回报债券(A/B 类)及博时天颐债券(A
类)在 93 只同类普通债券型基金中分别排名第 7、第 8；博时现金收益货币(A 类)在 78
只同类货币市场基金中排名前 1/2。
海外投资方面业绩方面，截至 12月31日，博时亚洲票息收益债券基金在同类可比
7只QDII债券基金中排名第 1，博时抗通胀在8只 QDII商品基金中排名第1。
2）客户服务
2014年，博时基金共举办各类渠道培训及活动 718场，参加人数18775 人。
3）其他大事件
2014 年 12 月 18 日，博时国际获得和讯海外财经风云榜“2014 年度最佳中资基金
公司奖” ；
2014年12月25日，博时基金获得金融界评选的“最佳品牌奖” 。
2014 年 1月 9 日，金融界网站在北京举办“第二届领航中国 2013金融行业年度颁
奖典礼” ，博时基金荣获“2013金融界领航中国年度评选基金公司最佳品牌奖” 。
2014 年 1月 11 日，在和讯网主办的 2013 年第十一届财经风云榜基金行业评选中，
博时基金荣获“2013年度基金业最佳投资者关系奖” 。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
方维玲 基金经理 2014-08-13 - 22.5
曾先后在云南大学、海南省信托
投资公司证券部、湘财证券有限
责任公司海口营业部、北京玖方
量子软件技术公司任职。 2001年
3 月入博时基金管理有限公司，
历任金融工程小组金融工程师、
数量化投资部副总经理、产品规
划部总经理、 股票投资部 ETF及
量化投资组投资经理、博时上证
超大盘 ETF 基金及其联接基金
和博时上证自然资源 ETF 基金
及其联接基金的基金经理助理。
现任博时上证超大盘 ETF 基金
及其联接基金、博时上证自然资
源 ETF基金及其联接基金、 博时
黄金 ETF基金的基金经理。
注：上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，证券从业年限计算的起始时间按
9
照从事证券行业开始时间计算。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《证券投资
基金运作管理办法》及其各项实施细则、基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚
实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，在严格控制
风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规
和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公
司进一步完善了《公平交易管理制度》 ，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市
场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务
进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不
同投资组合。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》和公司制定的《公平交易管理制度》的规定，在研究、决策、交易执行等各环节，
通过制度、流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时，根
据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公司对所管理组合的不同
时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2014年，国际黄金价格波动加剧，期间波动幅度达20%多，不仅创下了自2011年最高
点下跌以来的新低，期间也产生了近10%的反弹，全年累计仅有1%的跌幅。美国经济复
苏强劲及加息的预期，以及美联储同其他主要央行货币政策的背离，使美元指数不断刷
新2006年4月以来的最高纪录，迫使黄金价格不断承压走低，同时石油价格近6个月来的
接连暴跌也加剧了黄金的下行风险，而其间油价的反弹暴涨、各国经济数据的反复、日
本信用评级下调、印度放开进口限制、空头短期回补等都刺激了黄金价格不断演绎超跌
10
反弹的走势。
本基金为被动跟踪标的指数的基金。 其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差，
取得标的指数所代表的市场平均回报。在本报告期内，本基金经历建仓期，我们除了争
取紧密跟踪上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约价格、取得与业绩比较基准基本一致
的业绩表现外，也根据市场趋势变化略微调整了建仓节奏，同时在严格控制基金流动性
风险的前提下，本基金管理人进行了部分黄金租赁业务，积极为持有人谋求基金资产的
增值。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2014年12月31日， 本基金场内份额净值为2.4119元， 份额累计净值为0.9470
元， I类场外份额净值为2.4124， 份额累计净值为1.0021， D类场外份额净值为 2.4136，
份额累计净值为1.0026。报告期内本基金场内份额净值增长率为-5.30%，同期业绩基准
涨幅为-7.47%；I类场外份额净值增长率为 0.21%，同期业绩基准涨幅为 0.10%；D类场
外份额净值增长率为0.26%，同期业绩基准涨幅为 0.10%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2015年，美国经济的强劲复苏，美联储的加息预期，以及美联储同其他主要央
行货币政策背离所进一步推升的美元指数，均会对黄金价格产生一定的压制，会使黄金
价格不断的逼近成本区域，这为有长期配置黄金资产需求的投资者提供了更好的机会。
而与此同时，全球主要央行货币政策与美联储政策的背离，以及地缘政治的不稳定、全
球经济复苏的变数等，全球经济格局的大幅变化，均会使黄金的避险功能突出，在接近
成本区域更容易触发低位反弹，黄金价格可能将在较为宽幅的区间内加剧波动，这也将
为投资者提供较多的交易型机会。
在投资策略上，博时黄金 ETF作为一只被动投资的基金，我们会以最小化跟踪误差
为目标，紧密跟踪目标基准。我们希望通过博时黄金 ETF基金为投资人提供长期保值和
中短期避险的良好投资工具。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金
资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委
员会（以下简称“估值委员会” ） ，制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管
运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责
人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成
11
员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历，具备良好的专业经
验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值
的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政
策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规
要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管
理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的
相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方
之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供
在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
收益分配原则：本基金以使收益分配后基金累计收益率尽可能贴近标的指数同期累
计收益率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补
浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。本基金的收益
分配应遵循下列原则：基金收益评价日核定的本基金 I类场外份额的基金累计收益率超
过标的指数同期累计收益率达到 0.01%以上，本基金 I 类场外份额方可进行收益分配；
基金收益评价日核定的本基金场内份额及D类场外份额的基金累计收益率超过标的指数
同期累计收益率达到1%以上，本基金场内份额及 D 类场外份额方可进行收益分配；在符
合有关基金分红条件的前提下，本基金 I类场外份额可进行收益分配；基金合同生效不
满三个月，本基金I类场外份额收益可不分配。在符合有关基金分红条件的前提下，本
基金场内份额及D类场外份额的收益分配每年至多 2次；每次收益分配比例不得低于期
末可供分配利润的5%；基金合同生效不满三个月，本基金场内份额及 D类场外份额收益
可不分配；期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收
益的孰低数。
根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，报告期末本基金
未进行收益分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在本报告期内，曾于 2014年9月3日至 2014年11月27日及2014 年12月
2日至2014年12月31日出现了连续 20个工作日资产净值低于五千万元的情形。
12
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对博时黄金交易型
开放式证券投资基金 （以下称“本基金”） 的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》
及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和
托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计
算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现
本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报
告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真
实、准确和完整。
§6
审计报告
本报告已经普华永道中天会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告。投资
者欲了解审计报告详细内容，可通过登载于博时基金管理公司网站的年度报告正文查看
审计报告全文。
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金
报告截止日：2014年12 月31日
单位：人民币元
资产
本期末
2014 年12 月31 日
资 产： -
13
银行存款 121,038.64
结算备付金 564,156.25
存出保证金 -
交易性金融资产 23,563,780.00
其中：股票投资 -
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 23,563,780.00
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 4,937.54
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 24,253,912.43
负债和所有者权益
本期末
2014 年12 月31 日
负 债： -
短期借款 -
交易性金融负债 721,770.00
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 1,808.76
应付赎回款 532,205.60
应付管理人报酬 4,760.89
应付托管费 952.19
应付销售服务费 -
应付交易费用 -
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 50,136.32
负债合计 1,311,633.76
所有者权益： -
实收基金 23,204,792.65
未分配利润 -262,513.98
所有者权益合计 22,942,278.67
负债和所有者权益总计 24,253,912.43
14
注： 1. 报告截止日2014年12月31日，基金场内份额净值 2.4119元， D类场外份额净值为
2.4136 元， I 类场外份额净值为 2.4124 元。基金份额总额 9,510,504.71 份，其中，场内份额为
2,221,977.00份，D类场外份额为 7,855.00份，I类场外份额为 7,280,672.71 份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2014 年8 月13 日(基金合同生效日)至2014年 12月 31日。
7.2 利润表
会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2014年8月13 日（基金合同生效日）至2014年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2014年 8月 13日（基金合同生效日）至2014 年12 月
31 日
一、收入 860,329.82
1.利息收入 558,267.50
其中：存款利息收入 545,698.60
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 3,041.50
其他利息收入 9,527.40
2.投资收益（损失以“-”填列） -1,095,815.40
其中：股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -1,109,865.40
衍生工具收益 14,050.00
股利收益 -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
332,661.90
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 1,065,215.82
减：二、费用 521,974.31
1．管理人报酬 96,816.51
2．托管费 19,363.33
3．销售服务费 -
4．交易费用 209,431.58
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．其他费用 196,362.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 338,355.51
15
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 338,355.51
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2014年8月13 日（基金合同生效日）至2014年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2014年 8月 13日（基金合同生效日）至2014 年 12 月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
292,174,448.00 - 292,174,448.00
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 338,355.51 338,355.51
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-268,969,655.35 -600,869.49 -269,570,524.84
其中：1.基金申购款 360,686,358.37 -3,704,446.68 356,981,911.69
2.基金赎回款 -629,656,013.72 3,103,577.19 -626,552,436.53
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
23,204,792.65 -262,513.98 22,942,278.67
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
——————————
——————————
——————————
基金管理人负责人：吴姚东
主管会计工作的负责人：王德英
会计机构负责人：成江
7.4 报表附注
7.4.1 重要会计政策和会计估计
7.4.1.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月1日起至12月31 日止。本期财务报表的实际编制期间
为2014年8月13日(基金合同生效日)至2014年 12月31日。
7.4.1.2记账本位币
16
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.1.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融
资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到
期投资。
本基金目前以交易目的持有的贵金属投资分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债
表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分
类为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以交易性金
融负债列示。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.1.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费
用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负
债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
17
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.1.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的贵金属投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日
无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格
的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了
重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定
公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市
场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.1.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.1.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购
确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.1.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
18
并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.1.9收入/(损失)的确认和计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.1.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.1.11 基金的收益分配政策
每一类别基金份额享有同等分配权。 本基金D类场外份额的收益分配采用现金方式。
本基金I类场外份额的收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现
金红利或将现金红利自动转为 I类基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金 I类
场外份额默认的收益分配方式是现金分红。投资者可主动申请选择具体的收益分配方式。
但若本基金I类场外份额在特定销售方式下仅采用某一收益分配方式且通过相关规则载
明的， 投资者通过该特定销售方式购买本基金I类场外份额则视为认同其收益分配方式。
投资者选择的分红方式将以登记机构登记的为准；基金收益评价日核定的本基金 I类场
外份额的基金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到 0.01%以上，本基金 I 类场
外份额方可进行收益分配；基金收益评价日核定的本基金场内份额及 D类场外份额的基
金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到 1%以上， 本基金场内份额及 D类场外份
额方可进行收益分配。
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金 I 类场外份额可进行收益分配；基金合
同生效不满三个月，本基金 I类场外份额收益可不分配。在符合有关基金分红条件的前
提下，本基金场内份额及 D类场外份额的收益分配每年至多 2次；每次收益分配比例不
得低于期末可供分配利润的 5%；基金合同生效不满三个月，本基金场内份额及 D类场外
份额收益可不分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
19
7.4.1.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.1.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.2会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.2.1 会计政策变更的说明
财政部于2014年颁布《企业会计准则第 39号——公允价值计量》 、 《企业会计准则
第40号——合营安排》 、 《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》和修订
后的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9号——职工薪酬》 、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》 、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 ，要求除《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.2.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.2.3 差错更正的说明
无。
7.4.3税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖
债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收
20
入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时
代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.4关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.5本报告期的关联方交易
7.4.5.1通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.5.2关联方报酬
7.4.5.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年8月13日（基金合同生效日）至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 96,816.51
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.5% / 当年天数。
7.4.5.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年8月13日（基金合同生效日）至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 19,363.33
21
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。
其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.1% / 当年天数。
7.4.5.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.5.4各关联方投资本基金的情况
7.4.5.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.5.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.5.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年8月13日（基金合同生效日）至2014年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国银行-活期存款 121,038.64 20,291.32
中国银行-定期存款 - 79,097.22
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.5.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.5.7其他关联交易事项的说明
无。
7.4.6期末（2014年 12 月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.6.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.6.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.6.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
无。
7.4.7 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
22
(1) 基金申购款
于 2014 年度，本基金申购基金份额的对价总额为 46,052,512.41 元，均为以现金
支付的申购款。
(2) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为23,563,780.00元， 无属于第二层次和第三层次的余额。
于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债均属于第一层次。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变
动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2014年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价
值与公允价值相差很小。
(3) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
23
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 23,563,780.00 97.15
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 685,194.89 2.83
7 其他各项资产 4,937.54 0.02
8 合计 24,253,912.43 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 报告期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
24
8.7报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
序号 贵金属代码 贵金属名称 数量（份） 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
1 AU9999 Au99.99 72,000.00 17,322,480.00 75.50
2 AU9995 Au99.95 26,000.00 6,241,300.00 27.20
8.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2基金投资的前十名股票中， 没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 4,937.54
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,937.54
8.12.4报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.12.5报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
25
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
博时黄金ETF 360 6,172.16 1,888,181.00 84.98% 333,796.00 15.02%
博时黄金 ETF
场外D类
18
436.39
- - 7,855.00 100.00%
博时黄金 ETF
场外I类
6,393
1,138.85
- - 7,280,672.71 100.00%
合计 6,771
1,404.59
1,888,181.00 19.85% 7,622,323.71
80.15%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
中信证券股份有限公
司
1,102,827.00 49.63%
2
山东省企业托管经营
股份有限公司
785,354.00 35.34%
3 徐丽 42,000.00 1.89%
4 宫凤 23,560.00 1.06%
5 毕胜 15,706.00 0.71%
5 宫兆和 15,706.00 0.71%
7 董枚 14,217.00 0.64%
8 方朝瑗 12,958.00 0.58%
9 颜飞 11,780.00 0.53%
10 许传富 9,816.00 0.44%
注：上述基金份额持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业
人员持有本开放式基金
博时黄金ETF - -
博时黄金 ETF 场外 D类 3,322.00 42.29%
博时黄金 ETF 场外 I类 35,403.72
0.49%
合计 38,725.72 0.41%
26
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基
金
博时黄金ETF -
博时黄金ETF 场外 D类 -
博时黄金ETF 场外 I类 -
合计 -
本基金基金经理持有本开放式基
金
博时黄金ETF -
博时黄金ETF 场外 D类 -
博时黄金ETF 场外 I类 0~10
合计 0~10
注: 1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
2、本基金的基金经理持有本基金的区间为：0至 10 万份（含） 。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
项目
博时黄金ETF
博时黄金ETF场外D
类
博时黄金ETF 场外 I类
基金合同生效日(2014年8月
13日)基金份额总额
292,174,448.00 - -
基金合同生效日起至报告期
期末基金总申购份额
19,500,000.00 7,855.00 7,822,091.27
减：基金合同生效日起至报
告期期末基金总赎回份额
132,000,000.00 - 541,418.56
基金合同生效日起至报告期
期末基金拆分变动份额
-177,452,471.00 - -
本报告期期末基金份额总额 2,221,977.00 7,855.00 7,280,672.71
注：根据基金管理人2014年12月15日发布的《博时基金管理有限公司关于博时黄金交易型开
放式证券投资基金增设 I 类场外份额及原场外份额变更的公告》 ，自 2014 年 12 月 18 日起对本基金
增设 I 类场外份额。同时，本基金原场外份额变更为本基金的 D 类场外份额。具体内容请查阅指定
报刊上的各项相关公告。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
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11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：1）基金管理人于 2014 年 4 月 19 日
发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ，李志惠不再担任博时
基金管理有限公司副总经理职务；2）基金管理人于 2014 年 11 月 7 日发布了《博时基
金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ，聘任洪小源先生担任博时基金管理有
限公司董事长及法定代表人职务，杨鶤女士不再担任博时基金管理有限公司董事长职务。
基金托管人在本报告期内重大人事变动情况：2014 年 2 月 14 日中国银行股份有限
公司公告，自2014年2月 13日起，陈四清先生担任本行行长。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提
供审计服务。本报告期内本基金应付审计费50,000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有
受到监管部门稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
海通证券 - - 2,600,000.00 100.00% - -
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通
知》 （证监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经
营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
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1、基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平， 包括但不限于： 有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能
力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支
持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
博时基金管理有限公司
2015 年 3月 28日
