博 时 优势收 益 信用债 债 券型证 券 投
资基金2014 年 年度报 告 摘要
2014 年12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 博 时 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 建设 银 行股 份 有限 公 司
报 告 送出 日 期：2015 年 3 月28 日
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§1 重要 提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年3 月27 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文 。
本报告期自2014 年9 月 15 日起至12 月31 日止。
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§2 基金 简介
2.1 基金基 本情 况
基金简 称 博时优 势收 益信 用债 债券
基金主 代码 000752
交易代 码
000752
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年9 月15 日
基金管 理人 博时基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 271,815,519.34 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产 品说 明
投资目 标 在谨慎 投资 的前 提下， 本基 金力争 获取 高于 业绩 比较 基准的 投资 收 益 。
投资策 略
通过自 上而 下和 自下 而上 相结合、 定性 分析 和定 量分 析相补 充的 方法 ，
确定资 产在 非信 用类 固定 收益类 证券 和信 用类 固定 收益类 证券 之间 的
配置比 例。 充分 发挥 基金 管理人 长期 积累 的信 用研 究成果 ，利 用自 主
开发的 信用 分析 系统 ，深 入挖掘 价值 被低 估的 标的 券种， 以获 取最 大
化的信 用溢 价。
业绩比 较基 准 中债企 业债 总指 数收 益率 ×90%+ 银行 活期 存款 利率 （税后 ） × 10% 。
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ，预 期收益 和风 险高 于货 币市 场基金 ，但 低于 混
合型基 金、 股票 型基 金， 属于中 等风 险/ 收益 的产 品 。
2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 博时基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 孙麒清 田青
联系电 话 0755-83169999 010-67595096
电子邮 箱 service@bosera.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话 95105568 010-67595096
传真 0755-83195140 010-66275853
2.4 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.bosera.com
§3 主要 财务指 标、 基金净值 表现及 利 润分配情 况
3.1 主要 会 计数 据和 财务 指标
金额单位：人民币元
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3.1.1 期间 数据 和指 标 2014年9月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2014 年12 月31 日
本期已 实现 收益 5,358,044.06
本期利 润 3,515,083.94
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0116
本期基 金份 额净 值增 长率 1.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0126
期末基 金资 产净 值 275,242,248.16
期末基 金份 额净 值 1.013
注：本 基金 合同 生效 日 为2014 年9 月15 日， 基金 合同生 效日 起未 满一 年。
本期已 实现 收益 指基 金本 期利息 收入 、 投资 收益 、 其他收 入 （不 含公 允价 值 变动收 益 ） 扣 除相 关费 用
后的余 额， 本期 利润 为本 期已实 现收 益加 上本 期公 允价值 变动 收益 。
期末可 供分 配利 润是 指期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
上述基 金业 绩指 标不 包括 持有人 认购 或交 易基 金的 各项费 用 ， 计 入费 用后 实 际收益 水平 要低 于所 列数
字。
3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准收
益率标 准差 ④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.20% 0.40% 1.75% 0.19% -0.55% 0.21%
自基金 成立
起至今
1.30% 0.36% 2.36% 0.18% -1.06% 0.18%
3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率变
动 的比 较
注： 本基 金合 同于2014 年 9 月15 日生 效。 按照 本 基金的 基金 合同 规定 ， 自 基金合 同生 效之 日 起6 个
月 内使基金 的投资组 合比例 符合本基 金合同第 十二条 （二）投 资范围 、 （四 ）投 资限制的 有关约定 。截至
报告期 末本 基金 尚未 完成 建仓。
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3.2.3 合 同生 效日以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
注： 本基 金合 同于2014 年 9 月15 日生 效 ， 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ， 不 按整 个自 然年度 进行
折算 。
3.3 过去三 年基 金的利润 分配 情况
无。
§4 管理 人报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基 金的经 验
博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 是 中 国 内 地 首 批 成 立 的 五 家 基 金 管 理 公 司 之 一 。 “ 为 国 民 创 造 财
富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者” 。截至 2014 年 12 月 31 日，
博时基 金公司 共管 理五十 三 只 开放式 基金 ，并 受全国 社会保 障基 金理 事会委 托管理 部分 社保
基金， 以及多个企业年金账户 。 博时基金资产管理净值 总规模逾2363 亿元人民币 ， 其中公募
基金资产规模逾 1124 亿元人民币 ， 累计分红超过638 亿元人民币， 是目前我国资产管理规模
最大的基金公司之一，养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1）基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计 ，标准股票型基金中，截至 12 月 31 日，博时主题行业
股票基金今年以来净值增长率在 355 只标准 型股票基金中排名 第 6，博时特许价值股票基金
年以来净值增长率在 355 只标准型股票基金中排名 第 12； 博时精选股票基金在 7 只同类普通
股票 型基金中排名前 1/2；博时 裕富沪深 300 指数基金在同类 150 只标准指数股票型基金 中
排名前 1/5 ， 博时上证超大盘 ETF 及博时深证基本面 200ETF 在150 只标准指数股票型基金 中
均排名前 1/2；博时上证超级大盘 ETF 联接及博时深证基本面 200ETF 联接在同类 45 只产品
中排名前 1/2。混合基金中， 博时裕益灵活配置混合 在 34 只灵活配置型基金中排名前 1/4 ，
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博时 价值增长混合 及博时价值增长贰号混合 在同类29 只产品中排名前1/2； 博时平衡配置混
合 在同类16 只产品中排名前 1/2。
固定收益方面， 博时信用债券(A/B 类) 今年以来收益率在 93 只同 类普通 债券型基金中
排名第 1 ； 博时信用债券(C 类) 今年以来收益率在56 只同类普通债券型基金中排名第 1； 博
时稳定价值债券(B 类) 今年以来收益率在 41 只同类普通 债券型基金中排名第 1； 博时稳定价
值债券(A 类)今年以来收益率在 67 只同类普通债券型 基金中排名第 2；博时转债增强债 券(A
类)今年以来收益率在13 只可转换债券基金中排名第3； 博时安丰18 个月定期开放基金在100
只同类 长期 标准债 券型 基金中 排名 前 1/3， 博 时信用 债纯 债债券 基金 、 博时 安心 收益定 期开
放债券(A 类) 及 博 时 月 月 薪 定 期 支 付 债 券 基 金 在 100 只同类长期 标 准 债 券 型 基 金 中 排 名 前
1/2； 博时宏观回报债券(A/B 类)及博时天颐债券(A 类)在93 只同类普通债券型 基金中分别 排
名第 7、第8；博时现金收益货币(A 类)在78 只同类货币 市场基金中排名前1/2。
海外投资方面业绩方面，截至 12 月 31 日，博 时亚洲票息收益债券基金在同类可比 7 只
QDII 债券基金中排名第1，博时抗通胀在 8 只QDII 商品基金中排名第 1。
2）客户服务
2014 年，博时基金共举办各类渠道培训 及活动718 场，参加人数18775 人。
3）其他大事件
2014 年12 月18 日， 博 时国际获得和讯海外财经风云榜 “2014 年度最佳中资基金公司奖” ；
2014 年12 月25 日，博时基金获得金融界评选的“最佳品牌奖” 。
2014 年1 月9 日， 金融界网站在北京举办 “第二届领航中国 2013 金融行业年度颁奖典礼” ，
博时基金荣获“2013 金融界领航中国年度评 选基金公司最佳品牌奖” 。
2014 年1 月11 日， 在和讯网主办的 2013 年第十一届财经风云榜基金行业评选中， 博时
基金荣获“2013 年度基金业最佳投资者关系奖” 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经
理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期
离任
日期
杨永光 基金经 理 2014-09-15 - 12.5
1993 年至1997 年先 后在 桂 林电器 科学 研究
所、深 圳迈 瑞生 物医 疗电 子股份 公司 工作 。
1997 年 起在国海 证券历任 债券研究员 、债
券投资 经理 助理 、 高 级投 资经理 、 投 资主 办
人。2011 年加入 博时基金 管理有限公 司。
现 任 博 时 天 颐 债 券 型 证 券 投 资 基 金 兼 上 证
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企债 30 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、
博时稳 定价 值债 券投 资基 金、 博 时优 势收 益
信用债 债券 型证 券投 资基 金的基 金经 理。
注： 上 述人 员的 任职 日期 和离任 日期 均指 公司 作出 决定之 日， 证券 从业 年限 计算的 起始 时间 按照 从事 证券
行业开 始时 间计 算。
4.2 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
在本报 告期内 ，本 基金 管理人 严格遵 守《 证券 法》 、 《证券 投资 基金 法 》 、 《 证券投 资基金
运作管 理办法 》及 其各 项实施 细则、 基金 合同 和其他 相关法 律法 规的 规定， 本着诚 实信 用、
勤勉尽责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基础上，
为基金 持有人 谋求 最大 利益。 本报告 期内 ，基 金投资 管理符 合有 关法 规和基 金合同 的规 定，
没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方 法
报告期 内， 根据《 证券 投资基 金管 理公司 公平 交易制 度指 导意见 》的 相关要 求， 公司进
一步完善了 《公平交易管理制度》 ， 通过系统及人工相结合的方式， 分别对一级市场及二级市
场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、 流程， 按照境内及境外业务进行了详细规范，
同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情 况
报告期 内， 本基金 管理 人严格 执行 了《证 券投 资基金 管理 公司公 平交 易制度 指导 意见》
和公司制定的 《公平交易管理制度》 的规定， 在研究、 决策、 交易执 行等各环节， 通过制度、
流程、 技术手 段等 各方 面措施 确保了 公平 对待 所管理 的投资 组合 。同 时，根 据《证 券投 资基
金管理 公司公 平交 易制 度指导 意见》 的要 求， 公司对 所管理 组合 的不 同时间 窗的同 向交 易进
行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说 明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略 和运作 分析
2014 年四季度是本基金成立建仓的时期， 在这个阶段， 遭遇了降息与中证登企业债清理
事件， 债券市 场起 伏较 大，但 总体上 震荡 向好 。本基 金在建 仓过 程中 ，对目 标债券 基本 面进
行了严 格删选 ，主 要选 择企业 基本面 有好 转、 中短久 期、到 期收 益率 高的中 低评级 信用 债，
少量参 与了中 高等 级信 用债的 波段操 作。 至年 底为止 ，基本 完成 了建 仓任务 。由于 个券 把关
严格，因此在当年投资过程中没有遇到任何一例信用债“踩雷”事件。
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现
截至2014 年12 月31 日， 本基金份额净值为 1.013 元， 累计份额净值为1.013 元， 报告
期内净值增长率为 1.30%，同期业绩基准涨幅为 2.36%。
4.5 管理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望2015 年， 国内经济下滑的势头难以逆转， 央行为了减缓经济下行的压力， 势必会进
一步引 导无风 险利 率下 行，法 定利率 与存 款准 备金率 都有下 调的 可能 。这些 因素都 是债 券市
场向好的条件，但对中小企业来说，2015 年盈利难以出现明显改善，因此在 2015 年投资 当
中，继 续需要 对个 券进 行甄别 ，及时 回避 基本 面恶化 的个券 。操 作上 ，本基 金将紧 密跟 踪经
济与市场变化，运用久期与杠杆变化的策 略，精选信用债，力争为投资者取得丰厚的回报。
4.6 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
本基金 管理 人为确 保基 金估值 工作 符合相 关法 律法规 和基 金合同 的规 定，确 保基 金资产
估值的 公平、 合理 ，有 效维护 投资人 的利 益， 设立了 博时基 金管 理有 限公司 估值委 员会 （以
下简称 “估值 委员 会” ） ，制定 了估值 政策 和估 值程序 。估值 委员 会成 员由主 管运营 的副 总经
理、督 察长、 投资 总监 、研究 部负责 人、 风险 管理部 负责人 、 运 作部 负责人 等成员 组成 ，基
金经理 原则上 不参 与估 值委员 会的工 作， 其估 值建议 经估值 委员 会成 员评估 后审慎 采用 。估
值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝
对的独 立性。 估值 委员 会的职 责主要 包括 有： 保证基 金估值 的公 平、 合理； 制订健 全、 有效
的估值 政策和 程序 ；确 保对投 资品种 进行 估值 时估值 政策和 程序 的一 贯性； 定期对 估值 政策
和程序进行评价等。
参与估 值流 程的各 方还 包括本 基金 托管银 行和 会计师 事务 所。托 管人 根据法 律法 规要求
对基金 估值及 净值 计算 履行复 核责任 ，当 存有 异议时 ，托管 银行 有责 任要求 基金 管 理公 司作
出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。 会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、
假设及 参数的 适当 性发 表审核 意见并 出具 报告 。上述 参与估 值流 程各 方之间 不存在 任何 重大
利益冲突。
本基金 管理 人已与 中央 国债登 记结 算有限 责任 公司签 署服 务协议 ，由 其按约 定提 供在银
行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 管理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
本基金 收益 分配原 则： 在符合 有关 基金分 红条 件的前 提下 ， 若基 金在 每季度 最后 一个交
易日收盘后每份基金份额的可供分配利润高于 0.02 元(含)， 则次季度第一个月至少进行收益
分配 1 次，每次基金 收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 50% ；本基金每年
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收益分配次数最多为 12 次； 若 《基金合同》 生效不满 3 个月可不进行收益分配； 基金收益 分
配后基 金份额 净值 不能 低于面 值；即 基金 收益 分配基 准日的 基金 份额 净值减 去每单 位基 金份
额收益分配金额后不能低于面值 。
根据相 关法 律法规 和基 金合同 的要 求以及 本基 金的实 际运 作情况 ，报 告期末 本基 金份额
可分配收益为 3,426,728.82 元。
本基金管理人已于2015 年1 月12 日发布公告， 以 2014 年12 月31 日的可分配利润为基
准，每 10 份基金份额派发红利 0.070 元。
4.8 报告 期内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
无。
§5 托管 人报告
5.1 报告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期，中国建设银 行股份有限公司在本基 金的托管过程中，严格 遵守了《证券投资
基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份 额持有人利益的行为， 完
全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告 期， 本托管 人按 照国家 有关 规定、 基金 合同、 托管 协议和 其他 有关规 定， 对本基
金的基 金资产 净值 计算 、基金 费用开 支等 方面 进行了 认真的 复核 ，对 本基金 的投资 运作 方面
进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人复核审查了本 报告中的财务指标、净 值表现、利润分配情况 、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计 报告
本报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了无保留意见的审
计报告。投资者欲了解审计报告详细内容，可通过登载于博时基金管理公司网站的年度报告
正文查看审计报告全文。
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§7 年度 财务报 表
7.1 资产负 债表
会计主体： 博时优势收益信用债债券型证券投资基金
报告截止日：2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
资产
本期末
2014年12 月31 日
资产：
银行存 款 5,602,830.11
结算备 付金 7,200,779.24
存出保 证金 26,950.98
交易性 金融 资产 512,888,087.70
其中： 股票 投资 -
基金投 资 -
债券投 资 512,888,087.70
资产支 持证 券投 资 -
贵 金属投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 5,274,182.25
应收利 息 9,978,970.26
应收股 利 -
应收申 购款 33,666.32
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 541,005,466.86
负债和所有者权益
本期末
2014年12 月31 日
负债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 257,100,000.00
应付证 券清 算款 6,548,978.24
应付赎 回款 1,817,088.60
应付管 理人 报酬 168,548.39
应付托 管费 48,156.69
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 -2,006.46
应交税 费 -
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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应付利 息 26,935.77
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 55,517.47
负债合 计 265,763,218.70
所有者权益：
实收基 金 271,815,519.34
未分配 利润 3,426,728.82
所有者 权益 合计 275,242,248.16
负债和 所有 者权 益总 计 541,005,466.86
注：
1. 报告截 止日2014 年 12 月 31 日， 基金份 额净 值1.013 元 ，基金 份额总 额271,815,519.34 份。
2. 本财务 报表的 实际编 制 期间为 2014 年 9 月 15 日( 基金合同 生效日)至 2014 年 12 月31 日。
7.2 利润表
会计主体： 博时优势收益信用债债券型证券投资基金
本报告期：2014 年9 月15 日（基金合同生效日）至 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014年9月15日（基金合同 生效日）
至2014年12月31 日
一、收入 5,987,979.66
1. 利息 收入 7,674,518.37
其中： 存款 利息 收入 97,308.34
债券利 息收 入 7,043,063.52
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 534,146.51
其他利 息收 入 -
2. 投资 收益 （损 失以 “－ ”填列 ） -309,531.36
其中： 股票 投资 收益 -
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -309,531.36
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属投 资收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3. 公允 价值 变动 收益 （损 失以“ －” 号填 列） -1,842,960.12
4. 汇兑 收益 （损 失以 “－ ”号填 列） -
5. 其他 收入 （损 失以 “－ ”号填 列） 465,952.77
减：二、费用 2,472,895.72
1 ．管 理人 报酬 625,628.37
2 ．托 管费 178,750.98
3 ．销 售服 务费 -
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4 ．交 易费 用 -
5 ．利 息支 出 1,537,916.93
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 1,537,916.93
6 ．其 他费 用 130,599.44
三、利润总额（亏损 总额 以“－”号填列） 3,515,083.94
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以“ －”号填列） 3,515,083.94
7.3 所有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主体： 博时优势收益信用债债券型证券投资基金
本报告期：2014 年9 月15 日（基金合同生效日）至 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014年9月15日（基金合同 生效日）至2014年12 月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权 益（ 基金 净
值）
313,973,563.30 - 313,973,563.30
二 、 本期 经 营活 动 产生 的基 金
净值变 动数 （本 期利 润）
- 3,515,083.94 3,515,083.94
三 、 本期 基 金份 额 交易 产生 的
基 金 净值 变 动数 （ 净值 减少 以
“ － ” 号填 列）
-42,158,043.96 -88,355.12 -42,246,399.08
其中：1. 基 金申 购款 9,391,905.66 134,230.02 9,526,135.68
2. 基金 赎回 款 -51,549,949.62 -222,585.14 -51,772,534.76
四 、 本期 向 基金 份 额持 有人 分
配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动
（净值 减少 以“ －” 号填 列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权 益（ 基金 净
值）
271,815,519.34 3,426,728.82 275,242,248.16
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署：
—————————
——————————
——————————
基金管 理公 司负 责人 ：吴 姚东
主 管会 计工 作 负责人 ：王 德英
会计 机构 负责 人： 成江
7.4 报表附 注
7.4.1 重 要会 计政策 和会 计估 计
7.4.1.1 会 计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务 报表的实际编制期间为
2014 年9 月15 日(基金合同生效日)至2014 年12 月 31 日
。
7.4.1.2 记 账本位 币
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
12
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.1.3 金融 资产 和金融 负债 的分类
(1)金融资产的分类
金融资 产于 初始确 认时 分类为 ：以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产、应
收款项 、可供 出售 金融 资产及 持有至 到期 投资 。金融 资产的 分类 取决 于本基 金对金 融资 产的
持有意图和持有能力。本基金 现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金 目前 以交易 目的 持有的 股票 投资分 类为 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的
金融资 产。以 公允 价值 计量且 其公允 价值 变动 计入损 益的金 融资 产在 资产负 债表中 以交 易性
金融资产列示。
本基金 持有 的其他 金融 资产分 类为 应收款 项， 包括银 行存 款、买 入返 售金融 资产 和其他
各类应 收款项 等。 应收 款项是 指在活 跃市 场中 没有报 价、回 收金 额固 定或可 确定的 非衍 生金
融资产。
(2)金融负债的分类
金融负 债于 初始确 认时 分类为 ：以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融负 债及其
他金融 负债。 本基 金目 前暂无 金融负 债分 类为 以公允 价值计 量且 其变 动计入 当期损 益的 金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.1.4 金 融资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资 产或 金融负 债于 本基金 成为 金融工 具合 同的一 方 时 ，按公 允价 值在资 产负 债表内
确认。 以公允 价值 计量 且其变 动计入 当期 损益 的金融 资产， 取得 时发 生的相 关交易 费用 计入
当期损益；应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以 公允 价值计 量且 其变动 计入 当期损 益的 金融资 产， 按照公 允价 值进行 后续 计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资 产满 足下 列条件 之一的 ，予 以终 止确认 ：(1) 收 取该 金融 资产 现金流 量的 合同权
利终止 ；(2) 该金融 资 产已转 移， 且本基 金将 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 转移
给转入 方； 或者(3) 该 金融资 产已 转移， 虽然 本基金 既没 有转移 也没 有保留 金融 资产所 有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融 负债 的现时 义务 全部或 部分 已经解 除时 ，终止 确认 该金融 负债 或义务 已解 除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.1.5 金 融资产 和金融 负债 的估值 原则
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
13
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件
的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验
证具有 可靠性 的估 值技 术确定 公允价 值。 估值 技术包 括参考 熟悉 情况 并自愿 交易的 各 方 最近
进行的 市场交 易中 使用 的价格 、参照 实质 上相 同的其 他金融 工具 的当 前公允 价值、 现金 流量
折现法 和期权 定价 模型 等。采 用估值 技术 时， 尽可能 最大程 度使 用市 场参数 ，减少 使用 与本
基金特定相关的参数。
7.4.1.6 金 融资产 和金融 负债 的抵销
本基金 持有 的资产 和承 担的负 债基 本为金 融资 产和金 融负 债。当 本基 金 1) 具 有抵 销已
确认金 额的法 定权 利且 该种法 定权利 现在 是可 执行的 ；且 2) 交易 双 方准备 按净额 结算 时，
金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.1.7 实 收基金
实收基 金为 对外发 行基 金份额 所募 集的总 金额 在扣除 损益 平准金 分摊 部分后 的余 额。由
于申购 和赎回 引起 的实 收基金 变动分 别于 基金 申购确 认日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购
和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.1.8 损 益平准 金
损益平 准金 包括已 实现 平准金 和未 实现平 准金 。已实 现平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额
时，申 购或赎 回款 项中 包含的 按累计 未分 配的 已实现 损益占 基金 净值 比例计 算的金 额。 未实
现平准 金指在 申购 或赎 回基金 份额时 ，申 购或 赎回款 项中包 含的 按累 计未实 现损益 占基 金净
值比例 计算的 金 额 。损 益平准 金于基 金申 购确 认日或 基金赎 回确 认日 认列， 并于期 末全 额转
入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.1.9 收入/( 损失)的 确认 和计量
股票投 资在 持有期 间应 取得的 现金 股利扣 除由 上市公 司代 扣代缴 的个 人所得 税后 的净额
确认为投资收益。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产在 持有 期间的 公允 价值变 动确 认为公
允价值 变动损 益； 于处 置时， 其处置 价格 与初 始确认 金额之 间的 差额 确认为 投资收 益， 其中
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
14
包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款 项在 持有期 间确 认的利 息收 入按实 际利 率法计 算， 实际利 率法 与直线 法差 异较 小
的则按直线法计算。
7.4.1.10 费用的 确认和 计量
本基金 的管 理人报 酬和 托管费 在费 用涵盖 期间 按基金 合同 约定的 费率 和计算 方法 逐日确
认。
其他金 融负 债在持 有期 间确认 的利 息支出 按实 际利率 法计 算，实 际利 率法与 直线 法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.1.11 基金的 收益分 配政 策
每一基 金份 额享有 同等 分配权 。本 基金收 益以 现金形 式分 配，但 基金 份额持 有人 可选择
现金红 利或将 现金 红利 按分红 除权日 的基 金份 额净值 自动转 为基 金份 额进行 再投资 。若 期末
未分配 利润中 的未 实现 部分为 正数， 包括 基金 经营活 动产生 的未 实现 损益以 及基金 份额 交易
产 生的 未实现 平准 金等 ，则期 末可供 分配 利润 的金额 为期末 未分 配利 润中的 已实现 部分 ；若
期末未 分配利 润的 未实 现部分 为负数 ，则 期末 可供分 配利润 的金 额为 期末未 分配利 润， 即已
实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.1.12 分部报 告
本基金 以内 部组织 结构 、管理 要求 、内部 报告 制度为 依据 确定经 营分 部，以 经营 分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、 发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定
向其配置资源、 评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流
量等有 关会计 信息 。如 果两个 或多个 经营 分部 具有相 似的经 济特 征， 并且满 足一定 条件 的，
则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.1.13 其他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本 基金的 估值 原则 和中国 证监会 允许 的基 金行业 估值实 务操 作， 本基金 确定以 下类
别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于 证券交 易所 上 市的股 票和债 券， 若出 现重大 事项停 牌或 交易 不活跃(包括 涨跌停
时的交 易不 活跃) 等情 况，本 基金 根据中 国证 监会公 告[2008]38 号 《关于 进一 步规范 证券 投
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
15
资基金估值业务的指导意见》 ， 根据具体情况 采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值
指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)在银 行间 同业 市场 交易的 债券 品种 ，根 据 中国证 监会 证监 会计 字[2007]21 号《 关于
证券投 资基金 执行< 企 业会计 准则> 估值业 务 及份额 净值计 价有关 事 项的通 知》采 用估值 技 术
确定公 允价值 。本 基金 持有的 银行间 同业 市场 债券按 现金流 量折 现法 估值， 具体估 值模 型、
参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.2 会 计政 策和会 计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.2.1 会 计政策 变更的 说明
财政部于2014 年颁布 《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40
号 ——合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《企 业
会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业会计准则
第 30 号—— 财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》以及《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》 ，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014
年度财务报表起施行外， 其他准则自 2014 年7 月1 日起施行。 上述准则对本基金本报告期无
重大影响。
7.4.2.2 会 计估计 变更的 说明
无。
7.4.2.3 差 错更正 的说明
无。
7.4.3 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128号 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》 、 财税[2008]1号 《关于企业所得税若干 优惠政策的通知》 、 财 税[2012]85 号 《关于实施
上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法规和实务操作，
主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票的差
价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票的差价收入， 股权的股息、 红利收入
及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)自2013 年1 月1 日起 ，对基 金 从 上市公 司取 得的股 息红 利所得 ，持 股期限 在1 个月以内
(含1个月) 的，其 股息 红利所 得全额 计入应 纳 税所得 额；持 股期限 在1个月 以上至1年( 含1年)
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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的， 暂减按50%计入应 纳税所得额； 持股期限 超过1年的， 暂减按25% 计入应纳税所得额。 对基
金持有 的上市 公司 限售 股，解 禁后取 得的 股息 、红利 收入， 按照 上述 规定计 算纳税 ，持 股时
间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。 上述所
得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税 。
7.4.4 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
博时基 金管 理有 限公 司(“博时基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建设 银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
招商证 券股 份有 限公 司（ “招商 证券 ”） 基金管 理人 的股 东
中国长 城资 产管 理公 司 基金管 理人 的股 东
广厦建 设集 团有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
天津港(集团)有 限公 司 基金管 理人 的股 东
璟安股 权投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海盛 业股 权投 资基 金有 限公司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.5 本 报告 期及上 年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.5.1 通 过关联 方交易 单元 进行的 交易
7.4.5.1.1 股票 交易
无。
7.4.5.1.2 权证 交易
无。
7.4.5.1.3 应支 付关 联方 的佣 金
无。
7.4.5.2 关 联方报 酬
7.4.5.2.1 基金 管理 费
单位：人民币元
项目
本期
2014年9月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 625,628.37
其中：支 付销售 机构的 客 户维护费 204,510.43
注：支 付基 金管 理人 博时 基金的 管理 人报 酬按 前一 日基金 资产 净 值0.70%的 年费率 计提 ，逐 日累 计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.70% / 当 年天数 。
博时优势收益信用债债券型证券投资基金 2014 年年度报告摘要
17
7.4.5.2.2 基金 托管 费
单位：人民币元
项目
本期
2014年9月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 178,750.98
注：支 付基 金托 管人 中国 建设 银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值0.20%的 年费率 计提 ，逐 日累 计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.20% / 当年 天 数。
7.4.5.3 与 关联方 进行银 行间 同业市 场的 债券( 含回 购)交易
无。
7.4.5.4 各 关联方 投资本 基金 的情况
7.4.5.4.1 报告 期内 基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.5.4.2 报告 期末 除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
无。
7.4.5.5 由 关联方 保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2014 年 9 月 15 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2014 年12 月 31 日
期 末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 5,602,830.11 77,077.07
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.5.6 本 基金在 承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
无。
7.4.6 期 末（2014 年 12 月31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.6.1 因 认购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
金额单位 ：人民 币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
127060
14 遵义
投资债
2014/12/11 2015/2/9
交易所未
上市
100.00 100.00 100,000 10,000,000.00 10,000,000.00
合计
100,000 10,000,000.00 10,000,000.00
7.4.6.2 期 末持有 的暂时 停牌 等流通 受限 股票
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无。
7.4.6.3 期 末债券 正回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.6.3.1 银行 间市 场债 券正 回购
无。
7.4.6.3.2 交易 所市 场债 券正 回购
截至本报告期末2014 年 12 月31 日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额 257,100,000.00 元，于 2015 年 1 月 6 日先后到期。该类交易要求本基金
转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购交易的余额。
7.4.7 有助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价 值计 量结果 所属 的层次 ，由 对公允 价值 计量整 体而 言具有 重要 意义的 输入 值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2014 年12 月31 日， 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中 属于第一层级的余额
为 502,888,087.70 元，属于第二层次的余额为 10,000,000.00 元，无第三层次。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易
不活跃 期间及 限售 期间 将相关 股票和 债券 的公 允价值 列入第 一层 次； 并根据 估值调 整中 采用
的不可 观察输 入值 对于 公允价 值的影 响程 度， 确定相 关股票 和债 券公 允价值 应属第 二层 次还
是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日 ，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12
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月 31 日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公 允价 值计量 的金 融资产 和负 债主要 包括 应收款 项和 其他金 融负 债，其 账面 价值与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资 组合报 告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 512,888,087.70 94.80
其中： 债券 512,888,087.70 94.80
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 12,803,609.35 2.37
7 其他各 项资 产 15,313,769.81 2.83
8 合计 541,005,466.86 100.00
8.2 期末 按 行业 分类的股 票投 资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 股票 投资明 细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
本基金本报告 期间未持有股票。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
本基金本报告期间未持有股票。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
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本基金本报告期间未持有股票。
8.5 期末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 9,053,100.00 3.29
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 503,834,987.70 183.05
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 512,888,087.70 186.34
8.6 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 112155 12 正 邦债 261,780 25,172,764.80 9.15
2 122346 14 贵 人鸟 250,000 25,050,000.00 9.10
3 112227 14 利 源债 240,000 24,120,000.00 8.76
4 124977 14 天瑞 03 240,000 24,000,000.00 8.72
5 122093 11 中 孚债 244,550 23,689,558.50 8.61
8.7 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前十名 资产 支持证 券投 资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末按 公允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报 告期末 本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资 组合 报告附注
8.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查， 或在报告编制
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日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2 报告期内基金投资的前十名股票中， 没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股
票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 26,950.98
2 应收证 券清 算款 5,274,182.25
3 应收股 利 -
4 应收利 息 9,978,970.26
5 应收申 购款 33,666.32
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 15,313,769.81
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金 份额持 有人 信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
持有人 户
数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
2,122 128,094.02 19,998,000.00 7.36% 251,817,519.34 92.64%
9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本 基 金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 - -
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本 开 放式基金 份 额总量 区间 情况
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项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
-
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 -
注：1 、本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 未持 有本 基金 ；
2 、本 基金 的基 金经 理未 持 有本基 金。
§1 0 开放式 基金份 额变动
单位：份
基金合 同生 效日(2014 年9 月 15 日) 基金 份额 总额 313,973,563.30
本报告 期基 金总 申购 份额 9,391,905.66
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 51,549,949.62
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 271,815,519.34
§1 1 重大事 件揭示
11.1 基金 份额 持有人大 会决 议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基金 管理 人、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：1） 基金管理人于 2014 年4 月 19 日发布了
《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ， 李志惠不再担任博时基金管理有限
公司副总经理职务；2） 基金管理人于 2014 年11 月7 日发布了 《博时基金管理有限公司关于
高级管理人员变更的公告》 ， 聘任洪小源先生担任博时基金管理有限公司董事长及法定代表人
职务，杨鶤女士不再担任博时基金管理有限公司董事长职务。
本基金托管人2014 年2 月7 日发布任免通知， 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总
经理助理职务。本基金托管人 2014 年 11 月 3 日发布公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资
托管业务部总经理。
11.3 涉及 基金 管理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策略的改 变
本报告期内本基金投资策略未改变。
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11.5 为基 金进 行审计的 会计 师事务 所情 况
本基金 自基 金合同 生效 日起聘 请普 华永道 中天 会计师 事务 所有限 公司 为本基 金提 供审计
服务。本报告期内 本基金应付审计费 50,000 元。
11.6 管理 人、 托管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本报告 期内 ，基金 管理 人、基 金托 管人涉 及托 管业务 的部 门及其 高级 管理人 员没 有受到
监管部门稽查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金额
占当期 股票 成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
中信建 投 1 - - -357.80 17.83% 新增1 个
国泰君 安 2 - - -295.96 14.75% 新增2 个
中金公 司 1 - - -1,034.05 51.54% 新增1 个
平安证 券 1 - - -318.65 15.88% 新增1 个
注： 本基 金根 据中 国证 券监 督管理 委员 会 《关 于完 善证 券投资 基金 交易 席位 制度 有关问 题的 通知 》 （ 证
监基字[2007]48 号） 的有 关规定 要求 ， 我 公司 在比 较了多 家证 券经 营机 构的 财务状 况、 经营 状况、 研 究水
平后， 向多 家券 商租 用了 基金专 用交 易席 位。
1、基 金专 用交 易席 位的 选 择标准 如下 ：
(1)经 营行 为稳 健规 范， 内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
(2)具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 ；
(3)具 有较 强的 全方 位金 融 服务能 力和 水平 ， 包 括但 不限于 ： 有较 好的研 究能 力和行 业分 析能 力， 能
及时 、 全面 地向 公司 提供 高质量 的关 于宏 观、 行业 及市场 走向 、个 股分 析的 报告及 丰富 全面 的信 息服 务 ；
能根据 公司 所管 理基 金的 特定要 求 ， 提 供专门 研究 报告 ， 具 有开 发量化 投资 组合模 型的 能力 ； 能 积极 为 公
司投资 业务 的开 展， 投资 信息的 交流 以及 其他 方面 业务的 开展 提供 良好 的服 务和支 持。
2、基 金专 用交 易 席 位的 选 择程序 如下 ：
(1)本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ；
(2)基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
11.7.2 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额 占 当期 债 成交金 额 占当期 回 占当期 占当期 权
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券 成交 总
额 的比 例
购成交 总
额的比 例
成交总
额的比
例
证成交 总
额的比 例
中信建 投 347,758,804.61 66.94% 2,720,000,000.00 71.16% - -
国泰君 安 110,551,771.85 21.28% 946,000,000.00 24.75% - -
中金公 司 40,944,233.01 7.88% 156,141,000.00 4.09% - -
平安证 券 20,280,169.87 3.90% - - - -
博 时基 金管理 有限 公司
2015 年 3 月 28 日
