工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资
基金 2014 年年 度报 告 摘要
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 五 年 三 月 三 十 日
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§1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 20 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2014 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金 简称 工银中证 500 指数
场内简称 工银 500
基金主代码 164809
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 1 月31 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 53,983,853.46 份
基金合同存续期 不定期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易
所
深圳证券交易所
上市日期 2012-03-30
下属分级基金的基金简称 工银 500A 工银 500B 工银 500
下属分级基金的交易代码 150055 150056 164809
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份
额总额
5,245,198.00 份 7,867,798.00 份 40,870,857.46 份
2.2 基金产品说明
投资目标 采用指数化投资， 通过控制基金投资组合相对于标的指数的偏离度，
实现对 标的 指数的 有效 跟踪。 通过 产品分 级设 置，为 不同 份额投资
者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。
投资策略 本基金 采取 完全复 制策 略，即 按照 标的指 数的 成份股 构成 及其权重
构建基 金股 票投资 组合 ，并根 据标 的指数 成份 股及其 权重 的变动进
行相应 调整 。但因 特殊 情况（ 如市 场流动 性不 足、成 分股 被限制投
资等） 导致 基金无 法获 得足够 数量 的股票 时， 基金管 理人 将运用其
他合理 的投 资方法 构建 本基金 的实 际投资 组合 ，追求 尽可 能贴近目
标指数 的表 现。本 基金 对标的 指数 的跟踪 目标 是：力 争使 得基金日
收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 日 收 益 率 偏 离 度 的 年 度 平 均 值 不 超 过
0.35% ，偏离 度年化标准差不超过 4% 。
业绩比较基准 中证 500 指 数收益率 ×95% ＋商业银 行税后活期存款利率 ×5%
风险收益特征 本基金 属于 股票型 基金 ，其风 险与 收益高 于混 合基金 、债 券基金与
货币市场基金。 此外， 本 基金作为指数型基金， 采用完全复制策略，
跟踪标 的指 数市场 表现 ，目标 为获 取市场 平均 收益， 是股 票基金中
处于中 等风 险水平 的基 金产品 。本 基金的 分级 设定则 决定 了不同份
额具有不同的风险和收益特征。睿智 A 份额具 有低风险、低预期收
益的特征；睿智 B 份额 具有高风险、高预期收益的特征。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 王永民
联系电话 400-811-9999 010-66594896
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95566
传真 010-66583158 010-66594942
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2014 年 2013 年
2012 年 1 月31 日
( 基金合同生 效
日)-2012 年12 月31
日
本期已实现收益 12,899,009.38 6,079,184.66 2,097,999.30
本期利润 18,504,996.29 19,312,160.02 -7,649,546.13
加权平均基金份额本期利润 0.3284 0.1716 -0.0382
本期基金份额净值增长率 33.36% 14.71% -8.18%
3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配基金份额利润 0.2916 0.0518 -0.0818
期末基金资产净值 71,837,446.29 69,694,754.41 145,570,594.52
期末基金份额净值 1.3307 1.0237 0.9182
注： （1 ） 上 述基金 业绩 指标不 包括 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 ，计入 费用 后实际 收益 水 平
要低于所列数字。
（2 ）“本期 已实现收益 ”指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额； “本期利润 ”为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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（3 ） 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额 ，不是当期发生数） ；
（4 ）本基金 基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金 份 额 净 值 增长 率 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 5.89% 1.33% 7.88% 1.37% -1.99% -0.04%
过去六个月 30.88% 1.13% 33.64% 1.16% -2.76% -0.03%
过去一年 33.36% 1.17% 36.88% 1.18% -3.52% -0.01%
自基金合同
生效起至今
40.46% 1.24% 58.42% 1.30% -17.96% -0.06%
注：1 、 本基金的业绩比较基准为： 中证 500 指 数收益率 ×95% ＋商业银 行税后活期存款利率 ×5% ，
每日进行再平衡过程；
2 、本基金基 金合同生效日为 2012 年1 月31 日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益 率 变 动 的比 较 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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注：1 、本基 金基金合同于 2012 年1 月 31 日生效 。
2 、 按基金合同规定， 本基金建仓期为六个月。 截至本报告期末， 本基金的各项投资比例符合基金
合同关 于投 资范围 、投 资禁止 行为 与限制 的规 定：本 基金 投资于 股票 资产占 基金 资产净 值 的 比 例
为 90%-95% ， 其中标的指数成分股票、 备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90% ； 现金、 债
券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金 资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现金
或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5% 。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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注：1 、本基 金合同生效日为 2012 年1 月31 日；
2 、合同生效 当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进 行折算。
3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况
本基金自成立以来均未实施利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况
4.1.1 基 金 管 理 人 及 其管 理 基 金 的经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日 ，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币 ，注册地在北京。公司目
前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗下管理 52 只开放 式基金 ——工银瑞信核心价值股票型证券工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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投资基 金、 工银瑞 信货 币市场 基金 、工银 瑞信 精选平 衡混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 稳 健 成 长
股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 增 强收益 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信红 利股 票型证 券 投 资 基
金、工 银瑞 信中国 机会 全球配 置股 票证券 投资 基金、 工银 瑞信信 用添 利债券 型证 券投资 基 金 、 工
银 瑞 信大 盘蓝 筹 股票 型证 券 投资 基金 、 工银 瑞信 沪 深 300 指 数 证券 投资 基 金、 上证 中 央企业 50
交易型 开放 式指数 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 小盘成 长股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 全 球 精 选
股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信双 利债券 型证 券投资 基金 、深证 红利 交易型 开放 式指数 证 券 投 资
基金、工银瑞信深证红利 ETF 联接 基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费
服务行 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 添颐 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信主 题策略 股 票 型 证
券投资基金、 工银瑞信保本混合型证券投资基金、 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金、
工银瑞 信基 本面量 化策 略股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 纯债定 期开 放债券 型证 券投资 基 金 、 工
银瑞信 7 天 理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级 证券投资基金、工银瑞信
14 天理财债 券型发起式证券投资 基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信 60 天
理财债券型证券投资基金、工银瑞信保本 2 号 混合型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债
券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 产 业 债债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用纯 债一 年定期 开 放 债 券
型证券 投资 基金、 工银 瑞信信 用纯 债两年 定期 开放债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信标普 全 球 自 然
资源指数证券投资基金、工银瑞信保本 3 号混 合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券
型证券 投资 基金、 工银 瑞信金 融地 产行业 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信双 债增 强债券 型 证 券 投
资基金 、工 银瑞信 添福 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信信 息产业 股票 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
薪金货 币市 场基金 、工 银瑞信 纯债 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信绝 对收益 策略 混合型 发 起 式 证
券投资 基金 、工银 瑞信 目标收 益一 年定 期 开放 债券型 投资 基金、 工银 瑞信新 财富 灵活配 置 混 合 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信现金 快线 货币市 场基 金、工 银瑞 信添益 快线 货币市 场基 金、工 银 瑞 信 高
端制造 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信研 究精选 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信医 疗 保 健 行
业股票型证券投资基金、 工银瑞信创新动力股票型证券投资基金， 证券投资基金管理规模逾 2500
亿元人民币。
4.1.2 基金经理（或基 金 经 理 小 组） 及 基 金 经理 助 理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
何江
曾任指数
投资部副
总监，曾
任本基金
2012 年 1 月
31 日
2014 年 10 月 21 日 9
先后在北
京方速信
融科技有
限公司担工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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的基金经
理。
任高级分
析师，金
诚信用评
估有限公
司担任分
析师；
2005 年加
入工银瑞
信，现任
指数投资
部副总
监。曾任
风险管理
部投资风
险管理业
务主管；
2011 年 5
月25 日至
2013 年 7
月22 日担
任工银上
证央企
ETF 基金
基金经
理；2011
年 5 月 25
日至 2014
年 10 月
21 日担任
工银沪深
300 基金、
工银深证
红利 ETF
基金、工
银深证红
利 ETF 联
接基金的
基金经
理；2012
年 1 月 31
日至 2014
年 10 月
21 日担任
工银中证
500 基金工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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的基金经
理；2012
年 10 月
25 日至
2014 年10
月21 日担
任工银深
证 100 指
数投资基
金的基金
经理。
刘伟琳
本基金的
基金经理
2014 年10 月
17 日
- 4
中国人民
大学金融
工程博
士；2010
年加入工
银瑞信，
历任金融
工程分析
师、投资
经理助
理、投资
经理，现
任指数投
资部基金
经理。
2014 年10
月17 日至
今，担任
工银深证
100 指数
分级基金
基金经
理；2014
年 10 月
17 日至
今，担任
工银沪深
300 指数
基金基金
经理；
2014 年10
月17 日至
今，担任
工银中证工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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500 指数
分级基金
基金经
理。
注：1 、任职 日期说明：
1 ）何江的任 职日期为基金合同生效的日期
2 ）刘伟琳的 任职日期为公司执委会决议正式生效日期
2 、 离任日期说明： 何江的离任日期为公司执委会决议正式生效日期， 从该日起不再担任本基金基
金经理
3 、 证券从业年限的计算标准： 证券从业的含义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理办法》 的
相关规定
4 、本基金无 基金经理助理
4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制 度 和控 制 方 法
1 、公平交易 原则
根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 为公平对待不同基金份额持有人， 公
平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人，在 投资 管理活 动中 公平对 待 公 司所管 理的 不同基 金 财 产 和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2 、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合， 包括封闭式基金、 开放式基金， 以 及社保组合 、
企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基金 经理， 指管 理公募 基金 基金经 理 ， 如 封
闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ，指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ，如企 业年 金、特 定 客 户 资
产管理等专项受托资产。
3 、公平交易 的具体措施
3.1 在研究 和投资决策环节： 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上， 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标 、 投 资风 格、 投 资范围
和关联交易限制等， 参考公司 《股票池管理办法》 ， 建立股票池， 各基金基金经理、 其他受托 资 产
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理， 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严
格分离。
3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2 在交易执 行环节：
3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权 限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ，对 于 社保 基金 或 其他专
项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ，未经 授权 ，其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公 平交 易 执行 原则 ： 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 ， 保证 交易 在 不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3 公平交 易执行方法：
3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 ， 及时 、迅 速 、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公 平 交易 模块 ” ，对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 ，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易 指令：
a) 限价指令 ： 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统， 按照各组合委托数量设置委托比
例， 按比例具体执行；b) 市价指令 ： 对于市价同向交易指令， 交易员首先应该按照 “时间优先”
的原则 执行 交易指 令， 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委
托系统 执行 ；对于 同时 同向交 易指 令，交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块， 按 照 各 基
金委托数量设置委托比例， 按比例具体执行；c) 部分限价 指令与部分市价指令： 对于不同基金经
理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ，交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 ， 在 市 场
价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2 ）反向交易 指令
a) 交易员不 得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的
《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款， 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、
专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的 反向 投资 指令；c)同 一公募 基 金 不 允
许两日 内针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生
的同日 反向 交易， 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表， 并要 求相关 投资 经理提 供 决 策 依
据，并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投
资组合 的交 易价格 和数 量，中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例 分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参
照 《集中交易管理办法》 ， 银行间市场债券买卖和回购交易， 由交易员填写 《银行间市场交易审批
单》 ，经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ，并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公
开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债券 一级 市场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 ，
保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易， 填写 《大宗交易申请表》 ， 经公司主管领导、
法律合规部审批后执行。 债券一级市场交易， 填写 《债券投标审批表》 及 《债券 分销审批表》 ， 经
公司主管领导、法律合规部审批后执行。其他非集中竞价 交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于 非公开发行股票申购， 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流
程》 ，独立确 定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 ， 中央 交易 室 填写 《公 平 交易审
批单》 ， 经公司主管领导、 法律合规部及其公司主管领导审核 批准后执行。 对于部 分债券一级市场
申购、 非公 开发行 股票 申购等 以公 司名义 进行 的交易 ，各 投资组 合经 理应在 交易 前独立 确 定 各 投
资组合 的交 易价格 和数 量，有 关申 购方案 和分 配方案 应报 公司主 管 领 导、法 律合 规部， 以 保 证 分
配结果符合公平交易的原则。
3.2.7 公平交 易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况， 交易主管将具体情况报告公司主管领导， 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交易主管 就 争
议内容进行协调处理。
3.3 公平交易 的检查和价格监控
3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资 交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ，并 定期 向 督察长
报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况， 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 ， 由
基金/ 投资经 理作出合理解释。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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3.3.2 风 险管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息， 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交
易价格公允性进行审查， 如发现异常情况的， 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交
易价差 进行 监控， 同时 对不同 投资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差
进行分 析， 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ，相关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理
性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行
监控， 对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资
经理应对异常交易情况进行合理性解释。
3.4 评估和 分析
3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、
分投资 类别 （股票 、债 券）的 收益 率差异 进行 分析， 对连 续四个 季度 期间内 、不 同时间 窗 下 （ 如
日内、3 日内 、5 日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析， 由投资组合经理、
督察长 、总 经理签 署后 ，妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内， 公司 管理的 所 有 投 资
组合同 向交 易价差 出现 异常情 况 ， 应重新 核查 公司投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 ， 针 对 潜
在问题 完善 公平交 易制 度，进 行专 项说明 ，提 交法律 合规 部，法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体公 平交 易 制度 执行 情 况。法
律合规 部负 责在各 投资 组合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明，其 中， 如果报 告 期 内 所
有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的
5% ，应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中， 除上 述内容 外， 还应披 露 公 平 交
易制度和控制方法， 并在公司整体公平交易制度执行情况中， 对当年度同向交易价差做专项分析。
其中， 中央 交易室 负责 公平交 易制 度的披 露， 法律合 规部 负责公 平交 易控制 方法 的披露 ， 风 险 管
理部负责按本制度 3.4.1 条的规定对 公平交易制度执行情况中当年度同向交易价差的专项分析。
4.报告
公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为， 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关
控制和改进措施。
4.3.2 公 平 交 易 制 度 的执 行 情 况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定
对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
未出现 清算 不到位 的情 况，且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 ， 采 用 了 日 内 、3
日内、5 日 内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的
交易， 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析， 本 报 告 期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异 常 交 易 行 为 的专 项 说 明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 有 3 次。 投 资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基 金 投资 策 略 和 运作 分 析
本报告期内， 本基金跟踪标的指数的日均偏离度为 0.03% ， 偏离度年化标准差为 1.21% 。 本基
金跟踪误差产生的主要来源是：1 ） 申购赎回的影响；2 ） 成 份股票的停牌；3 ） 指数 中成份股票的
调整；等。
4.4.2 报 告 期 内 基 金 的业 绩 表 现
2014 年，本 基金份额净值增长率为 33.36%，比较 基准收益率为 36.88%
。
4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望
本 基 金为 指数 型 基金 ，基 金 管理 人将 继 续按 照基 金 合同 的要 求 ，坚 持指 数 化投 资策 略，通过
运用定 量分 析等技 术， 分析和 应对 导致基 金跟 踪误差 的因 素，继 续努 力将基 金的 跟踪误 差 控 制 在
较低水平。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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4.6 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明
4.6.1 参与估 值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1 职责 分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部 负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.6.2 基金 经理参与或决定 估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突。
4.6.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明
本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5 托管人报告
5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对工银瑞信睿智中证 500 指数工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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分级证 券投 资基金 （以 下称 “ 本基 金 ”） 的托 管过程 中， 严格遵 守《 证券投 资基 金法》 及 其 他 有
关法律 法规 、基金 合同 和托管 协议 的有关 规定 ，不存 在损 害基金 份额 持有人 利益 的行为 ， 完 全 尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配
等 情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对 基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意
见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
本 年 度报 告被 出 具了 无保 留 意见 的审 计 报告 ，且 在 审计 报告 中 无强 调事 项 ，投 资者 欲了解详
细内容，可阅读年度报告正文查看审计报告全 文。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
5,401,367.86 4,211,612.26
结算备付金
2,631.78 1,626.76 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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存出保证金
13,740.01 34,009.65
交易性金融资产
67,900,355.38 66,047,972.99
其中：股票投资
67,900,355.38 66,047,972.99
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
904,014.47 -
应收利息
1,306.00 919.92
应收股利
- -
应收申购款
56,584.16 446.61
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
74,279,999.66 70,296,588.19
负债和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
2,152,051.64 192,104.39
应付管理人报酬
67,678.86 60,723.04
应付托管费
13,535.78 12,144.61
应付销售服务费
- -
应付交易费用
98,538.26 26,895.62
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
110,748.83 309,966.12
负债合计
2,442,553.37 601,833.78
所 有 者 权益：
实收基金
51,142,008.27 66,168,993.18
未分配利润
20,695,438.02 3,525,761.23
所有者权益合计
71,837,446.29 69,694,754.41
负债和所有者权益总计
74,279,999.66 70,296,588.19
注：1.本基 金基金合同生效日为 2012 年1 月31 日。
2. 报告截止 日 2014 年 12 月31 日， 基金份额总额 53,983,853.46 份。 其 中中证 500 基金份额净值工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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1.3307 元， 基金份额总额 40,870,857.46 份， 睿智 A 基金 份额净值 1.0650 元，基 金份额总额
5,245,198.00 份；睿智B 基金份额净值 1.5078 元 ，基金份额总额 7,867,798.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
一、收入
20,037,663.62 21,519,999.61
1. 利息收入
31,223.82 50,091.84
其中：存款利息收入
31,223.82 50,091.84
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
14,322,345.49 8,146,392.20
其中：股票投资收益
13,799,951.21 7,150,243.41
基金投资收益
- -
债券投资收益
- -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
522,394.28 996,148.79
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
5,605,986.91 13,232,975.36
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
78,107.40 90,540.21
减： 二 、费用
1,532,667.33 2,207,839.59
1 ．管理人报 酬
621,643.80 1,096,649.38
2 ．托管费
124,328.69 219,329.91
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用
254,591.26 254,051.21
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用
532,103.58 637,809.09
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ” 18,504,996.29 19,312,160.02 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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号填列）
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
18,504,996.29 19,312,160.02
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
7.3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
66,168,993.18 3,525,761.23 69,694,754.41
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期 净
利润）
- 18,504,996.29 18,504,996.29
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列 ）
-15,026,984.91 -1,335,319.50 -16,362,304.41
其中：1. 基 金申购款 63,657,275.25 21,503,564.19 85,160,839.44
2. 基金赎回 款 -78,684,260.16 -22,838,883.69 -101,523,143.85
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
51,142,008.27 20,695,438.02 71,837,446.29
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
158,535,030.55 -12,964,436.03 145,570,594.52
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期 净
利润）
- 19,312,160.02 19,312,160.02 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列 ）
-92,366,037.37 -2,821,962.76 -95,188,000.13
其中：1. 基 金申购款 13,016,143.03 57,188.21 13,073,331.24
2. 基金赎回 款 -105,382,180.40 -2,879,150.97 -108,261,331.37
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
66,168,993.18 3,525,761.23 69,694,754.41
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 毕万英______
____ 朱辉 毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金( 以下简称“本基金”) 经 中国证券监督管理委
员会( 以下简 称 “中国证监会”) 证监 许可[2011]第 1541 号 《 关于核准工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证 券投 资基金 募集 的批复 》核 准，由 工银 瑞信基 金管 理有限 公司 依照《 中华 人民共 和 国 证 券
投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基
金为上市开放式基金(LOF) ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
341,078,123.87 元， 业经 普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中 天验字(2012)第 007 号
验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合
同》 于 2012 年 1 月31 日 正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 341,299,798.53 份基金份
额， 其中认购资金利息折合 221,674.66 份基金份额 。 本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有
限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证 500
指数分 级证 券投资 基金 招募说 明书 》并报 中国 证监会 备案 ，本基 金的 基金份 额包 括确认 为 工 银 瑞
信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金之基础份额( 以下简称 “睿智 500 份额”) ，工 银瑞信睿智
中证 500 指 数分级证券投资基金之 A 份额( 以下 简称 “睿智 A 份额”) 及 工银瑞信睿智中证 500 指
数分级证券投资基金之 B 份额( 以下 简称 “睿智 B 份额”) 。 其中，睿智 A 份额、睿智 B 份额的基工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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金份额配比始终保持 4:6 的比例不变。本基金净资产优先确保睿智 A 份额的本金及睿智 A 份额累
计约定日应得收益，则睿智 A 份额 为低风险且预期收益相对稳定的基金份额；本基金在优先确保
睿智 A 份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智 B 份额的净资产，则睿智 B 份
额为高 风险 且预期 收益 相对较 高的 基金份 额。 基金合 同生 效后， 场外 认购的 全部 份额将 确 认 为 睿
智 500 份额 ；场内认购的全部份额将按 4:6 的 比例确认为睿智 A 份额 与睿智 B 份 额。睿智 500 份
额可办理场外与场内申购和赎回，睿智 A 份额 、睿智 B 份 额只上市交易，不可单独申购和赎回。
经基金份额持有人大会决议通过，睿智 A 份额与睿智 B 份额可申请终止运作。睿智 A 份额与睿智
B 份额终止运 作后，睿智 A 份额与睿 智 B 份额将 全部转换为睿智 500 份 额的场内份额。本基金转
为上市开放式 基金(LOF) ，投资者可通过场内、场外进行基金 份额的申购、赎回。
本 基金 在存续 期内 的每个 会计 年度( 除 基金 合同生 效日 所在会 计年 度外) 第 一个 工作日 进 行 基
金的定 期份 额折算 。本 基金在 存续 期内的 每个 会计年 度( 除 基金合 同生 效日所 在会 计年度 外) 最后
一个交易日收市后， 基金管理人根据基金资产净值计算睿智 500 份额 净值， 根据基金份额净值计
算规则确定睿智 A 份额 和睿智 B 份 额的期末参考净值。然后对睿智 A 份额的应得收益进行定期
份额折算， 每 10 份睿 智 500 份额 将按 4 份睿 智 A 份额获 得约定应得收益的新增折算份额。 定期
份额折算 后睿智A 份额 的基金份额参考净值调整为 1.0000 元， 基金份额折算日前睿智 A 份额 的
基金份额参考净值超出1.0000 元的 部分将折算为睿智500 份额的场内份额分配给睿智A 份额 持
有人。睿智 B 份额的基金 份额参考净值达到 0.2500 元时，基 金管理人即可确定折算基准日，进
行不定期份额折算。 对基金份额折算基准日登记在册的睿智 500 份额 、 睿智 A 和 睿智 B 份额 进行
折算。 份额折算后睿智 500 份额的基 金份额净值、 睿智 A 和 睿智 B 份额 的基金份额参考净值均调
整为 1.0000 元，折算后睿智 500 份 额、睿智 A 和睿智 B 份额的基金份额均相应缩减，睿智 A 和
睿智 B 份额 的比例为 4:6 。
经深圳证券交易所( 以下 简称 “深交所 ”) 深证上 字[2012] 第66 号文审核同 意， 工银瑞信 睿 智
中证 500 指 数分级证券投资基金之睿智 A 份额和睿智 B 份额于 2012 年 3 月 30 日开始在深圳证券
交易所 上市 交易。 未上 市交易 的基 金份额 托管 在场外 ，基 金份额 持有 人可通 过跨 系统转 托 管 业 务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中 证 500 指数 的成
份股及 其备 选成份 股、 首发 和 增发 新股、 债券 、权证 以及 经中国 证监 会批准 的允 许基金 投 资 的 其
它金融工具。 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可 以 将其 纳入 投 资范 围。 本 基金 投资 于 股票 资产 占 基金 资产 净 值的 比例 为 90%-95% ，其中标的指工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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数 成分 股票、 备选 成分股 票占 基金资 产净 值的比 例不 低 于 90% 。 现金 、债 券资 产以及中国 证 监 会
允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现金或者到期日在一年以内
的政府债券不低于基金资产净值 5% 。 权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的
规定。本基金 的业绩比较基准为中证 500 指数 收益率 ×95% ＋商业银行税后活期存款利率 ×5%。
7.4.2 会 计 报 表 的 编 制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和在
财务报表附注 7.4.4 所 列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准则 及 其 他 有关 规 定 的 声明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年12
月 31 日的财 务状况以及 2014 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本 报 告 期 所 采 用的 会 计 政 策、 会 计 估 计与 最 近 一 期年 度 报 告 相一 致 的说明
财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会 计准则第 40 号 —
— 合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 ——在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准 则
第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业会 计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财
务报表列报》 、 《企业会计 准则第 33 号 ——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》 ， 要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外 ，
其他准则自 2014 年7 月1 日起施行。上述准则对本基金本报告期 无重大影响。
7.4.5 会 计 政 策 和 会 计估 计 变 更 以及 差 错 更 正的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变 更的 说 明
会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会计报表的编制基础。
7.4.5.2 会 计 估 计 变 更的 说 明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的 说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 24 页 共 42 页
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 ， 主 要 税
项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券 的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂 减按 25% 计 入应纳税所得额。对基金持有的上市公
司限售 股， 解禁后 取得 的股息 、红 利收入 ，按 照上述 规定 计算纳 税， 持股时 间自 解禁日 起 计 算 ；
解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入 应纳税所得额 。 上述所得统一适用 20% 的税率计
征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信添益快线货币市场基金 基金管理人控制的结构化主体
工银瑞信新瑞分级资产管理计划 基金管理人子公司控制的结构化主体
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间的 关 联 方 交易
7.4.8.1 通 过 关 联 方 交易 单 元 进 行的 交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未有通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.8.2 关联方报酬 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
621,643.80 1,096,649.38
其中： 支付销售机构的客
户维护费
226,451.95 422,302.30
注： 支付 基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0% 的 年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.0% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
124,328.69 219,329.91
注： 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2% 的 年费率计提， 逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年 天数。
7.4.8.3 与 关 联 方 进 行银 行 间 同 业市 场 的 债 券(含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回 购) 交易。
7.4.8.4 各 关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
7.4.8.4.1 报告 期 内 基 金管 理 人 运 用固 有 资 金 投资 本 基 金 的情 况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报 告 期 末 除 基金 管 理 人 之外 的 其 他 关联 方 投 资 本基 金 的 情 况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
7.4.8.5 由 关 联 方 保 管的 银 行 存 款余 额 及 当 期产 生 的 利 息收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 26 页 共 42 页
中国银行股份有限
公司
5,401,367.86 30,545.49 4,211,612.26 49,112.30
注：1 、本年 度期末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
2 、上年度期 末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
3 、本基金的 银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本 基 金 在 承 销期 内 参 与 关联 方 承 销 证券 的 情 况
本 基 金本 报告 期 及上 年度 可 比期 间均 未 在承 销期 内 参与 上述 各 关联 方及 托 管人 股东 承销的证
券。
7.4.8.7 其 他 关 联 交 易事 项 的 说 明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日） 本 基 金 持有 的 流 通 受限 证 券
7.4.9.1 因认购新发/ 增 发 证 券 而于 期 末 持 有的 流 通 受 限证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券 而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期 末 持 有 的 暂时 停 牌 等 流通 受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
300168
万达
信息
2014 年
12 月
31 日
重大
事项
46.20
2015 年
1 月8
日
44.50 8,443 362,895.66 390,066.60 -
000977
浪潮
信息
2014 年
12 月
22 日
重大
事项
41.18
2015 年
1 月19
日
45.30 6,700 202,104.70 275,906.00 -
600759
洲际
油气
2014 年
12 月
24 日
重大
事项
9.90 - - 26,200 233,962.67 259,380.00 -
600490
鹏欣
资源
2014 年
12 月
24 日
重大
事项
10.79
2015 年
1 月12
日
11.87 23,810 223,688.78 256,909.90 -
000897
津滨
发展
2014 年
12 月
26 日
重大
事项
7.55
2015 年
1 月21
日
7.50 33,900 187,560.73 255,945.00 -
300144
宋城
演艺
2014 年
12 月
18 日
重大
事项
27.38
2015 年
3 月18
日
33.13 7,900 239,807.35 216,302.00 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 27 页 共 42 页
600584
长电
科技
2014 年
11 月4
日
重大
事项
11.13
2015 年
1 月14
日
12.24 18,000 114,820.87 200,340.00 -
600428
中远
航运
2014 年
12 月
23 日
重大
事项
8.00
2015 年
1 月8
日
8.30 24,100 111,550.66 192,800.00 -
000612
焦作
万方
2014 年
12 月
29 日
重大
事项
10.10
2015 年
1 月16
日
10.20 18,680 157,227.96 188,668.00 -
600761
安徽
合力
2014 年
12 月
26 日
重大
事项
15.65
2015 年
1 月6
日
16.60 11,312 119,557.79 177,032.80 -
000616
亿城
投资
2014 年
12 月1
日
重大
事项
4.77 - - 34,720 115,146.96 165,614.40 -
600704
物产
中大
2014 年
10 月
13 日
重大
事项
10.38
2015 年
2 月13
日
11.42 14,900 127,642.75 154,662.00 -
600240
华业
地产
2014 年
10 月
16 日
重大
事项
7.19
2015 年
1 月22
日
7.91 21,260 99,004.11 152,859.40 -
002018
华信
国际
2014 年
11 月
19 日
重大
事项
13.99
2015 年
3 月6
日
15.39 10,700 90,191.93 149,693.00 -
002437
誉衡
药业
2014 年
11 月
21 日
重大
事项
23.75
2015 年
1 月26
日
26.13 6,200 54,026.69 147,250.00 -
600844
丹化
科技
2014 年
12 月
15 日
重大
事项
7.60
2015 年
1 月7
日
8.25 18,429 211,957.88 140,060.40 -
600458
时代
新材
2014 年
10 月
27 日
重大
事项
12.18
2015 年
1 月5
日
13.40 11,170 117,567.67 136,050.60 -
601519
大智
慧
2014 年
7 月21
日
重大
事项
5.98
2015 年
1 月23
日
6.58 21,943 92,877.58 131,219.14 -
000426
兴业
矿业
2014 年
12 月
11 日
重大
事项
11.95 - - 10,827 122,610.45 129,382.65 -
600580
卧龙
电气
2014 年
12 月8
日
重大
事项
10.48
2015 年
1 月14
日
11.12 12,300 72,876.21 128,904.00 -
002050
三花
股份
2014 年
10 月
重大
事项
13.57
2015 年
1 月27
14.93 9,345 72,142.25 126,811.65 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 28 页 共 42 页
27 日 日
002168
深圳
惠程
2014 年
11 月
28 日
重大
事项
10.13
2015 年
1 月28
日
9.51 11,760 100,392.77 119,128.80 -
002396
星网
锐捷
2014 年
10 月
20 日
重大
事项
27.31
2015 年
2 月9
日
30.04 4,300 78,306.81 117,433.00 -
000501
鄂武
商Ａ
2014 年
12 月
24 日
重大
事项
15.82
2015 年
1 月16
日
17.20 6,800 103,589.44 107,576.00 -
000627
天茂
集团
2014 年
10 月
22 日
重大
事项
4.10
2015 年
1 月16
日
4.51 26,100 79,796.02 107,010.00 -
002123
荣信
股份
2014 年
12 月
22 日
重大
事项
9.22 - - 11,400 132,030.71 105,108.00 -
000982
中银
绒业
2014 年
8 月25
日
重大
事项
4.64 - - 22,177 99,198.26 102,901.28 -
600754
锦江
股份
2014 年
11 月
10 日
重大
事项
25.11
2015 年
1 月19
日
27.00 4,000 69,426.34 100,440.00 -
002482
广田
股份
2014 年
12 月
10 日
重大
事项
19.66
2015 年
1 月6
日
16.64 5,060 79,390.47 99,479.60 -
600487
亨通
光电
2014 年
10 月
30 日
重大
事项
18.95
2015 年
1 月19
日
20.60 4,900 69,006.82 92,855.00 -
002308
威创
股份
2014 年
12 月
29 日
重大
事项
8.25
2015 年
2 月4
日
9.08 10,890 88,683.82 89,842.50 -
002663
普邦
园林
2014 年
12 月9
日
重大
事项
14.40
2015 年
3 月17
日
15.84 6,200 94,453.59 89,280.00 -
000506
中润
资源
2014 年
11 月4
日
重大
事项
6.97
2015 年
2 月16
日
6.27 12,500 85,761.15 87,125.00 -
600575
皖江
物流
2014 年
9 月8
日
重大
事项
4.11 - - 20,300 50,324.35 83,433.00 -
000719
大地
传媒
2014 年
12 月
26 日
重大
事项
16.55 - - 4,100 55,714.85 67,855.00 -
注： 本基金截 至 2014 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.9.3 期 末 债 券 正 回购 交 易 中 作为 抵 押 的 债券
7.4.9.3.1 银 行 间 市 场 债券 正 回 购
本基金本报告期末在银行间市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交 易 所 市 场 债券 正 回 购
本基金本报告期末在交易所市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.10 有 助 于 理 解 和 分析 会 计 报 表需 要 说 明 的其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 62,870,812.26 元， 属于第二层次的余额为 5,345,324.72 元， 无属 于第三层
次的余额(2013 年 12 月31 日： 第一层 次 64,604,151.24 元， 第 二层次 1,443,821.75 元， 无第 三
层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 等情 况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期 间、 交易不活跃期间及限售期间将相关
股票和 债券 的公允 价值 列入第 一层 次；并 根据 估值调 整中 采用的 不可 观察输 入值 对于公 允 价 值 的
影响程度，确定相关股票和 债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)
第三 层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值 与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 67,900,355.38 91.41
其中：股票 67,900,355.38 91.41
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 5,403,999.64 7.28
7 其他各项资产 975,644.64 1.31
8 合计 74,279,999.66 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合
8.2.1 期末指 数 投 资 按行 业 分 类 的股 票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 1,232,042.70 1.72
B
采矿业 2,262,120.51 3.15
C
制造业 38,343,333.68 53.38
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
2,077,375.40 2.89 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 31 页 共 42 页
E
建筑业 2,072,178.13 2.88
F
批发和零售业 4,552,268.75 6.34
G
交通运输、仓储和邮政业 2,792,630.99 3.89
H
住宿和餐饮业 100,440.00 0.14
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
3,726,371.65 5.19
J
金融业 1,785,137.70 2.48
K
房地产业 5,504,765.59 7.66
L
租赁和商务服务业 1,043,614.34 1.45
M
科学研究和技术服务业 277,250.44 0.39
N
水利、环境和公共设施管理业 488,169.50 0.68
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 825,958.00 1.15
S
综合 709,688.00 0.99
合计 67,793,345.38 94.37
注：由于四舍五入的原因公 允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 期末积 极 投 资 按行 业 分 类 的股 票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 107,010.00 0.15
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 32 页 共 42 页
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 107,010.00 0.15
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 股 票 投 资 明 细
8.3.1 指 数 投 资 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比 例 大 小 排 序的 前 十 名 股票 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601099 太平洋 60,200 856,044.00 1.19
2 300059 东方财富 20,600 575,976.00 0.80
3 300168 万达信息 8,443 390,066.60 0.54
4 600266 北京城建 15,300 361,998.00 0.50
5 600169 太原重工 41,300 360,136.00 0.50
6 600694 大商股份 7,200 345,096.00 0.48
7 600881 亚泰集团 46,100 344,367.00 0.48
8 000998 隆平高科 17,000 334,730.00 0.47
9 600755 厦门国贸 28,420 321,146.00 0.45
10 600410 华胜天成 15,649 318,770.13 0.44
投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于公司网站的半年度报告正文。
8.3.2 积 极 投 资 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 十 名 股票 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 000627 天茂集团 26,100 107,010.00 0.15 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 33 页 共 42 页
8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动
8.4.1 累 计 买 入 金 额 超出 期 初 基 金资 产 净 值 2%或前 20 名 的 股 票 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601099 太平洋 844,631.00 1.21
2 300059 东方财富 802,582.40 1.15
3 600570 恒生电子 537,301.00 0.77
4 300168 万达信息 504,735.68 0.72
5 600694 大商股份 498,198.64 0.71
6 600201 金宇集团 480,626.00 0.69
7 600811 东方集团 456,350.00 0.65
8 600398 海澜之家 455,176.00 0.65
9 600967 北方创业 419,087.00 0.60
10 000012 南
玻Ａ 400,631.00 0.57
11 002266 浙富控股 396,992.00 0.57
12 600499 科达洁能 379,243.00 0.54
13 600266 北京城建 371,770.08 0.53
14 000748 长城信息 371,410.45 0.53
15 600317 营口港 364,070.00 0.52
16 600432 吉恩镍业 362,895.00 0.52
17 600433 冠豪高新 354,918.00 0.51
18 600187 国中水务 354,340.00 0.51
19 600169 太原重工 352,178.00 0.51
20 600755 厦门国贸 343,575.80 0.49
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累 计 卖 出 金 额 超出 期 初 基 金资 产 净 值 2%或前 20 名 的 股 票 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600570
恒生电子 1,484,951.00 2.13 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 34 页 共 42 页
2 000559
万向钱潮 815,994.04 1.17
3 002153
石基信息 540,876.19 0.78
4 002152
广电运通 532,556.48 0.76
5 601099
太平洋 517,783.00 0.74
6 600499
科达洁能 493,997.92 0.71
7 600398
海澜之家 484,096.45 0.69
8 002252
上海莱士 474,074.57 0.68
9 002008
大族激光 469,558.50 0.67
10 600500
中化国际 428,972.00 0.62
11 002049
同方国芯 407,224.00 0.58
12 601929
吉视传媒 401,271.30 0.58
13 002465
海格通信 390,005.88 0.56
14 600879
航天电子 383,307.00 0.55
15 600503
华丽家族 380,871.97 0.55
16 600594
益佰制药 373,305.66 0.54
17 600038
哈飞股份 372,760.00 0.53
18 002400
省广股份 368,628.97 0.53
19 600881
亚泰集团 366,233.00 0.53
20 002405
四维图新 365,556.00 0.52
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的 成 本总 额 及 卖 出股 票 的 收 入总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 72,302,870.41
卖出股票收入（成交）总额 89,856,426.14
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。.
8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有债券。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 资 产 支 持 证
券 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属
投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本 基 金投 资 的 股 指期 货 持 仓 和损 益 明 细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本 基 金 投 资 股 指期 货 的 投 资政 策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报 告期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明
8.11.1 本期 国 债 期 货投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报告 期 末 本 基金 投 资 的 国债 期 货 持 仓和 损 益 明 细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期 国 债 期 货投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 36 页 共 42 页
8.12 投 资 组 合 报 告 附 注
8.12.1
基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 没 有 出 现 被 监 管 部 门 立 案 调 查 ， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2
基金 投 资 的 前十 名 股 票 没有 超 出 基 金合 同 规 定 的备 选 股 票 库。
8.12.3 期 末 其 他 各 项 资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 13,740.01
2 应收证券清算款 904,014.47
3 应收股利 -
4 应收利息 1,306.00
5 应收申购款 56,584.16
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 975,644.64
8.12.4 期 末 持 有 的 处 于转 股 期 的 可转 换 债 券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投 资前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 300168 万达信息 390,066.60 0.54 重大事项
8.12.5.2 期 末 积 极 投 资前 五 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 000627 天茂集团 107,010.00 0.15 重大事项
8.12.6 投资组 合 报 告 附注 的 其 他 文字 描 述 部 分
无。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
工银 500A 396 13,245.45 10,000.00 0.19% 5,235,198.00 99.81%
工银 500B 536 14,678.73 252,916.00 3.21% 7,614,882.00 96.79%
工银 500 2,208 18,510.35 937.00 0.00% 40,869,920.46 100.00%
合计
3,140 17,192.31 263,853.00 0.49% 53,720,000.46 99.51%
9.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人
工银 500A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 王晓平 766,108.00 14.61%
2 谢孟春 298,744.00 5.70%
3 林梅 148,220.00 2.83%
4 杨永超 146,300.00 2.79%
5 李跃进 126,555.00 2.41%
6 芦杰 118,400.00 2.26%
7 孙雯 114,300.00 2.18%
8 张成华 105,008.00 2.00%
9 樊平 100,000.00 1.91%
10 白利 100,000.00 1.91%
工银 500B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 李剑 314,190.00 3.99%
2 倪力 300,000.00 3.81%
3 樊平 297,400.00 3.78%
4 姜一鸣 263,900.00 3.35%
5 中国银河证券股份有限公司 252,916.00 3.21%
6 王伟江 218,068.00 2.77% 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 38 页 共 42 页
7 盛时晓 216,304.00 2.75%
8 陈沛 203,475.00 2.59%
9 张箴 166,700.00 2.12%
10 王伟江 150,000.00 1.91%
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
工银 500A - -
工银 500B - -
工银 500 22,967.52 0.06%
合计
22,967.52 0.04%
9.4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
工银 500A 0
工银 500B 0
工银 500 0
合计
0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
工银 500A 0
工银 500B 0
工银 500 0
合计 0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
工银 500A 工银 500B 工银 500
基金合同生效日（2012 年 1 月31 日 ）
基金份额总额
7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53
本报告期期初基金份额总额 1,023,074.00 1,534,612.00 65,522,106.05 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 39 页 共 42 页
本报告期基金总申购份额 - - 68,951,790.82
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 83,047,729.41
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以"-" 填列）
4,222,124.00 6,333,186.00 -10,555,310.00
本报告期期末基金份额总额 5,245,198.00 7,867,798.00 40,870,857.46
注：拆 分变 动份额 为本 基金三 级份 额之间 的配 对转换 份额 ，报告 期末 基金份 额总 额为三 级 份 额 之
和。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议
本报告期，本基金未召开持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动
1 、基金管理 人：
报告期 内基金管理人无重大人事变动。
2 、基金托管 人：
2014 年 2 月 14 日中 国银行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担
任 本行行长。
报告期 内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变
本报告期内基金投资策略未有改变。
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计费用 伍万元整， 该审计机
构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况
本报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基 金租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况
11.7.1 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 股 票 投资 及 佣 金 支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券 1 84,820,207.30 52.34% 77,225.68 53.05% -
招商证券 1 77,249,066.25 47.66% 68,358.96 46.95% -
国信证券 1 - - - - -
第一创业 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
西南证券 2 - - - - -
上海证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a) 券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风 格 与工 银瑞信 有互 补性、 在 最 近 一
年内无重大违规行为。
b) 券商具有 较强的综合研究能力： 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本 市 场 、
个股分 析的 报告及 其他 丰富全 面的 信息咨 询服 务；有 很强 的分析 能力 ，能根 据工 银瑞信 所 管 理 基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
第 41 页 共 42 页
c) 与其他券 商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a) 确定券商 数量： 根据以上标准对不同券商进行考察、 选择和确定。 投资研究部门 （权益投资部，
固定收 益部 ，专户 投资 部，研 究部 和中央 交易 室）根 据公 司基金 规模 和服务 需求 等因素 确 定 对 合
作券商 的数 量，每 年根 据公司 经营 规模变 化及 券商评 估结 果决定 是否 需要新 增或 调整合 作 券 商 ，
选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
b) 签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委 托 代 理
期限、 佣金 率、双 方的 权利义 务等 ，经签 章有 效。委 托代 理协议 一式 五份， 协议 双方及 证 券 主 管
机关各留存一份，工银瑞信法律合规部 留存备案，并报相关证券主管机关留存报备。
2. 券商的评 估，保留和更换程序
（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ） 对于符合标准的券商， 工银瑞信将与其续约； 对于不能达到标准的券商， 不与其续约， 并 根
据券商选择标准和程序， 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合 服务质量高的证券经营机构 ，
租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委托协议规定， 提前中止租用其
交易席位。
证券公司席位的变更情况
在报告期内本基金中止租用东兴证券股份有限公司的 23048 上海交易单 元。
11.7.2 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 其 他 证 券 投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
海通证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
第一创业 - - - - - -
宏源证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告摘要
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西南证券 - - - - - -
上海证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
本基金以 2014 年 1 月 2 日为份额折算基准日对本基金工银 500 份额以及 工银 500A 份 额办
理了定期份额折算业务。
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 托 管 人 中 国 银 行 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 名 称 由 托 管 及 投 资 者 服 务 部 更
名为托管业务部。
