工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资
基金 2014 年年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 五 年 三 月 三 十 日
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 20 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信 情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 17
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 18
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 18
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 19
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 19
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 19
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 19
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的 真实、准确和完整发表意见 ............................ 20
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 20
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 23
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 48
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 48
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 48
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 50
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 63
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 65
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 65 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 65
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 65
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 65
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 65
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 65
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 66
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 67
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 67
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 67
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 68
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 68
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 68
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 69
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 69
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 69
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 69
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 69
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 69
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 69
11.7 基金租 用证券 公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 70
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 71
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 74
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 75
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 75
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 75
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 75
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金简称 工银中证 500 指数
场内简称 工银 500
基金主代码 164809
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 1 月31 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 53,983,853.46 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 3 月30 日
下属分级基金的基金 简称 工银 500A 工银 500B 工银 500
下属分级基金的交易代码 150055 150056 164809
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
5,245,198.00 份 7,867,798.00 份 40,870,857.46 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 采 用 指 数 化 投 资 ， 通 过 控 制 基 金 投 资 组 合 相 对 于 标 的 指 数 的 偏 离
度 ， 实 现 对 标 的 指 数 的 有 效 跟 踪 。 通 过 产 品 分 级 设 置 ， 为 不 同 份
额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。
投资策略 本 基 金 采 取 完 全 复 制 策 略 ， 即 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 构 成 及 其 权
重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变
动 进 行 相 应 调 整 。 但 因 特 殊 情 况 （ 如 市 场 流 动 性 不 足 、 成 分 股 被
限 制 投 资 等 ） 导 致 基 金 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 ， 基 金 管 理 人
将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组 合 ， 追 求 尽
可 能 贴 近 目 标 指 数 的 表 现 。 本 基 金 对 标 的 指 数 的 跟 踪 目 标 是 ： 力
争 使 得 基 金 日 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 日 收 益 率 偏 离 度 的 年 度 平 均
值不超过 0.35% ，偏离度 年化标准差不超过 4%。
业绩比较基准 中证 500 指 数收益率 ×95% ＋商业银 行税后活期存款利率 ×5%
风险收益特征 本 基 金 属 于 股 票 型 基 金 ， 其 风 险 与 收 益 高 于 混 合 基 金 、 债 券 基金
与 货 币 市 场 基 金 。 此 外 ， 本 基 金 作 为 指 数 型 基 金 ， 采 用 完 全 复 制
策 略 ， 跟 踪 标 的 指 数 市 场 表 现 ， 目 标 为 获 取 市 场 平 均 收 益 ， 是 股
票 基 金 中 处 于 中 等 风 险 水 平 的 基 金 产 品 。 本 基 金 的 分 级 设 定 则 决
定了不同份额具有不同的风险和收益特征。睿智 A 份额具 有低风
险、低预期收益的特征；睿智 B 份 额具有高风险、高预期收益的
特征。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 王永民
联系电话 400-811-9999 010-66594896
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95566
传真 010-66583158 010-66594942
注册地址 北京市西城区金融大街丙 17 号北
京银行大厦
北京市 西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 北京市西城区金融大街丙 17 号北
京银行大厦 8 层
北京市 西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 100033 100818
法定代表人 郭特华 田国立
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披 露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
业天地 2 号 楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2014 年 2013 年
2012 年 1 月31 日
( 基金合同生 效
日)-2012 年12 月31
日
本期已实现收益 12,899,009.38 6,079,184.66 2,097,999.30
本期利润 18,504,996.29 19,312,160.02 -7,649,546.13
加权平均基金份额本期利润 0.3284 0.1716 -0.0382 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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本期加权平均净值利润率 29.81% 17.71% -3.97%
本期基金份额净值增长率 33.36% 14.71% -8.18%
3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 15,741,814.36 3,525,761.23 -12,964,436.03
期末可供分配基金份额利润 0.2916 0.0518 -0.0818
期末基金资产净值 71,837,446.29 69,694,754.41 145,570,594.52
期末基金份额净值 1.3307 1.0237 0.9182
3.1.3 累计期 末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长 率 40.46% 5.33% -8.18%
注： （1 ） 上 述基金 业绩 指标不 包括 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 ，计入 费用 后实际 收益 水 平
要低于所列数字。
（2 ）“本期 已实现收益 ”指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额； “本期利润 ”为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3 ） 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数） ；
（4 ）本基金 基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
3.2 基金净值表 现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 5.89% 1.33% 7.88% 1.37% -1.99% -0.04%
过去六个月 30.88% 1.13% 33.64% 1.16% -2.76% -0.03%
过去一年 33.36% 1.17% 36.88% 1.18% -3.52% -0.01%
自基金合同
生效起至今
40.46% 1.24% 58.42% 1.30% -17.96% -0.06%
注：1 、 本基金的业绩比较基准为： 中证 500 指 数收益率 ×95% ＋商业银 行税后活期存款利率 ×5% ，
每日进行再平衡过程；
2 、本基金基 金合同生效日为 2012 年1 月31 日。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、本基 金基金合同于 2012 年1 月 31 日生效 。
2 、 按基金合同规定， 本基金建仓期为六个月。 截至本报告期末， 本基金的各项投资比例符合基金
合同关 于投 资范围 、投 资禁止 行为 与限制 的规 定：本 基金 投资于 股票 资产占 基金 资产净 值 的 比 例
为 90%-95% ， 其中标的指数成分股票、 备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90% ； 现金、 债
券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现金
或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5% 。
3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
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注：1 、本基 金合同生效日为 2012 年1 月31 日；
2 、合同生效 当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金自成立以来均未实施利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基金管理人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日 ，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币 ，注册地在北京。公司目
前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗下管理 52 只开放 式基金 ——工银瑞信核心价值股票型证券
投资基 金、 工银瑞 信货 币市场 基金 、工银 瑞信 精选平 衡混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 稳 健 成 长
股票型 证 券 投资基 金、 工银瑞 信 增 强收益 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信红 利股 票型证 券 投 资 基
金、工 银瑞 信中国 机会 全球配 置股 票证券 投资 基金、 工银 瑞信信 用添 利债券 型证 券投资 基 金 、 工
银 瑞 信大 盘蓝 筹 股票 型证 券 投资 基金 、 工银 瑞信 沪 深 300 指 数 证券 投资 基 金、 上证 中 央企业 50
交易型 开放 式指数 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 小盘成 长股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 全 球 精 选
股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信双 利债券 型证 券投资 基金 、深证 红利 交易型 开放 式指数 证 券 投 资
基金、工银瑞信深证红利 ETF 联接 基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费
服务行 业股 票 型证 券投 资基金 、工 银瑞信 添颐 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信主 题策略 股 票 型 证
券投资基金、 工银瑞信保本混合型证券投资基金、 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金、
工银瑞 信基 本面量 化策 略股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 纯债定 期开 放债券 型证 券投资 基 金 、 工
银瑞信 7 天 理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级 证券投资基金、工银瑞信
14 天理财债 券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信 60 天
理财债券型证券投资基金、工银瑞信保本 2 号 混合型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债
券型证 券投 资 基金 、工 银瑞信 产 业 债债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用纯 债一 年定期 开 放 债 券
型证券 投资 基金、 工银 瑞信信 用纯 债两年 定期 开放债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信标普 全 球 自 然
资源指数证券投资基金、工银瑞信保本 3 号混 合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券
型证券 投资 基金、 工银 瑞信金 融地 产行业 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信双 债增 强债券 型 证 券 投
资基金 、工 银瑞信 添福 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信信 息产业 股票 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
薪金货 币市 场基金 、工 银瑞信 纯债 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信绝 对收益 策略 混合型 发 起 式 证
券投资 基金 、工银 瑞信 目标收 益一 年定 期 开放 债券型 投资 基金、 工银 瑞信新 财富 灵活配 置 混 合 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信现金 快线 货币市 场基 金、工 银瑞 信添益 快线 货币市 场基 金、工 银 瑞 信 高
端制造 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信研 究精选 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信医 疗 保 健 行
业股票型证券投资基金、 工银瑞信创新动力股票型证券投资基金， 证券投资基金管理规模逾 2500
亿元人民币。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
何江 曾任指数 2012 年 1 月 2014 年 10 月 21 日 9 先后在北工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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投资部副
总监，曾
任本基 金
的基金经
理。
31 日 京方速信
融科技有
限公司担
任高级分
析师，金
诚信用评
估有限公
司担任分
析师；
2005 年加
入工银瑞
信，现任
指数投资
部副总
监。曾任
风险管理
部投资风
险管理业
务主管；
2011 年 5
月25 日至
2013 年 7
月22 日担
任工银上
证央企
ETF 基金
基金经
理；2011
年 5 月 25
日至 2014
年 10 月
21 日担任
工银沪深
300 基金、
工银深证
红利 ETF
基金、工
银深证红
利 ETF 联
接基金的
基金经
理；2012
年 1 月 31
日至 2014
年 10 月工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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21 日担任
工银中证
500 基金
的基金经
理；2012
年 10 月
25 日至
2014 年10
月21 日担
任工银深
证 100 指
数投资基
金的基金
经理。
刘伟琳
本基金的
基金经理
2014 年10 月
17 日
- 4
中国人民
大学金融
工程博
士；2010
年加入工
银瑞信，
历任金融
工程分析
师、投资
经理助
理、投资
经理，现
任指数投
资部基金
经理。
2014 年10
月17 日至
今，担任
工银深证
100 指数
分级基金
基金经
理；2014
年 10 月
17 日至
今，担任
工银沪深
300 指数
基金基金
经理；
2014 年10工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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月17 日至
今，担任
工银中证
500 指数
分级基金
基金经
理。
注：1 、任职 日期说明：
1 ）何江的任 职日期为基金合同生效的日期
2 ）刘伟琳的 任职日期为公司执委会决议正式生效日期
2 、 离任日期说明： 何江的离任日期为公司执委会决议正式生效日期， 从该日起不再担任本基金基
金经理
3 、 证券从业年限的计算标准： 证券从业的含义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理办法》 的
相关规定
4 、本基金无 基金经理助理
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管 理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
1 、公平交易 原则
根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 为公平对待不同基金份额持有人， 公
平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人，在 投资 管理活 动中 公平对 待公 司所管 理的 不同基 金 财 产 和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2 、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合， 包括封闭式基金、 开放式基金， 以 及社保 组合 、
企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基金 经理， 指管 理公募 基金 基金经 理 ， 如 封
闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ，指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ，如企 业年 金、特 定 客 户 资
产管理等专项受托资产。
3 、公平交易 的具体措施 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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3.1 在研究 和投资决策环节：
3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上， 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标、 投 资风 格、 投 资范围
和关联交易限制等， 参考公司 《股票池管理办法》 ， 建立股票池， 各基金基金经理、 其他受托 资 产
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托 资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理， 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严
格分离。
3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2 在交易执 行环节：
3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ，对 于 社保 基金 或 其他专
项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ，未经 授权 ，其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公 平交 易 执行 原则 ： 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 ， 保证 交易 在 不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3 公平交 易执行方法：
3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 ， 及时 、迅 速 、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公 平 交易 模块 ” ，对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 ，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易 指令：
a) 限价指令 ： 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统， 按照 各组合委托数量设置委托比
例， 按比例具体执行；b) 市价指令 ： 对于市价同向交易指令， 交易员首先应该按照 “时间优先”
的原则 执行 交易指 令， 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委
托系统 执行 ；对于 同时 同向交 易指 令，交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块， 按 照 各 基
金委托数量设置委托比例， 按比例具体执行；c) 部分限价 指令与部分市价指令： 对于不同基金经
理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ，交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 ， 在 市 场
价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2 ）反向交易 指令 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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a) 交易员不 得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的
《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款， 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、
专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的反向 投资 指令；c)同 一公募 基 金 不 允
许两日 内针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生
的同日 反向 交易， 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表， 并要 求相关 投资 经 理提 供 决 策 依
据，并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投
资组合 的交 易价格 和数 量，中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参
照 《集中交易管理办法》 ， 银行间市场债券买卖和回购交易， 由交易员填写 《银行间市场交易审批
单》 ，经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ，并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公
开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债券 一级 市场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 ，
保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易， 填写 《大宗交易申请表》 ， 经公司主管领导、
法律合规部审批后执行。 债券一级市场交易， 填写 《债券投标审批表》 及 《债券 分销审批表》 ， 经
公司主管领导、法律合规部审批后执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于 非公开发行股票申购， 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流
程》 ，独立确 定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分 配。
3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 ， 中央 交易 室 填写 《公 平 交易审
批单》 ， 经公司主管领导、 法律合规部及其公司主管领导审核 批准后执行。 对于部 分债券一级市场
申购、 非公 开发行 股票 申购等 以公 司名义 进行 的交易 ，各 投资组 合经 理应在 交易 前独立 确 定 各 投
资组合 的交 易价格 和数 量，有 关申 购方案 和分 配方案 应报 公司主 管领 导、法 律合 规部， 以 保 证 分
配结果符合公平交易的原则。
3.2.7 公平交 易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况， 交易主管将具体情况报告公 司主管领导， 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交易主管 就 争
议内容进行协调处理。
3.3 公平交易 的检查和价格监控
3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资 交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ，并 定期 向 督察长
报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况， 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 ， 由工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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基金/ 投资经 理作出合理解释。
3.3.2 风 险管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息， 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交
易价格公允性进行审查， 如发现异常情况的， 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交
易价差 进行 监控， 同时 对不同 投资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差
进行分 析， 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ，相关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理
性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行
监控， 对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资
经理应对异常交易情况进行合理性解释。
3.4 评估和 分析
3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、
分投资 类别 （股票 、债 券）的 收益 率差异 进行 分析， 对连 续四个 季度 期间内 、不 同时间 窗 下 （ 如
日内、3 日内 、5 日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析， 由投资组合经理、
督察长 、总 经理签 署后 ，妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内， 公司 管理的 所 有 投 资
组合同 向交 易价差 出现 异常情 况， 应重新 核查 公司投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 ， 针 对 潜
在问题 完善 公平交 易制 度，进 行专 项说明 ，提 交法律 合规 部，法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体公 平交 易 制度 执行 情 况。法
律合规 部负 责在各 投资 组合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明，其 中， 如果报 告 期 内 所
有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的
5% ，应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中， 除上 述内容 外， 还应披 露 公 平 交
易制度和控制方法， 并在公司整体公平交易制度执行情况中， 对当年度同向交易价差做专项分析。
其中， 中央 交易室 负责 公平交 易制 度的披 露， 法律合 规部 负责公 平交 易控制 方法 的披露 ， 风 险 管
理部负责按本制度 3.4.1 条的规定对 公平交易制度执行情况中当年度同向交易价差的专项分析。
4.报告
公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为， 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关
控制和改进措施。
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违
法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资 产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定
对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
未出现 清算 不到位 的情 况，且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 ， 采 用 了 日 内 、3
日内、5 日 内的时间窗口 ，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的
交易， 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析， 本 报 告 期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 有 3 次。 投 资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
本报告期内， 本基金跟踪标的指数的日均偏离度为 0.03% ， 偏离度年化标准差为 1.21% 。 本基
金跟踪误差产生的主要来源是：1 ） 申购赎回的影响；2 ） 成 份股票的停牌；3 ） 指数 中成份股票的
调整；等。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
2014 年，本 基金份额净值增长率为 33.36%，比较 基准收益率为 36.88%
。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
本 基 金为 指数 型 基金 ，基 金 管理 人将 继 续按 照基 金 合同 的要 求 ，坚 持指 数 化投 资策 略，通过
运用定 量分 析等技 术， 分析和 应对 导致基 金跟 踪误差 的 因 素，继 续努 力将基 金的 跟踪误 差 控 制 在
较低水平。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
4.6.1 加 强合 规 风险 的事 前 控制 ，认 真 履行 依法 监 督检 查职 责 ，促 进基 金 运作 的合 法 合规性
和风险管理水平的提高
1 、严格事前 的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。对基金募集和持续营销、
基金等 各受 托资产 的投 资管理 、基 金信息 披露 等方面 都进 行了事 先的 合法合 规性 审核工 作 ， 并 利
用系统对相关投资组合的合规风险实现事前控制。
2 、 进行重点业务的事中、 事后监控， 主要是利用系统和人工方式， 对投资交易活动和重大投
诉和处理情况进行合法合 规性监控，对其中的合规风险进行提示和督促改进。
4.6.2 根 据新 出 台的 法律 法 规和 行业 的 新要 求， 督 促公 司及 时 制定 、更 新 规章 制度 和 业务流
程
4.6.3 及时展 开各项检查，对控制手段提出改进建议和督促业务部门改进存在问题。
1 、 利用恒生交易系统公平交易模块， 对本基金及本基金与基金管理人管理的其他基金等投资
组合之 间的 公平交 易情 况进行 每日 监控和 每月 检查， 对本 基金发 生的 潜在异 常交 易进行 每 日 监 测
和月度分析。
2 、 定期对本基金投资、 销售和后台运营等各项业务开展情况、 内部规章制度执行情况、 合规
控制和风险控制情况进行系统全面的检 查和评价，并及时督促业务部门改进存在的问题。
3 、 全面梳理各项业务的合规风险， 对其中 的合规风险进行识别、 评估， 并对现有的控制手段
提出改进性建议。
4.6.4 加强 法律法规的教育和培训，促进公司合规文化的建设
1 、 有计划、 有针对性地进行法律、 合规培训， 对新入职的员工开展合规培训， 定 期组织针 对
全体员 工的 年度合 规培 训，并 在日 常工作 中不 定期的 针对 投资管 理人 员及其 他相 关业务 人 员 组 织
多种形式的合规培训。
2 、每当新法 规出台时，及时向公司员工发送并对有关新法规的主要条款进行解释或培训。
3 、年底，组 织员工签署合规声明，明 确对员工的合规要求，促进员工合规意识的提升。
4.6.5 依 照法 律 法规 和公 司 章程 向董 事 会报 告工 作 ，保 障董 事 会对 公司 和 基金 合规 运 作和风
险控制情况的知情权和监督权
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
4.7.1 参与估 值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.7.1.1 职责 分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.7.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.7.2 基金 经理参与或决定 估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.7.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证 券投 资基金 （以 下称 “ 本基 金 ”） 的托 管过程 中， 严格遵 守《 证券投 资基 金法》 及 其 他 有
关法律 法规 、基金 合同 和托管 协议 的有关 规定 ，不存 在损 害基金 份额 持有人 利益 的行为 ， 完 全 尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第 20291 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段 我们审计了后附的工银瑞信睿智中证 500 指数 分级 证券投资基
金( 以下简称 “工银瑞信中证 500 指 数基金 ”) 的 财务报表，包
括 2014 年 12 月31 日的 资产负债表、 2014 年度的 利润表和所有
者权益( 基金 净值) 变动表 以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是工银瑞信中证 500 指数基金的基金
管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包
括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作
编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务 报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述工银瑞信中证 500 指数基金的财务报表在所有
重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国
证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公 允
反映了工银瑞信中证500 指数基金2014 年12 月31 日的财务 状
况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 汪棣
陈熹
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企 业天地 2 号楼普华永道中心
11 楼
审计报告日期 2015 年 3 月20 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 5,401,367.86 4,211,612.26
结算备付金
2,631.78 1,626.76
存出保证金
13,740.01 34,009.65
交易性金融资产 7.4.7.2 67,900,355.38 66,047,972.99
其中：股票投资
67,900,355.38 66,047,972.99
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
904,014.47 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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应收利息 7.4.7.5 1,306.00 919.92
应收股利
- -
应收申购款
56,584.16 446.61
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
74,279,999.66 70,296,588.19
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
2,152,051.64 192,104.39
应付管理人报酬
67,678.86 60,723.04
应付托管费
13,535.78 12,144.61
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 98,538.26 26,895.62
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 110,748.83 309,966.12
负债合计
2,442,553.37 601,833.78
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 51,142,008.27 66,168,993.18
未分配利润 7.4.7.10 20,695,438.02 3,525,761.23
所有者权益合计
71,837,446.29 69,694,754.41
负债和所有者权益总计
74,279,999.66 70,296,588.19
注：1.本基 金基金合同生效日为 2012 年1 月31 日。
2. 报告截止 日 2014 年 12 月31 日， 基 金份额总额 53,983,853.46 份。 其 中中证 500 基金份额净值
1.3307 元， 基金份额总额 40,870,857.46 份， 睿智 A 基金 份额净值 1.0650 元，基 金份额总额
5,245,198.00 份；睿智B 基金份额净值 1.5078 元 ，基金份额总额 7,867,798.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
一、收入
20,037,663.62 21,519,999.61
1. 利息收入
31,223.82 50,091.84
其中：存款利息收入 7.4.7.11 31,223.82 50,091.84
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
14,322,345.49 8,146,392.20
其中：股票投资收益 7.4.7.12 13,799,951.21 7,150,243.41
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.2 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 522,394.28 996,148.79
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17 5,605,986.91 13,232,975.36
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18 78,107.40 90,540.21
减： 二 、费用
1,532,667.33 2,207,839.59
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 621,643.80 1,096,649.38
2 ．托管费 7.4.10.2.2 124,328.69 219,329.91
3 ．销售服务 费
4 ．交易费用 7.4.7.19 254,591.26 254,051.21
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 532,103.58 637,809.09
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
18,504,996.29 19,312,160.02
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
18,504,996.29 19,312,160.02
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
66,168,993.18 3,525,761.23 69,694,754.41
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 18,504,996.29 18,504,996.29
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-15,026,984.91 -1,335,319.50 -16,362,304.41
其中：1. 基 金申购款 63,657,275.25 21,503,564.19 85,160,839.44
2. 基金赎回 款 -78,684,260.16 -22,838,883.69 -101,523,143.85
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
51,142,008.27 20,695,438.02 71,837,446.29
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
158,535,030.55 -12,964,436.03 145,570,594.52
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 19,312,160.02 19,312,160.02
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-92,366,037.37 -2,821,962.76 -95,188,000.13
其中：1. 基 金申购款 13,016,143.03 57,188.21 13,073,331.24
2. 基金赎回 款 -105,382,180.40 -2,879,150.97 -108,261,331.37
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
66,168,993.18 3,525,761.23 69,694,754.41
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 毕万英______
____ 朱辉 毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金( 以下简称“本基金”) 经 中国证券监督管理委
员会( 以下简 称 “中国证监会”) 证监 许可[2011]第 1541 号 《 关于核准工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证 券投 资基金 募集 的批复 》核 准，由 工银 瑞信基 金管 理有限 公司 依照《 中华 人民共 和 国 证 券
投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基
金为上市开放式基金(LOF) ， 存 续 期 限 不 定 ，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
341,078,123.87 元， 业经 普华永道中天会计师 事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 007 号
验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合
同》 于 2012 年 1 月31 日 正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 341,299,798.53 份基金份
额， 其中认购资金利息折合 221,674.66 份基金份额 。 本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有
限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券 投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证 500
指数分 级证 券投资 基金 招 募说 明书 》并报 中国 证监会 备案 ，本基 金的 基金份 额包 括确认 为 工 银 瑞
信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金之基础份额( 以下简称 “睿智 500 份额”) ，工 银瑞信睿智
中证 500 指 数分级证券投资基金之 A 份额( 以下 简称 “睿智 A 份额”) 及 工银瑞信睿智中证 500 指
数分级证券投资基金之 B 份额( 以下 简称 “睿智 B 份额”) 。 其中，睿智 A 份额、睿智 B 份额的基
金份额配比始终保持 4:6 的比例不变。本基金净资产优先确保睿智 A 份额的本金及睿智 A 份额累
计约定日应得收益，则睿智 A 份额 为 低风险且预期收益相对稳定的基金份额；本基金在优先确保
睿智 A 份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智 B 份额的净资产，则睿智 B 份
额为高 风险 且预期 收益 相对较 高的 基金份 额。 基金合 同生 效后， 场外 认购的 全部 份额将 确 认 为 睿
智 500 份额 ；场内认购的全部份额将按 4:6 的 比例确认为睿智 A 份额 与睿智 B 份 额。睿智 500 份
额可办理场外与场内申购和赎回，睿智 A 份额 、睿智 B 份 额只上市交易，不可单独申购和赎回。
经基金份额持有人大会决议通过，睿智 A 份额与睿智 B 份额可申请终止运作。睿智 A 份额与睿智
B 份额终止运 作后，睿智 A 份额与睿 智 B 份额将 全部转换为睿智 500 份 额的场内份额。本基金转
为上市开放 式基金(LOF) ，投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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本 基金 在存续 期内 的每个 会计 年度( 除 基金 合同生 效日 所在会 计年 度外) 第 一个 工作日 进 行 基
金的定 期份 额折算 。本 基金在 存续 期内的 每个 会计年 度( 除 基金合 同生 效日所 在会 计年度 外) 最后
一个交易日收市后， 基金管理人根据基金资产净值计算睿智 500 份额 净值， 根据基金份额净值计
算规则确定睿智 A 份额 和睿智 B 份 额的期末参考净值。然后对睿智 A 份额的应得收益进行定期
份额折算， 每 10 份睿 智 500 份额 将 按 4 份睿 智 A 份额获 得约定应得收益的新增折算份额。 定期
份额折算后睿智 A 份额 的基金份额参考净值调整为 1.0000 元， 基金份额折算日前睿智 A 份额 的
基金份额参考净值超出1.0000 元的 部分将折算为睿智500 份额的场内份额分配给睿智A 份额 持
有人。睿智 B 份额的基金 份额参考净值达到 0.2500 元时，基 金管理人即可确定折算基准日，进
行不定期份额折算。 对基金份额折算基准日登记在册的睿智 500 份额 、 睿智 A 和 睿智 B 份额 进行
折算。 份额折算后睿智 500 份额的基 金份额净值、 睿智 A 和 睿智 B 份额 的基金份额参考净值均 调
整为 1.0000 元，折算后睿智 500 份 额、睿智 A 和睿智 B 份额的基金份额均相应缩减，睿智 A 和
睿智 B 份额 的比例为 4:6 。
经深圳证券交易所( 以下 简称 “深交所 ”) 深证上 字[2012] 第66 号文审核同 意， 工银瑞信 睿 智
中证 500 指 数分级证券投资基金之睿智 A 份额和睿智 B 份额于 2012 年 3 月 30 日开始在深圳证券
交易所 上市 交易。 未上 市交易 的基 金份额 托管 在场外 ，基 金份额 持有 人可通 过跨 系统转 托 管 业 务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金合 同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融 工具，包括中证 500 指数 的成
份股及 其备 选成份 股、 首发和 增发 新股、 债券 、权证 以及 经中国 证监 会批准 的允 许基金 投 资 的 其
它金融工具。 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可 以 将其 纳入 投 资范 围。 本 基金 投资 于 股票 资产 占 基金 资产 净 值的 比例 为 90%-95% ，其中标的指
数 成分 股票、 备选 成分股 票占 基金资 产净 值的比 例不 低 于 90% 。 现金 、债 券资 产以及中国 证 监 会
允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现金或者到期日在一年 以内
的政府债券不低于基金资产净值 5% 。 权证及其他金 融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的
规定。本基金的业绩比较基准为中证 500 指数 收益率 ×95% ＋商业银行税后活期存款利率 ×5%。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《 工银瑞信睿智中 证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和在工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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财务报表附注 7.4.4 所 列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年12
月 31 日的财 务状况以及 2014 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基金 目前以 交易 目的持 有的 股票投 资、 债券投 资和 衍生工 具( 主 要为权 证投 资) 分 类 为 以 公
允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
衍生金 融资 产列示 外， 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
交 易性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无分类 为以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融负 债。本 基 金 持 有
的其他金融负债包括其他各类应付款项等 。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满 足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 按 如下原 则确 定公允 价 值 并
进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2)交 易双方准备按净额结算时， 金融资产与
金融负债按抵 销后的净额在资产负债表中列示。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基
金份额 折算 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额折算 日根 据折算 前的 基金份 额数 及确定 的 折 算 比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中 包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合同》 ，如果 睿智 A 份额 与睿智 B
份额未终止运作，在存续期内， 本基金( 包括睿 智 500 份额 、睿智 A 份额、睿智 B 份额) 不进行 收
益分配。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金 管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一 定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票， 若出现 重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨 跌停时的交易不活跃)
等情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导
意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业 股票估值指数的通知》 提 供的指数 收
益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会 计准则第 40 号 —
— 合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 ——在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准 则
第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业会 计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财
务报表列报》 、 《企业会计 准则第 33 号 ——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》 ， 要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外 ，
其他准则自 2014 年7 月1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 31 页 共 75 页
公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 ， 主 要 税
项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券 的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应 纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂 减按 25% 计 入应纳税所得额。对基金持有的上市公
司限售 股， 解禁后 取得 的股息 、红 利收入 ，按 照上述 规定 计算纳 税， 持股时 间自 解禁日 起 计 算 ；
解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计
征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 5,401,367.86 4,211,612.26
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 5,401,367.86 4,211,612.26
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 58,808,938.54 67,900,355.38 9,091,416.84
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券 交易所市场 - - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 58,808,938.54 67,900,355.38 9,091,416.84
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 62,562,543.06 66,047,972.99 3,485,429.93
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 62,562,543.06 66,047,972.99 3,485,429.93
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,297.97 902.32
应 收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1.21 0.77
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 6.82 16.83
合计 1,306.00 919.92
注： “其他” 为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 98,538.26 26,895.62
银行间市场应付交易费用 - -
合计 98,538.26 26,895.62
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付赎回费 6,248.83 466.12
预提审计费 50,000.00 55,000.00
预提账户维护费 4,500.00 4,500.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提信息披露费 - 200,000.00
合计 110,748.83 309,966.12
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 68,079,792.05 66,168,993.18
本期申购 677.29 658.27
本期赎回 （以“- ”号填 列） -336,639.68 -327,184.30
2014 年1 月2 日基金拆分/ 份额
折算前
67,743,829.66 65,842,467.15
基金拆分/ 份 额折算变动份额 1,757,352.93 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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本期申购 67,193,760.60 63,656,616.98
本期赎回 （以“- ”号填 列） -82,711,089.73 -78,357,075.86
本期末 53,983,853.46 51,142,008.27
注：1. 截至 2014 年 12 月 31 日止， 本基金于深交所上市的基金份额为 14,249,550.00 份(2013
年 12 月 31 日：2,715,624.00 份) ， 托管在场外未上市交易的基金份额为 39,734,303.46 份(2013
年 12 月 31 日：65,364,168.05 份) 。 上市的基金份额登记在证券登记结算系 统， 可选择按市价流
通或按 基金 份额净 值申 购或赎 回； 未上市 的基 金份额 登记 在注册 登记 系统， 按基 金份额 净 值 申 购
或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
2. 根据本基 金基金合同的有关规定，本 基金的基金管理人于 2014 年 1 月 2 日对在该日登记在册
的睿智500 份 额和睿智A 份 额办理定期份额折算业务。 睿智500 份额折算前基金份额净值为1.0283
元；份额折算比例为 0.025941163 ， 折算前睿智 500 场外份额 为 65,037,135.66 份，折 算后份额
为 66,724,274.59 份， 折 算前睿智 500 场内份额为 161,508.00 份， 折算后 份额为 231,722.00 份；
睿智 500 份 额折算后基金份额净值为 1.0023 元 。睿智 A 份额折算前基金份额净值为 1.0653 元，
份额折算比例为 0.064852907，折 算 前份额为 1,018,074.00 份 ， 折算后份额为 1,018,074.00 份，
折算后基金份额净值为 1.0003 元。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 5,416,068.20 -1,890,306.97 3,525,761.23
本期利润 12,899,009.38 5,605,986.91 18,504,996.29
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-2,573,263.22 1,237,943.72 -1,335,319.50
其中：基金申购款 11,146,610.65 10,356,953.54 21,503,564.19
基金赎回款 -13,719,873.87 -9,119,009.82 -22,838,883.69
本期已分配利润 - - -
本期末 15,741,814.36 4,953,623.66 20,695,438.02
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存款利息收入 30,545.49 49,112.30
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 352.24 365.18 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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其他 326.09 614.36
合计 31,223.82 50,091.84
注： “其他” 为结算保证金利息收入及申购款利息收入。
7.4.7.12 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 89,856,426.14 115,226,823.08
减：卖出股票成本总额 76,056,474.93 108,076,579.67
买卖股票差价收入 13,799,951.21 7,150,243.41
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
本基金本报告期及上年度可比期内 均未有债券投资收益。
7.4.7.13.2 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本基金本报告期及上年度可比期内 均未有资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
本基金本报告期内及上年度可比期间均 未有买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间均 未有衍生工具其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 522,394.28 996,148.79
基金投资产生的股利收 益 - -
合计 522,394.28 996,148.79
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 5,605,986.91 13,232,975.36
——股票投资 5,605,986.91 13,232,975.36
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 5,605,986.91 13,232,975.36
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
基金赎回费收入 78,107.40 78,934.64
其他 - 11,605.57
合计 78,107.40 90,540.21
注： 本基金的场外赎回费率按持有期间递减， 场内赎回费率为赎回金额的 0.5% ， 赎回费不低于总
额的 25% 归入 基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
254,591.26 254,051.21
银行间市场交易费用
- -
合计
254,591.26 254,051.21
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 37 页 共 75 页
12 月 31 日 月 31 日
审计费用 50,000.00 55,000.00
信息披露费 200,000.00 300,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.01
上市年费 60,000.00 60,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
银行费用 4,103.58 4,809.08
合计 532,103.58 637,809.09
注 ： 指数 使用 费 为支 付标 的 指数 供应 商 的标 的指 数 许可 使用 费 ，按 前一 日 基金 资产 净 值 的 0.02%
的年费 率计 提，逐 日累 计，按 季支 付，标 的指 数许可 使用 费的收 取下 限为每 季( 自 然季度) 人 民 币
50,000 元。
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或 有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
1.根据本基 金基金合同的有关规定， 本基金的基金管理人于 2015 年1 月5 日对在该日登记在
册的睿智 500 份额和睿智 A 份额办理定期份额折算业务。睿智 500 份 额折算前基金份额净值为
1.3527 元； 份额折算比例为 0.019613528 ，折算 前睿智 500 场外份额为 39,424,277.51 份，折算
后 份 额 为 40,197,526.68 份 ， 折 算 前 睿 智 500 场 内 份 额 为 1,387,497.00 份 ， 折 算 后 份 额 为
1,666,901.00 份；睿智 500 份额折算 后基金份额净值为 1.3267 元。睿智 A 份额折算前 基金份额
净值为 1.0659 元，份额折算比例为 0.049033820 ， 折算前份额为 5,143,210.00 份，折算 后份额
为 5,143,210.00 份，折算 后基金份额净值为 1.0008 元。
2. 根据相关 的法律法规，经与基金托管人中国银行股份有限公司协商一致，决定自 2015 年
3 月3 日起将 本基金稳健收益类份额( 代码：150055) 的场内简 称由“工银 500A”更名为 “500A”；
本基金积极收益类份额( 代码：150056) 的场内简 称由“工银 500B”更名为 “500B” 。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信添益快线货币市场基金 基金管理人控制的结构化主体
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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工银瑞信 新 瑞分级资 产 管理计划
基金管理人子公司控制的结构化主体
注： 以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未 有通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
621,643.80 1,096,649.38
其中： 支付销售机构的客
户维护费
226,451.95 422,302.30
注： 支付基金管理人工银瑞信基 金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0% 的 年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.0% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
124,328.69 219,329.91
注： 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2% 的 年费率计提， 逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式 为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年 天数。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回 购) 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
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7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限
公司
5,401,367.86 30,545.49 4,211,612.26 49,112.30
注：1 、本年 度期末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
2 、上年度期 末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
3 、本基金的 银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同 业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本 基 金本 报告 期 及上 年度 可 比期 间均 未 在承 销期 内 参与 上述 各 关联 方及 托 管人 股东 承销的证
券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券 而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股
票
名
称
停牌日期
停
牌
原
因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备
注
300168
万达
信息
2014 年12 月31
日
重大
事项
46.20
2015 年1 月8
日
44.50 8,443 362,895.66 390,066.60 -
000977
浪潮
信息
2014 年12 月22
日
重大
事项
41.18
2015 年1 月19
日
45.30 6,700 202,104.70 275,906.00 -
600759 洲际 2014 年12 月24 重大 9.90 - - 26,200 233,962.67 259,380.00 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 40 页 共 75 页
油气 日 事项
600490
鹏欣
资源
2014 年12 月24
日
重大
事项
10.79
2015 年1 月12
日
11.87 23,810 223,688.78 256,909.90 -
000897
津滨
发展
2014 年12 月26
日
重大
事项
7.55
2015 年1 月21
日
7.50 33,900 187,560.73 255,945.00 -
300144
宋城
演艺
2014 年12 月18
日
重大
事项
27.38
2015 年3 月18
日
33.13 7,900 239,807.35 216,302.00 -
600584
长电
科技
2014 年11 月4
日
重大
事项
11.13
2015 年1 月14
日
12.24 18,000 114,820.87 200,340.00 -
600428
中远
航运
2014 年12 月23
日
重大
事项
8.00
2015 年1 月8
日
8.30 24,100 111,550.66 192,800.00 -
000612
焦作
万方
2014 年12 月29
日
重大
事项
10.10
2015 年1 月16
日
10.20 18,680 157,227.96 188,668.00 -
600761
安徽
合力
2014 年12 月26
日
重大
事项
15.65
2015 年1 月6
日
16.60 11,312 119,557.79 177,032.80 -
000616
亿城
投资
2014 年12 月1
日
重大
事项
4.77 - - 34,720 115,146.96 165,614.40 -
600704
物产
中大
2014 年10 月13
日
重大
事项
10.38
2015 年2 月13
日
11.42 14,900 127,642.75 154,662.00 -
600240
华业
地产
2014 年10 月16
日
重大
事项
7.19
2015 年1 月22
日
7.91 21,260 99,004.11 152,859.40 -
002018
华信
国际
2014 年11 月19
日
重大
事项
13.99
2015 年3 月6
日
15.39 10,700 90,191.93 149,693.00 -
002437
誉衡
药业
2014 年11 月21
日
重大
事项
23.75
2015 年1 月26
日
26.13 6,200 54,026.69 147,250.00 -
600844
丹化
科技
2014 年12 月15
日
重大
事项
7.60
2015 年1 月7
日
8.25 18,429 211,957.88 140,060.40 -
600458
时代
新材
2014 年10 月27
日
重大
事项
12.18
2015 年1 月5
日
13.40 11,170 117,567.67 136,050.60 -
601519
大智
慧
2014 年7 月21
日
重大
事项
5.98
2015 年1 月23
日
6.58 21,943 92,877.58 131,219.14 -
000426
兴业
矿业
2014 年12 月11
日
重大
事项
11.95 - - 10,827 122,610.45 129,382.65 -
600580
卧龙
电气
2014 年12 月8
日
重大
事项
10.48
2015 年1 月14
日
11.12 12,300 72,876.21 128,904.00 -
002050
三花
股份
2014 年10 月27
日
重大
事项
13.57
2015 年1 月27
日
14.93 9,345 72,142.25 126,811.65 -
002168
深圳
惠程
2014 年11 月28
日
重大
事项
10.13
2015 年1 月28
日
9.51 11,760 100,392.77 119,128.80 -
002396
星网
锐捷
2014 年10 月20
日
重大
事项
27.31
2015 年2 月9
日
30.04 4,300 78,306.81 117,433.00 -
000501
鄂武
商Ａ
2014 年12 月24
日
重大
事项
15.82
2015 年1 月16
日
17.20 6,800 103,589.44 107,576.00 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 41 页 共 75 页
000627
天茂
集团
2014 年10 月22
日
重大
事项
4.10
2015 年1 月16
日
4.51 26,100 79,796.02 107,010.00 -
002123
荣信
股份
2014 年12 月22
日
重大
事项
9.22 - - 11,400 132,030.71 105,108.00 -
000982
中银
绒业
2014 年8 月25
日
重大
事项
4.64 - - 22,177 99,198.26 102,901.28 -
600754
锦江
股份
2014 年11 月10
日
重大
事项
25.11
2015 年1 月19
日
27.00 4,000 69,426.34 100,440.00 -
002482
广田
股份
2014 年12 月10
日
重大
事项
19.66
2015 年1 月6
日
16.64 5,060 79,390.47 99,479.60 -
600487
亨通
光电
2014 年10 月30
日
重大
事项
18.95
2015 年1 月19
日
20.60 4,900 69,006.82 92,855.00 -
002308
威创
股份
2014 年12 月29
日
重大
事项
8.25
2015 年2 月4
日
9.08 10,890 88,683.82 89,842.50 -
002663
普邦
园林
2014 年12 月9
日
重大
事项
14.40
2015 年3 月17
日
15.84 6,200 94,453.59 89,280.00 -
000506
中润
资源
2014 年11 月4
日
重大
事项
6.97
2015 年2 月16
日
6.27 12,500 85,761.15 87,125.00 -
600575
皖江
物流
2014 年9 月8
日
重大
事项
4.11 - - 20,300 50,324.35 83,433.00 -
000719
大地
传媒
2014 年12 月26
日
重大
事项
16.55 - - 4,100 55,714.85 67,855.00 -
注： 本基金截 至 2014 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末在银行间市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末在交易所市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金为 进行 被 动化 指数 投 资的 股票 型 证券 投资 基 金， 其风 险 与收 益高 于 混 合 基金 、债券基
金与货币市场基金。 此外， 本基金作为指数型基金， 采用完全复制策略， 跟踪标的指数市场表现，
目标为 获取 市场平 均收 益，是 股票 基金中 处于 中等风 险水 平的基 金产 品。本 基金 的分级 设 定 则 决
定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 睿智 A 份额具有 低风险、 低预期收益的特征； 睿智 B 份工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 42 页 共 75 页
额具有 高风 险、高 预期 收益的 特征 。本基 金投 资的金 融工 具主要 包括 股票投 资等 。本基 金 以 标 的
指数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪中证 500 指数，以完 全
按照标 的指 数成份 股组 成及其 权重 构建基 金股 票投资 组合 为原则 ，进 行被动 式 指 数化投 资 。 股 票
在投资 组合 中的权 重原 则上根 据标 的指数 成份 股及其 权重 的变动 而进 行相应 调整 。但在 因 特 殊 情
况( 如流 动性 不足等) 导致 无法获 得足 够数量 的股 票时， 基金 管理人 将搭 配使用 其他 合理方 法 进 行
适当的替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本 基 金的 基金 管 理人 实行 全 面、 系统 的 风险 管理 ， 风险 管理 覆 盖公 司所 有 战略 环节 、业务环
节和操 作环 节。同 时制 定了系 统化 的风险 管理 程序， 对风 险管理 的整 个流程 进行 评估和 改 进 。 公
司构建 了分 工明确 、相 互协作 、彼 此牵制 的风 险管理 组织 结构， 形成 了由四 大防 线共同 筑 成 的 风
险管理 体系 ：第一 道 防 线由各 个业 务部门 构成 ，各业 务部 门总监 作为 风险责 任人 ，负责 制 订 本 部
门的作 业流 程以及 风险 控制措 施； 第二道 监控 防线由 公司 专属风 险管 理部门 法律 合规部 和 风 险 管
理部构 成， 法律合 规部 负责对 公司 业务的 法律 合规风 险进 行监控 管理 ，风险 管理 部负责 对 公 司 投
资管理 风险 和运作 风险 进行监 控管 理；第 三道 防线是 由公 司经营 管理 层和风 险管 理委员 会 构 成 ，
公司管 理层 通过执 行委 员会下 的风 险管理 委员 会对风 险状 况进行 全面 监督并 及时 制定相 应 的 对 策
和实施 监控 措施； 在上 述这三 道风 险监控 防线 中，公 司督 察长和 监察 稽核人 员对 风险控 制 措 施 和
合规风 险情 况进行 全面 检查、 监督 ，并视 所发 生问题 情节 轻重及 时反 馈给各 部门 经理、 公 司 总 经
理、公 司治 理与风 险控 制委员 会、 董事会 、监 管机构 。督 察长独 立于 公司其 他业 务部门 和 公 司 管
理层， 对内 部控制 制度 的执行 情况 实行严 格检 查和及 时反 馈，并 独立 报告； 第四 道监控 防 线 由 董
事会和 公司 治理与 风险 控制委 员会 构成， 公司 治理与 风险 控制委 员会 通过督 察长 和监察 稽 核 人 员
的工作 ，掌 握整体 风险 状况并 进行 决策。 公司 治理与 风险 控制委 员会 负责检 查公 司业务 的 内 控 制
度的实施情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。从 定量 分析的 角度 出发， 根据 本基金 的投 资目标 ，结 合基金 资产 所运用 金 融 工 具
特征通 过特 定的风 险量 化指标 、模 型，日 常的 量化报 告， 确定风 险损 失的限 度和 相应置 信 程 度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风 险。
本 基 金在 交易 前 对交 易对 手 的资 信状 况 进行 了充 分 的评 估。 本 基金 的银 行 存款 存放 在本基金工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 43 页 共 75 页
的托管 人中 国银行 ，与 该银行 存款 相关的 信用 风险不 重大 。本基 金在 交易所 进行 的交易 均 以 中 国
证券登 记结 算有限 责任 公司为 交易 对手完 成证 券交收 和款 项清算 ，违 约风险 可能 性很小 ； 在 银 行
间同业 市场 进行交 易前 均对交 易对 手进行 信用 评估并 对证 券交割 方式 进行限 制以 控制相 应 的 信 用
风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融
债以外的债券投资。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
于 2013 年 12 月31 日和 2014 年 12 月 31 日，本 基金未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
于 2013 年 12 月31 日和 2014 年 12 月 31 日，本 基金未持有按长期信用评级的债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投 资 品 种
所处的 交易 市场不 活跃 而 带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合
理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持 仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间 同业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余均能 及时 变现。 此外 ，本基 金可 通过卖 出 回 购 金
融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超 过基金持有的债券投资的公允价值。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 44 页 共 75 页
本 基 金所 承担 的 全部 金融 负 债的 合约 约 定到 期日 均 为一 个月 以 内且 不计 息 ，可 赎回 基金份额
净值( 所有者 权益) 无固定 到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析
无。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现
金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 及 结 算
备付金。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1 年以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 5,401,367.86 - - - - - - 5,401,367.86
结算备付金 2,631.78 - - - - - - 2,631.78
存出保证金 13,740.01 - - - - - - 13,740.01
交易性金融资产 - - - - - - 67,900,355.38 67,900,355.38
应收证券清算款 - - - - - - 904,014.47 904,014.47
应收利息 - - - - - - 1,306.00 1,306.00
应收申购款 - - - - - - 56,584.16 56,584.16
资产总计 5,417,739.65 - - - - - 68,862,260.01 74,279,999.66
负债
应付赎回款 - - - - - - 2,152,051.64 2,152,051.64
应付管理人报酬 - - - - - - 67,678.86 67,678.86
应付托管费 - - - - - - 13,535.78 13,535.78 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 45 页 共 75 页
应付交易费用 - - - - - - 98,538.26 98,538.26
其他负债 - - - - - - 110,748.83 110,748.83
负债总计 - - - - - - 2,442,553.37 2,442,553.37
利率敏感度缺口 5,417,739.65 - - - - - 66,419,706.64 71,837,446.29
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1 年以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,211,612.26 - - - - - - 4,211,612.26
结算备付金 1,626.76 - - - - - - 1,626.76
存出保证金 34,009.65 - - - - - - 34,009.65
交易性金融资产 - - - - - - 66,047,972.99 66,047,972.99
应收利息 - - - - - - 919.92 919.92
应收申购款 - - - - - - 446.61 446.61
资产总计 4,247,248.67 - - - - - 66,049,339.52 70,296,588.19
负债
应付赎回款 - - - - - - 192,104.39 192,104.39
应付管理人报酬 - - - - - - 60,723.04 60,723.04
应付托管费 - - - - - - 12,144.61 12,144.61
应付交易费用 - - - - - - 26,895.62 26,895.62
其他负债 - - - - - - 309,966.12 309,966.12
负债总计 - - - - - - 601,833.78 601,833.78
利率敏感度缺口 4,247,248.67 - - - - - 65,447,505.74 69,694,754.41
注：表 中所 示为本 基金 资产及 交易 形成负 债的 公允价 值， 并按照 合约 规定的 重新 定价日 或 到 期 日
孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
于 2014 年 12 月31 日， 本基金未持有交易性债券投资， 因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响(2013 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变 动而发生波动的风险。 本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金采 取“ 自 上而 下” 与 “自 下而 上 ”相 结合 的 主动 投资 管 理办 法， 通 过对 宏观 经济运行工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 46 页 共 75 页
周期、 财政 及货币 政策 、资金 供需 情况、 证券 市场估 值 水 平等方 面问 题的深 入研 究，分 析 股 票 市
场、债 券市 场、货 币市 场三大 类资 产的预 期风 险和收 益， 并应用 量化 模型进 行优 化计算 ， 根 据 计
算结果 和风 险的评 估、 建议适 时、 动态地 调整 基金资 产在 股票、 债券 、现金 三大 类资产 的 配 置 比
例。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 于股 票资 产 占基 金资 产净值的
比例为 90%-95% ， 其中标的 指数成分股票、 备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90% 。 现金、
债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现
金或者到期日在一年以内的政府债券不低 于基金资产净值 5% 。 权证及其他金融工具的投资比例符
合法律 法规 和监管 机构 的规定 。此 外，本 基 金 的基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价 格 实 施
监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来测试本基
金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 67,900,355.38 94.52 66,047,972.99 94.77
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 67,900,355.38 94.52 66,047,972.99 94.77
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
1 、假定本基 金的业绩比较基准变化 5% ，其他变量 不变；
2 、用期末时 点比较基准浮动 5%基金 资产净值相应变化来 估测组合市场价格风险；
3 、Beta 系数 是根据组合在过去一个年度的净值数据和基准指数数据回归得出， 反
映了基金和基准的相关性。
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 47 页 共 75 页
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2013 年12 月
31 日 ）
业绩比较基准增加5% 3,557,390.34 3,480,676.12
业绩比较基准减少5% -3,557,390.34 -3,480,676.12
7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
无。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属
于第一层次的余额为 62,870,812.26 元， 属于第二层次的余额为 5,345,324.72 元， 无属 于第三层
次的余额(2013 年 12 月31 日： 第一层 次 64,604,151.24 元， 第 二层次 1,443,821.75 元， 无第 三
层次) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 等情 况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关
股票和 债券 的公允 价值 列入第 一层 次；并 根据 估值调 整中 采用的 不可 观察输 入值 对于公 允 价 值 的
影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 48 页 共 75 页
日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 67,900,355.38 91.41
其中：股票 67,900,355.38 91.41
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 5,403,999.64 7.28
7 其他各项资产 975,644.64 1.31
8 合计 74,279,999.66 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 1,232,042.70 1.72
B
采矿业 2,262,120.51 3.15
C
制造业 38,343,333.68 53.38
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
2,077,375.40 2.89 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 49 页 共 75 页
E
建筑业 2,072,178.13 2.88
F
批发和零售业 4,552,268.75 6.34
G
交通运输、仓储和邮政业 2,792,630.99 3.89
H
住宿和餐饮业 100,440.00 0.14
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
3,726,371.65 5.19
J
金融业 1,785,137.70 2.48
K
房地产业 5,504,765.59 7.66
L
租赁和商务服务业 1,043,614.34 1.45
M
科学研究和技术服务业 277,250.44 0.39
N
水利、环境和公共设施管理业 488,169.50 0.68
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 825,958.00 1.15
S
综合 709,688.00 0.99
合计 67,793,345.38 94.37
注：由于四 舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 107,010.00 0.15
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 50 页 共 75 页
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 107,010.00 0.15
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 601099 太平洋 60,200 856,044.00 1.19
2 300059 东方财富 20,600 575,976.00 0.80
3 300168 万达信息 8,443 390,066.60 0.54
4 600266 北京城建 15,300 361,998.00 0.50
5 600169 太原重工 41,300 360,136.00 0.50
6 600694 大商股份 7,200 345,096.00 0.48
7 600881 亚泰集团 46,100 344,367.00 0.48
8 000998 隆平高科 17,000 334,730.00 0.47
9 600755 厦门国贸 28,420 321,146.00 0.45
10 600410 华胜天成 15,649 318,770.13 0.44
11 600820 隧道股份 38,300 316,358.00 0.44
12 600879 航天电子 20,260 316,056.00 0.44
13 600811 东方集团 32,500 308,750.00 0.43
14 000712 锦龙股份 10,900 296,480.00 0.41
15 600320 振华重工 40,414 296,234.62 0.41
16 600158 中体产业 16,400 290,444.00 0.40
17 601872 招商轮船 46,000 289,340.00 0.40
18 000748 长城信息 7,400 287,860.00 0.40
19 000012 南
玻Ａ 32,000 284,480.00 0.40
20 600645 中源协和 6,844 277,250.44 0.39 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 51 页 共 75 页
21 000977 浪潮信息 6,700 275,906.00 0.38
22 600635 大众公用 32,100 273,813.00 0.38
23 600187 国中水务 35,400 271,518.00 0.38
24 600528 中铁二局 17,800 267,890.00 0.37
25 600418 江淮汽车 21,900 264,552.00 0.37
26 600759 洲际油气 26,200 259,380.00 0.36
27 600643 爱建股份 18,800 257,936.00 0.36
28 600490 鹏欣资源 23,810 256,909.90 0.36
29 000897 津滨发展 33,900 255,945.00 0.36
30 600499 科达洁能 13,600 251,056.00 0.35
31 000997 新 大 陆 8,900 250,446.00 0.35
32 600895 张江高科 18,800 250,416.00 0.35
33 600219 南山铝业 28,200 250,134.00 0.35
34 600601 方正科技 53,400 249,912.00 0.35
35 600312 平高电气 16,600 246,344.00 0.34
36 600201 金宇集团 7,000 245,560.00 0.34
37 000528 柳
工 19,200 241,536.00 0.34
38 600433 冠豪高新 20,300 239,540.00 0.33
39 601718 际华集团 37,600 238,760.00 0.33
40 600967 北方创业 16,100 237,636.00 0.33
41 000511 烯碳新材 28,100 230,701.00 0.32
42 002405 四维图新 11,810 230,649.30 0.32
43 600522 中天科技 14,740 226,848.60 0.32
44 600816 安信信托 7,700 226,226.00 0.31
45 000661 长春高新 2,600 225,420.00 0.31
46 601002 晋亿实业 11,600 225,156.00 0.31
47 600317 营口港 47,300 224,675.00 0.31
48 600037 歌华有线 15,500 224,595.00 0.31
49 300253 卫宁软件 3,200 223,904.00 0.31
50 600435 北方导航 9,100 222,677.00 0.31
51 600737 中粮屯河 25,000 222,500.00 0.31
52 600376 首开股份 21,800 219,744.00 0.31
53 002266 浙富控股 25,900 218,855.00 0.30
54 600787 中储股份 22,700 218,828.00 0.30
55 600675 中华企业 31,812 218,230.32 0.30
56 600765 中航重机 11,400 217,170.00 0.30
57 600511 国药股份 7,000 216,930.00 0.30
58 300144 宋城演艺 7,900 216,302.00 0.30
59 600587 新华医疗 6,822 213,733.26 0.30 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 52 页 共 75 页
60 002183 怡 亚 通 14,373 213,582.78 0.30
61 600611 大众交通 17,800 213,066.00 0.30
62 000758 中色股份 14,400 211,536.00 0.29
63 000656 金科股份 13,419 207,994.50 0.29
64 000939 凯迪电力 18,400 207,000.00 0.29
65 002250 联化科技 13,875 205,350.00 0.29
66 002022 科华生物 9,600 203,520.00 0.28
67 002358 森源电气 5,800 203,000.00 0.28
68 600138 中青旅 12,300 202,458.00 0.28
69 600872 中炬高新 19,400 201,372.00 0.28
70 600584 长电科技 18,000 200,340.00 0.28
71 600125 铁龙物流 22,302 197,595.72 0.28
72 600557 康缘药业 8,560 197,564.80 0.28
73 600536 中国软件 6,000 197,400.00 0.27
74 000540 中天城投 16,700 196,726.00 0.27
75 600325 华发股份 15,900 196,206.00 0.27
76 300273 和佳股份 8,400 194,460.00 0.27
77 600428 中远航运 24,100 192,800.00 0.27
78 600654 飞乐股份 18,400 191,912.00 0.27
79 600525 长园集团 16,700 191,883.00 0.27
80 002424 贵州百灵 4,600 188,830.00 0.26
81 600685 广船国际 5,300 188,786.00 0.26
82 002005 德豪润达 23,800 188,734.00 0.26
83 000612 焦作万方 18,680 188,668.00 0.26
84 600805 悦达投资 16,640 188,032.00 0.26
85 000031 中粮地产 22,100 186,966.00 0.26
86 000887 中鼎股份 13,540 186,852.00 0.26
87 000088 盐 田 港 18,900 186,732.00 0.26
88 002030 达安基因 9,300 186,651.00 0.26
89 000777 中核科技 6,580 186,477.20 0.26
90 000690 宝新能源 29,400 185,808.00 0.26
91 600517 置信电气 17,440 185,561.60 0.26
92 000652 泰达股份 25,200 183,960.00 0.26
93 002092 中泰化学 23,701 183,682.75 0.26
94 002701 奥瑞金 8,950 183,206.50 0.26
95 000680 山推股份 24,200 182,710.00 0.25
96 600200 江苏吴中 15,200 182,248.00 0.25
97 601000 唐山港 19,731 181,722.51 0.25
98 000988 华工科技 15,200 181,488.00 0.25 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 53 页 共 75 页
99 002063 远光软件 9,000 180,450.00 0.25
100 002573 国电清新 6,500 179,920.00 0.25
101 600426 华鲁恒升 16,300 178,322.00 0.25
102 600259 广晟有色 3,200 177,856.00 0.25
103 000415 渤海租赁 13,000 177,710.00 0.25
104 600478 科力远 9,200 177,652.00 0.25
105 600761 安徽合力 11,312 177,032.80 0.25
106 601001 大同煤业 20,400 176,868.00 0.25
107 600110 中科英华 28,000 176,680.00 0.25
108 002073 软控股份 14,500 175,595.00 0.24
109 000786 北新建材 6,900 174,432.00 0.24
110 600017 日照港 37,500 174,375.00 0.24
111 002340 格林美 13,495 174,355.40 0.24
112 600098 广州发展 19,900 174,324.00 0.24
113 600978 宜华木业 28,940 174,218.80 0.24
114 300134 大富科技 4,700 174,041.00 0.24
115 000671 阳 光 城 12,529 173,777.23 0.24
116 600216 浙江医药 16,000 173,760.00 0.24
117 601666 平煤股份 28,800 173,664.00 0.24
118 002155 辰州矿业 17,000 173,230.00 0.24
119 600151 航天机电 18,200 170,898.00 0.24
120 600062 华润双鹤 8,400 170,184.00 0.24
121 000685 中山公用 7,640 169,837.20 0.24
122 002271 东方雨虹 5,083 169,467.22 0.24
123 300202 聚龙股份 5,400 166,806.00 0.23
124 600521 华海药业 11,469 166,759.26 0.23
125 600720 祁连山 15,195 166,689.15 0.23
126 002440 闰土股份 9,300 166,656.00 0.23
127 000933 神火股份 27,800 166,522.00 0.23
128 600432 吉恩镍业 11,700 166,491.00 0.23
129 600183 生益科技 20,800 165,984.00 0.23
130 000616 亿城投资 34,720 165,614.40 0.23
131 600747 大连控股 25,100 165,409.00 0.23
132 600770 综艺股份 19,000 164,540.00 0.23
133 000543 皖能电力 12,800 164,352.00 0.23
134 601012 隆基股份 7,882 164,260.88 0.23
135 600067 冠城大通 20,220 163,782.00 0.23
136 000422 湖北宜化 21,800 163,282.00 0.23
137 000735 罗 牛 山 21,400 163,068.00 0.23 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 54 页 共 75 页
138 000006 深振业Ａ 23,069 162,636.45 0.23
139 600161 天坛生物 6,300 162,603.00 0.23
140 000975 银泰资源 10,600 162,074.00 0.23
141 600056 中国医药 9,876 162,065.16 0.23
142 002223 鱼跃医疗 6,460 161,241.60 0.22
143 002240 威华股份 7,200 161,208.00 0.22
144 000848 承德露露 7,327 161,120.73 0.22
145 002428 云南锗业 11,100 161,061.00 0.22
146 000959 首钢股份 38,600 160,190.00 0.22
147 600122 宏图高科 22,300 159,891.00 0.22
148 000050 深天马Ａ 8,300 159,028.00 0.22
149 600064 南京高科 8,800 158,312.00 0.22
150 600284 浦东建设 13,520 157,102.40 0.22
151 002106 莱宝高科 12,200 154,696.00 0.22
152 600704 物产中大 14,900 154,662.00 0.22
153 000550 江铃汽车 5,100 154,530.00 0.22
154 002505 大康牧业 21,100 153,608.00 0.21
155 002191 劲嘉股份 11,200 153,552.00 0.21
156 601717 郑煤机 20,100 153,363.00 0.21
157 000877 天山股份 14,940 153,135.00 0.21
158 600240 华业地产 21,260 152,859.40 0.21
159 600639 浦东金桥 6,400 152,256.00 0.21
160 600422 昆明制药 6,100 151,402.00 0.21
161 600572 康恩贝 10,000 150,900.00 0.21
162 600545 新疆城建 13,200 150,348.00 0.21
163 600175 美都能源 29,135 150,045.25 0.21
164 002018 华信国际 10,700 149,693.00 0.21
165 000926 福星股份 13,900 149,564.00 0.21
166 000930 中粮生化 18,800 149,272.00 0.21
167 000563 陕国投Ａ 11,810 148,451.70 0.21
168 002048 宁波华翔 10,300 148,011.00 0.21
169 000566 海南海药 9,700 147,634.00 0.21
170 600651 飞乐音响 18,040 147,567.20 0.21
171 002437 誉衡药业 6,200 147,250.00 0.20
172 600835 上海机电 7,810 146,515.60 0.20
173 600797 浙大网新 20,000 145,600.00 0.20
174 300147 香雪制药 8,700 145,116.00 0.20
175 002368 太极股份 3,300 144,870.00 0.20
176 600970 中材国际 10,800 144,828.00 0.20 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 55 页 共 75 页
177 600160 巨化股份 22,100 144,092.00 0.20
178 002219 恒康医疗 7,560 144,018.00 0.20
179 600270 外运发展 8,800 143,880.00 0.20
180 600582 天地科技 11,800 143,842.00 0.20
181 000669 金鸿能源 4,900 143,815.00 0.20
182 000028 国药一致 3,000 143,190.00 0.20
183 002004 华邦颖泰 8,200 142,516.00 0.20
184 600366 宁波韵升 8,800 142,120.00 0.20
185 000099 中信海直 10,300 141,625.00 0.20
186 002285 世联行 9,416 141,616.64 0.20
187 600198 大唐电信 8,600 140,782.00 0.20
188 601608 中信重工 20,000 140,600.00 0.20
189 600171 上海贝岭 13,300 140,581.00 0.20
190 002299 圣农发展 11,100 140,415.00 0.20
191 600026 中海发展 15,400 140,140.00 0.20
192 600844 丹化科技 18,429 140,060.40 0.19
193 000078 海王生物 14,300 139,711.00 0.19
194 600673 东阳光科 9,400 139,496.00 0.19
195 600409 三友化工 22,550 139,133.50 0.19
196 600596 新安股份 13,400 139,092.00 0.19
197 000667 美好集团 43,700 138,529.00 0.19
198 600120 浙江东方 7,400 138,528.00 0.19
199 601369 陕鼓动力 15,900 138,330.00 0.19
200 600546 山煤国际 24,100 136,647.00 0.19
201 600458 时代新材 11,170 136,050.60 0.19
202 601311 骆驼股份 10,400 136,032.00 0.19
203 600825 新华传媒 12,700 135,890.00 0.19
204 600220 江苏阳光 34,800 135,720.00 0.19
205 000830 鲁西化工 25,000 135,000.00 0.19
206 000718 苏宁环球 19,900 133,927.00 0.19
207 000488 晨鸣纸业 21,700 133,889.00 0.19
208 002179 中航光电 5,700 133,836.00 0.19
209 600748 上实发展 10,500 133,455.00 0.19
210 001696 宗申动力 16,700 133,099.00 0.19
211 002122 天马股份 17,392 132,700.96 0.18
212 000090 天健集团 9,568 132,038.40 0.18
213 600176 中国玻纤 8,517 131,757.99 0.18
214 601519 大智慧 21,943 131,219.14 0.18
215 000726 鲁
泰Ａ 10,900 130,691.00 0.18 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 56 页 共 75 页
216 000541 佛山照明 12,800 130,688.00 0.18
217 600086 东方金钰 5,100 130,509.00 0.18
218 600509 天富能源 13,200 130,284.00 0.18
219 000829 天音控股 16,200 130,086.00 0.18
220 002309 中利科技 6,900 129,927.00 0.18
221 000426 兴业矿业 10,827 129,382.65 0.18
222 002665 首航节能 3,300 129,129.00 0.18
223 002013 中航机电 5,200 128,960.00 0.18
224 600580 卧龙电气 12,300 128,904.00 0.18
225 600823 世茂股份 8,700 127,977.00 0.18
226 000979 中弘股份 28,098 127,845.90 0.18
227 002311 海大集团 10,400 127,712.00 0.18
228 600392 盛和资源 4,600 127,650.00 0.18
229 002273 水晶光电 7,428 127,018.80 0.18
230 002050 三花股份 9,345 126,811.65 0.18
231 000572 海马汽车 24,000 126,480.00 0.18
232 600416 湘电股份 10,500 126,420.00 0.18
233 600757 长江传媒 14,800 125,948.00 0.18
234 000762 西藏矿业 9,400 125,866.00 0.18
235 002508 老板电器 3,850 125,510.00 0.17
236 600851 海欣股份 14,400 125,136.00 0.17
237 000816 江淮动力 20,700 124,407.00 0.17
238 600859 王府井 5,600 124,208.00 0.17
239 600021 上海电力 15,900 124,179.00 0.17
240 600812 华北制药 19,900 123,181.00 0.17
241 600004 白云机场 11,200 122,416.00 0.17
242 000636 风华高科 13,800 122,268.00 0.17
243 600702 沱牌舍得 6,560 122,212.80 0.17
244 000732 泰禾集团 7,400 121,730.00 0.17
245 000788 北大医药 8,700 121,626.00 0.17
246 002595 豪迈科技 4,900 121,520.00 0.17
247 002277 友阿股份 9,600 121,248.00 0.17
248 000900 现代投资 17,263 121,186.26 0.17
249 002317 众生药业 6,305 121,056.00 0.17
250 600657 信达地产 14,800 120,768.00 0.17
251 600039 四川路桥 22,100 120,666.00 0.17
252 600864 哈投股份 8,100 120,285.00 0.17
253 600261 阳光照明 14,175 120,204.00 0.17
254 000697 炼石有色 6,799 119,866.37 0.17 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 57 页 共 75 页
255 002168 深圳惠程 11,760 119,128.80 0.17
256 002431 棕榈园林 5,643 119,123.73 0.17
257 000513 丽珠集团 2,400 118,656.00 0.17
258 300039 上海凯宝 9,300 117,924.00 0.16
259 600351 亚宝药业 13,500 117,855.00 0.16
260 002414 高德红外 5,800 117,740.00 0.16
261 300088 长信科技 7,600 117,572.00 0.16
262 002690 美亚光电 3,300 117,480.00 0.16
263 002396 星网锐捷 4,300 117,433.00 0.16
264 600141 兴发集团 7,700 117,348.00 0.16
265 600874 创业环保 10,600 117,130.00 0.16
266 000973 佛塑科技 18,900 116,802.00 0.16
267 002161 远 望 谷 14,400 116,640.00 0.16
268 000961 中南建设 8,500 116,450.00 0.16
269 601678 滨化股份 11,200 116,368.00 0.16
270 600884 杉杉股份 7,000 116,130.00 0.16
271 600006 东风汽车 19,449 115,721.55 0.16
272 600993 马应龙 5,700 115,596.00 0.16
273 000969 安泰科技 12,600 114,912.00 0.16
274 601880 大连港 24,900 114,789.00 0.16
275 300115 长盈精密 6,300 114,219.00 0.16
276 002672 东江环保 3,275 113,773.50 0.16
277 002028 思源电气 9,080 113,046.00 0.16
278 002371 七星电子 4,328 112,960.80 0.16
279 600790 轻纺城 13,700 112,477.00 0.16
280 002204 大连重工 9,356 112,178.44 0.16
281 600199 金种子酒 9,602 112,055.34 0.16
282 000650 仁和药业 14,500 111,940.00 0.16
283 600112 天成控股 9,940 111,526.80 0.16
284 002444 巨星科技 9,900 110,880.00 0.15
285 002221 东华能源 6,700 110,483.00 0.15
286 000417 合肥百货 13,300 110,257.00 0.15
287 600380 健康元 15,300 110,007.00 0.15
288 600628 新世界 10,500 109,830.00 0.15
289 002056 横店东磁 5,000 109,750.00 0.15
290 600997 开滦股份 15,200 109,288.00 0.15
291 600894 广日股份 8,500 109,225.00 0.15
292 002064 华峰氨纶 10,200 109,140.00 0.15
293 000931 中 关 村 13,100 109,123.00 0.15 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 58 页 共 75 页
294 002181 粤 传 媒 7,100 109,056.00 0.15
295 002041 登海种业 3,400 108,970.00 0.15
296 600289 亿阳信通 11,000 108,900.00 0.15
297 002588 史丹利 2,780 108,281.00 0.15
298 000501 鄂武商Ａ 6,800 107,576.00 0.15
299 002325 洪涛股份 9,900 107,415.00 0.15
300 002237 恒邦股份 6,600 106,986.00 0.15
301 002052 同洲电子 11,700 106,704.00 0.15
302 600073 上海梅林 11,355 106,509.90 0.15
303 600971 恒源煤电 12,200 106,506.00 0.15
304 000850 华茂股份 13,800 105,846.00 0.15
305 002269 美邦服饰 10,000 105,500.00 0.15
306 600059 古越龙山 11,790 105,402.60 0.15
307 002244 滨江集团 13,100 105,324.00 0.15
308 002123 荣信股份 11,400 105,108.00 0.15
309 000021 长城开发 14,500 104,110.00 0.14
310 600251 冠农股份 5,700 104,082.00 0.14
311 600300 维维股份 20,400 104,040.00 0.14
312 600460 士兰微 18,170 103,750.70 0.14
313 002251 步 步 高 7,400 103,674.00 0.14
314 000596 古井贡酒 2,800 103,460.00 0.14
315 000982 中银绒业 22,177 102,901.28 0.14
316 000681 视觉中国 4,900 102,802.00 0.14
317 000860 顺鑫农业 5,500 102,740.00 0.14
318 600482 风帆股份 8,000 101,680.00 0.14
319 000919 金陵药业 7,475 101,660.00 0.14
320 002477 雏鹰农牧 11,560 101,265.60 0.14
321 600612 老凤祥 3,120 100,869.60 0.14
322 601101 昊华能源 11,700 100,620.00 0.14
323 600754 锦江股份 4,000 100,440.00 0.14
324 600740 山西焦化 14,900 100,128.00 0.14
325 600586 金晶科技 24,600 100,122.00 0.14
326 600729 重庆百货 4,000 99,960.00 0.14
327 600826 兰生股份 5,100 99,909.00 0.14
328 600481 双良节能 9,901 99,901.09 0.14
329 002011 盾安环境 10,200 99,756.00 0.14
330 002029 七 匹 狼 11,178 99,595.98 0.14
331 002203 海亮股份 11,300 99,553.00 0.14
332 002482 广田股份 5,060 99,479.60 0.14 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 59 页 共 75 页
333 002463 沪电股份 20,732 99,306.28 0.14
334 002390 信邦制药 4,900 99,078.00 0.14
335 002254 泰和新材 8,660 99,070.40 0.14
336 600292 中电远达 4,400 98,032.00 0.14
337 002140 东华科技 5,400 97,146.00 0.14
338 600885 宏发股份 5,199 97,117.32 0.14
339 600496 精工钢构 10,200 96,798.00 0.13
340 000809 铁岭新城 9,400 96,444.00 0.13
341 600387 海越股份 7,500 95,925.00 0.13
342 600239 云南城投 14,000 95,900.00 0.13
343 603766 隆鑫通用 7,100 95,424.00 0.13
344 600132 重庆啤酒 5,890 95,300.20 0.13
345 600563 法拉电子 3,300 95,106.00 0.13
346 002646 青青稞酒 4,400 94,380.00 0.13
347 000886 海南高速 19,200 93,888.00 0.13
348 600425 青松建化 13,600 93,704.00 0.13
349 002276 万马股份 11,380 93,657.40 0.13
350 000066 长城电脑 16,300 93,399.00 0.13
351 601886 江河创建 11,200 92,960.00 0.13
352 600487 亨通光电 4,900 92,855.00 0.13
353 600438 通威股份 9,900 92,070.00 0.13
354 002025 航天电器 4,800 90,720.00 0.13
355 600736 苏州高新 15,700 90,589.00 0.13
356 600456 宝钛股份 5,269 90,521.42 0.13
357 002480 新筑股份 8,000 90,400.00 0.13
358 002551 尚荣医疗 4,400 89,848.00 0.13
359 002308 威创股份 10,890 89,842.50 0.13
360 600337 美克家居 9,400 89,676.00 0.12
361 000049 德赛电池 2,965 89,305.80 0.12
362 002663 普邦园林 6,200 89,280.00 0.12
363 002408 齐翔腾达 5,460 89,216.40 0.12
364 600750 江中药业 4,400 89,100.00 0.12
365 600636 三爱富 6,570 89,089.20 0.12
366 600260 凯乐科技 10,300 88,992.00 0.12
367 600298 安琪酵母 4,800 88,608.00 0.12
368 002233 塔牌集团 8,700 88,479.00 0.12
369 000620 新华联 11,900 87,703.00 0.12
370 600831 广电网络 9,600 87,648.00 0.12
371 002345 潮宏基 10,400 87,360.00 0.12 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 60 页 共 75 页
372 000823 超声电子 8,000 87,360.00 0.12
373 002342 巨力索具 14,300 87,230.00 0.12
374 600773 西藏城投 7,200 87,192.00 0.12
375 000506 中润资源 12,500 87,125.00 0.12
376 600850 华东电脑 2,387 85,072.68 0.12
377 000951 中国重汽 4,100 84,788.00 0.12
378 600488 天药股份 14,300 84,370.00 0.12
379 002242 九阳股份 7,600 84,132.00 0.12
380 600699 均胜电子 4,300 83,893.00 0.12
381 600575 皖江物流 20,300 83,433.00 0.12
382 002384 东山精密 7,600 83,144.00 0.12
383 000510 金路集团 15,100 82,748.00 0.12
384 600335 国机汽车 4,600 82,478.00 0.11
385 600537 亿晶光电 6,000 82,260.00 0.11
386 002069 獐 子 岛 6,899 82,098.10 0.11
387 600640 号百控股 5,299 81,816.56 0.11
388 000587 金叶珠宝 7,400 81,696.00 0.11
389 000852 江钻股份 3,900 81,276.00 0.11
390 600401 海润光伏 11,740 81,123.40 0.11
391 600329 中新药业 5,300 80,878.00 0.11
392 000555 神州信息 2,100 80,850.00 0.11
393 002489 浙江永强 5,937 80,683.83 0.11
394 600180 瑞茂通 6,500 80,080.00 0.11
395 002275 桂林三金 4,342 79,675.70 0.11
396 002315 焦点科技 1,451 79,514.80 0.11
397 600551 时代出版 4,900 79,429.00 0.11
398 000525 红 太 阳 5,000 79,350.00 0.11
399 002392 北京利尔 5,900 79,296.00 0.11
400 002714 牧原股份 1,800 79,200.00 0.11
401 600830 香溢融通 7,700 78,617.00 0.11
402 600614 鼎立股份 5,900 78,470.00 0.11
403 002727 一心堂 1,900 78,109.00 0.11
404 600439 瑞贝卡 16,320 78,009.60 0.11
405 000927 一汽夏利 11,800 77,998.00 0.11
406 002083 孚日股份 15,800 77,894.00 0.11
407 000030 富奥股份 9,200 77,740.00 0.11
408 600429 三元股份 8,800 77,704.00 0.11
409 600780 通宝能源 11,400 76,836.00 0.11
410 601233 桐昆股份 7,200 76,320.00 0.11 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 61 页 共 75 页
411 000703 恒逸石化 8,400 75,852.00 0.11
412 000062 深圳华强 5,000 75,850.00 0.11
413 000962 东方钽业 6,500 75,660.00 0.11
414 600776 东方通信 9,300 75,609.00 0.11
415 002216 三全食品 3,878 75,271.98 0.10
416 002091 江苏国泰 5,200 75,244.00 0.10
417 002118 紫鑫药业 6,200 74,586.00 0.10
418 002503 搜于特 3,780 74,541.60 0.10
419 002281 光迅科技 2,000 74,320.00 0.10
420 000921 海信科龙 8,900 74,315.00 0.10
421 002332 仙琚制药 6,800 74,120.00 0.10
422 002128 露天煤业 7,900 73,707.00 0.10
423 000519 江南红箭 5,500 73,260.00 0.10
424 601801 皖新传媒 4,400 73,128.00 0.10
425 603077 和邦股份 7,500 72,750.00 0.10
426 002648 卫星石化 6,000 72,600.00 0.10
427 601908 京运通 6,400 72,000.00 0.10
428 603005 晶方科技 1,700 71,570.00 0.10
429 600616 金枫酒业 7,600 71,288.00 0.10
430 000418 小天鹅Ａ 5,439 71,142.12 0.10
431 002249 大洋电机 6,200 71,052.00 0.10
432 002698 博实股份 2,900 71,050.00 0.10
433 002293 罗莱家纺 2,750 70,840.00 0.10
434 600088 中视传媒 4,000 70,760.00 0.10
435 000861 海印股份 8,800 70,664.00 0.10
436 002393 力生制药 2,200 70,466.00 0.10
437 600983 惠而浦 5,700 70,110.00 0.10
438 600507 方大特钢 13,100 69,430.00 0.10
439 601126 四方股份 4,000 69,200.00 0.10
440 600467 好当家 10,800 68,688.00 0.10
441 000719 大地传媒 4,100 67,855.00 0.09
442 002078 太阳纸业 16,700 67,802.00 0.09
443 600078 澄星股份 9,900 67,617.00 0.09
444 600197 伊力特 5,500 67,540.00 0.09
445 002574 明牌珠宝 6,560 67,174.40 0.09
446 603369 今世缘 2,400 66,888.00 0.09
447 600195 中牧股份 4,200 66,570.00 0.09
448 601777 力帆股份 7,500 66,450.00 0.09
449 002479 富春环保 7,240 65,739.20 0.09 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 62 页 共 75 页
450 000693 华泽钴镍 2,700 65,367.00 0.09
451 002461 珠江啤酒 5,100 65,331.00 0.09
452 601208 东材科技 7,500 64,125.00 0.09
453 002093 国脉科技 10,500 63,840.00 0.09
454 600389 江山股份 2,400 63,792.00 0.09
455 603366 日出东方 3,900 63,297.00 0.09
456 002174 游族网络 1,300 62,803.00 0.09
457 600743 华远地产 13,536 62,536.32 0.09
458 002557 洽洽食品 3,300 62,403.00 0.09
459 600280 中央商场 4,300 61,920.00 0.09
460 002226 江南化工 4,900 61,642.00 0.09
461 601515 东风股份 5,500 61,490.00 0.09
462 600162 香江控股 9,500 61,370.00 0.09
463 000780 平庄能源 10,000 61,300.00 0.09
464 000688 建新矿业 8,463 61,187.49 0.09
465 002678 珠江钢琴 4,600 60,766.00 0.08
466 600510 黑牡丹 7,833 60,392.43 0.08
467 600468 百利电气 4,500 59,760.00 0.08
468 600803 威远生化 4,900 59,731.00 0.08
469 002267 陕天然气 5,500 59,455.00 0.08
470 002194 武汉凡谷 5,500 58,850.00 0.08
471 601965 中国汽研 4,748 58,115.52 0.08
472 002327 富安娜 4,239 56,802.60 0.08
473 601999 出版传媒 5,400 56,646.00 0.08
474 603328 依顿电子 2,400 55,896.00 0.08
475 600618 氯碱化工 5,600 55,720.00 0.08
476 601566 九牧王 4,271 55,095.90 0.08
477 601010 文峰股份 5,450 54,772.50 0.08
478 002419 天虹商场 4,000 54,360.00 0.08
479 002430 杭氧股份 6,200 54,312.00 0.08
480 002225 濮耐股份 7,800 53,898.00 0.08
481 600397 安源煤业 9,800 52,920.00 0.07
482 000552 靖远煤电 5,200 52,520.00 0.07
483 603001 奥康国际 2,900 51,794.00 0.07
484 600801 华新水泥 4,800 50,832.00 0.07
485 600333 长春燃气 6,600 50,754.00 0.07
486 603555 贵人鸟 3,000 50,280.00 0.07
487 600184 光电股份 1,400 50,176.00 0.07
488 601388 怡球资源 5,280 49,104.00 0.07 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 63 页 共 75 页
489 002635 安洁科技 1,800 48,546.00 0.07
490 000631 顺发恒业 7,700 48,433.00 0.07
491 002490 山东墨龙 5,400 46,602.00 0.06
492 002320 海峡股份 4,250 46,027.50 0.06
493 002662 京威股份 3,700 44,770.00 0.06
494 002498 汉缆股份 5,350 43,709.50 0.06
495 600869 智慧能源 4,900 43,218.00 0.06
496 002238 天威视讯 3,000 42,060.00 0.06
497 601011 宝泰隆 3,800 37,696.00 0.05
498 002612 朗姿股份 1,500 34,500.00 0.05
499 002705 新宝股份 2,200 32,428.00 0.05
500 000603 盛达矿业 2,500 30,650.00 0.04
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 000627 天茂集团 26,100 107,010.00 0.15
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601099 太平洋 844,631.00 1.21
2 300059 东方财富 802,582.40 1.15
3 600570 恒生电子 537,301.00 0.77
4 300168 万达信息 504,735.68 0.72
5 600694 大商股份 498,198.64 0.71
6 600201 金宇集团 480,626.00 0.69
7 600811 东方集团 456,350.00 0.65
8 600398 海澜之家 455,176.00 0.65
9 600967 北方创业 419,087.00 0.60
10 000012 南
玻Ａ 400,631.00 0.57
11 002266 浙富控股 396,992.00 0.57 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 64 页 共 75 页
12 600499 科达洁能 379,243.00 0.54
13 600266 北京城建 371,770.08 0.53
14 000748 长城信息 371,410.45 0.53
15 600317 营口港 364,070.00 0.52
16 600432 吉恩镍业 362,895.00 0.52
17 600433 冠豪高新 354,918.00 0.51
18 600187 国中水务 354,340.00 0.51
19 600169 太原重工 352,178.00 0.51
20 600755 厦门国贸 343,575.80 0.49
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600570
恒生电子 1,484,951.00 2.13
2 000559
万向钱潮 815,994.04 1.17
3 002153
石基信息 540,876.19 0.78
4 002152
广电运通 532,556.48 0.76
5 601099
太平洋 517,783.00 0.74
6 600499
科达洁能 493,997.92 0.71
7 600398
海澜之家 484,096.45 0.69
8 002252
上海莱士 474,074.57 0.68
9 002008
大族激光 469,558.50 0.67
10 600500
中化国际 428,972.00 0.62
11 002049
同方国芯 407,224.00 0.58
12 601929
吉视传媒 401,271.30 0.58
13 002465
海格通信 390,005.88 0.56
14 600879
航天电子 383,307.00 0.55
15 600503
华丽家族 380,871.97 0.55
16 600594
益佰制药 373,305.66 0.54
17 600038
哈飞股份 372,760.00 0.53
18 002400
省广股份 368,628.97 0.53
19 600881
亚泰集团 366,233.00 0.53
20 002405
四维图新 365,556.00 0.52
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 65 页 共 75 页
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 72,302,870.41
卖出股票收入（成交）总额 89,856,426.14
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量 ） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。.
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 66 页 共 75 页
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 没 有出 现 被 监 管部 门 立 案 调查 ， 或
在 报 告 编 制日 前 一 年 内受 到 公 开 谴责 、 处 罚 的情 形 。
8.12.2
基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 13,740.01
2 应收证券清算款 904,014.47
3 应收股利 -
4 应收利息 1,306.00
5 应收申购款 56,584.16
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 975,644.64
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 300168 万达信息 390,066.60 0.54 重大事项
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 000627 天茂集团 107,010.00 0.15 重大事项
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 67 页 共 75 页
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
无。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
工银 500A 396 13,245.45 10,000.00 0.19% 5,235,198.00 99.81%
工银 500B 536 14,678.73 252,916.00 3.21% 7,614,882.00 96.79%
工银 500 2,208 18,510.35 937.00 0.00% 40,869,920.46 100.00%
合计
3,140 17,192.31 263,853.00 0.49% 53,720,000.46 99.51%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
工银 500A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 王晓平 766,108.00 14.61%
2 谢孟春 298,744.00 5.70%
3 林梅 148,220.00 2.83%
4 杨永超 146,300.00 2.79%
5 李跃进 126,555.00 2.41%
6 芦杰 118,400.00 2.26%
7 孙雯 114,300.00 2.18%
8 张成华 105,008.00 2.00%
9 樊平 100,000.00 1.91%
10 白利 100,000.00 1.91%
工银 500B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 李剑 314,190.00 3.99%
2 倪力 300,000.00 3.81%
3 樊平 297,400.00 3.78%
4 姜一鸣 263,900.00 3.35% 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 68 页 共 75 页
5 中国银河证券股份有限公司 252,916.00 3.21%
6 王伟江 218,068.00 2.77%
7 盛时晓 216,304.00 2.75%
8 陈沛 203,475.00 2.59%
9 张箴 166,700.00 2.12%
10 王伟江 150,000.00 1.91%
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
工银 500A - -
工银 500B - -
工银 500 22,967.52 0.06%
合计
22,967.52 0.04%
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
工银 500A 0
工银 500B 0
工银 500 0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
工银 500A
0
工银 500B 0
工银 500
0
合计 0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
工银 500A 工银 500B
工银 500
基金合同生效日（2012 年 1 月 31
日）基金份额总额
7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53
本报告期期初基金份额总额 1,023,074.00 1,534,612.00 65,522,106.05
本报告期基金总申购份额 - - 68,951,790.82 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 69 页 共 75 页
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 83,047,729.41
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额
减少以"-" 填 列）
4,222,124.00 6,333,186.00 -10,555,310.00
本报告期期末基金份额 总额 5,245,198.00 7,867,798.00 40,870,857.46
注：拆 分变 动份额 为本 基金三 级份 额之间 的配 对转换 份额 ，报告 期末 基金份 额总 额为三 级 份 额 之
和。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期，本基金未召开持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、基金管理 人：
报告期 内基金管理人无重大人事变动。
2 、基金托管 人：
2014 年 2 月 14 日中 国银行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担
任本行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基 金 投 资策 略 的 改 变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计费用 伍万元整， 该审计机
构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 70 页 共 75 页
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券 1 84,820,207.30 52.34% 77,225.68 53.05% -
招商证券 1 77,249,066.25 47.66% 68,358.96 46.95% -
国信证券 1 - - - - -
第一创业 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
西南证券 2 - - - - -
上海证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a) 券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在 最 近 一
年内无重大违规行为。
b) 券商具有 较强的综合研究能力： 能及时、 全面、 定期提供高质量的关 于宏观、 行业、 资本 市 场 、
个股分 析的 报告及 其他 丰富全 面的 信息咨 询服 务；有 很强 的分析 能力 ，能根 据工 银瑞信 所 管 理 基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c) 与其他券 商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a) 确定券商 数量： 根据以上标准对不同券商进行考察、 选择和确定。 投资研究部门 （权益投资部，
固定收 益部 ，专户 投资 部，研 究部 和中央 交易 室）根 据公 司基金 规模 和服务 需求 等因素 确 定 对 合
作券商 的数 量，每 年根 据公司 经营 规模变 化及 券商评 估结 果决定 是否 需 要新 增或 调整合 作 券 商 ，
选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
b) 签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委 托 代 理
期限、 佣金 率、双 方的 权利义 务等 ，经签 章有 效。委 托代 理协议 一式 五份， 协议 双方及 证 券 主 管
机关各留存一份，工银瑞信法律合规部 留存备案，并报相关证券主管机关留存报备。
2. 券商的评 估，保留和更换程序
（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ） 对于符合标准的券商， 工银瑞信将与其 续约； 对于不能达到标准的券商， 不与其续约， 并 根
据券商选择标准和程序， 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合 服务质量高的证券经营机构 ，
租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委托协议规定， 提前中止租用其工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 71 页 共 75 页
交易席位。
证券公司席位的变更情况
在报告期内本基金中止租用东兴证券股份有限公司的 23048 上海交易单 元。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
海通证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
第一创业 - - - - - -
宏源证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
上海证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金参加中国
工商银行定投申购费率优惠
活动的公告
三大报、公司网站 2014 年 1 月2 日
2 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金办理
定期份额折算业务期间工银
500A 份额停 牌的公告
三大报、公司网站 2014 年 1 月3 日
3 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金之 A
份额 2014 年 度约定年基准收
益率的公告
三大报、公司网站 2014 年 1 月3 日
4 关于工银 500A 定期份额折 算
后次日前收盘价调整的风险
提示公告
三大报、公司网站 2014 年 1 月6 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 72 页 共 75 页
5 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金定期
份额折算结果及恢复交易的
公告
三大报、公司网站 2014 年 1 月6 日
6 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
三大报、公司网站 2014 年 3 月12 日
7 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
三大报、公司网站 2014 年 4 月26 日
8 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
三大报、公司网站 2014 年 4 月30 日
9 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金在华泰证
券股份有限公司开通基金定
投业务并参加定投优惠活动
的公告
三大报、公司网站 2014 年 5 月14 日
10 工银瑞信基金管理有限公司
关于调整客户服务热线人工
服务及在线客服服务时间的
通知
三大报、公司网站 2014 年 5 月27 日
11 关于账户查询及直销交易系
统整合升级的通知
三大报、公司网站 2014 年 6 月30 日
12 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金参加交通
银行股份有限公司网上银行、
手机银行基金申购手续费费
率优惠的公告
三大报、公司网站 2014 年 7 月2 日
13 工银瑞信基金管理有限公司
关于公司董事、 监事、 高级管
理人员以及其他从业人员在
子公司兼职情况的公告
三大报、公司网站 2014 年 7 月17 日
14 工银瑞信基金管理有限公司
关于公司董事、 监事、 高级管
理人员以及其他从业人员在
子公司兼职情况变更的公告
三大报、公司网站 2014 年 7 月26 日
15 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加南京银行股份有限
公司为旗下部分基金代销机
构的公告
三大报、公司网站 2014 年 7 月30 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 73 页 共 75 页
16 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
三大报、公司网站 2014 年 9 月23 日
17 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加中期资产管理有限
公司（原中期时代基金销售
（北京） 有限公司） 为 旗下基
金销售机构并实行费率优惠
的公告
三大报、公司网站 2014 年 9 月23 日
18 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加北京中天嘉华基金
销售有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
三大报、公司网站 2014 年 9 月23 日
19 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加中国国际期货有限
公司为旗下基金销售机构并
实行费率优惠的公告
三大报、公司网站 2014 年 9 月23 日
20 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加一路财富 （北京） 信
息科技有限公司为旗下基金
销售机构并实行费率优惠的
公告
三大报、公司网站 2014 年 9 月23 日
21 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加天风证券股份有限
公司为旗下基金销售机构的
公告
三大报、公司网站 2014 年 10 月 13 日
22 工银瑞信基金管理有限公司
关于增聘基金经理的公告
三大报、公司网站 2014 年 10 月 21 日
23 工银瑞信基金管理有限公司
关于变更基金经理的公告
三大报、公司网站 2014 年 10 月 23 日
24 关于工银瑞信基金管理有限
公司旗下部分开放式基金调
整申购、 赎回、 定投及 单个账
户最低保留份额限制等业务
规则的公告
三大报、公司网站 2014 年 11 月 1 日
25 工银瑞信基金管理有限公司
关于直销渠道基金申购费率
与转换费率优惠活动的公告
三大报、公司网站 2014 年 11 月 5 日
26 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加杭州数米
基金销售有限公司申购费率
优惠活动的公告
三大报、公司网站 2014 年 11 月 5 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 74 页 共 75 页
27 工银瑞信基金管理有限公司
关于参加和讯信息科技有限
公司申购费率优惠活动的公
三大报、公司网站 2014 年 11 月 7 日
28 工银瑞信基金管理有限公司
关于公司董事、 监事、 高级管
理人员以及其他从业人员在
子公司兼职情况变更的公告
三大报、公司网站 2014 年 11 月 8 日
29 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加中国邮政储蓄银行
销售旗下部分基金的公告
三大报、公司网站 2014 年 12 月 5 日
30 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加兴业银行股份有限
公司销售旗下部分基金的公
告
三大报、公司网站 2014 年 12 月 12 日
31 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
三大报、公司网站 2014 年 12 月 17 日
32 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金投资资产支持
证券的公告
三大报、公司网站 2014 年 12 月 19 日
33 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加一路财富 （北京） 信
息科技有限公司为旗下部分
基金销售机构并实行费率优
惠的公告
三大报、公司网站 2014 年 12 月 27 日
34 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金办理
定期份额折算业务的公告
三大报、公司网站 2014 年 12 月 29 日
35 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金在中国邮政储
蓄银行开通基金定投和转换
业务并参加申购费率优惠活
动的公告
三大报、公司网站 2014 年 12 月 31 日
注：三大报指中国证券报、上海证券报、证券时报。
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
本基金以 2014 年 1 月 2 日为份额折算基准日对本基金工银 500 份额以及 工银 500A 份 额办
理了定期份额折算业务。
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 托 管 人 中 国 银 行 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 名 称 由 托 管 及 投 资 者 服 务 部 更工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2014 年年 度报告
第 75 页 共 75 页
名为托管业务部。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
1 、中国证监 会批准工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金募集的文件
2 、 《工银瑞 信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金基金合同》
3 、 《工银瑞 信睿 智中证 500 指数分级 证券投资基金托管协议》
4 、 《工银瑞 信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金招募说明书》
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照
7 、报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可于营业时间查阅，或登录基金管理人网站查阅。
投资者可在营业时间免费查阅。 也可在支付工本费后， 在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人 ——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
