大成中证100 交易型开放式指数证券投资基金
2014年年度报告
2014 年12月 31日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2015 年3月 28 日
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年01月01 日起至 12月 31 日止。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14
4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ............................................................... 14
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 14
§6 审计报告 ........................................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 39
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 40
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 41
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 45
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 45
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 45 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................. 45
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 46
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................. 46
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 47
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 47
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 48
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 48
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 48
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 48
11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 49
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 49
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 51
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 52
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 53
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 53
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 53
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 大成中证 100ETF
场内简称 100ETF
基金主代码 159923
交易代码 159923
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013年 2月7 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 337,285,812.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-03-05
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数，
追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略 本基金为被动式指数基金，采取完全复制法，即按照
标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合，
并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调
整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、
分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟
踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情
况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制
和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理
进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪
标的指数。本基金可投资股指期货和其他经中国证监
会允许的衍生金融产品，如权证以及其他与标的指数
或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。本
基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保
值为目的，力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票
仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪
标的指数的目的。
业绩比较基准 中证 100 指数
风险收益特征 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率
高于混合型基金、债券型基金、及货币市场基金。本
基金为指数型基金，被动跟踪标的指数的表现，具有
与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风
险收益特征。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杜鹏 王永民
联系电话 0755-83183388 010-66594896
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 518040 100818
法定代表人 刘卓 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层
大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 1 号 中国银行股份有
限公司托管业务部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014年
2013年2月7日(基金合同生
效日)-2013 年 12 月 31 日
本期已实现收益 5,832,039.51 -11,307,822.98大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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本期利润 65,638,006.87 -27,219,967.26
加权平均基金份额本期利润 0.5951 -0.1576
本期加权平均净值利润率 64.95% -17.15%
本期基金份额净值增长率 60.23% -14.00%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 -31,597,808.76 -15,817,043.16
期末可供分配基金份额利润 -0.0937 -0.1396
期末基金资产净值 464,890,812.64 97,468,768.84
期末基金份额净值 1.378 0.860
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 37.80% -14.00%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 53.97% 1.88% 56.46% 1.91% -2.49% -0.03%
过去六个月 71.82% 1.49% 72.59% 1.52% -0.77% -0.03%
过去一年 60.23% 1.31% 59.64% 1.33% 0.59% -0.02%
自基金合同
生效起至今
37.80% 1.34% 25.50% 1.40% 12.30% -0.06%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
注：按基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的约定。截至报告期末，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自 2013 年2 月7 日(基金合同生效日)以来未有收益分配事项。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于 1999 年4月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册
地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公
司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至 2014 年12月 31
日，本基金管理人共管理 4 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金：大成中证 100 交易型开放式指数证券投
资基金、深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金联接基金、中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金、中证 500 沪市交易型开放式
指数证券投资基金，2 只 QDII 基金：大成标普 500 等权重指数证券投资基金、大成纳斯达克 100
指数证券投资基金及 40只开放式证券投资基金：大成景丰债券型证券投资基金（LOF） 、大成价值
增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券
投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深 300 指数证券投资基金、大成财富管理 2020
生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金
(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股
票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成
核心双动力股票型证券投资基金、大成竞争优势股票型证券投资基金、大成景恒保本混合型证券
投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成消费
主题股票型证券投资基金、大成新锐产业股票型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金
（LOF） 、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成现金增利货币市场证券投资基金、大成月月
盈短期理财债券型证券投资基金、大成现金宝场内实时申赎货币市场基金、大成景安短融债券型
证券投资基金、大成景兴信用债债券型证券投资基金、大成景旭纯债债券型证券投资基金、大成
景祥分级债券型证券投资基金、大成信用增利一年定期开放债券型证券投资基金、大成健康产业
股票型证券投资基金、大成中小盘股票型证券投资基金（LOF） 、大成灵活配置混合型证券投资基
金、大成丰财宝货币市场基金、大成景益平稳收益混合型证券投资基金、大成添利宝货币市场基大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF） 。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经
理（助理）期限 证券从
业年限
说明
任职日
期
离任日
期
苏秉毅先
生
本基金基
金经理
2013年
2月7
日
- 10 年
经济学硕士。2004 年 9 月至 2008
年5月就职于华夏基金管理有限公
司基金运作部。 2008 年加入大成基
金管理有限公司，历任产品设计
师、高级产品设计师、基金经理助
理、基金经理。2011 年3 月3 日至
2012 年 2 月 8 日担任深证成长 40
交易型开放式指数证券投资基金
及大成深证成长 40 交易型开放式
指数证券投资基金联接基金基金
经理助理。 2012年8月28日至2014
年 1 月 23 日担任大成中证 500 沪
市交易型开放式指数证券投资基
金联接基金基金经理。 2014年1月
24日至2014年2月17日任大成健
康产业股票型证券投资基金基金
经理。 2012年 2 月9 日起担任深证
成长 40 交易型开放式指数证券投
资基金及大成深证成长 40 交易型
开放式指数证券投资基金联接基
金基金经理。2012 年 8 月 24 日起
任中证500沪市交易型开放式指数
证券投资基金基金经理。2013年 1
月1日开始兼任大成沪深300指数
证券投资基金基金经理。2013年 2
月7日起任大成中证100交易型开
放式指数证券投资基金基金经理。
现同时担任大成基金管理有限公
司数量投资部总监助理。具有基金
从业资格。国籍：中国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《大成中证 100 交易型大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，本基金的
投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则
和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵
市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信
于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大
利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，基金管理人制订了《大成基
金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。基金管理
人旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管
理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各
个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实
时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理
性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内
及 5 日内股票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；
股票同向交易溢价率较大主要来源于市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机
选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差
异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交
易存在 23 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指
数型投资组合之间存在股票同日反向交易，参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交
易量超过该股当日成交量 5%的仅有 5 笔， 原因为投资策略需要； 主动投资组合间债券交易存在 2 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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笔同日反向交易，原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交
均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
宏观经济在 2014 年仍处于转型期中，内生增长动力不足，经济增速不断下滑。同时，全球范
围的需求不足，以及大宗商品造成的输入性通缩，也增大了经济复苏的难度。虽然政府出于托底
的需要，不断通过货币宽松、基建投资等一系列措施刺激经济，但也难以让经济迅速走出低谷。
反观证券市场，则和宏观经济基本面产生了较大的背离。上半年 A 股充分反映了投资者的悲
观预期以及政策放松的效果，先是震荡下行，然后在重要指数点位附近反复震荡筑底；下半年，
一波大行情在沪港通、降低融资融券门槛、降低股指期货保证金等因素的催化下启动，并在降息
后到达高潮。全年市场基准沪深 300 指数涨幅高达 51.66%。之前低迷很长时间的大盘蓝筹在降息
和“一带一路”主题刺激下后来居上，全年收益优于小盘股。在行业方面，直接受惠降息的券商、
保险板块最为耀眼，一带一路主题较为集中的建筑、钢铁板块也有较好表现；而医药、食品饮料、
农林牧渔等防御性板块虽然全年也有一定的涨幅，但在牛市下显得相对弱势。
本基金标的指数中证 100 指数上涨59.64%，涨幅高于大盘。本基金申购赎回和份额交易情况
均较为平稳。本基金已完成建仓，基本保持满仓运作，严格根据标的指数成分股调整以及权重的
变化及时调整投资组合。自上市日起至年末，年化跟踪误差 1.21%，日均偏离度 0.06%，各项操作
与指标均符合基金合同的要求。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本报告期末， 本基金份额资产净值为 1.378元， 本报告期基金份额净值增长率为 60.23%，
同期业绩比较基准收益率为 59.64%，高于业绩比较基准的表现。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在税负过重、制度不公等根本性问题的制约下，实体经济短时间内难以走出低谷。然而，以
降息作为标志性事件， A股的运行逻辑发生了比较大的变化，宏观经济基本面对市场的影响变弱，
而资金、政策则成为了推动市场走向的主要引擎。
和实体经济、楼市、债市等主要的投资渠道相比，投资者对股市的预期回报较高。从资金面
来看，各路资金有望继续进入股市，构成牛市的坚实基础。此外，现时 A股市场有着过往所不具
备的特征，超过万亿的融资资金活跃在市场，并有可能继续扩张。融资资金成本较高、风险承受大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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能力较差的特性，将明显加剧市场整体的波动。
目前，A 股依然难以摆脱政策市的标签。牛市能否持续，很大程度上取决于政策的取向：一
是在需求端，是否会引导资金回流实体经济；二是在供给端，新股发行、产业资本减持以及注册
制推进的节奏是否会加快。从政府的诉求来看，应该乐见股市温和上涨的局面，为了对冲“新常
态”下的剧烈波动，预计政策将反复充当“缓冲器”的角色。
经历了去年下半年的暴涨后，市场需要一定时间消化获利盘和若干年前的解套盘，同时，市
场分歧开始加大，宽幅震荡难以避免。未来一段时间，预计市场风格转换较为剧烈，除非基本面
出现重大利空，各板块都会轮流得到机会。
此外，注册制的推进将对 A股市场产生非常深远的影响，有可能彻底改变市场生态结构。尽
管目前还很难预料注册制最终落实的形式和进度，但总体方向可以大致推演。随着投资标的增加，
有限的资金将集中于少数优质股票中，未来市场中行业、个股之间的差异将放大，大量股票有可
能陷入长时间无人问津的境地。
组合管理上，我们将严格按照基金合同的相关约定，紧密跟踪标的指数，按照标的指数成分
股组成及其权重的变化调整投资组合，努力实现跟踪误差的最小化。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。本年度内，深圳辖区基金公司
按照监管部门要求深入开展各项自查工作，公司以此为契机，在强化将风险控制放在各项工作之
首的风控理念基础上，力求将风控意识深入到每个业务条线。为督促各部门完善并落实各项内控
措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投
资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等） 、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常
监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的
相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历， 估值委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，
评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化
或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的
投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价
与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产
的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值
政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露
工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一
致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对
本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债
券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配
事项。
4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在对大成中证 100 交易型开放式
指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有
关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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审计报告收件人 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额
持有人
引言段 我们审计了后附的大成中证 100 交易型开放式指数证券投资
基金 (以下简称 “大成中证 100ETF” )的财务报表， 包括 2014
年 12 月 31 日的资产负债表、 2014 年度的利润表和所有者
权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成中证 100ETF 的基金管理人
大成基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会” )发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为， 上述大成中证 100ETF 的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会
发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了大成中证 100ETF2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛 竞
俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国 · 上海市
审计报告日期 2015年3月25日
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 17,571,162.08 1,761,861.24
结算备付金
709,311.60 -
存出保证金
2,286.01 1,170.19
交易性金融资产 7.4.7.2 447,309,854.49 95,937,419.09
其中：股票投资
447,309,854.49 95,937,419.09
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 6,361.23 352.88
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
465,598,975.41 97,700,803.40
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
114,268.77 -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
123,395.89 42,280.28
应付托管费
24,679.16 8,456.06
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 65,818.95 11,298.22
应交税费
- -
应付利息
- -大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 380,000.00 170,000.00
负债合计
708,162.77 232,034.56
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 337,285,812.00 113,285,812.00
未分配利润 7.4.7.10 127,605,000.64 -15,817,043.16
所有者权益合计
464,890,812.64 97,468,768.84
负债和所有者权益总计
465,598,975.41 97,700,803.40
注：报告截止日 2014 年12月 31 日，基金份额净值 1.378 元，基金份额总额 337,285,812.00 份。
7.2 利润表
会计主体：大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年1月1日至2014
年12月31日
上年度可比期间
2013年2 月7 日(基金
合同生效日)至 2013
年12月31日
一、收入
66,937,719.55 -25,533,942.21
1.利息收入
23,028.63 210,284.34
其中：存款利息收入 7.4.7.11 23,028.63 209,549.70
债券利息收入
- 734.64
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
5,362,193.19 -9,832,082.27
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,755,190.97 -13,835,629.48
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - 162,551.18
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 2,607,002.22 3,840,996.03
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 59,805,967.36 -15,912,144.28
4. 汇兑收益（损失以“-”号
填列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18 1,746,530.37 -
减：二、费用
1,299,712.68 1,686,025.05
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 499,951.71 725,902.88大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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2．托管费 7.4.10.2.2 99,990.34 145,180.61
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 98,608.96 412,538.48
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 601,161.67 402,403.08
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
65,638,006.87 -27,219,967.26
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
65,638,006.87 -27,219,967.26
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014年1 月1 日至 2014年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
113,285,812.00 -15,817,043.16 97,468,768.84
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 65,638,006.87 65,638,006.87
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
224,000,000.00 77,784,036.93 301,784,036.93
其中：1.基金申购款 547,000,000.00 146,830,645.48 693,830,645.48
2.基金赎回款 -323,000,000.00 -69,046,608.55 -392,046,608.55
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
---
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
337,285,812.00 127,605,000.64 464,890,812.64
项目
上年度可比期间
2013年2 月7 日(基金合同生效日)至2013年12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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一、 期初所有者权益 （基
金净值）
399,285,812.00 - 399,285,812.00
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -27,219,967.26 -27,219,967.26
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-286,000,000.00 11,402,924.10 -274,597,075.90
其中：1.基金申购款 5,000,000.00 -168,913.36 4,831,086.64
2.基金赎回款 -291,000,000.00 11,571,837.46 -279,428,162.54
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
---
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
113,285,812.00 -15,817,043.16 97,468,768.84
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
_____罗登攀______
______肖剑______
____范瑛____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注?
7.4.1 基金基本情况
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1699 号《关于核准大成中证 100 交易型开放式指
数证券投资基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基
金法》和《大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交
易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 399,268,419.00
元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 042
号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《大成中证 100交易型开放式指数证券投资基金基金
合同》于 2013 年 2 月 7 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 399,285,812.00 份基金
份额，其中认购资金利息折合 17,393.00 份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限
公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2013]71 号文审核同意，本基金
399,285,812.00 份基金份额于 2013 年3 月5 日在深交所挂牌交易。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金以标的指数中证 100 指数成份股、备选成份股为主要投资对象；
此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于国内依法发行上市的非标的指数成份股（包
括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、新股、债券（含中期票据） 、货币市场
工具、银行存款、权证、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
他金融工具。本基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%。在正
常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度(剔除成份股分红因素)的绝对值不超过 0.2%，年跟踪误差
不超过 2%。本基金的业绩比较基准为中证 100指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2015 年3月 25 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在
财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年12
月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计‐?
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2013
年 2 月7 日(基金合同生效日)至 2013 年12月 31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近
交易日的市场交易价格确定公允价值。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金包含对外发行的基金份额总额和基金份额折算调整。基金份额折算调整的初始金额
为于基金份额折算日根据基金份额折算公式折算后的基金份额与对外发行的基金份额之间的差
额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动和基金份额折算变动分别于基金申购确认日及基金
赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 23 页
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。本基金的基金管理人每季度定
期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估，基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过
标的指数同期累计报酬率达到 1%以上，方可对超额收益进行分配；基于本基金的性质和特点，本
基金的收益分配不须以弥补浮动亏损为前提， 收益分配后有可能使还原后基金份额净值低于面值。
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导
意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收
益法等估值技术进行估值。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 24 页
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40号—
—合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9号——职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30 号——财
务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》 ，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014年度财务报表起施行外，
其他准则自 2014 年7 月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85号《关于实施上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项
列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差
价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个
人所得税。 自2014年1月1日起， 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在1个月以内(含
1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减
按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市
公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；
解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计
征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 25 页
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
活期存款 17,571,162.08 1,761,861.24
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 17,571,162.08 1,761,861.24
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 403,416,031.41 447,309,854.49 43,893,823.08
贵金属投资-金交所
黄金合约
---
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 403,416,031.41 447,309,854.49 43,893,823.08
项目
上年度末
2013年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 111,849,563.37 95,937,419.09 -15,912,144.28
贵金属投资-金交所
黄金合约
---
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 111,849,563.37 95,937,419.09 -15,912,144.28
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 26 页
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应收活期存款利息 4,267.66 352.38
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 2,092.57 -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 1.00 0.50
合计 6,361.23 352.88
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
交易所市场应付交易费用 65,818.95 11,298.22
银行间市场应付交易费用 - -
合计 65,818.95 11,298.22
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 27 页
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提费用 330,000.00 120,000.00
合计 380,000.00 170,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014年12 月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 113,285,812.00 113,285,812.00
本期申购 547,000,000.00 547,000,000.00
本期赎回(以"-"号填列) -323,000,000.00 -323,000,000.00
本期末 337,285,812.00 337,285,812.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -7,840,983.23 -7,976,059.93 -15,817,043.16
本期利润 5,832,039.51 59,805,967.36 65,638,006.87
本期基金份额交易
产生的变动数
-29,588,865.04 107,372,901.97 77,784,036.93
其中：基金申购款 -66,899,401.69 213,730,047.17 146,830,645.48
基金赎回款 37,310,536.65 -106,357,145.20 -69,046,608.55
本期已分配利润 - - -
本期末 -31,597,808.76 159,202,809.40 127,605,000.64
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年 2月7 日(基金合同生效日)
至2013年12月31日
活期存款利息收入 16,255.84 199,992.06
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 6,742.85 5,631.56
其他 29.94 3,926.08
合计 23,028.63 209,549.70
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 28 页
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年 2月7 日(基金合同生
效日)至2013 年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价
收入
-1,444,567.97 -2,067,402.34
股票投资收益——赎回差价收入 4,199,758.94 -11,768,227.14
股票投资收益——申购差价收入 - -
合计 2,755,190.97 -13,835,629.48
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014
年12月31日
上年度可比期间
2013年2月7日(基金合同
生效日)至 2013年 12 月31 日
卖出股票成交总额 17,909,823.96 12,706,988.92
减：卖出股票成本总额 19,354,391.93 14,774,391.26
买卖股票差价收入 -1,444,567.97 -2,067,402.34
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至
2014年12月31日
上年度可比期间
2013年2月7 日(基金合
同生效日)至2013年 12月 31
日
赎回基金份额对价总额 392,046,608.55 279,428,162.54
减：现金支付赎回款总额 15,632,010.55 7,200,723.54
减：赎回股票成本总额 372,214,839.06 283,995,666.14
赎回差价收入 4,199,758.94 -11,768,227.14
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年2月7日(基金合同生效
日)至2013年12月31日
卖出债券（债转股及债券到
期兑付）成交总额
- 2,174,385.82大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 29 页
减：卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成本总额
- 2,011,100.00
减：应收利息总额 - 734.64
债券投资收益 - 162,551.18
7.4.7.14 贵金属投资收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年2月7日(基金合同生效
日)至2013年12月31日
股票投资产生的股利收益 2,607,002.22 3,840,996.03
基金投资产生的股利收益 - -
合计 2,607,002.22 3,840,996.03
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年1月1日至2014
年12月31日
上年度可比期间
2013年2月7 日(基金合同
生效日)至 2013年 12 月31 日
1.交易性金融资产 59,805,967.36 -15,912,144.28
——股票投资 59,805,967.36 -15,912,144.28
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 59,805,967.36 -15,912,144.28
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 30 页
2014年1月1日至2014年
12月31日
2013年2月7日(基金合同生
效日)至2013 年12月31日
替代损益 1,746,530.37 -
合计 1,746,530.37 -
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入
成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的
差额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014年12 月31
日
上年度可比期间
2013年 2月7 日(基金合同生效
日)至2013年12月31日
交易所市场交易费用
98,608.96 412,538.48
银行间市场交易费用
--
合计
98,608.96 412,538.48
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014年12 月
31日
上年度可比期间
2013年 2月7 日(基金合同生
效日)至2013 年12月31日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 300,000.00 80,000.00
上市年费 60,000.00 80,000.00
银行划款手续费 1,161.67 1,503.08
指数使用费 200,000.00 200,000.00
其他 - 900.00
合计 601,161.67 402,403.08
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的 0.03%
的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民
币 50,000 元，当季标的指数许可使用费不足 50,000 元的，按照 50,000 元支付。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 31 页
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司（“大成国际”） 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司 （“大成创新资本”） 基金管理人的合营企业
注：1、中国证监会于 2005 年11月 6日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2、 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年2月7日(基金合同生效日)至
2013年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
光大证券 60,124,641.14 76.10% 82,650,878.87 21.15%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 54,737.32 76.49% 54,737.32 83.16%大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 32 页
关联方名称
上年度可比期间
2013年2月7日(基金合同生效日)至2013年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 73,273.41 20.72% - 0.00%
注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年 2月7 日(基金合同生效日)
至2013年12月31日
当期发生的基金应支付
的管理费
499,951.71 725,902.88
其中： 支付销售机构的客
户维护费
--
注：支付基金管理人大成基金 的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年 2月7 日(基金合同生效日)
至2013年12月31日
当期发生的基金应支付
的托管费
99,990.34 145,180.61
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 33 页
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年年度可比期间未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年2月7日(基金合同生效日)至2013
年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 17,571,162.08 16,255.84 1,761,861.24 199,992.06
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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价
000562
宏源
证券
2014年12月
10日
换股吸
收合并
30.50 不适用 不适用 24,100214,149.29735,050.00 -
注：根据宏源证券股份有限公司(以下简称“宏源证券”)于 2014 年 12 月 2 日公布的《申银万国
证券股份有限公司换股吸收合并宏源证券股份有限公司报告书》和《关于申银万国证券股份有限
公司换股吸收合并本公司事宜的提示性公告》 ， 申银万国证券股份有限公司将向宏源证券全体股东
发行 A 股股票，以换股比例 2.049：1 取得宏源证券股东持有的宏源证券全部股票，吸收合并宏源
证券；宏源证券自 2014年 12 月 10日起连续停牌。合并后的申万宏源于 2015 年1月 26 日复牌，
当日复牌开盘单价为 17.77 元。宏源证券人民币普通股股票自 2015 年 1 月 26 日起终止上市并摘
牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于本报告期末，本基金无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理?
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构?
本基金是指数型基金，采用完全复制的被动投资策略，跟踪中证 100 指数，相对于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金而言，其风险和收益较高，属于股票型基金中高风险、高收益的
产品。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。同时，本基金相对于采用抽样复制的指数型基金而言，其风险和收益特征将更能
与标的指数保持基本一致。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制
在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收
益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以由高层监控(董事会合规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、
岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委
员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控
制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险
点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析
职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险?
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于本报告期末， 本基金未持有债券投资 （2013
年 12 月 31 日：同） 。
7.4.13.3 流动性风险?
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险主要来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出
现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金所持证券均在证券交易所上市， 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不
能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。本基金赎回基金份额采用一篮子股票形式，流动性风险相对较低。
7.4.13.4 市场风险?
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险?
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金及存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年12月31
日
1 年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 17,571,162.08 - - - 17,571,162.08
结算备付金 709,311.60 - - - 709,311.60
存出保证金 2,286.01 - - - 2,286.01
交易性金融资产 - - - 447,309,854.49 447,309,854.49
应收利息 - - - 6,361.23 6,361.23
资产总计 18,282,759.69 - - 447,316,215.72 465,598,975.41
负债
应付证券清算款 - - - 114,268.77 114,268.77
应付管理人报酬 - - - 123,395.89 123,395.89
应付托管费 - - - 24,679.16 24,679.16
应付交易费用 - - - 65,818.95 65,818.95大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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其他负债 - - - 380,000.00 380,000.00
负债总计 - - - 708,162.77 708,162.77
利率敏感度缺口 18,282,759.69 - - 446,608,052.95 464,890,812.64
上年度末
2013年12月31
日
1 年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 1,761,861.24 - - - 1,761,861.24
存出保证金 1,170.19 - - - 1,170.19
交易性金融资产 - - - 95,937,419.09 95,937,419.09
应收利息 - - - 352.88 352.88
资产总计 1,763,031.43 - - 95,937,771.97 97,700,803.40
负债
应付管理人报酬 - - - 42,280.28 42,280.28
应付托管费 - - - 8,456.06 8,456.06
应付交易费用 - - - 11,298.22 11,298.22
其他负债 - - - 170,000.00 170,000.00
负债总计 - - - 232,034.56 232,034.56
利率敏感度缺口 1,763,031.43 - - 95,705,737.41 97,468,768.84
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险?
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险?
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券，所
面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证
券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法跟踪中证 100 指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基
金股票投资组合为原则，通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资组合中，中证 100
指数成份股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 90%。此外，本基金的基金管理人大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控
制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 447,309,854.49 96.22 95,937,419.09 98.43
交易性金融资产－基金投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－债券投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 447,309,854.49 96.22 95,937,419.09 98.43
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014 年12 月
31 日 ）
上年度末（ 2013 年12 月
31 日 ）
1.业绩比较基准上升 5% 22,810,000.00 -
2. 业绩比较基准下降 5% -22,810,000.00 -
注：于 2013年 12 月 31日，本基金成立未满一年，尚无足够经验数据。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 基金申购款
于 2014 年度，本基金申购基金份额的对价总额为 693,830,645.48 元，其中包括以股票支付的申
购款 622,033,395.67 元和以现金支付的申购款 71,797,249.81 元(2013 年 2 月 7 日(基金合同生大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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效日)至 2013 年12月 31日止期间：申购基金份额的对价总额为 4,831,086.64 元，其中包括以股
票支付的申购款 4,723,203.00 元和以现金支付的申购款 107,883.64 元)。
(2) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2014年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第
一层次的余额为 446,574,804.49 元，属于第二层次的余额为 735,050.00 元，无属于第三层次的
余额(2013年 12 月 31日，第一层次为 95,268,955.34 元，第二层次为 668,463.75 元，无第三层
次)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售
期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价
值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年 12 月 31日：
同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 447,309,854.49 96.07
其中：股票 447,309,854.49 96.07
2 固定收益投资 - 0.00
其中：债券 - 0.00
资产支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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6 银行存款和结算备付金合计 18,280,473.68 3.93
7 其他各项资产 8,647.24 0.00
8 合计 465,598,975.41 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - 0.00
B
采矿业 20,312,725.71 4.37
C
制造业 113,570,066.39 24.43
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
11,951,472.85 2.57
E
建筑业 26,023,914.09 5.60
F
批发和零售业 3,261,069.00 0.70
G
交通运输、仓储和邮政业 10,159,421.92 2.19
H
住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
7,666,338.40 1.65
J
金融业 229,616,693.24 49.39
K
房地产业 20,900,052.14 4.50
L
租赁和商务服务业 1,403,040.00 0.30
M
科学研究和技术服务业 - 0.00
N
水利、环境和公共设施管理业 2,445,060.75 0.53
O
居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P
教育 - 0.00
Q
卫生和社会工作 - 0.00
R
文化、体育和娱乐业 - 0.00
S
综合 - 0.00
合计 447,309,854.49 96.22
8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 41 页
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 601318 中国平安 389,394 29,091,625.74 6.26
2 600016 民生银行 2,219,838 24,151,837.44 5.20
3 600036 招商银行 1,348,361 22,369,308.99 4.81
4 600030 中信证券 631,299 21,401,036.10 4.60
5 600837 海通证券 650,879 15,660,148.74 3.37
6 601166 兴业银行 940,078 15,511,287.00 3.34
7 600000 浦发银行 911,603 14,303,051.07 3.08
8 000002 万
科Ａ 791,342 10,999,653.80 2.37
9 601668 中国建筑 1,229,728 8,952,419.84 1.93
10 601328 交通银行 1,282,985 8,724,298.00 1.88
11 601601 中国太保 253,931 8,201,971.30 1.76
12 601288 农业银行 2,129,733 7,901,309.43 1.70
13 600519 贵州茅台 39,386 7,468,373.32 1.61
14 000001 平安银行 469,864 7,442,645.76 1.60
15 000651 格力电器 196,242 7,284,503.04 1.57
16 600887 伊利股份 252,821 7,238,265.23 1.56
17 601398 工商银行 1,405,694 6,845,729.78 1.47
18 000776 广发证券 246,579 6,398,725.05 1.38
19 600104 上汽集团 273,526 5,872,603.22 1.26
20 600048 保利地产 525,791 5,689,058.62 1.22
21 601169 北京银行 513,695 5,614,686.35 1.21
22 601688 华泰证券 228,167 5,583,246.49 1.20
23 601989 中国重工 603,782 5,560,832.22 1.20
24 601088 中国神华 272,455 5,528,111.95 1.19
25 601939 建设银行 780,942 5,255,739.66 1.13
26 601390 中国中铁 558,321 5,192,385.30 1.12
27 601006 大秦铁路 482,338 5,141,723.08 1.11
28 600999 招商证券 180,003 5,088,684.81 1.09
29 600015 华夏银行 364,805 4,910,275.30 1.06
30 000333 美的集团 175,811 4,824,253.84 1.04
31 601901 方正证券 339,500 4,783,555.00 1.03
32 600585 海螺水泥 212,848 4,699,683.84 1.01
33 600900 长江电力 408,817 4,362,077.39 0.94大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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34 600383 金地集团 369,092 4,211,339.72 0.91
35 601628 中国人寿 122,609 4,187,097.35 0.90
36 601186 中国铁建 243,379 3,713,963.54 0.80
37 601336 新华保险 69,287 3,433,863.72 0.74
38 600050 中国联通 693,491 3,432,780.45 0.74
39 601857 中国石油 316,023 3,416,208.63 0.73
40 000858 五 粮 液 157,513 3,386,529.50 0.73
41 600795 国电电力 710,634 3,290,235.42 0.71
42 600111 包钢稀土 126,472 3,273,095.36 0.70
43 002024 苏宁云商 362,341 3,261,069.00 0.70
44 000625 长安汽车 189,000 3,105,270.00 0.67
45 600011 华能国际 349,698 3,087,833.34 0.66
46 000538 云南白药 47,068 2,972,344.20 0.64
47 600028 中国石化 451,060 2,927,379.40 0.63
48 000063 中兴通讯 158,803 2,867,982.18 0.62
49 600019 宝钢股份 407,798 2,858,663.98 0.61
50 000725 京东方Ａ 834,700 2,804,592.00 0.60
51 600010 包钢股份 651,862 2,659,596.96 0.57
52 601800 中国交建 189,618 2,633,794.02 0.57
53 600535 天士力 63,200 2,597,520.00 0.56
54 000338 潍柴动力 94,820 2,587,637.80 0.56
55 600031 三一重工 252,880 2,523,742.40 0.54
56 000157 中联重科 356,882 2,519,586.92 0.54
57 002304 洋河股份 31,645 2,501,537.25 0.54
58 000069 华侨城Ａ 296,371 2,445,060.75 0.53
59 600018 上港集团 376,294 2,415,807.48 0.52
60 600637 百视通 63,200 2,394,016.00 0.51
61 600276 恒瑞医药 63,265 2,371,172.20 0.51
62 600690 青岛海尔 126,400 2,345,984.00 0.50
63 600150 中国船舶 63,267 2,332,021.62 0.50
64 601899 紫金矿业 655,111 2,214,275.18 0.48
65 002415 海康威视 98,190 2,196,510.30 0.47
66 600256 广汇能源 252,876 2,114,043.36 0.45
67 600309 万华化学 94,874 2,066,355.72 0.44
68 601998 中信银行 248,344 2,021,520.16 0.43
69 601618 中国中冶 399,635 2,018,156.75 0.43
70 601600 中国铝业 321,322 2,008,262.50 0.43
71 601669 中国电建 238,023 2,006,533.89 0.43
72 600196 复星医药 94,846 2,001,250.60 0.43大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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73 000895 双汇发展 63,216 1,994,464.80 0.43
74 600518 康美药业 126,408 1,987,133.76 0.43
75 600406 国电南瑞 126,429 1,839,541.95 0.40
76 600583 海油工程 150,600 1,585,818.00 0.34
77 002241 歌尔声学 63,262 1,551,816.86 0.33
78 002594 比亚迪 40,662 1,551,255.30 0.33
79 601117 中国化学 159,435 1,506,660.75 0.32
80 601018 宁波港 322,684 1,484,346.40 0.32
81 601888 中国国旅 31,600 1,403,040.00 0.30
82 600703 三安光电 97,200 1,382,184.00 0.30
83 601633 长城汽车 32,783 1,362,133.65 0.29
84 600372 中航电子 47,900 1,326,351.00 0.29
85 601727 上海电气 159,000 1,311,750.00 0.28
86 002353 杰瑞股份 42,059 1,285,743.63 0.28
87 600362 江西铜业 68,773 1,268,174.12 0.27
88 603288 海天味业 31,600 1,262,420.00 0.27
89 002236 大华股份 54,703 1,200,730.85 0.26
90 601808 中海油服 55,651 1,155,871.27 0.25
91 601111 中国国航 142,544 1,117,544.96 0.24
92 601898 中煤能源 158,051 1,093,712.92 0.24
93 601158 重庆水务 84,319 750,439.10 0.16
94 000562 宏源证券 24,100 735,050.00 0.16
95 601766 中国南车 92,214 588,325.32 0.13
96 601299 中国北车 80,199 569,412.90 0.12
97 600023 浙能电力 64,280 460,887.60 0.10
98 601225 陕西煤业 41,700 277,305.00 0.06
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600016 民生银行 9,700,154.56 9.95大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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2 601186 中国铁建 4,737,484.00 4.86
3 600030 中信证券 3,790,071.00 3.89
4 601318 中国平安 1,804,074.00 1.85
5 600837 海通证券 1,467,894.45 1.51
6 600519 贵州茅台 1,419,368.00 1.46
7 600036 招商银行 1,406,273.00 1.44
8 000333 美的集团 1,390,823.00 1.43
9 601901 方正证券 1,201,129.61 1.23
10 601668 中国建筑 1,196,688.00 1.23
11 600383 金地集团 981,946.36 1.01
12 601166 兴业银行 962,619.12 0.99
13 000776 广发证券 940,716.00 0.97
14 000625 长安汽车 939,344.00 0.96
15 600000 浦发银行 905,683.00 0.93
16 000538 云南白药 893,803.00 0.92
17 600887 伊利股份 877,069.16 0.90
18 600999 招商证券 857,048.00 0.88
19 601390 中国中铁 833,634.95 0.86
20 600372 中航电子 769,208.72 0.79
注：本项中“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318
中国平安 1,208,003.00 1.24
2 600036
招商银行 717,934.00 0.74
3 600016
民生银行 667,857.49 0.69
4 600000
浦发银行 578,352.75 0.59
5 601601
中国太保 479,659.51 0.49
6 601688
华泰证券 422,302.97 0.43
7 600837
海通证券 403,684.92 0.41
8 600547
山东黄金 363,626.41 0.37
9 600887
伊利股份 358,621.00 0.37
10 002142
宁波银行 352,587.93 0.36
11 600999
招商证券 323,086.75 0.33大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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12 000651
格力电器 319,475.36 0.33
13 601169
北京银行 301,882.68 0.31
14 601006
大秦铁路 292,852.86 0.30
15 600519
贵州茅台 284,687.87 0.29
16 000024
招商地产 281,550.72 0.29
17 601328
交通银行 273,455.40 0.28
18 000002
万
科Ａ 273,067.28 0.28
19 601166
兴业银行 239,153.75 0.25
20 601398
工商银行 236,292.00 0.24
注：本项中“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 61,102,303.36
卖出股票收入（成交）总额 17,909,823.96
注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额
（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资股指期货。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，力争利用股指期货的杠杆
作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 ? 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,286.01
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 6,361.23
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 8,647.24
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
5,424 62,183.96 53,733,870.00 15.93% 283,551,942.00 84.07%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 丁碧霞 121,965,553.00 36.16%
2 华汇人寿保险股份有限公司－自有
资金
20,121,947.00 5.97%
3 招商证券股份有限公司 9,876,500.00 2.93%
4 陈建锋 7,000,000.00 2.08%
5 上海麦科神信息技术有限公司 5,000,000.00 1.48%
6 招商证券投资有限公司 5,000,000.00 1.48%
7 上海山友通信公司 5,000,000.00 1.48%
8 李亨堃 4,000,000.00 1.19%
9 梁敏仪 3,603,600.00 1.07%
10 江苏紫鑫投资管理有限公司－恒天
紫鑫三号私募证券投资基金
3,000,000.00 0.89%
注：以上数据由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供。 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2013年 2 月7 日）基金份额总额
399,285,812.00
本报告期期初基金份额总额 113,285,812.00
本报告期基金总申购份额 547,000,000.00
减:本报告期基金总赎回份额 323,000,000.00
本报告期期末基金份额总额 337,285,812.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：
1、基金管理人于 2014 年 1 月 25 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，王颢先生不再担任
大成基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。
2、基金管理人于 2014 年11月 28 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由罗登攀先生任公大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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司总经理。
3、基金管理人于 2014 年12月 20 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第五届董事会第三十九次会议审议通过，由刘卓先生任公司
董事长及法定代表人，张树忠先生不再担任公司董事长。
二、基金托管人的重大人事变动：
2014 年 2 月 14 日中国银行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担任本
行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，
本年度应支付的审计费用为4万元整。 该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
光大证券 2 60,124,641.14 76.10% 54,737.32 76.49% -
申银万国 1 14,743,668.46 18.66% 13,046.87 18.23% -
招商证券 2 4,143,817.72 5.24% 3,772.58 5.27% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% - 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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中信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中投证券 3 - 0.00% - 0.00% -
海通证券 2 - 0.00% - 0.00% -
华泰证券 2 - 0.00% - 0.00% -
齐鲁证券 2 - 0.00% - 0.00% -
天源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
万和证券 1 - 0.00% - 0.00% -
万联证券 1 - 0.00% - 0.00% -
西南证券 1 - 0.00% - 0.00% -
湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
银河证券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中航证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中银国际 1 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
渤海证券 2 - 0.00% - 0.00% -
财富证券 1 - 0.00% - 0.00% -
长城证券 1 - 0.00% - 0.00% -
长江证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东方证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东海证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东吴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广州证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国都证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国海证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国泰君安 1 - 0.00% - 0.00% -
国信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华宝证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华福证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华林证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华鑫证券 1 - 0.00% - 0.00% -
江海证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% - 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
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民族证券 1 - 0.00% - 0.00% -
注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字
[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价
表》 ，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内本基金租用证券公司交易单元的变更情况如下：
本报告期内本基金新增交易单元：长城证券、齐鲁证券、东兴证券。
本报告期内本基金退租交易单元：无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况?
无。
11.8 其他重大事件?
序
号
公告事项 法定披露方式
法定披
露日期
1 大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1
2/20
2
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金场内交易价
格波动的提示性公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1
2/18
3
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金场内交易价
格波动的提示性公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1
2/15
4
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金场内交易价
格波动的提示性公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1
2/14
5 大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1
1/28
6 大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014 年第3 中国证监会指定报 2014/1大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 52 页
季度报告 刊及本公司网站 0/27
7
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金更新的招募
说明书（2014 年第2 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/9
/23
8
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金更新的招募
说明书摘要（2014 年第2 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/9
/23
9
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/8
/28
10
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年
度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/8
/28
11
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014 年第2
季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/7
/18
12
关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件或者身份证
明文件的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/7
/8
13
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014 年第1
季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/4
/21
14
大成基金管理有限公司董事、监事、高级管理人员以及其他
从业人员在子公司兼任职务及领薪情况的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/4
/11
15
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度
报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3
/29
16
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2013 年年度
报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3
/29
17
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金更新的招募
说明书（2014 年第1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3
/21
18
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金更新的招募
说明书摘要（2014 年第1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3
/21
19 大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1
/25
20
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2013 年第4
季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1
/22
§12 影响投资者决策的其他重要信息?
1、本报告期内，本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由“托管及投资者服务
部”更名为“托管业务部” 。
2、基金管理人于 2015 年1 月13 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，刘彩晖女士不再担任公
司副总经理。
3、基金管理人于 2015 年1 月22 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过，由肖剑先生、钟鸣远先
生任公司副总经理。
大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告
第 53 页
§13 备查文件目录?
13.1 备查文件目录?
1、中国证监会批准设立大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金的文件；
2、 《大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ；
3、 《大成中证 100 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 ；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点?
本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
13.3 查阅方式?
投资者可在营业时间免费查阅， 或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn进行查
阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用） 。
国际互联网址：http://www.dcfund.com.cn。
大成基金管理有限公司
2015年3月28日
