国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人： 国联安基金管理有限公司
基金托管人： 中国光大银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一五年三月三十日
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人 的 董 事 会 、 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ， 并 对
其 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同 规定，于 2015 年 3 月 26 日 复核了本报告
中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 。 投 资 有 风 险 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金
的招募说明书及其更新。
本 报 告 中 的 财 务 资 料 经 审 计 ， 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 为 本 基 金 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ，
请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 0
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 0
§2 基金简介 ............................................................................................................................ 3
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 3
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 3
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 4
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 4
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 4
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 4
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 5
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12
§5 托管人报告 ...................................................................................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 12
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13
§6 审计报告 .......................................................................................................................... 13
6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 13
6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表 .................................................................................................................. 14
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 14
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 .................................................................................................................. 41
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 41
8.2 期末按行业分类的股票投资 组合 ................................................................................... 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 41
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 41
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................... 42
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 42
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 43
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8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................... 43
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 43
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 43
8.12 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 43
§9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 44
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 44
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 45
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 45
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 46
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 46
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 47
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 47
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 47
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 49
§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 52
12.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 52
12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 52
12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 53
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
基金简称 国联安双佳信用分级债券（场内简称：国安双佳）
交易代码
162511
基金运作方式 契约型
基金合同生效日 2012 年 6 月4 日
基金管理人 国联安基金管理有限公司
基金托管人 中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 522,056,905.39 份
基金合同存续 期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012-08-22
下属分级基金的基金简称 国联安双佳 A 信用分级债 券 国联安双佳 B 信用分级债 券
下属分级基金场内简称 双佳 A 双佳 B
下属分级基金的交易代码 162512 150080
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
30,081,952.52 份 491,974,952.87 份
注：本基金《基金合同》生效之日起 3 年内，本基金的基金份额划分为国联安双佳 A 信用分 级债
券 （以下简称 “双佳 A ” ） 、 国联安双佳 B 信用分 级债券 （以下简称 “双佳 B ” ） 两级 份额， 其中双佳 A
自 《基金合同》 生效之日起每满 6 个月开放一次申购与赎回业务， 双佳 B 封闭运 作并上市交易； 本基
金《基金合同》生效后 3 年期届满， 本基金转换为上市开放式基金（LOF）。
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
在严格控制 风险的前提 下，通过积 极主动地投 资管理，力 争获取高
于业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金主要 采取利率策 略、信用策 略、息差策 略、可转债 投资策略
等积极投资 策略，在严 格控制利率 风险、信用 风险以及流 动性风险
的基础上， 主动管理寻 找价值被低 估的固定收 益投资品种 ，构建及
调整固定收 益投资组合 ，以 期获得 最大化的债 券收益；并 通过适当
参与二级市场权益类品种投资，力争获取超额收益。
业绩比较基准 中债综合指数
风险收益特征
本基金为债 券型基金， 属于证券投 资基金中的 低风险品种 ，其预期
风险与收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
下属两级基金的风险收益特征
双佳 A ：预 期低风险、预期收益
相对稳定
双佳 B ：预 期较高风险、预期较
高收益
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2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国联安基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 陆康芸 张建春
联系电 话 021-38992806 010-63639180
电子邮箱 customer.service@gtja-allianz.com zhangjianchun@cebbank.com
客户服务 电话 021-38784766/4007000365 95595
传真 021-50151582 010-63639132
注册地址
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号
星展银行大厦9 楼
北京市 西城 区太平 桥大 街25号、 甲2
5 号中国光大 中心
办公地址
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318 号
星展银行大厦9 楼
北京市西 城 区 太 平 桥 大 街25号中国
光大中心
邮政编码 200121 100033
法定代表人 庹启斌 唐双宁
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
中国证券报、 上海证券报、 证券时报及深交所网
站
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gtja-allianz.com 或www.vip-funds.com
基金 年度报告备置地点
上海市浦东新区陆家嘴环路1318 号星展银行大
厦9 楼
2.5 其 他 相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务所 上海市南京西路1266 号 恒隆广场49-51 楼
注册登记机构 国联安基金管理有限公司
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路1318号星展
银行大厦9 楼
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主要会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据 和 指标 2014 年 2013 年
2012 年 6 月 4 日（ 基
金 合 同 生效日 ） 至
2012 年12 月 31 日
本期已实现收益 29,952,583.55 76,650,416.04 22,140,383.62
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本期利润 88,217,604.95 35,015,967.62 21,872,509.65
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利
润
0.1557 0.0345 0.0140
本期加权平均净值利润率 14.35% 3.33% 1.40%
本期基金份额净值增长率 15.33% 2.45% 1.34%
3.1.2 期 末数 据 和 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 73,616,311.22 5,237,463.90 -6,329,639.15
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利
润
0.1410 0.0085 -0.0059
期末基金资产净值 612,035,915.62 623,844,247.30 1,072,960,905.09
期末基金份额净值 1.172 1.008 0.994
3.1.3 累 计期 末 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 19.74% 3.82% 1.34%
注：1 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除 相 关 费 用 后 的 余 额 ， 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 ， 包 含 停 牌 股 票 按 公 允
价值调整 的影响；
2 、 上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用， 例如， 开放式基金的申购赎回费等， 计
入费用后实际收益要低于所列数字。
3 、 对期末可 供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4 、本基金基 金合同于 2012 年 6 月 4 日生效，截止本报告期末本基金成立不满三年。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 3.39% 0.27% 1.66% 0.17% 1.73% 0.10%
过去六个月 6.78% 0.20% 2.37% 0.13% 4.41% 0.07%
过去一年 15.33% 0.18% 6.54% 0.11% 8.79% 0.07%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
19.74% 0.16% 1.37% 0.09% 18.37% 0.07%
注 ： 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低
于所列数字 。
3.2.2 自基 金合 同 生 效以来 基 金 累计净 值 增长 率变 动 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 变 动 的比较
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012 年 6 月 4 日至2014 年12 月 31 日）
注： 1 、本 基金业绩比较基准为中债综合指数；
2 、本基金基 金合同于 2012 年 6 月 4 日生效。本基金建仓期为自基金合同生效之日起的 6 个月，
建仓期结束时各项资产配置符合合同约定；
3 、 上述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
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自基金合同生效以来净值增长率 及其与同期业绩比较基准收益率的 对比图
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注：1 、* 基 金合同生效当年按实际存续期计算的净值增长率；
2 、 上述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
金额单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放 总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注
2012 0.172 - 28,202,148.80 28,202,148.80 -
2013 0.223 - 23,448,864.57 23,448,864.57 -
2014 0.006 - 3,476,058.62 3,476,058.62 -
合计 0.401 - 55,127,071.99 55,127,071.99 -
注：1 、本期 利润分配为双佳 A 根据基金合同进行的份额折算。
2 、本基金基 金合同于 2012 年 6 月 4 日 生效，截止报告期末，本基金成立未满三年。
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§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 是 中 国 第 一 家 获 准 筹 建 的 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 ， 其 中 方 股 东 为 国 泰 君
安 证 券 股 份 有 限 公 司 ， 是 目 前 中 国 规 模 最 大 、 经 营 范 围 最 宽 、 机 构 分 布 最 广 的 综 合 类 证 券 公 司 之 一 ；
外 方 股 东 为 德 国 安 联 集 团 ， 是 全 球 顶 级 综 合 性 金 融 集 团 之 一 。 截 至 本 报 告 期 末 ， 公 司 共 管 理 二 十 三 只
开 放 式 基 金 。 国 联 安 基 金 管 理 公 司 拥 有 国 际 化 的 基 金 管 理 团 队 ， 借 鉴 外 方 先 进 的 公 司 治 理 和 风 险 管 理
经 验 ， 结 合 本 地 投 资 研 究 与 客 户 服 务 的 成 功 实 践 ， 秉 持 “ 稳 健 、 专 业 、 卓 越 、 信 赖 ” 的 经 营 理 念 ， 力
争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组） 及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理） 期限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
冯俊
本基金
基金经
理、兼
任国联
安德盛
增利债
券证券
投资基
金、国
联安德
盛安心
成长混
合型证
券投资
基金、
国联安
信心增
长债券
型证券
投资基
金基金
经理、
债券组
合管理
2013-07-13 -
13 年（自
2001 年起 ）
冯俊先生， 复旦大学经济学博士。
曾 任 上 海 证 券 有 限 责 任 公 司 研
究、交易主管，光大保德信基金
管理有限公司资产配置助理、宏
观和债券研究员，长盛基金管理
有限公司基金经 理助理，泰信基
金 管 理 有 限 公 司 固 定 收 益 研 究
员、基金经理助理及基金经理。
2008 年 10 月起加入国联安基金
管理有限公司，现任债券组合管
理部总监。2009 年 3 月起 担任国
联安德盛增利债券证券投资基金
基金经理，2010 年 6 月至 2013
年 7 月兼任国联安信心增益债券
型证券投资基金基金经理，2011
年1 月至2012 年7 月兼任国联安
货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理，2013 年7 月起兼任本 基金基
金经理，2014 年6 月起兼 任国联
安德盛安心成长混合型证券投资
基金基金经理，2014 年 12 月起
兼任国联安信心增长债券型证券
投资基金基金经理。
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部总监
吕中凡
本基金
经理助
理，兼
任国联
安德盛
安心成
长混合
型证券
投资基
金基金
经理助
理
2012-09-05 -
3 年（自
2011 年起 ）
-
注：1 、基金 经理的任职日期和离职日期均为公司对外公告之日；
2 、证券从业 年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。
4.2 管理人对 报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 、 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 及 其 他 相 关 法 律 法 规 、 法 律 文 件 的 规 定 ， 本 着 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的
原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产 ， 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提 下 ， 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。 本 基 金 运 作
管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专项说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
本 基 金 管 理 人 遵 照 相 应 法 律 法 规 和 内 部 规 章 ， 制 定 并 完 善 了 《 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易
制度》 （以下简称 “公平交易制度” ） ， 用以规范包括投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行以及投
资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
本 基 金 管 理 人 建 立 了 健 全 的 投 资 授 权 制 度 ， 分 别 明 确 投 资 决 策 委 员 会 、 投 资 总 监 、 投 资 组 合 经 理
等 各 投 资 决 策 主 体 的 职 责 和 权 限 划 分 ， 投 资 组 合 经 理 在 授 权 范 围 内 自 主 决 策 ， 超 过 投 资 权 限 的 操 作 需
要 经 过 严 格 的 审 批 程 序 。 本 基 金 管 理 人 建 立 了 统 一 的 研 究 平 台 ， 不 同 投 资 组 合 可 共 享 研 究 资 源 。 本 基
金 管 理 人 建 立 了 严 格 的 投 资 组 合 投 资 信 息 的 管 理 及 保 密 制 度 ， 通 过 投 资 交 易 管 理 系 统 的 权 限 设 置 确 保
不 同 投 资 组 合 经 理 之 间 的 持 仓 和 交 易 等 重 大 非 公 开 投 资 信 息 均 做 到 相 互 隔 离 。 本 基 金 管 理 人 建 立 集 中
交 易 室 实 行 集 中 交 易 制 度 ， 投 资 交 易 指 令 统 一 通 过 交 易 室 下 达 ， 严 格 遵 守 公 平 交 易 原 则 ， 启 用 交 易 系
统 中 的 公 平 交 易 模 块 ， 按 照 时 间 优 先 、 价 格 优 先 、 比 例 分 配 的 原 则 执 行 指 令 ； 对 于 部 分 债 券 一 级 市 场
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申 购 、 非 公 开 发 行 股 票 申 购 等 以 公 司 名 义 进 行 的 交 易 ， 各 投 资 组 合 经 理 根 据 投 资 需 要 独 立 申 报 价 格 和
数 量 ， 交 易 室 根 据 事 前 申 报 的 满 足 价 格 条 件 的 数 量 进 行 比 例 分 配 ； 对 于 银 行 间 交 易 、 固 定 收 益 平 台 、
交 易 所 大 宗 交 易 等 非 集 中 竞 价 交 易 ， 以 投 资 组 合 的 名 义 向 银 行 间 市 场 或 交 易 对 手 询 价 、 成 交 确 认 ， 确
保 上 述 非 集 中 竞 价 交 易 与 投 资 组 合 一 一 对 应 ， 并 保 证 各 投 资 组 合 获 得 公 平 的 交 易 机 会 。 风 险 管 理 部 定
期对成交的银行间、固定收益平台和大宗平台的交易进行交易价格的核对。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 公 平 交 易 制 度 的 规 定 ， 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合 ， 确 保 各 投 资
组 合 在 获 得 投 资 信 息 、 投 资 建 议 和 投 资 决 策 等 方 面 均 享 有 平 等 机 会 ； 在 交 易 环 节 严 格 按 照 时 间 优 先 、
价 格 优 先 的 原 则 执 行 指 令 ； 如 遇 指 令 价 位 相 同 或 指 令 价 位 不 同 但 市 场 条 件 都 满 足 时 ， 及 时 执 行 交 易 系
统 中 的 公 平 交 易 模 块 ； 采 用 公 平 交 易 分 析 系 统 对 不 同 投 资 组 合 的 交 易 价 差 进 行 定 期 分 析 ； 对 投 资 流 程
独立稽核等。
本 基 金 管 理 人 每 季 度 和 每 年 度 对 所 有 投 资 组 合 进 行 同 向 交 易 价 差 分 析 、 反 向 及 异 常 交 易 分 析 。 本
基 金 管 理 人 对 不 同 投 资 组 合 同 日 反 向 交 易 进 行 严 格 的 控 制, 对 不 同 投 资 组 合 邻 近 交 易 日 的 反 向 交 易 从
交易 量、交易价格、交易金额等方面进行分析，未发现异常交易。
本 报 告 期 内 ， 本 公 司 旗 下 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易
量超过该证券当日成交量 5% 的交易 次数为 2 次 ， 一次是两个投资组合根据不同的投资策略进行的调仓
操作, 一次是 其中一个投资组合即将到期进行的清仓操作。
本基金管理人对本报告期内不同时间窗下 （日内、3 日内、5 日内） 的不同投资组合同向交易的交
易价差进行了分析，执行了 95% 置 信区间、假设溢价率为 0 的 T 分布检验，同时进一步对不同投资组
合同向交易的交易占优比情况以及潜在的价差金额对投资 组合的贡献进行分析，未发现明显异常。
公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。
4.4 管理人对 报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现 的 说明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
回顾 2014 年 债市的牛市， 是由于宏观经济疲软， 房地产出现周期性下行， 通胀可控， 加之信用 违
约 出 现 以 及 机 构 风 险 偏 好 下 降 和 非 标 治 理 ， 使 得 央 行 货 币 政 策 趋 于 适 度 结 构 性 宽 松 ， 对 降 息 的 预 期 驱
动债券收益率下行。只是在第四季度，市场遭遇 IPO 冻结 的资金冲击、迭 加年末因素，资金面较为紧
张 状 况 ， 利 率 债 现 券 表 现 相 对 平 稳 。 信 用 基 本 面 方 面 ， 中 证 登 收 紧 企 业 债 质 押 回 购 融 资 门 槛 、 地 方 政
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
11
府 在 政 府 债 务 认 定 方 面 出 现 反 复 、 以 及 对 年 末 地 方 性 债 务 甄 别 认 定 结 果 担 忧 等 负 面 因 素 影 响 ， 在 资 金
面 紧 张 的 环 境 下 仍 在 持 续 ， 信 用 债 出 现 调 整 。 由 于 三 季 度 债 券 收 益 率 下 行 较 为 迅 速 ， 本 基 金 在 第 四 季
度债券市场较为乐观时债券做出一定程度上的减持，锁定了部分收益。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
本报告期内，本基金的份额净值增长率为 15.33% ，同期业绩比较基准收益率为 6.54% 。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的 简要 展 望
2015 年上半 年经济下行压力较大，流动性补充需求迫切，定向宽松仍是首要选项。这对债券市场
基 本 面 还 是 形 成 支 撑 ， 本 基 金 将 维 持 较 高 杠 杆 操 作 ， 进 行 交 易 性 操 作 。 同 时 对 现 有 持 仓 品 种 进 行 信 用
风险的逐个排查，密切跟踪发债企业的基本面变化情况。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 在 内 部 监 察 工 作 中 本 着 一 切 合 法 合 规 运 作 的 指 导 思 想 、 以 保 障 基 金 份 额
持 有 人 利 益 为 宗 旨 ， 由 独 立 于 各 业 务 部 门 的 内 部 监 察 人 员 对 公 司 的 经 营 管 理 、 基 金 的 投 资 运 作 及 员 工
的 行 为 规 范 等 方 面 进 行 定 期 和 不 定 期 检 查 ， 发 现 问 题 及 时 督 促 有 关 部 门 进 行 整 改 ， 并 定 期 制 作 监 察 报
告报公司管理层。具体来说，报告期内基金管理人的内部监察工作重点集中于以下几个方面：
（1 ） 随着相关法律法规的相继公布和实施， 监管机构对基金行业的管理也日趋细化和深化。 公司
对 合 规 经 营 和 风 险 防 范 十 分 重 视 ， 为 此 ， 公 司 密 切 关 注 监 管 部 门 所 颁 布 的 各 项 最 新 的 法 律 法 规 ， 紧 跟
监 管 机 构 的 步 伐 ， 组 织 相 应 部 门 学 习 并 贯 彻 落 实 相 应 法 规 。 除 及 时 对 新 进 员 工 进 行 合 规 培 训 外 ， 还 在
新 的 法 律 法 规 出 台 时 安 排 了 相 关 法 律 培 训 ， 使 员 工 加 深 对 法 律 法 规 及 公 司 规 范 的 理 解 ， 力 求 加 强 员 工
的合规意识。
（2 ） 报告期内， 中国证监会进一步加强日 常监管和自律监管， 始终保持对资管行业违法行为的高
压 态 势 ， 查 处 大 案 、 要 案 尤 其 是 “ 老 鼠 仓 ” 案 件 的 速 度 和 数 量 达 到 空 前 ， 且 从 依 靠 内 部 举 报 、 突 击 检
查 ， 变 为 依 靠 大 数 据 等 更 高 效 的 技 术 手 段 ， 并 将 专 户 业 务 特 别 是 子 公 司 业 务 的 风 险 管 控 作 为 了 监 管 重
点 ， 强 调 了 八 个 “ 不 得 ” 原 则 。 公 司 在 监 管 机 构 的 指 导 下 ， 进 一 步 推 动 合 规 经 营 和 风 险 防 范 ， 高 度 重
视 投 研 “ 三 条 底 线 ” 和 八 个 “ 不 得 ” 原 则 。 多 次 通 过 邮 件 和 培 训 等 多 种 形 式 对 投 研 人 员 加 强 教 育 、 引
导和监督，并加大了各项稽核力度。
（3 ） 通过组织各部门认真贯彻落实法规政策、 定期自查、 监察部门的定期/ 不定期的抽查， 对公司
业 务 的 各 个 方 面 进 行 监 督 检 查 ， 包 括 基 金 投 资 、 运 作 、 销 售 以 及 信 息 披 露 等 领 域 ， 以 实 现 公 司 的 合 法
合规经营，维护基金份额持有人、公司股东和公司的合法权益。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
12
（4 ） 加强与 托管行相关监督部门的日常联系。 监察部门分别与托管银行的基金日常监督部门加强
联系，确定了日常监督的工作方式、业务合作等，并完善日常监督方面的沟通与联系。
基 金 管 理 人 将 继 续 致 力 于 维 护 一 个 有 效 率 、 效 果 的 内 部 控 制 体 系 ， 以 风 险 防 范 为 核 心 ， 提 高 内 部
监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
公司内部建立估值工作小组对证券估值负责。 估值工作小组由公司基金事务部、 投资组合管理部、
交 易 部 、 监 察 稽 核 部 、 风 险 管 理 部 、 数 量 策 略 部 、 研 究 部 部 门 经 理 组 成 ， 并 根 据 业 务 分 工 履 行 相 应 的
职 责 ， 所 有 成 员 都 具 备 丰 富 的 专 业 能 力 和 估 值 经 验 ， 参 与 估 值 流 程 各 方 不 存 在 重 大 利 益 冲 突 。 基 金 经
理不直接参与估值决策， 估值决策由估值工作小组成员 1/2 以上多数票通过， 数量策略部、 研究部、 投
资 组 合 管 理 部 对 估 值 决 策 必 须 达 成 一 致 ， 估 值 决 策 由 公 司 总 经 理 签 署 后 生 效 。 对 于 估 值 政 策 ， 公 司 和
基 金 托 管 银 行 有 充 分 沟 通 ， 积 极 商 讨 达 成 一 致 意 见 ； 对 于 估 值 结 果 ， 公 司 和 基 金 托 管 银 行 有 详 细 的 核
对 流 程 ， 达 成 一 致 意 见 后 才 能 对 外 披 露 。 会 计 师 事 务 所 认 可 公 司 基 金 估 值 的 政 策 和 流 程 的 适 当 性 与 合
理性。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
根据法律法规的规定及本基金基金合同的约定，本基金成立之日起 3 年内，不进行收益分配。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
2014 年度， 中国光大银行股份有限公司在国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的托管过程中，
严 格 遵 守 了 《 证 券 投 资 基 金 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》
及 其 他 法 律 法 规 、 相 关 实 施 准 则 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 等 的 规 定 ， 依 法 安 全 托 管 了 基 金 的 全 部 资 产 ，
对 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 投 资 运 作 进 行 了 全 面 的 会 计 核 算 和 应 有 的 监 督 ， 对 发 现
的 问 题 及 时 提 出 了 意 见 和 建 议 。 按 规 定 如 实 、 独 立 地 向 监 管 机 构 提 交 了 本 基 金 运 作 情 况 报 告 ， 没 有 发
生任何损害基金份额持有人利益的行为， 诚实信用、 勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
13
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 、 净值计 算 、 利润分 配 等 情况的 说 明
2014 年度， 中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》 、 《证 券投资基金运作管理办法》 、
《证券投资基金信息披露管理办法》 及其他法律 法规、 相关实施准则、 基金合同、 托管协议等的规定 ，
对 基 金 管 理 人 ——国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 的 投 资 运 作 、 信 息 披 露 等 行 为 进 行 了 复 核 、 监 督 ， 未 发 现
基 金 管 理 人 在 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 、 基 金 费 用 开 支 等 方 面
存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 。 该 基 金 在 运 作 中 遵 守 了 《 证 券 投 资 基 金 法 》 等 有 关 法 律 法 规 的
要求；各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
5.3 托 管 人 对本 年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 依 法 对 基 金 管 理 人 —— 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 的 “ 国 联 安 双 佳
信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告” 进行了复核， 报告中相关财务指标、 净值表现、 收 益
分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。
中国光大银行股份有限公司
2015 年 3 月 27 日
§6 审计报告
毕马威华振审字第 1500276 号
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人 ：
我们审计了后附的国联安双佳信用分级债券型证券投资基金( 以下简称 “国联安双佳基金”) 财务报
表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润表、所有者权益( 基金净值) 变动表以及财
务报表附注。
6.1 管 理 层 对财 务 报 表 的责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 国 联 安 双 佳 基 金 管 理 人 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 ， 这 种
责任包括：(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“中国 证监 会”) 和中 国 证券投 资基 金业协 会发 布的有 关基 金行业 实务 操作的 规定 编制财 务报 表，并使
其 实 现 公 允 反 映 ；(2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
14
的重大错报。
6.2 注 册 会 计师的 责 任
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计
准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ，
计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，
以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于
舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编
制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。
审计工作还包括评价国联安基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意
见提供了基础。
6.3 审计意见
我 们 认 为 ， 国 联 安 双 佳 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计
准则和在财务报表附注 7.4.2 中所列示 的中国证监会和中国证券投资基金 业协会发布的有关基金行业实
务操作的规定编制，公允反映了国联安双佳基金 2014 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2014 年度 的经营
成果及基金净值变动情况。
毕马威华振会计师事务所
注册会 计师 石海云 张楠
上海市南京西路 1266 号 恒隆广场
49-51 楼
2015-03-26
§7 年 度 财 务报 表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
15
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 5,222,645.53 11,150,700.92
结算备付金
37,985,826.57 56,976,675.70
存出保证金
100,153.34 145,127.13
交易性金融资产
7.4.7.
2
990,909,877.63 1,349,942,757.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
990,909,877.63 1,349,942,757.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.
3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.
4
- -
应收证券清算款
1,994,185.32 286,608.64
应收利息
7.4.7.
5
27,690,758.57 37,384,704.19
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.
6
- -
资产总计
1,063,903,446.96 1,455,886,573.58
负 债 和 所有者 权 益 附 注号
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
7.4.7.
3
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
444,599,397.20 830,314,002.53
应付证券清算款
5,810,651.47 -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
364,235.66 405,634.04
应付托管费
104,067.34 115,895.42
应付销售服务费
182,117.80 202,817.03
应付交易费用 7.4.7. 6,953.49 8,738.52
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
16
7
应交税费
476,672.82 424,300.00
应付利息
23,435.56 235,938.74
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.
8
300,000.00 335,000.00
负债合计
451,867,531.34 832,042,326.28
所 有 者 权益：
实收基金
7.4.7.
9
522,056,905.39 618,606,783.40
未分配利 润
7.4.7.
10
89,979,010.23 5,237,463.90
所有者权益合计
612,035,915.62 623,844,247.30
负债和所有者权益总计
1,063,903,446.96 1,455,886,573.58
注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.172 元，基金份额总额 522,056,905.39 份，
其中国联安双佳 A 信用分级债券基金份额参考净值 1.003 ， 份额总额 30,081,952.52 份 ；国联安双佳 B
信用分级债券基金份额参考净值 1.183 ，份额总 额 491,974,952.87 份。
7.2 利润表
会计主体： 国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
本报告期 ：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位 ：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
一、收入
121,669,260.84 81,720,791.63
1.利息收入
64,722,434.83 96,803,949.83
其中：存款利息收入 7.4.7.11 576,156.36 1,103,907.72
债券利息收入
63,559,945.14 95,512,988.06
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
586,333.33 187,054.05
其他利息收入
- -
2.投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-1,318,195.39 26,544,084.89
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 2,573,879.30
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -1,318,195.39 23,970,205.59
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
17
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16
58,265,021.40 -41,634,448.42
4. 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ － ” 号
填列）
- -
5. 其他收入 （损失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17
- 7,205.33
减： 二 、费用
33,451,655.89 46,704,824.01
1 ．管理人报 酬
4,307,581.49 7,369,400.97
2 ．托管费
1,230,737.64 2,105,543.12
3 ．销售服务 费
2,153,790.70 3,684,700.62
4 ．交易费用 7.4.7.18 7,301.94 98,891.57
5 ．利息支出
25,350,044.12 32,997,883.13
其中：卖出回购金融资产支出
25,350,044.12 32,997,883.13
6 ．其他费用 7.4.7.19 402,200.00 448,404.60
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “- ”
号填列）
88,217,604.95 35,015,967.62
减： 所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列
88,217,604.95 35,015,967.62
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所有者权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 618,606,783.40 5,237,463.90 623,844,247.30
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 88,217,604.95 88,217,604.95
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（ 净值减少以“- ”号填列 ）
-96,549,878.01 - -96,549,878.01
其中：1.基 金申购款 3,509,658.62 - 3,509,658.62
2.基金赎回 款 -100,059,536.63 - -100,059,536.63
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “- ”
- -3,476,058.62 -3,476,058.62
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
18
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 522,056,905.39 89,979,010.23 612,035,915.62
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,079,290,544.24 -6,329,639.15 1,072,960,905.09
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 35,015,967.62 35,015,967.62
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“- ”号填列 ）
-460,683,760.84 - -460,683,760.84
其中：1.基 金申购款 321,547,719.57 - 321,547,719.57
2.基金赎回 款 -782,231,480.41 - -782,231,480.41
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “- ”
号填列）
- -23,448,864.57 -23,448,864.57
五、期末所有者权益（基金净值） 618,606,783.40 5,237,463.90 623,844,247.30
注： 报告附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下列负责人签署 ：
基金管理人负责人： 庹启斌，主管会计工作负责人：李柯，会计机构负责人：仲晓峰
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情 况
国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下
简称 “中国证监会” ) 《关于核准国联安双佳信用分级债券型证券投资基金募集的批复》 ( 证监许可[2012]
101 号文) 批 准，由 国联 安基金 管理 有限公 司依 照《中 华人 民共和 国证 券投资 基金 法》及 其配 套规则 和
《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》 发售， 基金合同于 2012 年 6 月 4 日生效 。 本 基
金为契约型， 存续期限不定， 首次设立募集规模为 1,639,938,116.78 份基 金份额。 本基金的基金管理人
为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则、 《国联安双佳信用分级债券型证券投资 基
金 基 金 合 同 》 和 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》 的 有 关 规 定 ， 本 基 金 的 投 资
范 围 为 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 国 债 、 金 融 债 券 、 次 级 债 券 、 中 央 银 行 票 据 、
企业债券、 公司债券、 短期融资券、 资产支持证券、 可转换债券( 含分离交易可转债) 和债券回购等金融
工具等 。本 基金的 投资 组合比 例为 ：固定 收益 类资产 的投 资比例 不低 于基金 资产 的 80% ，其中信用 债
券类资 产的 投资比 例不 低于固 定收 益类资 产的 80% ；股票等 权益类 证券 的投资 比例 不超过 基金 资产的
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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20% ；现金或 者到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金 资产净值的 5% 。本基金的业绩比
较基准为中债综合指数指数。
根 据 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 和 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券
投资基金招募说明书》的规定，除基金合同生效之日起 3 年内第六个双佳 A 的开放日外，双佳 A 自基
金合同生效之日起每满 6 个月折算一次。折算日日终，双佳 A 的基金份 额净值调整为 1.000 元 ，基金
份额持有人持有的双佳 A 份额数按折算比例相应增减。 双佳 A 的基金份额折算公式如下： 双佳 A 的折
算比例＝折算日折算前双佳 A 的基金份额净值/1.000 ，
计算结果以四舍五入的方法保留小数点后 8 位 。 双佳 A 经折算后的份额数＝折算前双佳 A 的份额
数×双佳 A 的折算比例， 双佳 A 经折算后的份额数采用四舍五入的方式保留到小数点后 2 位 ， 由此产
生的误差计入基金财产。基金份额折算结束后，基金管理人应在 2 日内在指定媒体公告，并报中国证
监会备案。
根据 《证券投资基金信息披露管理办法》 ， 本基金定期报告在公开披露的第二个工作日， 报中国证
监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金以持续经营为基础。 本财务报表符合中华人民共和国财政部( 以下简称 “财政部”) 颁布的企
业会计准则的要求， 同时 亦按照中国证监会公告[2010]5 号 《证券投资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号
< 年度报告和半年度报告> 》 以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金
会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31
日的财务状况、2014 年 度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金的会计年度自公历 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位 币
本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 ， 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 。 本 基 金 选 定 记 账 本 位 币 的 依
据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金 融资 产 和 金融负 债 的 分类
本 基 金 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的 ， 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分 为 不 同 类 别 ： 以 公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项和其他金融负债。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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本 基 金 目 前 持 有 的 股 票 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 以 公 允 价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
— 以公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负
债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
—应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
—其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
7.4.4.4 金 融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在 初 始 确 认 时 ， 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 。 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期
损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
初 始 确 认 后 ， 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 ， 公
允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 应收款项和其他金融负债以实际利率法按摊余成本计量。
当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时 ， 本
基金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列 两项金额的差额计入当期损益：
—金融所转移金融资产的账面价值
—结转因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金 融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中 ， 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债
所需支付的价格。
本基金 估计 公允价 值时 ，考虑 市场 参与者 在计 量日对 相关 资产或 负债 进行定 价时 考虑的 特征( 包括
资产状 况及 所在位 置 、 对资产 出售 或者使 用的 限制等) ， 并 采用在 当前 情况下 适用 并且有 足够 可利用数
据和其他信息支持的估值技术。
7.4.4.6 金 融资 产 和 金融负 债 的 抵销
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示 ， 没 有 相 互 抵 销 。 但 是 ， 同 时 满 足 下 列 条 件 的 ， 以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
—本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
—本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 基 金 份
额拆分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比 例 计 算 认
列 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 。 上 述 申
购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益平 准 金
损 益 平 准 金 核 算 在 基 金 份 额 发 生 变 动 时 ， 申 购 、 赎 回 、 转 入 、 转 出 及 红 利 再 投 资 等 款 项 中 包 含 的
未 分 配 利 润 和 公 允 价 值 变 动 损 益 ， 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 。 已 实 现 损 益 平 准 金 指
根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 未
实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比
例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 进 行 确 认 和 计 量 ， 并 于 会 计 期 末 全 额
转入“未分配利润/( 累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确 认和 计 量
收 入 是 本 基 金 在 日 常 活 动 中 形 成 的 、 会 导 致 所 有 者 权 益 增 加 且 与 所 有 者 投 入 资 本 无 关 的 经 济 利 益
的 总 流 入 。 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 、 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 基 金 、 并 且 同 时 满
足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
股 票 投 资 收 益 、 债 券 投 资 收 益 和 衍 生 工 具 收 益 按 相 关 金 融 资 产 于 处 置 日 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额
确认。
股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后
的净额确认。
债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的
个人所得税( 适用于企业债和可转债等) 后的净额确认， 在债券实际持有期内逐日计提。 贴息债视同到期
一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债 ， 根 据 其 发 行 价 、 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后 ， 逐 日 计
提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 到 期 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额 ， 在 回 购 期 内 按 实 际
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公 允 价 值 变 动 收 益 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益
的 金 融 资 产 、 衍 生 金 融 资 产 、 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的
应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
根 据 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 的 规 定 ， 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基
金资产净值 0.7% 的年费率 逐日计提。
根 据 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 的 规 定 ， 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资
产净值 0.2% 的年费率逐日计提。
根 据 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 的 规 定 ， 本 基 金 销 售 服 务 费 仅 在 基 金
合 同 生 效 起 至 三 年 届 满 日 收 取 ， 三 年 届 满 日 后 ， 本 基 金 不 收 取 销 售 服 务 费 。 本 基 金 的 基 金 销 售 服 务 费
按前一日基金资产净值的 0.35% 年费 率计提。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额 ， 在 回 购 期 内 以
实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 ， 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益 ； 如
果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。
7.4.4.11 基金的 收 益 分配政 策
本 基 金 的 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 。 本 基 金 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
合同》生效之日起 3 年内，本基金不进行收益分配。本基金《国联安双佳 信用分级债券型证券投资基
金基金合同》 生效后 3 年期届满， 转换为上市开放式基金(LOF) 后， 本 基金的收益分配原则如下： 在符
合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次收益分配比例不低于收益分配基
准日期 末可 供分配 利润 的 20% 。本基金收 益分 配方式 分为 两种： 现金 分红与 红利 再投资 。场 外转入 或
申 购 的 基 金 份 额 ， 基 金 投 资 者 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份
额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 者 不 选 择 ， 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 。 场 内 转 入 、 申 购 和 上 市 交
易 的 基 金 份 额 的 分 红 方 式 为 现 金 分 红 ， 投 资 者 不 能 选 择 其 他 的 分 红 方 式 。 基 金 收 益 分 配 后 每 一 基 金 份
额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不
能低于面值。
7.4.4.12 其 他重 要 的 会计政 策 和 会计估 计
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
23
根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作 ， 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投
资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于特殊事项停牌股票， 根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于 进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》 ， 本基金参考 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方 法》 对重 大
影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。
对于在锁定期内的非公开发行股票， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于证 券投资基金执
行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》( 以下简称 “ 《证券投资基金执行< 企业会
计准则> 估值 业务及份额 净值计价的 通知》 ”) ，若 在证券交易 所挂 牌的同 一股票的市 场交易收盘 价低于
非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ； 若 在
证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 锁 定 期 内 已 经
过交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种 ， 根 据 《 证 券 投 资 基 金 执 行< 企 业 会 计 准 则> 估 值 业 务 及 份 额 净
值 计 价 的 通 知 》 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估
值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记 结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会 计政 策 变 更的说 明
本基金于 2014 年 7 月 1 日 起执行下述财政部新颁布/ 修订的企业会计准则：
(i) 《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》( 以下简称“准则 2 号(2014) ”)
(ii) 《企业会 计准则第 9 号—职工薪酬》( 以下简称“准则 9 号(2014) ”)
(iii) 《企业 会计准则第 30 号—财务报 表列报》( 以下简称“准则 30(2014) ”)
(iv) 《企业 会计准则第 33 号—合并财 务报表》( 以下简称“准则 33(2014) ”)
(v) 《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》( 以下简称“准则 39 号”)
(vi) 《企业 会计准则第 40 号—合营安 排》( 以下简称“准则 40 号”)
(vii) 《企业 会计准则第 41 号—在其他 主体中权益的披露》( 以下简称“准则 41 号”)
同时，本基金于 2014 年 3 月 17 日 开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分及相关会
计处理规定》( “财会[2014]13 号文”) 以及在 2014 年度财务报 告中开始执行财政部修订的 《企业会计
准则第 37 号 —金融工具列报》( 以下简称“准则 37 号(2014) ”) 。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在 7.4.4 中列示。 采用上述企业会计准则对本基金本报
告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计估 计 变 更的说 明
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
24
本基金在本年度未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正 的 说明
本基金在本年度未发生重大会计差错 更正 。
7.4.6 税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号 文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2004]78 号文 《关于证券投资基
金税收政策的通知》 、财 税[2012]85 号文《财政 部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利
差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2005]103 号 文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》 、 上证交字[2008]16 号《关 于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交
易所于 2008 年 9 月 18 日 发布的 《深圳 证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、
财税[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规
和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(b) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金对价， 暂免
征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金取得的股票的股息、 红利收入， 债券的利息收入， 由上市公司、 发行债券的企业在向基
金支付上述收入时代扣代缴 20% 的 个人所得税。 自 2013 年 1 月 1 日起， 对所取得的股息红利收入根据
持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额： 持股期限在 1 个月 以内( 含 1 个 月) 的， 其股息红利所
得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月 以上至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入应纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂减按 25% 计入应纳税所得额， 上述所得统一适用 20% 的 税率计征个人所得税 。
(e) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f) 对投资者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入 ， 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企 业 所 得
税。
(2) 应交税 费
债券利息收入所得税
2014 年 12 月 31 日为 476,672.82 元
2013 年 12 月 31 日为 424,300.00 元
该项系基金收到的债券发行人在支付债券利息时未代扣代缴的利息税部分。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
25
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目 本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 5,222,645.53 11,150,700.92
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 5,222,645.53 11,150,700.92
7.4.7.2 交 易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 554,994,041.59 567,139,277.63 12,145,236.04
银行间市场 419,553,137.03 423,770,600.00 4,217,462.97
合计 974,547,178.62 990,909,877.63 16,362,699.01
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 974,547,178.62 990,909,877.63 16,362,699.01
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 994,347,101.71 965,332,757.00 -29,014,344.71
银行间市场 397,497,977.68 384,610,000.00 -12,887,977.68
合计 1,391,845,079.39 1,349,942,757.00 -41,902,322.39
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,391,845,079.39 1,349,942,757.00 -41,902,322.39
7.4.7.3 衍 生金 融 资 产/ 负债
本报告期末（2014 年 12 月 31 日）及上一年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金未持有衍生金融
资产/ 负债。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
26
7.4.7.4 买 入返 售 金 融资产
7.4.7.4.1 各 项买 入 返 售金融 资 产 期末余 额
本报告期末（2014 年 12 月 31 日）及上一年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金未持有买入返售
金融资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断 式 逆回购 交 易 中取得 的 债 券
本报告期末（2014 年 12 月 31 日）及上一年度末（2013 年 12 月 31 日） ，本基金未持有买断式逆
回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12月31 日
应收 活期存款利息 2,013.67 5,930.51
应收 定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 18,802.96 28,203.45
应收债券利息 27,669,892.33 37,350,498.40
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 49.61 71.83
合计 27,690,758.57 37,384,704.19
注：此处其他列示的是应收交易所结算保证金利息。
7.4.7.6 其 他资 产
本报告期末（2014 年 12 月 31 日）及 上一年度末（2013 年 12 月 31 日） ， 未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易 费 用
单位：人民币元
项目 本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易费用 - -
银行间市 场应付交易费用 6,953.49 8,738.52
合计 6,953.49 8,738.52
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年12月31 日
上年度末
2013 年12月31 日
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
27
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付后端申购费 - -
信息披露费用 230,000.00 260,000.00
银行手续费 - -
审计费用 70,000.00 75,000.00
合计 300,000.00 335,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
国联安双 佳 A 信 用 分 级债 券 （ 场内简 称 ： 双佳 A ）
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份额 账面金额
上年度末 126,631,830.53 126,631,830.53
本期申购 - 3,509,658.62
本期赎回 （以“- ”号填 列） - -100,059,536.63
基金拆分/ 份额折算前 126,631,830.53 -
基金拆分/ 份额折算调整 3,476,058.62 -
本期申购 33,600.00 -
本期赎回（以“- ”号填列） -100,059,536.63 -
本期末 30,081,952.52 30,081,952.52
国 联 安 双佳 B 信 用 分级债 券 （ 场内简 称 ： 双佳 B ）
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份额 账面金额
上年度末 491,974,952.87 491,974,952.87
本期申购 - -
本期赎回 （以“- ”号填 列） - -
本期末 491,974,952.87 491,974,952.87
注 ： （1 ） 根 据 《 国 联 安 双 佳 信 用 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 和 《 国 联 安 双 佳 信 用 分
级债券型证券投资基金招募说明书》 的规定， 基 金份额折算基准日 2014 年 6 月 3 日 ， 双佳 A 折
算前的基金份额净值为 1.02094247 元 ， 据此计算的双佳 A 的折算比例为 1.02094247 ， 折算后， 双
佳 A 的 基 金 份 额 净 值 调 整 为 1.000 元 ， 基 金 份 额 持 有 人 原 来 持 有 的 每 1 份双佳 A 相应增加至
1.02094247 份。折算前，双佳 A 的 基金份额总额为 126,631,830.53 份， 折算后，双佳 A 的基金
份额总额为 129,283,813.84 份。
基金份额折算基准日 2014 年 12 月 3 日， 双佳 A 折算前的基金份额净值为 1.02105753 元， 据
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
28
此计算的双佳 A 的折算比例为 1.02105753 ，折算 后，双佳 A 的基金份额净值调整为 1.000 元，基
金份额持有人原来持有的每 1 份双 佳 A 相应增加至 1.02105753 份。 折算 前， 双佳 A 的基金份额总
额为 39,134,471.74 份，折 算后，双佳 A 的基金份额总额为 39,958,547.05 份。
各 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 双 佳 A 经 折 算 后 的 份 额 数 采 用 四 舍 五 入 的 方 式 保 留 到 小 数 点 后 两
位 ， 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 资 产 。 本 报 告 期 本 基 金 的 申 购 账 面 金 额 含 因 上 述 份 额 折 算 调 整 导 致
的实收基金帐面金额增加，计 3,476,058.62 元。
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 47,139,786.29 -41,902,322.39 5,237,463.90
本期利润 29,952,583.55 58,265,021.40 88,217,604.95
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -3,476,058.62 - -3,476,058.62
本期末 73,616,311.22 16,362,699.01 89,979,010.23
注： 本期利润分配为双佳 A 根据基金合同进行的份额折算 （具体详见本报告 7.4.7.9 实 收基金部分
的内。
7.4.7.11 存款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存款利息收入 130,985.41 186,800.22
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 443,662.14 905,808.55
其他 1,508.81 11,298.95
合计 576,156.36 1,103,907.72
注：此处其他列示的内容：本报告期为交易所结算保证金利息收入和基金申购款滞留利息。
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
单位：人民币元
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
29
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
卖出股票成交总额 - 42,445,782.49
减： 卖出股票成本总额 - 39,871,903.19
买卖 股票差价收入 - 2,573,879.30
7.4.7.13 债 券投 资 收 益
7.4.7.13.1 债券 投 资 收益项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
债券投资收益 ——买卖债券（、债转股
及债券到期兑付）差价收入
-1,318,195.39 23,970,205.59
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 -1,318,195.39 23,970,205.59
7.4.7.13.2 债券 投 资 收益——买 卖债券 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出债券 （、 债转股及债券到期
兑付）成交总额
1,426,025,257.84 1,971,304,213.45
减： 卖出债券 （、 债转 股及债券
到期兑付）成本总额
1,373,849,032.79 1,879,991,123.64
减：应收利息总额 53,494,420.44 67,342,884.22
买卖债券 （、 债转股及债券到期
兑付）差价收入
-1,318,195.39 23,970,205.59
7.4.7.13.3 债券 投 资 收益——赎 回差价 收 入
本基金本报告期内无债券投资收益赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券 投 资 收益——申 购差价 收 入
本基金本报告期内无债券投资收益申购差价收入。
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期末与上一年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
30
本基金本报告期与上一年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
1.交易性金 融资产 58,265,021.40 -41,634,448.42
—— 股票投资 - 695,079.64
—— 债券投资 58,265,021.40 -42,329,528.06
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 58,265,021.40 -41,634,448.42
7.4.7.17 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
其他 - 7,205.33
合计 - 7,205.33
注：本基金本报告期内无其他收入。
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所 市场交易费用 4,676.94 91,004.07
银行间 市场交易费用 2,625.00 7,887.50
合计 7,301.94 98,891.57
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
审计费用 70,000.00 75,000.00
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
31
信息披露费 230,000.00 260,000.00
账户维护费 36,000.00 36,000.00
其他 6,200.00 400.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行 划款手续费 - 17,004.60
合计 402,200.00 448,404.60
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债 表 日后事 项
截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
国联安基金管理有限公司 基金管理人
光大银行股份有限公司 (“ 光大银行”) 基金托管人
国泰君安证券股份有限公司 (“ 国泰 君安 ”) 基金管理人的股东
安联集团 基金管理人的股东
中德安联人寿保险有限公司 (“ 中德 安联 ”) 基金管理人的股东控制的公司
7.4.10 本 报告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
本报告期内与上年度可比期间内本基金与关联方无股票交易。
7.4.10.1.2 权证 交 易
本报告期内与上年度可比期间内，本基金与关联方无权证交易。
7.4.10.1.3 债券 交 易
本报告期内与上年度可比期间内，本基金无关联方债券交易。
7.4.10.1.4 债券 回 购 交易
本报告期内与上年度可比期间内，本基金无关联方债券回购交易。
7.4.10.1.5 应支 付 关 联方的 佣 金
本报告期内与上年度可比期间内，本基金未支付给关联方佣金。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
32
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
4,307,581.49 7,369,400.97
其中： 支 付销售机构的客户维护
费
309,472.35 848,355.45
注：支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理 费按前一日基金资产净值的 0.7% 年 费率
计提， 基金管理费每日计提， 按月支付。 计算公式为： 每日应计提的基金管理费= 前一日基金资产净 值
×0.7% ÷当 年天数。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
1,230,737.64 2,105,543.12
注：支付基金托管人光大银行的基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2% 年 费率 计提，基金托管
费每日计提， 按月支付。 计算公式为： 每日应计提的基金托管费= 前一日的基金资产净值×0.2% ÷当年
天数。
7.4.10.2.3 销售 服 务 费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国联安基金管理有限公司 1,610,423.10
国泰君安 120,024.97
光大银行 121,020.08
合计 1,851,468.15
获得销售服务费的各关联方名称
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国联安基金管理有限公司 2,518,813.81
国泰君安 118,125.79
光大银行 249,713.45
合计 2,886,653.05
注： 支付给销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.35% 年 费率计提， 逐日累计至每
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
33
月 月 末 ， 按 月 支 付 。 计 算 公 式 为 ： 每 日 应 计 提 的 基 金 销 售 服 务 费= 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 ×0.35% ÷当
年天数。
7.4.10.3 与关 联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
单位：人民币元
本期
2014 年1月1日至2014年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
国 泰 君 安 股 份 有 限
公司
- - - - 89,970,000.00 76,946.17
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
国 泰 君 安 证 券 股 份
有限公司
40,472,992.06 41,423,813.70 - - 167,000,000.00 132,134.34
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
份额单位：份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
国联安双佳A 信用
分级债券（场内简
称：双佳A ）
国联安双佳B 信用分
级债券（场内简称：
双佳B ）
国联安双佳A 信用分
级债券（场内简称：
双佳A ）
国联安双佳B 信用分级债
券（场内简称：双佳B ）
期初持有的
基金份额
- 30,004,050.00 - 30,004,050.00
期间申购/ 买
入总份额
- - - -
期间因拆分
变动份额
- - - -
减： 期间赎回
/ 卖出总份额
- - - -
期末持有的
基金份额
- 30,004,050.00 - 30,004,050.00
期末持有的
基金份额占
基金总份额
比例
- 6.10% - 6.10%
注：本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定 的费率结构。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
34
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人 之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本报告期末（2014 年 12 月 31 日） 与上一年度末（2013 年 12 月 31 日） ，除基金管理人之外的其
他关联方均 未投资本基金
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期 利息收入 期末余额 当期利息收入
光大银行 5,222,645.53 130,985.41 11,150,700.92 186,800.22
注：本基金的银行存款由基金托管人光大银行保管，按银行同业利率计算。
本 基 金 通 过 “ 光 大 银 行 基 金 托 管 结 算 资 金 专 用 存 款 账 户 ” 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司
的结算备付金，于 2014 年 12 月 31 日的相关余额为人民币 37,985,826.57 元（2013 年 12 月 31 日 的相
关余额为人民币 56,976,675.70 元） 。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期内与上一年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明
本报告期内及上年度可比期间，本基金无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分配 情 况
本期利润分配为双佳 A 根据基金合同进行的份额折算（具体详见本报告 7.4.7.9 实 收基金 部 分 的
内容） 。
7.4.12 期 末（2014 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 首 发 或 增 发 证 券 而 受 上 述 规 定 约 束 的 流 通 受 限 的 股 票 、 权 证 或 其
他类别的证券。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额 89,599,425.60 元 ，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
35
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
1380037 13 长兴岛债 2015-01-06 102.89 300,000 30,867,000.00
1180023 11 路桥公投 债 2015-01-06 103.19 100,000 10,319,000.00
1280190 12 升华债 2015-01-06 100.57 200,000 20,114,000.00
1180056 11 长交债 2015-01-06 101.61 300,000 30,483,000.00
合计
- - 900,000 91,783,000.00
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券 款余
额为 354,999,971.60 元, 于 2015 年 1 月 5 日到期。 该 类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所 交
易 的 债 券和/ 或 在 新 质押式 回 购 下转入 质 押 库的债 券 ， 按证券 交 易 所规定 的 比 例折算 为 标 准券后 ， 不 低
于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融工具 风险及管理
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本基金金融工具的风险主要包括：
? 信用风险
? 流动性风 险
? 市场风险
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适当的风险限额及内部控制流程，
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金 基 金 管 理 人 的 风 险 控 制 的 组 织 体 系 分 为 三 个 层 次 ： 第 一 层 次 为 董 事 会 及 督 察 长 ； 第 二 层 次
为 总 经 理 、 风 险 控 制 委 员 会 、 风 险 管 理 部 及 监 察 稽 核 部 ； 第 三 层 次 为 公 司 各 业 务 相 关 部 门 对 各 自 部 门
的风险控制。
风 险 管 理 的 工 作 目 标 是 通 过 建 立 并 运 用 有 效 的 策 略 、 流 程 、 方 法 和 工 具 ， 识 别 和 度 量 公 司 经 营 中
所承受的投资风险、 运作风险、 信用风险等各类风险， 向公司决策和管理层提供及时充分的风险报告 ，
确保公司能对相关风险采取有效的防范控制和妥善的管理。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 ， 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现
违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好 信 用 等 级
的 证 券 ， 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 。 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资 产
净值的 10% ，且本 基金 与由本 基金 管理人 管理 的其他 基金 共同持 有一 家公司 发行 的证券 ，不 得超过 该
证券的 10% 。
本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算 ， 因 此
违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 ； 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 ， 以 控
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
36
制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短 期 信 用 评级 列 示 的债券 投 资
本报告期末及上年度末，本基金均未持有短期信用债券投资。
7.4.13.2.2 按长 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年末
2013 年 12 月 31 日
AAA 9,074,800.00 5,355,000.00
AAA 以下 981,835,077.63 1,344,587,757.00
未评级 - -
合计 990,909,877.63 1,349,942,757.00
注：1 、上述 表格列示中不含国债、央行票据、政策性金融债券等非 信用债券投资；
2 、根据中国 人民银行 2006 年 3 月 29 日发布的“银发[2006]95 号”文《中国人民银行信用评级管
理指导意见》 ，以及 2006 年 11 月 21 日发布的《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》等文件的
有 关 规 定 ， 中 长 期 债 券 信 用 等 级 划 分 成 三 等 九 级 ， 分 别 用 AAA 、AA 、A 、BBB 、BB 、B 、CCC 、CC
和 C 表示， 其中， 除 AAA 级、CCC 级( 含) 以下等 级外， 每一个信用等级可用 “+ ” 、 “- ” 符号进行微调 ，
表示略高或略低于本等级。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 与 可 能 遭 受 的 损 失 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方
面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 ， 另 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时
要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 。 本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 于 银 行 间 同 业 市 场
交易，因此除在附注 7.4.12 中列示的 部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能
及 时 变 现 。 此 外 ， 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 ， 其 上 限 一 般 不
超过基金持有的债券资产的公允价值。
本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求 ， 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要
求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 的 生 息 资 产
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
37
主 要 为 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 及 债 券 投 资 等 。 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行
监控。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12
月31 日
1 个月以
内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产： - - - - - - - - - -
银行存款
5,222,645
.53
- - - - - - -
- 5,222,645
.53
结算备付
金
37,985,82
6.57
- - - - - - -
- 37,985,82
6.57
存出保证
金
100,153.3
4
- - - - - - -
- 100,153.3
4
交易性金
融资产
41,344,00
0.00
- -
3,131,800
.00
- -
846,925,0
37.63
99,509,04
0.00
- 990,909,8
77.63
买入返售
金融资产
0.00 - - - - - - -
-
0.00
应收证券
清算款
- - - - - - - -
1,994,185
.32
1,994,185
.32
应收利息 - - - - - - - -
27,690,75
8.57
27,690,75
8.57
应收股利 - - - - - - - - 0.00 0.00
应收申购
款
- - - - - - - -
0.00
0.00
其他资产 - - - - - - - - 0.00 0.00
资产总计
84,652,62
5.44
- -
3,131,800
.00
- -
846,925,0
37.63
99,509,04
0.00
29,684,94
3.89
1,063,903
,446.96
负债 ： - - - - - - - - - -
卖出回购
金融资产
款
444,599,3
97.20
- - - - - - -
-
444,599,3
97.20
应付证券
清算款
- - - - - - - -
5,810,651
.47
5,810,651
.47
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
38
应付赎回
款
- - - - - - - -
0.00
0.00
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
364,235.6
6
364,235.6
6
应付托管
费
- - - - - - - -
104,067.3
4
104,067.3
4
应付销售
服务费
- - - - - - - -
182,117.8
0
182,117.8
0
应付交易
费用
- - - - - - - -
6,953.49
6,953.49
应交税费 - - - - - - - -
476,672.8
2
476,672.8
2
应付利息 - - - - - - - - 23,435.56 23,435.56
其他负债 - - - - - - - -
300,000.0
0
300,000.0
0
负债总计
444,599,3
97.20
- - - - - - -
7,268,134
.14
451,867,5
31.34
利率敏感
度缺口
-359,946,
771.76
- -
3,131,800
.00
- -
846,925,0
37.63
99,509,04
0.00
22,416,80
9.75
612,035,9
15.62
上年度末
2013年12
月31日
1个月以
内
1-3个月
6个月以
内
3个月-1
年
6个月-1
年
1年以内 1-5年 5年以上
不计息
合计
资产 - - - - - - - - - -
银行存款
11,150,70
0.92
- - - - - - -
- 11,150,70
0.92
结算备付
金
56,976,67
5.70
- - - - - - -
- 56,976,67
5.70
存出保证
金
145,127.1
3
- - - - - - -
- 145,127.1
3
交易性金
融资产
- - -
62,048,27
6.00
- -
840,092,0
15.90
447,802,4
65.10
- 1,349,942
,757.00
衍生金融
资产
- - - - - - - -
-
-
应收证券 - - - - - - - - 286,608.6 286,608.6
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
39
清算款 4 4
应收利息 - - - - - - - -
37,384,70
4.19
37,384,70
4.19
应收申购
款
- - - - - - - -
-
-
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计
68,272,50
3.75
- -
62,048,27
6.00
- -
840,092,0
15.90
447,802,4
65.10
37,671,31
2.83
1,455,886
,573.58
负债
卖出回购
金融资产
款
830,314,0
02.53
- - - - - - -
-
830,314,0
02.53
应付证券
清算款
- - - - - - - -
-
-
应付赎回
款
- - - - - - - -
-
-
应付管理
人报酬
- - - - - - - -
405,634.0
4
405,634.0
4
应付托管
费
- - - - - - - -
115,895.4
2
115,895.4
2
应付销售
服务费
- - - - - - - -
202,817.0
3
202,817.0
3
应付交易
费用
- - - - - - - -
8,738.52
8,738.52
应交税费 - - - - - - - -
424,300.0
0
424,300.0
0
应付利息 - - - - - - - -
235,938.7
4
235,938.7
4
应付利润 - - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - -
335,000.0
0
335,000.0
0
负债总计
830,314,0
02.53
- - - - - - -
1,728,323
.75
832,042,3
26.28
利率敏感 -762,041, - - 62,048,27 - - 840,092,0 447,802,4 35,942,98 623,844,2
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
40
度缺口 498.78 6.00 15.90 65.10 9.08 47.30
注 ： 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 交 易 形 成 负 债 的 公 允 价 值 ， 并 按 照 合 约 规 定 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日
孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
市场利率下降 25 个基点 增加 5,627,377.93 增加 9,901,090.27
市场利率上升 25 个基点 减少 5,627,377.93 减少 9,901,090.27
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的
市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 以 及 银 行 间 同
业 市 场 交 易 的 债 券 ， 所 面 临 的 最 大 其 他 价 格 风 险 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 。 本 基 金 通 过 投
资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价 格实施监控。
本基金投资组合中债券投资为 161.90% ，无股票 投资和衍生金融资产。于 2014 年 12 月 31 日，本
基金面临的整体市场价格风险列示如下：
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
公允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 - - - -
交易性金融资产- 债券投 资 990,909,877.63 161.90 1,349,942,757.00 216.39
衍生金融资产- 权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 990,909,877.63 161.90 1,349,942,757.00 216.39
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 ， 本 基 金 均 未 持 有 交 易 性 权 益 类 投 资 ， 因 此 除 市 场 利 率 以 外 的 市 场 价 格 因
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
41
素的变动对于本基金资产净值无重大影响，所以未进行其他价格风险的敏感性分析。
§8 投 资 组 合报 告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 990,909,877.63 93.14
其中：债券 990,909,877.63 93.14
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
买入返售金融资产 - -
5 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 43,208,472.10 4.06
7 其他各项资产 29,785,097.23 2.80
8 合计 1,063,903,446.96 100.00
注：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。
8.2 期末按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所有股票投 资 明 细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期 初 基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 股票 明 细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期 初 基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 股票 明 细
本基金本报告期末未持有股票。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
42
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（ 成交）总额 -
卖出股票的收入（成交）总额 -
注：不考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 987,778,077.63 161.39
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 3,131,800.00 0.51
8 其他 - -
9 合计 990,909,877.63 161.90
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 122669 12 桂林债 676,020 69,907,228.20 11.42
2 1180118 11 潍坊滨投 债 600,000 61,512,000.00 10.05
3 122619 12 迁安债 557,890 56,620,256.10 9.25
4 122641 12 武进债 464,920 47,259,118.00 7.72
5 122630 12 惠投债 420,280 42,700,448.00 6.98
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
43
8.8
报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本 基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策
本基金本报告期末未持有股指期货，没有相关投资政策。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1 本 基金 投 资 国债期 货 的 投资政 策
本基金本报告期末未持有国债期货，没有相关投资政策。
8.11.2 报 告期 末 本 基金投 资 的 国债期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本 基金 投 资 国债期 货 的 投资评 价
本基金本报告期末未持有国债期货，没有相关投资评价。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1 本报告 期内， 本基金投资的前十名 证券的发行主体没有出现被监管部门立案调查， 或在本报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基 金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末 其他各项 资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 100,153.34
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
44
2 应收证券清算款 1,994,185.32
3 应收股利 -
4 应收利息 27,690,758.57
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 29,785,097.23
8.12.4 期 末持有 的 处 于转股 期 的 可转换 债 券 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例 （％）
1 113001 中行转债 3,131,800.00 0.51
8.12.5 期 末前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
国联
安双
佳 A
信用
分级
债券
（场
内简
称：
双佳
A ）
626 48,054.24 - - 30,081,952.52 100.00%
国联
安双
佳 B
信用
322 1,527,872.52 450,138,028.00 91.50% 41,836,924.87 8.50%
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
45
分级
债券
（场
内简
称：
双佳
B ）
合计 948 550,692.94 450,138,028.00 86.22% 71,918,877.39 13.78%
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
国联安双佳信用分级债券
（场内简称： 双佳 B ）
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 光证定存宝 1 号定
向资产管理计划
300,040,500.00 60.99%
2 国联安基金管理有
限公司
30,004,050.00 6.10%
3 信泰人寿保险股份
有限公司
20,005,400.00 4.07%
4 长城人寿保险股份
有限公司- 分红
20,001,800.00 4.07%
5 中国太平洋人寿保
险股份有限公司－
传统－普通保险产
品
19,278,928.00 3.92%
6 新华人寿保险股份
有限公司
19,001,800.00 3.86%
7 华西证券- 建行- 华
西证券融诚 2 号集
合资产管理计划
10,001,350.00 2.03%
8 安华农业保险股份
有限公司
10,000,900.00 2.03%
9 全国社保基金二零
九组合
6,476,564.00 1.32%
10 全国社保基金二零
三组合
4,607,402.00 0.94%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金的 情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金 管理公司所有从业
人员持有本 开放式基金
国联安双佳 A
信用分级债券
3341.32 0. 0111%
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
46
（场内简称：
双佳 A ）
国联安双佳 B
信用分级债券
（场内简称：
双佳 B ）
- -
合计 3341.32 0. 0006%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司 高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
国联安双佳 A 信用分级
债券 （场内简 称： 双佳 A ）
0
国联安双佳 B 信用分级
债券 （场内简称： 双佳 B ）
0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
国联安双佳 A 信用分级
债券 （场内简 称： 双佳 A ）
0
国联安双佳 B 信用分级
债券 （场内简称： 双佳 B ）
0
合计 0
§10
开 放 式基金 份 额 变动
单 位 ： 份
项目 国联安双佳 A 信用分级债券（场
内简称：双佳 A ）
国联安双佳 B 信用分级 债券 （场
内简称：双佳 B ）
本报告期期初基金份额总额 126,631,830.53
491,974,952.87
本报告期基金总申购份额 33,600.00
-
减：本报告期基金总赎回份额 100,059,536.63
-
本报告期基金拆分变动份额 3,476,058.62
-
本报告期期末基金份额总额 30,081,952.52
491,974,952.87
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
47
§11
重大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
2014 年 9 月 17 日，基金 管理人发布关于《国联安基金管理 有限公司高级管理人员变更公告》 。 经
国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 第 四 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审 议 通 过 ， 由 董 事 长 庹 启 斌 先 生 代 任 公 司 总 经 理 一
职 ， 邵 杰 军 先 生 不 再 担 任 公 司 总 经 理 。 上 述 事 项 已 按 规 定 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 及 其 上 海 监 管 局
报告，并经中国证券监督管理委员会审核批准。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内未发生基金投资策略的改变。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本 报 告 期 内 基 金 未 有 改 聘 为 其 审 计 的 会 计 师 事 务 所 的 情 况 。 本 基 金 本 报 告 期 末 支 付 给 毕 马 威 华 振
会计师事务所有限公司的报酬为 7 万元人民币，目前该事务所已向本基金提供连续 3 年的审 计服务。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 、 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 高 级 管 理 人 员 无 受 监 管 部 门 稽 查 或 处 罚 的 情
形发生。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
48
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
东方证券股
份有限公司
2 - - - -
-
中信证券股
份有限公司
1 - - - -
-
注：1 、专用 交易单元的选择标准和程序
（1 ）选择使 用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准
基金管理人负责选择证券经营机构，选用其专用交易单元供本基金买卖证券专用，选用标准为：
A 实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿 元人民币。
B 财务状况 良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定。
C 经营行为 规范，近一年未发生重大违规行为而受到证监会处罚。
D 内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金 运作高度保密的要求。
E 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交 易 设 备 符 合 代 理 本 基 金 进 行 证 券 交 易 的 要 求 ，
并能为本基金提供全面的信息服务。
F 研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供周到的咨询服务。
（2 ）选择使 用基金专用交易单元的证券经营机构的程序
基金管理人根据上述标准考察证券经营机构后， 与被选中的证券经营机构签订交易单元使用协议，
通 知 基 金 托 管 人 协 同 办 理 相 关 交 易 单 元 租 用 手 续 。 之 后 ， 基 金 管 理 人 将 根 据 各 证 券 经 营 机 构 的 研 究 报
告、信息服务质量等情况，根据如下选择标准细化的评价体系进 行评比排名：
A 提供的研究报告质量和数量；
B 研究报告 被基金采纳的情况；
C 因采纳其 报告而为基金运作带来的直接效益和间接效益；
D 因采纳其报告而为基金运作避免或减少的损失；
E 由基金管 理人提出课题，证券经营机构提供的研究论文质量；
F 证券经营机构协助我公司研究员调研情况；
G 与证券经营机构研究员交流和共享研究资料情况；
H 其他可评价的量化标准。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
49
基 金 管 理 人 不 但 对 已 使 用 交 易 单 元 的 证 券 经 营 机 构 进 行 排 名 ， 同 时 亦 关 注 并 接 受 其 他 证 券 经 营 机
构 的 研 究 报 告 和 信 息 资 讯 。 对 于 达 到 有 关 标 准 的 证 券 经 营 机 构 将 继 续 保 留 ， 并 对 排 名 靠 前 的 证 券 经 营
机 构 在 交 易 量 的 分 配 上 采 取 适 当 的 倾 斜 政 策 。 对 于 不 能 达 到 有 关 标 准 的 证 券 经 营 机 构 则 将 退 出 基 金 管
理 人 的 选 择 名 单 ， 基 金 管 理 人 将 重 新 选 择 其 它 经 营 稳 健 、 研 究 能 力 强 、 信 息 服 务 质 量 高 的 证 券 经 营 机
构 ， 租 用 其 交 易 单 元 。 若 证 券 经 营 机 构 所 提 供 的 研 究 报 告 及 其 他 信 息 服 务 不 符 合 要 求 ， 基 金 管 理 人 有
权提前中止租用其交易单元。
2 、报告期内 租用证券公司交易单元的变更情况
本报告期的交易单元无变化。
11.7.2 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 其 他 证券投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 回购交易 权证交易 其 他交易
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交
金额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交
金额
占当期
基金成
交总额
的比例
东方证
券股份
有限公
司
1,754,777,056.63 87.63% 60,716,600,000.00
91.36
%
- - - -
中信证
券股份
有限公
司
247,737,955.24 12.37% 5,739,306,000.00 8.64% - - - -
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
招募说明书（更新）
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-1-17
2
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2013 年第四 季度报告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-1-22
3 国联安基金管理有限公司澄清公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-2-25
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
50
4
国联安基金管理有限公司关于网上直销平
台调整相关费率优惠的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、 《证券 日报》 、 公
司网站
2014-2-27
5
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2013 年年报
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-3-31
6
国联安基金管理有限公司关于旗下部分基
金参与中国工商银行股份有限公司个人电
子银行基金前端申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、 《证券 日报》 、 公
司网站
2014-4-2
7
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2014 年 1 季报
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-4-21
8
国联安基金管理有限公司关于网上直销平
台暂停量化定投业务的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、 《证券 日报》 、 公
司网站
2014-5-21
9
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳 A 份 额开放申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-5-29
10
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳A 份额开放申购与赎回及折算期间双
佳 B 份额（150080）的风 险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-5-29
11
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳 A 份 额折算方案的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-5-29
12
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳 B 份 额停牌的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-6-3
13
国联安基金关于国联安双佳信用分级债券
型证券投资基金之双佳A 份额第四个开放日
后约定年收益率的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-6-5
14
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳A 份额折算和申购与赎回结果的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-6-5
15
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳 B 份 额停牌的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-6-3
16
国联安基金关于国联安双佳信用分级债券
型证券投资基金之双佳A 份额第四个开放日
后约定年收益率的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-6-5
17
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳A 份额折算和申购与赎回结果的公告
《中国证券报》 、 《 上
海证券报》 、 《证券时
2014-6-5
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
51
报》 、公司网 站
18
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2014 年 2 季报
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、 《证券 日报》 、 公
司网站
2014-7-18
19
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
招募说明书（更新）
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-7-19
20
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2014 年半年 报
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-8-29
21
国联安基金管理有限公司高级管理人员变
更公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、 《证券 日报》 、 公
司网站
2014-9-17
22
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
2014 年 3 季报
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-10-27
23
国联安基金管理有限公司关于调整网上直
销平台汇款交易方式相关费率优惠的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-11-21
24
国联安基金管理有限公司关于旗下部分基
金在华宝证券有限责任公司开通定期定额
投资业务并参加相关费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、 《证券 日报》 、 公
司网站
2014-12-1
25
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳 A 份 额开放申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-1
26
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳A 份额开放申购与赎回及折算期间双
佳 B 份额（150080）的风 险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-1
27
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳 A 份 额折算方案的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-1
28
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳 B 份 额停牌的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-3
29
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
之双佳A 份额折算和申购与赎回结果的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-5
30
国联安基金关于国联安双佳信用分级债券
型证券投资基金之双佳A 份额第五个开放日
后约定年收益率的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-5
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
52
31
国联安基金管理有限公司关于旗下基金所
持中航资本（600705 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-6
32
国联安基金管理有限公司关于旗下基金所
持中航电测（300114 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-11
33
国联安基金管理有限公司关于旗下基金所
持中国南车（601766 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-13
34
国联安基金管理有限公司关于旗下基金所
持三泰电子（002312 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-13
35
国联安基金管理有限公司关于旗下基金所
持中国北车（601299 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-18
36
国联安基金管理有限公司关于旗下基金所
持普邦园林（002663 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》 、公司网 站
2014-12-31
§12
备 查 文件目 录
12.1 备 查 文 件目录
1 、中国证监 会批准国联安双佳信用分级债券型证券投资基金发行及募集的文件
2 、国联安基 金管理有限公司批准成立批件、营业执照及公司章程
3 、 《国联安 双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》
4 、国联安双 佳信用分级债券型证券投资基金托管协议》
5 、国联安双 佳信用分级债券型证券投资基金审计报告正本、财务报表及报表附注
6 、报告期内 在指定报刊上披露的各项公告
7 、中国证监 会要求的其他文件
12.2 存放地点
上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号 星展银行大厦 9 楼
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
53
12.3 查阅方式
网址：www.gtja-allianz.com 或 www.vip-funds.com
国联安基金管理有限公司
二〇一五年三月三十日
