银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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银华 中证 800 等权 重指 数增 强分 级证 券投
资基 金 2014 年 年度 报告 摘要
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 28 日
银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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§1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告正文。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 银华中证 800 等权重指数 增强分级证券投资基金
基金简称 银华中证 800 等权指数增 强分级
场内简称 银华 800
基金主代码 161825
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 11 月 5 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 32,575,206.26 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 12 月 11 日
下属分级基金的基金简称 银华 800A 银华 800B 银华 800
下属分级基金的交易代码 150138 150139 161825
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
2,152,169.00 份 2,152,169.00 份 28,270,868.26 份
注：2015 年 3 月 12 日， 本基金管理人发布公告，自 2015 年 3 月 13 日 起将本基金稳健收益类份
额的场内简称由 “银华 800A”更名为 “中证 800A”， 本基金积 极收益类份额的场内简称由 “银华
800B ” 更名 为 “中证 800B”。
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本基金为股票指数增强型基金。本基金在对中证 800 等权 重指数
进 行 有 效 跟 踪 的 基 础 上 ， 通 过 量 化 投 资 技 术 与 基 本 面 分 析 相 结 合
的 方 法 对 目 标 指 数 进 行 积 极 的 组 合 管 理 与 风 险 控 制 ， 力 争 实 现 超
越目标指数的投资收益，追求基金资产的长期增值。
投资策略 本基金以中证 800 等权 重指数为目标指数，在有效复制目标指数
的 基 础 上 ， 结 合 量 化 投 资 技 术 与 基 本 面 分 析 对 投 资 组 合 进 行 积 极
的 管 理 与 风 险 控 制 。 本 基 金 在 控 制 投 资 组 合 与 业 绩 比 较 基 准 跟 踪
误差的基础上，力争获得超越业绩比较基准的收益。
当 预 期 成 份 股 发 生 调 整 ， 成 份 股 发 生 配 股 、 增 发 、 分 红 等 行 为 ，
以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证 800 等权重指 数的效
果 可 能 带 来 影 响 ， 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时 ， 基 金 管
理 人 可 以 根 据 市 场 情 况 ， 采 取 合 理 措 施 ， 在 合 理 期 限 内 进 行 适 当
的 处 理 和 调 整 ， 以 力 争 使 跟 踪 误 差 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 。 但 因
特 殊 情 况 （ 比 如 市 场 流 动 性 不 足 、 个 别 成 份 股 被 限 制 投 资 等 ） 导
致 本 基 金 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 ， 基 金 管 理 人 将 搭 配 使 用 其
他合理方法（如买入非成份股等）进行适当的替代。
本 基 金 所 持 有 的 股 票 市 值 和 买 入 、 卖 出 股 指 期 货 合 约 价 值 ， 合 计银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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（轧差计算）占基金资产的比例为 85% －95% ， 其中投资于股票的
资产不低于基金资产的 85% ， 投资于中 证 800 等权 重指数成份股和
备选成份股的资产不低 于非现金资产的 80% ； 每 个交易日日终在扣
除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后 ， 应 当 保 持 不 低 于 基 金 资
产净值 5%的 现金或到期日在一年以内的政府债券。
业绩比较基准 95%× 中证 800 等权重指数 收益率 +5%× 银行活期存款利率 （税后）
风险收益特征 本 基 金 为 股 票 型 基 金 ， 具 有 较 高 风 险 、 较 高 预 期 收 益 的 特 征 ， 其
预 期 风 险 和 预 期 收 益 水 平 高 于 货 币 型 基 金 、 债 券 型 基 金 与 混 合 型
基金。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低风险、 收益相对稳
定。
高风险、 高预期收益 较高风险、 较高预期
收益。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 凌宇翔 王永民
联系电话 (010)58163000 010-66594896
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 （010 ）66594942
2.4 信 息 披 露 方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2014 年
2013 年11 月5 日( 基金合 同生效
日)-2013 年12 月 31 日
本期已实现收益 12,421,829.81 7,022,983.66
本期利润 16,318,723.96 4,419,807.44
加权平均基金份额本期利润 0.2368 0.0116
本期加权平均净值利润率 23.17% 1.15%
本期基金份额净值增长率 39.65% -0.31% 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 12,414,738.18 -484,581.79
期末可供分配基金份额利润 0.3811 -0.0026
期末基金资产净值 44,119,884.73 188,552,039.43
期末基金份额净值 1.354 0.995
3.1.3 累计期 末指标 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 39.23% -0.31%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3 、本报告所 列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4 、 本基金合同生效日为 2013 年11 月5 日，2013 年 度主要财务指标的计算期间为 2013 年 11 月 5
日( 基金合同 生效日) 至 2013 年 12 月31 日。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基金份额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 15.99% 1.21% 15.58% 1.31% 0.41% -0.10%
过去六个月 41.93% 1.04% 41.22% 1.10% 0.71% -0.06%
过去一年 39.65% 1.07% 39.53% 1.12% 0.12% -0.05%
自基金合同
生效起至今
39.23% 1.05% 41.34% 1.13% -2.11% -0.08%
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：按 基金 合同规 定， 本基金 自基 金合同 生效 起六个 月为 建仓期 ，建 仓期结 束时 各项资 产 配 置 比
例已达 到基 金合同 的规 定：本 基金 所持有 的股 票市值 和买 入、卖 出股 指期货 合约 价值 ， 合 计 （ 轧
差计算）占基金资产的比例为 85% －95% ，其中投 资于股票的资产不低于基金资产的 85% ，投资于
中证 800 等 权重指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金资产的 80% ；每个交 易日日终在扣
除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金 或到期日在一年
以内的政府债券。 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
注： 根据本基金基金合同的约定， 在存续期内， 本基金 （ 包括银华 800 份额、 银 华 800A 份额 、 银
华 800B 份额 ）不进行收益分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ，是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币， 公司的股东及其出资比例分别
为： 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及
山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理着 44 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增 值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场
证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 股票型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长股票 型证 券投资 基 金 、 银
华富裕 主题 股票型 证券 投资基 金、 银华领 先策 略股票 型证 券投资 基金 、银华 全球 核心优 选 证 券 投
资基金、 银华内需精选股票型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐
主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分
级证券 投资 基金、 银华 信用债 券型 证券投 资基 金（LOF ） 、银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银
华信用双利债券 型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF ） 、 银华中证 等权重 90 指数
分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级 股票型证券投资基金、
银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘
精选股票型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF ） 、 上证50 等权重交易 型
开放式指数证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华中
证中票 50 指 数债券型证券投资基金 （LOF ） 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华
交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合 30/70 指数证券投资基金、银华信用四季红债
券型证 券投 资基金 、银 华中证 转债 指数增 强分 级证券 投资 基金 、 银华 信用季 季红 债券型 证 券 投 资
基金、银华中证 800 等 权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒
生中国 企业 指数分 级证 券投资 基金 、银华 多利 宝货币 市场 基金、 银华 永益分 级债 券型证 券 投 资 基
金、银 华活 钱宝货 币市 场基金 、银 华双月 定期 理财债 券型 证券投 资基 金、银 华高 端制造 业 灵 活 配
置混合 型证 券投资 基金 、银华 惠增 利货币 市场 基金及 银华 回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发 起 式 证
券投资 基金 。同时 ，本 基金管 理人 管理着 多个 全国社 保基 金、企 业年 金和特 定客 户资产 管 理 投 资
组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
周毅先生
本基金的
基金经
理、公司
副总经
理、境外
投资部总
监、量化
2013 年11 月
5 日
- 16 年
硕士学位。 曾先后担任美国
普华永道金融服务部经理、
巴克莱银行量化分析部副
总裁及巴克莱亚太有限公
司 副 董 事 等 职 。2009 年 9
月加盟银华基金管理有限
公司，2010 年 6 月 21 日至银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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投资部总
监及量化
投资总监
2011 年 12 月 6 日期间兼任
银华沪深300 指数证券投资
基金 （LOF ） 基金经理，2010
年 8 月 5 日至 2012 年 3 月
27 日 期 间 兼 任 银 华 全 球核
心优选证券投资基金基金
经理，2010 年 12 月 6 日至
2012 年 11 月 7 日期间兼任
银华抗通胀主题证券投资
基金（LOF ） 基 金 经 理 。 自
2010 年5 月7 日起兼任银华
深证100 指数 分级证券投资
基金基金经理， 具有从业资
格。国籍：美国。
张凯先生
本基金的
基金经理
2013 年11 月
5 日
- 5.5 年
硕士学位。毕业于清华大
学。 2009 年7 月加盟银华基
金管理有限公司， 曾担任公
司量化投资部金融工程助
理分析师及基金经理助理
职务，自 2012 年 11 月 14
日起兼任银华中证等权重
90 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
基金经理。具有从业资格。
国籍：中国。
注：1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披
露管理办法》 及其各项实施准则、 《银华中证 800 等权重指数 增强分级证券投资基金基金合同》 和
其他有 关法 律法规 的规 定, 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产, 在 严格控 制 风 险
的基础 上, 为 基金份 额持 有人谋 求最 大利益, 无损 害基金 份额 持有人 利益 的行为 。本 基金无 违 法 、
违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 本基金管理人制定
了公司 层面 的《银 华基 金管理 有限 公司公 平交 易制度 》, 对投资 部、 固定收 益部 、量化 投 资 部 、银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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研究部 、交 易管理 部、 监察稽 核部 等相关 所有 业务部 门进 行了制 度上 的约束 。该 制度适 用 于 本 基
金管理 人所 管理的 公募 基金、 社保 组合、 企业 年金及 特定 客户资 产管 理组合 等， 规范的 范 围 包 括
但不限 于境 内上市 股票 、债券 的一 级市场 申购 、二级 市场 交易等 投资 管理活 动， 同时包 括 授 权 、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ，完 善公 平 交易 制度 ，确保各
投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ，本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指
导意见》 及 《银华基金管理有限公司公平交易制度》 ， 制定了 《银华基金管理有限公司公平交易执
行制度 》 ， 规定了 公平 交易的 执行 流程及 特 殊 情况的 审批 机制； 明确 了交易 执行 环节的 集中 交 易
制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此 外 ，为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ，本 基 金管 理人 还 制定 了《 银 华基 金管 理有限公
司异常交易监控实施细则》 ， 规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、 说明、 报备
流程。
对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基 金管理
人又对 上述 制度进 行了 修改完 善， 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ，修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反
向交易的监控重点， 并强调了本基金管理人内部控制的要求， 具体控制方法为：1 、 交易所市场的
公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ，不掺 杂任 何的人 为判 断，所 有交 易均通 过恒 生投资 系 统 公 平
交易模块电子化强制执行， 公平交易程序自动启动；2 、 一般情况下， 场外交易指令以组合的名义
下达， 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易，并 确保 非集中 竞 价 交 易
与投资组合一一对应， 且各投资组合获得公平的交易机会；3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公
开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组
合的交易价格和数量， 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配 ；4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块， 定期及不定期进行报告分析， 对公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综 上 所述 ，本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
4.3.2.1 整体 执行情况说明
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 根 据《 银华 基 金管 理有 限 公司 公平 交 易制 度》 及 相关 配套 制度，在
研究分 析、 投资决 策、 交易执 行、 业绩评 估等 各个环 节， 建立了 健全 有效的 公平 交易执 行 体 系 ，
公平对待旗下的每一个投资组 合。具体执行情况如下： 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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在 研 究分 析环 节 ，本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ，为 旗 下所 有投 资 组合 公平 地提供研
究支持。
在 投 资决 策环 节 ，各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节， 本基金管理人实行集中交易制度， 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在 事 后监 控环 节 ，本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ，并 出具 公 平交 易执 行情况分
析报告 ；另 外，本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相 关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本 基 金管 理人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定， 未出 现 违反 公平 交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 （1 日内、3 日内及 5 日内） 同
向交 易的交易价差从 T 检验（置信度为 95% ） 和溢价率占优频率两个方面进行了专项分析。分析
过程及分析结果如下：
报告期内，纳入分析范围的投资组合共有 104 个。本基金管理人首先对上述投资组合进行两
两任意组合， 共产生 5356 对组合， 然后统 计任意一对投资组合在同一时间窗内同向交易过同一股
票的情况，并对统计结果进行分析。
当时间窗为 1 日时， 共有1099 对投资 组合存在同向交易的情况， 其中有 178 对投资组 合未通
过 T 检验， 进一步计算溢价率为正的概率， 结果显示有 51 对组合的正溢价率占比大于 55% ， 其 中
有 25 对均属 于指数基金或量化 专户与其他基金的同日同向交易， 由于我 公司的指数基金或量化专
户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交， 因此这 25 对 组合间不存在利益输送的行为； 剩下
26 对组合的 基金经理均承诺相互间不存在利益输送；
当时间窗为 3 日时， 共有1581 对投 资 组合存在同向交易的情况， 其中有 315 对投资组 合未通
过 T 检验， 进一步计算溢价率为正的概率， 结果显示有 99 对组合的正溢价率占比大于 55% ， 其 中
有 69 对均属 于指数基金或量化专户与其他基金的同日或相邻日同向交易， 由于我公 司的指数基金
或量化专户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交， 因 此这 69 对组 合间不存在利益输送的行
为；剩下 30 对组合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送；
当时间窗为 5 日时， 共有1989 对投资 组合存在同向交易的情况， 其中有 433 对投资组 合未通
过 T 检验，进一步计算溢价率为正的概率，结果显示有 153 对组合的正 溢价率占比大于 55% ，其银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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中有 116 对 均属于指数基金或量化专户与其他基金的同日或相邻日同向交易，由于我公司的指数
基金或量化专户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交，因此这 116 对组合间 不存在利益输
送的行为；剩下 37 对组 合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 所有 投资 组 合参 与的 交 易所 公开 竞 价同 日反 向 交易 成交 较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有 13 次，原因 是指数型投资 组合投资策略需要，未
导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
在 报 告期 内， 我 们运 用自 行 开发 的投 资 管理 系统 ， 结合 量化 投 资技 术和 基 本面 分析 对投资组
合进行 积极 的管理 和风 险控制 。本 报告期 内， 本基金 基本 跑平基 准， 此结果 在模 型的收 益 风 险 特
征预期之内。尽管报告期间本基金多次发生大额申购赎回，我们仍将跟踪误差控制在合理水平。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至报告期末， 本基金份额净值为 1.354 元， 本 报告期份额净值增长率为 39.65% ， 同期业绩
比较基准收益率为 39.53%。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
回 顾 过去 的一 年 ，A 股市 场 发生 了剧 烈 的变 化。 前 半年 ，在 需 求不 振的 拖 累下 ，各 方面的数
据反映 出经 济持续 探底 ，投资 者一 方面担 心经 济硬着 陆， 另一方 面又 担心刺 激政 策重回 老 路 ， 导
致 A 股市场 一直呈现大幅震荡的状态，并屡次探底。然而随着下半年央行不断的货币宽松刺激、
各个领 域的 制度改 革红 利不断 释放 ，产业 的刺 激政策 逐步 出台， 场外 资金的 大举 入场， 使 得 以 银
行、 券商、 保 险为代表的蓝筹股， 全面迎来了估值修复的行情， 股价站上 09 年的高 点， 两市的成
交额也 随着 大象的 起舞 不断刷 新出 历史 天 量。 结构上 ，维 持了多 年的 小盘强 、大 盘弱的 格 局 ， 在
最后一 个 交 易月内 被完 全打破 。我 们认为 ，随 着中国 改革 红利的 不断 释放， 我们 已经站 在 了 牛 市
的起点 ，市 场的做 多热 情已经 被点 燃，源 源不 断的资 金从 其他投 资渠 道进入 股市 ，为新 一 轮 牛 市
的启动打下了坚实的资金和情绪基础。
4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会（ 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核
部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ， 负责研究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员
和负责 基金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金
日常估 值业 务；估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ； 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定
价服务。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
根据本基金基金合同的约定， 在存续期内， 本基金 （包括银华 800 份 额、 银华 800A 份额、 银
华 800B 份额 ）不进行收益分配。
4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报 告 期内 ，本 基 金存 在连 续 二十 个工 作 日基 金资 产 净值 低于 五 千万 元的 情 况， 出现 该情况的
时间范围为 2014 年8 月8 日至 2014 年10 月 24 日以 及 2014 年 11 月5 日至2014 年12 月15 日。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有 限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对银华中证 800 等权 重指数增
强分级 证券 投资基 金（ 以下称 “本 基金 ” ）的 托管过 程中 ，严格 遵守 《证券 投资 基金法 》 及 其 他
有关法 律法 规、基 金合 同和托 管协 议的有 关规 定，不 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为 ， 完 全
尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 年 度报 告中 的 财务 指标 、 净值 表现 、 收益 分配 情 况、 财务 会 计报 告、 投 资组 合报 告等数据
核对无误。 （ 注：财务会计报告中的“金融工具风险管理”部分未在托管人复核范围内。 ）
§6 审计报告
本基金 2014 年度财务会计报告经安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计， 注册会计师
出具了标准无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会 计主体：银华中证 800 等权重指数 增强分级证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 4,053,510.20 5,712,246.77
结算备付金 329,962.07 5,620,487.35
存出保证金 60,817.16 336,334.41
交易性金融资产 40,149,537.94 176,536,533.09
其中：股票投资 40,149,537.94 176,536,533.09
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - 2,718,517.60
应收利息 1,224.08 4,242.08
应收股利 - -
应收申购款 1,239,294.01 99.40
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 45,834,345.46 190,928,460.70 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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负 债 和 所有者 权 益
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 0.58 -
应付赎回款 1,260,813.71 576,343.93
应付管理人报酬 35,638.12 265,729.38
应付托管费 7,127.61 53,145.87
应付销售服务费 - -
应付交易费用 206,147.62 1,448,229.98
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 204,733.09 32,972.11
负债合计 1,714,460.73 2,376,421.27
所 有 者 权益：
实收基金 31,705,146.55 189,036,621.22
未分配利润 12,414,738.18 -484,581.79
所有者权益合计 44,119,884.73 188,552,039.43
负债和所有者权益总计 45,834,345.46 190,928,460.70
注：报告截止日 2014 年12 月 31 日， 银华 800 份 额净值为人民币 1.354 元，银华 800A 份额净值
为人民币 1.005 元，银 华800B 份额净 值为人民币 1.703 元；基 金份额总额为 32,575,206.26 份，
其中银华 800 份额为 28,270,868.26 份，银华 800A 份额为 2,152,169.00 份 ，银华 800B 份额为
2,152,169.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 银华中证 800 等权重指数 增强分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年11 月 5 日( 基 金合 同 生 效日)
至 2013 年12 月 31 日
一、收入 20,302,905.59 7,541,714.84
1. 利息收入 58,464.38 181,058.26
其中：存款利息收入 58,464.38 181,058.26
债券利息收入 - - 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列） 15,963,783.62 9,620,035.13
其中：股票投资收益 15,148,000.00 9,620,023.79
基金 投资收益 - -
债券投资收益 - -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 815,783.62 11.34
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
3,896,894.15 -2,603,176.22
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
383,763.44 343,797.67
减： 二 、费用 3,984,181.63 3,121,907.40
1 ．管理人报 酬 715,020.82 580,322.57
2 ．托管费 143,004.18 116,064.50
3 ．销售服务 费 - -
4 ．交易费用 2,491,182.57 2,354,383.71
5 ．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6 ．其他费用 634,974.06 71,136.62
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
16,318,723.96 4,419,807.44
减：所得税费用 - -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
16,318,723.96 4,419,807.44
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 银华中证 800 等权重指数 增强分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
189,036,621.22 -484,581.79 188,552,039.43 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 16,318,723.96 16,318,723.96
三、 本期基金份额交易产
生的 基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-157,331,474.67 -3,419,403.99 -160,750,878.66
其中：1. 基 金申购款 119,338,694.24 29,744,778.99 149,083,473.23
2. 基金赎回 款 -276,670,168.91 -33,164,182.98 -309,834,351.89
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
31,705,146.55 12,414,738.18 44,119,884.73
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年11 月 5 日( 基 金合 同 生 效日) 至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
458,328,703.92 - 458,328,703.92
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 4,419,807.44 4,419,807.44
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-269,292,082.70 -4,904,389.23 -274,196,471.93
其中：1. 基 金申购款 614,602.85 -2,757.49 611,845.36
2. 基金赎回 款 -269,906,685.55 -4,901,631.74 -274,808,317.29
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
189,036,621.22 -484,581.79 188,552,039.43
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 王立 新______
______ 杨清______
____ 龚飒____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银华中证 800 等权重指数 增强分级证券投资基金 （以下简称 “本基金 ”） ， 系经中国证券监督
管理委员会（以下简称 “中国证监会 ”）证监许可[2013]689 号《关于 核准银华中证 800 等权 重
指数增强分级证券投资基金募集的批复》的批准，由银华基金管理有限公 司于 2013 年 10 月 9 日
至 2013 年 10 月30 日向 社会公开募集， 募集期结束经安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 验
证出具安永华明（2013）验字第 60468687_A20 号 验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。
基金合同于 2013 年11 月5 日生效。 首 次设立募集规模为 458,328,703.92 份 基金份额。 本基金 为
契约型 开放 式，存 续期 限不定 。本 基金的 基金 管理人 为银 华基金 管理 有限公 司， 注册登 记 机 构 为
中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
基金份额包括银华中证 800 指数增强 分级的基础份 额 （即 “银华 800 份额 ”） 、 银华中证 800
指数增强分级的稳健收益类份额 （即 “ 银华 800A 份额”） 与银华中证 800 指数增强分级的积极收
益类份额（即 “银华 800B 份额”） 。 其中，银华 800A 份额、银 华 800B 份额 的基金份额配比始终
保持 1:1 的 比例不变。银华中证 800 指数增强分 级发售结束后，投资者场内认购的全部银华 800
份额将按 1:1 的比例自动 分离成预期收益与风险不同的两个份额类别， 即稳健收益类的银华 800A
份额和积极收益类的银华 800B 份额 ，两类基金份额的基金资产合并运作。
在银华 800A 份额、 银华 800 份额存 续 期内的每个会计年度 12 月第一个工作日， （第一个定期
折算期间指基金合同生效日至基金合同生效日之后最近一个 11 月 30 日，第二个及之后的定期折
算期间指每个会计年度的 12 月 1 日 至下一会计年度的 11 月 30 日。 ）本基 金将按照以下规则进行
基金的定期份额折算。 每 2 份银华800 份额将 按1 份银华800A 份额获得约 定应得收益的新增折 算
份额。 在基 金份额折算前与折算后， 银华 800A 份 额和银华 800B 份额的份额 配比保持 1:1 的比例。
对于银华 800A 份额期末的约定应得收益，即银华 800A 份额每个 定期折算期间期末即 11 月 30 日
份额净值 超出 1.000 元 部分， 将折算为场内银华 800 份额 分配给银华 800A 份额持有 人。 银华 800
份额持有人持有的每 2 份银华 800 份额将按 1 份银华 800A 份额获得新增银华 800 份额的分配。 持
有场外银华 800 份额的基 金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外银华 800 份额 的分配；持
有场内银华 800 份额的基 金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内银华 800 份 额的分配。经
过上述份额折算，银华 800A 份额和银 华 800 份额 的基金份额净值将相应调整。
除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当银华 800 份额的
基金份额净值达到 1.500 元及以上； 当银华 800B 份额的基金份额净值达到 0.250 元 及以下。 当银
华 800 份额 的基金份额净值达到 1.500 元后，本 基金将分别对银华 800A 份额、银华 800B 份额和银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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银华 800 份 额进行份额折算， 份额折算后本基金将确保银华 800A 份额 和银华 800B 份额的比例为
1:1 ，份额折 算后银华 800A 份额、银 华 800B 份额 和银华 800 份额的基金份额净值均调整为 1 元。
当银华 800B 份额的基金份额净值达到 0.250 元 后，本基金将分别对银华 800A 份额 、银华 800B
份额和银华 800 份额进行 份额折 算，份额折算后本基金将确保银华 800A 份额和银华 800B 份额的
比例为 1:1 ， 份额折算后银华 800 份 额、银华 800A 份额和银华 800B 份额 的基金份额净值均调整
为 1 元。
本 基 金的 投资 范 围为 具有 良 好流 动性 的 金融 工具 ， 包括 国内 依 法发 行上 市 的股 票（ 含首次公
开发行和增发） 、 债券、 债券回购、 货币市场工具、 资产支持证券、 股 指期货以及法律法规或中 国
证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定） 。基金的投资组合比例为：
本基金 所持 有的股 票市 值和买 入、 卖出股 指期 货合约 价值 ，合计 （轧 差计算 ）占 基金资 产 的 比 例
为 85% －95% ，其中投资于股票的资产不低于基金资产的 85% ，投资于中证 800 等权 重指数成份股
和 备选 成份股 的资 产不低 于非 现金资 产 的 80% ； 每个 交易日 日终 在扣除 股指 期货合 约需缴 纳 的 交
易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债 券。 如法律法
规或监 管机 构以后 允许 基金投 资其 他品种 ，基 金管理 人在 履行适 当程 序后， 可以 将其纳 入 投 资 范
围。 本基金的业绩比较基准为： 95%× 中证 800 等 权重指数收益率 +5%× 银 行活期存款利率 （税后） 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计 报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
采用若干修订后/ 新会计 准则
2014 年 1 至 3 月，财政部 制定了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业 会计准
则第 40 号—— 合营安排》 和 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 ； 修订了 《企
业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业 会计准则第 9 号——职工 薪酬》 、 《企 业会计准 则第
30 号——财 务报表列报》 和 《企业会计准则第 33 号——合并 财 务报表》 ； 上述 7 项会 计准则均自银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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2014 年 7 月1 日起施行。 2014 年 6 月 ， 财政部修订了 《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》 ，
在 2014 年年 度及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年12 月 31 日的财
务状况以及 2014 年度的经 营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资产 分类
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本 基 金持 有的 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资 产主 要包 括 股票 投资 、债券投
资和衍生工具（主要系权证投资） ；
(2) 金融负债 分类
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 债 券等 ，以 及 不作 为有 效套期工
具的衍 生工 具，按 照取 得时的 公允 价值作 为初 始确认 金额 ，相关 的交 易费用 在发 生时计 入 当 期 损
益； 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 ，应 当确 认为当期
收益。 每日 ，本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损 益的 金融 资产或 金融 负债的 公 允 价 值
变动计入当期损益；
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时， 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资， 股 票投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ，根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 分离交易 可转债
申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ，按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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价值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本，按 实 际 支 付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算；
(5) 回购协议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
公 允 价值 ，是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的 公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值，除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具， 按照估 值日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整
的市价 作为 公允价 值； 估值日 无市 价，但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构
未发生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ，按最 近交 易市价 确定 公允价 值； 如估值 日无 市价， 且 最 近 交
易日后 经济 环境发 生了 重大变 化或 证券发 行机 构发生 了影 响证券 价格 的重大 事件 ，参考 类 似 投 资
品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 不存在活 跃市场的金融工具， 采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证
具有可 靠性 的估值 技术 ，确定 公允 价值。 本基 金采用 在当 前情况 下适 用并且 有足 够可利 用 数 据 和
其他信 息支 持的估 值技 术，优 先使 用相关 可观 察输入 值， 只有在 可观 察输入 值无 法取得 或 取 得 不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿 证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基 金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值； 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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(4) 如有新增 事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示 。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损失） 占基 金净值比例计算
的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金 份额 时， 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现
利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ （累计亏 损） ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额 列示；
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持 证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除 应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税 后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售 金融资产收入， 按买入返售金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率） ， 在回购期内逐日计提；
(5) 债券投资 收益/ （损失 ）于成交日确认，并按成交总额与其成本 、应收利息的差额入账；
(6) 公允 价值变 动 收益/ （损 失 ）系 本基 金 持有 的采 用 公允 价值 模 式计 量的 交 易性 金融 资产、银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7) 其他收入 在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时 候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 1.00% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托管 费按前一日基金资产净值的 0.20% 的 年费率逐日计提；
(3) 基金标的 指数许可使用费按前一日基金资产净值的 0.02% 的年费率逐日计提， 且每季度不
少 于人民币 5 万元；
(4) 卖 出回购 证 券支 出， 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率（ 当实 际 利率 与合 同 利率差
异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用 系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 如果 影
响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待 摊或预提的方法。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
根据《银华中证 800 等 权重指数增强分级证券投资基金基金合同》和《银华中证 800 等权重
指数增强分级证券投资基金招募说明书》 的有关规定， 在存续期内， 本基金 （包括银华 800 份额、
银华 800A 份 额、银华 800B 份额）不进 行收益分配。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会计报表的编制基础。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 ， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征
收印花税。
7.4.6.2 营业 税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日 起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金
买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 ， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入， 暂
免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1 号文 《 关于企业所得税若干优惠政策的通知》 ， 对证
券投资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业 所得税。
7.4.6.3 个人 所得税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 ， 对基 金取得的股票的股息、 红利收入、 债券的利息收入、 储蓄存款利息收入， 由上市公司、
发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 ，自 2013 年 1 月 1 日 起，证券投资基金从公开发行和转让
市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月 以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以 上至 1 年（ 含 1 年）的 ，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股
期限超过 1 年的，暂减按 25% 计入应 纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 ， 股权分置改革中非流 通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入， 暂
免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号《财 政 部国 家税 务 总局 关于 储 蓄存 款利 息 所 得
有 关个人所得税政策的通知》 ， 自2008 年10 月 9 日起， 对储蓄 存款利息所得暂免征收个人所得税。 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司（ “西南证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
第一创业证券股份有限公司（ “第一创业 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司（ “东北证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（ “中国银行 ”） 基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理（北京）有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 11 月 5 日（基 金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.1 关联方报酬
7.4.8.1.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年11 月5 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
715,020.82 580,322.57
其中： 支付销售机构的客
户维护费
251,101.22 145,028.24
注 ： 基金 管理 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 管理 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 1.00% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×1.00%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.8.1.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年11 月5 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 143,004.18 116,064.50 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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的托管费
注 ： 基金 托管 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 托管 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.20% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.8.2 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 11 月 5 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.8.3 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.8.3.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注： 本基金的管理人于本报告期及上年度可比期间 2013 年11 月 5 日 （ 基金合同生效日） 至 2013
年 12 月 31 日止期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.3.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.8.4 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 11 月 5 日( 基金 合同生效日) 至
2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 4,053,510.20 42,334.68 5,712,246.77 173,550.96
7.4.8.5 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注： 本基金本报告期及上年度可比期间 2013 年11 月 5 日 （ 基金合同生效日） 至 2013 年12 月 31
日止均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.6 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期及上年度可比期间无其他关联交易事项。 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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7.4.9 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.9.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.9.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
600428
中远
航运
2014 年12 月
23 日
重大
事项
8.00
2015 年1 月8
日
8.30 21,533 118,470.40 172,264.00 -
600664
哈药
股份
2014 年12 月
31 日
重大
事项
8.68
2015 年2 月
17 日
9.45 18,858 155,470.43 163,687.44 -
600222
太龙
药业
2014 年12 月
31 日
重大
事项
7.13
2015 年1 月
12 日
7.30 19,096 137,578.24 136,154.48 -
000562
宏源
证券
2014 年12 月
10 日
重大
事项
36.38 - - 3,197 44,069.65 116,306.86 -
002157
正邦
科技
2014 年11 月
19 日
重大
事项
10.03
2015 年3 月
16 日
11.03 9,702 88,773.30 97,311.06 -
000719
大地
传媒
2014 年12 月
26 日
重大
事项
16.55 - - 5,625 89,409.12 93,093.75 -
300186
大华
农
2014 年12 月
29 日
重大
事项
7.87 - - 11,214 92,219.86 88,254.18 -
002152
广电
运通
2014 年12 月
17 日
重大
事项
22.15
2015 年3 月
11 日
24.37 3,341 59,365.95 74,003.15 -
600487
亨通
光电
2014 年10 月
30 日
重大
事项
18.95
2015 年1 月
19 日
20.60 3,419 61,292.59 64,790.05 -
600458
时代
新材
2014 年10 月
27 日
重大
事项
12.18
2015 年1 月5
日
13.40 4,331 53,046.75 52,751.58 -
002050
三花
股份
2014 年10 月
27 日
重大
事项
13.57
2015 年1 月
27 日
14.93 3,827 52,130.83 51,932.39 -
000501
鄂武
商Ａ
2014 年12 月
24 日
重大
事项
15.82
2015 年1 月
16 日
17.20 3,062 42,870.21 48,440.84 -
601216
内蒙
君正
2014 年12 月
1 日
重大
事项
10.44
2015 年1 月7
日
11.10 4,465 36,776.23 46,614.60 -
600240
华业
地产
2014 年10 月
16 日
重大
事项
7.19
2015 年1 月
22 日
7.91 5,990 34,553.22 43,068.10 -
000426
兴业
矿业
2014 年12 月
11 日
重大
事项
11.95
2015 年3 月
25 日
13.15 3,573 38,752.83 42,697.35 -
600754
锦江
股份
2014 年11 月
10 日
重大
事项
25.11
2015 年1 月
19 日
27.00 1,661 33,710.25 41,707.71 -
300168 万达 2014 年12 月 重大 46.20 2015 年1 月8 44.50 845 40,293.52 39,039.00 - 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 29 页 共 42 页
信息 31 日 事项 日
002663
普邦
园林
2014 年12 月
9 日
重大
事项
14.40
2015 年3 月
17 日
15.84 2,644 35,726.96 38,073.60 -
600844
丹化
科技
2014 年12 月
15 日
重大
事项
7.60
2015 年1 月7
日
8.25 4,743 32,309.45 36,046.80 -
600580
卧龙
电气
2014 年12 月
8 日
重大
事项
10.48
2015 年1 月
14 日
11.12 3,158 30,788.11 33,095.84 -
000009
中国
宝安
2014 年12 月
29 日
重大
事项
12.95
2015 年1 月7
日
13.88 2,257 29,073.85 29,228.15 -
002308
威创
股份
2014 年12 月
29 日
重大
事项
8.25
2015 年2 月4
日
9.08 3,477 28,943.53 28,685.25 -
000616
亿城
投资
2014 年12 月
1 日
重大
事项
4.77 - - 5,999 25,151.06 28,615.23 -
000883
湖北
能源
2014 年11 月
18 日
重大
事项
6.43 - - 4,086 19,217.48 26,272.98 -
600584
长电
科技
2014 年11 月
3 日
重大
事项
10.50
2015 年1 月
14 日
12.24 2,171 21,760.19 22,795.50 -
000506
中润
资源
2014 年11 月
4 日
重大
事项
6.97
2015 年2 月
16 日
6.27 2,318 15,252.37 16,156.46 -
600704
物产
中大
2014 年10 月
13 日
重大
事项
10.38
2015 年2 月
13 日
11.42 1,533 13,690.94 15,912.54 -
600761
安徽
合力
2014 年12 月
26 日
重大
事项
15.65
2015 年1 月6
日
16.60 982 11,798.52 15,368.30 -
300144
宋城
演艺
2014 年12 月
18 日
重大
事项
30.12
2015 年3 月
18 日
33.13 500 15,311.00 15,060.00 -
000897
津滨
发展
2014 年12 月
26 日
重大
事项
7.55
2015 年1 月
21 日
7.50 1,859 12,883.94 14,035.45 -
002482
广田
股份
2014 年12 月
10 日
重大
事项
19.67
2015 年1 月6
日
16.64 712 10,726.32 14,005.04 -
002123
荣信
股份
2014 年12 月
22 日
重大
事项
9.22 - - 1,197 11,290.76 11,036.34 -
600490
鹏欣
资源
2014 年12 月
24 日
重大
事项
10.79
2015 年1 月
12 日
11.87 990 14,061.72 10,682.10 -
000977
浪潮
信息
2014 年12 月
22 日
重大
事项
41.18
2015 年1 月
19 日
45.30 248 9,695.91 10,212.64 -
600759
洲际
油气
2014 年12 月
24 日
重大
事项
9.90 - - 1,017 11,333.82 10,068.30 -
600649
城投
控股
2014 年11 月
3 日
重大
事项
10.03 - - 541 3,709.72 5,426.23 -
002018
华信
国际
2014 年11 月
19 日
重大
事项
13.99
2015 年3 月6
日
15.39 361 4,392.54 5,050.39 -
600332
白云
山
2014 年12 月
3 日
重大
事项
27.11
2015 年1 月
13 日
29.82 165 4,368.20 4,473.15 - 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 30 页 共 42 页
000982
中银
绒业
2014 年8 月
25 日
重大
事项
4.64 - - 840 3,768.30 3,897.60 -
002168
深圳
惠程
2014 年11 月
28 日
重大
事项
10.13
2015 年1 月
28 日
9.51 380 3,485.66 3,849.40 -
002437
誉衡
药业
2014 年11 月
21 日
重大
事项
23.75
2015 年1 月
26 日
26.13 131 3,156.89 3,111.25 -
000413
东旭
光电
2014 年11 月
25 日
重大
事项
7.67
2015 年1 月
28 日
8.44 213 1,586.17 1,633.71 -
002396
星网
锐捷
2014 年10 月
20 日
重大
事项
27.31
2015 年2 月9
日
30.04 55 1,483.63 1,502.05 -
600575
皖江
物流
2014 年9 月9
日
重大
事项
4.11 - - 308 1,173.27 1,265.88 -
000627
天茂
集团
2014 年10 月
22 日
重大
事项
4.10
2015 年1 月
16 日
4.51 99 336.15 405.90 -
注： 申银万国证券股份有限公司以 2.049 倍的比 例向所有宏源证券股份有限公 司（以下简称“宏
源证券 ”） 股东发行 A 股 的方式吸收合并宏源证券， 并更名为申万宏源集团股份有限公司( 以下简
称 “申万宏源”) 。2015 年 1 月 26 日 申万宏源在深交所挂牌（交易代码：000166） ， 同日宏源证
券股票摘牌。换股完成后，本基金持有申万宏源 6,552 股。
7.4.9.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
本基金于本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.10 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
7.4.14.1 公 允价值
银行存款、结算备付金、存出保证金等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1) 各层次金 融工具公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
37,943,591.69 元，属于 第二层次的余额为人民币 2,205,946.25 元，无属 于第三层次的余额。
(2) 公允价值 所属层次间的重大变动
本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 定金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转换 的时 点 。本 基金 本报告期
持有的以公允价值计量的金融工具，由第一层次转入第二层次的金额为人民币 6,744,755.66 元，
由第二层次转入第一层次的金额为人民币 5,423,447.25 元。
本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允 价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情
况。
7.4.14.2 承 诺事项 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 31 页 共 42 页
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其 他事项
于本报告期内，本基金存在连续二十个工作日基金资产净值低于人民币 5,000 万 元的情况，
出现该情况的时间范围为 2014 年 8 月 8 日至 2014 年 10 月 24 日以及 2014 年 11 月 5 日至 2014
年 12 月 15 日。
除此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财 务报表的批准
本财务报表已于 2015 年3 月25 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 40,149,537.94 87.60
其中：股票 40,149,537.94 87.60
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 4,383,472.27 9.56
7 其他各项资产 1,301,335.25 2.84
8 合计 45,834,345.46 100.00
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 290,080.02 0.66 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 32 页 共 42 页
B
采矿业 1,863,111.93 4.22
C
制造业 18,005,026.94 40.81
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
1,404,591.76 3.18
E
建筑业 1,244,229.54 2.82
F
批发和零售业 2,187,609.56 4.96
G
交通运输、仓储和邮政业 982,119.50 2.23
H
住宿和餐饮业 41,707.71 0.09
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
1,144,721.54 2.59
J
金融业 2,308,146.09 5.23
K
房地产业 2,241,293.20 5.08
L
租赁和商务服务业 489,596.61 1.11
M
科学研究和技术服务业 31,314.23 0.07
N
水利、环境和公共设施管理业 218,977.09 0.50
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 32,178.40 0.07
R
文化、体育和娱乐业 887,711.70 2.01
S
综合 165,795.61 0.38
合计 33,538,211.43 76.02
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 208,028.20 0.47
C
制造业 4,877,531.98 11.06
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
114,593.28 0.26
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 250,234.42 0.57
G
交通运输、仓储和邮政业 415,291.94 0.94 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 33 页 共 42 页
H
住宿和餐饮业 58,445.40 0.13
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
257,092.51 0.58
J
金融业 - -
K
房地产业 373,973.83 0.85
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 56,134.95 0.13
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 6,611,326.51 14.98
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 股 票 投 资明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前十名股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 601318 中国平安 3,125 233,468.75 0.53
2 601601 中国太保 7,061 228,070.30 0.52
3 601299 中国北车 29,312 215,150.08 0.49
4 601766 中国南车 31,987 212,713.55 0.48
5 601166 兴业银行 12,495 206,167.50 0.47
6 002292 奥飞动漫 6,979 205,880.50 0.47
7 600816 安信信托 6,912 203,074.56 0.46
8 600000 浦发银行 12,749 200,031.81 0.45
9 600551 时代出版 12,336 199,966.56 0.45
10 601088 中国神华 9,795 198,740.55 0.45
注 ： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 指数 投 资 的 所 有 股 票 明 细 ， 应 阅 读 登 载 于 本 基 金 管 理 人 网 站
（http://www.yhfund.com.cn ）的年 度报告正文。
银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 34 页 共 42 页
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前五名股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 300104 乐视网 5,785 187,665.40 0.43
2 601677 明泰铝业 12,865 164,929.30 0.37
3 000751 锌业股份 26,400 158,400.00 0.36
4 002330 得利斯 21,291 145,417.53 0.33
5 600222 太龙药业 19,096 136,154.48 0.31
注 ： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 积极 投 资 的 所 有 股 票 明 细 ， 应 阅 读 登 载 于 本 基 金 管 理 人 网 站
（http://www.yhfund.com.cn ）的年 度报告正文。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002588 史丹利 3,731,898.19 1.98
2 000712 锦龙股份 3,430,373.35 1.82
3 600673 东阳光科 3,234,221.96 1.72
4 601288 农业银行 3,188,579.00 1.69
5 600089 特变电工 3,180,389.91 1.69
6 000488 晨鸣纸业 3,101,301.92 1.64
7 601088 中国神华 2,976,032.38 1.58
8 002285 世联行 2,961,120.50 1.57
9 000935 四川双马 2,781,347.91 1.48
10 000963 华东医药 2,778,846.40 1.47
11 002672 东江环保 2,774,294.45 1.47
12 600054 黄山旅游 2,718,169.75 1.44
13 601388 怡球资源 2,690,991.87 1.43
14 002340 格林美 2,646,791.29 1.40
15 601688 华泰证券 2,617,574.00 1.39
16 600535 天士力 2,614,052.76 1.39
17 002574 明牌珠宝 2,606,163.72 1.38
18 600872 中炬高新 2,601,526.92 1.38 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 35 页 共 42 页
19 002477 雏鹰农牧 2,545,909.20 1.35
20 000826 桑德环境 2,531,738.23 1.34
注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318
中国平安 6,059,412.08 3.21
2 000488
晨鸣纸业 5,835,588.82 3.09
3 000559
万向钱潮 5,645,654.76 2.99
4 000935
四川双马 5,550,159.09 2.94
5 601288
农业银行 5,288,233.10 2.80
6 600673
东阳光科 5,286,815.29 2.80
7 600050
中国联通 4,862,931.87 2.58
8 600409
三友化工 4,618,391.10 2.45
9 600387
海越股份 4,495,362.96 2.38
10 002092
中泰化学 4,493,369.23 2.38
11 600223
鲁商置业 4,333,147.42 2.30
12 000718
苏宁环球 4,305,729.59 2.28
13 002065
东华软件 4,014,026.46 2.13
14 601088
中国神华 4,006,441.15 2.12
15 002662
京威股份 3,955,641.79 2.10
16 002672
东江环保 3,953,590.66 2.10
17 000517
荣安地产 3,914,364.77 2.08
18 601965
中国汽研 3,890,708.75 2.06
19 600594
益佰制药 3,856,251.78 2.05
20 002574
明牌珠宝 3,757,139.67 1.99
注： “卖出金 额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 709,610,309.51
卖出股票收入（成交）总额 865,042,198.81
注： “买入股 票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按 买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑交易费用。 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 36 页 共 42 页
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：本基金本 报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
本 基 金 投资 的 前 十 名证 券 的 发 行主 体 本 期 不存 在 被 监 管部 门 立 案 调查 ， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2
本 基 金 投资 的 前 十 名股 票 没 有 超出 基 金 合 同规 定 的 备 选股 票 库 之 外的 情 形 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 60,817.16
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 1,224.08
5 应收申购款 1,239,294.01
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,301,335.25
银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 37 页 共 42 页
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 600222 太龙药业 136,154.48 0.31 重大事项
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
银华 800A 83 25,929.75 20,600.00 0.96% 2,131,569.00 99.04%
银华 800B 154 13,975.12 114,256.00 5.31% 2,037,913.00 94.69%
银华 800 609 46,421.79 1,676,995.64 5.93% 26,593,872.62 94.07%
合计
846 38,504.97 1,811,851.64 5.56% 30,763,354.62 94.44%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 对于合 计数 ，比例 的 分 母 采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
银华 800A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
第 38 页 共 42 页
1 周平安 480,000.00 22.72%
2 胡宇辉 300,058.00 14.20%
3 全先宋 292,215.00 13.83%
4 孙鑫 173,411.00 8.21%
5 戚江 100,013.00 4.73%
6 陈炜 76,593.00 3.63%
7 周涛 50,005.00 2.37%
8 杨立钰 49,505.00 2.34%
9 李广和 48,002.00 2.27%
10 王海波 38,500.00 1.82%
银华 800B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 安彩云 183,800.00 8.70%
2 陈润泉 150,000.00 7.10%
3 王蕾 116,300.00 5.51%
4 梁培枝 100,600.00 4.76%
5 崔永吉 100,000.00 4.73%
6 王建文 100,000.00 4.73%
7 西藏信托有限公司－鸿禧成长 2 号
伞形证券投资集合资金信托计划
83,366.00 3.95%
8 常淑样 81,400.00 3.85%
9 张惠 50,100.00 2.37%
10 黄凯 50,000.00 2.37%
11 李冰岩 50,000.00 2.37%
注：以上信息中持有人 名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
银华 800A - -
银华 800B - -
银华 800 9,379.42 0.03%
合计
9,379.42 0.03%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采 用各 自级 别的份 额， 合计数 比例 的分母 采 用 期 末
基金份额总额。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 至本 报告期 末， 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的数量区间为 0 ；本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
银华 800A 银华 800B
银华 800
基金合同生效日（2013 年 11 月 5
日）基金份额总额
- - 458,328,703.92
本报告期期初基金份额总额 17,666,530.00 17,666,530.00 154,117,537.05
本报告期基金总申购份额 - - 120,301,470.00
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 277,804,310.99
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额
减少以"-" 填 列）
-15,514,361.00 -15,514,361.00 31,656,172.20
本报告期期末基金份额总额 2,152,169.00 2,152,169.00 28,270,868.26
注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
11.2.1 基金 管理人的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。
11.2.2 基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2014 年 2 月 14 日中国银 行股份有限公司发布公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担
任本行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财 产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基 金 投 资策 略 的 改 变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本 基 金 的 审 计 机 构 是 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） ， 报 告 期 内 本 基 金 应 支 付 给 聘
任会计师事务所的报酬共计人民币 50,000.00 元。 该审计机 构首次为本基金提供审计服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内， 基金管理人、 托管人 的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票
成交总额
的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
方正证券股份有限公司 4 1,574,538,363.56 100.00% 1,433,637.84 100.00% -
西南证券股份有限公司 2 - - - - -
中航证券有限公司 1 - - - - -
广州证券有限责任公司 2 - - - - -
西部证券股份有限公司 1 - - - - -
中银国际证券有限责任公司 1 - - - - -
华泰证券股份有限公司 2 - - - - -
第一创业证券股份有限公司 1 - - - - -
兴业证券股份有限公司 1 - - - - -
国金证券股份有限公司 1 - - - - -
上海华信证券有限责任公司 2 - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 2 - - - - -
恒泰证券股份有限公司 1 - - - - -
德邦证券有限责任公司 1 - - - - -
国联证券股份有限公司 1 - - - - -
国盛证券 有限责任公司 1 - - - - -
中国银河证券股份有限公司 3 - - - - -
宏源证券股份有限公司 1 - - - - -
国信证券股份有限公司 2 - - - - -
国元证券股份有限公司 1 - - - - - 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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渤海证券股份有限公司 3 - - - - -
中信建投证券股份有限公司 3 - - - - -
国海证券股份有限公司 1 - - - - -
申银万国证券股份有限公司 1 - - - - -
航空证券有限责任公司 1 - - - - -
平安证券有限责任公司 1 - - - - -
中信证券股份有限公司 3 - - - - -
北京高华有限责任公司 1 - - - - -
招商证券股份有限公司 2 - - - - -
东北证券股份有限公司 2 - - - - -
财达证券有限责任公司 1 - - - - -
首创证券有限责任公司 1 - - - - -
大同证券有限责任公司 1 - - - - 新增1 个交
易单元
华鑫证券有限责任公司 1 - - - - 新增1 个交
易单元
联讯证券有限责任公司 2 - - - - 新增2 个交
易单元
山西证券股份有限公 司 1 - - - - 新增1 个交
易单元
中国中投证券有限责任公司 2 - - - - 新增2 个交
易单元
中天证券有限责任公司 1 - - - - 新增1 个交
易单元
注：1 、 基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力， 能及时、 全面、
定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ，包 括宏观 经济 报告、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后， 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
注：本基金本报告期未通过交易单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
1 、 本基金管理人以 2014 年 12 月1 日 为份额折算基准日对本基金银华 800A 份额、 银华800
份额办理了定期份额折算业务。 银华中证 800 等权指数增强分级 2014 年年 度报告 摘要
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2 、本基金管 理人以 2015 年 3 月 2 日 为份额折算基准日对本基金银华 800 份额、银 华 800A
份额、银华 800B 份额办理 了不定期份额折算业务。
3 、 本报告期内， 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务部
更名为托管业务部。
银华基金管理有限公司
2015 年3 月28 日
