广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
广发深证 100 指数分级证券投资基金
2014 年年度报告摘要
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 广 发 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 建 设银 行 股 份 有限 公 司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一五 年 三 月 三十 日广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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§ 1
重 要 提示
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司 根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 24 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基本情 况
基金简称 广发深证 100 指数分级
场内简称 广发 100
基金主代码 162714
交易代码 162714
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 5 月 7 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 87,812,068.41 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 6 月 12 日
下属分级基金的基金简称
广发深证 100 指数
分级 A
广发深证 100 指
数分级 B
广发深证 100 指
数分级
下属分级基金的交易代码 150083 150084 162714
报告期末下属分级基金的份额总额 29,551,862.00 份 29,551,863.00 份 28,708,343.41 份
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本基金采用指数化投资方式， 通过严 格的投资程序约束和数量化风险管理
手段， 力争控 制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离
度小于 0.35% ， 年跟踪误差不超过 4% ， 实现对深证 100 指数 的有效跟踪。
投资策略
本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法， 即按照标的指数成份股的构
成及其权重构建指数化投资组合， 并 根据标的指数成份股及其权重的变动
进行相应的调整。 当成份股发生调整和成份股发生分红、 增发、 配股 等 行
为时， 或因基 金的申购和赎回等对本基金跟踪业绩比较基准的效果可能带
来影响时， 或因某些特殊情况导致流动性不足时 ， 或因其他原因导致无法
有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人会对实际投资组合进行适当调
整，以便实现对跟踪误差的有效控制。
业绩比较基准 95%× 深证 100 价格指数收 益率+5%× 银 行活期存款利率（税后） 。
风险收益特征
本基金为完全复制指数的股票型基金， 具有较高风险、 较高预期收益的特
征， 其预期风险和预期收益高于货币市场基金、 债券型基金和混合型基金。
从本基金所分离的两类基金份额来看，广发深证 100 A 份 额具有低风险、
收益相对稳定的特征； 广发深证 100 B 份额具有 高风险、 高预期收益的特
征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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名称 广发基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 段西军 田青
联系电话 020-83936666 010-67595096
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 95105828,020-83936999 010-67595096
传真 020-89899158 010-66275853
2.4 信 息 披露方 式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标
2014 年 2013 年
2012 年 5 月 7 日 （ 基金
合 同 生 效日） 至 2012
年 12 月 31 日
本期已实现收益 -949,592.02 -10,094,271.09 -24,769,989.55
本期利润 22,114,169.67 -408,403.83 -40,590,267.22
加权平 均基 金份额 本期
利润
0.2003 -0.0024 -0.1122
本期基 金份 额净值 增长
率
29.47% -4.20% -9.20%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配基金 份额
利润
-0.1444 -0.1487 -0.0920
期末基金资产净值 92,705,481.49 100,033,645.94 229,575,752.28 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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期末基金份额净值 1.0557 0.8479 0.9080
注： （1 ） 上 述基金业绩指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
（2 ） 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3 ） 期末可 供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 24.20% 1.40% 26.40% 1.41% -2.20% -0.01%
过去六个月 39.38% 1.17% 41.43% 1.18% -2.05% -0.01%
过去一年 29.47% 1.14% 30.69% 1.15% -1.22% -0.01%
自基金合同生
效起至今
12.62% 1.23% 8.62% 1.26% 4.00% -0.03%
注： （1 ） 本基金的业绩比较基准：95%× 深证 100 价格指数收 益率+5%× 银 行活期存款利率 （税
后）。
（2 ）业绩比 较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发深证 100 指数分级证 券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012 年 5 月 7 日至 2014 年 12 月 31 日) 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
广发深证 100 指数分级证 券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：合同生效当年(2012 年) 按实际存续期计算，未按自然年度折算。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金自合同生效日（2012 年 05 月 07 日）至报 告期末未进行利润分配。
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资本
1.2688 亿元 人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海 香 江 金 融控 股 集 团 有限 公 司 、 康美 药 业 股 份有 限 公 司 和广 州 科 技 风险 投 资 有 限公 司 。 公 司拥 有 公
募 基 金 、 社保 基 金 投 资管 理 人 、 受托 管 理 保 险资 金 投 资 管理 人 、 合 格境 内 机 构 投资 者 境 外 证券 投 资
管理（QDII ）和特定客户资产管理等业务资格。
本 基 金 管 理人 在 董 事 会下 设 合 规 及风 险 管 理 委员 会 、 薪 酬与 资 格 审 查委 员 会 、 战略 规 划 委 员会
三个专业委员会。公司下设 投资决策委员会、风险控制委员会和 22 个部门：综合管理部、财务部、
人 力 资 源 部、 监 察 稽 核部 、 基 金 会计 部 、 注 册登 记 部 、 信息 技 术 部 、中 央 交 易 部、 金 融 工 程部 、 研
究 发 展 部 、权 益 投 资 一部 、 权 益 投资 二 部 、 固定 收 益 部 、数 量 投 资 部、 量 化 投 资部 、 国 际 业务 部 、
营销服务部、 互联网金融部 （下辖深圳理财中心、 杭州理财中心） 、 北 京办事处、 北京分公司、 广州
分公司、 上海分公司。 此外， 还出资设立了广发国际资产管理有限公司 （香港子公司） 、 瑞元资本管
理有限公司。
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理五十七只开放式基金---广发 聚富开放式证券 投资基
金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金 （LOF ） 、 广发货币市场
基 金 、 广 发聚 丰 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 策略 优 选 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发大 盘 成 长 混合 型 证
券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深 300 指
数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券投资基金、 广发中证 500 指数 证券投资基金 （LOF ） 、 广发内
需 增 长 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 全球 精 选 股 票型 证 券 投 资基 金 、 广 发行 业 领 先 股票 型 证
券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型证券投资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资
基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投资
基 金 、 广 发聚 利 债 券 型证 券 投 资 基金 、 广 发 制造 业 精 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 财 信 用债 证 券
投资基金、广发深证 100 指数分级证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理财
年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克 100 指数证券投资基金，广发双债添利债券型证券投资
基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财 30 天债券 型证券投资基金、 广发新经济股票型发起广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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式证券投资基金、广发中证 500 交 易型开放式指数证券 投资基金、广发聚源定期开放债券型证券投
资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财 7 天债券型
证 券 投 资 基金 、 广 发 美国 房 地 产 指数 证 券 投 资基 金 、 广 发集 利 一 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、
广 发 趋 势 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 优 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发天 天 红
发起式货币市场基金、 广发中债金融债指数证券投资基金、 广发亚太中高收益债券型证券投资基金、
广 发 现 金 宝场 内 实 时 申赎 货 币 市 场基 金 、 广 发全 球 医 疗 保健 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 成 长 优选 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 钱袋 子 货 币 市场 基 金 、 广发 天 天 利 货币 市 场 基 金、 广 发 集 鑫债 券 型
证 券 投 资 基金 、 广 发 竞争 优 势 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 新动 力 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广
发中证全指可选消费交易型开放式指数证券投资基金、 广发主题领先灵活配置混合型证券投资基金、
广 发 活 期 宝货 币 基 金 、广 发 逆 向 策略 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 季 季 利理 财 债 券 型证 券 投
资基金、广发中证百度百发策略 100 指数型证券投资基金和广发中证全指医药卫生交易型开放式指
数证券投资基金，管理资产规模为 1334.68 亿元 。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资
组合和社保基金投资组合。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
陆志明
本基金的基金
经理；广发中
小板 300ETF
及联接基金的
基金经理；广
发中证全指可
选消费 ETF 基
金的基金经
理；广发百发
100 指数基金
的基金经理；
广发中证全指
医药卫生 ETF
基金的基金经
理；数量投资
部总经理
2012-05-0
7
- 15.5 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
基金业执业资格证书，1999 年 5
月至 2001 年 5 月在大鹏证券有限
公 司 任 研 究 员 ，2001 年 5 月至
2010 年 8 月 在深圳证券信息有限
公司任部门总监，2010 年 8 月 9
日 至 今 任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司
数量投资部总经理，2011 年 6 月
3 日起任广发中小板 300 交 易型开
放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经
理，2011 年 6 月 9 日起任广发中
小板 300 交 易型开放式指数证券
投 资 基 金 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2012 年 5 月 7 日起任广发深证 100
指 数 分 级 基 金 的 基 金 经 理 ，2014
年 6 月 3 日起任广发中证全指可
选消费 ETF 基金的基金经理，
2014 年 10 月 30 日起任 广发百发广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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100 指 数 基 金 的 基 金 经 理 ，2014
年 12 月 1 日起任广发中证全指医
药卫生 ETF 基金的基金经理。
魏军
本基金的基金
经理；广发中
小板 300ETF
及联接基金的
基金经理
2014-04-0
1
- 6.5 年
男 ， 中 国 籍 ， 数 量 经 济 学 博 士 ，
持 有 基 金 业 执 业 资 格 证 书 ，2008
年 7 月至 2010 年 10 月 任广发基
金 管 理 有 限 公 司 量 化 研 究 员 ，
2010 年 3 月 11 日起至 2011 年 10
月 18 日任广发沪深 300 指数基金
和广发中证 500 指数基 金的基金
经理助理，2011 年 10 月 19 日起
任 广 发 中 小 板 300ETF 及广发中
小板 300 联 接基金的基金经理，
2014 年 4 月 1 日起任广发深证 100
指数分级基金的基金经理。
陈盛业
本基金的基金
经理；广发沪
深 300 指数 基
金的基金经
理；广发中证
500ETF 及联
接基金的基金
经理
2013-09-0
9
2014-04-01 8 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 博 士 ， 持 有
证券业执业证书，2007 年 3 月至
2009 年 9 月 任广发基金管理有限
公 司 研 究 发 展 部 行 业 研 究 员 、 研
究小组主管，2009 年 9 月至 2010
年 8 月任广 发基金管理有限公司
机构投资部投资经理，2010 年 8
月至 2014 年 3 月 31 日在广发基
金 管 理 有 限 公 司 数 量 投 资 部 工
作，2010 年 12 月 1 日至 2014 年
3 月 31 日任 广发沪深 300 指数基
金，2010 年 12 月 1 日至 2013 年
10 月 9 日 任广发中证 500 指数
（LOF ） 基 金 的 基 金 经 理 ，2013
年 4 月 11 日至 2014 年 3 月 31 日
任广发中证 500ETF 基 金 的 基 金
经理， 2013 年 9 月 9 日至 2014 年
3 月 31 日任 广发深证 100 指数分
级基金的基金经理， 2013 年 10 月
10 日至 2014 年 3 月 31 日任广发
中证 500ETF 联接(LOF) 基 金的基
金经理。
注：（1 ）基 金经理的“ 任 职日期” 和“ 离职日期” 指公司公告聘任或解聘日期。
（2 ）证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套法规、 《广发
深证 100 指 数分级证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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的 原 则 管 理和 运 用 基 金资 产 ， 在 严格 控 制 风 险的 基 础 上 ，为 基 金 持 有人 谋 求 最 大利 益 ， 基 金运 作 合
法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公 司 通 过 建立 科 学 、 制衡 的 投 资 决策 体 系 ， 加强 交 易 分 配环 节 的 内 部控 制 ， 并 通过 实 时 的 行为
监控与 及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在 投 资 决 策的 内 部 控 制方 面 ， 公 司制 度 规 定 投资 组 合 投 资的 股 票 必 须来 源 于 备 选股 票 库 ， 重点
投 资 的 股 票必 须 来 源 于核 心 股 票 库。 公 司 建 立了 严 格 的 投资 授 权 制 度， 投 资 组 合经 理 在 授 权范 围 内
可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中， 中央交易部按照“ 时
间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡” 的原则， 公平分配投资指令。 公司原则上禁止不同组合间
的同日反向交易 （指数型基金除外） ； 对于不同投资组合间的同时同向交易， 公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公 司 监 察 稽核 部 对 非 公开 发 行 股 票申 购 和 以 公司 名 义 进 行的 债 券 一 级市 场 申 购 方案 和 分 配 过程
进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对 投 资 组 合和 交 易 对 手之 间 议 价 交易 的 交 易 价格 公 允 性 进行 审 查 ， 并由 相 关 投 资组 合 经 理 对交 易 价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票
同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 上 述 公 平交 易 制 度 总体 执 行 情 况良 好 。 通 过对 本 年 度 该 组 合 与 公 司其 余 各 组 合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报 告 期 内 ，未 出 现 涉 及本 基 金 的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反 向交 易 成 交 较少 的 单 边 交易 量 超 过 该证
券当日成交量 5% 的情况 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
（1 ） 报告期 内， 本基金的申购、 赎回及本基金的分级份额的交易、 分拆、 合并运作正常， 运作
过程中未发生风险事件。本基金按照指数结构进行复制指数的方法投资，除 2 只法规限制投资的指
数 样 本 证 券采 用 样 本 替代 投 资 方 法之 外 ， 其 余指 数 样 本 采用 完 全 复 制方 法 进 行 投资 运 作 ， 尽量 降 低
跟踪误差。
（2 ） 报告期 内本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度为 0.04% ， 年跟踪误
差为 1.13% ，符合 基金 合同的 规定 。误差 来源 主要有 两个 ：一是 成分 股调整 带来 的误差 ；二 是基 金
规模偏小，容易形成大比例的申购赎回。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
报告期内，本基金的涨跌幅为 29.47% ，基金业绩基准为 30.69%，。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
回顾 2014 年 ， 市场难得的出现了股债双牛， 上半年中小市值股票涨幅最大， 市值因子成为驱动
市 场 增 长 的 最 重 要 因 子 ， 下 半 年 ， 随 着 国 企 改 革 、“ 一 带 一 路” 、 沪 港 通 、 降 息 等 消 息 的 刺 激 ， 大 盘
蓝 筹 逐 渐 走强 ， 随 着 交易 量 和 融 资融 券 余 额 的增 大 ， 券 商板 块 成 为 全年 幅 度 增 长最 大 的 板 块。 许 多
人认定这一波牛市为 PE 牛市或者资金杠杆的牛市。展望 2015 年，国企改 革继续推进，随着通缩的
压力，市场有进一步降息的预期，从这个角度看，PE 牛市得以延续。但是 2015 年 也是全球经济剧
烈 波 动 的 一年 ， 美 国 经济 的 崛 起 ，美 元 得 以 强势 ， 相 反 欧元 正 遭 受 着前 所 未 有 的困 境 ， 希 腊违 约 成
为 了 大 概 率事 件 ， 欧 元贬 值 。 人 民币 对 美 元 贬值 ， 对 欧 元升 值 ， 从 这个 角 度 看 ，牛 市 是 否 得以 延 续
也是未知数。 无论大势如何变换， 中国 经济长期是看好的， 另外深港通在 2015 年 有可能实施， 这 对
于深圳 100 指数是极大的利好。深圳 100 指数 含有众多成长性良好的企业，是分享中国经济增长的
良好的配置工具。
4.6 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
公 司 设 有 估值 委 员 会 ，按 照 相 关 法律 法 规 和 证监 会 的 相 关规 定 ， 负 责制 定 旗 下 基金 投 资 品 种的
估 值 原 则 和估 值 程 序 ，并 选 取 适 当的 估 值 方 法， 经 公 司 管理 层 批 准 后方 可 实 施 。估 值 委 员 会的 成 员
包 括 ： 公 司分 管 投 研 、估 值 的 副 总经 理 、 督 察长 、 投 资 管理 部 负 责 人、 研 究 发 展部 负 责 人 、金 融 工
程部负责人、 监察稽核部负责人和基金会计部负责 人。 估值委员会定期对估值政策和程序进行评价，
在 发 生 了 影响 估 值 政 策和 程 序 的 有效 性 及 适 用性 的 情 况 后及 时 修 订 估值 方 法 ， 以保 证 其 持 续适 用 。广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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基金日常估值由基金会计部具体执行， 并确保和托管行核对一致。 投资研究人员积极关注市场变化、
证 券 发 行 机构 重 大 事 件等 可 能 对 估值 产 生 重 大影 响 的 因 素， 向 估 值 委员 会 提 出 估值 建 议 ， 确保 估 值
的 公 允 性 。金 融 工 程 部负 责 提 供 有关 涉 及 模 型的 技 术 支 持。 监 察 稽 核部 负 责 定 期对 基 金 估 值程 序 和
方 法 进 行 核查 ， 确 保 估值 委 员 会 的各 项 决 策 得以 有 效 执 行。 以 上 所 有相 关 人 员 具备 较 高 的 专业 能 力
和 丰 富 的 行业 从 业 经 验。 为 保 证 基金 估 值 的 客观 独 立 ， 基金 经 理 不 参与 估 值 的 具体 流 程 ， 但若 存 在
对 相 关 投 资品 种 估 值 有失 公 允 的 情况 ， 可 向 估值 委 员 会 提出 意 见 和 建议 。 各 方 不存 在 任 何 重大 利 益
冲 突 ， 一 切以 维 护 基 金持 有 人 利 益为 准 则 。 本基 金 管 理 人已 与 中 央 国债 登 记 结 算有 限 责 任 公司 签 署
服务协议，由其按合同约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
根 据 本 基 金 合 同 中“ 基 金 收 益 与 分 配” 之“ （ 三 ） 基 金 收 益 分 配 原 则” 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 本 年 度
未进行利润分配，符合合同规定。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守 信情 况 声 明
本报告期, 中国 建 设 银 行股 份 有 限 公司 在 本 基 金的 托 管 过 程中, 严 格 遵守了 《 证 券 投资 基 金 法 》 、
基金合同、 托管协议和其他有关规定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了
基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本报告期, 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 对本基金的基金资
产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基
金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内, 本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 托 管 人 复核 审 查 了 本报 告 中 的 财务 指 标 、 净值 表 现 、 利润 分 配 情 况、 财 务 会 计报 告 、 投 资组
合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审 计 报告
本报告期的基金财务会计报告经德勤华永会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计， 注册会计师
王广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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明静
洪锐 明签字出具了德师报( 审) 字(15) 第 P0309 号标准无 保留意见的审计报告。 投资者可通过年
度报告正文查看审计报告全文。
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：广发深证 100 指数分级证 券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产： - -
银行存款 8,365,419.03 5,672,511.21
结算备付金 - -
存出保证金 6,211.25 20,421.28
交易性金融资产 87,639,808.69 95,030,251.30
其中：股票投资 87,639,808.69 95,030,251.30
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 3,870,517.49 -
应收利息 1,741.60 1,278.55
应收股利 - -
应收申购款 114,532.72 1,784.55
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 99,998,230.78 100,726,246.89 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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负 债 和 所有者 权 益
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 186,750.50
应付赎回款 6,643,851.74 102,925.13
应付管理人报酬 84,901.80 87,974.41
应付托管费 18,678.40 19,354.36
应付销售服务费 - -
应付交易费用 52,387.28 20,869.80
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 492,930.07 274,726.75
负债合计 7,292,749.29 692,600.95
所 有 者 权益： - -
实收基金 82,317,034.01 115,000,531.32
未分配利润 10,388,447.48 -14,966,885.38
所 有 者 权益合 计 92,705,481.49 100,033,645.94
负 债 和 所有者 权 益 总计 99,998,230.78 100,726,246.89
注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日, 基金广发深证 100 份额 净值人民币 1.0557 元，基 金广发深
证 100A 份额 参考净值人民币 1.0650 元, 广发深证 100B 份额参 考净值人民币 1.0464 元 ，基金份额总
额 87,812,068.41 份, 其中： 广发深证 100 份额 28,708,343.41 份, 广 发深证 100A 份额 29,551,862.00 份，
广发深证 100B 份额 29,551,863.00 份。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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7.2 利润表
会计主体： 广发深证 100 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
一、收入 24,009,311.68 2,503,949.70
1. 利息收入 40,520.38 65,971.15
其中：存款利息收入 40,505.93 65,971.15
债券利息收入 14.45 -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2. 投资收益（ 损失以“-” 填 列） 814,380.84 -7,423,806.90
其中：股票投资收益 -614,800.69 -9,622,499.82
基金投资收益 - -
债券投资收益 15,395.63 -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 1,413,785.90 2,198,692.92
3. 公允价值变 动收益 （损失以“-” 号填列） 23,063,761.69 9,685,867.26
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列） - -
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 90,648.77 175,918.19
减 ： 二 、费用 1,895,142.01 2,912,353.53
1 ．管理人报 酬 890,168.50 1,529,698.91
2 ．托管费 195,837.02 336,533.76
3 ．销售服务 费 - - 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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4 ．交易费用 198,288.11 412,371.41
5 ．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6 ．其他费用 610,848.38 633,749.45
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ” 号 填列 ） 22,114,169.67 -408,403.83
减：所得税费用 - -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ” 号 填 列） 22,114,169.67 -408,403.83
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 广发深证 100 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
115,000,531.32 -14,966,885.38 100,033,645.94
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 22,114,169.67 22,114,169.67
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-32,683,497.31 3,241,163.19 -29,442,334.12
其中：1. 基金 申购款 62,565,328.45 -2,007,466.08 60,557,862.37
2. 基金赎回款 -95,248,825.76 5,248,629.27 -90,000,196.49
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - - 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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五、 期末所有者权益 （基
金净值）
82,317,034.01 10,388,447.48 92,705,481.49
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
252,835,739.58 -23,259,987.30 229,575,752.28
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -408,403.83 -408,403.83
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-137,835,208.26 8,701,505.75 -129,133,702.51
其中：1. 基金 申购款 35,578,492.08 -4,614,237.78 30,964,254.30
2. 基金赎回款 -173,413,700.34 13,315,743.53 -160,097,956.81
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
115,000,531.32 -14,966,885.38 100,033,645.94
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：王志伟，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
广发深证 100 指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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“ 中国证监会”) 证监许可 字[2012]200 号文《关于同意广发深证 100 指数 分级证券投资基金设立的批
复 》 的 批 准， 由 基 金 发起 人 广 发 基金 管 理 有 限公 司 依 照 《中 华 人 民 共和 国 证 券 投资 基 金 法 》 、 《 证券
投资基金运作管理办法》 、 《广发深证 100 指数分级 证券投资基金基金合同》( 以下简称基金合同) 和
其他相关法律法规的规定发起， 于 2012 年 5 月 7 日募集成立。 本基金的基金管理人为广发基金管理
有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2012 年 3 月 27 日至 2012 年 4 月 26 日，本基金为契约型开放式基金，存
续期限不定， 首次募集资金为人民币 567,698,320.60 元， 有 效认购户数为 2,064 户。 其中， 认购款项
在基金验资确认日之前产生的银行利息共计人民币 115,509.75 元，折合 基金份额 114,755.16 份， 折
算差额人民币 754.59 元 计入基金资产，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。
本基金募集资金经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资。 基金合同于 2012 年 5 月 7 日生效， 基金
合同生效日的基金份额总额为 567,698,320.60 份。
本基金的基金份额包括广发深证 100 指数分级证券投资基金之基础份额（简 称广发深证 100 份
额， 场内简称广发 100 ， 基金代码：162714 ） 、 广 发深证 100 指数分级证券投资基金之稳健收益类份
额（场内简称广发 100 A 份额）与广发深证 100 指数分级证 券投资基金之积极收益类份额（场内简
称广发 100 B 份额） 。其 中，广发 100 A 份额、广发 100 B 份 额的基金份额配比始终保持 1 ∶1 的比
例不变。
在广发 100 A 份额、 广发 100 份额存续 期内的每个会计年度( 除基金合同生效日所在会计年度外)
第一个工作日，基金管理人将根据基金合同的规定对本基金的广发 100 A 份额、广发 100 份额 进行
定期份额折 算。 对于广发 100 A 份 额期末的约定应得收益， 即广发 100 A 份额每个会计年度 12 月 31
日基金份额参考净值超出本金 1.0000 元部分，将 折算为场内广发 100 份 额分配给广发 100 A 份额持
有人。广发 100 份额持有 人持有的每 2 份广发 100 份额将按 1 份广发 100 A 份额获得 新增广发 100
份额的分配。持有场外广发 100 份 额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外广发 100 份
额的分配；持有场内广发 100 份额 的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内广发 100 份额
的分配。经过上述份额折算，广发 100 A 份额的 基金 份额参考净值和广发 100 份额 的基金份额净值
将相应调整。
除 以 上 定 期份 额 折 算 外， 本 基 金 根据 基 金 合 同的 规 定 ， 还将 在 以 下 两种 情 况 进 行份 额 折 算 ，即
当广发 100 份额的基金份额净值达到 2.0000 元 后，本基金将分别对广发 100 A 份额、广发 100 B 份
额和广发 100 份额进行份 额折算，份额折算后本基金将确保广发 100 A 份额和广发 100 B 份额的 比
例为 1:1 ， 份 额折算后广发 100 A 份 额、 广发 100 B 份额的基 金份额参考净值和广发 100 份额的基 金
份额净值均调整为 1 元 ；当广发 100 B 份额的基 金份额参考净值达到 0.2500 元后，本 基金将分别对广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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广发 100 A 份额、 广发 100 B 份额和 广发 100 份 额进行份额折算， 份额折算后本基金将确保广发 100
A 份额和广发 100 B 份 额的比例为 1 ：1 ，份额折 算后广发 100 份额、广 发 100 A 份 额和广发 100 B
份额的基金份额参考净值均调整为 1 元。
根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金运 作 管 理 办法 》 和 基 金合 同 等 有 关规
定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括深证 100 指数成份股、备选成份股、新
股( 一级市场初次发行或增发) 、 债券( 包括国债、 金融债、 企业债、 公司债、 央行票据 、 可转换债券 、
资产支持证券等) 、 货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具， 但需符合中国证监
会的相关规定。 本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95% ， 其中投资于深证 100 指数
成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90% ，现金或 者到期日在一年以内的政府债券不低于
基金资产净值的 5% ， 权 证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本基金
业绩比较基准：95%× 深证 100 价格 指数收益率+5%× 银行活 期存款利率( 税后) 。
本基金的财务报表于 2015 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的企业会计准则及相关规定( 以下简称“ 企
业会计准则”) 及 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 ， 同 时 在 具 体 会 计 核 算 和
信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 基 金 财 务报 表 的 编 制符 合 企 业 会计 准 则 和 中国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2014 年度 的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 本报 告期 所 采 用的会 计 政 策、会 计 估 计与最 近 一 期年度 报 告 相一致 的 说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金于 2014 年 7 月 1 日 开始采用财政部于 2014 年颁布的 《企业会计准则第 39 号—— 公允价
值计量》 、 《 企业会计准则第 41 号—— 在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 30
号——财务报表列报》 ， 同时在本年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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第 37 号—— 金融工具列报》 。上述会 计政策的采用未对本年度本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号文 《关 于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]103 号文《关于股权分置试点
改革有关税 收政策问题 的通知》 、财税[2008]1 号 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠
政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳证 券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工
作的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 》
及其他相关税务法规和实务操作， 主要税项列示如下：
1) 以发行基 金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2) 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3) 对基金取 得的股票股息、 红利收 入， 由上市 公司在向基金支付上述收入时代扣代缴个人所得
税，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计
入应纳税所得额；持股 期限超过 1 年的，暂减按 25% 计入 应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的
税率计征个人所得税。
4) 对基金取 得的债券利息收入， 由发 行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个
人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5) 对于基金 从事 A 股买卖，出让方按 0.10% 的 税率缴纳证券( 股票) 交易 印花税，对受让方不再
缴纳印花税。
6) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对 价 ，
暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 关联 方关 系 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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关联方名称 与本基金的关系
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、直销机构
广发证券股份有限公司（注 1 ） 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
GF International Investment Management Limited （广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司（注 2 ） 基金管理人控股子公司
注：1 、 广发 证券股份有限公司于 2014 年 7 月 31 日对广发基金管理有限公司进行增资， 并对其
实施控制，广发基金管理有限公司由此成为广发证券股份有限公司的子公司。
2 、 广发基金 管理有限公司公司于 2013 年 6 月 14 日在珠海设立控股子公司瑞元资本管理有限公
司。
除上述事项外，本报告期内及上年度可比期间不存在其他控制关系或者其他重大利害关系的关
联方关系发生变化的情况。
7.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
7.4.8.1 通过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.8.1.1 股票 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股份有限
公司
120,189,536.45 100.00% 221,999,473.48 95.00%
7.4.8.1.2 权证 交 易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.8.1.3 债券 交 易
金额单位：人民币元 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 22 页共 35 页
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
广发证券股份有限公
司
81,410.08 100.00% - -
7.4.8.1.4 债券 回 购 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.8.1.5 应支 付 关 联方的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
109,421.32 100.00% 52,387.28 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
200,408.15 95.37 20,869.80 100.00
注： 1 、 股票 交易佣金的计提标准： 支付佣金= 股票成交金额× 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算风 险
金( 含债券交易) ；
2 、本基金与 关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3 、 本基金对 该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。 该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.8.2 关联方 报 酬
7.4.8.2.1 基金 管 理 费 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 23 页共 35 页
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 890,168.50 1,529,698.91
其中：支付销售机构的客户维护费 66,860.99 142,700.57
注：基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0% 年费率计提。计算方法如下：
H=E× 年管理费率÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个 工作日内从基金资产中一次性支付给基金
管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.8.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 195,837.02 336,533.76
注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22% 年费率计提。计算方法如下：
H=E× 年托管费率÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起 5 个工 作日从基金资产中一次性支付给基金托管
人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.8.3 与关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 24 页共 35 页
7.4.8.4 各关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.8.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.8.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
广发深证 100 指数分级
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.8.5 由关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有
限公司
8,365,419.03 39,791.27 5,672,511.21 64,447.38
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.8.6 本基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.9 期末 （2014 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.9.1 因认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金无因 认购新发/ 增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
30031 掌趣科 2014-07 重大事 15.83 2015-0 17.41 27,910.00 496,324.62 441,815.30 - 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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5 技 -14 项 2-16
00000
9
中国宝
安
2014-12
-29
重大事
项
12.95
2015-0
1-07
13.88 68,986.00 617,345.51 893,368.70 -
00056
2
宏源证
券
2014-12
-10
重大事
项
36.38 - - 85,359.00 831,723.50 3,105,360.42 -
7.4.9.3 期末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.9.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.9.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.10 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
1. 公允价值
(1) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 接 近 于公
允价值。
(2) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为
83,199,264.27 元，属于第二层级的余额为 4,440,544.42 元，无 属于第三层级的余额(2013 年 12 月 31
日：第一层级 92,770,898.97 元，第二 层级 2,259,352.33 元，无 属于第三层级的余额) 。
(iii) 公允价值 所属层级间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的股 票 和 债 券， 若 出 现 重大 事 项 停 牌、 交 易 不 活跃 、 或 属 于非 公 开 发 行等
情 况 ， 本 基金 分 别 于 停牌 日 至 交 易恢 复 活 跃 日期 间 、 交 易不 活 跃 期 间及 限 售 期 间将 相 关 股 票和 债 券
的公允价值列入第二层级或第三层级， 上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层级。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 26 页共 35 页
无。
2. 除公允价值 外， 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 87,639,808.69 87.64
其中：股票 87,639,808.69 87.64
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 8,365,419.03 8.37
7 其他各项资产 3,993,003.06 3.99
8 合计 99,998,230.78 100.00
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 139,587.00 0.15
B 采矿业
2,145,932.14 2.31 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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C 制造业 44,222,859.72 47.70
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
853,208.44 0.92
E 建筑业 630,940.80 0.68
F 批发和零售业
1,582,614.00 1.71
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
4,969,055.19 5.36
J 金融业
18,417,781.81 19.87
K 房地产业
8,197,803.65 8.84
L 租赁和商务服务业
1,296,417.39 1.40
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
2,668,953.55 2.88
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
1,621,286.30 1.75
S 综合
893,368.70 0.96
合计 87,639,808.69 94.54
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净值
比例( ％)
1 000002 万
科Ａ 366,622 5,096,045.80 5.50
2 000728 国元证券 134,079 4,179,242.43 4.51
3 000651 格力电器 101,404 3,764,116.48 4.06
4 000001 平安银行 229,131 3,629,435.04 3.92
5 000562 宏源证券 85,359 3,105,360.42 3.35
6 000783 长江证券 173,421 2,916,941.22 3.15
7 000686 东北证券 89,188 1,781,976.24 1.92
8 000333 美的集团 63,754 1,749,409.76 1.89
9 000858 五 粮 液 78,243 1,682,224.50 1.81
10 002024 苏宁云商 175,846 1,582,614.00 1.71 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 28 页共 35 页
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300027 华谊兄弟 1,985,484.44 1.98
2 000002 万
科Ａ 1,748,697.49 1.75
3 000728 国元证券 1,705,271.00 1.70
4 000651 格力电器 1,632,816.15 1.63
5 002594 比亚迪 1,352,183.23 1.35
6 000001 平安银行 1,283,087.61 1.28
7 002065 东华软件 1,169,129.86 1.17
8 000686 东北证券 1,145,919.00 1.15
9 000783 长江证券 1,029,763.00 1.03
10 002570 贝因美 986,083.88 0.99
11 300058 蓝色光标 934,692.35 0.93
12 002465 海格通信 916,893.49 0.92
13 300017 网宿科技 889,976.04 0.89
14 300124 汇川技术 861,599.00 0.86
15 300002 神州泰岳 776,743.68 0.78
16 000625 长安汽车 756,802.00 0.76
17 000858 五 粮 液 728,944.00 0.73
18 002024 苏宁云商 707,443.00 0.71
19 002385 大北农 667,439.54 0.67
20 002142 宁波银行 651,116.69 0.65
注： 本项及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入包 括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “ 买入金额” （或“ 买入股 票成本” ）、“ 卖出金额” （或“ 卖出股 票收入” ）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000002 万
科Ａ 4,003,252.91 4.00 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 29 页共 35 页
2 000651 格力电器 3,429,754.40 3.43
3 000001 平安银行 2,620,380.30 2.62
4 000783 长江证券 2,199,360.55 2.20
5 002024 苏宁云商 1,931,124.56 1.93
6 000728 国元证券 1,930,719.63 1.93
7 000333 美的集团 1,834,255.95 1.83
8 000858 五 粮 液 1,584,321.72 1.58
9 000063 中兴通讯 1,578,071.02 1.58
10 002415 海康威视 1,255,403.21 1.25
11 000625 长安汽车 1,207,846.35 1.21
12 000895 双汇发展 1,173,168.00 1.17
13 000157 中联重科 1,083,277.64 1.08
14 000100 TCL 集团 1,068,179.30 1.07
15 000538 云南白药 1,066,289.06 1.07
16 000338 潍柴动力 1,020,110.14 1.02
17 000725 京东方Ａ 995,937.63 1.00
18 000423 东阿阿胶 990,886.81 0.99
19 002241 歌尔声学 923,879.16 0.92
20 000069 华侨城Ａ 885,341.11 0.89
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 45,181,823.92
卖出股票的收入（成交）总额 75,021,227.53
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 30 页共 35 页
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有股指期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行股指期货交易。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有国债期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 根据公 开 市 场 信息 ， 本 基 金投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 本 期未 出 现 被 监管 部 门 立 案调 查 ，
也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本报告 期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
6,211.25
2 应收证券清算款
3,870,517.49
3 应收股利
-
4 应收利息
1,741.60
5 应收申购款
114,532.72
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
3,993,003.06
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 31 页共 35 页
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 000562 宏源证券 3,105,360.42 3.35 重大事项
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
广发深证 100 指
数分级 A
384 76,957.97 18,470,060.00 62.50% 11,081,802.00 37.50%
广发深证 100 指
数分级 B
1,193 24,771.05 4,076,226.00 13.79% 25,475,637.00 86.21%
广发深证 100 指
数分级
1,008 28,480.50 1,677,092.19 5.84% 27,031,251.22 94.16%
合计 2,585 33,969.85 24,223,378.19 27.59% 63,588,690.22 72.41%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
广发深证 100 指数分级 A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
中国太保集团股份有限
公司－本级－集团自有
资金-012G-ZY001
6,088,229.00 20.60%
2
泰康人寿保险股份有限
公司（个人分红）
3,025,983.00 10.24%
3
中国太平洋财产保险－
传统－普通保险产品
2,816,366.00 9.53% 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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-013C-CT001 深
4
郑州铁路局企业年金计
划－中国工商银行股份
有限公司
2,667,466.00 9.03%
5
工银安盛人寿保险有限
公司
2,415,000.00 8.17%
6
中国太平洋人寿保险股
份有限公司－传统－普
通保险产品
1,060,929.00 3.59%
7 张萍 548,144.00 1.85%
8 陈留养 408,000.00 1.38%
9
北京千石创富－国信证
券－雁丰多策略资产管
理计划
380,046.00 1.29%
10 周长颖 321,400.00 1.09%
广发深证100 指数分级B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
泰康人寿保险股份有限
公司（个人分红）
3,046,983.00 10.31%
2 余力展 1,017,739.00 3.44%
3
中江国际信托股份有限
公司资金信托合同（金
狮 153 号）
850,000.00 2.88%
4 高勇 730,500.00 2.47%
5 黄桂容 646,600.00 2.19%
6 张凤英 399,044.00 1.35%
7 安国峰 391,800.00 1.33%
8 卢旭 302,104.00 1.02%
9 潘洁 300,000.00 1.02%
10 肖一凡 280,000.00 0.95%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人
员持有本基金
广发深证 100 指数分级
A
- -
广发深证 100 指数分级
B
- -
广发深证 100 指数分级 5,820.59 0.0203%
合计 5,820.59 0.0066%
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
广发深证 100 指数分级
A
0
广发深证 100 指数分级
B
0
广发深证 100 指数分级 0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
广发深证 100 指数分级
A
0
广发深证 100 指数分级
B
0
广发深证 100 指数分级 0
合计 0
9.5 发 起 式基金 发 起 资金持 有 份 额情况
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
项目
广发深证 100 指数
分级 A
广发深证 100 指数
分级 B
广发深证 100 指数
分级
基金合同生效日（2012 年 5 月 7
日）基金份额总额
110,591,152.00 110,591,153.00 346,516,015.60
本报告期期初基金份额总额 39,516,369.00 39,516,370.00 38,951,871.82
本报告期基金总申购份额 - - 66,741,611.25
减：本报告期基金总赎回份额 - - 101,606,175.23
本报告期基金拆分变动份额 -9,964,507.00 -9,964,507.00 24,621,035.57
本报告期期末基金份额总额 29,551,862.00 29,551,863.00 28,708,343.41
拆分变动份额为本基金三类份额之间的配对转换份额及份额折算所得份额。
§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
2014 年 8 月 8 日，陈伯军因工作调动不再担任本基金管理人的副总经理。2014 年 9 月 12 日，
本基金管理人聘任包林生为公司副总经理。相关事项已向中国证券投资基金业协会备案。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发证券 2 120,189,536.45 100.00% 109,421.32 100.00% -
东方证券 1 - - - - -
中航证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
光大证券 1 - - - -
增加 1 席
位
注：1 、交易 席位选择标准：
（1 ）财务状 况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2 ）经营行 为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3 ）具备投 资运作 所 需 的 高 效 、 安 全 、 合 规 的 席 位 资 源 ， 满 足 投 资 组 合 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ；
（4 ） 具有较 强的研究和行业分析能力， 能及时、 全面、 准确地向公司提供关于宏观、 行业、 市
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5 ）能积极 为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6 ）能提供 其他基金运作和管理所需的服务。
2 、交易席位 选择流程：
（1 ） 对交易 单元候选券商的研究服务进行评估。 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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（2 ） 协议签 署及通知托管人。 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议， 并通知基
金托管人。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
广发证券 81,410.08 100.00% - - - -
§ 12
影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息
根据广发基金管理有限公司 2014 年 度股东会第四次会议决议， 公司的注册资本由人民币 12000
万元增加至人民币 12688 万元，公司股东广发证券股份有限公司认购全部新增注册资本 688 万 元。
自此， 广发证券股份有限公司的持股比例由原来的 48.33% 增 加至 51.13% ， 其他股东的持股比例相应
调整。详见 2014 年 8 月 15 日在《中国证券报》 、 《 上海证券报》 、 《证券时报 》和广发基金管理有限
公 司 网 站 （http://www.gffunds.com.cn ） 上 刊 登 的 《 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 注 册 资 本 及 股 东 出 资
比例变更的公告》 。
广 发 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 五年三 月 三 十日
