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食品A(150198)

食品A:2014年年度报告摘要

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 
 
 
 
 
 
国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 
2014 年 年 度 报 告 摘要 
2014 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人: 国 泰 基 金管 理 有 限 公司 
基 金 托 管 人: 中 国 农 业银 行 股 份 有限 公 司 
报 告 送 出 日期 : 二 〇 一五 年 三 月 三十 日国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 
第 2 页共 40 页 
§1


重 要 提示 1.1 重 要提示 基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ,并 对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独 立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司 根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 24 日复核了本报 告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 , 保 证 复核 内 容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 , 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本 报 告 的 财务 资 料 经 审计 , 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 (特 殊 普 通 合伙 ) 为 本 基金 出 具 了 无保 留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2014 年 10 月 23 日起至 12 月 31 日止。


国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 3 页共 40 页 §2


基 金 简介 2.1 基 金基 本情 况 基金简称 国泰国证食品饮料行业指数分级 场内简称 国泰食品 基金主代码 160222 交易代码 160222 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014 年 10 月 23 日 基金管理人 国泰基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,604,656,141.97 份 下属分级基金的基金简称 国泰食品 食品 A 食品 B 下属分级基金的交易代码 160222 150198 150199 报告期末下属分级基金的份额总额 88,394,399.97 份 758,130,871.00 份 758,130,871.00 份 2.2 基 金产品 说 明 投资目标 本基金紧密跟踪标的指数, 追求基金 净值收益率与业绩比较基准之间的跟 踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 1 、股票投资 策略 本基金主要采取完全复制法, 即按照 标的指数成份股组成及其权重构建股 票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。 但因特殊情况 (如成份股长期停牌、 成份股发生变更、 成 份股权重由于 自 由流通量发生变化、 成份股公司行为、 市场流动性不足等) 导致本基 金 管 理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时, 基金管 理人将对投资 组合进行优化, 尽量降低跟踪误差。 在正常市场情况下, 本基金的风险 控 制目标是追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的 绝对值不超过 0.35% , 年 跟踪误差不超过 4% 。 如 因标的指数编制规则调整 或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围, 基金 管理人应采取 合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 2 、债券投资 策略 基于流动性管理的需要, 本基金可以投资于到期日在一年期以内的政府债 券、 央行票据和金融债, 债券投资的目的是保证基金资产流动性并提高基 金资产的投资收益。 3 、股指期货 投资策略 本基金投资股指期货将主要选择流动性好、 交易活跃的股指期货合约。 本 基金力争利用股指期货的杠 杆作用, 降低股票仓位频繁调整的交易成本和 跟踪误差, 达到有效跟踪标的指数的目的。 本基金投资股指期货的, 基 金 管理人应在季度报告、 半年度报告、 年度报告等定期报告和招募说明书 (更 新) 等文件中披露股指期货交易情况, 包括投资政策、 持仓情况、 损益情 况、 风险指标等, 并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 4 页共 40 页 否符合既定的投资政策和投资目标。 业绩比较基准 国证食品饮料行业指数收益率 ×95%+银行活期存 款利率(税后) ×5% 风险收益特征 本基金虽为股票型指数 基金, 但由于采取了基金份额分级的结构设计, 不 同的基金份额具有不同的风险收益特征。 运作过程中, 本基金共有三类基金份额, 分别为国泰食品份额、 食品A 份 额、 食品 B 份额。 其中国泰食品份额为普通的股票型指数基金份额, 具 有 较高预期风险、 较高预期收益的特征, 其预期风险和预期收益均高于混合 型基金、 债券型基金和货币市场基金; 食品 A 份额的预期风险和预期收益 较低;食品 B 份额采用了 杠杆式的结构,预期风险和预期收益有所放大, 将高于普通的股票型基金。 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收益特征 本 基 金 虽 为 股 票 型 指 数基金, 但由于采取了 基 金 份 额 分 级 的 结 构 设计, 不同的基金份额 具 有 不 同 的 风 险 收 益 特征。 运作过程中, 本基金共 有三类基金份额, 分别 为国泰食品份额、 食品 A 份额、食品 B 份额。 其 中 国 泰 食 品 份 额 为 普 通 的 股 票 型 指 数 基 金份额, 具有较高预期 风险、 较高预期收益的 特征, 其预期风险和预 期 收 益 均 高 于 混 合 型 基金、 债券型基金和货 币市场基金。 食品A 份额的预期风险 和预期收益较低。 食品B 份额采用了杠杆 式的结构, 预期风险和 预期收益有所放大, 将 高 于 普 通 的 股 票 型 基 金。 2.3 基 金管理 人 和 基金托 管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国泰基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信 息 披 露 负责人 姓名 林海中 林葛 联系电话 021-31081600转 010-66060069 电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 (021 )31089000 , 400-888-8688 95599 传真 021-31081800 010-68121816 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 5 页共 40 页 2.4 信 息披露 方 式 登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联 网网址 www.gtfund.com 基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉 昱大厦 16 层-19 层 §3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 3.1 主 要会计 数 据 和财务 指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期 间数 据 和 指标 2014 年10 月 23 日( 基金 合 同 生效日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 本期已实现收益 3,824,876.00 本期利润 119,186,464.45 加权平均基金份额本期利润 0.1336 本期基金份额净值增长率 11.63% 3.1.2 期 末数 据 和 指标 2014 年 末 期末可供分配基金份额利润 0.0015 期末基金资产净值 1,791,220,596.29 期末基金份额净值 1.1163 注:(1) 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。


(3) 本基金合 同生效日为 2014 年10 月23 日,截止 至 2014 年 12 月31 日不 满一年。 (4) 对期末可 供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数 (为期末余额,不是当期发生数)。 3.2 基 金净值 表 现 3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较 阶段 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 ①-③ ②-④ 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 6 页共 40 页 长率① 长率标准差 ② 准收益率③ 准收益率标 准差④ 自基金合同生 效起至今 11.63% 0.96% 14.29% 1.24% -2.66% -0.28% 3.2.2 自基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变动 的比 较


国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2014 年10 月 23 日至 2014 年 12 月31 日) 注:(1) 本基 金的合同生效日为 2014 年 10 月 23 日,截止 2014 年12 月 31 日不满一年; (2) 本基金的 建仓期为 6 个月, 截止本报告期末, 本基金尚处于建仓期内, 将在 6 个月建 仓期结束时, 确保各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自 基金 合 同 生效以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 7 页共 40 页 注:2014 年 计算期间为本基金的合同生效日 2014 年10 月 23 日至 2014 年12 月 31 日, 未按整个自 然年度进行折算。 3.3 过 去三年 基 金 的利润 分 配 情况 本基金成立于 2014 年 10 月23 日, 截止至本报告期末,未进行利润分配。 §4


管 理 人报 告 4.1 基 金管理 人 及 基金经 理 情 况 4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验 国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月5 日 , 是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的 首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在 北京和深圳设有分公司。 截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金管理人共管理 49 只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长证券 投资基金、 国泰金龙系列证券投资基金 (包括 2 只 子基金, 分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、 国泰金龙债券证券投资基金) 、 国泰 金马稳健回报证券投资基金、 国泰货币市场证券投资基金、 国泰 金 鹿 保 本 增值 混 合 证 券投 资 基 金 、国 泰 金 鹏 蓝筹 价 值 混 合型 证 券 投 资基 金 、 国 泰金 鼎 价 值 精选 混 合 型证券投资基金 (由金鼎证券 投资基金转型而来) 、 国泰金 牛创新成长股票型证券投资基金、 国泰沪 深 300 指数 证券投资基金 (由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来) 、 国泰 双利债券证券投国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 8 页共 40 页 资 基 金 、 国泰 区 位 优 势股 票 型 证 券投 资 基 金 、国 泰 中 小 盘成 长 股 票 型证 券 投 资 基金 (LOF ) (由 金 盛 证券投资基金转型而来) 、 国泰纳斯达克 100 指数 证券投资基金、 国泰价值经典股票型证券投资基金 (LOF ) 、上 证 180 金融 交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180 金融交易型开放式指数证券 投 资 基 金 联接 基 金 、 国泰 保 本 混 合型 证 券 投 资基 金 、 国 泰事 件 驱 动 策略 股 票 型 证券 投 资 基 金、 国 泰 信用互利分级债券型证券投资基金、中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金、国泰中小板 300 成长 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 联 接基 金 、 国 泰成 长 优 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 国泰 大 宗 商品配置证券投资基金(LOF) 、 国泰 信用债券型证券投资基金、 国泰现金管理货币市场基金、 国泰金 泰平衡混合型证券投资基金 (由金泰证券投资基金转型而来) 、 国泰民安增利债券型发起式证券投资 基 金 、 国 泰国 证 房 地 产行 业 指 数 分级 证 券 投 资基 金 、 国 泰估 值 优 势 股票 型 证 券 投资 基 金 (LOF ) ( 由 国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来) 、 上证 5 年期 国债交易型开放式 指数证券投资基金、国泰上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金、纳斯达克 100 交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、国 泰 中 国 企业 境 外 高 收益 债 券 型 证券 投 资 基 金、 国 泰 黄 金交 易 型 开 放 式 证 券投 资 基 金 、国 泰 美 国 房地 产 开 发 股票 型 证 券 投资 基 金 、 国泰 目 标 收 益保 本 混 合 型证 券 投 资 基 金 、 国泰 国 证 医 药卫 生 行 业 指数 分 级 证 券投 资 基 金 、国 泰 淘 金 互联 网 债 券 型证 券 投 资 基金 、 国 泰 聚 信 价 值优 势 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 国 泰 民 益灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 (LOF ) 、 国 泰 国 策 驱 动灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 国泰 浓 益 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 国 泰 安康 养 老 定 期 支 付 混合 型 证 券 投资 基 金 、 国泰 结 构 转 型灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 国泰 金 鑫 股 票型 证 券 投资基金 (由金鑫证券投资基金转型而来) 、 国 泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、 国泰国证食 品饮料行业指数分级证券投资基金、国泰创利债券型证券投资基金(由国泰 6 个月短期理财债券型 证券投资基金转型而来) 。另外,本基金管理人于 2004 年获 得全国社会保障基金理事会社保基金资 产管理人资格, 目前受 托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年11 月 19 日, 本 基金管理人获得 企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月 14 日, 本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理 业务 (专户理 财) 的基金公 司之一, 并于3 月24 日经 中国证监会批准获得合格境内机构投资者 (QDII ) 资 格 , 成 为目 前 业 内 少数 拥 有 “ 全牌 照 ” 的 基金 公 司 之 一, 囊 括 了 公募 基 金 、 社保 、 年 金 、专 户 理 财和 QDII 等 管理业务资格。 4.1.2 基金 经理 ( 或 基金经 理 小 组)及 基 金 经理助 理 的 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理) 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 9 页共 40 页 贾成东 本基金的基金 经理、国泰金 马稳健混合、 国泰保本混 合、国泰国证 医药卫生行业 指数分级的基 金经理 2014-10-2 3 - 7 年 硕士研究生。2008 年 2 月加入国 泰基金管理有限公司, 历任量化、 宏观、 策略、 煤炭及银行研究员, 2012 年2 月至2014 年3 月任研究 部总监助理,2013 年 11 月起任国 泰 金 马 稳 健 回 报 证 券 投 资 基 金 的 基金经理,2014 年 6 月 起任国泰 国 证 医 药 卫 生 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 和 国 泰 保 本 混 合 型 证 券 投资基金的基金经理,2014 年10 月 起 任 国 泰 国 证 食 品 饮 料 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理。 注:1 、 此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日, 首任基金经理, 任职日期为基金合同生 效日。 2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管 理人对 报 告 期内本 基 金 运作遵 规 守 信情况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 法 》 、 《 证 券 投 资基 金 法 》 、 《 基 金 管 理 公司 公 平 交 易 制 度 指 导 意见 》 等 有 关法 律 法 规 的规 定 , 严 格遵 守 基 金 合同 和 招 募 说明 书 约 定 ,本 着 诚 实 信用 、 勤 勉 尽 责 、 最大 限 度 保 护投 资 人 合 法权 益 等 原 则管 理 和 运 用基 金 资 产 ,在 控 制 风 险的 基 础 上 为持 有 人 谋 求 最 大 利益 。 本 报 告期 内 , 本 基金 运 作 合 法合 规 , 未 发生 损 害 基 金份 额 持 有 人利 益 的 行 为, 未 发 生 内 幕 交 易、 操 纵 市 场和 不 当 关 联交 易 及 其 他违 规 行 为 ,信 息 披 露 及时 、 准 确 、完 整 , 本 基金 与 本 基 金 管 理 人所 管 理 的 其他 基 金 资 产、 投 资 组 合与 公 司 资 产之 间 严 格 分开 、 公 平 对待 , 基 金 管理 小 组 保 持 独 立 运作 , 并 通 过科 学 决 策 、规 范 运 作 、精 心 管 理 和健 全 内 控 体系 , 有 效 保障 投 资 人 的合 法 权 益。 4.3 管 理人对 报 告 期内公 平 交 易情况 的 专 项说明 4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法 本基金管理人根据相关法规要求, 制定了 《公平交易管理制度》 , 制度 规范了公司各部门相关岗 位职责, 适用于公司所有投资品种的一级市场申购、 二级市场交易等所有投资管理活动, 包括授权、 研 究 分 析 、投 资 决 策 、交 易 执 行 、业 绩 评 估 等投 资 管 理 活动 相 关 的 各个 环 节 , 旨在 规 范 交 易行 为 , 严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。 ( 一 ) 公 司投 资 和 研 究部 门 不 断 完善 研 究 方 法和 投 资 决 策流 程 , 提 高投 资 决 策 的科 学 性 和 客观国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 10 页共 40 页 性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。 ( 二 ) 公 司制 定 投 资 授权 机 制 , 明确 各 投 资 决策 主 体 的 职责 和 权 限 划分 , 合 理 确定 各 投 资 组合 经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 ( 三 ) 公 司对 各 投 资 组合 信 息 进 行有 效 的 保 密管 理 , 不 同投 资 组 合 经理 之 间 的 重大 非 公 开 投资 信息相互隔离。 ( 四 ) 公 司实 行 集 中 交易 制 度 , 严格 隔 离 投 资管 理 职 能 与交 易 执 行 职能 , 确 保 各投 资 组 合 享有 公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。 ( 五 ) 公 司严 格 控 制 不同 投 资 组 合之 间 的 同 日反 向 交 易 ,严 格 禁 止 可能 导 致 不 公平 交 易 和 利益 输送的同日反向交易。 (六) 公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差 异、 不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。 ( 七 ) 公 司相 关 部 门 建立 有 效 的 异常 交 易 行 为日 常 监 控 和分 析 评 估 制度 , 对 交 易过 程 进 行 定期 检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。 4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 管 理公 司 公 平 交易 制 度 指 导意 见 》 的 相关 规 定 , 通 过严 格 的 内 部风 险 控 制 制度 和 流 程 ,对 各 环 节 的投 资 风 险 和管 理 风 险 进行 有 效 控 制, 确 保 公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。 (一)本基金管理人所管理的基金 或组合间同向交易价差分析 根 据 证 监 会公 平 交 易 指导 意 见 , 我们 计 算 了 公司 旗 下 基 金、 组 合 同 日同 向 交 易 纪录 配 对 。 通过 对这些配对的交易价差分析, 我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1% 数量级及以 下, 且大部分溢 价率均值通过 95% 置信度 下等于 0 的t 检验。 (二)扩展时间窗口下的价差分析 本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为 扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗 口 内 作 平 均, 并 以 此 为依 据 , 进 行基 金 或 组 合间 在 扩 展 时间 窗 口 中 的同 向 交 易 价差 分 析 。 对于 有 足 够多观测样本的基金配对(样本数 ≥30 ) ,溢价 率均值大部分在 1%数量 级 及以下。 (三)基金或组合间模拟溢价金额分析 对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的 基 金 组 合 配对 , 已 要 求基 金 经 理 对价 差 作 出 了解 释 , 根 据基 金 经 理 解释 公 司 旗 下基 金 或 组 合间 没 有 可能导致不公平交易和利益输送的行为。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 11 页共 40 页 4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 与本 基 金 管 理人 所 管 理 的其 他 投 资 组合 未 发 生 大额 同 日 反 向交 易 。 本 报告 期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管 理人对 报 告 期内基 金 的 投资策 略 和 业绩表 现 的 说明 4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 2014 年 A 股 行情整体出现较大幅度上涨。 特别是央行通过降息给投资者带来了充足的信心, 致 使部分高弹性品种大幅上涨。2014 年上证指数整体上涨 52.87%, 而国证 食品指数则因为其稳定增长 的属性在 2014 年中只上涨 了 14.92% 。 本 报 告 期 内, 我 们 根 据对 市 场 行 情分 析 判 断 以及 日 常 申 赎情 况 , 对 股票 仓 位 及 头寸 进 行 了 合理 安 排 , 将 跟踪 误 差 控 制在 合 理 水 平。 作 为 行 业分 级 基 金 ,本 基 金 为 不同 风 险 偏 好的 投 资 者 提供 了 不 同风险收益特征的投资工具,分级份额在场内保持一定的交易量。 4.4.2 报 告 期内 基 金 的 业绩 表 现 本基金自2014 年10 月23 日 (基金合同 生效日) 至2014 年12 月31 日的净值增 长率为11.63% , 同期业绩比较基准收益率为 14.29%。 4.5 管 理人对 宏 观 经济、 证 券 市场及 行 业 走势的 简 要 展望 我们认为 2015 年食品行业将存在较大的投资机会。一方面在整体 A 股市场估值提升的状况下, 食 品 行 业 提升 的 幅 度 较小 , 存 在 补涨 的 机 会 ;另 一 方 面 ,春 节 旺 季 效应 也 会 给 整个 行 业 带 来较 好 的 关注度。 从 投 资 机 会来 看 , 稳 定增 长 、 低 估值 、 春 节 因素 和 反 腐 进入 常 态 化 都意 味 着 国 证食 品 将 有 不俗 的表现。 国证食品行业指数包含了沪深两市 50 家主要上市 公司, 能够表征国证食品行业的整体表现。 建 议投资者利用国泰国证食品行业指数分级基金,积极把握食品行业的投资机会。 4.6 管 理人对 报 告 期内基 金 估 值程序 等 事 项的说 明 本 基 金 管 理人 按 照 相 关法 律 法 规 规定 , 设 有 估值 委 员 会 ,并 制 定 了 相关 制 度 及 流程 。 估 值 委员 会 主 要 负 责基 金 估 值 相关 工 作 的 评估 、 决 策 、执 行 和 监 督, 确 保 基 金估 值 的 公 允与 合 理 。 报告 期 内国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 12 页共 40 页 相 关 基 金 估值 政 策 由 托管 银 行 进 行复 核 。 公 司估 值 委 员 会由 主 管 运 营副 总 经 理 负责 , 成 员 包括 基 金 核 算 、 风 险管 理 、 行 业研 究 方 面 业务 骨 干 , 均具 有 丰 富 的行 业 分 析 、会 计 核 算 等证 券 基 金 行业 从 业 经 验 及 专 业能 力 。 基 金经 理 如 认 为估 值 有 被 歪曲 或 有 失 公允 的 情 况 ,可 向 估 值 委员 会 报 告 并提 出 相 关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。 4.7 管 理人对 报 告 期内基 金 利 润分配 情 况 的说明 截 止 本 报 告期 末 , 根 据本 基 金 基 金合 同 和 相 关法 律 法 规 的规 定 , 本 基金 无 应 分 配但 尚 未 实 施的 利润。 §5


托 管 人报 告 5.1 报 告期内 本 基 金托管 人 遵 规守信 情 况 声明 在 托 管 国 泰国 证 食 品 饮料 行 业 指 数分 级 投 资 基金 的 过 程 中, 本 基 金 托管 人 — 中 国农 业 银 行 股份 有 限 公 司 严格 遵 守 《 证券 投 资 基 金法 》 相 关 法律 法 规 的 规定 以 及 《 国泰 国 证 食 品饮 料 行 业 指数 分 级 证 券 投 资 基金 基 金 合 同 》 、 《 国 泰 国 证食 品 饮 料 行业 指 数 分 级证 券 投 资 基金 托 管 协 议》 的 约 定 ,对 国 泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金管理人 —国泰基金管理有限公司 2014 年 10 月 23 日至 2014 年 12 月 31 日基金 的投资运作, 进行了认 真、 独立的 会计核算和必要的投资监督, 认真 履行 了 托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托 管人对 报 告 期内本 基 金 投 资运 作 遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等 情 况的说 明 本 托 管 人 认为 , 国 泰 基金 管 理 有 限公 司 在 国 泰国 证 食 品 饮料 行 业 指 数分 级 证 券 投资 基 金 的 投资 运 作 、 基 金资 产 净 值 的计 算 、 基 金份 额 申 购 赎回 价 格 的 计算 、 基 金 费用 开 支 及 利润 分 配 等 问题 上 , 不 存 在 损 害基 金 份 额 持有 人 利 益 的行 为 ; 在 报告 期 内 , 基本 遵 守 了 《证 券 投 资 基金 法 》 等 有关 法 律 法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托 管人对 本 年 度报告 中 财 务信息 等 内 容的真 实 、 准确和 完 整 发表意 见 本托管人认为, 国泰基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金信息披露管理办法》 及 其 他 相 关法 律 法 规 的规 定 , 基 金管 理 人 所 编制 和 披 露 的国 泰 食 品 饮料 行 业 指 数分 级 证 券 投资 基 金 年 度 报 告 中的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 收 益 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 信 息 真实 、 准 确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 13 页共 40 页 §6


审 计 报告 本 报 告 期 的财 务 会 计 报告 经 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 (特 殊 普 通 合伙 ) 审 计 ,注 册 会 计 师签 字 出 具 了 无保 留 意 见 的审 计 报 告 。投 资 者 可 通过 登 载 于 本管 理 人 网 站的 年 度 报 告正 文 查 看 审计 报 告 全文。 §7 年 度 财务报 表 7.1 资 产负债 表 会计主体: 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 报告截止日:2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 本期末 2014 年12 月 31 日 资 产: - 银行存款 115,355,463.45 结算备付金 5,551,421.47 存出保证金 154,709.84 交易性金融资产 1,665,893,580.05 其中:股票投资 1,665,893,580.05 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 - 应收证券清算款 - 应收利息 33,415.03 应收股利 - 应收申购款 8,519,051.68 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 14 页共 40 页 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 1,795,507,641.52 负 债 和 所有者 权 益 本期末 2014 年12 月 31 日 负 债: - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 1,033,755.25 应付管理人报酬 1,312,609.38 应付托管费 262,521.87 应付销售服务费 - 应付交易费用 1,576,603.37 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 101,555.36 负债合计 4,287,045.23 所 有 者 权益: - 实收基金 1,604,601,321.43 未分配利润 186,619,274.86 所 有 者 权益合 计 1,791,220,596.29 负 债 和 所有者 权 益 总计 1,795,507,641.52 注:1.报告截 止日 2014 年12 月 31 日, 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之基础份额净 值1.1163 元, 国泰国证食品 饮料行业指数分级证券投资基金之稳健收益类份额参考净值1.0134 元,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 15 页共 40 页 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额参考净值 1.2192 元, 国泰国证食品 饮料行业指数分级证券投资基金基金份额总额 1,604,656,141.97 份, 其 中国泰国证食品饮料行业指 数分级证券投资基金之基础份额 88,394,399.97 份,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 之稳健收益类份额 758,130,871.00 份 , 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类 份额 758,130,871.00 份。 2. 本财务报 表的实际编制期间为 2014 年10 月 23 日( 基金合同 生效日) 至 2014 年 12 月31 日。 7.2 利 润表 会计主体: 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 本报告期:2014 年10 月23 日(基金 合同生效日) 至 2014 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 10 月 23 日(基 金合同生效日) 至 2014 年12 月 31 日 一、收入 123,444,402.40 1. 利息收入 611,180.68 其中:存款利息收入 611,180.68 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2. 投资收益 (损失以“- ”填列) 7,099,933.73 其中:股票投资收益 7,099,933.73 基金投资收益 - 债券投资收益 - 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 16 页共 40 页 3. 公允价值 变动收益 (损失以 “- ” 号填 列) 115,361,588.45 4. 汇兑收益 (损失以“-”号填列) - 5. 其他收入 (损失以“- ”号填列) 371,699.54 减 : 二 、费用 4,257,937.95 1 .管理人报 酬 1,804,496.46 2 .托管费 360,899.29 3 .销售服务 费 - 4 .交易费用 1,860,502.39 5 .利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6 .其他费用 232,039.81 三 、 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 “- ” 号 填 列) 119,186,464.45 减:所得税费用 - 四 、 净 利润( 净 亏 损以“- ”号 填 列) 119,186,464.45 7.3 所 有者权 益 ( 基金净 值 ) 变动表 会计主体: 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 本报告期:2014 年10 月23 日(基金 合同生效日) 至 2014 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年10 月 23 日( 基金 合 同 生效日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 458,949,931.81 - 458,949,931.81 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - 119,186,464.45 119,186,464.45 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 17 页共 40 页 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 (净值减少以 “- ” 号填 列) 1,145,651,389.62 67,432,810.41 1,213,084,200.03 其中:1. 基 金申购款 1,338,934,122.73 72,820,620.25 1,411,754,742.98 2. 基金赎回 款 -193,282,733.11 -5,387,809.84 -198,670,542.95 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“- ”号填 列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 1,604,601,321.43 186,619,274.86 1,791,220,596.29 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 页码(序号)从 7.1 至 7.4 , 财务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:陈勇胜,主管会计工作负责人:张琼,会计机构负责人:王嘉浩 7.4 报 表附注 7.4.1 基金 基本 情 况 国 泰 国 证 食品 饮 料 行 业指 数 分 级 证券 投 资 基 金(以下简称“本基金”) 经中 国 证 券 监督 管 理 委 员 会( 以下简称 “中国证监会”) 证监许 可[2014] 307 号《关于核 准国泰国证食品饮料行业指数分级证 券 投 资 基 金募 集 的 批 复》 核 准 , 由国 泰 基 金 管理 有 限 公 司依 照 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 和 《 国 泰 国证 食 品 饮 料行 业 指 数 分级 证 券 投 资基 金 基 金 合同 》 负 责 公开 募 集 。 本基 金 为 契 约型 开 放 式, 存续期限不定, 首次设立募集不包括认购资金利息共募集 458,905,616.15 元, 业经普华永道中 天会计师事务所( 特殊普 通合伙) 普华 永道中天验字(2014) 第 558 号验资报 告予以验证。经向中国证 监会备案, 《 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》于 2014 年 10 月 23 日正 式生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 458,949,931.81 份 基 金 份 额 , 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 44,315.66 份 基 金 份 额。 本 基 金 的基 金 管 理 人为 国 泰 基 金管 理 有 限 公司 , 基 金 托管 人 为 中 国农 业 银 行股份有限公司。 根 据 《 国 泰国 证 食 品 饮料 行 业 指 数分 级 证 券 投资 基 金 基 金合 同 》 和 《国 泰 国 证 食品 饮 料 行 业指国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 18 页共 40 页 数 分 级 证 券投 资 基 金 招募 说 明 书 》的 规 定 , 本基 金 的 基 金份 额 包 括 国泰 国 证 食 品饮 料 行 业 指数 分 级 证 券 投 资 基金 之 基 础 份额( 以 下简 称 “ 国 泰 食 品份 额 ”) 、国泰 国 证 食 品饮 料 行 业 指数 分 级 证 券投 资 基 金 之 稳 健收 益 类 份 额(以下简称“食品 A”) 及国 泰 国 证 食 品 饮 料 行 业指 数 分 级 证券 投 资 基 金之 积 极 收 益 类 份额( 以 下 简称 “ 食品 B”) 。 国 泰 食 品份 额 只 接 受场 内 与 场 外的 申 购 和 赎回 , 但 不 上市 交 易。食品 A 与食品 B 只可上市交易,不可单独进行申购或赎回。投资者可选择将其在场内申购的国 泰食品份额按 1:1 的比 例分拆成食品 A 和食品 B ,但不得申 请将其场外申购的国泰食品份额进行分 拆。投资者可将其持有的场外国泰食品份额跨系统转托管至场内并申请将其分拆成食品 A 和食品 B 后上市交易,也可按 1:1 的配比将其 持有的食品 A 和食品B 申 请合并为场内的国泰食品份额。 在本基金食品 A 份额和食品 B 份额存续期内,本基 金将在每个工作日按基金合同约定的净值计 算规则对食品 A 份额和食品 B 份额分别进行净值计算,食品 A 份额为低风险且预期收益相对稳定的 基金份额,本基金扣除掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产将优先确保食品 A 份额的 本金及食品 A 份额的约定收益;食品 B 份额为高风险且预期收益相对较高的基金份额,本基金扣除 掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产在优先确保所有食品 A 份额的本金及约定收益后, 将计为食品 B 份额的净资 产。 基金份额净值按如下原则计算:食品 A 的基金份额净值,自基金合同生效日( 含) 起至第 1 个基 金份额折算基准日( 含) 期间、 或自上一个基金份额折算日( 定 期折算日或不定期折算基准日) 次日( 含) 起至下一个基金份额折算基准日( 含) 期间,以 1.0000 元为基 准,食品 A 的约定日单利收益率(约定 基准收益率除以 365) 累 计计算。 本基金 1 份食 品 A 份额与1 份食品B 份 额构成一对份额组合, 一对 份额组合的基金份额净值之和等于 2 份国泰食品份额的基金份额净值。计算出食品 A 份额的基金份 额净值后,根据上述关系,计算出食品 B 份额 的基金份额净值。 本 基 金 定 期进 行 份 额 折算 。 在 每 个会 计 年 度( 除基 金 合 同 生效 日 所 在 会计 年 度 外) 的第 一 个 工 作 日,本基金根据基金合同 的规定对食品 A 和国泰食品份额进行定期份额折算。折算前的食品 A 份额 持有人, 以食品 A 份额在 基金份额折算基准日的基金份额净值超出本金 1.0000 元部分 , 获得新增国 泰食品份额的份额分配。折算不改变食品 A 份额持有人的资产净值,其持有的食品 A 份额的基金份 额净值折算调整为 1.0000 元、 份额数 量不变, 相应折算增加场内国泰食品份额。 折算前的国泰食品 份额的基金份额持有人,以每 2 份国泰食品份额,按 1 份食品 A 份额的份额分配,获得新增国泰食 品 份 额 。 持有 场 外 国 泰食 品 份 额 的基 金 份 额 持有 人 将 按 前述 折 算 方 式获 得 新 增 场外 国 泰 食 品份 额 的 分配; 持 有场 内 国 泰 食品 份 额 的 基金 份 额 持 有人 将 按 前 述折 算 方 式 获得 新 增 场 内国 泰 食 品 份额 的 分 配。折算不改变国泰食品份额持有人的资产净值。折算不改变食品 B 份额持有人的资产净值,其持 有的食品 B 份额的基金份额净值及份额数量不变。除以上基金份额定期折算外,本基金还将在国泰国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 19 页共 40 页 食品份额的份额净值大于或等于 1.5000 时以及食 品 B 份额的份额净值小于或等于 0.2500 时进行不 定期折算。 本基金投资人初始场内认购的基金份额合计 286,774,280.00 份,于 2014 年 10 月 29 日按 1:1 的基金份额配比分拆为 143,387,140.00 份食品 A 与 143,387,140.00 份食 品 B 。经深圳 证券交易所 深证上[2014]399 号文审 核同意,本基金食品 A 和食品 B 于2014 年11 月5 日上市交易 。 根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 和 《国 泰 国 证 食品 饮 料 行 业指 数 分 级 证券 投 资 基 金基 金 合 同 》 的有 关 规 定 ,本 基 金 的 投资 范 围 为 具有 良 好 流 动性 的 金 融 工具 , 包 括 标的 指 数 成 份股 及 其 备 选 成 份 股、 债 券 、 债券 回 购 、 银行 存 款 、 权证 、 股 指 期货 以 及 法 律法 规 或 中 国证 监 会 允 许基 金 投 资 的 其 他 金融 工 具( 但 须符 合 中 国 证监 会 相 关 规定) 。 本基 金投 资 于 股 票的 资 产 占 基金 资 产 的 比例 为 90% -95% ,其 中 标 的 指数 成 份 股 及其 备 选 成 份股 的 投 资 比例 不 低 于 股票 资 产 的 90% , 且 不 低于非 现 金资产的 80% 。 每 个 交易日 日 终 在 扣除 股 指 期 货合 约 需 缴 纳的 交 易 保 证金 后 , 应 当保 持 不 低 于基 金 资产净值 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券, 权证投资不高于基金资产净值的 3%。 本基 金的 业绩比较基准:国证食品饮料行业指数收益率 ×95%+ 银行 活期存款利率( 税后 )×5 % 。 本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2015 年3 月 26 日批准 报出。 7.4.2 会计 报表 的 编 制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》 、 各项具 体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国 证监会颁布的 《证券投资基 金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和半年度报告> 》 、中 国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资 基 金 会 计核 算 业 务 指引 》 、 《 国 泰 国 证 食 品 饮料 行 业 指 数分 级 证 券 投资 基 金 基 金合 同 》 和 在财 务报 表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明 本基金 2014 年 10 月 23 日( 基金合同 生效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期间 财务报表符合企业 会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2014 年 10 月 23 日( 基金合同 生效日) 至 2014 年 12 月31 日止期间的 经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计 7.4.4.1 会 计年 度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2014 年国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 20 页共 40 页 10 月 26 日( 基金合同生效日) 至 2014 年12 月 31 日。 7.4.4.2 记 账本 位 币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金 融资 产 和 金融负 债 的 分类 (1) 金融资 产的分类 金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可 供 出 售 金融 资 产 及 持有 至 到 期 投资 。 金 融 资产 的 分 类 取决 于 本 基 金对 金 融 资 产的 持 有 意 图和 持 有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本 基 金 目 前以 交 易 目 的持 有 的 股 票投 资 分 类 为以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 。 除 衍 生工 具 所 产 生的 金 融 资 产在 资 产 负 债表 中 以 衍 生金 融 资 产 列示 外 , 以 公允 价 值 计 量且 其 公 允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本 基 金 持 有的 其 他 金 融资 产 分 类 为应 收 款 项 ,包 括 银 行 存款 和 其 他 各类 应 收 款 项等 。 应 收 款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负 债的分类 金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 : 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 及 其 他 金融 负 债 。 本 基金 目 前 暂 无金 融 负 债 分类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 。本 基 金 持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认 金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时, 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。 以公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 , 取 得时 发 生 的 相关 交 易 费 用计 入 当 期 损益 ; 对 于 支 付 的 价款 中 包 含 的债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利 息 ,单 独 确 认 为应 收 项 目 。应 收 款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对 于 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ,按 照 公 允 价值 进 行 后 续计 量 ; 对 于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认: (1) 收取该金 融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金 融资 产 已 转 移, 且 本 基 金将 金 融 资 产所 有 权 上 几乎 所 有 的 风险 和 报 酬 转移 给 转 入 方; 或 者 (3) 该金 融资 产 已 转 移, 虽 然 本 基金 既 没 有 转移 也 没 有 保留 金 融 资 产所 有 权 上 几乎 所 有 的 风险 和 报国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 21 页共 40 页 酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当 金 融 负 债的 现 时 义 务全 部 或 部 分已 经 解 除 时, 终 止 确 认该 金 融 负 债或 义 务 已 解除 的 部 分 。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则 本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存 在活跃 市 场 的 金融 工 具 按 其估 值 日 的 市场 交 易 价 格确 定 公 允 价值 ; 估 值 日无 交 易 , 但 最 近 交 易 日 后经 济 环 境 未发 生 重 大 变化 且 证 券 发行 机 构 未 发生 影 响 证 券价 格 的 重 大事 件 的 , 按最 近 交 易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存 在活跃 市 场 的 金融 工 具 , 如估 值 日 无 交易 且 最 近 交易 日 后 经 济环 境 发 生 了重 大 变 化 , 参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当 金融工 具 不 存 在活 跃 市 场 ,采 用 市 场 参与 者 普 遍 认同 且 被 以 往市 场 实 际 交易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的估 值 技 术 确定 公 允 价 值。 估 值 技 术包 括 参 考 熟悉 情 况 并 自愿 交 易 的 各方 最 近 进 行的 市 场 交 易 中 使 用的 价 格 、 参照 实 质 上 相同 的 其 他 金融 工 具 的 当前 公 允 价 值、 现 金 流 量折 现 法 和 期权 定 价 模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金 融资 产 和 金融负 债 的 抵销 本 基 金 持 有的 资 产 和 承担 的 负 债 基本 为 金 融 资产 和 金 融 负债 。 当 本 基金 1) 具有抵 销 已 确 认 金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且 2)交易 双方准备按净额结算时, 金融资产与金融 负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实 收基 金 实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 募集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益平 准 金 分 摊部 分 后 的 余额 。 由 于 申购 和 赎 回 引 起的 实 收 基 金变 动 分 别 于基 金 申 购 确认 日 及 基 金赎 回 确 认 日认 列 。 上 述申 购 和 赎 回分 别 包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损 益平 准 金 损 益 平 准 金包 括 已 实 现平 准 金 和 未实 现 平 准 金。 已 实 现 平准 金 指 在 申购 或 赎 回 基金 份 额 时 ,申 购 或 赎 回 款项 中 包 含 的按 累 计 未 分配 的 已 实 现损 益 占 基 金净 值 比 例 计算 的 金 额 。未 实 现 平 准金 指 在国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 22 页共 40 页 申 购 或 赎 回基 金 份 额 时, 申 购 或 赎回 款 项 中 包含 的 按 累 计未 实 现 损 益占 基 金 净 值比 例 计 算 的金 额 。 损益平准金于基金申购确认日 或 基 金 赎 回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏 损) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和 计 量 股 票 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 现 金股 利 扣 除 由上 市 公 司 代扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后的 净 额 确 认为 投资收益。 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 在 持 有期 间 的 公 允价 值 变 动 确认 为 公 允 价值 变 动 损 益 ;于 处 置 时 ,其 处 置 价 值与 初 始 确 认金 额 之 间 的差 额 确 认 为投 资 收 益 ,其 中 包 括 从公 允 价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应 收 款 项 在持 有 期 间 确认 的 利 息 收入 按 实 际 利率 法 计 算 ,实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 则按 直线法计算。 7.4.4.10 费用 的 确 认和计 量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其 他 金 融 负债 在 持 有 期间 确 认 的 利息 支 出 按 实际 利 率 法 计算 , 实 际 利率 法 与 直 线法 差 异 较 小的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策 每 一 基 金 份额 享 有 同 等分 配 权 。 本基 金 收 益 以现 金 形 式 分配 , 但 基 金份 额 持 有 人可 选 择 现 金红 利 或 将 现 金红 利 按 分 红除 权 日 。 若期 末 未 分 配利 润 中 的 未实 现 部 分 为正 数 , 包 括基 金 经 营 活动 产 生 的 未 实 现 损益 以 及 基 金份 额 交 易 产生 的 未 实 现平 准 金 等 ,则 期 末 可 供分 配 利 润 的金 额 为 期 末未 分 配 利 润 中 的 已实 现 部 分 ;若 期 末 未 分配 利 润 的 未实 现 部 分 为负 数 , 则 期末 可 供 分 配利 润 的 金 额为 期 末 未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部 报 告 本 基 金 以 内部 组 织 结 构、 管 理 要 求、 内 部 报 告制 度 为 依 据确 定 经 营 分部 , 以 经 营分 部 为 基 础确 定 报 告 分 部并 披 露 分 部信 息 。 经 营分 部 是 指 本基 金 内 同 时满 足 下 列 条件 的 组 成 部分 :(1) 该组 成 部 分 能 够 在 日常 活 动 中 产生 收 入 、 发生 费 用 ;(2) 本 基 金 的基金 管 理 人 能够 定 期 评 价该 组 成 部 分的 经 营 成 果 , 以决 定 向 其 配置 资 源 、 评价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能够 取 得 该 组成 部 分 的 财务 状 况 、 经营 成国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 23 页共 40 页 果 和 现 金 流量 等 有 关 会计 信 息 。 如果 两 个 或 多个 经 营 分 部具 有 相 似 的经 济 特 征 ,并 且 满 足 一定 条 件 的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 7.4.5.1 会 计政 策 变 更的说 明 财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会 计准则第 40 号—— 合营安排》 、 《企业会计 准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和 修订后的 《 企业会计准则第 2 号 ——长期股权投资》 、 《 企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬》 、 《企业会计 准则第 30 号 ——财务报表 列报》 、 《企业 会计准则第 33 号——合并 财务报表》 以及 《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》 , 要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外, 其他准则自 2014 年 7 月1 日 起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会 计估 计 变 更的说 明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错更 正 的 说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财 税[2012]85 号 《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法规和实务操作, 主要税项列示如下: (1) 以 发行基 金 方 式 募集 资 金 不 属于 营 业 税 征收 范 围 , 不征 收 营 业 税。 基 金 买 卖股 票 、 债 券 的 差价收入不予征收营业税。 (2) 对 基金从 证 券 市 场中 取 得 的 收入 , 包 括 买卖 股 票 、 债券 的 差 价 收入 , 股 权 的股 息 、 红 利 收 入,债券利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 24 页共 40 页 (3) 对 基金取 得 的 企 业债 券 利 息 收入 , 应 由 发行 债 券 的 企业 在 向 基 金支 付 利 息 时代 扣 代 缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的 ,其 股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月 以上至 1 年( 含 1 年) 的, 暂减按 50%计入 应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25% 计入应纳 税所得额。对基金持有的上市公司限售 股 , 解 禁 后取 得 的 股 息、 红 利 收 入, 按 照 上 述规 定 计 算 纳税 , 持 股 时间 自 解 禁 日起 计 算 ; 解禁 前 取 得的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计 入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计 征个人所得 税。 (4) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司( “农业银行 ”) 基金托管人、基金销售机构 中国电力财务有限公司 基金管理人的股东 意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东 国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司 中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


7.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易 7.4.8.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.2 关 联方 报 酬 7.4.8.2.1 基金 管 理 费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年10月23 日(基金合 同生效日) 至2014 年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,804,496.46 其中:支付销售机构的客户维护费 11,127.66 注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00% 的年费 率计 提,逐日累计至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年 天数。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 25 页共 40 页 7.4.8.2.2 基金 托 管 费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年10月23 日(基金合 同生效日) 至2014 年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 360,899.29 注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的年费率 计提,逐日累计 至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数 。 7.4.8.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易 基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含 回购) 交易。 7.4.8.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况 7.4.8.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况 本基金本报告期末无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.8.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况 本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 食品 B 本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.8.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014 年10 月23 日(基金合 同生效日) 至2014 年12 月31日 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 115,355,463.45 265,386.91 注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.8.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 26 页共 40 页 本基金在本报告期未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。 7.4.8.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明 本基金本报告期无其他关联交易事项。 7.4.9 期末(2014 年12 月 31 日) 本基 金 持 有的流 通 受 限证券 7.4.9.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券 本基金本期末无因认购新发/ 增发证 券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 单位: 股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 00250 7 涪陵榨 菜 2014-1 2-22 重大事 项 28.80 2015-0 3-23 31.68 315,386.0 0 8,988,681.8 9 9,083,116. 80 - 00232 9 皇氏集 团 2014-1 1-30 重大事 项 27.85 2015-0 1-30 27.61 63,700.00 1,675,658.0 0 1,774,045. 00 - 60023 8 海南椰 岛 2014-1 1-28 重要事 项 11.19 - - 517,500.0 0 5,158,562.2 7 5,790,825. 00 - 注: 本基金截至 2014 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的 股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。 7.4.9.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券 7.4.9.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.9.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.10 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项 (1) 公允价 值 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 27 页共 40 页 (a) 金融工 具公允价值计量的方法 公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 , 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的 以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次 金融工具公允价值 于 2014 年 12 月31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 1,649,245,593.25 元, 属于第二层次的余额为 16,647,986.80 元, 无 属于第三层 次的余额。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包括涨跌 停时的交易不活跃) 、 或 属 于 非 公开 发 行 等 情况 , 本 基 金不 会 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期 间 将 相 关 股票 的 公 允 价值 列 入 第 一层 次 级 ; 并根 据 估 值 调整 中 采 用 的不 可 观 察 输入 值 对 于 公允 价 值 的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次级还是第三层次级。 (iii) 第三 层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续 的以公允价值计量的金融工具 于 2014 年 12 月31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公 允价值计量的金融工具 不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 , 其 账 面价 值 与 公 允价 值相差很小。 (2) 除公允 价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投 资 组合报 告 8.1 期 末基 金资 产 组 合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 28 页共 40 页 例(% ) 1 权益投资 1,665,893,580.05 92.78 其中:股票 1,665,893,580.05 92.78 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中: 买断式 回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 120,906,884.92 6.73 7 其他各项资产 8,707,176.55 0.48 8 合计 1,795,507,641.52 100.00 8.2 期 末按 行业 分 类 的股票 投 资 组合 8.2.1 指数投 资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,601,444,189.5 3 89.41 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 29 页共 40 页 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 5,790,825.00 0.32 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 1,607,235,014.5 3 89.73 8.2.2 积极投 资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 58,658,565.52 3.27 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 30 页共 40 页 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 58,658,565.52 3.27 8.3 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细 8.3.1 期 末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净值 比例( %) 1 600887 伊利股份 9,231,639 264,301,824.57 14.76 2 600519 贵州茅台 1,284,382 243,544,514.84 13.60 3 000858 五 粮 液 6,800,193 146,204,149.50 8.16 4 000895 双汇发展 2,549,494 80,436,535.70 4.49 5 002304 洋河股份 966,535 76,404,591.75 4.27 6 000568 泸州老窖 2,727,752 55,646,140.80 3.11 7 600600 青岛啤酒 1,257,833 52,552,262.74 2.93 8 002570 贝因美 2,590,452 41,939,417.88 2.34 9 600597 光明乳业 2,392,900 41,780,034.00 2.33 10 000729 燕京啤酒 5,086,709 40,642,804.91 2.27 注:投资者欲了解 本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的 年度报告 正文。 。 8.3.2 期 末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 五名 股 票 投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净值比 例( %) 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 31 页共 40 页 1 603288 海天味业 678,027 27,087,178.65 1.51 2 002387 黑牛食品 682,552 10,347,488.32 0.58 3 002286 保龄宝 1,143,700 9,069,541.00 0.51 4 002143 高金食品 445,965 6,595,822.35 0.37 5 002726 龙大肉食 256,390 5,558,535.20 0.31 注 : 投 资 者欲 了 解 本 报告 期 末 基 金投 资 的 所 有股 票 明 细 ,应 阅 读 登 载于 基 金 管 理人 网 站 的 半年 度 报 告正文。 8.4 报 告期 内股 票 投 资组合 的 重 大变动 8.4.1 累 计 买入 金 额 超出 期末 基 金资产 净 值 2 % 或前 20 名的 股票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资 产净值比例 (%) 1 600887 伊利股份 245,634,084.72 13.71 2 600519 贵州茅台 223,606,440.08 12.48 3 000858 五粮液 142,446,871.01 7.95 4 000895 双汇发展 78,597,836.54 4.39 5 002304 洋河股份 72,137,443.81 4.03 6 000568 泸州老窖 54,702,762.44 3.05 7 600600 青岛啤酒 51,345,099.07 2.87 8 002570 贝因美 42,882,157.14 2.39 9 600597 光明乳业 39,627,069.82 2.21 10 000729 燕京啤酒 37,873,501.90 2.11 11 600873 梅花生物 36,709,392.15 2.05 12 600872 中炬高新 33,257,609.79 1.86 13 000848 承德露露 30,865,878.90 1.72 14 300146 汤臣倍健 30,253,458.12 1.69 15 603288 海天味业 27,471,663.23 1.53 16 600809 山西汾酒 23,180,317.86 1.29 17 600073 上海梅林 18,967,574.48 1.06 18 600059 古越龙山 18,665,579.47 1.04 19 600559 老白干酒 18,014,165.82 1.01 20 600300 维维股份 17,638,056.59 0.98 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累 计 卖出 金 额 超出 期末 基 金资产 净 值 2 % 或前 20 名的 股票 明 细 金额单位:人民币元 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 32 页共 40 页 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资 产净值比例 (%) 1 000858 五粮液 14,684,210.92 0.82 2 600519 贵州茅台 13,426,544.43 0.75 3 600887 伊利股份 11,228,816.86 0.63 4 002304 洋河股份 10,647,106.57 0.59 5 600543 莫高股份 9,286,034.07 0.52 6 000639 西王食品 6,362,029.15 0.36 7 002582 好想你 5,611,814.87 0.31 8 000568 泸州老窖 4,053,068.79 0.23 9 000895 双汇发展 2,906,347.32 0.16 10 000596 古井贡酒 1,997,700.48 0.11 11 600073 上海梅林 1,865,382.06 0.10 12 600702 沱牌舍得 1,613,357.63 0.09 13 600597 光明乳业 1,444,013.03 0.08 14 600809 山西汾酒 1,422,361.42 0.08 15 000869 张裕 A 1,169,422.28 0.07 16 600199 金种子酒 1,003,733.00 0.06 17 002646 青青稞酒 955,367.43 0.05 18 600616 金枫酒业 921,525.79 0.05 19 600737 中粮屯河 844,835.97 0.05 20 600600 青岛啤酒 595,353.38 0.03 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买 入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 1,637,600,439.55 卖出股票的收入(成交)总额 94,168,381.68 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关 交易费用。 8.5 期 末按 债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细 本基金本报告期末未持有债券。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 33 页共 40 页 8.7 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排名 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告期末 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的前 五 名 贵金属 投 资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明 8.10.1 报告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策 本 基 金 本 报告 期 未 投 资股 指 期 货 。若 本 基 金 投资 股 指 期 货, 本 基 金 将根 据 风 险 管理 的 原 则 ,以 套 期 保 值 为主 要 目 的 ,有 选 择 地 投资 于 股 指 期货 。 套 期 保值 将 主 要 采用 流 动 性 好、 交 易 活 跃的 期 货 合约。 本 基 金 在 进行 股 指 期 货投 资 时 , 将通 过 对 证 券市 场 和 期 货市 场 运 行 趋势 的 研 究 ,并 结 合 股 指期 货的定价模型寻求其合理的估值水平。 本 基 金 管 理人 将 充 分 考虑 股 指 期 货的 收 益 性 、流 动 性 及 风险 特 征 , 通过 资 产 配 置、 品 种 选 择, 谨慎进行投资,以降低投资组合的整体风险。 法律法规对于基金投资股指期货的投资策略另有规定的,本基金将按法律法规的规定执行。 8.11 报 告 期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明 8.11.1 本期国 债 期 货投资 政 策 根据本基金基金合同,本基金不能投资于国债期货。 8.12 投 资 组合 报 告 附注 8.12.1 本报 告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一 年受到公开谴责、处罚的情况。 8.12.2 基金 投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。 8.12.3 期末其 他 各 项资产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 34 页共 40 页 1 存出保证金 154,709.84 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 33,415.03 5 应收申购款 8,519,051.68 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 8,707,176.55 8.12.4 期末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.12.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 8.12.5.1 期末 指 数 投资前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 本基金本报告期末前十名指数投资中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末 积 极 投资前 五 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 本基金本报告期末前五名积极投资中不存在流通受限情况。 §9 基 金 份额持 有 人 信息 9.1 期 末基金 份 额 持有人 户 数 及持有 人 结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 国泰食品 2,303 38,382.28 45,534,165.6 2 51.51% 42,860,234.3 5 48.49% 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 35 页共 40 页 食品 A 1,064 712,529.01 676,282,205. 00 89.20% 81,848,666.0 0 10.80% 食品 B 12,500 60,650.47 163,759,330. 00 21.60% 594,371,541. 00 78.40% 合计 15,867 101,131.67 885,575,700. 62 55.19% 719,080,441. 35 44.81% 9.2 期 末上 市基 金 前 十名持 有 人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 泰康人寿保险股份有限 公司-分红-个人分红 -019L-FH002 深 12,916,320.00 35.37% 2 泰康资产管理有限责任 公司-自有资金 4,612,970.00 12.63% 3 泰康人寿保险股份有限 公司 3,229,080.00 8.84% 4 李怡名 2,710,713.00 7.42% 5 泰康人寿保险股份有限 公司-万能-个险万能 (乙) 1,845,188.00 5.05% 6 泰康人寿保险股份有限 公司- 万能- 团体万能 1,845,188.00 5.05% 7 渤海证券股份有限公司 730,737.00 2.00% 8 殷彤 498,258.00 1.36% 9 杨希武 348,699.00 0.95% 10 朱艾君 273,239.00 0.75% 注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。 国泰食品 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 农银人寿保险股份有限 公司-传统-普通保险 产品 190,734,114.00 25.16% 2 建信人寿保险有限公司 -分红保险产品 64,415,711.00 8.50% 3 农银人寿保险股份有限 公司-万能 53,024,076.00 6.99% 4 中国人寿再保险股份有 限公司 49,378,489.00 6.51% 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 36 页共 40 页 5 中华联合财产保险股份 有限公司-传统保险产 品 27,299,875.00 3.60% 6 北京千石创富-光大银 行-千石资本-道冲套 利 5 号资产 管理计 26,441,100.00 3.49% 7 中国财产再保险股份有 限公司 23,344,580.00 3.08% 8 长城人寿保险股份有限 公司-自有资金 19,045,392.00 2.51% 9 新华人寿保险股份有限 公司 16,773,121.00 2.21% 10 海通资管-民生-海通 年年升集合资产管理计 划 15,827,105.00 2.09% 注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。 食品A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 交银康联人寿保险有限 公司 21,400,000.00 2.82% 2 鹏华资产-招商证券- 鹏华资产品质生活会员 号资产管理计划 12,211,882.00 1.61% 3 孙付雪 12,000,000.00 1.58% 4 上海景林资产管理有限 公司-景林丰收 2 号基 金 11,599,659.00 1.53% 5 英大泰和人寿保险股份 有限公司-团险万能 7,999,902.00 1.06% 6 安信农业保险股份有限 公司 7,296,708.00 0.96% 7 王月升 6,200,000.00 0.82% 8 许文锋 5,811,407.00 0.77% 9 财通证券-工行-金色 钱塘-核心动力集合资 产管理计划 5,000,000.00 0.66% 10 光大证券-光大-光大 阳光避险增值集合资产 管理计划 4,954,115.00 0.65% 注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。 9.3 期 末基 金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 37 页共 40 页 基金管理人所有从业人 员持有本基金 国泰食品 18,782.54 0.02% 食品 A - - 食品 B - - 合计 18,782.54 0.00% 9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 国泰食品 - 食品 A - 食品 B - 合计 0 本基金基金经理 持有本开 放式基金 国泰食品 - 食品 A - 食品 B - 合计 0 §10 开放 式基 金 份 额变动 单位:份 项目 国泰食品 食品 A 食品 B 基金合同生效日 (2014 年 10 月 23 日 )基金份额总额 458,949,931.81 - - 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基金总申购份额 1,338,988,847.29 - - 减: 基金合同生效日起至报告期期 末 基金总赎回份额 193,281,314.13 - - 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基金拆分变动份额 -1,516,263,065.0 0 758,130,871.00 758,130,871.00 本报告期期末基金份额总额 88,394,399.97 758,130,871.00 758,130,871.00 §11 重大 事件 揭 示 11.1 基 金 份额 持 有 人大会 决 议 报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议。 11.2 基 金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动 报告期内基金管理人重大人事变动如下: 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 38 页共 40 页 2014 年 9 月24 日 , 本基 金管理人发布了 《国泰 基金管理有限公司副总经理离任公告》 , 经本基 金管理人第六届董事会第十次会议审议通过,李志坚先生不再担任公司副总经理。 2014 年 12 月 13 日,本 基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司总经理变更公告》 ,经本基 金管理人第六届董事会第十三次会议审议通过, 金旭女士不再担任公司总经理。2014 年12 月11 日 起由公司董事长陈勇胜先生代任总经理。 报告期内基金托管人重大人事变动如下: 因 中 国 农 业银 行 股 份 有限 公 司 ( 以下 简 称 “ 本行 ” ) 工 作需 要 , 任 命余 晓 晨 先 生主 持 本 行 托管 业务部/ 养 老金 管 理 中 心工 作 。 余 晓晨 先 生 的 基金 行 业 高 级管 理 人 员 任职 资 格 已 在中 国 基 金 业协 会 备案。 11.3 涉 及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼 报告期内,本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基 金 投资 策 略 的改变 报告期内,本基金投资策略无改变。 11.5 为 基 金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况 报 告 期 内 ,为 本 基 金 提供 审 计 服 务的 会 计 师 事务 所 无 改 聘情 况 。 报 告年 度 应 支 付给 聘 任 会 计师 事务所的报酬为 60,000 元。 11.6 管 理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况 报 告 期 内 ,基 金 管 理 人、 托 管 人 托管 业 务 部 门及 其 相 关 高级 管 理 人 员无 受 监 管 部门 稽 查 或 处罚 的情况。 11.7 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况 11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 渤海证券 1 - - - - 新增 银河证券 1 - - - - 新增 长江证券 1 - - - - 新增 国都证券 1 - - - - 新增 中金公司 2 - - - - 新增 南京证券 4 - - - - 新增 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 39 页共 40 页 江海证券 1 - - - - 新增 申银万国 2 - - - - 新增 华安证券 1 - - - - 新增 华创证券 2 - - - - 新增 华泰证券 1 - - - - 新增 浙商证券 1 - - - - 新增 西南证券 1 - - - - 新增 东兴证券 1 - - - - 新增 天风证券 1 - - - - 新增 国金证券 1 - - - - 新增 中投证券 1 - - - - 新增 中航证券 2 - - - - 新增 华宝证券 1 - - - - 新增 海通证券 1 - - - - 新增 中信建投 4 - - - - 新增 中信证券 1 - - - - 新增 中信建投 2 700,079,716.31 40.43% 637,353.25 40.43% 新增 招商证券 1 476,732,657.39 27.53% 434,017.42 27.53% 新增 国信证券 3 317,759,289.82 18.35% 289,288.93 18.35% 新增 中投证券 2 119,323,527.78 6.89% 108,631.49 6.89% 新增 华泰联合证券 1 117,873,629.93 6.81% 107,312.28 6.81% 新增 11.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 渤海证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 国都证券 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 江海证券 - - - - - - 申银万国 - - - - - - 华安证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 浙商证券 - - - - - - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报 告 摘要 第 40 页共 40 页 西南证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 中航证券 - - - - - - 华宝证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 华泰联合证券 - - - - - - 基金租用席位的选择标准是: (1 )资力雄 厚,信誉良好; (2 )财务状 况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3 )经营行 为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4 )内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5 ) 公司具有较强的研究能力, 能及时、 全面、 定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、 行 业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特 定要求,提供专门研究报告。 选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租用标 准的, 由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见 (包括调整名单及调整原因等) , 并经公司批准。