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国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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国金 通用 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金
2014 年年 度报 告 
 
2014 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人 ： 国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司 
基 金 托 管 人 ： 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 30 日 
 
 
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§1 重 要 提 示 及 目 录 
1.1 重要提示 
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。 
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 27 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的 过往 业绩并 不代 表其未 来表 现。投 资有 风险， 投资 者在作 出投 资决策 前应 仔细阅 读 本 基 金
的招募说明书及其更新。 
本 报 告中 的财 务 资料 已经 审 计， 安永 华 明会 计师 事 务所 （特 殊 普通 合伙 ） 为本 基金 出具了无
保留意见的审计报告。 
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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1.2 目录 
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6 
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配 情况 ............................................................................... 7 
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7 
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9 
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9 
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 
4.7 管理人对 报告期内基 金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 
4.9 管理人对 会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................................... 15 
4.10 报告期 内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 15 
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 16 
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 16 
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 16 
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 17 
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 17 
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 17 
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19 
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 20 
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21 
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 49 
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 49 
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 49 
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 50 
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 58 
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 60 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 60 
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 60 
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 60 
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 60 
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 60 
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 61 
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 61 
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 62 
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 62 
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 62 
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 63 
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 63 
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 64 
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 64 
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 64 
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 64 
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 65 
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 65 
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 65 
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 65 
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 65 
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 66 
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 69 
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 69 
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 69 
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 69 
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 70 
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§2 基金简介 
2.1 基 金 基 本 情况 
基金名称 国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基金 
基金简称 国金 300 
场内简称 国金 300 
基金主代码 167601 
前端交易代码 - 
后端 交易代码 - 
基金运作方式 上市契约型开放式 
基金合同生效日 2013 年 7 月26 日 
基金管理人 国金通用基金管理有限公司 
基金托管人 中国光大银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额 42,813,289.13 份 
基金合同存续期 不定期 
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 
上市日期 2013 年 8 月23 日 
下属分级基金的基金简称 国金 300A 国金 300B 国金 300 
下属分级基金的场内简称 国金 300A 国金 300B 国金 300 
下属分级基金的交易代码 150140 150141 167601 
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额 
16,387,905.00 份 16,387,905.00 份 10,037,479.13 份 




2.2 基 金 产 品 说明 
投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪沪深 300 指数，在 严格控
制 基 金 的 日 均 跟 踪 误 差 偏 离 度 和 年 跟 踪 误 差 的 前 提 下 ， 力 争 获 取
与标的指数相似的投资受益。 
投资策略 本 基 金 采 用 指 数 完 全 复 制 方 法 ， 按 照 标 的 指 数 成 份 股 及 权 重 构 建
基 金 的 投 资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相
应 的 调 整 ， 以 达 到 跟 踪 和 复 制 指 数 的 目 的 ， 力 争 保 持 日 均 跟 踪 偏
离度的绝对值不超过 0.35% ，年跟踪 误差不超过 4%。如遇特 殊情
况 （ 如 市 场 流 动 性 不 足 、 个 别 成 份 股 被 限 制 投 资 、 法 律 法 规 禁 止
或 限 制 投 资 等 ） 致 使 基 金 无 法 购 得 足 够 数 量 的 股 票 时 ， 基 金 管 理
人 将 对 投 资 组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和 调 整 ， 并 运 用 股 指 期 货 等 金
融衍生工具，以实现对跟踪误差的有效控制。 
业绩比较基准 95%× 沪深 300 指数收益率 +5%× 同期银 行活期存款利率（税后） 
风险收益特征 本基金为股票型基金， 属于较高风险、 较高预期收益的基金品种，
其风险和预期收益高于货币市场基金、 债券型基金和混合型基金。
国金沪深 300A 份额具有低 风险、 收益相对稳定的特征 ， 国金沪深
300B 份额具 有高风险、高预期收益的特征。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征 
从 本 基 金 所 分 离 的
两类基金份额来看，
国金沪深 300A 份额
具有低风险、 收益相
对稳定的特征。 
从 本 基 金 所 分 离 的
两类基金份额来看，
国金沪深 300B 份额
具有高风险、 高预期
收益的特征。 
本 基 金 为 股 票 型 基
金，属于较高风险、
较 高 预 期 收 益 的 基
金品种， 其风险和预
期 收 益 高 于 货 币 市
场基金、 债券型基金
和混合型基金。 
注：无。 
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 
项目 基金管理人 基金托管人 
名称 国金通用基金管理有限公
司 
中国光大银行股份有限公司 
信息披露 负责人 
姓名 徐炜瑜 张建春 
联系电话 010-88005601 010-63639180 
电子邮箱 xuweiyu@gfund.com zhangjianchun@cebbank.com 
客户服务电话


4000-2000-18 95595 
传真 010-88005666 010-63639132 
注册地址 北京市怀柔区府前街三号
楼 3-6 
北京市西城区太平桥大街 25
号、甲 25 号 中国光大中心 
办公地址 北京市海淀区西三环北路
87 号国际财 经中心 D 座14
层 
北京市西城区太平桥大街 25 号
中国光大中心 
邮政编码 100089 100033 
法定代表人 尹庆军 唐双宁 




2.4 信 息 披 露 方式



本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址 
www.gfund.com 
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 




2.5 其 他 相 关 资料 
项目 名称 办公地址 
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙） 
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 16 层 
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 



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§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 
金额单位：人民币元 
3.1.1 期间数 据和指标 2014 年 
2013 年 7 月26 日( 基
金合同生效日)-2013
年 12 月 31 日 
2012 年 
本期已实现收益 3,287,906.90 14,937,106.39 - 
本期利润 6,249,956.76 22,797,308.21 - 
加权平均基金份额本期利润 0.1538 0.1004 - 
本期加权平均净值利润率 14.73% 9.37% - 
本期基金份额净值增长率 44.17% 5.50% - 
3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 
期末可供分配利润 8,269,696.33 8,941,316.17 - 
期末可供分配基金份额利润 0.1932 0.0550 - 
期末基金资产净值 65,118,706.61 171,399,573.63 - 
期末基金份额净值 1.521 1.055 - 
3.1.3 累计期 末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 
基金份额累计净值增长率 52.10% 5.50% - 
注：1.本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入（ 不含公 允价 值变动 收 益 ） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 
2. 期末可供 分配利 润的 计算方 法： 如果期 末未 分配利 润的 未实现 部分 为正数 ，则 期末可 供 分 配 利
润的金 额为 期末未 分配 利润的 已实 现部分 ；如 果期末 未分 配利润 的未 实现部 分为 负数， 则 期 末 可
供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分） 。 
3. 所述基金 业绩指 标不 包括持 有人 认购或 交易 基金的 各项 费用， 计入 费用后 实际 收益水 平 要 低 于
所列数字。 
3.2 基 金 净 值 表现 
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 
阶段 
份额净值
增长率① 
份额净值
增长率标
准差② 
业绩比较
基准收益
率③ 
业绩比较基
准收益率标
准差④ 
①－③ ②－④ 
过去三个月 38.52% 1.46% 41.63% 1.56% -3.11% -0.10% 
过去六个月 56.32% 1.20% 59.36% 1.26% -3.04% -0.06% 
过去一年 44.17% 1.12% 48.69% 1.15% -4.52% -0.03% 
自基金合同
生效起至今 
52.10% 1.11% 54.57% 1.14% -2.47% -0.03% 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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注：本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数 收益率 ×95%+同期银行活 期存款利率（税后） ×5% 
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较 
 
注：图示日期为 2013 年7 月26 日至 2014 年 12 月 31 日。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较 
 
注：本基金合同生效日为 2013 年 7 月 26 日，合 同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。 
3.3 其他指标



注：无 
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况 
注 ： 根据 本基 金 基金 合同 约 定， 在存 续 期内 ，本 基 金（ 包括 国 金沪 深 300 份 额、国 金 沪 深 300A
份额、国金沪深 300B 份 额）不进行收益分配。 
§4 管 理 人 报 告 
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 
国金通用基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会 （证监许可[2011]1661 号） 批准， 于国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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2011 年 11 月 2 日月成 立，总部设在北京。2012 年 9 月公司 的注册资本由 1.6 亿元 人民币增加至
2.8 亿元 人民 币。 公司股 东为 国金证 券股 份有限 公司 、苏州 工业 园区兆 润控 股集团 有限公 司 、 广
东宝丽华新能源股份有限公司、 中国通用技术 （集团） 控股有限责任公司， 四家企业共同出资 2.8
亿元人民币， 出资比例分别为 49% 、19.5% 、19.5% 和12% 。 截至 2014 年 12 月31 日 ， 国金通用基
金管理有限公司共管理 6 只开放式基 金 ——国金通用国鑫灵活配置混合型发起式证券投资基金、
国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基金、国金通用鑫盈货币市场证券投资基金、国金通用鑫利
分级债 券型 证券投 资基 金、国 金通 用金腾 通货 币市场 证券 投资基 金、 国金通 用鑫 安保本 混 合 型 证
券投资基金。 
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介 
姓名 职务 
任本基金的基金经理（助理）期限 
证券从业年限 说明 
任职日期 离任日期 
宫雪 基金经理 
2013 年 7 月
26 日 
- 6 
宫雪女
士，中国
科学院数
学与系统
科学研究
院管理科
学与工程
专业博
士，2008
年 7 月至
2011 年11
月在博时
基金管理
有限公司
股票投资
部工作，
任产业分
析师。
2012 年 2
月加盟国
金通用基
金管理有
限公司，
历任战略
发展部产
品经理兼
投资研究
部行业分国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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析师、产
品与金融
工程部量
化分析
师、产品
与金融工
程部总经
理、指数
投资部副
总经理等
职，自
2014 年11
月起任指
数投资事
业部总经
理。2013
年 7 月 26
日起至今
担任国金
通用沪深
300 指数
分级证券
投资基金
基金经
理。截至
本公告之
日，宫雪
女士同时
担任国金
通用鑫安
保本混合
型证券投
资基金基
金经理。 




4.2 管理人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投资基金运作管理办法》 、 《国 金通用沪深 300 指数分级 证券投资基金基金合同》
和其他有关法律法规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 在 严格控制风
险的基 础上, 为基金 份额 持有人 谋求 利益, 无 损害 基金份 额持 有人利 益的 行为。 本基 金无违 法 、 违
规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 
本 基金 管 理人 根据 《证券 投资 基金法 》 、 《证 券投 资基 金管理 公司 公平交 易制 度 指 导意见 》 及
其他相关法律法规， 制定了 《国金通用基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 在 投资管理活动中
公平对 待不 同投资 组合 ，严禁 直接 或者通 过与 第三方 的交 易安排 在不 同投资 组合 之间进 行 利 益 输
送。该 公平 交易管 理方 法规范 的范 围包括 境内 上市股 票、 债券的 一级 市场申 购、 二级市 场 交 易 等
投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行（集中竞价及非集中竞价交易） 、
业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 
第 一， 明确公 平交 易的原 则 ： （1 ）信 息获 取公平 原则 ，不同 投资 组合经 理可 公 平 获得研 究 成
果； （2 ）交 易机会公平原则，不同投资组合经理可获得公平交易执行的机会。 
第 二 ，对 开放 式 基金 和特 定 客户 资产 管 理计 划等 不 同类 型业 务 ，公 司分 别 设立 独立 的投资部
门； 研究团队对所有的投资业务同时提供研究支持； 设立独立的基金交易部， 实 行集中交易制度 ，
将投资 管理 职能和 交易 执行职 能相 隔离； 设立 独立的 风险 管理部 ，对 研究、 投资 、交易 业 务 的 公
平交易进行监控、分析、预警、报告等。 
第三， 通过岗位设置、 制度约束、 流程规范、 技术手段相结合的方式， 实现公平 交易的控 制 ，
具体如下： 
（1 ） 总经理、 督察长、 风险控制委员 会负责指导建立公平交易制度， 并对公平交易的执行情
况进行 审核。 （2 ）产 品开 发：风 险分 析师根 据相 关法律 法规 、公司 规章 制度以 及产 品合同 的 风 险
控制指 标， 在投资 交易 系统中 完成 风控参 数设 置，确 保做 好公平 交易 的事前 控制。 （3 ）研 究 与 投
资：投 资人 员负责 在各 自的职 责及 权限范 围内 从事相 应的 投资决 策行 为，其 中， 投资组 合 经 理 需
对有可 能涉 及非公 平交 易的行 为作 出合理 解释 。研究 人员 负责以 客观 的研究 方法 开展研 究 工 作 ，
并根据 研究 结果建 立及 维护全 公司 适用的 投资 对象备 选库 和交易 对手 备选库 。研 究结果 通 过 策 略
会、行 业及 个股报 告会 、投研 平台 、邮件 系统 等共享 机制 统一开 放给 所有的 投资 组合经 理 ， 以 确
保各投 资组 合享有 公平 的信息 获取 机会。 （4 ） 交易执 行： 交易人 员负 责建立 并执 行公平 的集 中 交
易制度 和交 易分配 制度 ，风险 管理 部利用 投资 交易系 统等 对交易 执行 进行实 时监 控，确 保 各 投 资
组合享 有公 平的交 易执 行机会。 （5 ）事后 分析 ：风险 管理 部利用 公平 交易系 统对 不同投 资组 合 之
间的同 向、 反向交 易及 交易时 机和 价差进 行事 后分析。 （6 ）报告 备案 ：风险 管理 部根据 实时 监 控
及事后 分析 的结果 撰写 定期报 告， 并由投 资组 合经理 、督 察长、 总经 理签署 后， 妥善保 存 分 析 报
告备查。 （7 ）信息 披露 环节 ： 信息 披露部 门在 各投资 组合 的定期 报告 中，至 少披 露公司 整体 公 平
交易制 度执 行情况 、公 平交易 执行 情况及 异常 交易行 为专 项说明 等事 项。 （8 ） 反 馈完善 ：根 据 事国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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后分析 报告 及信息 披露 结果， 公平 交易各 相关 部门对 相关 环节予 以不 断完善 ，以 确保公 平 交 易 的
执行日臻完善。 （9 ） 监督检查： 监察稽核部根据法规规定及公司公平交易制度规定， 监督、 检查、
评价公 司公 平交易 制度 执行情 况， 并提出 改进 建议。 会计 师事务 所在 公司年 度内 部控制 评 价 报 告
中对公司公平交易制度的执行情况做出专项评价。 
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 
报告期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公 平交易制度指导意见》 和 《国
金通用 基金 管理有 限公 司公平 交易 管理办 法》 的规定 ，通 过制度 、流 程和系 统等 方式在 各 业 务 环
节严格控制交易公平执行。 
在 投 资决 策内 部 控制 方面 ， 本基 金管 理 人建 立了 统 一的 投资 研 究管 理平 台 和全 公司 适用的投
资对象 备选 库和交 易对 象备选 库， 确保各 投资 报告期 内， 本基金 管理 人严格 执行 了《证 券 投 资 基
金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《国金通 用基金管理有限公司公平交易管理办法》 的规 定，
通过制度、流程和系统等方式在各业务环节严格控制交易公平执行。 
在 投 资决 策内 部 控制 方面 ， 本基 金管 理 人建 立了 统 一的 投资 研 究管 理平 台 和全 公司 适用的投
资对象 备选 库和交 易对 象备选 库， 确保各 投资 组合在 获取 研究信 息、 投资建 议及 实施投 资 决 策 方
面享有 平等 的机会 。健 全投资 授权 制度， 明确 各投资 决策 主体的 职责 和权限 划分 ，投资 组 合 经 理
在授权 范围 内自主 决策 。建立 投资 组合投 资信 息的管 理及 保密制 度， 通过岗 位设 置、制 度 约 束 、
技术手段相结合的方式，对持仓和交易等重大非公开投资信息采取保密措施。 
在 交 易执 行控 制 方面 ，本 基 金管 理人 实 行集 中交 易 制度 ，基 金 交易 部运 用 交易 系统 中设置的
公平交 易功 能并按 照时 间优先 、价 格优先 的原 则严格 执行 所有指 令。 对于一 级市 场申购 等 场 外 交
易，按照公 平交易原则建立和完善了相关分配机制。 
在本报告期， 本基金管理人管理有 6 只基金产品 ， 分别为 2 只混合型基金、1 只指数 基金、2
只货币基金和 1 只债券 型基金，不存在非公平交易情况。 
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 
本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 
2014 年， 本 基金采取对标的沪深 300 指数完全复 制的投资策略， 基金持仓仅包括沪深 300 指
数成份股及现金，其中股票持仓不低于 90% ，现 金类资产不低于 5%。 
报告期， 沪深 300 指数 于 2014 年 12 月15 日进 行了 1 次成 份股调整， 增加跟踪误差难度。 指国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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数管理过程中， 为控制跟踪偏离度， 本基金按照沪深 300 成份股的调整公告， 结 合指数波动特点 ，
适时进 行投 资组合 的调 整。报 告期 ，本基 金的 日跟踪 偏离 度和跟 踪误 差均为 正常 水平， 低 于 基 金
合同的规定。 
 
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 
报告期，本基金份额净值增长率为 44.17%，同期 业绩比较基准收益率为 48.69%；报告 期内 ，
相对沪深 300 指数收益， 日均跟踪偏离度的绝对值 0.083% ， 年化跟踪误差为 3.056%。 
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 
2015 年货币 环境将持续宽松， 推动融资成本的进一步降低， 这将有力促进未来微观企业的盈
利回升， 以及整体经济的良性循环。2015 年上 半年， 降息等货币政策有望逐步落实， 低成本向业
绩的转 化将 逐步实 现， 并增强 市场 信心。 此外 ，改革 将在 不同行 业逐 步实质 性发 展，进 一 步 推 动
经济结 构的 转变， 沿着 改革方 向， 金融、 计算 机、互 联网 、文化 传媒 、环保 等行 业都存 在 较 大 的
增长空间。 从证券市场层面来看，2015 市场呈现 上升态势是大概率事件， 行业间也会呈现较大的
差异，主要驱动将来自微观盈利的回升。 
与此同时，2015 年仍然存 在很 多不确定因素， 政府债务风险、 以及改革推进不达预期等， 有
可能会影响经济结构调整的速度，但经济结构的调整方向不会改变。 
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 从合 法、 合 规、 保障 基 金持 有人 利 益出 发， 由 督察 长领 导独立于
各业务 部门 的监察 稽核 部对基 金投 资运作 、公 司经营 管理 及员工 行为 的合法 、合 规性等 进 行 了 监
察稽核 ，通 过实时 监控 、定期 检查 、专项 稽核 、日常 不定 期抽查 等方 式，及 时发 现情况 、 提 出 整
改意见 、督 促有关 业务 部门整 改并 跟踪改 进落 实情况 ，并 按照相 关要 求定期 制作 监察稽 核 报 告 报
公司管理层、董事会以及监 管部门。 
本报告期内本基金管理人内部监察稽核的重点包括： 
（1 ） 进一步完善制度建设。 本基金管理人根据公司实际业务情况不断细化制度流程， 及时拟
定了相 关管 理制 度 ，并 对原有 制度 体系进 行了 持续的 更新 和完善 ，截 至报告 出具 日，本 基 金 管 理
人共制订规章制度 110 个，涵盖公司主要业务范围。 
（2 ） 强化合规教育和培训。 本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规， 将相 关规定不断
贯彻到 相关 制度及 具体 执行过 程中 ，同时 以组 织公司 内部 培训、 聘请 外部律 师提 供法律 专 业 培 训
等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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（3 ）有计划 地开展监察稽核工作 。本报告期内，本基金管理人根据年度监察稽核工作计划、
通过日 常监 察与专 项稽 核相结 合的 方式， 开展 各项监 察稽 核工作 ，包 括对基 金销 售、宣 传 材 料 、
合同、 反洗 钱工作 、基 金投资 运作 、交易 （包 括公平 交易 ）等方 面进 行稽核 ，对 于稽核 中 发 现 的
问题会 通过 专项稽 核报 告的形 式， 及时将 潜在 风险通 报部 门负责 人、 督察长 及公 司总经 理 ， 督 促
改进并跟踪改进效果。 通过日常监察与专项稽核的方式， 保证了内部监察稽核的全面性、 实 时性 ，
强化内部控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。 
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 
报告期内， 本基金管理人按照 《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证
监会相 关规 定及基 金合 同关于 估值 的约定 ，严 格执行 内部 估值控 制程 序，对 基金 所持有 的 投 资 品
种进行估值。 
公 司 设立 的基 金 估值 委员 会 为公 司基 金 估值 决策 机 构， 由具 备 丰富 专业 知 识、 两年 以上基金
行业相 关领 域工作 经历 、熟悉 基金 投资品 种定 价及基 金估 值法律 法规 、具备 较强 专业胜 任 能 力 的
基金经 理、 数量研 究员 、风险 管理 人员、 监察 稽核人 员及 基金清 算人 员组成 。运 营支持 部 根 据 估
值委员 会的 估值意 见进 行相关 具体 的估值 调整 或处理 ，并 负责与 托管 行进行 估值 结果的 核 对 。 涉
及 模型 定价 的，由 数量 研究员 或风 险控制 人员 向运营 支持 部提供 模型 定价的 结果 ，运营 支 持 部 业
务人员 复核 后使用 。基 金经理 作为 估值委 员会 的成员 之一 ，在基 金估 值定价 过程 中，充 分 表 达 对
相关问 题及 定价方 案的 意见或 建议 ，参与 估值 方案提 议的 制定， 但对 估值政 策和 估值方 案 不 具 备
最终表决权。本基金管理人参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 
公 司 与中 央国 债 登记 结算 有 限责 任公 司 签署 了《 中 债收 益率 曲 线和 中债 估 值最 终用 户服务协
议》 ， 并依据 其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行
估值。 
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 
根 据 基金 相关 法 律法 规和 基 金合 同， 结 合本 基金 实 际运 作情 况 ，本 报告 期 内， 本基 金未进行
利润分配，不存在应分配而未分配的情况。 
4.9 管 理 人 对 会计 师 事 务 所出 具 非 标 准审 计 报 告 所涉 相 关 事 项的 说 明 
无 
4.10 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 
在本报告期内， 自 2014 年 11 月 10 日起至 2014 年 12 月5 日 止， 本基金的基金资产净值连续
20 个工作日 低于人民币 5000 万元，并 于 2014 年 12 月8 日高于 人民币 5000 万元。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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§5 托 管 人 报 告 
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 
2014 年度， 中国 光大银行股份有限公司在国金通用沪深 300 指数分级证 券投资基金的托管过
程中， 严格 遵守了 《证 券投资 基金 法》 、 《证 券 投资基 金运 作管理 办法》 、 《证券 投资 基金信 息披 露
管理办 法》 及其他 法律 法规、 相关 实施准 则、 基金合 同、 托管协 议等 的规定 ，依 法安全 托 管 了 基
金的全部资产，对国金通用沪深 300 指数分级证 券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和
应有的 监督 ，对发 现的 问题及 时提 出了意 见和 建议。 按规 定如实 、独 立地向 监管 机构提 交 了 本 基
金运作 情况 报告， 没有 发生任 何损 害基金 份额 持有人 利益 的行为 ，诚 实信用 、勤 勉尽责 地 履 行 了
作为基金托管人所应 尽的义务。 
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 
2014 年度， 中国光大银行股份有限公司依据 《证券投资基金法》 、 《证 券投资基金运作管理办
法》 、 《证 券 投资基 金信 息披露 管理 办法》 及其 他法律 法规 、相关 实施 准则、 基金 合同、 托管 协 议
等的规 定， 对基金 管理 人国金 通用 基金管 理有 限公司 的投 资运作 、信 息披露 等行 为进行 了 复 核 、
监督， 未发 现基金 管理 人在投 资运 作、基 金资 产净值 的计 算、基 金份 额申购 赎回 价格的 计 算 、 基
金费用 开支 等方面 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为。 该基金 在运 作中遵 守了 《证券 投 资 基 金
法》 等有关法律法规的要求；各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 
中 国 光大 银行 股 份有 限公 司 依法 对基 金 管理 人国 金 通用 基金 管 理有 限公 司 编制 的“ 国金通用
沪深 300 指 数分级证券投资基金 2014 年年度报告 ”进行了复核， 报告中相 关财务指标、 净值表现 、
收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。 
§6 审计报告 
6.1 审 计 报 告 基本 信 息 
财务报表是否经过审计 是 
审计意见类型 标准无保留意见 
审计报告编号 安永华明（2015）审字第61004823_A02 号 



国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 
审计报告标题 审计报告 
审计报告收件人 国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基金全体基金份额持有人 
引言段 我们审计了后附的国金通用沪深 300 指数分级证券投资基金财
务报表， 包括 2014 年 12 月31 日的 资产负债表，2014 年度的 利
润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 国 金 通 用 基 金 管 理 有 限
公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必
要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的
重大错报。 
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。 
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。 
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。 
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规定编制，公允反映了国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基
金 2014 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2014 年度 的经营成果和
净值变动情况。 
注册会计师 的姓名 汤


骏


王珊珊 
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 安永大楼 16 层 
审计报告日期 2015 年 3 月26 日 




§7 年 度 财 务 报 表 
7.1 资产负债表 
会计主体： 国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基金 
报告截止日： 2014 年12 月31 日 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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单位：人民币元 
资 产 附注号 
本期末 
2014 年12 月 31 日 
上年度末 
2013 年12 月 31 日 
资 产：






银行存款 7.4.7.1 3,601,089.97 9,055,184.71 
结算备付金


753.05 4,220.66 
存出保证金


9,618.78 180,690.55 
交易性金融资产 7.4.7.2 61,783,185.31 162,791,760.91 
其中：股票投资


61,783,185.31 162,791,760.91 
基金投资


- - 
债券投资


- - 
资产支持证券投资


- - 
贵金属投资


- - 
衍生金融资产 7.4.7.3 - - 
买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 
应收证券清算款


- - 
应收利息 7.4.7.5 833.49 2,085.85 
应收股利


- - 
应收申购款


765,370.24 1,386.70 
递延所得税资产


- - 
其他资产 7.4.7.6 - - 
资产总计


66,160,850.84 172,035,329.38 
负 债 和 所有者 权 益 附注号 
本期末 
2014 年12 月 31 日 
上年度末 
2013 年12 月 31 日 
负 债：






短期借款


- - 
交易性金融负债


- - 
衍生金融负债 7.4.7.3 - - 
卖出回购金融资产款


- - 
应付证券清算款


0.73 - 
应付赎回款


477,995.93 34,119.21 
应付管理人报酬


41,465.38 119,138.36 
应付托管费


10,366.34 29,784.61 
应付销售服务费


- - 
应付交易费用 7.4.7.7 210,514.38 357,584.99 
应交税费


- - 
应付利息


- - 
应付利润


- - 
递延所得税负债


- - 
其他负债 7.4.7.8 301,801.47 95,128.58 
负债合计


1,042,144.23 635,755.75 
所 有 者 权益：






实收基金 7.4.7.9 42,232,685.64 162,458,257.46 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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未分配利润 7.4.7.10 22,886,020.97 8,941,316.17 
所有者权益合计


65,118,706.61 171,399,573.63 
负债和所有者权益总计


66,160,850.84 172,035,329.38 
注：报告截止日 2014 年12 月 31 日， 国金沪深 300 份额净值人民币 1.521 元，国金沪深 300A 份
额净值人民币 1.065 元 ， 国金沪深 300B 份额净值 人民币 1.977 元； 基金份 额总额 42,813,289.13
份， 其中国金沪深 300 份额 10,037,479.13 份， 国金沪深 300A 份额16,387,905.00 份 ， 国金沪 深
300B 份额 16,387,905.00 份。



7.2 利润表 
会计主体： 国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基金 
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 
单位：人民币元 
项 目 附注号 
本期 
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日 
上 年 度 可比期 间 
2013 年 7 月26 日( 基金
合 同 生 效日) 至 2013 年
12 月 31 日 
一、收入


7,703,325.90 24,814,793.36 
1. 利息收入


32,862.54 108,830.60 
其中：存款利息收入 7.4.7.11 32,845.38 107,181.99 
债券利息收入


17.16 - 
资产支持证券利息收入


- - 
买入返售金融资产收入


- 1,648.61 
其他利息收入


- - 
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）


4,432,950.63 16,621,353.92 
其中：股票投资收益 7.4.7.12 3,752,026.80 15,905,955.46 
基金投资收益


- - 
债券投资收益 7.4.7.13 5,900.34 - 
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 
贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 
衍生工具收益 7.4.7.15 - - 
股利收益 7.4.7.16 675,023.49 715,398.46 
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列） 
7.4.7.17 2,962,049.86 7,860,201.82 
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列） 
 - - 
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列） 
7.4.7.18 275,462.87 224,407.02 
减： 二 、费用


1,453,369.14 2,017,485.15 
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 338,134.64 847,272.37 
2 ．托管费 7.4.10.2.2 84,533.57 211,818.10 
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - - 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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4 ．交易费用 7.4.7.19 419,800.93 637,268.73 
5 ．利息支出


- - 
其中：卖出回购金融资产支出


- - 
6 ．其他费用 7.4.7.20 610,900.00 321,125.95 
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列） 
 6,249,956.76 22,797,308.21 
减：所得税费用


- - 
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列） 
 6,249,956.76 22,797,308.21 




7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表 
会计主体： 国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基金 
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 
一、 期初所有者权益 （基
金净值） 
162,458,257.46 8,941,316.17 171,399,573.63 
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润） 
- 6,249,956.76 6,249,956.76 
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数 
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列） 
-120,225,571.82 7,694,748.04 -112,530,823.78 
其中：1. 基 金申购款 88,799,849.73 23,223,751.25 112,023,600.98 
2. 基金赎回款 -209,025,421.55 -15,529,003.21 -224,554,424.76 
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ） 
- - - 
五、 期末所有者权益 （基
金净值） 
42,232,685.64 22,886,020.97 65,118,706.61 
项目 
上 年 度 可比期 间 
2013 年 7 月 26 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2013 年12 月 31 日 
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 
一、 期初所有者权益 （基
金净值） 
323,127,755.17 - 323,127,755.17 
二、 本期经营活动产生的 - 22,797,308.21 22,797,308.21 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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基金净值变动数 （本期利
润） 
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数 
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列） 
-160,669,497.71 -13,855,992.04 -174,525,489.75 
其中：1. 基 金申购款 4,535,106.26 431,968.89 4,967,075.15 
2. 基金赎回 款 -165,204,603.97 -14,287,960.93 -179,492,564.90 
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ） 
- - - 
五、 期末所有者权益 （基
金净值） 
162,458,257.46 8,941,316.17 171,399,573.63 




报表附注为财务报表的组成部分。 
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署： 
______ 尹庆 军______














______ 聂武鹏______














____ 于晓 莲____ 
基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 
7.4 报表附注 
7.4.1 基 金 基 本 情况 
国金通用沪深 300 指数 分级证券投资基金 （以下简称 “本基金”） ， 系经中国证券监督管理委
员会（以下简称 “中国证监会”）[2013]694 号 文《关于核准国金通用沪深 300 指 数分级证券投
资基金募集的批复》 的核准， 由国金通用基金管理有限公司于 2013 年7 月1 日至2013 年7 月19
日向社会公开募集。 基金合同于 2013 年7 月26 日生效。 本基金为契约型开放式， 存续期限不定 。
首 次 募集 规模 为 323,127,755.17 份基 金 份额 。本 基 金的 基金 管 理人 为国 金 通用 基金 管 理有 限公
司， 注册登记机构为中国 证券登记结算有限责任公司， 基金托 管人为中国光大银行股份有限公司。 
本基金的基金份额包括国金通用沪深300 指数分 级的基础份额 （简称 “ 国 金沪深300 份额 ”）、
国金通用沪深 300 指数 分级的稳健收益类份额（简称 “国金沪深 300A 份额 ”）和国金通用沪深
300 指数分级 的积极收益类份额 （简称 “ 国金沪深 300B 份额 ”） 。 其中， 国金沪深 300A 份额和国
金沪深 300B 份额的基金份额配比始终保持 1:1 的比例不变。 国金通用沪深 300 指数 分级证券投资
基金发售结束后，投资人在募集期通过场内认购的全部国金沪深 300 份额将按照 1:1 的比例自动
分离成预期收益与预期风险不 同的两个份额类别， 即稳健收 益类的国金沪深 300A 份 额和积极收益
类的国金沪深 300B 份额 ， 两类基金份额的基金资产与基础份额对应的基金资产合并运作。 基金成
立并开放申购赎回后，投资人可在场内申购国金沪深 300 份额，并可选择将其申购的每两份国金国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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沪深 300 份 额按 1:1 的 比例分拆为国金沪深 300A 份额和国金沪深 300B 份 额各一份。投资人在场
外认购和申购的国金沪深 300 份额 不进行分拆，该份额通过跨系统转托管至场内后，投资人可选
择将其持有的每两份国金沪深 300 份额按 1:1 的比例分拆为国金沪深 300A 份额和国 金沪深 300B
份额各一份。 
在国金沪深 300A 份额和国 金沪深 300B 份额存续期内的每个会计年度第一个工作日，本基金
进行定期份额折算。 折算方式为对国金沪深 300A 份额的应得约定收益进行定期份额折算， 国金沪
深300 份额 持有人持有的每2 份国 金沪深300 份额将按1 份国金沪深300A 份额获得 应得约定 收 益
的新增折算份额。在基金份额定期折算前与折算后，国金沪深 300A 份 额和国金沪深 300B 份额 的
份额配比保持 1:1 的比 例不变。对于国金沪深 300A 份额期末 的约定应得收益，即国金沪深 300A
份额每个会计年度最后一 日份额参考净值超出人民币1.000 元部分， 将 被折算为场内国金沪深300
份额分配给国金沪深 300A 份额持有人 。 国金沪深 300 份额持有 人持有的每 2 份国金沪 深 300 份额
将获得按照 1 份国金沪 深 300A 份额 应得约定收益分配的新增国金沪深 300 份额 。 持 有场外国金沪
深 300 份额 的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国金沪深 300 份额 ；持有场内国金
沪深 300 份 额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国金沪深 300 份 额；经过上述份
额折算，国金沪深 300A 份额的参考净值和国金沪深 300B 份 额的基金份额净值将相应调整 。除此
之外，本基金还将在 以下两种情况进行不定期份额折算，即：当国金沪深 300 份 额的基金份额净
值大于或等于人民币1.500 元时； 当国 金沪深300B 份额的参考净值小于或等于人民币0.250 元时。 
 
本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指 数的成份股、备选成分
股 （包括中小板、 创业板及其它中国证监会核准上市的股票） 、 新股 （一级市场初次发行或增发） 、
债券、 债券 回购、 资产 支持证 券、 权证、 股指 期货以 及法 律法规 或中 国证监 会允 许基金 投 资 的 其
他金融工具 （但须符合中国证监会相关规定） 。 本基金的投资组合比例为 ： 投资于 标的指数成份股
及 其备 选成份 股的 市值加 上买 入、卖 出股 指期货 合约 的扎差 合计 值不低 于基 金资产净值的 90% ，
其 中投 资于标 的指 数成份 股及 其备选 成份 股的市 值不 低于非 现金 基金资 产 的 85% ； 每个交 易 日 日
终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到 期
日在一年以内的政府债券； 投资于权证的比例不超过基金资产净值的 3% 。 本基金的业绩比较基准
为： 95%×沪深 300 指数 收益率 +5%× 同期银行活期存款利率（税后） 。 
 
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下合称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表 附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会颁布的相关规定。 
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 
采用若干修订后/ 新会计 准则 
2014 年 1 至 3 月，财政部 制定了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业 会计准
则第 40 号—— 合营安排》 和 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 ； 修订了 《企
业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业 会计准则第 9 号——职工 薪酬》 、 《企 业会计准则第
30 号——财 务报表列报》 和 《企业会计准则第 33 号——合并 财务报 表》 ； 上述 7 项会 计准则均自
2014 年 7 月1 日起施行。 2014 年 6 月 ， 财政部修订了 《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》 ，
在 2014 年年 度及以后期间的财务报告中施行。 
上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年12 月 31 日的财
务状况以及 2014 年度的经 营成果和净值变动情况。 
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、 《证券投资基 金会计核
算业务指引》和其他相 关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 
7.4.4.1 会计年度 
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。 
7.4.4.2 记账本位币 
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。 
(1) 金融资产 分类 
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项； 
本基金目前持有的以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资等； 
(2) 金融负债 分类 
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 股 票、 债券 等 ，以 及不 作为有效
套期工 具的 衍生工 具， 按照取 得时 的公允 价值 作为初 始确 认金额 ，相 关的交 易费 用在发 生 时 计 入
当期损益； 
在 持 有以 公允 价 值 计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现 金股 利，应当
确认为 当期 收益。 每日 ，本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金 融 负 债
的公允价值变动计入当期损益； 
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时， 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益，
同时调整公允价值变动收益； 
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销； 
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确 认； 
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： 
(1) 股票投资 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资， 股 票投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账； 
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； 
(2) 债券投资 
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ，根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； 
(3) 权证投资 
买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用
后入账； 
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； 
(4) 分离交易 可转债 
申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ，按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允
价值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本，按 实 际 支 付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算； 
(5) 回购协议 
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 
公 允 价值 ，是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本
基金采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值，除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： 
(1) 存在活跃 市场的金融工具， 按照估 值日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整
的市价 作为 公允价 值； 估值日 无市 价，但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构
未发生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ，按最 近交 易市价 确定 公允价 值； 如估值 日无 市价， 且 最 近 交
易日后 经济 环境发 生了 重大变 化或 证券发 行机 构发生 了影 响证券 价格 的重大 事件 ，参考 类 似 投 资
品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值； 
(2) 不存在活 跃市场的金融工具 ， 采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证
具有可 靠性 的估值 技术 ，确定 公允 价值。 本基 金采用 在当 前情况 下适 用并且 有足 够可利 用 数 据 和
其他信 息 支 持的估 值技 术，优 先使 用相关 可观 察输入 值， 只有在 可观 察输入 值无 法取得 或 取 得 不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； 
(3) 如有确凿 证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基 金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值； 
(4) 如有新增 事项，按国家最新规定估值。 
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融 负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。 
7.4.4.7 实收基金 
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 
7.4.4.8 损益平准金 
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损失） 占基 金净值比例计算
的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时， 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ （累计亏 损） ”。 
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期 存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 
(3) 资产支持 证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除 应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后 的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； 
(4) 买入返售 金融资产收入， 按买入返 售金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率） ， 在回购期内逐日计提； 
(5) 股票 投资收 益/ （损 失） 于 卖出 股票 成 交日 确认 ， 并按 卖出 股 票成 交金 额 与其 成本 的差额
入账； 
(6) 债券投资 收益/ （损失 ）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； 
(7) 衍生 工具收 益/ （损 失） 于 卖出 权证 成 交日 确认 ， 并按 卖出 权 证成 交金 额 与其 成本 的差额
入账； 
(8) 股利收益 于除息日确认， 并按上市 公司宣告的分红派息比例计 算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 
(9) 公允 价值变 动 收 益/ （损 失 ）系 本基 金 持有 的采 用 公允 价值 模 式计 量的 交 易性 金融 资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 
(10) 其 他收入 在 主要 风险 和 报酬 已经 转 移给 对方 ， 经济 利益 很 可能 流入 且 金额 可以 可 靠计量
的时候确认。 
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 0.80% 的 年费率逐日计提； 
(2) 基金托管 费按前一日基金资产净值的 0.20% 的 年费率逐日计提； 
(3) 基金的标 的指数使用许可费按前一日基金资产净值的 0.02% 的年费率 逐日计提， 标的指数
使用许可费收取下限为每季度 5 万 元（基金合同生 效当季按实际计提金额收取，不设下限） ； 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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(4) 卖出回购 证券支出， 按卖出回购金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 
(5) 其他费用 系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基 金费用。 如果 影
响基金份额净值小数点后第三位的，则采用待摊或预提的方法。 
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 
(1) 在存续期 内， 本基金 （包括国金沪深 300 份额、 国金沪深 300A 份额、 国金 沪深 300B 份额 ）
不进行收益分配； 
(2) 经基金份 额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止 国金沪深 300A 份额
与国金沪深 300B 份额的运 作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。 
7.4.4.12 分部报告 
无 
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计事项。 
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 
会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会计报表的编制基础。 
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 
7.4.6 税项 
1.印花税 
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ； 
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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暂免征收印花税。 
2.营业税、 企业所得税 
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金 税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得 的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 
3.个人所得 税 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 的规 定，对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 ， 由
上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税； 
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实 施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳 的个人所得税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号文《 财 政部 国家 税 务总 局关 于 储蓄 存款 利 息 所
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收
个人所得税。 
 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 30 页 共 70 页


 
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 
7.4.7.1 银行存款 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2014 年 12 月 31 日 
上年度末 
2013 年 12 月 31 日 
活期存款 3,601,089.97 9,055,184.71 
定期存款 - - 
其中：存款期限 1-3 个月 - - 
其他存款 - - 
合计： 3,601,089.97 9,055,184.71 




7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2014 年 12 月 31 日 
成本 公允价值 公允价值变动 
股票 50,960,933.63 61,783,185.31 10,822,251.68 
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约 
- - - 
债券 
交易所市场 - - - 
银行间市场 - - - 
合计 - - - 
资产支持证券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 50,960,933.63 61,783,185.31 10,822,251.68 
项目 
上年度末 
2013 年 12 月 31 日 
成本 公允价值 公允价值变动 
股票 154,931,559.09 162,791,760.91 7,860,201.82 
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约 
- - - 
债券 
交易所市场 - - - 
银行间市场 - - - 
 合计 - - - 
资产支持证券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 154,931,559.09 162,791,760.91 7,860,201.82 



国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 31 页 共 70 页


 
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 
注：本基金本报告期末及上年度末均未持 有衍生金融资产/ 负债。 
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额 
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券 
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 
7.4.7.5 应收利息 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2014 年 12 月 31 日 
上年度末 
2013 年 12 月 31 日 
应收活期存款利息 828.32 1,994.33 
应收定期存款利息 - - 
应收其他存款利息 - - 
应收结算备付金利息 0.44 2.09 
应收债券利息 - - 
应收 买入返售证券利息 - - 
应收申购款利息 - - 
应收黄金合约拆借孳息 - - 
其他 4.73 89.43 
合计 833.49 2,085.85 




7.4.7.6 其他资产 
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 
7.4.7.7 应 付 交 易 费用 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2014 年 12 月 31 日 
上年度末 
2013 年 12 月 31 日 
交易所市场应付交易费用 210,514.38 357,584.99 
银行间市场应付交易费用 - - 
合计 210,514.38 357,584.99 




7.4.7.8 其他负债 












单位 ：人民币元 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 32 页 共 70 页


 
项目 
本期末 
2014 年 12 月 31 日 
上年度末 
2013 年 12 月 31 日 
应付券商交易单元保证金 - - 
应付赎回费 1,801.47 128.58 
预提审计费 50,000.00 45,000.00 
预提信息披露费 200,000.00 - 
指数使用费 50,000.00 50,000.00 
合计 301,801.47 95,128.58 




7.4.7.9 实收基金 
金额单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 
基金份额（份） 账面金额 
上年度末 162,458,257.46 162,458,257.46 
本期申购 - - 
本期赎回 （以“- ”号填 列） -46,484.94 -46,484.94 
2014 年 1 月 2 日 基金拆 分/ 份
额折算前 
162,411,772.52 162,411,772.52 
基金拆分/ 份 额折算变动份额 2,216,529.13 - 
本期申购 89,986,657.66 88,799,849.73 
本期赎回 （以“- ”号填 列） -211,801,670.18 -208,978,936.61 
本期末 42,813,289.13 42,232,685.64 
注：(1) 申 购含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。 
(2) 根据 本基 金的 基金合 同、 深圳证 券交 易所和 中国 证券登 记结 算有限 责任 公司的 规定， 本 基 金
以 2014 年 1 月 2 日为份 额折算基准日，对国金沪深 300A 份 额和国金沪深 300 份额 进行定期份额
折算。 
(3) 根据《 基金合同》规定，投资人可通过场外或场内两种方式对国金沪深 300 份额进行申购和
赎回。国金沪深 300A 份 额和国金沪深 300B 份额 只可在深圳证券交易所上市交易，不接受申购与
赎回。因此上表不再单独披露国金沪深 300A 份 额和国金沪深 300B 份额 的情况。 
7.4.7.10 未分配利润 
单位：人民币元 
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 
上年度末 11,086,517.43 -2,145,201.26 8,941,316.17 
本期利润 3,287,906.90 2,962,049.86 6,249,956.76 
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数 
-6,104,728.00 13,799,476.04 7,694,748.04 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 33 页 共 70 页


 
其中：基金申购款 11,130,495.70 12,093,255.55 23,223,751.25 
基金赎回款 -17,235,223.70 1,706,220.49 -15,529,003.21 
本期已分配利润 - - - 
本期末 8,269,696.33 14,616,324.64 22,886,020.97 




7.4.7.11 存 款 利 息 收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日 
活期存款利息收入 31,501.83 77,157.52 
定期存款利息收入 - 24,855.83 
其他存款利息收入 - - 
结算备付金利息收入 354.32 4,087.70 
其他 989.23 1,080.94 
合计 32,845.38 107,181.99 




7.4.7.12 股 票 投 资 收益 
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年 7 月26 日( 基金合
同生效日) 至2013 年12 月31 日 
卖出股票成交总额 184,020,987.69 188,618,571.15 
减：卖出股票成本总额 180,268,960.89 172,712,615.69 
买卖股票差价收入 3,752,026.80 15,905,955.46 




7.4.7.13 债 券 投 资 收益 
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年1 月1 日至2014
年12月31日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26日( 基金合
同生效日) 至2013 年12月31
日 
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 债 转
股及债券到期兑付）差价收入 
5,900.34 - 
债券投资收益 ——赎回差价收入 - - 
债券投资收益 ——申购差价收入 - - 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 34 页 共 70 页


 
合计 5,900.34 - 




7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年1 月1 日至2014
年12月31日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26日( 基金合
同生效日) 至2013 年12月31
日 
卖出债券 （债 转股及债券到期兑付）
成交总额 
14,917.50 - 
减：卖出债券（债转股及债券到期
兑付）成本总额 
9,000.00 - 
减：应收利息总额 17.16 - 
买卖债券差价收入 5,900.34 - 




7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无债券赎回差 价收入。 
7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无债券申购差价收入。 
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无资产支持证券投资收益。 
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益


 
7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资收 益 项 目 构成 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无贵金属投资收益。 
 
7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资收 益 ——买卖 贵 金 属 差价 收 入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无贵金属买卖差价收入。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 35 页 共 70 页


 
7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资收 益 ——赎回 差 价 收 入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无贵金属赎回差价收入。 
7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资收 益 ——申购 差 价 收 入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无贵金属申购差价收入。 
 
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益 
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无衍生工具收益。 
 
7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均无衍生工具收益。 
7.4.7.16 股利收益 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年 7 月26 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日 
股票投资产生的股利收益 675,023.49 715,398.46 
基金投资产生的股利收益 - - 
合计 675,023.49 715,398.46 




7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益 
单位：人民币元 
项目名称 
本期 
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合 同
生效日) 至 2013 年 12 月31 日 
1. 交易性金 融资产 2,962,049.86 7,860,201.82 
——股票投资 2,962,049.86 7,860,201.82 
——债券投资 - - 
—— 资产支持证券投资 - - 
—— 贵金属投资 - - 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 36 页 共 70 页


 
—— 其他 - - 
2. 衍生工具 - - 
——权证投资 - - 
3. 其他 - - 
合计 2,962,049.86 7,860,201.82 




7.4.7.18 其他收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年 7 月26 日( 基金合 同
生效日) 至 2013 年 12 月31 日 
基金赎回费收入 275,462.87 224,373.09 
其他 - 33.93 
合计 275,462.87 224,407.02 
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25% 归入 基金资产。 
7.4.7.19 交易费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日 
交易所市场交易费用 
419,800.93 637,268.73 
银行间市场交易费用 
- - 
合计 
419,800.93 637,268.73 




7.4.7.20 其他费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日 
审计费用 50,000.00 45,000.00 
信息披露费 300,000.00 160,000.00 
指数使用费 200,000.00 61,125.95 
上市费 60,000.00 55,000.00 
其他 900.00 - 
合计 610,900.00 321,125.95 




7.4.7.21 分部报告 
无 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 37 页 共 70 页


 
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 
7.4.8.1 或有事项 
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 
根 据 本基 金的 基 金合 同及 深 圳证 券交 易 所和 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司的 规定 ，本基金
以2015 年1 月5 日为份 额折算基准日， 对国金沪 深300 份额 、 国金沪深300A 份额和国金 沪深300B
份额实施了不定期份额折算。2015 年 1 月7 日 ， 本基金管理人对外披露了折算结果， 本基金的申
购 （含定期定额投资） 、 赎回、 转托管 （包括系统内转托管和跨系统转托管） 和配 对转换业务及 国
金沪深 300 A 份额、国金 沪深 300B 份 额的二级市场交易已于当日恢复。 
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。 
7.4.9 关联方关系 
关联方名称 与本基金的关系 
中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 
苏州工业园区兆润控股集团有限公司 基金管理人股东 
北京千石创富资本管理有限公司 基金管理人的子公司 
广东宝丽华新能源股份有限公司 基金管理人股东 
国金证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构 
中国通用技术（集团）控股有限责任公司 基金管理人股东 
上海国金通用财富资产管理有限公司 基金管理人的子公司 
国金通用基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构 
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 
本报告期与上年度可比期间的关联方各交易类别成交金额及成交比例如下: 
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 
7.4.10.1.1 股票交易 
金额单位：人民币元 
关联方名称 
本期 
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合同 生效日) 至
2013 年12月31 日 
成交金额 
占当期股票 
成交总额的
比例 
成交金额 
占当期股票 
成交总额的
比例 
国金证券 29,788,508.11 11.45% 253,129,195.67 49.58% 



国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 38 页 共 70 页


 
债券交易 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均未通过关联方 交易单元进行债券交易。 
债 券 回 购 交易 
金额单位：人民币元 
关联方名称 
本期 
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合同 生效日) 至
2013 年12月31 日 
回购成交金额 
占当期债券
回购 
成交总额的
比例 
回购成交金额 
占当期债券
回购 
成交总额的
比例 
国金证券 - - 16,000,000.00 100.00% 




7.4.10.1.2 权证交易 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均未通过关联方交易单元进行权证交 易。 
7.4.10.1.3 应 支 付 关 联方 的 佣 金 
































































































 金额单位：人民币元 
关联方名称 
本期 
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 
当期 
佣金 
占当期佣金
总量的比例 
期末应付佣金余额 
占期末应付佣
金总额的比例 
国金证券 21,163.67 10.39% 21,163.67 10.05% 
关联方名称 
上年度可比期间 
2013 年7 月26日( 基金合同 生效日) 至2013 年12 月31 日 
当期 
佣金 
占当期佣金
总量的比例 
期末应付佣金余额 
占期末应付佣
金总额的比例 
国金证券 179,823.03 46.55% 179,823.03 50.29% 
注：1.上述 佣金按 市场 佣金率 计算 ，以扣 除由 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司收 取证管 费 、 经 手
费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 39 页 共 70 页


 
7.4.10.2 关联方报酬 
7.4.10.2.1 基金管理费 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费 
338,134.64 847,272.37 
其中： 支付销售机构的客
户维护费 
46,026.61 51,688.98 
注：1.基金 管理费按前一日的基金资产净值的 0.80% 的年费 率计提。计算方法如下： 
H=E×0.80%/ 当年天数 
H 为每日应计 提的基金管理费 
E 为前一日的 基金资产净值 
基金管 理费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 管
理费划款指令， 基金托管 人复核后于次月前 5 个 工作日 内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等, 支付日 期顺延。 
2. 客户维护 费是指 基金 管理人 与基 金销售 机构 约定的 用以 向基金 销售 机构支 付客 户服务 及 销 售 活
动中产 生的 相关费 用， 该费用 从基 金管理 人收 取的基 金管 理费中 列支 ，不属 于从 基金资 产 中 列 支
的费用项目。 
7.4.10.2.2 基金托管费 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2013 年7 月26 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费 
84,533.57 211,818.10 
注：1.基金 托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费 率计提。计算方法如下： 
H=E×0.20%/ 当年天数 
H 为每日应计 提的基金托管费 
E 为前一日的 基金资产净值 
基金托 管费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等, 支付日 期顺延。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 40 页 共 70 页


 
7.4.10.2.3 销售服务费 
注：无 
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 
 
项目 
本期 
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 
 
国金 300A 国金 300B 国金 300 



 基 金 合 同 生 效 日
（ 2013 年 7 月 26
日 ） 持有的 基金份额 
- - - 
期初持有的基金份额 
- - - 
期间申购/ 买入总份额 - - - 
期间因拆分变动份额 - - - 
减 ： 期 间 赎 回/ 卖出总
份额 
- - - 
期末持有的基金份额 - - - 
期末持有 的基金份额 
占基金总份额比例 
- - - 
 
项目 
上年度可比期间 
2013 年 7 月26 日至 2013 年 12 月 31 日 
 
国金 300A 国金 300B 国金 300 



 基 金 合 同 生 效 日
（ 2013 年7 月26 日 ）
持有的基金份额 
- - - 
期初持有的基金份额 
- - - 
期间申购/ 买入总份额 - - - 
期间因拆分变动份额 - - - 
减： 期间赎回/ 卖出总份
额 
- - - 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 41 页 共 70 页


 
期末持有的基金份额 - - - 
期末持有的基金份额 
占基金总份额比例 
- - - 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均未运用固有资金投资本基金。 
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期及上年度末均未持有本基金份额。 
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 
单位：人民币元 
关联方 
名称 
本期 
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 
上年度可比期间 
2013 年 7 月26 日( 基金合 同生效日) 至
2013 年 12 月 31 日 
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 
中国光大银行 3,601,089.97 31,501.83 9,055,184.71 77,157.52 
注：本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管，按银行同业利率计息。 
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间 2013 年 7 月 26 日 （基金合同生效日）至 2013 年 12 月
31 日止期间 均未在承销期内参与关联方承销证券。 
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 
本 报 告期 末， 基 金管 理人 的 子公 司北 京 千石 创富 资 本管 理有 限 公司 所管 理 的“ 千石 创富光大
银行鑫瑞 12 号资产管理计划” （以下简称 “鑫瑞 12 号”） 持有本基金的份额为 1,028.00 份， 鑫
瑞 12 号按照 本基金《基金合同》及《招募说明书》规定的申购规则及申购费率办理申购业务。 
本 报 告期 末， 本 基金 投资 了 本基 金基 金 托管 人中 国 光大 银行 股 份有 限公 司 的股 票， 中国光大
银行股份有限公司属于沪深 300 指 数的成分股，本基金属于复制沪深 300 指数的被 动投资产品，
因此未将该股票排除在投资范围以外。 
7.4.11 利 润 分 配 情况 
7.4.11.1 利 润 分 配 情况 ——非 货币 市 场 基 金 
金额单位：人民币元 
序
号 
 
权益 
登记日 
除息日 每 10 份 
基金份额分红
数 
现金形式 
发放总额 
再投资形式 
发放总额 
本期利润
分配 
合计 
 
备注 
场内 场外 
合
计 
- - - - - - 



国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 42 页 共 70 页


 
注：本基金于本报告期未进行利润分配。 
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。 
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 
金额单位：人民币元 
股票代
码 
股票
名称 
停牌日期 
停牌
原因 
期末 
估值
单价 
复牌日期 
复牌 
开盘单
价 
数量（股） 
期末 
成本总额 
期末估值
总额 
备注 
000562 
宏源
证券 
2014 年12 月
10 日 
换股
吸收
合并 
30.50 - - 11,030 214,172.51 336,415.00 - 
000009 
中国
宝安 
2014 年12 月
29 日 
重大
资产
重组 
12.95 
2015 年1 月7
日 
13.88 11,241 141,071.07 145,570.95 - 
600664 
哈药
股份 
2014 年12 月
31 日 
重大
事项 
8.68 
2015 年2 月
17 日 
9.45 7,077 55,074.85 61,428.36 - 
600332 
白 云 
山 
2014 年12 月
3 日 
非公
开发
行股
票 
27.11 
2015 年1 月
13 日 
29.82 1,859 58,406.45 50,397.49 - 
000883 
湖北
能源 
2014 年11 月
18 日 
重大
事项
未公
告 
6.43 - - 5,492 15,551.27 35,313.56 - 
600649 
城投
控股 
2014 年11 月
3 日 
重大
资产
重组 
7.23 - - 4,136 28,342.36 29,903.28 - 
601216 
内蒙
君正 
2014 年12 月
1 日 
重大
资产
重组 
10.44 
2015 年1 月7
日 
11.10 1,565 11,227.71 16,338.60 - 
000413 
东旭
光电 
2014 年11 月
25 日 
重大
事项 
7.67 
2015 年1 月
28 日 
8.44 1,831 14,977.67 14,043.77 - 




7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 43 页 共 70 页


 
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 
- 
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 
本 基 金管 理人 的 风险 管理 政 策是 通过 事 前充 分到 位 的防 范、 事 中实 时有 效 的过 程控 制、事后
完备可 追踪 的检查 和反 馈，将 风险 管理 贯 穿于 投研运 作的 整个流 程， 从而使 基金 投资风 险 可 测 、
可控、可承担，有效防范和化解投研业务的市场风险、信用风险、流动性风险及操作风险。 
本 基 金管 理人 建 立了 董事 会 领导 下的 架 构清 晰、 控 制有 效、 系 统全 面、 切 实可 行的 风险管理
组织体 系， 合规风 控部 风险管 理团 队在识 别、 衡量投 资风 险后， 通过 正式报 告的 方式， 将 分 析 结
果及时传达给基金经理、 投资总监、 投资决策委员会和风险管理委员会， 协助制定 风险控制决策，
实现风险管理目标。 
董 事 会负 责公 司 整体 风险 的 预防 和控 制 ，审 核、 监 督公 司风 险 控制 制度 的 有效 执行 。董事会
下设风险管理委员会， 并制定 《风 险管理委员会议事规则》 ， 规范其组成人员、 职责、 议事规则 等
事宜。 
督察长负责公司及其投资组合运作的监察稽核工作，向董事会汇报。 
总 经 理负 责公 司 日常 经营 管 理中 的风 险 控制 工作 。 总经 理下 设 风险 控制 委 员会 ，负 责对公司
经营及 投资 组合运 作中 的风险 进行 识别、 评估 和防控 ，负 责对投 资组 合风险 评估 报告中 提 出 的 重
大问题进行讨论和决定应对措施。 公司制定 《风险控制委员会议事规则》 ， 规范其组成人员、 职责、
议事规则等事宜。 
本 基 金管 理人 推 行全 员风 险 管理 理念 ， 公司 各部 门 是风 险管 理 的一 线部 门 ，公 司各 部门负责
人是其 部门 风险管 理的 第一责 任人 ，根据 公司 制度规 定的 各项作 业流 程和规 范， 加强对 风 险 的 控
制。 
本 基 金管 理人 实 行投 资决 策 委员 会领 导 下的 基金 经 理负 责制 ， 基金 经理 是 本基 金风 险管理的
第一责任人。 
合 规 风控 部监 察 稽核 团队 负 责对 风险 控 制制 度的 建 立和 落实 情 况进 行监 督 ，在 职权 范围内独
立履行 检查 、评价 、报 告、建 议职 能；合 规风 控部风 险管 理团队 独立 于投资 研究 体系， 负 责 落 实
具体的风险管理政策，对投资进行事前、事中及事后的风险管理。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 44 页 共 70 页


 
7.4.13.2 信用风险 
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益 变化的风险。 
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的 信用 风险， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金在 交易 所进行 的交 易均与 中 国 证 券
登记结 算有 限责任 公司 完成证 券交 收和款 项清 算，因 此违 约风险 发生 的可能 性很 小；基 金 在 进 行
银行间 同业 市场交 易前 均对交 易对 手进行 信用 评估， 并对 证券交 割方 式进行 限制 ，以控 制 相 应 的
信用风险。 
于 2014 年 12 月31 日， 本基金未持有信用类债券。 
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 
注：无 
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 
注：无 
7.4.13.3 流动性风险 
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难，或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保 障基金持有人利益。 
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基金均 投资 于具有 良好 信用等 级的 证券， 投资 于一家 公司 发行的 股票 市值不 超过 基金资 产 净 值 的
10% ， 且本基 金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该
证券的 10% 。 
本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市， 其余 亦 可在 银行 间 同 业 市场 交 易， 因此 ，除在附
注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变现。 此国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 45 页 共 70 页


 
外，本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借入 短期资 金应 对流动 性需 求，其 上限 一般不 超 过 基 金
持有的债券资产的公允价值。 
本 基 金 于 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 剩 余 到 期 日 均 为 一 年 以 内 且 一 般 不 计
息，可 赎回 基金份 额净 值（所 有者 权益） 无固 定到期 日且 不计息 ，因 此账面 余额 一般即 为 未 折 现
的合约到期现金流量。 
7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析 
 
7.4.13.4 市场风险 
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所 处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 
7.4.13.4.1 利率风险 
利 率 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或现 金 流量 受市 场 利率 变动 而 发生 波动 的风险。
利率敏 感性 金融工 具均 面临由 于市 场利率 上升 而导致 公允 价值下 降的 风险， 其中 浮动利 率 类 金 融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。 
本 基 金持 有的 大 部分 金融 资 产和 金融 负 债不 计息 ， 因此 本基 金 的收 入及 经 营活 动的 现金流量
在很大 程度 上独立 于市 场利率 变化 。本基 金持 有的利 率敏 感性资 产主 要为银 行存 款、结 算 备 付 金
和存出保证金等。 
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 
单位：人民币元 
本期末



2014 年 12 月 31 日 
1 个月以内 1-3 个月 
3 个月
-1 年 
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 
资产












银行存款 3,601,089.97 - - - - - 3,601,089.97 
存出保证金 9,618.78 - - - - - 9,618.78 
结算备付金 753.05 - - - - - 753.05 
交易性金融资产 - - - - - 61,783,185.31 61,783,185.31 
应收利息 - - - - - 833.49 833.49 
应收申购款 - - - - - 765,370.24 765,370.24 
其他资产 - - - - - 0.00 0.00 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 46 页 共 70 页


 
资产总计 3,611,461.80 - - - - 62,549,389.04 66,160,850.84 
负债












应付证券清算款 - - - - - 0.73 0.73 
应付赎回款 - - - - - 477,995.93 477,995.93 
应付管理人报酬 - - - - - 41,465.38 41,465.38 
应付托管费 - - - - - 10,366.34 10,366.34 
应付交易费用 - - - - - 210,514.38 210,514.38 
其他负债 - - - - - 301,801.47 301,801.47 
负债总计 - - - - - 1,042,144.23 1,042,144.23 
利率敏感度缺口 3,611,461.80 - - - - 61,507,244.81 65,118,706.61 
上年度末



2013 年 12 月 31 日 
1 个月以内 1-3 个月 
3 个月
-1 年 
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 
资产












银行存款 9,055,184.71 - - - - - 9,055,184.71 
存出保证金 180,690.55 - - - - - 180,690.55 
结算备付金 4,220.66 - - - - - 4,220.66 
交易性金融资产 - - - - - 162,791,760.91 162,791,760.91 
应收利息 - - - - - 2,085.85 2,085.85 
应收申购款 - - - - - 1,386.70 1,386.70 
其他资产 - - - - - - - 
资产总计 9,240,095.92 - - - - 162,795,233.46 172,035,329.38 
负债












应付赎回款 - - - - - 34,119.21 34,119.21 
应付管理人报酬 - - - - - 119,138.36 119,138.36 
应付托管费 - - - - - 29,784.61 29,784.61 
应付交易费用 - - - - - 357,584.99 357,584.99 
其他负债 - - - - - 95,128.58 95,128.58 
负债总计 - - - - - 635,755.75 635,755.75 
利率敏感度缺口 9,240,095.92 - - - - 162,159,477.71 171,399,573.63 




7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析 
假设 
此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动; 
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基 点，其他变量不变； 
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况； 
 
分析 
相关风险变量的变动 
对资产负债表日基金资产净值的 
影响金额（单位：人民币元） 
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ） 
上年度末（ 2013 年 12 月31
日 ） 
-25 个基准点 - - 
+25 个基准点 - - 



 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 47 页 共 70 页


 
注：本 基金 于本报 告期 末持有 的利 率敏感 性资 产主要 为银 行存款 、结 算备付 金和 存出保 证 金 ， 其
他金融资产和金融负债均不计息，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。 
7.4.13.4.2 外汇风险 
外 汇 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风
险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 最大 市场价 格风 险由所 持有 的金融 工具 的公允 价值 决定。 本 基 金 通
过投资 组合 的分散 化降 低市场 价格 风险， 并且 本基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价 格 实 施
监控。 
本 基 金投 资于 标 的指 数成 份 股及 其备 选 成份 股的 市 值加 上买 入 、卖 出 股 指 期货 合约 的轧差合
计 值不 低于基 金资 产净值 的 90% ，其 中投 资于标 的指 数成份 股及 其备选 成份 股的市 值不低 于 非 现
金基 金 资产的 85% 。 此外 ，本 基金的 基金 管理人 每日 对本基 金所 持有的 证券 价格实 施监控 ， 定 期
运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口 
金额单位：人民币元 
项目 
本期末 
2014 年 12 月 31 日 
上年度末 
2013 年 12 月 31 日 
公允价值 
占基金
资产净
值比例
（% ） 
公允价值 
占基金资
产净值比
例（% ） 
交易性金融资产- 股票投 资 61,783,185.31 94.88 162,791,760.91 94.98 
交易性金融资产 －基金投资 - - - - 
交易性金融资产 －债券投资 - - - - 
交易性金融资产－贵金属投
资 
- - - - 
衍生金融资产－权证投资 - - - - 
其他 - - - - 
合计 61,783,185.31 94.88 162,791,760.91 94.98 



国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 48 页 共 70 页


 
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 
假设 
假定本基金的业绩比较基准变化 5 ， 其他变量不变； 
用期末时点比较基准浮动 5 基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险； 
Beta 系数是 根据自基金合同生效日至2014 年12 月31 日所有 交易日的基金资产净
值和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。 
 
分析 
相关风险变量的变动 
对资产负债表日基金资产净值的 
影响金额（单位：人民币元） 
本期末 （ 2014 年12 月
31 日 ） 
上年度末 （ 2013 年12 月
31 日 ） 
0.05 3,115,766.00 8,206,066.74 
-0.05 -3,115,766.00 -8,206,066.74 



 




7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险 
风 险 价 值 法 主 要 在 分 析 及 计 量 交 易 业 务 中 的 市 场 风 险, 对 风 险 管 理 具 有 一 定 的 局 限 性, 无 法 反 应
对 资 产 组 合 的 构 成 及 其 对 价 格 波 动 的 敏 感 性, 同 时 该 方 法 未 涵 盖 价 格 剧 烈 波 动 等 可 能 会 对 资 产
造成重大损失的突发性小概率事件, 暂时未以此法进行风险管理。 
假设 
1. 置信区间


- 
2. 观察期 - 
 
分析 
风险价值 
（单位：人民币元） 
本期末（2014 年 12 月 31
日） 
上年度末（2013 年 12 月 31
日） 
合计 - - 




7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 
7.4.14.1 公 允价值



银 行 存款 、应 收 申购 款、 应 付赎 回款 、 应付 交易 费 用、 其他 负 债等 ，因 其 剩余 期限 不长，公
允价值与账面价值相若。 
(1) 各层次 金融工具公允价值 
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
61,093,774.30 元， 属于 第二层次的余额为人民币 689,411.01 元， 属于第 三层次的余额为人民币
零元。 
(2) 公允价 值所属层次间的重大变动



本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 认金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转移 的时 点 。本 基金 本报告期国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 49 页 共 70 页


 
持有的以公允价值计量的金融工具，由第一层次转入第二层次的金额为人民币 1,408,668.68 元，
由第二层次转入第一层次的金额为人民币 2,258,804.55 元。 
本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情
况。 
7.4.14.2 承 诺事项



截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 
7.4.14.3 其 他事项



截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 
7.4.14.4 财 务报表的批准



本财务报表已于 2015 年3 月26 日经 本基金的基金管理人批准。 
 
§8 投 资 组 合 报 告 
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 
金额单位：人民币元 
序号 项目 金额 
占基金总资产的
比例（% ） 
1 权益投资 61,783,185.31 93.38 
 其中：股票 61,783,185.31 93.38 
2 固定收益投资 - - 
 其中：债券 - - 









 资产 支持证券 - - 
3 贵金属投资 - - 
4 金融衍生品投资 - - 
5 买入返售金融资产 - - 
 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 
6 银行存款和结算备付金合计 3,601,843.02 5.44 
7 其他各项资产 775,822.51 1.17 
8 合计 66,160,850.84 100.00 




8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 
8.2.1 期末指数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 
金额单位：人民币元 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 50 页 共 70 页


 
代码 行业类别 公允价值 
占基金资产净值
比例（％） 
A 
农、林、牧、渔业 183,970.32 0.28 
B 
采矿业 2,920,437.87 4.48 
C 
制造业 18,524,890.17 28.45 
D 
电力、热力、燃气及水生产和供
应业 
2,229,917.60 3.42 
E 
建筑业 2,890,800.30 4.44 
F 
批发和零售业 1,408,060.15 2.16 
G 
交通运输、仓储和邮政业 1,665,618.58 2.56 
H 
住宿和餐饮业 - - 
I 
信息传输、软件和信息技术服务
业 
2,110,951.36 3.24 
J 
金融业 24,804,415.44 38.09 
K 
房地产业 2,825,912.08 4.34 
L 
租赁和商务服务业 619,327.61 0.95 
M 
科学研究和技术服务业 - - 
N 
水利、环境和公共设施管理业 625,858.16 0.96 
O 
居民服务、修理和其他服务业 - - 
P 
教育 - - 
Q 
卫生和社会工作 52,923.55 0.08 
R 
文化、体育和娱乐业 727,787.87 1.12 
S 
综合 192,314.25 0.30 
 
合计 61,783,185.31 94.88 




8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 
注：本基金本报告期末未持有积极投资部分股票。 
 
 
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细 
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 51 页 共 70 页


 
值比例（% ） 
1 601318 中国平安 35,451 2,648,544.21 4.07 
2 600016 民生银行 200,665 2,183,235.20 3.35 
3 600036 招商银行 122,149 2,026,451.91 3.11 
4 600030 中信证券 58,314 1,976,844.60 3.04 
5 600837 海通证券 59,912 1,441,482.72 2.21 
6 601166 兴业银行 84,608 1,396,032.00 2.14 
7 600000 浦发银行 82,890 1,300,544.10 2.00 
8 000002 万


科Ａ 71,864 998,909.60 1.53 
9 601668 中国建筑 111,117 808,931.76 1.24 
10 601328 交通银行 116,234 790,391.20 1.21 
11 601601 中国太保 23,256 751,168.80 1.15 
12 601818 光大银行 147,449 719,551.12 1.10 
13 601288 农业银行 192,183 712,998.93 1.09 
14 000001 平安银行 42,313 670,237.92 1.03 
15 000651 格力电器 17,814 661,255.68 1.02 
16 600887 伊利股份 22,660 648,755.80 1.00 
17 600519 贵州茅台 3,381 641,105.22 0.98 
18 601398 工商银行 127,655 621,679.85 0.95 
19 000776 广发证券 21,906 568,460.70 0.87 
20 600104 上汽集团 24,501 526,036.47 0.81 
21 600048 保利地产 47,695 516,059.90 0.79 
22 601169 北京银行 46,932 512,966.76 0.79 
23 601688 华泰证券 20,738 507,458.86 0.78 
24 601989 中国重工 54,357 500,627.97 0.77 
25 601088 中国神华 24,409 495,258.61 0.76 
26 600999 招商证券 17,194 486,074.38 0.75 
27 601939 建设银行 71,024 477,991.52 0.73 
28 601390 中国中铁 50,673 471,258.90 0.72 
29 601006 大秦铁路 44,022 469,274.52 0.72 
30 600015 华夏银行 32,948 443,480.08 0.68 
31 601901 方正证券 30,494 429,660.46 0.66 
32 000333 美的集团 15,611 428,365.84 0.66 
33 000783 长江证券 24,561 413,116.02 0.63 
34 601377 兴业证券 26,968 407,756.16 0.63 
35 600900 长江电力 36,640 390,948.80 0.60 
36 600383 金地集团 33,183 378,618.03 0.58 
37 601628 中国人寿 11,072 378,108.80 0.58 
38 601186 中国铁建 22,778 347,592.28 0.53 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 52 页 共 70 页


 
39 000562 宏源证券 11,030 336,415.00 0.52 
40 600585 海螺水泥 14,819 327,203.52 0.50 
41 600795 国电电力 69,634 322,405.42 0.50 
42 601857 中国石油 28,822 311,565.82 0.48 
43 600050 中国联通 62,688 310,305.60 0.48 
44 601336 新华保险 6,153 304,942.68 0.47 
45 000858 五 粮 液 14,076 302,634.00 0.46 
46 002024 苏宁云商 32,749 294,741.00 0.45 
47 600886 国投电力 25,087 286,995.28 0.44 
48 600111 包钢稀土 10,730 277,692.40 0.43 
49 600011 华能国际 31,155 275,098.65 0.42 
50 000625 长安汽车 16,695 274,298.85 0.42 
51 600028 中国石化 41,197 267,368.53 0.41 
52 000063 中兴通讯 14,560 262,953.60 0.40 
53 600019 宝钢股份 36,647 256,895.47 0.39 
54 000725 京东方Ａ 75,428 253,438.08 0.39 
55 000538 云南白药 3,854 243,380.10 0.37 
56 601800 中国交建 17,420 241,963.80 0.37 
57 600010 包钢股份 59,202 241,544.16 0.37 
58 600089 特变电工 19,178 237,423.64 0.36 
59 000157 中联重科 32,544 229,760.64 0.35 
60 600739 辽宁成大 10,595 227,686.55 0.35 
61 600109 国金证券 11,489 227,367.31 0.35 
62 000728 国元证券 7,262 226,356.54 0.35 
63 600031 三一重工 22,589 225,438.22 0.35 
64 601555 东吴证券 9,999 224,177.58 0.34 
65 000069 华侨城Ａ 26,963 222,444.75 0.34 
66 000402 金 融 街 17,723 218,524.59 0.34 
67 600018 上港集团 33,662 216,110.04 0.33 
68 000338 潍柴动力 7,841 213,980.89 0.33 
69 000100 TCL 集 56,024 212,891.20 0.33 
70 600690 青岛海尔 11,271 209,189.76 0.32 
71 600276 恒瑞医药 5,521 206,927.08 0.32 
72 601988 中国银行 49,842 206,844.30 0.32 
73 000024 招商地产 7,703 203,282.17 0.31 
74 600570 恒生电子 3,656 200,202.56 0.31 
75 002415 海康威视 8,925 199,652.25 0.31 
76 601899 紫金矿业 58,578 197,993.64 0.30 
77 600705 中航资本 11,042 197,541.38 0.30 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 53 页 共 70 页


 
78 600256 广汇能源 23,191 193,876.76 0.30 
79 601009 南京银行 13,194 193,292.10 0.30 
80 002304 洋河股份 2,389 188,850.45 0.29 
81 600535 天 士 力 4,586 188,484.60 0.29 
82 600637 百 视 通 4,968 188,187.84 0.29 
83 600150 中国船舶 5,104 188,133.44 0.29 
84 600369 西南证券 8,345 186,010.05 0.29 
85 000768 中航飞机 9,785 185,327.90 0.28 
86 000623 吉林敖东 5,295 184,318.95 0.28 
87 601618 中国中冶 36,104 182,325.20 0.28 
88 601669 中国电建 21,321 179,736.03 0.28 
89 600196 复星医药 8,491 179,160.10 0.28 
90 600518 康美药业 11,391 179,066.52 0.27 
91 601998 中信银行 21,981 178,925.34 0.27 
92 600352 浙江龙盛 9,058 178,261.44 0.27 
93 601600 中国铝业 28,341 177,131.25 0.27 
94 600309 万华化学 8,010 174,457.80 0.27 
95 000686 东北证券 8,702 173,865.96 0.27 
96 600340 华夏幸福 3,896 169,865.60 0.26 
97 600674 川投能源 8,144 168,825.12 0.26 
98 300027 华谊兄弟 6,401 168,794.37 0.26 
99 000503 海虹控股 5,315 166,253.20 0.26 
100 600832 东方明珠 11,789 163,159.76 0.25 
101 002450 康 得 新 5,597 162,145.09 0.25 
102 002202 金风科技 11,365 160,587.45 0.25 
103 600068 葛 洲 坝 17,038 158,964.54 0.24 
104 600406 国电南瑞 10,803 157,183.65 0.24 
105 000895 双汇发展 4,925 155,383.75 0.24 
106 300024 机 器 人 3,867 152,321.13 0.23 
107 600100 同方股份 12,958 151,349.44 0.23 
108 600221 海南航空 43,732 149,563.44 0.23 
109 600804 鹏 博 士 8,261 148,532.78 0.23 
110 600066 宇通客车 6,593 147,221.69 0.23 
111 000009 中国宝安 11,241 145,570.95 0.22 
112 000423 东阿阿胶 3,872 144,348.16 0.22 
113 000039 中集集团 6,440 140,971.60 0.22 
114 600009 上海机场 7,128 139,851.36 0.21 
115 002241 歌尔声学 5,632 138,152.96 0.21 
116 601117 中国化学 14,595 137,922.75 0.21 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 54 页 共 70 页


 
117 600583 海油工程 13,088 137,816.64 0.21 
118 300070 碧 水 源 3,959 137,773.20 0.21 
119 600315 上海家化 3,978 136,524.96 0.21 
120 600029 南方航空 25,953 133,917.48 0.21 
121 600177 雅 戈 尔 11,571 133,182.21 0.20 
122 002594 比 亚 迪 3,473 132,494.95 0.20 
123 000061 农 产 品 10,101 132,323.10 0.20 
124 000831 五矿稀土 4,397 131,866.03 0.20 
125 002673 西部证券 3,510 131,449.50 0.20 
126 600208 新湖中宝 17,872 130,823.04 0.20 
127 601018 宁 波 港 28,397 130,626.20 0.20 
128 601168 西部矿业 14,106 130,339.44 0.20 
129 601888 中国国旅 2,892 128,404.80 0.20 
130 600415 小商品城 10,095 128,105.55 0.20 
131 600153 建发股份 12,584 128,105.12 0.20 
132 600839 四川长虹 27,360 127,497.60 0.20 
133 600703 三安光电 8,865 126,060.30 0.19 
134 601933 永辉超市 14,460 125,946.60 0.19 
135 600660 福耀玻璃 10,358 125,746.12 0.19 
136 600893 航空动力 4,329 125,367.84 0.19 
137 600271 航天信息 4,102 125,152.02 0.19 
138 600118 中国卫星 4,372 124,514.56 0.19 
139 601633 长城汽车 2,963 123,112.65 0.19 
140 601727 上海电气 14,598 120,433.50 0.18 
141 000709 河北钢铁 31,402 120,269.66 0.18 
142 002500 山西证券 7,477 119,632.00 0.18 
143 000750 国海证券 6,854 119,191.06 0.18 
144 600741 华域汽车 7,648 118,391.04 0.18 
145 601179 中国西电 15,195 118,065.15 0.18 
146 000581 威孚高科 4,385 117,649.55 0.18 
147 601607 上海医药 7,124 117,546.00 0.18 
148 600489 中金黄金 10,934 116,119.08 0.18 
149 601866 中海集运 23,505 116,114.70 0.18 
150 000629 攀钢钒钛 31,823 114,244.57 0.18 
151 600362 江西铜业 6,192 114,180.48 0.18 
152 002142 宁波银行 7,258 114,168.34 0.18 
153 000425 徐工机械 7,622 114,101.34 0.18 
154 002465 海格通信 5,897 113,930.04 0.17 
155 601333 广深铁路 25,188 113,849.76 0.17 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 55 页 共 70 页


 
156 600663 陆 家 嘴 2,999 112,462.50 0.17 
157 600252 中恒集团 6,844 111,967.84 0.17 
158 600027 华电国际 15,773 110,411.00 0.17 
159 002230 科大讯飞 4,141 110,357.65 0.17 
160 002081 金 螳 螂 6,536 109,804.80 0.17 
161 600642 申能股份 16,865 108,947.90 0.17 
162 002353 杰瑞股份 3,560 108,829.20 0.17 
163 600085 同 仁 堂 4,832 108,381.76 0.17 
164 600372 中航电子 3,909 108,240.21 0.17 
165 600600 青岛啤酒 2,583 107,917.74 0.17 
166 600108 亚盛集团 11,512 107,522.08 0.17 
167 000568 泸州老窖 5,185 105,774.00 0.16 
168 600547 山东黄金 5,308 105,363.80 0.16 
169 000960 锡业股份 6,017 104,695.80 0.16 
170 601766 中国南车 16,136 102,947.68 0.16 
171 000826 桑德环境 3,747 102,480.45 0.16 
172 000792 盐湖股份 4,716 102,337.20 0.16 
173 600827 百联股份 5,719 102,312.91 0.16 
174 600875 东方电气 4,926 101,672.64 0.16 
175 000060 中金岭南 10,672 101,277.28 0.16 
176 300124 汇川技术 3,469 101,260.11 0.16 
177 600588 用友软件 4,308 101,194.92 0.16 
178 000598 兴蓉投资 13,203 100,870.92 0.15 
179 002065 东华软件 5,609 100,457.19 0.15 
180 600718 东软集团 6,349 100,377.69 0.15 
181 600079 人福医药 3,904 100,137.60 0.15 
182 000778 新兴铸管 16,165 99,899.70 0.15 
183 002008 大族激光 6,244 99,716.68 0.15 
184 000793 华闻传媒 8,773 99,134.90 0.15 
185 601111 中国国航 12,609 98,854.56 0.15 
186 601299 中国北车 13,901 98,697.10 0.15 
187 600863 内蒙华电 21,526 98,158.56 0.15 
188 600115 东方航空 18,814 97,456.52 0.15 
189 600008 首创股份 8,149 96,158.20 0.15 
190 000983 西山煤电 11,651 95,771.22 0.15 
191 002236 大华股份 4,343 95,328.85 0.15 
192 601898 中煤能源 13,592 94,056.64 0.14 
193 000970 中科三环 6,302 93,206.58 0.14 
194 000800 一汽轿车 6,039 91,430.46 0.14 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 56 页 共 70 页


 
195 601808 中海油服 4,399 91,367.23 0.14 
196 002252 上海莱士 2,025 91,347.75 0.14 
197 300058 蓝色光标 4,297 90,752.64 0.14 
198 000400 许继电气 4,470 90,741.00 0.14 
199 000825 太钢不锈 16,952 89,337.04 0.14 
200 600316 洪都航空 3,183 89,028.51 0.14 
201 000917 电广传媒 5,259 88,771.92 0.14 
202 000630 铜陵有色 5,717 88,499.16 0.14 
203 601098 中南传媒 5,330 88,478.00 0.14 
204 600655 豫园商城 7,455 88,118.10 0.14 
205 002456 欧 菲 光 4,573 86,704.08 0.13 
206 600497 驰宏锌锗 7,399 85,902.39 0.13 
207 600170 上海建工 10,146 85,327.86 0.13 
208 603000 人 民 网 2,034 85,305.96 0.13 
209 000963 华东医药 1,605 84,439.05 0.13 
210 000559 万向钱潮 7,072 83,944.64 0.13 
211 000898 鞍钢股份 13,647 83,929.05 0.13 
212 600867 通化东宝 5,324 83,054.40 0.13 
213 000729 燕京啤酒 10,358 82,760.42 0.13 
214 600549 厦门钨业 2,501 82,482.98 0.13 
215 600873 梅花生物 11,485 82,232.60 0.13 
216 601992 金隅股份 8,055 81,677.70 0.13 
217 002038 双鹭药业 2,036 80,625.60 0.12 
218 600633 浙报传媒 4,387 79,799.53 0.12 
219 002385 大 北 农 5,946 79,795.32 0.12 
220 600597 光明乳业 4,560 79,617.60 0.12 
221 600348 阳泉煤业 8,872 78,694.64 0.12 
222 601699 潞安环能 6,818 78,679.72 0.12 
223 600166 福田汽车 12,461 78,005.86 0.12 
224 000839 中信国安 6,952 78,001.44 0.12 
225 300017 网宿科技 1,616 77,891.20 0.12 
226 600143 金发科技 11,295 77,822.55 0.12 
227 002422 科伦药业 2,660 77,751.80 0.12 
228 601118 海南橡胶 8,767 76,448.24 0.12 
229 601929 吉视传媒 6,582 75,561.36 0.12 
230 000878 云南铜业 5,282 75,426.96 0.12 
231 600516 方大炭素 7,626 74,506.02 0.11 
232 002400 省广股份 3,423 74,176.41 0.11 
233 002570 贝 因 美 4,513 73,065.47 0.11 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 57 页 共 70 页


 
234 002007 华兰生物 2,161 71,961.30 0.11 
235 300251 光线传媒 3,038 71,818.32 0.11 
236 600688 上海石化 16,175 70,037.75 0.11 
237 600157 永泰能源 15,740 68,626.40 0.11 
238 002146 荣盛发展 4,251 67,463.37 0.10 
239 601958 金钼股份 7,158 67,070.46 0.10 
240 600648 外 高 桥 2,070 67,005.90 0.10 
241 600398 海澜之家 6,631 66,973.10 0.10 
242 600060 海信电器 5,802 66,316.86 0.10 
243 000999 华润三九 2,896 65,623.36 0.10 
244 002344 海宁皮城 4,121 65,565.11 0.10 
245 000027 深圳能源 5,859 65,386.44 0.10 
246 002129 中环股份 3,105 65,360.25 0.10 
247 600578 京能电力 10,283 64,988.56 0.10 
248 000876 新 希 望 4,626 64,764.00 0.10 
249 601158 重庆水务 7,093 63,127.70 0.10 
250 002051 中工国际 2,294 62,672.08 0.10 
251 002410 广 联 达 2,789 62,473.60 0.10 
252 002470 金 正 大 2,313 62,219.70 0.10 
253 600664 哈药股份 7,077 61,428.36 0.09 
254 601928 凤凰传媒 5,677 61,084.52 0.09 
255 002001 新 和 成 4,025 61,059.25 0.09 
256 600267 海正药业 3,565 60,177.20 0.09 
257 002153 石基信息 913 59,892.80 0.09 
258 600188 兖州煤业 4,388 57,833.84 0.09 
259 601258 庞大集团 9,591 57,066.45 0.09 
260 600277 亿利能源 6,200 55,304.00 0.08 
261 600498 烽火通信 3,580 55,203.60 0.08 
262 600058 五矿发展 3,158 55,138.68 0.08 
263 002310 东方园林 2,938 54,264.86 0.08 
264 300015 爱尔眼科 1,921 52,923.55 0.08 
265 600436 片 仔 癀 596 52,257.28 0.08 
266 600880 博瑞传播 4,833 51,954.75 0.08 
267 000401 冀东水泥 3,973 51,927.11 0.08 
268 002475 立讯精密 1,857 51,401.76 0.08 
269 002294 信 立 泰 1,447 51,296.15 0.08 
270 300146 汤臣倍健 1,955 50,830.00 0.08 
271 600332 白 云 山 1,859 50,397.49 0.08 
272 002375 亚厦股份 2,639 50,035.44 0.08 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 58 页 共 70 页


 
273 000937 冀中能源 5,988 49,939.92 0.08 
274 600038 哈飞股份 1,317 49,545.54 0.08 
275 002603 以岭药业 1,670 48,697.20 0.07 
276 300133 华策影视 1,892 47,451.36 0.07 
277 600783 鲁信创投 1,670 46,743.30 0.07 
278 600373 中文传媒 3,491 46,500.12 0.07 
279 002399 海 普 瑞 1,766 45,562.80 0.07 
280 603288 海天味业 1,115 44,544.25 0.07 
281 600485 信威集团 1,025 44,433.75 0.07 
282 600809 山西汾酒 1,929 44,154.81 0.07 
283 600998 九 州 通 2,435 44,000.45 0.07 
284 600395 盘江股份 3,656 43,579.52 0.07 
285 600023 浙能电力 5,897 42,281.49 0.06 
286 002292 奥飞动漫 1,392 41,064.00 0.06 
287 000536 华映科技 2,305 36,395.95 0.06 
288 002429 兆驰股份 4,728 35,932.80 0.06 
289 000883 湖北能源 5,492 35,313.56 0.05 
290 000869 张


裕Ａ 1,004 34,999.44 0.05 
291 600649 城投控股 4,136 29,903.28 0.05 
292 002653 海 思 科 1,610 27,595.40 0.04 
293 601231 环旭电子 792 23,783.76 0.04 
294 601225 陕西煤业 3,510 23,341.50 0.04 
295 603699 纽威股份 1,107 21,520.08 0.03 
296 601216 内蒙君正 1,565 16,338.60 0.03 
297 002416 爱 施 德 1,469 15,953.34 0.02 
298 603993 洛阳钼业 1,786 15,627.50 0.02 
299 000413 东旭光电 1,831 14,043.77 0.02 
300 000156 华数传媒 515 12,772.00 0.02 




8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 
 
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 
8.4.1


累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 59 页 共 70 页


 
值比例（％） 
1 601318 中国平安 3,113,612.00 1.82 
2 600016 民生银行 2,357,103.00 1.38 
3 600036 招商银行 2,314,436.00 1.35 
4 600030 中信证券 1,855,817.00 1.08 
5 601166 兴业银行 1,585,079.00 0.92 
6 600837 海通证券 1,543,737.00 0.90 
7 600000 浦发银行 1,506,024.00 0.88 
8 000002 万


科Ａ 1,163,602.00 0.68 
9 000001 平安银行 1,000,980.00 0.58 
10 601328 交通银行 929,803.88 0.54 
11 000651 格力电器 882,541.00 0.51 
12 600887 伊利股份 863,459.75 0.50 
13 600519 贵州茅台 846,363.67 0.49 
14 601601 中国太保 842,974.00 0.49 
15 601818 光大银行 840,029.00 0.49 
16 601288 农业银行 829,348.00 0.48 
17 601398 工商银行 763,978.03 0.45 
18 601668 中国建筑 757,821.00 0.44 
19 600104 上汽集团 728,929.00 0.43 
20 000776 广发证券 630,074.00 0.37 
注：上述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。 
8.4.2


累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 
占期初基金资产净
值比例（％） 
1 601318 
中国平安 7,439,556.48 4.34 
2 600036 
招商银行 6,266,669.52 3.66 
3 600016 
民生银行 6,115,978.21 3.57 
4 601166 
兴业银行 4,055,105.84 2.37 
5 600000 
浦发银行 3,836,905.24 2.24 
6 600030 
中信证券 3,368,292.38 1.97 
7 600837 
海通证券 3,157,402.01 1.84 
8 000002 
万


科Ａ 2,725,002.51 1.59 
9 000651 
格力电器 2,466,730.34 1.44 
10 601288 
农业银行 2,241,912.13 1.31 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 60 页 共 70 页


 
11 601328 
交通银行 2,210,053.54 1.29 
12 600519 
贵州茅台 2,088,640.98 1.22 
13 601601 
中国太保 2,023,346.15 1.18 
14 601398 
工商银行 2,016,682.16 1.18 
15 600887 
伊利股份 1,983,576.89 1.16 
16 000001 
平安银行 1,981,078.71 1.16 
17 601668 
中国建筑 1,750,977.23 1.02 
18 601088 
中国神华 1,715,985.87 1.00 
19 600104 
上汽集团 1,681,573.45 0.98 
20 601818 
光大银行 1,616,195.77 0.94 
注：上述卖出金额为卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不包括 相关交易费用。 
8.4.3


买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额 
单位：人民币元 
买入股票成本（成交）总额 76,298,335.43 
卖出股票收入（成交）总额 184,020,987.69 
注： 上述买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） ， 不
包括相关交易费用。 
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 
注：本基金本报告期末未持有债券投资。 
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 
注：本基金本报告期期末未持有债券投资。 
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有贵金 属。 
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有权证。 
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明 
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细 
注：本基金本报告期末未持有股指期货。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 61 页 共 70 页


 
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策 
本基金本报告期未投资股指期货。 
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策 
报告期，本基金未投资国债期货。 
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细 
注：本基金本报告期末未持有国债期货。 
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 
本基金未参与国债期货投资。 
8.12 投 资 组 合 报告 附 注 
8.12.1


 
本期基金投资组合前十名证券的发行主体中， 海通证券 （600827.SH）于 2015 年1 月 19 日发
布公告 《海通证券股份有限公司公告》 ， 公司存在为少数融资融券六个月到期并提出逾期负债暂缓
平 仓申 请的客 户， 在维持 担保 比例处 于 150 ％以 上的 前提下 暂缓 平仓的 行为 ，存在 违规为 到 期 融
资 融 券 合 约 展 期 问 题 ， 受 到 暂 停 新 开 融 资 融 券 客 户 信 用 账 户 3 个 月 的 行 政 监 管 措 施 ； 中 信 证 券
（600030.SH ）于 2015 年 1 月 18 日发 布公告《中信证券股份有限公司公告》 ，中信证 券存在为到
期融资融券合约展期的问题 （根据相关规定， 融资融券合约期限最长为 6 个月 ） ， 中信证券被中国
证监会采取暂停新开融资融券客户信用账户 3 个月的行政监管措施。 
由于海通证券（600837.SH ）和中信 证券（600030.SH ）是沪 深 300 指数 的成份股，故将其纳
入本基金的投资组合。 
8.12.2


 
报告期，本期基金投资组合前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 
单位：人民币元 
序号 名称 金额 
1 存出保证金 9,618.78 
2 应收证券清算款 - 
3 应收股利 - 
4 应收利息 833.49 
5 应收申购款 765,370.24 
6 其他应收款 - 
7 待摊费用 - 
8 其他 - 
9 合计 775,822.51 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 62 页 共 70 页


 




8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 
 
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 
无 
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 
份额单位：份 
份额级别 
持有人户
数( 户) 
户均持有的
基金份额 
持有人结构 
机构投资者 个人投资者 
持有份额 
占总份
额比例 
持有份额 
占总份额
比例 
国金 300A 249 65,814.88 2,169,081.00 13.24% 14,218,824.00 86.76% 
国金 300B 597 27,450.43 2,456,886.00 14.99% 13,931,019.00 85.01% 
国金 300 587 17,099.62 1,029.00 0.01% 10,036,450.13 99.99% 
合计 
1,433 29,876.68 4,626,996.00 10.81% 38,186,293.13 89.19% 
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 对合计 数， 比例的 分 母 采 用
下属分级基金份额的合计数。 
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 
国金 300A 













































































































序号 
持有人名称 持有份额（份） 
占上市总份额
比例 
1 李鹏楚 3,048,301.00 18.60% 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 63 页 共 70 页


 
2 银河资本－光大银行－银河资本－
青昀 1 号资 产管理计划 
2,169,081.00 13.24% 
3 孙思浩 854,635.00 5.22% 
4 施翠玉 850,063.00 5.19% 
5 金水娟 770,000.00 4.70% 
6 周建平 700,000.00 4.27% 
7 孙文琴 554,100.00 3.38% 
8 李丛 371,769.00 2.27% 
9 刘连雄 305,700.00 1.87% 
10 华逸生 305,000.00 1.86% 
国金 300B 










































































































序号 
持有人名称 持有份额（份） 
占上市总份额
比例 
1 银河资本－光大银行－银河资本－
青昀 1 号资 产管理计划 
1,519,686.00 9.27% 
2 顾智华 996,148.00 6.08% 
3 朱发根 792,000.00 4.83% 
4 程中星 780,000.00 4.76% 
5 银河资本－光大银行－银河资本青
昀套利 2 号 资产管 理计划 
432,900.00 2.64% 
6 董玮文 354,900.00 2.17% 
7 何与国 298,333.00 1.82% 
8 张丽君 253,500.00 1.55% 
9 孙广滨 250,000.00 1.53% 
10 沈关林 240,501.00 1.47% 
 
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况 












































































































 
项目 
份额级别 持有份额总数（份） 
占基金总份额
比例 
基金管理人 所有从业人员
持有本基金 
国金 300A - - 
国金 300B - - 
国金 300 165,559.41 1.6494% 
合计 
165,559.41 0.3867% 
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 合计数 比例 的分母 采 用 期 末
基金份额总额。 
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ） 
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
国金 300A - 
国金 300B - 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 64 页 共 70 页


 
有本开放式基金 国金 300 10~50 
合计 10~50 
本基金基金经理 持有本开
放式基金 
国金 300A 
- 
国金 300B - 
国金 300 
- 
合计 - 




 
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 
单位：份 
项目


国金 300A 国金 300B 
国金 300 
基金合同生效日（2013 年 7 月 26
日）基金份额总额 
33,048,181.00 33,048,181.00 257,031,393.17 
本报告期期初基金份额总额 18,969,453.00 18,969,453.00 124,519,351.46 
本报告期基金总申购份额 - - 92,203,186.79 
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 211,848,155.12 
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额
减少以"-" 填 列） 
-2,581,548.00 -2,581,548.00 5,163,096.00 
本报告期期末基金份额总额 16,387,905.00 16,387,905.00 10,037,479.13 
注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。 
§11 重 大 事 件 揭 示 
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 
本报告期内无基金份额持有人大会决议。









11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 
2014 年 7 月16 日 ， 张丽 女士新任基金管理人督察长、 毛伟先生离任基金管理人督察长职务；
2014 年 12 月 18 日， 李 修辞先生离任基金管理人副总经理职务。 除上述人事调整以外， 本报告期
内基金管理人无其他重大人事变动。 
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。





 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 65 页 共 70 页


 
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。





 
11.4


基 金 投 资策 略 的 改 变 
2014 年，本 基金采取对标的沪深 300 指数完全复 制的投资策略，未发生投资策略的改变。





 
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 的 报酬为 50,000.00 元人
民币。 截至本报告期末， 该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。





 
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。





 
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


 
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 
金额单位：人民币元 
券商名称 
交易单元
数量 
股票交易 应支付该券商的佣金 
备注 
成交金额 
占当期股票 
成交总额的比
例 
佣金 
占当期佣金 
总量的比例 
中信证券 2 120,425,465.62 46.27% 104,341.94 51.23% - 
方正证券 1 64,667,743.46 24.85% 45,942.27 22.55% - 
华创证券 1 36,149,714.39 13.89% 25,681.35 12.61% - 
国金证券 1 29,788,508.11 11.45% 21,163.67 10.39% - 
东方证券 1 9,235,989.80 3.55% 6,561.50 3.22% - 
申银万国 1 612.81 0.00% 0.42 0.00% - 
银河证券 1 - - - - - 
注：1.本基 金根据 中国 证券监 督管 理委员 会《 关于完 善证 券投资 基金 交易席 位制 度有关 问 题 的 通
知 》 （ 证监 基字[2007]48 号 ） 的有 关规 定 要求 ，本 基 金管 理人 在 比较 了多 家 证券 经营 机构的财务
状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。 
（1 ） 基金 专用交易席位的 选择标准如下： 
① 经营行为 规范，在近一年内未出现重大违规行为； 
② 财务状况 良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； 
③ 具备基金 运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易需要； 
④ 具有较强 的研究能力， 能及时、 全面地提供 高质量的宏观、 策略、 行业、 上市公司、 证券市场
研究、固定收益研究、数量研究等报告及信息资讯服务； 
⑤交易佣金收取标准合理。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 66 页 共 70 页


 
（2 ）基金专 用交易席位的选择程序如下： 
① 本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构； 
② 本基金管 理人和被选中的证券经营机构签 订席位租用协议。 
2. 本期新增 方正证券、中信证券（山东）各一个交易单元。 
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 
金额单位：人民币元 
券商名称 
债券交易 债券回购交易 权证交易 
成交金额 
占当期债券 
成交总额的比
例 
成交金额 
占当期债
券回购 
成交总额
的比例 
成交金额 
占当期权证 
成交总额的
比例 
中信证券 - - - - - - 
方正证券 14,917.50 100.00% - - - - 
华创证券 - - - - - - 
国金证券 - - - - - - 
东方证券 - - - - - - 
申银万国 - - - - - - 
银河证券 - - - - - - 




11.8 其 他 重 大 事件 
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 
1 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第七次提示公
告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 31 日 
2 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第六次提示公
告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 30 日 
3 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金办理定期份额
折算业务的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 29 日 
4 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第五次提示公
告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 27 日 
5 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第四次提示公
告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 23 日 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 67 页 共 70 页


 
6 国金通用基金管理有限公司
高级管理人员变更公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 20 日 
7 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第三次提示公
告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 20 日 
8 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第二次提示公
告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 19 日 
9 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第一次提示公
告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 12 月 18 日 
10 国金通用基金管理有限公司
关于旗下部分基金参与天天
基金网费率优惠活动的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 11 月 18 日 
11 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金 2014 年第3 季
度报告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 10 月 27 日 
12 国金通用基金管理有限公司
关于旗下部分基金参与天天
基金网费率优惠活动的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 10 月 18 日 
13 国金通用基金管理有限公司
关于旗下基金参加杭州数米
基金销售有限公司官方淘宝
店申购费率优惠活动的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 10 月 17 日 
14 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金招募说明书 （更
新） 
本基金基金管理人
网站 
2014 年 9 月9 日 
15 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金招募说明书 （更
新）摘要 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 9 月9 日 
16 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金 2014 年半 年度
报告摘要 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 8 月29 日 
17 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金 2014 年半 年度
报告 
本基金基金管理人
网站 
2014 年 8 月29 日 
18 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金 2014 年第2 季
度报告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 7 月29 日 
19 国金通用基金管理有限公司 指定披露媒体和本 2014 年 6 月27 日 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 68 页 共 70 页


 
关于增加中信建投期货有限
公司为基金销售机构并参加
相关费率优惠活动的公告 
基金基金管理人网
站 
20 国金通用基金管理有限公司
关于增加北京钱景财富投资
管理有限公司为基金销售机
构并参加相关费率优惠活动
的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 5 月27 日 
21 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金 2014 年第1 季
度报告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 4 月19 日 
22 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金 2013 年年 度报
告摘要 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 3 月31 日 
23 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金 2013 年年 度报
告 
本基金基金管理人
网站 
2014 年 3 月31 日 
24 国金通用基金管理有限公司
关于增加齐鲁证券有限公司
为旗下基金销售机构的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 3 月29 日 
25 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金招募说明书 （更
新） 
本基金基金管理人
网站 
2014 年 3 月12 日 
26 国金通用沪深 300 指数 分级
证券投资基金招募说明书 （更
新）摘要 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 3 月12 日 
27 国金通用基金管理有限公司
关于增加诺亚正行 （上海） 基
金销售投资顾问有限公司为
旗下基金销售机构并参加相
关费率优惠活动的公 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 3 月11 日 
28 国金通用基金管理有限公司
关于增加浙江同花顺基金销
售有限公司和万银财富（北
京） 基金销售有限公司为国金
通用沪深 300 指数分级证 券
投资基金销售机构并参加相
关费率优惠活动的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 3 月11 日 
29 国金通用沪深300 指数 分级
证券投资基金 2013 年第4 季
度报告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 1 月22 日 
30 国金通用沪深 300 分级 证券
投资基金定期份额折算结果
及恢复交易的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 1 月6 日 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
第 69 页 共 70 页


 
31 国金沪深 300A 份额定期份 额
折算后次日前收盘价调整的
公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 1 月6 日 
32 关于国金通用沪深 300 指数
分级证券投资基金办理定期
份额折算业务期间国金通用
沪深 300 Ａ份 额停牌的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 1 月3 日 
33 关于国金通用沪深 300A 份额
2014 年度约 定年基准收益率
的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 1 月2 日 
34 国金通用基金管理有限公司
关于旗下基金的基金资产净
值、 基金份额净值及基金份额
累计净值的公告 
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站 
2014 年 1 月2 日 
注：本 报告 期内， 公司 按照《 证券 投资基 金信 息披露 管理 办法》 的规 定，每 个开 放日公 布 基 金 份
额净值和基金份额累计净值。 
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 
无。





 
 
 
§13 备 查 文 件 目 录 
13.1 备 查 文 件 目录 
1 、中国证监 会核准基金募集 的文件； 
2 、国金通用 沪深 300 指 数分级证券投资基金基金合同； 
3 、国金通用 沪深 300 指 数分级证券投资基金托管协议； 
4 、国金通用 沪深 300 指 数分级证券投资基金招募说明书； 
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照； 
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照； 
7 、报告期内 披露的各项公告。 
13.2 存放地点 
本基金基金管理人的办公场所。 国金沪深 300 指数分级 2014 年年度报告 
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13.3 查阅方式 
投 资 者可 到基 金 管理 人、 基 金托 管人 的 办公 场所 或 基金 管理 人 网站 免费 查 阅备 查文 件。在支
付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 
投资者对本报告如有疑问，可咨询本管 理人。 
咨询电话：4000-2000-18 
公司网址：www.gfund.com 
 
 
国金通用基金管理有限公司 
2015 年3 月30 日
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