博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)
2014 年年度报告摘要
2014 年 12 月 31 日
基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:2015 年 3 月 28 日
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§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行 股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年3 月27 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
自 2014 年 6 月 10 日 博时裕祥分级债券型证券投资基金 之裕祥 B(150043)终止上市之
日起,原博时裕祥分级债券型证券投资基金名称变更为博时稳健回报债券型证券投资基金
(LOF ) 。原博时裕祥分级债券型证券投资基金 本报告期自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 9
日止, 博时稳健回报债券型证券投资基金 (LOF) 本报告期自2014 年 6 月10 日至2014 年12
月31 日止。
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§2 基金简介
2.1 基 金 基本 情 况
基 金 名 称:博 时 稳 健回报 债 券 型证券 投 资 基金(LOF )
基金简称 博时稳健回报债券(LOF )
场内简称 稳健债A
基金主代码 160513
基金运作方式 契约型上市开 放式
基金合同生效日 2011 年6 月10日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 209,079,888.55 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
下属分级基金的基金简称 博时稳健回报债券(LOF )A 博时稳健回报债券(LOF )C
下属两级基金的场内简称 稳健债A 稳健债C
下属分级基金的交易代码 160513 160514
报告期末下属分级基金的份额总额 36,096,759.99 份 172,983,128.56 份
转 型 前 基金名 称 : 博时裕 祥 分 级债券 型 证 券投资 基 金
基金简称
博时裕祥分级债券
场内简称 博时裕祥
基金主代码
160513
基金运作方式
契 约 型 基 金 。 本 基 金 《 基 金 合 同 》 生 效 后 , 在 最 初 的3 年 内 裕 祥A
每6 个 月开 放一 次 申购 、赎 回 业务 ,裕 祥B 封闭 运作 。3 年届 满后 ,
本基金转换为上市开放式基金(LOF )。
基金合同生效日
2011 年6 月10日
基金管理人
博时基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,134,332,087.35 份
基金合同 存续期
不定期
基金份额上市的证券交易所
深圳证券交易所
上市日期
2011 年9 月2 日
下属两级基金的基金简称
博时裕祥分级债券A 博时裕祥分级债券封闭B
下属两级基金的场内简称
裕祥A 裕祥B
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下属两级基金的交易代码 160514 150043
报告期末下属两级基金的份额总额
334,707,310.43 份 799,624,776.92 份
2.2 基 金 产品 说 明
基 金 名 称:博 时 稳 健回报 债 券 型证券 投 资 基金(LOF )
投资目标
在谨慎投资的前提下, 本基金力争获取高于业绩比较基准的投资
收益 。
投资策略
通过宏观方面自上而下的分析及债券市场方面自下而上的判断,
把握市场利率水平的运行态势, 根据债券市场收益率曲线的整体
运动方向进行久期选择。 在微观方面, 基于债券市场的状况, 主
要采用骑乘、 息差及利差策略等投资策略。 同时积极参与一级市
场新股、债券申购,提高组合预期收益水平。
业绩比较基准 中证全债指数收益率
风险收益特征
从基金整体运作来看, 本基金属于中低风险品种, 预期收益和风
险高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。
转型前 基金名 称 : 博时裕 祥 分 级债券 型 证 券投资 基 金
投资目标
在谨慎投资 的前提下, 本基金力争获取高于业绩比较基准的投资
收益。
投资策略
通过宏观方面自上而下的分析及债券市场方面自下而上的判断,
把握市场利率水平的运行态势, 根据债券市场收益率曲线的整体
运动方向进行久期选择。 在微观方面, 基于债券市场的状况, 主
要采用骑乘、 息差及利差策略等投资策略。 同时积极参与一级市
场新股、债券申购,提高组合预期收益水平。
业绩比较基准 中证全债指数收益率
风险收益特征
从基金整体运作来看, 本基金属于中低风险品种, 预期收益和风
险高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基 金 管理 人 和 基 金托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 孙麒清 张燕
联系电话 0755-83169999 0755-83199084
电子邮箱 service@bosera.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 95105568 95555
传真 0755-83195140 0755-83195201
2.4 信 息 披露 方 式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
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§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 基 金 名称 : 博 时 稳健 回 报 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF )
3.1.1 主 要会 计 数 据 和财 务 指 标
金额单位:人民币元
3.1.1.1 期间数据和指标
2014 年6 月10 日(基金合同生效日)至2014 年12 月31 日
博时稳健回报债券(LOF)A 博时稳健回报债券(LOF)C
本期已实现收益 5,715,220.61 41,568,995.13
本期利润 17,201,715.17 50,478,883.30
加权平均基金份额本期利润 0.0984 0.2115
本期基金份额净值增长率 24.51% 24.27%
3.1.1.2 期末数据和指标
2014 年末
博时稳健回报债券(LOF)A 博时稳健回报债券(LOF)C
期末可供分配基金份额利润 0.3711 0.4114
期末基金资产净值 50,243,815.08 219,658,374.46
期末基金份额净值 1.392 1.270
注: 根据 《 博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》 和 《博时裕祥分级债券型证券投资基金招募
说明书》的有关规定, 自 2014 年 6 月 10 日博时裕祥分级债券型证券投资基金之裕祥 B (150043)终止上
市之日起,原 博时裕祥分级债券型证券投资基金转型为博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF ) 。
本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣除相关费 用
后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低于所列数
字。
3.1.2 基 金净 值 表 现
3.1.2.1 基金 份 额 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较
博时 稳健回报债券(LOF)A:
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②- ④
过去三个月 21.78% 1.48% 3.25% 0.15% 18.53% 1.33%
过去六个月 23.95% 1.09% 4.86% 0.11% 19.09% 0.98%
自基金合同生
效起至今 24.51% 1.03% 5.25% 0.11% 19.26% 0.92%
博时稳健回报债券(LOF)C:
阶段 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基准收 ①-③ ②- ④
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长率① 长率标准差
②
准收益率③ 益率标准差④
过去三个月 21.65% 1.48% 3.25% 0.15% 18.40% 1.33%
过去六个月 23.78% 1.08% 4.86% 0.11% 18.92% 0.97%
自基金合同生
效起至今 24.27% 1.03% 5.25% 0.11% 19.02% 0.92%
注:本基金的业绩比较基准为中证全债指数收益率。
3.1.2.2 自基 金 合 同 生效 以 来 基 金份 额 累 计 净值 增 长 率 变动 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率
变动的比较
博时稳健回报债券(LOF)A
博时稳健回报债券(LOF)C
注: 本基金合同于 2011 年 6 月10 日 生效 , 合同生效当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行
折算。
3.1.2.3 自基 金 合 同 生效 以 来 基 金每 年 净 值 增长 率 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益率 的 比 较
博时稳健回报债券(LOF)A
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博时稳健回报债券(LOF)C
3.1.3 过 去三 年 基 金 的利 润 分 配 情况
无。
3.2 转 型 前基 金 名 称 :博 时 裕 祥 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金
3.2.1 主要 会计数据和 财务指标
金额单位:人民币元
3.2.1.1 期间 数据和指标
报告期(2014 年1 月1 日至
2014 年 6 月9 日)
2013 年 2012 年
本期已实现收益 -33,602,803.24 179,495,480.83 242,548,208.25
本期利润 15,486,352.63 76,247,069.20 236,858,334.15
加权平均基金份额本期利润 0.0091 0.0222
0.0717
本期基金份额净值增长率 3.02% 1.76% 8.77%
3.2.1.2 期 末数 据 和 指标 报 告 期 末 (2014 年 6 月 9 日 ) 2013 年末 2012 年末
期末可供分配基金份额 利润 0.1187 0.1294 0.0867
期末基金资产净值
1,236,138,698.38 1,803,399,315.03 3,703,483,211.56
期末基金份额净值 1.090 1.058 1.041
注: 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣除相 关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低于所列数
字。
根据 《博时裕祥分级债券型证券投 资基金基金合同》 和 《博时裕祥分级债券型证券投资基金招募说明
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书》 的有关规定,2014 年 6 月9 日 为裕祥 A 份 额的开放赎回日, 本报告 3.2.1 部 分为对裕祥 A 赎回份额确
认后数据。 本基金 2014 年 6 月9 日 基金份额净值为 1.067 元, 裕祥 A 的基金份额净值为 1.022 元, 裕祥 B
的基金份额净值为 1.118 元, 本报告 期 基金份额净值增长率 0.85% , 基金 份额累计净值增长率 15.00% ; 对
裕祥 A 赎回 份额确认后,本基金份额净值为 1.090 元,本报 告期 基金份额净值增长率 3.02% ,基 金份额累
计净值增长率 17.47% 。
3.2.2 基 金净 值表现
3.2.2.1 基金 份 额 净 值 增长率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去三个月
(2014/3/10-2014/6/9)
1.33% 0.11% 2.80% 0.06% -1.47% 0.05%
过去六个月
(2013/12/10-2014/6/9)
0.39% 0.14% 5.14% 0.07% -4.75% 0.07%
过去一年
(2013/6/10-2014/6/9)
-1.95% 0.14% 1.46% 0.11% -3.41% 0.03%
过去三年
(2011/6/10-2014/6/9)
15.00% 0.46% 12.33% 0.10% 2.67% 0.36%
自基金合同生效起至今
(2011/6/10-2014/6/9)
15.00% 0.46% 12.33% 0.10% 2.67% 0.36%
注:本基金的业绩比较基准为中证全债指数收益率。
3.2.2.2 自基 金 合 同 生效 以 来 基 金份 额 累 计 净值 增 长 率 变动 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率
变动的比较
3.2.2.3 合同 生 效 日 以来 基 金 每 年净 值 增 长 率及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 的比 较
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注: 本基金合同于 2011 年 6 月10 日 生效 , 合同生效当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行
折算。
3.2.3 过 去三 年 基 金 的利 润 分 配 情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基 金 管理 人 及 基 金经 理 情 况
4.1.1 基 金管 理 人 及 其管 理 基 金 的经 验
博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 是 中 国 内 地 首 批 成 立 的 五 家 基 金 管 理 公 司 之 一 。 “ 为 国 民 创 造 财
富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者” 。截至 2014 年 12 月 31 日,
博 时 基 金 公司 共 管 理 五十 三 只 开 放式 基 金 , 并受 全 国 社 会 保 障 基 金 理事 会 委 托 管理 部 分 社 保
基金, 以及多个企业年金账户 。 博时 基金 资产管理净值总规模逾2363 亿元人民币, 其中公募
基金资产规模逾 1124 亿元人民币, 累计分红 超过638 亿元人民币, 是目前我国资产管理规模
最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1 )基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计,标准股票型基金中,截至 12 月 31 日,博时主题行业
股票基金今年以来净值增长率在 355 只标准型股票基金中排名 第 6 ,博时特许价值股票基金
年以来净值增长率在 355 只标准型股票基金中排名 第12; 博时精选股票基金在 7 只同类普通
股票型 基金中排名前 1/2;博时裕富 沪深 300 指数基金在同类 150 只标准指数股票型基金 中
排名前 1/5, 博时上证超大盘ETF 及 博时深证基本面200ETF 在150 只标准指数股票型基金中
均排名前 1/2;博时上证超级大盘 ETF 联接 及博时深证基本面 200ETF 联接在同类 45 只 产品
中排名前 1/2。混合基金中,博时裕益灵活配置混合 在 34 只灵活配置型基金中排名前 1/4,
博时价值增长混合 及博时价值增长贰号混合 在同类29 只产品中排名前 1/2; 博时平衡配置混
合在同类 16 只产品中排名前1/2。
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固定收益方面, 博时信用债券(A/B 类) 今年以来收益率在 93 只同类普通债券型基金中
排名第 1; 博时信用债券(C 类) 今年以来收益率在 56 只同类普通债券 型基金中排名第 1; 博
时稳定价值债券(B 类) 今年以来收益率在 41 只同类普通债券型基金中排名第 1; 博时稳定价
值债券(A 类)今年以来收益率在 67 只同类 普通债券型基金中排名第 2;博时转债增强债券(A
类)今年以来收益率在13 只可 转换债券基金中排名第3; 博时安丰18 个 月定期开放基金在100
只同类长期 标 准 债 券 型基 金 中 排 名前 1/3 , 博时 信 用 债 纯债 债 券 基 金、 博 时 安 心收 益 定 期 开
放债券(A 类) 及 博 时 月 月 薪 定 期 支 付 债 券 基 金 在 100 只 同 类 长 期 标 准 债 券 型 基 金 中 排 名 前
1/2; 博时宏观回报债券(A/B 类)及博时天颐债券(A 类)在93 只同类 普通债券型基金中分别排
名第 7、第8;博时现金收益货币(A 类)在78 只同类货币市场基金中排名前 1/2。
海外投资方面业绩方面,截至 12 月 31 日, 博时亚洲票息收益债券基金在同类可比 7 只
QDII 债券基金中排名第1,博时抗通胀在 8 只QDII 商品基金中排名第 1。
2 )客户服务
2014 年,博时基金共举办各类渠道培训 及活动718 场,参加人数 18775 人。
3 )其他大事件
2014 年12 月18 日, 博 时国际获得和讯海外财经风云榜 “2014 年度最佳中资基金公司奖” ;
2014 年12 月25 日,博时基金获得金融界评选的“最佳品牌奖” 。
2014 年1 月 9 日, 金 融界网站在北京举办 “ 第二届领航中国 2013 金融行业年度颁奖典礼” ,
博时基金荣获“2013 金融界领航中国年度评选基金公司最佳品牌奖” 。
2014 年1 月11 日, 在和讯网主办的 2013 年第十一届财经风云榜基金行业评选中, 博时
基金荣获“2013 年度基金业最佳投资者关系奖” 。
4.1.2 基 金经 理 ( 或 基金 经 理 小 组) 及 基 金 经理 助 理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
(助理)期 限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
过钧
基金经理/
固定收益
总部公募
基金组投
资总监
2014-01-08 - 15
1995 年起先 后在上海工 艺品进出口 公
司、 德国德累斯顿银行上海分行、 美国
Lowes 食品 有限公司、 美 国通用电气公
司 、 华 夏 基 金 固 定 收 益 部 工 作 。2005
年加入博时基金管理有限公司, 历任基
金经理、 博时稳定价值债券投资基金的
基金经理、 固定收益部副总经理、 博时
转债增强债券型证券投资基金、 博时亚
洲票息收益债券型证券投资基金、 博时
裕祥分级债券型证券投资基金的基金
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经理。 现任固定收益总部公募基金 组投
资总监兼博时信用债券投资基金、 博时
双债增强债券型证券投资基金、 博时稳
健回报债券型证券投资基金 (LOF)的
基金经理。
注: 上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日, 证券从业年限计算的起始时间按照从事证券
行业开始时间计算。
4.2 管 理 人对 报 告 期 内本 基 金 运 作遵 规 守 信 情况 的 说 明
在 本 报 告 期内 , 本 基 金管 理 人 严 格遵 守 《 证 券法 》 、 《 证 券投 资 基 金 法》 、 《 证 券 投资 基 金
运 作 管 理 办法 》 及 其 各项 实 施 细 则、 基金合同 和 其 他 相 关法 律 法 规 的规 定 , 本 着诚 实 信 用 、
勤勉尽责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产, 在严格控 制风险的基础上,
为 基 金 持 有人 谋 求 最 大利 益 。 本 报告 期 内 , 由于 证 券 市 场波 动 等 原 因, 本 基 金 曾出 现 个 别 投
资 监 控 指 标超 标 的 情 况, 基 金 管 理人 在 规 定 期限 内 进 行 了调 整 , 对 基金 份 额 持 有人 利 益 未 造
成损害。
4.3 管 理 人对 报 告 期 内公 平 交 易 情况 的 专 项 说明
4.3.1 公 平交 易 制 度 和控 制 方 法
报 告 期 内 ,根 据 《 证 券投 资 基 金 管理 公 司 公 平交 易 制 度 指导 意 见 》 的相 关 要 求 ,公 司 进
一步完善了 《公平交易管理制度》 , 通过系统及人工相结合的方式, 分别对一级市场及二级市
场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、 流程, 按照境内及境外业务进行了详细规范,
同时也 通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2 公 平交 易 制 度 的执 行 情 况
报 告 期 内 ,本 基 金 管 理人 严 格 执 行了 《 证 券 投资 基 金 管 理公 司 公 平 交易 制 度 指 导意 见 》
和公司制定的 《公平交易管理制度》 的规定, 在研究、 决策、 交易执行等各环节, 通过制度、
流 程 、 技 术手 段 等 各 方面 措 施 确 保了 公 平 对 待所 管 理 的 投资 组 合 。 同时 , 根 据 《证 券 投 资 基
金 管 理 公 司公 平 交 易 制度 指 导 意 见》 的 要 求 ,公 司 对 所 管理 组 合 的 不同 时 间 窗 的同 向 交 易 进
行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.3 异 常交 易 行 为 的专项说明
报告 期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管 理 人对 报 告 期 内基 金 的 投 资策 略 和 业 绩表 现 的 说明
4.4.1 报 告期 内 基 金 投资 策 略 和 运作 分 析
2014 年资本市场在无风险收益率下降的大背景下实现了估值修复, 先是固定收益类, 然
后 权 益 类 资产 都 取 得 了较 高 的 回 报。 年 中 的 沪港 通 作 为 标志 性 事 件 ,应 该 被 中 国资 本 市 场 所
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铭 记 。 这 个事 件 标 志 着中 国 作 为 全球 第 二 大 经济 体 , 其 资本 市 场 开 始融 入 全 球 的标 志 。2014
年 本 基 金 在债 券 市 场 上波 段 操 作 ,而 在 转 债 上保 持 高 仓 位, 行 业 配 置上 偏 向 高 股息 低 估 值 品
种,获得了较好的回报。
4.4.2 报 告期 内 基 金 的业 绩 表 现
截至 2014 年12 月31 日, 本基金 A 类基金份额净值为1.392 元, 份额累计净值为 1.392
元;C 类基金份额净值为 1.270 元 ,份额累计净值为 1.270 元。报告期内,本基金 A 类基 金
份额净值增长率为 24.51%, C 类基金份额净值增长率为 24.27%, 同期业绩基准增长率 5.25%。
4.5 管 理 人对 宏 观 经 济、 证 券 市 场及 行 业 走 势的 简 要 展 望
展望 2015 年, 估计经济增速会进一步下滑但不会失速, 通胀率继续维持低位, 对于资本
市场而言, 去年的估值修复已经大部完成, 所谓的低风险高收益投资机会已经实现。2015 年
将 是 一 个 风险 收 益 比 恢复 正 常 的 年份 , 投 资 者获 得 良 好 收益 的 难 度 也相 应 增 加 。外 围 市 场 的
波诡云谲和内部结构调整的 运拙时艰 , 预示着 2015 年的投资市场充满了不确定性。 对于高收
益债券,2015 年是否有实质性的违约事件,也是决定后期资本市场走势的关键。相应而言,
市 场 对 于 确定 性 品 种 的估 值 有 可 能抬 升 , 利 率债 、 高 等 级信 用 债 券 ,稳 定 增 长 估值 具 有 优 势
的权益类品种可能成为 2015 年的胜者。 而预期管理可能是今年获取 alpha 的关键词。 不仅仅
是 市 场 对 于管 理 层 的 政策 预 判 , 还有 可 能 的 错杀 品 种 , 包括 部 分 周 期性 行 业 的 股票 和 债 券 ,
都 可 能 带 来组 合 的 增 强收 益 。 而 创 新 品 种 带 来的 新 的 市 场机 会 , 将 取代 几 年 前 的城 投 债 和 大
型转债,成为市场新的主流品种,带来新的投资机会。
4.6 管 理 人对 报 告 期 内基 金 估 值 程序 等 事 项 的说 明
本 基 金 管 理人 为 确 保 基金 估 值 工 作符 合 相 关 法律 法 规 和 基金 合 同 的 规定 , 确 保 基金 资 产
估 值 的 公 平、 合 理 , 有效 维 护 投 资人 的 利 益 ,设 立 了 博 时基 金 管 理 有限 公 司 估 值委 员 会 ( 以
下 简 称 “ 估值 委 员 会 ” ) , 制 定 了 估值 政 策 和 估值 程 序 。 估值 委 员 会 成员 由 主 管 运营 的 副 总 经
理 、 督 察 长、 投 资 总 监、 研 究 部 负责 人 、 风 险管 理 部 负 责人 、 运 作 部负 责 人 等 成员 组 成 , 基
金 经 理 原 则上 不 参 与 估值 委 员 会 的工 作 , 其 估值 建 议 经 估值 委 员 会 成员 评 估 后 审慎 采 用 。 估
值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝
对 的 独 立 性。 估 值 委 员会 的 职 责 主要 包 括 有 :保 证 基 金 估值 的 公 平 、合 理 ; 制 订健 全 、 有 效
的 估 值 政 策和 程 序 ; 确保 对 投 资 品种 进 行 估 值时 估 值 政 策和 程 序 的 一贯 性 ; 定 期对 估 值 政 策
和程序进行评价等。
参 与 估 值 流程 的 各 方 还包 括 本 基 金托 管 银 行 和会 计 师 事 务所 。 托 管 人根 据 法 律 法规 要 求
对 基 金 估 值及 净 值 计 算履 行 复 核 责任 , 当 存 有异 议 时 , 托管 银 行 有 责任 要 求 基 金管 理 公 司 作
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
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出合理解释, 通过积极商讨达成一致意见。 会计师事务所对估值委员会 采用的相关估值模型、
假 设 及 参 数的 适 当 性 发表 审 核 意 见并 出 具 报 告。 上 述 参 与估 值 流 程 各方 之 间 不 存在 任 何 重 大
利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 签 署 服务 协 议 , 由其 按 约 定 提供 在 银
行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 管 理 人对 报 告 期 内基 金 利 润 分配 情 况 的 说明
在符合有关基金分红条件的前提下, 本基金每年收益分配次数最多为4次, 每次收益分配
比例不得低于截至该次收益分配基准日基金可供分配利润的20%; 基金收益分配后基金份额净
值 不 能 低 于面 值 ; 即 基金 收 益 分 配基 准 日 的 基金 份 额 净 值减 去 每 单 位基 金 份 额 收益 分 配 金额
后不能低于面值;
根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,报告期末本基金 A 类
基金份额 可供分配利润为13,394,936.62 元,C 类基金份额可供分配利润为 71,169,233.92
元。
本基金管理人已于 2015 年1 月 15 日发布公告, 以2014 年12 月 31 日可供分配利润为基
准, 本基金 A 类基金份额每10 份基金份额发放红利 0.75 元,C 类基金份额每 10 份基金份额
发放红利 1.00 元。
4.8 报 告 期内 管 理 人 对本 基 金 持 有人 数 或 基 金资 产 净 值 预警 情 形 的 说明
无 。
§5 托管人报告
5.1 报 告 期内 本 基 金 托管 人 遵 规 守信 情 况 声 明
托 管 人 声 明, 在 本 报 告期 内 , 基 金托 管 人 ——招 商 银 行 股份 有 限 公 司不 存 在 任 何损 害 基
金 份 额 持 有人 利 益 的 行为 , 严 格 遵守 了 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 及 其他 有 关 法 律
法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人对 报 告 期 内本 基 金 投资 运 作 遵 规 守信 、 净 值 计算 、 利 润 分配 等 情 况 的说 明
本 报 告 期 内基 金 管 理 人在 投 资 运 作、 基 金 资 产净 值 的 计 算、 利 润 分 配、 基 金 份 额申 购 赎
回 价 格 的 计算 、 基 金 费用 开 支 等 问题 上 , 不 存在 任 何 损 害基 金 份 额 持有 人 利 益 的行 为 , 严 格
遵 守 了 《 中华 人 民 共 和国 证 券 投 资基 金 法 》 等有 关 法 律 法规 , 在 各 重要 方 面 的 运作 严 格 按 照
基金合同的规定进行。 本报告期内, 博时 稳健回报债券型证券投资基金(LOF)未进行利润分配。
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5.3 托 管 人对 本 年 度 报告 中 财 务 信息 等 内 容 的真 实 、 准 确和 完 整 发 表意 见
本 年 度 报 告中 财 务 指 标、 净 值 表 现、 财 务 会 计报 告 、 利 润分 配 、 投 资组 合 报 告 等内 容 真
实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
本报告已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具了无保留意见的审
计报告。投资者欲了解审计报告详细内容,可通过登载于博时基金管理公司网站的年度报告
正文查看审计报告全 文。
§7 年度财务报表
7.1 基 金 名称 : 博 时 稳健 回 报 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF )
7.1.1 资 产负 债 表
会计主体: 博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2014 年12 月31 日
单位:人民币元
资产
本期末
2014 年12 月 31 日
转 型 后 第一日
2014 年 6 月 10 日
资产:
银行存款 14,437,636.00 517,258,826.90
结算备付金 9,779,560.10 16,324,251.16
存出保证金 136,758.81 379,518.63
交易性金融资产 244,323,726.80 1,634,805,888.79
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 244,323,726.80 1,634,805,888.79
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7,798,497.00 36,650,762.85
应收股利 - -
应收申购款 350,058.71 -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 276,826,237.42 2,205,419,248.33
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负 债 和 所有者 权 益
本期末
2014 年12 月 31 日
转 型 后 第一日
2014 年 6 月 10 日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - 379,999,730.00
应付证券清算款 - 1,642,188.31
应付赎回款 2,352,417.55 582,740,005.26
应付管理人报酬 191,650.02 358,017.36
应付托管费 47,912.52 89,504.35
应付销售服务费 68,397.60 79,795.72
应付交易费用 -202,355.59 -203,978.83
应交税费 4,364,963.23 4,364,963.23
应付利息 - 8,682.95
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 101,062.55 201,641.60
负债合计 6,924,047.88 969,280,549.95
所 有 者 权益:
实收基金 178,781,380.25 1,075,694,896.38
未分配利润 91,120,809.29 160,443,802.00
所有者权益合计 269,902,189.54 1,236,138,698.38
负债和所有者权益总计 276,826,237.42 2,205,419,248.33
注:1 . 报告截止日 2014 年 12 月 31 日, 基金份额总额 209,079,888.55 份 。 其中 A 类 基金份额 净值 1.392
元,基金份额总额 36,096,759.99 份 ;C 类基金份 额净值 1.270 元,基金份 额总额 172,983,128.56 份。
2 . 本财务报 表的实际编制期间为 2014 年6 月10 日( 转型后第 一日) 至 2014 年12 月 31 日。
7.1.2 利 润表
会计主体: 博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF)
本报告期:2014 年6 月10 日(转型后第 一 日 )至2014 年12 月31 日
单位:人民币元
项目
本期
2014 年 6 月 10 日( 转 型后 第 一 日)至
2014 年12 月 31 日
一、收入 73,879,065.09
1. 利息收入 13,016,002.73
其中:存款利息收入 300,033.48
债券利息收入 12,542,759.13
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 173,210.12
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其他利息收入 -
2. 投资收益 (损失以 “- ”填列) 40,292,572.52
其中:股票投资收益 -343,511.37
基金投资收益 -
债券投资收益 40,636,083.89
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -
3. 公允价值 变动收益(损失以 “- ”号填列) 20,396,382.73
4. 汇兑收益 (损失以 “- ”号填列) -
5. 其他收入 (损失以 “- ”号填列) 174,107.11
减 : 二 、费用 6,198,466.62
1. 管理人报 酬 2,005,831.33
2. 托管费 501,457.89
3. 销售服务 费 501,661.82
4. 交易费用 27,800.36
5. 利息支出 2,867,927.82
其中:卖出回购金融资产支出 2,867,927.82
6. 其他费用 293,787.40
三 、 利 润总额 ( 亏 损总额 以 “ -”号填列) 67,680,598.47
减:所得税费用 -
四 、 净 利润( 净 亏 损以 “ - ” 号填列 ) 67,680,598.47
7.1.3 所 有者 权 益 ( 基金 净 值 ) 变动 表
会计主 体:博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF)
本报告期:2014 年6 月10 日(转型后第 一 日 )至2014 年12 月31 日
单位:人民币元
项目
本期
2014 年 6 月 10 日( 转 型后 第 一 日 )至 2014 年12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净
值)
1,075,694,896.38 160,443,802.00 1,236,138,698.38
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金
净值变动数(本期利润)
- 67,680,598.47 67,680,598.47
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以
“ - ” 号填列)
-896,913,516.13 -137,003,591.18 -1,033,917,107.31
其中:1.基 金申购款 11,536,147.64 4,290,312.26 15,826,459.90
2.基金赎回 款 -908,449,663.77 -141,293,903.44 -1,049,743,567.21
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分
配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动
- - -
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(净值减少以 “ - ”号填列)
五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净
值)
178,781,380.25 91,120,809.29 269,902,189.54
报 表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1.1 至7.1.4 财 务报表由下列负责人签署:
——————————
——————————
——————————
基金管理公司负责人: 吴姚东
主管会计工作负责人: 王德英
会计机构负责人:成江
7.1.4 报 表附 注
7.1.4.1 重要 会 计 政 策和 会 计 估 计
7.1.4.1.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日 起至12 月31 日止。 本期财务报表的实际编制期间为2014
年6 月 10 日至2014 年12 月31 日。
7.1.4.1.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.1.4.1.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各 类应付款项等。
7.1.4.1.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
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金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入
当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余 成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额 ,计入当期损益。
7.1.4.1.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易,
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件
的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格
验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与
本基金特定相关的参数。
7.1.4.1.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已
确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,
金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.1.4.1.7 实收基金
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实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定
的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。
7.1.4.1.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损 益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净
值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转
入未分配利润/(累计亏损)。
7.1.4.1.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公
允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认 金额之间的差额确认为投资收益,其中
包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.1.4.1.10 费 用 的 确认 和 计 量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.1.4.1.11 基 金 的 收益 分 配 政 策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式 分配,其中场外基
金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额
进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为
正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期
末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分
为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的
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余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.1.4.1.12 分部报告
本基 金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、 发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决
定向其配置资源、 评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金
流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的,
则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信 息。
7.1.4.1.13 其 他 重 要的 会 计 政 策和 会 计 估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类
别股票投资和债券投资 的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况, 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的
指导意见》 , 根据具体情况采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考
方法》提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于
证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术
确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、
参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.1.4.2 会计 政 策 和 会计 估 计 变 更以 及 差 错 更正 的 说 明
7.1.4.2.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
财政部于 2014 年颁布 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40
号—— 合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业会计准则
第30 号——财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》 ,要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自2014
年度财务报表起施行外, 其他准则自 2014 年7 月1 日起施行。 上述准则对本基金本报告期无
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重大影响。
本报告期所采用的会计估计与最近一期年度报告相一致 。
7.1.4.2.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
无 。
7.1.4.2.3 差 错 更 正 的说 明
无 。
7.1.4.3 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务
操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 基金买卖股票、 债
券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的 股息、 红
利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。自 2013 年1 月1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期
限在 1 个月以内(含1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月
以上至 1 年(含1 年)的,暂减按50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按25%
计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上
述规定计算纳税,持股时间自解禁日起 计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%
计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税, 买入股票不征收股票交易印花税。
7.1.4.4 关联 方 关 系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司( “博时基金”) 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司 (“ 招商银行”) 基金托管人、基金代销机构
招商证券股份有限公司 (“ 招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团 有限责任公司 基金管理人的股东
天津港( 集团) 有限公司 基金管理人的股东
璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
23
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.1.4.5 本报 告 期 及 上年 度 可 比 期间 的 关 联 方交 易
7.1.4.5.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
无。
7.1.4.5.2 关联方报酬
7.1.4.5.2.1 基 金 管 理费
单位:人民币元
项目
本期
2014 年6 月10日( 转型后 第一 日 )至2014 年12 月31日
当期发生的基金应支付的管 理费 2,005,831.33
其中:支 付 销售机构 的 客户维护 费 1,661,146.65
注: 支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.8% 的年费率计提, 逐日累计至每
月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.8% / 当年天数 。
7.1.4.5.2.2 基 金 托 管费
单位:人民币元
项目
本期
2014 年6 月10日( 转型后 第一 日 )至2014 年12 月31日
当期发生的基金应支付的托管费 501,457.89
注: 支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产 净值 0.2% 的年 费率计提, 逐日累计至每月月
底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.2% / 当年天 数。
7.1.4.5.2.3 销 售 服 务费
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2014 年 6 月10 日(转型 后第一 日) 至 2014 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
博时稳健回报债券
(LOF )A
博时稳健回报债券
(LOF )C
合计
博时基金
-
19,409.12
19,409.12
招商银行
-
358,237.98
358,237.98
招商证券
-
725.82
725.82
合计
-
378,372.92
378,372.92
注: 支付基金销售机构的 博时稳健回报债券 (LOF )C 销售服 务费按前一日 博时稳健回报债券 (LOF )C
基金资产净值 0.35% 的年 费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给博时基金,再由博时基金计算并支
付给各基金销售机构。 博时稳健回报债券 (LOF )A 不收取销 售服务费。 其计算公式为: 日销售服务费=前
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
24
一日博时稳健回报债券(LOF )C 基 金资产净值 X 0.35 % / 当年天数。
7.1.4.5.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券( 含回购)交易
无。
7.1.4.5.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.1.4.5.4.1 报 告 期 内基 金 管 理 人运 用 固 有 资金 投 资 本 基金 的 情 况
无。
7.1.4.5.4.2 报 告 期 末除 基 金 管 理人 之 外 的 其他 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
无。
7.1.4.5.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2014 年6 月10日( 转型后 第一 日 )至2014 年12 月31日
期末余额 当期利息收入
招商银行 14,437,636.00 90,979.63
注: 本基金的活期银行存款由基金托管人 招商银行保管,按银行同业利率计息。
7.1.4.5.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
无。
7.1.4.5.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
7.1.4.6 期末 (2014 年 12 月 31 日 ) 本 基 金持 有 的 流 通受 限 证 券
7.1.4.6.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
无。
7.1.4.6.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
无。
7.1.4.6.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
无。
7.1.4.6.3.1 银 行 间 市场 债 券 正 回购
无。
7.1.4.6.3.2 交 易 所 市场 债 券 正 回购
无。
7.1.4.7 有助 于 理 解 和分 析 会 计 报表 需 要 说 明的 其 他 事 项
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
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(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 , 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属
的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2014 年12 月31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额
为60,901,726.80 元,属于第二层级的余额为 183,422,000.00 元,无属于第三层级的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易
不 活 跃 期 间及 限 售 期 间将 相 关 股 票和 债 券 的 公允 价 值 列 入第 一 层 次 ;并 根 据 估 值调 整 中 采 用
的 不 可 观 察输 入 值 对 于公 允 价 值 的影 响 程 度 ,确 定 相 关 股票 和 债 券 公允 价 值 应 属第 二 层 次 还
是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日 ,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12
月31 日:同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 , 其 账 面价 值 与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7.2 转 型 前基 金 名 称 :博 时 裕 祥 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金
7.2.1 资 产负 债 表
会计主体: 博时裕祥分级债券型证券 投资基金
报告截止日:2014 年6 月9 日
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
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单位:人民币元
资 产
本期末( 转 型前 一 日)
2014 年 6 月 9 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产:
银行存款 517,258,826.90 709,433,857.76
结算备付金 16,324,251.16 84,810,030.48
存出保证金 379,518.63 1,165,714.39
交易性金融资产 1,634,805,888.79 3,392,919,351.67
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,634,805,888.79 3,392,919,351.67
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - 10,646,084.82
应收利息 36,650,762.85 81,257,047.84
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 2,205,419,248.33 4,280,232,086.96
负 债 和 所有者 权 益
本期末( 转 型前 一 日)
2014 年 6 月 9 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 379,999,730.00 2,460,447,309.85
应付证券清算款 1,642,188.31 8,706,171.19
应付赎回款 582,740,005.26 -
应付管理人报酬 358,017.36 1,641,258.28
应付托管费 89,504.35 410,314.57
应付销售服务费 79,795.72 451,086.88
应付 交易费用 -203,978.83 -186,887.45
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
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应交税费 4,364,963.23 4,364,963.23
应付利息 8,682.95 798,555.38
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 201,641.60 200,000.00
负债合计 969,280,549.95 2,476,832,771.93
所 有 者 权益:
实收基金 1,075,694,896.38 1,582,807,466.43
未分配利润 160,443,802.00 220,591,848.60
所有者权益合计 1,236,138,698.38 1,803,399,315.03
负债和所有者权益总计 2,205,419,248.33 4,280,232,086.96
注: 根据 《 博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》 和 《博时裕祥分级债券型证券投资基金招募
说明书》 的有关规定,2014 年6 月9 日为裕祥 A 份额的开放赎回日, 本报告 7.1 部 分为对裕祥 A 赎回份额
确认后数据。 本基金 2014 年6 月9 日 基金份额净值为 1.067 元, 基金份额总额 1,704,534,599.76 份, 其
中 A 类基金 份额 904,909,822.84 份,B 类基金份 额 799,624,776.92 份;对 裕祥 A 赎回 份额确认后,本基
金份额净值为 1.090 元, 基金份额总额 1,134,332,087.35 份 ,其中 A 类 基金份额 334,707,310.43 份,B
类基金份额 799,624,776.92 份。
7.2.2 利 润表
会计主体: 博时裕祥分级债券型证券投资基金
本报告期:2014 年1 月1 日至2014 年6 月9 日
单位:人民币元
项 目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 6 月 9 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日
一、收入 36,139,307.93 288,310,449.80
1.利息收入 56,640,387.72 314,631,449.63
其中:存款利息收入 16,129,952.08 54,017,814.63
债券利息收入 39,329,721.98 257,337,033.54
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,180,713.66 3,276,601.46
其他利息收入 - -
2.投资收益 (损失以 “- ”填列) -69,597,199.68 75,773,399.98
其中:股票投资收益 - 1,215,077.81
基金投资收益 - -
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
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债券投资收益 -69,597,199.68 74,558,322.17
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值 变动收益(损失以 “- ” 号填列) 49,089,155.87 -103,248,411.63
4.汇兑收益 (损失以 “-”号填列) - -
5.其他收入 (损失以 “- ”号填列) 6,964.02 1,154,011.82
减 : 二 、费用 20,652,955.30 212,063,380.60
1 .管理人报 酬 6,301,354.43 29,278,762.46
2 .托管费 1,575,338.68 7,319,690.62
3 .销售服务 费 1,405,726.63 9,360,097.03
4 .交易费用 23,400 121,322.59
5 .利息支出 11,109,713.82 165,439,731.16
其中:卖出回购金融资产支出 11,109,713.82 165,439,731.16
6 .其他费用 237,421.74 543,776.74
三 、 利 润总额 ( 亏 损总额 以 “- ” 号填 列 ) 15,486,352.63 76,247,069.20
减:所得税费用 - -
四 、 净 利润( 净 亏 损以 “- ”号 填 列) 15,486,352.63 76,247,069.20
7.2.3 所 有者 权 益 ( 基金 净 值 ) 变动 表
会计主体: 博时裕祥分级债券型证券投资基金
本报告期:2014 年1 月1 日至2014 年6 月9 日
单位:人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 9 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 (基 金
净值)
1,582,807,466.43 220,591,848.60 1,803,399,315.03
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 15,486,352.63 15,486,352.63
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数 (净值减
少以 “- ”号 填列)
-507,112,570.05
-75,634,399.23 -582,746,969.28
其中:1. 基 金申购款 - -
2. 基金赎回 款 -507,112,570.05
-75,634,399.23 -582,746,969.28
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
29
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号
填列)
- -
-
五、 期末所有者权益 (基金
净值)
1,075,694,896.38 160,443,802.00 1,236,138,698.38
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 (基金
净值)
3,307,458,578.89 396,024,632.67 3,703,483,211.56
二、 本期经营 活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 76,247,069.20
76,247,069.20
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数 (净值减
少以“ -”号填列)
-1,724,651,112.46 -251,679,853.27 -1,976,330,965.73
其中:1. 基 金申购款 830,122,469.19
143,750,547.19
973,873,016.38
2. 基金赎回 款 -2,554,773,581.65 -395,430,400.46 -2,950,203,982.11
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动 (净值减少以 “ -”号
填列)
- - -
五、 期末所有者权益 (基金
净值)
1,582,807,466.43
220,591,848.60
1,803,399,315.03
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.2.1 至7.2.4 财务报表由下列负责人签署:
——————————
— —————————
——————————
基金管理人负责人:吴姚东
主 管会计工作负责人:王德英
会计 机构负 责人:成江
7.2.4 报 表附 注
7.2.4.1 重要 会 计 政 策和 会 计 估 计
7.2.4.1.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日 起至12 月31 日止。 本期财务报表的实际编制期间为2014
年1 月 1 日至2014 年6 月9 日。
7.2.4.1.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.2.4.1.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
30
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持 有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.2.4.1.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入
当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费 用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的 差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.2.4.1.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
31
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交
易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事
件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格
验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与
本基金特定相关的参数。
7.2.4.1.6 金融资产和 金 融 负 债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已
确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,
金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.2.4.1.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定
的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。
7.2.4.1.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净
值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转
入未分配利润/(累计亏损)。
7.2.4.1.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所 得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公
允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
32
包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.2.4.1.10 费 用 的 确认 和 计 量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法 计算,实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.2.4.1.11 基 金 的 收益 分 配 政 策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基
金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额
进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为
正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期
末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分
为负数,则期末可供分配利 润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的
余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
自本基金的基金合同生效日起 3 年内,本基金不对裕祥A 和裕祥 B 进行收益分配。
7.2.4.1.12 分 部 报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、 发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决
定向其配置资源 、 评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金
流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的,
则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.2.4.1.13 其 他 重 要的 会 计 政 策和 会 计 估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类
别股票投资和债券投资 的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
33
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况, 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的
指导意见》 , 根据具体情况采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考
方法》提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于
证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术
确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、
参数及结果由中央国债登记结算有限责任 公司独立提供。
7.2.4.2 会计 政 策 和 会计 估 计 变 更以 及 差 错 更正 的 说 明
7.2.4.2.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
财政部于 2014 年颁布 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40
号—— 合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业会计准则
第30 号——财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》 ,要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自2014
年度财务报表起施行外, 其他准则自 2014 年7 月1 日起施行。 上述准则对本基金本报告期无
重大影响。
本报告期所采用的会计估计与最近一期年度报告相一致 。
7.2.4.2.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
无 。
7.2.4.2.3 差 错 更 正 的说 明
无 。
7.2.4.3 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其 他相关财税法规和实务
操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 基金买卖股票、 债
券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的股息、 红
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
34
利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。自 2013 年1 月1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期
限在 1 个月以内(含1 个月)的,其股息红利所得全额计入应 纳税所得额;持股期限在 1 个月
以上至 1 年(含1 年)的,暂减按50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按25%
计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上
述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%
计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税, 买入股票不征收股票交易印花税。
7.2.4.4 关联 方 关 系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司( “博时基金”) 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司 (“ 招商银行”) 基金托管人、基金代销机构
招商证券股份有限公司 (“ 招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港( 集团) 有限公司 基金管理人的股东
璟安股权投资有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.2.4.5 本报 告 期 及 上年 度 可 比 期间 的 关 联 方交 易
7.2.4.5.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
无。
7.2.4.5.2 关联方报酬
7.2.4.5.2.1 基 金 管 理费
单位:人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月9
日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 6,301,354.43 29,278,762.46
其中:支付销售机构的客户维护费 1,203,832.03 7,894,908.71
注: 支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.8% 的年费率计提, 逐日累计至每
月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.8% / 当年天数 。
7.2.4.5.2.2 基 金 托 管费
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
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单位:人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月9
日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 1,575,338.68 7,319,690.62
注: 支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2% 的年 费率计提, 逐日累计至每月月
底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.2% / 当 年天 数。
7.2.4.5.2.3 销 售 服 务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 6 月9 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
裕祥 A 裕祥 B 合计
博时基金
103,614.70 -
103,614.70
招商银行
986,083.94 -
986,083.94
招商证券
3,316.37 -
3,316.37
合计
1,093,015.01 -
1,093,015.01
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
裕祥 A 裕祥 B 合计
博时基金
672,630.44 -
672,630.44
招商银行
6,982,853.50 -
6,982,853.50
招商证券
9,049.42 -
9,049.42
合计 7,664,533.36 - 7,664,533.36
注:支付基金销售机构的裕祥 A 销 售服务费按前一日裕祥 A 基金资产净 值 0.35% 的年 费率计提,逐日
累计至每月月底, 按月支付给博时基金, 再由博时基金计算并支付给各基金销售机构。 裕祥 B 不收取销售
服务费。其计算公式为:日销售服务费=前一日裕祥 A 基 金资产净值 X 0.35 % / 当年天数。
7.2.4.5.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券( 含回购)交易
单位:人民币元
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月9 日
银行间市场交
易的各关联方
名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
招商 银行 -
40,684,248.22 - - - -
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
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银行间市场交
易的各关联方
名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
招商 银行 - 20,686,049.59 - - - -
7.2.4.5.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.2.4.5.4.1 报 告 期 内基 金 管 理 人运 用 固 有 资金 投 资 本 基金 的 情 况
无。
7.2.4.5.4.2 报 告 期 末除 基 金 管 理人 之 外 的 其他 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
无。
7.2.4.5.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 17,258,826.90 200,310.91 9,433,857.76 458,806.23
注: 本基金的活期银行存款由基金托管人 招商银行保管,按银行同业利率计息。
7.2.4.5.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
无。
7.2.4.5.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
7.2.4.6 期末 (2014 年 6 月 9 日 ) 本 基 金 持有 的 流 通 受限 证 券
7.2.4.6.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
无。
7.2.4.6.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
无。
7.2.4.6.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.2.4.6.3.1 银 行 间 市场 债 券 正 回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 9 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款
余额 99,999,730.00 元, 是以如下债券作为抵押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量( 张) 期末估值总额
07140200
4
14 国泰君安
CP004 2014/06/11 100.21 1,000,000.00 100,210,000.00
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合计
1,000,000.00 100,210,000.00
7.2.4.6.3.2 交 易 所 市场 债 券 正 回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 9 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款
余额 280,000,000.00 元, 于 2014 年 6 月 10 日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交
易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.2.4.7 有助 于 理 解 和分 析 会 计 报表 需 要 说 明的 其 他 事 项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 , 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属
的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输 入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2014 年6 月9 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
541,042,820.30 元, 属于第二层次的余额为 1,093,763,068.49 元, 无属于第三层级的余额。
(2013 年12 月31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
2,703,235,283.18 元, 属于第二层级的余额为 689,684,068.49 元, 无属于第三层级的余额。 )
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股 票和债券, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易
不 活 跃 期 间及 限 售 期 间将 相 关 股 票和 债 券 的 公允 价 值 列 入第 一 层 次 ;并 根 据 估 值调 整 中 采 用
的 不 可 观 察输 入 值 对 于公 允 价 值 的影 响 程 度 ,确 定 相 关 股票 和 债 券 公允 价 值 应 属第 二 层 次 还
是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日 ,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12
月31 日:同)。
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(d)不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 , 其 账 面价 值 与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 基 金 名称 : 博 时 稳健 回 报 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF )
8.1.1 期 末基 金 资 产 组合 情 况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(% )
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 244,323,726.80 88.26
其中:债券 244,323,726.80 88.26
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资
产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 24,217,196.10 8.75
7 其他各项资产 8,285,314.52 2.99
8 合计 276,826,237.42 100.00
8.1.2 期 末按 行 业 分 类的 股 票 投 资组 合
本基金本报告期末未持有股票。
8.1.3 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 序 的 前十 名 股票投资 明 细
本基金本报告期末未持有股票。
8.1.4 报 告期 内 股 票 投资 组 合 的 重大 变 动
8.1.4.1 累计 买 入 金 额超 出 期 末 基金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例 (% )
1 601988 中国银行 12,022,897.95 0.97
注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
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8.1.4.2 累计 卖 出 金 额超 出 期 末 基金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代 码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例 (% )
1 601988 中国银行 11,679,386.58 0.94
注:本项 “ 卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.1.4.3 买入 股 票 的 成本 总 额 及 卖出 股 票 的 收入 总 额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 12,022,897.95
卖出股票的收入(成交)总额 11,679,386.58
注: 本项 “买入股票成本”、 “卖出股票收入 ”均按买卖成交金额 (成交单价乘以成交数量) 填列,
不考虑相关交易 费用。
8.1.5 期 末按 债 券 品 种分 类 的 债 券投 资 组 合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(% )
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 50,065,000.00 18.55
其中:政策性金融债 50,065,000.00 18.55
4 企业债券 125,658,400.00 46.56
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 60,466,000.00 22.40
7 可转债 8,134,326.80 3.01
8 其他 - -
9 合计 244,323,726.80 90.52
8.1.6 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 名 的 前五 名 债 券 投资 明 细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(% )
1 1180075 11 鄂城投债 700,000 72,891,000.00 27.01
2 140212 14 国开 12 500,000 50,065,000.00 18.55
3 112220 14 福星 01 300,000 32,369,400.00 11.99
4 101461002 14 神火 MTN001 300,000 30,663,000.00 11.36
5 122329 14 伊泰 01 200,000 20,398,000.00 7.56
8.1.7 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 名 的 前十 名 资 产 支持 证 券 投 资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.1.8 报 告期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 贵金 属 投 资 明细
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
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本基金本报告期末未持有贵金属。
8.1.9 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 名 的 前五 名 权 证 投资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.1.10 报告 期 末 本 基金 投 资 的 股指 期 货 交 易情 况 说 明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.1.11 报告 期 末 本 基金 投 资 的 国债 期 货 交 易情 况 说 明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.1.12 投资 组 合 报 告附 注
8.1.12.1 本报告期内, 本基金投资的前十名证券的发行主体除中国石油化工股份有限公司 (石
化 转 债 ) 外, 没 有 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查 ,或 在 报 告 编制 日 前 一 年内 受 到 公 开谴 责 、 处 罚
的情形。
中国石油化工股份有限公司于 2014 年 1 月 12 日发布公告称,国务院对山东省青岛市
“1122” 中 石 化 东 黄 输油 管 道 泄 漏爆 炸 特 别 重大 事 故 调 查处 理 报 告 作出 批 复 , 同意 国 务 院 事
故 调 查 组 的调 查 处 理 结果 , 认 定 是一 起 特 别 重大 责 任 事 故; 同 意 对 事故 有 关 责 任单 位 和 责 任
人的处理建议, 对中国石化及当地政府的 48 名责任人分别给予纪律处分, 对涉嫌犯罪的 15
名责任人移送司法机关依法追究法律责任。
对该债券投资决策程序的说明:
根 据 我 司 的基 金 投 资 管理 相 关 制 度, 以 相 应 的研 究 报 告 为基 础 , 结 合其 未 来 增 长前 景 ,
由基金经理决定具体投资行为。
8.1.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.1.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 136,758.81
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,798,497.00
5 应收申购款 350,058.71
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 8,285,314.52
8.1.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
41
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(% )
1 110015 石化转债 8,134,326.80 3.01
8.1.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.1.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8.2 转 型 前基 金 名 称 :博 时 裕 祥 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金
8.2.1 期 末基 金 资 产 组合 情 况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
(% )
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 1,634,805,888.79 74.13
其中:债券 1,634,805,888.79 74.13
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资
产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 533,583,078.06 24.19
7 其他各项资产 37,030,281.48 1.68
8 合计 2,205,419,248.33 100.00
8.2.2 期末 按 行 业 分 类的 股 票 投 资组 合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.3 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 序 的 前十 名 股票投 资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.4 报 告期 内 股 票 投资 组 合 的 重大 变 动
8.2.4.1 累计 买 入 金 额超 出 期 初 基金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
本基金本报告期内未持有股票。
8.2.4.2 累计 卖 出 金 额超 出 期 初 基金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
42
本基金本报告期内未持有股票。
8.2.4.3 买入 股 票 的 成本 总 额 及 卖出 股 票 的 收入 总 额
本基金本报告期内未持有股票。
8.2.5 期 末按 债 券 品 种分 类 的 债 券投 资 组 合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比例
(%)
1 国家债券
89,970,000.00 7.28%
2 央行票据 - -
3 金融债券 100,220,000.00 8.11%
其中:政策性金融债 100,220,000.00 8.11%
4 企业债券
299,564,789.99
24.23%
5 企业短期融资券 813,128,000.00 65.78%
6 中期票据 49,125,000.00 3.97%
7 可转债 282,798,098.80 22.88%
8 其他 - -
9 合计 1,634,805,888.79
132.25%
8.2.6 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 序 的 前五 名 债 券 投资 明 细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
1 041453007
14 苏交 通 CP001
1,500,000 150,915,000.00
12.21
2 071404005
14 广发 CP005
1,200,000 120,288,000.00
9.73
3 140212
14 国开 12
1,000,000 100,220,000.00
8.11
4 071402004
14 国泰君 安CP004
1,000,000 100,210,000.00
8.11
5 113005
平安转债
858,020 89,362,783.00
7.23
8.2.7 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 序 的 前十 名 资 产 支持 证 券 投 资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.2.8 报 告期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 贵金 属 投 资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.2.9 期 末按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 序 的 前五 名 权 证 投资 明 细
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
43
本基金本报告期末未持有权证。
8.2.10 报告 期 末 本 基金 投 资 的 股指 期 货 交 易情 况 说 明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.2.11 报告 期 末 本 基金 投 资 的 国债 期 货 交 易情 况 说 明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.2.12 投资 组 合 报 告附 注
8.2.12.1 本报告期内, 本基金投资的前十名证券的发行主体除中国石油化工股份有限公司 (石
化 转 债 ) 外, 没 有 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查 ,或 在 报 告 编制 日 前 一 年内 受 到 公 开谴 责 、 处 罚
的情形。
中国石油化工股份有限公司于 2014 年 1 月 12 日发布公告称,国务院对山东省青岛市
“1122 ” 中石 化 东 黄 输油 管 道 泄 漏爆 炸 特 别 重大 事 故 调 查 处 理 报 告 作出 批 复 , 同意 国 务 院 事
故 调 查 组 的调 查 处 理 结果 , 认 定 是一 起 特 别 重大 责 任 事 故; 同 意 对 事故 有 关 责 任单 位 和 责 任
人的处理建议, 对中国石化及当地政府的 48 名责任人分别给予纪律处分, 对涉嫌犯罪的 15
名责任人移送司法机关依法追究法律责任。
对该债券投资决策程序的说明:
根 据 我 司 的基 金 投 资 管理 相 关 制 度, 以 相 应 的研 究 报 告 为基 础 , 结 合其 未 来 增 长前 景 ,
由基金经理决定具体投资行为。
8.2.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票
8.2.12.3 期末其他各项资产构成
序号 名称 金额
1 存出保证金 379,518.63
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 36,650,762.85
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 37,030,281.48
8.2.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
44
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 113005 平安转债
89,362,783.00 7.23
2 110016 川投转债
73,410,300.00 5.94
3 110023 民生转债
45,240,000.00 3.66
4 113001 中行转债
43,875,313.20 3.55
5 110015 石化转债
30,909,702.60 2.50
8.2.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基金 份 额 持 有人 户 数 及 持有 人 结 构
9.1.1 基 金名 称 : 博 时 稳 健 回 报 债券 型 证 券 投资 基 金 (LOF )
份额单位:份
份额级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
博 时 稳 健 回 报
债券(LOF )A
392 92,083.57 14,008,753.4 38.81% 22,088,006.59 61.19%
博 时 稳 健 回 报
债券(LOF )C
3,538 48,892.91 345,774.92 0.20% 172,637,353.64 99.80%
合计 3,930 53,200.99 14,354,528.32 6.87% 194,725,360.23 93.13%
9.1.2 转 型前 基 金 名 称: 博 时 裕 祥分 级 债 券 型证 券 投 资 基金
份额单位:份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
博时裕祥分
级债券 A
5,303 63,116.60 31,344,362.36 9.36% 303,362,948.07 90.64%
博时裕祥分
级债券封闭 B
1,094 730,918.44 679,626,529.04 84.99% 119,998,247.88 15.01%
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
45
合计 6,397 177,322.51 710,970,891.40 62.68% 423,361,195.95 37.32%
注: 根据 《 博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》 和 《博时裕祥分级债券型证券投资基金招募
说明书》 的有关规定,2014 年6 月9 日为裕祥 A 份额的开放赎回日, 本报告 9.1.2 部分为对裕祥 A 赎回份
额确认后数据。
9.2 期 末 上市 基 金 前 十名 持 有 人
9.2.1 基 金名 称 : 博 时稳 健 回 报 债券 型 证 券 投资 基 金 (LOF )
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比
例
1 刘健生 5,097,679.00
44.18%
2 李枫 1,871,701.00
16.22%
3 宝 钢 集 团 有 限 公 司 钢 铁 业 企 业 年 金 计 划 - 中 国 工 商 银
行股份有限公
1,868,600.00
16.19%
4 王方 370,001.00
3.21%
5 杨冰 345,700.00
3.00%
6 吴浩 320,000.00
2.77%
7 建设银行养颐乐· 金岁企业年金集合计划-中国农业银
行股份有限
174,800.00
1.51%
8 黄贤民 130,000.00
1.13%
9 肖凌剑 118,857.00
1.03%
10 国联安基金-工商银行-国联安-广发睿和1 号资产管
理计划
100,000.00
0.87%
注:上述持有人为 博时稳健回报债券(LOF )A 场内持有人。
9.2.2 转 型前 基 金 名 称: 博 时 裕 祥分 级 债 券 型证 券 投 资 基金
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 华宝投资有限公司 117,911,307.00 26.67%
2 中信证券-华夏银行-中信证券贵宾定制2 号集合资产
管理计划
45,191,492.00 10.22%
3 全国社保基金二一零组合 36,331,232.00 8.22%
4 中信信托有限责任公司-中信证券安鑫2 号信托金融投
资项目资
15,523,200.00 3.51%
5 全国社保基金一零零三组合 13,788,496.00 3.12%
6 中信信托有限责任公司-0808 全配 06 13,153,026.00 2.98%
7 天象量化套利 1 号限额 特定资产管理计划 11,627,511.00 2.63%
8 中欧基金-广发银行-中欧盛世-利可2 号资产管理计
划
10,527,170.00 2.38%
9 东方证券股份有限公司 10,346,900.00 2.34%
10 全国社保基金二零五组合 8,820,138.00 2.00%
注: 上述持有人为博时裕祥分级债券封闭 B 场 内持有人 。
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
46
9.3 期 末 基金 管 理 人 的从 业 人 员 持有 本 基 金 的情 况
9.3.1 基 金名 称 : 博 时稳 健 回 报 债券 型 证 券 投资 基 金 (LOF )
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员持有
本基金
博时稳健回报债券(LOF )A - -
博时稳健回报债券(LOF )C - -
合计 - -
9.3.2 转 型前 基 金 名 称: 博 时 裕 祥分 级 债 券 型证 券 投 资 基金
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
博时裕祥分级债券 A 79,976.43 0.02%
博时裕祥分级债券封闭 B - -
合计 79,976.43 0.01%
9.4 期 末 基金 管 理 人 的从 业 人 员 持有 本 开 放 式基 金 份 额 总量 区 间 情 况
9.4.1 基 金名 称 : 博 时稳 健 回 报 债券 型 证 券 投资 基 金 (LOF )
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
(万份)
本公司 高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
博时稳健回报债券(LOF )A -
博时稳健回报债券(LOF )C -
合计
-
本基金基金经理 持有本开放式基金
博时稳健回报债券(LOF )A -
博时稳健回报债券(LOF )C -
合计
-
注:1 、本公 司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金;
2 、本基金的 基金经理未持有本基金。
9.4.2 转 型前 基 金 名 称: 博 时 裕 祥分 级 债 券 型证 券 投 资 基金
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
(万份)
本公司 高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
博时裕祥分级债券 A -
博时裕祥分级债券封闭 B -
合计
-
本基金基金经理 持有本开放式基金
博时裕祥分级债券 A -
博时裕祥分级债券封闭 B -
合计
-
注:1 、本公 司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金;
2 、本基金的 基金经理未持有本基金。
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
47
§ 1 0 开 放式 基 金 份 额 变 动
单位:份
项目
博时稳健回报债券
(LOF )A
博时稳健回报债券
(LOF )C
基金 转型后第一日(2014 年 6 月10 日) 基金份额总 额 799,624,776.92 334,707,310.43
本报告期基金总申购份额 3,313,832.74 9,967,684.71
减:本报告期基金总赎回份额 766,841,849.67 171,691,866.58
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 36,096,759.99 172,983,128.56
注: 根据 《 博时裕祥分级债券型证券投资基金基金合同》和《 博时裕祥分级债券型证券投资基金 招募
说明书》 的有关规定, 本基金管理人以 2014 年6 月10 日为 份额转换日, 在份额转换日日终, 博时裕祥 分
级债券型证券投资基金 转型为博时稳健回报债券型证券投资基金 (LOF ), 基金份额 转换结果 公告可详见博
时基金管理有限公司官方网站 2014 年 6 月12 日 刊登的 《 博时裕祥分级债券型证券投资基金三年运作期届
满后基金份额转换结果的公告》。
§ 1 1 重 大事 件 揭 示
11.1 基 金份 额 持 有 人大 会 决 议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基 金管 理 人 、 基金 托 管 人 的专 门 基 金 托管 部 门 的 重大 人 事 变 动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况:1) 基金管理人于 2014 年4 月19 日发布了
《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 , 李志惠不再 担任博时基金管理有限
公司副总经理 职务;2) 基金管理人于 2014 年11 月7 日发布了 《博时基金管理有限公司关于
高级管理人员变更的公告》 , 聘任洪小源先生担任博时基金管理有限公司董事长及法定代表人
职务,杨鶤女士不再担任博时基金管理有限公司董事长职务。
2014 年11 月14 日, 本基金托管人发布 《关于招商银行股份有限公司姜然基金托管人高
级管理人员任职资格及吴晓辉离任的公告》 , 吴晓辉同志不再担任招商银行股份有限公司总行
资产托管部总经理职务;聘任姜然同志为招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理。
11.3 涉 及基 金 管 理 人、 基 金 财 产、 基 金 托 管业 务 的 诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资 策 略 的改 变
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
48
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为 基金 进 行 审 计的 会 计 师 事务 所 情 况
本 基 金 自 基金 合 同 生 效日 起 聘 请 普华 永 道 中 天会 计 师 事 务所 有 限 公 司为 本 基 金 提供 审 计
服务。本报告期内 本基金应付审计费 100,000 元。
11.6 管 理人 、 托 管 人及 其 高 级 管理 人 员 受 稽查 或 处 罚 等情况
基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何情形。
11.7 基 金租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 股 票 投资 及 佣 金 支付 情 况
11.7.1 基金 名 称 : 博时 稳 健 回 报债 券 型 证 券投 资 基 金 (LOF)
11.7.1.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的 佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国泰君安 1 11,679,386.58 100.00% 7,737.72 109.57% -
中信建投 1 - - -675.68 -9.57% -
注: 本基金根据中国证券监督管理委员会 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 (证
监基字[2007]48 号) 的有关规定要求, 我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、 经营状况、 研究 水
平后,向多家券商租用了基金专用交易席位。
1 、基金专用 交易席位的选择标准如下:
(1) 经营行为 稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2) 具备基金 运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3) 具有较强 的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能
及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;
能根据公司所管理基金的特定要求 , 提供专门研究报告, 具有开发量化投资组合模型的能力; 能积极为公
司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2 、基金专用 交易席位的选择程序如下:
(1) 本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;
(2) 基金管理 人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.1.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
49
成交金额
占当期债券
成交总额 的
比例
成交金额
占当期回
购成交 总
额的比例
占当期成
交总额的
比例
占当期
回购成
交总额
的比例
国泰君安 558,601,539.42 94.22% 13,586,100,000.00 100%
中信建投 34,258,929.17 5.78%
10.7.2 转型 前 基 金 名称 : 博 时 裕祥 分 级 债 券型 证 券 投 资基 金
10.7.2.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的 佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国泰君安 1 - - -1,595.14 34.02% -
中信建投 1 - - -3,093.68 65.98% -
注: 本基金根据中国证券监督管理委员会 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 (证
监基字[2007]48 号) 的有关规定要求, 我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、 经营状况、 研究 水
平后,向多家券商租用了基金专用交易席位。
1 、基金专用 交易席位的选择标准如下:
(1) 经营行为 稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2) 具备基金 运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的 需要;
(3) 具有较强 的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能
及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;
能根据公司所管理基金的特定要求, 提供专门研究报告, 具有开发量化投资组合模型的能力; 能积极为公
司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2 、基金专用 交易席位的选择程序如下:
(1) 本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;
(2) 基金管理 人和被选中的证券经营机构签订席 位租用协议。
10.7.2.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交 总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交 总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
博时稳健回报债券型证券投资基金(LOF )
(原博时裕祥分级债券型证券投资基金)2014 年年度报告(摘要)
50
国泰君安 1,736,321,349.77 91.49% 43,246,600,000.00 99.69% - -
中信建投
161,426,730.09 8.51% 132,872,000.00 0.31% - -
博 时 基 金 管理 有 限 公 司
2015 年 3 月 28 日