广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
(LOF)
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 广 发 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 工 商银 行 股 份 有限 公 司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一五 年 三 月 三十 日广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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§ 1
重 要 提示 及 目 录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 24 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 6
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10
§ 4
管 理 人报 告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 14
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业 走势的简要展望 ............................................................ 14
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对 报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 16
6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 16
6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 50
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 50 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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8.2 期末投资 目标基金明细 ................................................................................................................ 51
8.3 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 51
8.4 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 52
8.5 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 52
8.6 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 54
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前 五名债券投资明细 ................................ 54
8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 54
8.9 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 54
8.10 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 54
8.11 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 54
8.13 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 54
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 56
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有 人结构 .................................................................................... 56
9.2 期末上市 基金前十名持有人 ........................................................................................................ 56
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 56
9.4 期末基金 管 理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 57
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 57
§ 11
重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 57
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 57
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 57
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 57
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 57
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 58
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 58
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 58
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 61
§ 12
影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ..................................................................................................... 62
§ 13
备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 62
13.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 62
13.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 63
13.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 63
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称
广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
(LOF)
基金简称 广发中证 500ETF 联接(LOF)
场内简称 广发 500L
基金主代码 162711
交易代码 162711
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 11 月 26 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,011,598,607.59 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010 年 1 月 8 日
2.1.1 目标 基金 基 本 情况
基金名称 广发中证 500ETF
基金主代码 510510
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013 年 4 月 11 日
基金份额上市的证券交易所 上海交易所
上市日期 2013 年 5 月 24 日 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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基金管理人名称 广发基金管理有限公司
基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
采用被动式投资策略，通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，
力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度小
于 0.35% ，年 跟踪误差不超过 4% ，实 现对中证 500 指数的有效 跟踪。
投资策略
本基金采取完全复制法， 即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建
基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调
整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、 增发、 分红等行为时， 以 及 因
基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时， 基金 管
理人会对投资组合进行适当调整，降低跟踪误差。
业绩比较基准 95%× 中证 500 指数收益率+5%× 银行同 业存款收益率。
风险收益特征
较高风险、 较高预期收益， 风险和预期收益均高于货币市场基金和债券型
基金。
2.2.1 目标 基金 产 品 说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重构
建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调
整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净
值的 95% 。
业绩比较基准 中证 500 指 数。
风险收益特征
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市
场基金。 本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法跟踪标的指数中证 500
指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风
险收益特征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信 息 披 露 姓名 段西军 蒋松云 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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负责人
联系电话 020-83936666 010-66105799
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-56室
北京市西城区复兴门内大街55
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1 号
保利国际广场南塔31-33 楼
北京市西城区复兴门内大街55
号
邮政编码 510308 100140
法定代表人 王志伟 姜建清
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
中国 上海
注册登记机构 广发基金管理有限公司
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利 国际广
场南塔 31-33 楼
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2014 年 2013 年 2012 年 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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本期已实现收益 228,391,568.13 -64,237,810.13 -335,913,854.72
本期利润 877,529,798.79 530,911,431.30 -28,846,729.00
加权平均基金份额本期利润 0.2889 0.1295 -0.0064
本期加权平均净值利润率 30.86% 15.92% -0.84%
本期基金份额净值增长率 35.10% 15.76% 0.14%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 217,489,427.92 -538,975,488.75 -1,239,693,153.37
期末可供分配基金份额利润 0.1081 -0.1434 -0.2602
期末基金资产净值 2,328,078,788.71 3,219,465,375.21 3,525,089,366.38
期末基金份额净值 1.1573 0.8566 0.7400
3.1.3 累计 期末 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 15.73% -14.33% -26.00%
注：1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分 配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 7.30% 1.39% 7.87% 1.37% -0.57% 0.02%
过去六个月 33.04% 1.16% 33.85% 1.16% -0.81% 0.00%
过去一年 35.10% 1.18% 37.09% 1.18% -1.99% 0.00%
过去三年 56.60% 1.33% 59.90% 1.34% -3.30% -0.01%
过去五年 14.70% 1.43% 17.92% 1.45% -3.22% -0.02%
自基金合同生
效起至今
15.73% 1.42% 17.25% 1.46% -1.52% -0.04%
注：1 、业绩 比较基准:95%× 中证 500 指数收益率+5%× 金融同 业存款利率。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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2 、业绩比较 基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2009 年 11 月 26 日至 2014 年 12 月 31 日)
3.2.3 过去 五年 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金过去三年未进行利润分配。
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资本
1.2688 亿元 人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海 香 江 金 融控 股 集 团 有限 公 司 、 康美 药 业 股 份有 限 公 司 和广 州 科 技 风险 投 资 有 限公 司 。 公 司拥 有 公
募 基 金 、 社保 基 金 投 资管 理 人 、 受托 管 理 保 险资 金 投 资 管理 人 、 合 格境 内 机 构 投资 者 境 外 证券 投 资
管理（QDII ）和特定客户资产管理等业务资格。
本 基 金 管 理人 在 董 事 会下 设 合 规 及风 险 管 理 委员 会 、 薪 酬与 资 格 审 查委 员 会 、 战略 规 划 委 员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 22 个部门：综合管理部、财务部、
人 力 资 源 部、 监 察 稽 核部 、 基 金 会计 部 、 注 册登 记 部 、 信息 技 术 部 、中 央 交 易 部、 金 融 工 程部 、 研
究 发 展 部 、权 益 投 资 一部 、 权 益 投资 二 部 、 固定 收 益 部 、数 量 投 资 部、 量 化 投 资部 、 国 际 业务 部 、
营销服务部、 互联网金融部 （下辖深圳理财中心、 杭州理财中心） 、 北 京办事处、 北京分公司、 广州
分公司、 上海分公司。 此外， 还出资设立了广发国际资产管理有限公司 （香港子公司） 、 瑞元资本管
理有限公司。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理五十七只开放式基金---广发 聚富开放式证券投资基
金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金 （LOF ） 、 广发货币市场
基金、广发 聚 丰 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 策略 优 选 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发大 盘 成 长 混合 型 证
券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深 300 指
数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券投资基金、 广发中证 500 指数 证券投资基金 （LOF ） 、 广发内
需 增 长 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 全球 精 选 股 票型 证 券 投 资基 金 、 广 发行 业 领 先 股票 型 证
券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型证券投资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资
基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证 券投资
基 金 、 广 发聚 利 债 券 型证 券 投 资 基金 、 广 发 制造 业 精 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 财 信 用债 证 券
投资基金、广发深证 100 指数分级证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理财
年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克 100 指数证券投资基金，广发双债添利债券型证券投资
基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财 30 天债券 型证券投资基金、 广发新经济股票型发起
式证券投资基金、广发中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型证券投
资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、 广发理财 7 天债券型
证 券 投 资 基金 、 广 发 美国 房 地 产 指数 证 券 投 资基 金 、 广 发集 利 一 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、
广 发 趋 势 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 优 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发天 天 红
发起式货币市场基金、 广发中债金融债指数证券投资基金、 广发亚太中高收益债券型证券投资基金、
广 发 现 金 宝场 内 实 时 申赎 货 币 市 场基 金 、 广 发全 球 医 疗 保健 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 成 长 优选 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 钱袋 子 货 币 市场 基 金 、 广发 天 天 利 货币 市 场 基 金、 广 发 集 鑫债 券 型
证 券 投 资 基金 、 广 发 竞争 优 势 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 新动 力 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广
发中证全指可选消费交易型开放式指数证券投资基金、 广发主题领先灵活配置混合型证券投资基金、
广 发 活 期 宝货 币 基 金 、广 发 逆 向 策略 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 季 季 利理 财 债 券 型证 券 投
资基金、广发中证百度百发策略 100 指数型证券投资基金和广发中证全指医药卫生交易型开放式指
数证券投资基金，管理资产规模为 1334.68 亿元 。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资
组合和社保基金投资组合。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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刘杰
本基金的基金
经理；广发沪
深 300 指数 基
金的基金经
理；广发中证
500ETF 基金
的基金经理
2014-04-0
1
- 10.5 年
男 ， 中 国 籍 ， 工 学 学 士 ， 持 有 基
金 业 执 业 证 书 ，2004 年 7 月至
2010 年 11 月 在广发基金管理有限
公 司 信 息 技 术 部 工 作 ， 2010 年
11 月至 2014 年 3 月任广 发基金管
理 有 限 公 司 数 量 投 资 部 数 量 投 资
研究员。2014 年 4 月 1 日起任广
发沪深 300 指数、广发中证
500ETF 以及广发中证 500ETF 联
接(LOF) 基金 的基金经理。
陈盛业
本基金的基金
经理；广发沪
深 300 指数 基
金的基金经
理；广发中证
500ETF 基金
的基金经理；
广发深证 100
指数分级基金
的基金经理
2013-10-1
0
2014-04-01 8 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 博 士 ， 持 有
证券业执业证书，2007 年 3 月至
2009 年 9 月 任广发基金管理有限
公 司 研 究 发 展 部 行 业 研 究 员 、 研
究小组主管，2009 年 9 月至 2010
年 8 月任广 发基金管理有限公司
机构投资部投资经理，2010 年 8
月至 2014 年 3 月 31 日在广发基
金 管 理 有 限 公 司 数 量 投 资 部 工
作，2010 年 12 月 1 日至 2014 年
3 月 31 日任 广发沪深 300 指数基
金，2010 年 12 月 1 日至 2013 年
10 月 9 日 任广发中证 500 指数
（LOF ） 基 金 的 基 金 经 理 ，2013
年 4 月 11 日至 2014 年 3 月 31 日
任广发中证 500ETF 基 金 的 基 金
经理， 2013 年 9 月 9 日至 2014 年
3 月 31 日任 广发深证 100 指数分
级基金的基金经理， 2013 年 10 月
10 日至 2014 年 3 月 31 日任广发
中证 500ETF 联接(LOF) 基 金的基
金经理。
注： （1 ）基 金经理的 “ 任 职日期 ” 和 “ 离职日期” 指公司公告聘任或解聘日期。
（2 ）证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套法规、 《广发
中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基 金合同》 和其他有关法律法规的规定， 本
着 诚 实 信 用、 勤 勉 尽 责的 原 则 管 理和 运 用 基 金资 产 ， 在 严格 控 制 风 险的 基 础 上 ，为 基 金 份 额持 有 人
谋 求 最 大 利益 。 本 报 告期 内 ， 基 金运 作 合 法 合规 ， 无 损 害基 金 持 有 人利 益 的 行 为， 基 金 的 投资 管 理
符合有关法规及基金合同的规定。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公 司 通 过 建立 科 学 、 制衡 的 投 资 决策 体 系 ， 加强 交 易 分 配环 节 的 内 部控 制 ， 并 通过 实 时 的 行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在 投 资 决 策的 内 部 控 制方 面 ， 公 司制 度 规 定 投资 组 合 投 资的 股 票 必 须来 源 于 备 选股 票 库 ， 重点
投 资 的 股 票必 须 来 源 于核 心 股 票 库。 公 司 建 立了 严 格 的 投资 授 权 制 度， 投 资 组 合经 理 在 授 权范 围 内
可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中， 中央交易部按照 “ 时
间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡 ” 的原则， 公平分配投资指令。 公司原则上禁止不同组合间
的同日反向交易 （指数型基金除外） ； 对于不同投资组合间的同时同向交易， 公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公 司 监 察 稽核 部 对 非 公开 发 行 股 票申 购 和 以 公司 名 义 进 行的 债 券 一 级市 场 申 购 方案 和 分 配 过程
进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对 投 资 组 合和 交 易 对 手之 间 议 价 交易 的 交 易 价格 公 允 性 进行 审 查 ， 并由 相 关 投 资组 合 经 理 对交 易 价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票
同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步 的调查和核实。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 上 述 公 平交 易 制 度 总体 执 行 情 况良 好 。 通 过对 本 年 度 该组 合 与 公 司其 余 各 组 合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报告期内， 本基金出现 39 次涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交 较少的单边交易量
超过该证券当日成交量 5% 的情况。原因是本基金于 2013 年 10 月 10 日由 广发中证 500 指数证券投
资基金 （LOF ） 变更为广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （LOF ） ， 由于广发中
证 500 交易 型开放式指数证券投资基金 （以下简称 “ 广发中 证 500E TF” ） 对于在深圳证券交易所上市
的 成 份 股 采用 现 金 替 代的 方 式 进 行申 购 赎 回 ，所 以 本 基 金需 要 卖 出 所持 深 圳 股 票后 方 能 申 购广 发 中
证 500ETF 以 满足对广发中证 500ETF 的投资比例不低于本基金资产净值的 90% 的合 同要求， 由于此
调仓操作和广发中证 500ETF 发生了反向交易。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
（1 ）投资策 略
作为 ETF 联 接基金，本基金将继续秉承指数化被动投资策略，主要持有广发中证 500ETF 及指
数 成 份 股 等， 间 接 复 制指 数 ， 同 时积 极 应 对 成份 股 调 整 、基 金 申 购 赎回 等 因 素 对指 数 跟 踪 效果 带 来
的冲击，进一步降低基金的跟踪误差。
（2 ）运作分 析
报告期内，本基金日均跟踪误差为 0.05% ， 年化 跟踪误差 0.76% ，符合要 求。
报 告 期 内 ，本 基 金 跟 踪误 差 来 源 主要 有 两 个 ：一 是 基 金 成份 股 调 整 因素 ， 本 基 金报 告 期 内 的成
份 股 调 整 策略 合 理 ， 较好 的 控 制 了该 因 素 带 来的 误 差 ； 二是 申 购 和 赎回 因 素 ， 本基 金 成 立 以来 规 模
稳步增长，目前的规模水平下，申购赎回因素对本基金跟踪误差的影响较小。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
本报告期内， 本基金的净值增长率为 35.10% ， 同期 业绩比较基准收益率为 37.09% ， 日均 跟踪偏
离度绝对值为 0.005% ， 符合要求。报告期内本基金较好地跟踪了指数。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
第 4 季度，中证 500 等 中小板指数逊色于沪深 300 等大盘指 数，主要原因是受沪港通以及央行
降息降准等政策利好刺激，最终在金融板块带领下，大盘蓝筹板块行情得到快速飙升；前 3 季度，
中小板块的表现要明显好于沪深 300 等大盘指 数；从全年看，创业板上涨 12.83% ，中证 500 上涨
39.01% ， 沪 深 300 上涨 51.66% 。 因此 ， 中证 500 指数是全市场中小市值股票的典型代表， 相对部分
热点指数而言，能较好地把握住市场行情。
2014 年 ， 被 誉为改革元年， 政府推 进了很多行业改革， 反 映在股市中是改革创新预期增强和无
风险收益率下降带来的大量资金的流入，因 此整体市场估值上升。
2015 年，我 们认为经济转型依然是股市表现的内在因素，同时未来预期的深港通、 “ 一带一路 ”
等 政 策 调 控， 有 利 于 活跃 证 券 市 场以 及 金 融 板块 ， 加 速 资源 配 置 优 化， 有 利 于 未来 市 场 整 体表 现 ；
其中深港通的推出，将更有利于中证 500 中小 市值指数的表现，中证 500 能较好地 抓住市场整体行
情，未来我们中长期看好中证 500 指数。
4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
本 基 金 管 理人 从 保 护 基金 份 额 持 有人 利 益 出 发， 依 照 公 司内 部 控 制 的整 体 要 求 ，致 力 于 内 控机广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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制 的 建 立 和完 善 ， 加 强内 部 风 险 的控 制 与 防 范， 以 保 证 各项 法 规 和 管理 制 度 的 落实 ， 保 证 基金 合 同
得 到 严 格 履行 。 公 司 监察 稽 核 部 按照 规 定 的 权限 和 程 序 ，独 立 地 开 展监 察 稽 核 工作 ， 发 现 问题 及 时
提 出 改 进 建议 并 督 促 相关 部 门 进 行整 改 ， 同 时定 期 向 监 管部 门 、 董 事会 和 公 司 管理 层 出 具 监察 稽 核
报 告 。 本 报告 期 内 ， 基金 管 理 人 内部 监 察 稽 核通 过 对 本 基金 投 资 和 交易 进 行 实 时监 控 ， 对 投资 证 券
的 研 究 、 决策 和 交 易 ，以 及 会 计 核算 和 相 关 信息 披 露 工 作进 行 了 重 点检 查 和 合 规性 审 核 ， 确保 了 本
基金运作符合持有人利益最大化原则，保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
公 司 设 有 估值 委 员 会 ， 按 照 相 关 法律 法 规 和 证监 会 的 相 关规 定 ， 负 责制 定 旗 下 基金 投 资 品 种的
估 值 原 则 和估 值 程 序 ，并 选 取 适 当的 估 值 方 法， 经 公 司 管理 层 批 准 后方 可 实 施 。估 值 委 员 会的 成 员
包 括 ： 公 司分 管 投 研 、估 值 的 副 总经 理 、 督 察长 、 投 资 管理 部 负 责 人、 研 究 发 展部 负 责 人 、金 融 工
程部负责人、 监察稽核部负责人和基金会计部负责人。 估值委员会定期对估值政策和程序进行评价，
在 发 生 了 影响 估 值 政 策和 程 序 的 有效 性 及 适 用性 的 情 况 后及 时 修 订 估值 方 法 ， 以保 证 其 持 续适 用 。
基金日常估值由基金会计部具体执行， 并确保和托管行核对一致。 投资研究人员积极关注市场变化、
证 券 发 行 机构 重 大 事 件等 可 能 对 估值 产 生 重 大影 响 的 因 素， 向 估 值 委员 会 提 出 估值 建 议 ， 确保 估 值
的 公 允 性 。金 融 工 程 部负 责 提 供 有关 涉 及 模 型的 技 术 支 持。 监 察 稽 核部 负 责 定 期对 基 金 估 值程 序 和
方 法 进 行 核查 ， 确 保 估值 委 员 会 的各 项 决 策 得以 有 效 执 行。 以 上 所 有相 关 人 员 具备 较 高 的 专业 能 力
和 丰 富 的 行业 从 业 经 验。 为 保 证 基金 估 值 的 客观 独 立 ， 基金 经 理 不 参与 估 值 的 具体 流 程 ， 但若 存 在
对 相 关 投 资品 种 估 值 有失 公 允 的 情况 ， 可 向 估值 委 员 会 提出 意 见 和 建议 。 各 方 不存 在 任 何 重大 利 益
冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
根 据 本 基 金 合 同 中 “ 基 金 收 益 与 分 配 ” 之 “ （ 三 ） 基 金 收 益 分 配 原 则 ” 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 本 年 度
未进行利润分配，符合合同规定。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
本 报 告 期内， 本 基 金托管 人 在 对广发 中 证 500 交 易 型 开放式 指 数 证券投 资 基 金联接 基 金(LOF)
的 托 管 过 程中 ， 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》及 其 他 法 律法 规 和 基 金合 同 的 有 关规 定 ， 不 存在 任 何
损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计 算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本报告期内， 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF) 的管理人——广发基
金管理有限公司在广发中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 的 投资运作、 基金资
产 净 值 计 算、 基 金 份 额申 购 赎 回 价格 计 算 、 基金 费 用 开 支等 问 题 上 ，不 存 在 任 何损 害 基 金 份额 持 有
人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，广发中证 500 交
易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 未 进行利润分配。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意 见
本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发中证 500 交 易型开放式指数证券投资
基 金 联接 基金(LOF)2014 年 年度 报告 中 财务 指标 、 净值 表现 、 利润 分配 情 况、 财务 会 计报 告、 投 资
组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(15) 第 P0321 号
广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF) 全体持有人：
我们审计了后附的广发中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) （ 以下简称 “ 广 发中
证 500ETF 联接 (LO F) ” ） 财务报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的 资产负债表、2014 年度 的利润表、 所
有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任
编制和公允列报财务报表是广发中证 500ETF 联接(LOF) 的基 金管理人广发基金管理有限公司管
理层的责任，这种责任包括：(1) 按 照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金 行 业
实务操作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必要的内部控 制 ，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注 册 会计师 的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审 计 意见
我们认为， 广发中证 500ETF 联接(LOF) 的财务报 表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证
券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了广发中证 500ETF 联
接(LOF) 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
王明静
洪锐明
中国 上海
2015 年 3 月 23 日
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 111,381,767.52 165,671,954.80
结算备付金
- 13,933.40
存出保证金
372,792.06 710,190.41
交易性金融资产 7.4.7.2 2,227,790,150.44 3,056,166,970.94
其中：股票投资
5,533,087.38 7,611,278.05 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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基金投资
2,222,257,063.06 3,048,555,692.89
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
9,402,257.78 3,211,959.39
应收利息 7.4.7.5 21,475.51 33,266.19
应收股利
- -
应收申购款
1,117,016.11 684,171.06
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 75,364.98 8,537.68
资产总计
2,350,160,824.40 3,226,500,983.87
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
21,298,715.42 4,213,383.65
应付管理人报酬
41,688.10 75,033.41
应付托管费
8,337.62 15,006.69
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 277,694.76 2,483,429.96
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 455,599.79 248,754.95
负债合计
22,082,035.69 7,035,608.66
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 2,011,598,607.59 3,758,440,863.96
未分配利润 7.4.7.10 316,480,181.12 -538,975,488.75
所 有 者 权益合 计
2,328,078,788.71 3,219,465,375.21
负 债 和 所有者 权 益 总计
2,350,160,824.40 3,226,500,983.87
注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金份额净值人民币 1.1573 元，基金 份额总额
2,011,598,607.59 份。
7.2 利润表
会计主体： 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
880,908,667.19 559,555,764.06
1. 利息收入
1,138,841.40 1,450,227.65
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,138,841.40 1,449,105.72
债券利息收入
- 1,121.93
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
228,464,521.23 -39,667,417.63
其中：股票投资收益 7.4.7.12 657,235.56 -65,912,253.02
基金投资收益 7.4.7.13 227,806,516.97 -1,692,781.31
债券投资收益 7.4.7.14 - 169,711.88
资产支持证券投资收益
- - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 768.70 27,767,904.82
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 649,138,230.66 595,149,241.43
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 2,167,073.90 2,623,712.61
减 ： 二 、费用
3,378,868.40 28,644,332.76
1 ．管理人报 酬
743,188.18 16,199,725.98
2 ．托管费
148,637.60 3,239,945.23
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 2,011,933.96 8,626,177.85
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 475,108.66 578,483.70
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
877,529,798.79 530,911,431.30
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
877,529,798.79 530,911,431.30
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
3,758,440,863.96 -538,975,488.75 3,219,465,375.21
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 - 877,529,798.79 877,529,798.79 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-1,746,842,256.37 -22,074,128.92 -1,768,916,385.29
其中：1. 基金 申购款 1,468,452,614.43 -148,867,137.37 1,319,585,477.06
2. 基金赎回款 -3,215,294,870.80 126,793,008.45 -3,088,501,862.35
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
2,011,598,607.59 316,480,181.12 2,328,078,788.71
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
4,764,782,519.75 -1,239,693,153.37 3,525,089,366.38
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 530,911,431.30 530,911,431.30
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-1,006,341,655.79 169,806,233.32 -836,535,422.47
其中：1. 基金 申购款 2,116,112,334.77 -380,944,361.15 1,735,167,973.62
2. 基金赎回款 -3,122,453,990.56 550,750,594.47 -2,571,703,396.09
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
- - - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
3,758,440,863.96 -538,975,488.75 3,219,465,375.21
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：王志伟，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金( 原名为广发中证 500 指 数证券 投资基金，
以下简称 “ 本 基金”) 经中国证券监督管理委员会 (“ 中 国证监会”) 证监许可[2009]982 号文核准 ，由基金
发 起 人 广 发基 金 管 理 有限 公 司 依 照《 中 华 人 民共 和 国 证 券投 资 基 金 法 》 、 《 证 券 投 资基 金 运 作 管理 办
法》等有关规定和《广发中证 500 指数证券投资基金基金合同》 ( 后更名为《广发中证 500 交 易型
开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金合 同》 ， 以下简 称 “ 基金合同 ”) 发起， 于 2009 年 11 月 26
日 募 集 成 立。 本 基 金 的基 金 管 理 人为 广 发 基 金管 理 有 限 公司 ， 基 金 托管 人 为 中 国工 商 银 行 股份 有 限
公司。本基金已向中国证监会备案，并于 2009 年 11 月 26 日获得确认。
本基金募集期为 2009 年 10 月 22 日至 2009 年 11 月 20 日， 本基金为契约型开放式基金，存续
期限不定， 首次募集资金为人民币 8,635,797,223.98 元， 有效 认购户数为 107,956 户。 其中， 认购 款
项在基金验资确认日之前产生的银行利息共计人民 币 634,322.52 元，折 合基金份额 634,322.52 份，
按 照 基 金 合同 的 有 关 约定 计 入 基 金份 额 持 有 人的 基 金 账 户。 本 基 金 募集 资 金 经 德勤 华 永 会 计师 事 务
所 有 限 公 司 验 资 。 基 金 合 同 于 2009 年 11 月 26 日 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
8,635,797,223.98 份。
根据本基金的管理人于 2013 年 10 月 11 日发布的 《 关于广发中证 500 指数证 券投资基金(LOF) 基
金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 生 效 公 告 》 ， 变 更 本 基 金 的 投 资 范 围 及 相 关 事 项 ， 将 本 基 金 变 更 为 广 发 中 证
500ETF 的联 接基金， 允许本基金投资股指期货， 参与融资融券及通过证券金融公司办理转融通业务。
相 应 地 对 基金 合 同 中 有关 本 基 金 的名 称 、 基 金份 额 申 购 和赎 回 、 基 金的 投 资 和 估值 、 基 金 的费 用 、
基 金 份 额 持有 人 大 会 及其 他 部 分 条款 ， 按 照 相关 法 律 法 规及 中 国 证 监会 的 有 关 规定 进 行 修 改， 广 发
中证 500 指 数证券投资基金(LOF) 基金份额持有人大会决议经中国证券监督管理委员会于 2013 年
10 月 10 日备 案确认， 自该日生效。 根据 《< 广发中证 500 指 数证券投资基金(LOF) 基 金合同> 修改说广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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明 》 以 及 相关 法 律 法 规的 规 定 ， 经与 基 金 托 管人 中 国 工 商银 行 股 份 有限 公 司 协 商一 致 ， 基 金管 理 人
已将《广发中证 500 指 数证券投资基金(LOF) 基 金合同》 、 《 广发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 托
管协议》 修订为 《广发中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基 金合同》 、 《 广发中
证 500 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 托管 协议》 ， 并已报中国证监会审核。 《广发中
证 500 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金 合同》 和 《广发中证 500 交易型开放式指
数 证 券投 资基 金 联接 基金(LOF) 托 管 协 议 》自 中国 证 监会 备案 确 认广 发中 证 500 指数 证 券投 资基 金
(LOF) 基金份 额持有人大会决议生效之日， 原 《广 发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 基金合同》 、 《 广
发中证 500 指数证券投资基金(LOF) 托管协议》同日失效。
根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金运 作 管 理 办法 》 和 基 金合 同 等 有 关规
定， 2013 年 10 月 10 日前 本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括中证 500 指数成份股、
备选成份股、 新股( 一级市场初次发行或增发) 、 到 期日在一年以内的政府债券及法律法规或监管机构
允许基金投资的其他金融工具；2013 年 10 月 10 日起， 本基金以目标 ETF 基金份额、 标的指 数成份
股及备选成份股为主要投资对象。本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90% ，
持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5% 。 此外 ， 为更好地实现投
资 目 标 ， 本基 金 可 少 量投 资 于 部 分非 成 份 股 （包 含 中 小 板、 创 业 板 及其 他 经 中 国证 监 会 核 准发 行 的
股 票 ） 、 一 级市 场 新 股 或增 发 的 股 票、 衍 生 工 具（ 权 证 、 股指 期 货 等 ） 、债 券 （ 国 债、 金 融 债 、企 业
债、 公司债、 次级债、 可转换债券、 分离交易可转债、 央行票据、 中期票据、 短期融资券等） 、 资 产
支 持 证 券 、债 券 回 购 、银 行 存 款 以及 中 国 证 监会 允 许 基 金投 资 的 其 他金 融 工 具 （但 须 符 合 中国 证 监
会的相关规定） 。 本基金的业绩比较基准采用： 95%× 中证 500 指数收益率+5%× 银行活 期存款利率( 税
后)( 2013 年 10 月 10 日前 ，本基金的业绩比较准采用：95%× 中证 500 指 数收益率+5%× 银行同业 存
款收益率) 。
本基金的财务报表于 2015 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的企业会计准则及相关规定( 以下简称“ 企
业会计准则 ”) 及 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 ， 同 时 在 具 体 会 计 核 算 和
信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 基 金 财 务报 表 的 编 制符 合 企 业 会计 准 则 和 中国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2014 年度 的经营成果和广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位 币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类
1. 金融资产的 分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 所 持 有的 金 融 资 产在 初 始 确 认时 划 分 为 以公
允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产和 贷 款 及 应收 款 项 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当
期损益的金融资产包括股票投资、 债券投资、 基金投资和衍生工具投资( 主要为权证投资) 等， 其中 股
票 投 资 、 债券 投 资 和 基金 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 交 易 性金 融 资 产 列报 ， 衍 生 工具 投 资 在 资产 负 债
表中作为衍生金融资产列报。
本 基 金 持 有的 各 类 应 收款 项 、 买 入返 售 金 融 资产 等 在 活 跃市 场 中 没 有报 价 、 回 收金 额 固 定 或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债的 分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 持 有 的金 融 负 债 在初 始 确 认 时全 部 划 分 为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 于 交 易 日按 公 允 价 值在 资 产 负 债表
内 确 认 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 ， 取 得 时发 生 的 相 关交 易 费 用 计入 当 期
损 益 ； 支 付的 价 款 中 包含 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 按 照 公允 价 值 进 行后 续 计 量 ，公 允 价 值 变动
形 成 的 利 得或 损 失 以 及与 该 等 金 融资 产 相 关 的股 利 和 利 息收 入 计 入 当期 损 益 ； 应收 款 项 和 其他 金 融
负债采用实 际利率法，以摊余成本进行后续计量。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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满足下列条 件之一的金 融资产，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产
已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ， 但 是放 弃 了
对 该 金 融 资产 控 制 。 金融 负 债 的 现时 义 务 全 部或 部 分 已 经解 除 的 ， 才能 终 止 确 认该 金 融 负 债或 其 一
部分。
1. 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1 ）股票投 资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费 用直接计入当期损益。
因 股 权 分 置改 革 而 获 得的 非 流 通 股股 东 支 付 的现 金 对 价 ，于 股 权 分 置实 施 复 牌 日冲 减 股 票 投资
成本； 股票持有期间获得的股票股利( 包括送红股和公积金转增股本) 以及因股权分置改革而获得的股
票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
(2) 债券投资
买 入 债 券 于交 易 日 按 债券 的 公 允 价值 入 账 ， 相关 交 易 费 用直 接 计 入 当期 损 益 ， 上述 公 允 价 值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算) 。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 ， 于实 际 取 得 日按 照 估 值 方法 对 分 离 交易 可 转 换 债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买 入 央 行 票据 和 零 息 债券 视 同 到 期一 次 还 本 付息 的 附 息 债券 ， 根 据 其发 行 价 、 到期 价 和 发 行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
(3) 基金投资
买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。
卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。
(4) 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证( 包括配股权证) ，在除权 日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量 ，
成本为零。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 而 取得 的 权 证 ，于 实 际 取 得日 按 照 估 值方 法 对 分 离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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2. 贷款及应 收款项
买入返售金融资产
买 入 返 售 金融 资 产 为 本基 金 按 照 返售 协 议 约 定先 买 入 再 按固 定 价 格 返售 证 券 等 金融 资 产 所 融出
的资金。
买 入 返 售 金融 资 产 按 交易 日 应 支 付或 实 际 支 付的 全 部 价 款入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融 负债
卖出回购金融资产款
卖 出 回 购 金融 资 产 款 为本 基 金 按 照回 购 协 议 先卖 出 再 按 固定 价 格 买 入票 据 、 证 券等 金 融 资 产所
融入的资金。
卖 出 回 购 金融 资 产 款 于交 易 日 按 照应 收 或 实 际收 到 的 金 额入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
1. 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 有 市 价 的 ， 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 市 价 ，
且 最 近 交 易日 后 经 济 环境 未 发 生 重大 变 化 且 证券 发 行 机 构未 发 生 影 响证 券 价 格 的重 大 事 件 的， 采 用
最近交易市价确定公允价值。
2. 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 无 市 价 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或
证 券 发 行 机构 发 生 了 影响 证 券 价 格的 重 大 事 件， 使 潜 在 估值 调 整 对 前一 估 值 日 的基 金 资 产 净值 的 影
响在 0.25% 以上或 基金 管理人 估值 委员会 认为 必要时 ，应 参考类 似投 资品种 的现 行市价 及重 大变 化
等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
3. 当投资品种 不 再存在活跃市场， 且其 潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%
以 上 或 基 金管 理 人 估 值委 员 会 认 为必 要 时 ， 应采 用 市 场 参与 者 普 遍 认同 ， 且 被 以往 市 场 实 际交 易 价
格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
具体投资品种的估值方法如下：
(1) 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号 文《关于进 一步规范证 券投资基金 估值业务的 指导意见》 规定，若长 期停牌股票 的 潜 在
估 值调 整对 前一估 值日 的基金 资产 净值的 影响 在 0.25% 以上的， 经基 金管理 人估 值委员 会同 意， 可广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素( 如指数收益法) ， 调整最近交易市价， 确定公允价值。
由 于 上 市 公司 送 股 、 转增 股 、 配 股和 公 开 增 发新 股 等 形 成的 流 通 暂 时受 限 制 的 股票 投 资 ， 按交
易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 未 上 市的 股 票 按 采用 估 值 技 术确 定 的 公 允价 值 估 值 ，在 估 值 技 术难 以 可 靠 计量
公 允 价 值 的情 况 下 按 成本 计 量 。 首次 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，于 同 一 股 票上 市 后 按 交易 所 上
市的同一股票的市场交易收盘价作 为公允价值。
非 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 低 于 非公
开 发 行 股 票的 初 始 投 资成 本 ， 以 估值 日 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 为 公 允价 值 ；
若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 高 于 非公 开 发 行 股票 的 初 始 投资 成 本 ， 按中 国 证
监会相关规定处理。
(2) 债券投资
交 易 所 上 市实 行 净 价 交易 的 债 券 按估 值 日 证 券交 易 所 上 市的 收 盘 价 为公 允 价 值 。交 易 所 上 市但
未 实 行 净 价交 易 的 债 券按 估 值 日 收盘 价 减 去 债券 收 盘 价 中所 含 债 券 应收 利 息 后 的净 价 为 公 允价 值 。
未上市流通的债券按成本估值。
全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。
同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别确定公允价值。
(3) 基金投资
目标 ETF 按照估值日目标 ETF 的基金份额净值估值。
(4) 权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 尚 未 上市 的 权 证 在上 市 交 易 前， 采 用 估 值技 术 确 定 公允 价 值 ， 如估 值 技 术 难以
可靠计量，则以成本计量。
配 售 及 认 购分 离 交 易 可转 换 债 券 所获 得 的 权 证自 实 际 取 得日 至 在 交 易所 上 市 交 易前 ， 采 用 估值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成 本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
如 有 确 凿 证据 表 明 按 上述 方 法 不 能客 观 反 映 交易 性 金 融 工具 的 公 允 价值 ， 基 金 管理 人 将 根 据具
体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利， 且 目 前 可执 行 该 种 法定 权 利 ， 同时
本 基 金 计 划以 净 额 结 算或 同 时 变 现该 金 融 资 产和 清 偿 该 金融 负 债 时 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 以相 互 抵
销 后 的 金 额在 资 产 负 债表 内 列 示 。除 此 以 外 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 在资 产 负 债 表内 分 别 列 示， 不 予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 对应 的 金 额 。申 购 、 赎 回、 转 换 及 红利 再 投 资 等引 起 的 实 收基
金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平 准 金
损 益 平 准 金指 申 购 、 赎回 、 转 入 、转 出 及 红 利再 投 资 等 事项 导 致 基 金份 额 变 动 时， 相 关 款 项中
包含的未分配利润。 根据交易申请日利润分配( 未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的比
例 ， 损 益 平准 金 分 为 已实 现 损 益 平准 金 和 未 实现 损 益 平 准金 。 损 益 平准 金 于 基 金申 购 确 认 日或 基 金
赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配( 未分配利润) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
1. 利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提 。
除 贴 息 债 外的 债 券 利 息收 入 在 持 有债 券 期 内 ，按 债 券 的 票面 价 值 和 票面 利 率 计 算的 利 息 扣 除适
用 情 况 下 由债 券 发 行 企业 代 扣 代 缴的 个 人 所 得税 后 的 净 额， 逐 日 确 认债 券 利 息 收入 。 贴 息 债视 同 到
期 一 次 性 还本 付 息 的 附息 债 ， 根 据其 发 行 价 、到 期 价 和 发行 期 限 推 算内 含 利 率 后， 逐 日 确 认债 券 利
息收入。
买 入 返 售 金融 资 产 收 入按 买 入 返 售金 融 资 产 的摊 余 成 本 在返 售 期 内 以实 际 利 率 法逐 日 计 提 ，若
合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
2. 投资收益
股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利 息广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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( 若有) 后的差 额确认。
基金投资收 益于交 易 日 按 卖 出 或 赎 回 基 金 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 基 金 投 资 成 本 的 差 额 确 认 。
衍 生 工 具 投资 收 益 于 交易 日 按 交 易日 的 成 交 总额 扣 除 应 结转 的 衍 生 工具 投 资 成 本后 的 差 额 确认 。
股 票 现 金 股利 收 入 于 除息 日 按 上 市公 司 宣 告 的分 红 派 息 比例 计 算 的 金额 扣 除 由 上市 公 司 代 扣代
缴的个人所得税后的净额确认。基金现金红利于除息日确认为投资收益。
3. 公允价值变 动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
1. 本基金的基 金管理人报酬按前一日基金资产净值× 0.50% 的 年费率逐日计提。
2. 本基金的基 金托管费按前一日基金资产净值× 0.10% 的年费率 逐日计提。
根 据 《 中 国人 民 共 和 国基 金 法 》 、 《 证 券 投 资 基金 运 作 管 理办 法 》 等 相关 法 律 法 规、 基 金 合 同的
约定, 经与基金托管人中国工商银行股份有限公司协商一致, 广发基金管理有限公司决定自 2013 年 10
月 10 日起， 对本基金的费率进行调整，具体调整内容如下:
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产
净值后的余额( 若为负数，则取 0)× 0.5% 的年费率 逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值
后的余额( 若为负数，则取 0)× 0.1% 的 年费率逐日计提。
3. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入 交
易费用。
4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计 提 ，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策
1. 在符合有关 基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次分配比例不
低于基金收益分配基准日可供分配利润的 10% ；
2. 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 ： 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 。 场 外 投 资 者 可 选 择 现 金 分 红 或 将 现 金
红 利 按 除 权日 的 基 金 份额 净 值 自 动转 为 基 金 份额 进 行 再 投资 ， 若 投 资者 不 选 择 ，本 基 金 默 认的 收 益
分 配 方 式 是现 金 分 红 ；场 内 投 资 者的 收 益 分 配方 式 为 现 金分 红 ， 具 体权 益 分 配 程序 等 有 关 事项 遵 循
深圳证券交易所及中 国证券登记结算有限责任公司的相关规定； 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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3. 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 ： 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去
每单位基金份额收益分配金额后，不能低于面值；
4. 每一基金份 额享有同等分配权；
5. 法律法规或 监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分 部报 告
根 据 本 基 金的 内 部 组 织机 构 、 管 理要 求 及 内 部报 告 制 度 ，本 基 金 整 体为 一 个 报 告分 部 ， 且 向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金于 2014 年 7 月 1 日 开始采用财政部于 2014 年颁布的 《企业会计准则第 39 号—— 公允价
值计量》 、 《 企业会计准则第 41 号—— 在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 30
号 ——财务报表列报》 ， 同时在本年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则
第 37 号—— 金融工具列报》 。上述会 计政策的采用未对本年度本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号文 《关 于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]103 号文《关于股权分置试点
改革有关税 收政策问题 的通知》 、财税[2008]1 号 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠
政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳证 券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工
作的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利 差别化个人所得税政策有关问题的通知 》
及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1. 以发行基 金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2. 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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3. 对基金取 得的股票股息、 红利收入， 由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴个人所得
税，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限 在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计
入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25% 计入 应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的
税率计征个人所得税。
4. 对基金取 得的债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个
人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5. 对于基金 从事 A 股买 卖，出让方按 0.10% 的 税率缴纳证券( 股票) 交易 印花税，对受让方不再
缴纳印花税。
6. 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对 价 ，
暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 111,381,767.52 165,671,954.80
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 111,381,767.52 165,671,954.80
7.4.7.2 交易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 5,274,098.88 5,533,087.38 258,988.50
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 1,682,767,086.93 2,222,257,063.06 539,489,976.13
其他 - - -
合计 1,688,041,185.81 2,227,790,150.44 539,748,964.63
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 7,700,448.66 7,611,278.05 -89,170.61
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 3,157,855,788.31 3,048,555,692.89 -109,300,095.42
其他 - - -
合计 3,165,556,236.97 3,056,166,970.94 -109,389,266.03
7.4.7.3 衍生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返 售 金 融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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应收活期存款利息 21,307.81 32,940.29
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 167.70 319.60
应收结算备付金利息 - 6.30
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 21,475.51 33,266.19
7.4.7.6 其他资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
其他应收款 - -
待摊费用 - -
应收退补款 20,700.48 2,556.88
可收退补款 54,664.50 5,980.80
合计 75,364.98 8,537.68
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 277,694.76 2,483,429.96
银行间市场应付交易费用 - -
合计 277,694.76 2,483,429.96
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 15,599.79 4,254.95
预提费用 440,000.00 244,500.00
合计 455,599.79 248,754.95
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 3,758,440,863.96 3,758,440,863.96
本期申购 1,468,452,614.43 1,468,452,614.43
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -3,215,294,870.80 -3,215,294,870.80
本期末 2,011,598,607.59 2,011,598,607.59
注：本期申购含转换转入份( 金) 额， 本期赎回含转换转出份( 金) 额。
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 49,229,334.33 -588,204,823.08 -538,975,488.75
本期利润 228,391,568.13 649,138,230.66 877,529,798.79
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-60,131,474.54 38,057,345.62 -22,074,128.92
其中：基金申购款 25,842,261.59 -174,709,398.96 -148,867,137.37
基金赎回款 -85,973,736.13 212,766,744.58 126,793,008.45
本期已分配利润 - - -
本期末 217,489,427.92 98,990,753.20 316,480,181.12
7.4.7.11 存 款利 息 收 入 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 1,096,169.77 1,404,389.41
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 11,355.78 7,520.50
结算备付金利息收入 11,031.89 20,496.30
其他 20,283.96 16,699.51
合计 1,138,841.40 1,449,105.72
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
7.4.7.12.1 股票 投 资 收益项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价收入 -406,608.41 -101,872,582.21
股票投资收益 ——赎回差价收入 - -
股票投资收益 ——申购差价收入 1,063,843.97 35,960,329.19
合计 657,235.56 -65,912,253.02
7.4.7.12.2 股票 投 资 收益 ——买 卖 股票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 704,207,256.02 3,729,729,016.66
减：卖出股票成本总额 704,613,864.43 3,831,601,598.87
买卖股票差价收入 -406,608.41 -101,872,582.21
7.4.7.12.3 股票 投 资 收益 ——申 购 差价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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申购基金份额总额 914,578,800.00 3,307,041,800.00
减：现金支付申购款总额 452,592,156.94 1,610,433,827.66
减：申购股票成本总额 460,922,799.09 1,660,647,643.15
申购差价收入 1,063,843.97 35,960,329.19
7.4.7.13 基 金投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 3,034,484,594.19 192,128,582.65
减：卖出/ 赎回基金成本总额 2,806,678,077.22 193,821,363.96
基金投资收益 227,806,516.97 -1,692,781.31
7.4.7.14 债 券投 资 收 益
单 位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31日
卖出债券 （、 债转股及债券到期兑付） 成交
总额
- 2,958,658.98
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
- 2,787,700.00
减：应收利息总额 - 1,247.10
买卖债券 （、 债转股及债券到期兑付） 差价
收入
- 169,711.88
7.4.7.15 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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股票投资产生的股利收益 768.70 27,767,904.82
基金投资产生的股利收益 - -
合计 768.70 27,767,904.82
7.4.7.17 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 649,138,230.66 595,149,241.43
—— 股票投资 348,159.11 704,449,336.85
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 648,790,071.55 -109,300,095.42
—— 贵金属投资 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 649,138,230.66 595,149,241.43
7.4.7.18 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎回费收入 2,166,612.18 2,382,247.44
手续费返还 - -
基金转换费收入 461.72 182,880.13
印花税返还 - -
其他 - 58,585.04
合计 2,167,073.90 2,623,712.61
7.4.7.19 交 易费 用
单位：人民币元 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所市场交易费用 2,011,933.96 8,626,177.85
银行间市场交易费用 - -
合计 2,011,933.96 8,626,177.85
7.4.7.20 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 27,608.66 20,483.70
账户维护费 7,500.00 18,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - 100,000.00
合计 475,108.66 578,483.70
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司
基金发起人、 基金管理人、 注册登 记与
过户机构、直销机构
广发证券股份有限公司( 注 1) 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
GF International Investment Management Limited （广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金 本基金是该基金的联接基金
瑞元资本管理有限公司（注 2 ） 基金管理人控股子公司
注：1 、 广发 证券股份有限公司于 2014 年 7 月 31 日对广发基金管理有限公司进行增资， 并对其
实施控制，广发基金管理有限公司由此成为广发证券股份有限公司的子公司。
2 、 广发基金 管理有限公司公司于 2013 年 6 月 14 日在珠海设立控股子公司瑞元资本管理有限公
司。
除上述事项外，本报告期内及上年度可比期间不存在其他控制关系或者其他重大利害关系的关
联方关系发生变化的情况。
7.4.10 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股份有限
公司
18,064,936.50 1.58% 506,334,955.84 9.98%
7.4.10.1.2 权证 交 易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 债券 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额 占当期债
成交金额
占当期债广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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券成交总
额的比例
券成交总
额的比例
广发证券股份有限公
司
- - 1,958,634.00 66.20%
7.4.10.1.4 应支 付 关 联方的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
16,443.28 1.59% - -
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
453,755.63 10.70% 176,263.02 7.10%
注： 1 、 股票 交易佣金的计提标准： 支付佣金= 股票成交金额× 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算风 险
金( 含债券交易) 。
2 、本基金与 关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
3 、 本基金对 该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。 该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 743,188.18 16,199,725.98 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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其中：支付销售机构的客户维护费 3,079,090.86 3,537,786.49
注：1.2013 年 10 月 10 日前, 本基金 的管理费按前一日的基 金 资 产 净 值 的 0.60% 的 年费 率 计 提 。
管理费的计算方法如下：
H=E× 0.60%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划付指令， 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
2.2013 年 10 月 10 日起, 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。本基金管理
费按前一日基金资产净值扣除所持有目 标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，
则取 0 ）的 0.50% 年费率计 提。计算方法如下：
H ＝E× 0.50%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值，若为负数，
则 E 取 0
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等, 支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 148,637.60 3,239,945.23
注：1.2013 年 10 月 10 日前, 本基金的托管费按前一日的基金资产净值的 0.12% 的年 费率计提.
托管费的计算方法如下：
H=E× 0.12%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划付指令， 基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。
若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
2.2013 年 10 月 10 日起， 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。 本基金托管
费按前一日基金资产净值扣除所持有目 标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，
则取 0 ）的 0.10% 年费率计 提。计算方法如下：
H ＝E× 0.10%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值，若为负数，
则 E 取 0 。
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内 从基金财产中一次性支 取。若遇法定节
假日、公休日等, 支付日期顺延。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
份额单位：份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
报告 期初持有的基金份额 100,006,000.06 100,006,000.06
报告 期间申购/ 买入总份额 - -
报告 期间因拆分变动份额 - -
减： 报告期间赎回/ 卖出总份额 33,119,894.00 -
报告 期末持有的基金份额 66,886,106.06 100,006,000.06
报告期末持有的基金份额占基 3.33% 2.66% 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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金总份额比例
注：基金管理人本报告期内持有本基金份额变动的相关费用按基金合同及更新的招募说明书的
有关规定支付。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份有
限公司
111,381,767.52 1,096,169.77 165,671,954.80 1,404,389.41
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
金额单位：人民币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/ 张）
总金额
广发证券股
份有限公司
600978 宜华木业 配股认购 3,300.00 13,299.00
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/ 张）
总金额 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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- - - - - -
7.4.10.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明
本基金本报告期末持有 1,487,852,881.00 份目标 ETF 基金广发中证 500 交 易型开放式指数证券
投资基金份额，占其总份额的比例为 97.69% 。
7.4.11 利 润分 配 情 况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2014 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金无因 认购新发/ 增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
60024
0
华业地
产
2014-10
-16
重大事
项
9.99
2015-0
1-22
7.91 92,300.00 663,637.00 922,077.00 -
60042
8
中远航
运
2014-12
-22
重大事
项
8.00
2015-0
1-08
8.30 15,300.00 122,400.00 122,400.00 -
60045
8
时代新
材
2014-10
-27
重大事
项
12.18
2015-0
1-05
13.40 48,000.00 584,335.00 584,640.00 -
60048
7
亨通光
电
2014-10
-30
重大事
项
18.95
2015-0
1-19
20.60 19,600.00 370,846.00 371,420.00 -
60049
0
鹏欣资
源
2014-12
-24
重大事
项
10.79
2015-0
1-12
11.87 12,000.00 129,480.00 129,480.00 -
60057
5
皖江物
流
2014-09
-08
重大事
项
4.11 - - 92,300.00 379,353.00 379,353.00 -
60058
0
卧龙电
气
2014-12
-08
重大事
项
10.48
2015-0
1-14
11.12 37,200.00 389,856.00 389,856.00 -
60058
4
长电科
技
2014-11
-03
重大事
项
11.13
2015-0
1-14
12.24 76,606.00 852,625.27 852,624.78 -
60070
4
物产中
大
2014-10
-13
重大事
项
10.38
2015-0
2-13
11.42 64,100.00 665,358.00 665,358.00 -
60075 锦江股 2014-11 重大事 25.11 2015-0 27.00 17,400.00 436,914.00 436,914.00 - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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4 份 -10 项 1-19
60075
9
洲际油
气
2014-12
-24
重大事
项
9.90 - - 10,800.00 106,920.00 106,920.00 -
60084
4
丹化科
技
2014-12
-15
重大事
项
7.60
2015-0
1-07
8.25 8,536.00 64,864.61 64,873.60 -
60151
9
大智慧
2014-07
-21
重大事
项
5.98
2015-0
1-23
6.58 84,600.00 505,908.00 505,908.00 -
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金 融工 具 风 险及管 理
本 基 金 在 日常 经 营 活 动中 涉 及 的 风险 主 要 是 信用 风 险 、 流动 性 风 险 及市 场 风 险 。本 基 金 管 理人
制 定 了 政 策和 程 序 来 识别 及 分 析 这些 风 险 ， 并设 定 适 当 的风 险 限 额 及内 部 控 制 流程 ， 通 过 可靠 的 管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 管 理人 奉 行 全 面风 险 管 理 的理 念 ， 在 董事 会 下 设 立合 规 及 风 险管 理 委 员 会， 负 责 制 定风
险 管 理 的 宏观 政 策 ， 审议 通 过 风 险控 制 的 总 体措 施 等 ； 在管 理 层 层 面设 立 风 险 控制 委 员 会 ，讨 论 和
制 定 公 司 日常 经 营 过 程中 风 险 防 范和 控 制 措 施； 在 业 务 操作 层 面 风 险管 理 职 责 主要 由 监 察 稽核 部 负
责 ， 协 调 并与 各 部 门 合作 完 成 运 作风 险 管 理 以及 进 行 投 资风 险 分 析 与绩 效 评 估 。监 察 稽 核 部对 公 司
总裁负责。
本 基 金 管 理人 建 立 了 以合 规 及 风 险管 理 委 员 会为 核 心 的 、由 总 裁 和 风险 控 制 委 员会 、 督 察 长、
监察稽核部和相关业务部门构成的风险管 理架构体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 指由 于 在 交 易过 程 中 因 交易 对 手 未 履行 合 约 责 任， 或 所 投 资证 券 之 发 行人 出 现 违 约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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为 了 防 范 信用 风 险 ， 本基 金 主 要 投资 于 信 用 等级 较 高 的 证券 ， 且 通 过分 散 化 投 资以 分 散 信 用风 险 。
但是， 随着短期资金市场的发展， 本基金的投资范围扩大以后， 可能会在一定程度上增加信用风险。
本 基 金 在 交易 所 进 行 的证 券 交 易 交收 和 款 项 清算 对 手 为 中国 证 券 登 记结 算 有 限 责任 公 司 ， 违约
风 险 较 小 ；银 行 间 同 业市 场 主 要 通过 对 交 易 对手 进 行 风 险评 估 防 范 相应 的 信 用 风险 。 本 基 金管 理 人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因此与债券相关的信用风险不重大。
7.4.13.3 流 动性 风 险
开 放 式 基 金的 流 动 性 是指 基 金 管 理人 为 满 足 投资 者 赎 回 要求 ， 在 一 定时 间 内 将 一定 数 量 的 基金
资 产 按 正 常市 场 价 格 变现 的 能 力 。流 动 性 风 险指 因 市 场 交易 量 不 足 ，导 致 不 能 以适 当 价 格 及时 进 行
证 券 交 易 的风 险 ， 或 基金 无 法 应 付基 金 赎 回 支付 的 要 求 所引 起 的 违 约风 险 。 本 基金 坚 持 组 合持 有 、
分 散 投 资 的原 则 ， 在 一定 程 度 上 减轻 了 投 资 变现 压 力 。 本基 金 所 持 大部 分 交 易 性金 融 资 产 在证 券 交
易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，除附注 7.4.12 披露的流通受限不能自由转让的基金资
产 外 ， 本 基金 未 持 有 其他 有 重 大 流动 性 风 险 的投 资 品 种 。本 基 金 所 持有 的 其 他 金融 负 债 以 及 可赎回
基金份额净值( 所有者权益) 的合约约定到期日均为无固定期限且不计息， 因此账面余额即为未折现的
合约到期现金流量。
本 基 金 管 理人 在 对 市 场特 征 和 发 展形 势 等 方 面进 行 分 析 和判 断 的 基 础上 ， 由 投 资决 策 委 员 会根
据 市 场 运 行情 况 和 基 金运 行 情 况 制订 本 基 金 的风 险 控 制 目标 和 方 法 ，由 基 金 绩 效评 估 与 风 险管 理 组
具体计算与监控各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控。
7.4.13.4 市 场风 险
本 基 金 的 市场 风 险 是 指由 于 证 券 市场 价 格 受 到经 济 因 素 、政 治 因 素 、投 资 心 理 等各 种 因 素 的影
响 ， 导 致 基金 收 益 水 平变 化 而 产 生的 风 险 ， 反映 了 基 金 资产 中 金 融 工具 或 证 券 价值 对 市 场 参数 变 化
的 敏 感 性 。一 般 来 讲 ，市 场 风 险 是开 放 式 基 金面 临 的 最 大风 险 ， 也 往往 是 众 多 风险 中 最 基 本和 最 常
见 的 ， 也 是最 难 防 范 的风 险 ， 其 他如 流 动 性 风险 最 终 是 因为 市 场 风 险在 起 作 用 。市 场 风 险 包括 利 率
风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 利 率 敏 感性 金 融 工 具的 公 允 价 值及 将 来 现 金流 受 市 场 利率 变 动 而 发生 波 动 的 风险 。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。 本基金管理人通过久期、 凸性、 风险价值模型(V AR)
等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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7.4.13.4.1.1 利率风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 111,381,767.52 - - -
111,381,767.5
2
存出保证金 372,792.06 - - - 372,792.06
交易性金融资产 - - - 2,227,790,150.44
2,227,790,150.
44
应收证券清算款 - - - 9,402,257.78 9,402,257.78
应收利息 - - - 21,475.51 21,475.51
应收申购款 161,573.43 - - 955,442.68 1,117,016.11
其他资产 - - - 75,364.98 75,364.98
资产总计 111,916,133.01 - - 2,238,244,691.39 2,350,160,824.
40
负债
应付赎回款 - - - 21,298,715.42 21,298,715.42
应付管理人报酬 - - - 41,688.10 41,688.10
应付托管费 - - - 8,337.62 8,337.62
应付交易费用 - - - 277,694.76 277,694.76
其他负债 - - - 455,599.79 455,599.79
负债总计 - - - 22,082,035.69 22,082,035.69
利率敏感度缺口 111,916,133.01 - - 2,216,162,655.70 2,328,078,788.
71
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 165,671,954.80 - - -
165,671,954.8
0
结算备付金 13,933.40 - - - 13,933.40
存出保证金 710,190.41 - - - 710,190.41
交易性金融资产 - - - 3,056,166,970.94
3,056,166,970.
94 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
第 48 页共 63 页
应收证券清算款 - - - 3,211,959.39 3,211,959.39
应收利息 - - - 33,266.19 33,266.19
应收申购款 84,628.58 - - 599,542.48 684,171.06
其他资产 - - - 8,537.68 8,537.68
资产总计 166,480,707.19 -
-
3,060,020,276.68 3,226,500,983.
87
负债
应付赎回款 - - - 4,213,383.65 4,213,383.65
应付管理人报酬 - - - 75,033.41 75,033.41
其他负债 - - - 248,754.95 248,754.95
应付托管费 - - - 15,006.69 15,006.69
应付交易费用 - - - 2,483,429.96 2,483,429.96
负债总计 - - - 7,035,608.66 7,035,608.66
利率敏感度缺口 166,480,707.19
- - 3,052,984,668.02
3,219,465,375.
21
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重
大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 交 易性 金 融 资 产的 公 允 价 值受 市 场 利 率和 外 汇 汇 率以 外 的 市 场价 格 因 素 变动
发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 的 金 融 资产 以 公 允 价值 计 量 ， 所有 市 场 价 格因 素 引 起 的金 融 资 产 公允 价 值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta 值 、风险价值模型(V AR) 等 指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 5,533,087.38 0.24 7,611,278.05 0.24
交易性金融资产 —基金投资 2,222,257,063.06 95.45 3,048,555,692.89 94.69
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 2,227,790,150.44 95.69 3,056,166,970.94 94.93
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 114,898,256.01 151,280,265.06
业绩比较基准下降 5% -114,898,256.01 -151,280,265.06
7.4.14 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
1. 公允价值
(1) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 接 近 于公
允价值。
(2) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为
2,222,258,326.06 元，属于 第二层级的余额为 5,531,824.38 元， 无属于第三层级的余额(2013 年 12 月
31 日：第一 层级 3,055,735,084.94 元， 第二层级 431,886.00 元， 无属于第三层级的余额) 。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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(iii) 公允价值 所属层级间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的股 票 和 债 券， 若 出 现 重大 事 项 停 牌、 交 易 不 活跃 、 或 属 于非 公 开 发 行等
情 况 ， 本 基金 分 别 于 停牌 日 至 交 易恢 复 活 跃 日期 间 、 交 易不 活 跃 期 间及 限 售 期 间将 相 关 股 票和 债 券
的公允价值列入第二层级或第三层级， 上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层级。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
2. 除公允价值 外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 5,533,087.38 0.24
其中：股票 5,533,087.38 0.24
2 基金投资 2,222,257,063.06 94.56
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资
- -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 111,381,767.52 4.74
8 其他各项资产 10,988,906.44 0.47
9 合计 2,350,160,824.40 100.00 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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8.2 期 末 投资目 标 基 金明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
广发中证
500 交易型
开放式指数
证券投资基
金
股票型
交易型开
放式
广发基金管理有
限公司
2,222,257,063.06 95.45
8.3 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 2,392,894.38 0.10
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业
773,541.00 0.03
G 交通运输、仓储和邮政业
501,753.00 0.02
H 住宿和餐饮业
436,914.00 0.02
I 信息传输、软件和信息技术服务业
505,908.00 0.02
J 金融业
- -
K 房地产业
922,077.00 0.04
L 租赁和商务服务业
- -
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
- -
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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R 文化、体育和娱乐业
- -
S 综合
- -
合计 5,533,087.38 0.24
8.4 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 600240 华业地产 92,300 922,077.00 0.04
2 600584 长电科技 76,606 852,624.78 0.04
3 600704 物产中大 64,100 665,358.00 0.03
4 600458 时代新材 48,000 584,640.00 0.03
5 601519 大智慧 84,600 505,908.00 0.02
6 600754 锦江股份 17,400 436,914.00 0.02
7 600580 卧龙电气 37,200 389,856.00 0.02
8 600575 皖江物流 92,300 379,353.00 0.02
9 600487 亨通光电 19,600 371,420.00 0.02
10 600490 鹏欣资源 12,000 129,480.00 0.01
11 600428 中远航运 15,300 122,400.00 0.01
12 600759 洲际油气 10,800 106,920.00 0.00
13 600844 丹化科技 8,536 64,873.60 0.00
14 002277 友阿股份 100 1,263.00 0.00
8.5 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.5.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600432 吉恩镍业 4,581,119.04 0.14
2 600587 新华医疗 4,578,764.13 0.14
3 600570 恒生电子 4,475,395.52 0.14
4 600499 科达洁能 4,037,077.06 0.13
5 600557 康缘药业 3,998,754.31 0.12
6 600879 航天电子 3,955,726.99 0.12
7 600872 中炬高新 3,812,857.60 0.12
8 600312 平高电气 3,680,135.16 0.11 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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9 600388 龙净环保 3,615,265.46 0.11
10 600643 爱建股份 3,602,057.83 0.11
11 600418 江淮汽车 3,561,417.98 0.11
12 600525 长园集团 3,553,677.87 0.11
13 600594 益佰制药 3,539,002.33 0.11
14 600138 中青旅 3,443,943.55 0.11
15 600770 综艺股份 3,363,799.01 0.10
16 600880 博瑞传播 3,206,557.00 0.10
17 600765 中航重机 3,147,601.71 0.10
18 600881 亚泰集团 3,139,666.98 0.10
19 600675 中华企业 3,090,351.80 0.10
20 600522
中天科技
3,070,749.10 0.10
注： 本项及下项 8.5.2 、8.5.3 的买入包 括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “ 买入金额” （或 “ 买入股 票成本 ” ）、“ 卖出金额” （或 “ 卖出股 票收入 ” ）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600570 恒生电子 8,131,143.93 0.25
2 600587 新华医疗 7,087,874.65 0.22
3 600879 航天电子 6,233,232.92 0.19
4 600312 平高电气 6,188,925.69 0.19
5 600418 江淮汽车 6,182,528.79 0.19
6 600499 科达洁能 6,012,759.56 0.19
7 600388 龙净环保 5,915,465.56 0.18
8 600517 置信电气 5,718,486.20 0.18
9 601929 吉视传媒 5,477,418.58 0.17
10 600525 长园集团 5,430,493.78 0.17
11 600643 爱建股份 5,349,310.01 0.17
12 600594 益佰制药 5,340,796.22 0.17
13 600138 中青旅 5,337,332.91 0.17
14 600557 康缘药业 5,333,258.98 0.17
15 600881 亚泰集团 5,282,813.51 0.16
16 600770 综艺股份 5,250,286.11 0.16
17 600522 中天科技 5,247,939.71 0.16 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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18 600872 中炬高新 5,198,795.14 0.16
19 600432 吉恩镍业 5,057,462.65 0.16
20 600601 方正科技 4,932,847.50 0.15
8.5.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 436,094,614.74
卖出股票的收入（成交）总额 704,207,256.02
8.6 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10 期末 按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 权 证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.11 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有股指期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行股指期货交易。
8.12 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有国债期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行国债期货交易。
8.13 投资 组合 报 告 附注
8.13.1 根据安 徽皖江物流 （集团） 股份 有限公司 （股票代码： 600575 ） 2014 年 10 月 11 日发布的 《安广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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徽 皖 江 物 流（ 集 团 ） 股份 有 限 公 司关 于 被 中 国证 券 监 督 管理 委 员 会 立案 调 查 的 公告 》 显 示 ，因 公 司
涉嫌信息披露违法违规，被中国证券会进行立案调查。
本 基 金 对 该股 票 的 投 资逻 辑 是 ： 第一 ， 皖 江 物流 的 子 公 司淮 矿 物 流 已停 止 经 营 、相 关 债 务 债权 已 经
剥 离 上 市 公司 ， 且 钢 铁价 格 很 难 进一 步 大 幅 下跌 ， 预 计 不会 有 更 多 的债 务 风 险 暴露 。 第 二 ，皖 江 物
流 绝 对 控 股股 东 为 安 徽省 属 国 有 独 资 企 业 淮 南矿 业 ， 是 其旗 下 唯 一 上市 平 台 ， 控股 股 东 会 竭尽 全 力
处理公司的危机。
除 上 述 证 券外 ， 本 基 金投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 本 期未 出 现 被 监管 部 门 立 案调 查 ， 在 本报 告 编
制日前一年内未受到公开谴责和处罚的情况。
8.13.2 本报告 期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.13.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
372,792.06
2 应收证券清算款
9,402,257.78
3 应收股利
-
4 应收利息
21,475.51
5 应收申购款
1,117,016.11
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
75,364.98
9
合计
10,988,906.44
8.13.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产
净值比例(%)
流通受限情况说明
1 600240 华业地产 922,077.00 0.04 重大事项 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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2 600584 长电科技 852,624.78 0.04 重大事项
3 600704 物产中大 665,358.00 0.03 重大事项
4 600458 时代新材 584,640.00 0.03 重大事项
5 601519 大智慧 505,908.00 0.02 重大事项
6 600754 锦江股份 436,914.00 0.02 重大事项
7 600580 卧龙电气 389,856.00 0.02 重大事项
8 600575 皖江物流 379,353.00 0.02 重大事项
9 600487 亨通光电 371,420.00 0.02 重大事项
10 600490 鹏欣资源 129,480.00 0.01 重大事项
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
90,761
22,163.69 100,132,180.17 4.98% 1,911,466,427.42 95.02%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 上海同济协力建设工程咨询有限公司 2,000,000.00 3.34%
2 高琪 1,482,817.00 2.48%
3 张正邦 1,010,480.00 1.69%
4 蔡惠生 1,000,000.00 1.67%
5 倪泓 1,000,000.00 1.67%
6 李惠玲 882,000.00 1.47%
7 蒋波道 603,344.00 1.01%
8 钱慎 600,018.00 1.00%
9 张群娣 600,000.00 1.00%
10 刘健强 569,000.00 0.95%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有 2,520,298.83 0.1253% 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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本基金
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
>100
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日(2009 年 11 月 26 日) 基金份额总额 8,635,797,223.98
本报告期期初基金份额总额 3,758,440,863.96
本报告期 基金总申购份额 1,468,452,614.43
减： 本报告期基金总赎回份额 3,215,294,870.80
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 2,011,598,607.59
§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
2014 年 8 月 8 日，陈伯军因工作调动不再担任本基金管理人的副总经理。2014 年 9 月 12 日，
本基金管理人聘任包林生为公司副总经理。相关事项已向中国证券投资基金业协会备案。
本 报 告 期 内， 因 中 国 工商 银 行 股 份有 限 公 司 工作 需 要 ， 周月 秋 同 志 不再 担 任 本 行资 产 托 管 部总
经理。 在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前，
由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授权职责。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的诉讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券 5 - - - - -
北京高华 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
财富里昂 2 - - - - -
财富证券 1 119,646,175.11 10.49% 108,926.73 10.53% -
川财证券 2 - - - - -
德邦证券 1 - - - - -
第一创业证券 1 130,950.00 0.01% 119.22 0.01% -
东北证券 2 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
东莞证券 1 - - - - -
东海证券 1 11,547,251.83 1.01% 8,203.22 0.79% -
东吴证券 1 - - - - 减少 1 个
东兴证券 2 - - - - 减少 1 个
方正证券 4 - - - - -
光大证券 3 270,924,646.18 23.76% 246,652.59 23.84% -
广发证券 7 18,064,936.50 1.58% 16,443.28 1.59% -
广州证券 2 - - - - -
国都证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
国盛证券 1 - - - - -
国泰君安 4 - - - - -
国信证券 4 52,950,452.21 4.64% 48,206.10 4.66% -
国元证券 2 - - - - -
海通证券 2 262,278,103.29 23.00% 238,779.04 23.08% -
宏源证券 3 - - - - - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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华安证券 1 4,990,754.17 0.44% 3,545.46 0.34% -
华宝证券 1 166,680.00 0.01% 151.74 0.01% -
华创证券 1 11,489,169.53 1.01% 10,459.52 1.01% -
华福证券 2 - - - - -
华融证券 1 - - - - -
华泰证券 4 - - - - -
华鑫证券 2 - - - - -
江海证券 1 - - - - -
联讯证券 2 - - - - -
民生证券 2 - - - - 新增 1 个
民族证券 1 - - - - -
南京证券 1 - - - - -
平安证券 4 - - - - -
齐鲁证券 3 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
厦门证券 1 - - - - -
山西证券 0 - - - - 减少 1 个
上海证券 1 - - - - -
申银万国 3 1,230,445.82 0.11% 1,120.21 0.11% -
世纪证券 1 - - - - -
首创证券 1 - - - - -
太平洋证券 2 - - - - -
万联证券 2 241,871,141.38 21.21% 220,199.97 21.28% -
西部证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
湘财证券 1 - - - - -
新时代证券 1 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
兴业证券 4 - - - - -
银河证券 3 1,725,519.80 0.15% 1,570.92 0.15% -
英大证券 2 - - - - 新增 1 个
长城证券 1 - - - - -
长江证券 3 3,736,256.02 0.33% 3,309.19 0.32% -
招商证券 3 118,937,928.76 10.43% 108,282.05 10.47% -
浙商证券 1 - - - - -
中航证券 0 - - - - 减少 1 个
中金公司 2 - - - - -
中天证券 1 - - - - -
中投证券 3 - - - - -
中信建投 4 1,337,945.00 0.12% 1,218.07 0.12% -
中信证券 3 19,243,226.16 1.69% 17,519.11 1.69% -
中信证券（浙
江）
1 - - - - -
中银国际 2 - - - - - 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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中原证券 2 - - - - -
注：1 、交易 席位选择标准：
（1 ）财务状 况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2 ）经营行 为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3 ）具备投 资运作 所 需 的 高 效 、 安 全 、 合 规 的 席 位 资 源 ， 满 足 投 资 组 合 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ；
（4 ） 具有较 强的研究和行业分析能力， 能及时、 全面、 准确地向公司提供关于宏观、 行业、 市
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5 ）能积极 为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6 ）能提供 其他基金运作和管理所需的服务。
2 、交易席位 选择流程：
（1 ） 对交易 单元候选券商的研究服务进行评估。 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2 ） 协议签 署及通知托管人。 本基金管理人与被选择的券商签订交易单 元租用协议， 并通知基
金托管人。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商
名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金额
占当期
基金成
交总额
的比例
财富
证券
- - - - - -
75,564,14
0.23
3.66%
第一
创业
证券
- - - - - -
180,829,5
29.61
8.76%
东海
证券
- - - - - -
49,567,64
5.03
2.40%
光大
证券
- - - - - -
203,756,5
74.90
9.87%
广发
证券
- - - - - -
77,528,77
8.83
3.75%
国信
证券
- - - - - -
164,297,8
02.65
7.96%
海通 - - - - - - 698,817,8 33.84% 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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证券 21.99
宏源
证券
- - - - - -
93,311,03
8.56
4.52%
华安
证券
- - - - - -
40,971,43
2.75
1.98%
华宝
证券
- - - - - -
9,777,436
.19
0.47%
华创
证券
- - - - - -
62,836,90
4.07
3.04%
申银
万国
- - - - - -
21,456,23
3.20
1.04%
世纪
证券
- - - - - -
9,571,501
.63
0.46%
万联
证券
- - - - - -
67,656,88
5.40
3.28%
长江
证券
- - - - - -
18,829,79
6.35
0.91%
招商
证券
- - - - - -
195,306,0
23.30
9.46%
中信
证券
- - - - - -
95,224,33
0.47
4.61%
11.8 其 他重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
广发基金管理有限公司关于旗下部分基金增
加众禄基金为代销机构并参加基金申购费率
优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-02-28
2
广发基金管理有限公司关于增加浙江金观诚
财富为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-02-28
3
广发基金管理有限公司关于增加嘉实财富为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-03-18
4
广发基金管理有限公司关于广发沪深 300 指
数证券投资基金、 广发中证 500 交易 型开放式
指数证券投资基金及广发中证 500 交易型开
放式指数证券投资基金联接基金 （LOF ） 基金
经理变更公告金
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-04-01
5
广发基金管理有限公司关于增加东兴证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-04-03
6
广发基金管理有限公司关于增加大同证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-06-11
7
广发基金管理有限公司关于增加恒天明泽为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-06-13
8 广发基金管理有限公司关于增加中国邮政储 《中国证券报》 、 《证券 2014-06-23 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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蓄银行为旗下部分基金代销机构的公告 时报》 、 《上 海证券报》
9
广发基金管理有限公司关于开展官方淘宝店
基金费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-09-25
10
广发基金管理有限公司关于增加北京唐鼎耀
华为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-10-20
11
广发基金管理有限公司关于增加泉州银行为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-11-28
12
广发基金管理有限公司关于增加上海久富财
富为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-12-04
13
广发基金管理有限公司关于调整旗下基金申
购、 赎回、 转换转出及最低持有份额数额限制
的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-12-23
14
广发基金管理有限公司关于增加一路财富为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2014-12-29
§ 12
影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息
根据广发基金管理有限公司 2014 年 度股东会第四次会议决议， 公司的注册资本由人民币 12000
万元增加至人民币 12688 万元，公司股东广发证券股份有限公司认购全部新增注册资本 688 万 元。
自此， 广发证券股份有限公司的持股比例由原来的 48.33% 增 加至 51.13% ， 其他股东的持股比例相应
调整。详见 2014 年 8 月 15 日在《中国证券报》 、 《 上海证券报》 、 《证券时报 》和广发基金管理有限
公 司 网 站 （http://www.gffunds.com.cn ） 上 刊 登 的 《 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 注 册 资 本 及 股 东 出 资
比例变更的公告》 。
§ 13
备 查文件 目 录
13.1 备查 文件 目 录
1. 中国证监会 批准广发中证 500 指数 证券投资基金（LOF ） 募集的文件；
2. 《广发中 证 500 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 基金 合同》 ；
3. 《广发中 证 500 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 托管 协议》 ；
4. 《广发基金 管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
5. 《广发中 证 500 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金(LOF) 招募 说明书》 ；
6. 广发基金管 理有限公司批准成立批件、营业执照；
7. 基金托管人 业务资格批件、营业执照。
7. 基金托管人 业务资格批件、营业执照。 广发中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF)2014 年年度 报告
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13.2 存放 地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利 国际广场南塔 31-33 楼
13.3 查阅 方式
1. 书面查阅： 查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投 资者可免费查阅， 也可按工本费
购买复印件；
2. 网站查阅： 基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广 发 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 五年三 月 三 十日
