东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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东吴 中证 可转 换债 券指 数分 级证 券投 资基
金 2014 年 年度 报告 摘要
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 五 年 三 月 二 十 八 日
东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 20 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2014 年5 月9 日（基金合同生效日）起至 12 月 31 日止。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金 简称 东吴转债
场内简称 东吴转债
基金主代码 165809
交易代码 165809
前端交易代码 -
后端交易代码 -
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 5 月9 日
基金管理人 东吴基金管理有限公司
基金托管人 平安银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 122,561,718.46 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014-06-06
下属分级基金的基金简称 可转债 A
可转债 B
东吴转债
下属分级基金的场内 简称 可转债 A
可转债 B
东吴转债
报 告 期 末 下属 分 级 基 金份 额
总额
27,078,177.00 份 11,604,934.00 份 83,878,607.46 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本基金为债券型指数证券投资基金， 采用优化复制法的投资策略，
按 照 成 份 券 在 标 的 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合 ， 并 根
据 标 的 指 数 成 份 券 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整 ， 争 取 在 扣 除 各
项 费 用 之 前 获 得 与 标 的 指 数 相 似 的 总 回 报 ， 追 求 跟 踪 误 差 的 最 小
化。
投资策略 本 基 金 为 债 券 指 数 基 金 ， 对 指 数 投 资 部 分 ， 采 用 最 优 复 制 法 的 投
资 策 略 ， 主 要 以 标 的 指 数 的 成 份 券 及 其 备 选 成 份 券 构 成 为 基 础 ，
综 合 考 虑 跟 踪 效 果 、 操 作 风 险 等 因 素 构 建 组 合 ， 并 根 据 本 基 金 资
产 规 模 、 日 常 申 购 赎 回 情 况 、 市 场 流 动 性 以 及 交 易 所 可 转 债 交 易
特 性 等 情 况 ， 对 投 资 组 合 进 行 优 化 调 整 ， 以 保 证 对 标 的 指 数 的 有
效跟踪。
业绩比较基准 中证可转换债券指数收益率×95% ＋ 银行税后活期存款利率 ×5%
风险收益特征 本 基 金 是 债 券 型 指 数 基 金 ， 长 期 平 均 风 险 和 预 期 收 益 率 低 于 股 票
基 金 、 混 合 基 金 ， 高 于 货 币 市 场 基 金 ， 属 于 较 低 风 险 、 较 低 收 益
的品种。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
可转债 A 份额为约定
收益，将表现出预期
低风险、预期收益 相
可转债 B 份额获得
产 品 剩 余 收 益 ， 带
有 适 当 的 杠 杆 效
东 吴 转 债 是 债 券 型
指数基金， 长期平均
风 险 和 预 期 收 益 率东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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对稳定的明显特征。 应 ， 表 现 出 预 期 风
险 高 、 预 期 收 益 高
的显著特征。
低于股票基金、 混合
基金， 高于货币市场
基 金 ， 属 于 较 低 风
险 、 较 低 收 益 的 品
种。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 东吴基金管理有限公司 平安银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 徐军 张波
联系电话 021-50509888-8308 0755-22168073
电子邮箱 xuj@scfund.com.cn ZHANGBO746@pingan.com.cn
客户服务电话
021-50509666/400-821-0588 95511 转3
传真 021-50509888-8211 0755-82080400
2.4 信 息 披 露 方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.scfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及托管人办公处
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2014 年5 月9 日( 基
金合同生效
日)-2014 年12 月
31 日
2013 年 2012 年
本期已实现收益 4,876,729.16 - -
本期利润 27,760,425.15 - -
加权平均基金份额本期利润 0.2937 - -
本期基金份额净值增长率 49.22% - -
3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配基金份额利润 0.0548 - -
期末基金资产净值 126,176,702.10 - -
期末基金份额净值 1.029 - -
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投 资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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3 、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 例如基金的认购、 申购、 赎回费
等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4 、本基金于2014 年 5 月9 日成立。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 42.12% 1.84% 40.99% 1.82% 1.13% 0.02%
过去六个月 47.75% 1.35% 48.21% 1.33% -0.46% 0.02%
自基金合同
生效起至今
49.22% 1.21% 53.77% 1.19% -4.55% 0.02%
注：比较基准= 中证可转 换债券指数收益率 ×95% ＋银行税后活期存款利率 ×5% 。
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、东吴 转债于 2014 年 5 月 9 日 成立，本基金合同生效起至披露时点不满一年。本基金自基东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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金合同生效日起 6 个月 内为建仓期，建仓期结束基金投资组合比例符合基金合同的有关规定。
2 、比较基准= 中证可转换 债券指数收益率 ×95% ＋ 银行税后活期存款利率 ×5% 。
3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益率的
比较
注： 本基金于 2014 年5 月 9 日成立 ， 合同生效当年按实际存续期计算， 不按整个 自然年度进行 折
算。
3.3 其他指标
单位：人民币元
其他指标 报告期（2014 年5 月9 日( 基金合同生 效日) 至 2014 年
12 月 31 日 ）
可转债 A 与 可转债 B 基 金份额配比 7:3
其他指标 报告期末（ 2014 年 12 月 31 日 ）
期末可转债 A 份额参考净 值 1.000
期末可转债 A 份额累计参 考净值 1.039
期末可转债 B 份额参考净 值 1.097
期末可转债 B 份额累计参 考净值 2.472
期末可转债 A 的预计年收 益率 0.0575 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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注： 、可转债A 约定年收益 率＝一年期银行定期存款年利率（税后）+3.0% 。
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金本报告期未进行利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
东吴基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字 【2003 】82 号批准 设立的证 券投资基金管
理公司， 于 2004 年9 月正 式成立， 注册资本人民币 1 亿元， 公司股东为东吴证券股份有限公司 （占
70% 股份） 、 上海兰生（集团）有限公司（占 30% 股份） 。
公 司 经 营 范 围 包 括 基 金 募 集 、 基 金 销 售 、 资 产 管 理 、 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 。 自 2005
年发行 第一 支基金 以来 ，公司 逐渐 形成了 高中 低风险 结合 的完善 产品 线，并 走出 了一条 独 具 特 色
的新兴产业投资产品线。公司经过十年的发展，资产管理规模超 200 亿元，发行公募产品 17 只，
专户产品 23 只，并于 2013 年成立了新 东吴优胜子公司。公司一直坚持建立现代财富管理机构，
促进公 募、 专户和 专项 三项业 务齐 头并进 的发 展战略 方向 ，以服 务实 体经济 为目 标，加 大 创 新 力
度，促进公司业务的多元化发展。
东吴基金拥有一支经验丰富而又充满活力的专业团队， 平均年龄 34 岁， 其中硕士以上学历占
70% ； 具有 5 年以上基金、 证券从业经历的占 70% ； 公司高管和主要投资管理人员的平均金融从业
年限为 10 年 ，具有丰富的实践操作经验和管理经验。
作为传统吴文化与前沿经济理念的有机结合， 东吴基金崇尚" 以人为本 ， 以市场为导向， 以 客
户为中 心， 以价值 创造 为根 本 出发 点" 的经 营理 念； 遵循 “ 诚而有 信、 稳而又 健、 和而有 铮 、 勤
而又专 、有 容乃大 ”的 企业格 言； 树立了 “做 价值的 创造 者、市 场的 创新者 和行 业的思 想 者 ” 的
远大理想， 创造性地树立公司独特的文化体系， 在众多基金管理公司中树立自己鲜明的企业形象。
2014 下半年 央行宣布降息以来， 以券商、 银行为主的大盘蓝筹股大涨， 公司旗下多只基金也
成功把握了此次市场机会。2014 年 ， 公司旗下所有产品均获得正收益， 其中， 有 9 只产品年内 回
报超过 20% ，如东吴新产业上涨 40.26% 、东吴 中证新兴上涨 30.88% 、 东吴深证 100 上涨 29.72%
等 。 此外 ，具 有 “蓝 筹+杠杆”概 念的 东 吴可 转债 基 金， 其母 基 金累 计上 涨 31.53%， 东 吴转债 B
在 二 级市 场涨 幅 达 118.17% 。公 司依托 品 牌特 色和 投 资业 绩， 全 面推 进公 司 各项 业务 发 展，取得
了一系列经营成果和经营管理经验。2014 年下 半年，公司一方面不断加大 IT 和互 联网平台建设
的投入 ，积 极开展 与互 联网企 业的 战略合 作， 扩大客 户资 源，优 化现 有通道 业务 的成本 结 构 。 另东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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一方面， 公司明确了 2015 年更贴合市场需求的新基金产品设计方向， 切实提升产品设计和服务能
力， 为互联网平台提供产品支撑， 形成渠道与产品互相促进的业务模式。 下一步 ， 公司将秉承 “三
满意一 放心 ”的经 营理 念，继 续以 市场为 导向 、以客 户为 中心， 强化 服务意 识， 拓展发 展 空 间 ，
全面提高公司的核心竞争力，推进东吴基金向现代财富管理公司转型。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
杨庆定
本基金基
金经理、
公司固定
收益部总
经理
2014 年5 月9
日
- 9.5 年
博士， 上海交通
大学管理学专
业毕业。 历任大
公国际资信评
估有限责任公
司上海分公司
研究员与结构
融资部总经理、
上海证券有限
公司高级经理、
太平资产管理
有限公司高级
投资经理；2007
年 7 月至 2010
年6 月期间任东
吴基金管理有
限公司研究员、
基金经理助理；
2013 年4 月 再次
加入东吴基金
管理有限公司，
现担任公司固
定收益部总经
理、 东吴鼎利分
级债券型证券
投资基金基金
经理、 东吴中证
可转换债券指
数分级证券投
资基金、 东吴优
信稳健债券型
证券投资基金
基金经理、 东吴
保本混合型证东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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券投资基金基
金经理。
注：1 、杨庆 定为该基金的首任基金经理，此处的任职日期为基金成立日；
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 中国证监会 的规定和基金合同的规
定及其 他有 关法律 规定 ，本着 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产， 为基金 持 有 人 谋
求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
本报告期内， 公司根据证监会 2011 年 发布的 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指导意见 》
的具体 要求 ，持续 完善 了公司 投资 交易业 务流 程和公 平交 易制度 。制 度和流 程覆 盖了境 内 上 市 股
票、债 券的 一级市 场申 购、二 级市 场交易 等投 资管理 活动 ，包括 授权 、研究 分析 、投资 决 策 、 交
易执行 、业 绩评估 等投 资管理 活动 相关的 各个 环节。 同 时 ，公司 合理 的设置 各类 资产管 理 业 务 之
间以及 各类 资产管 理业 务内部 的组 织结构 ，在 保证各 投资 组合投 资决 策相对 独立 性的同 时 ， 确 保
其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
公司建立了严格的投资决策内部控制：1 、 各投资组合投资决策保持相对独立性的同时， 在获
得投资信息、 投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2 、 公司 研究策划部的研究工作实行
信息化管理， 研究成果在统一的信息平台发布， 对所有产品组合经理开放；3 、 坚持信息保密， 禁
止在除 统一 信息平 台外 的其他 渠道 发布研 究报 告，禁 止在 研 究报 告发 布之前 通过 任何渠 道 泄 露 研
究成果 信息 。同时 ，公 司还建 立了 严格的 投资 交易行 为监 控制度 ，对 投资交 易行 为进行 事 前 、 事
中和事后的全程监控，保证公平交易制度的执行和实现。
本 报 告期 内， 公 司严 格遵 守 法律 法规 关 于公 平交 易 的相 关规 定 ，对 公司 旗 下所 有投 资组合之
间的整 体收 益率差 异、 分投资 类别 （股票 、债 券）的 收益 率差异 进行 了分析 ，并 采集了 连 续 四 个
季 度期 间内、 不同 时间窗 下（ 如日内 、3 日内、5 日 内）同 向交 易的样 本， 对其进行 95% 置信区
间下的 假设 检验分 析， 同时结 合组 合互相 之间 的输送 金额 总额、 贡献 度等因 素综 合判断 是 否 存 在
不公平 交易、利益输送的可能。分析未发现异常情况。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
债券市场来看，2014 年 债券市场面临经济增长中枢稳中有降的大环境， 债券市场收益率逐级
下行：1 季度在资金面宽松环境下， 债券市场实现牛熊切换并呈现 “牛陡 ”行情；2 季度在监管政
策全面落地后走出 “牛平”行情，长久期品种收益率下行幅度较大；3 季度至 4 季度在央行的数
量化宽松政策引导下， 债券市场收益率继续下行 ， 虽然 12 月受 到中证登企业债质押回购规则的事
件性影响， 收益率曾出现阶段性明显回调， 但年末来看， 债券市场收益率仍回落至历史偏低水平 。
权益市场来看， 2014 年上 半年股票市场整体低位震荡， 7 月至 10 月在稳增 长预期下蓄势 上涨，
11 月降息启 动后以大盘蓝筹股为代表的权益品种出现大幅拉升。 转债市场受益于股市的带动也明
显走牛。
本基金在建仓期内稳步配置， 严格按照基金合同约定执行投资操作， 较好地跟踪了标的指数，
为投资者实现了较好的收益。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至本报告期末，本基金份额净值为 1.029 元 ，累计净值 1.469 元；本 报告期份额净值增长
率 49.22% ， 同期业绩比较基准收益率为 53.77%。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
2015 年宏观 环境更加复杂多变。 国内因素来看， 为了实现经济的可持续发展， 需要推进改革
和创新， 而推进改革又需要保持一定的经济增长水平， 同时货币政策与财政政策面临更多的目标。
2015 年经济 基本面可能仍将维持弱势格局， 但稳增长措施及改革带来的积极效应对经济仍有支撑
作用； 国外 因素来 看， 美、欧 、日 及新兴 经济 体的经 济基 本面与 货币 政策发 生分 化，外 部 环 境 动
荡难免，对国内的影响也更为复杂。
目前债 券 市场 与 权益 市场 均 对货 币政 策 的宽 松有 较 高期 待， 而 从年 初以 来 央行 的公 开市场操
作来看 ，显 性宽松 货币 政策的 出台 时点可 能仍 有较大 不确 定性。 但在 新增外 汇占 款持续 疲 弱 及 美
国加息、 欧洲量化宽松的大背景下， 央行仍会保持资金面的整体平稳， 但阶段性 的波动可能加大 。
从 转 债市 场来 看 ，在 经历 了 权益 市场 的 大幅 上涨 后 ，诸 多大 中 盘转 债正 在 面临 赎回 ，转债存
量将明 显降 低，而 转债 供给短 期难 以大幅 出现 。在整 体货 币政策 偏向 宽松、 改革 红利不 断 释 放 的
大背景下， 转债市场仍将不乏机会。 我们将基于对市场环境的客观判断， 密切跟 踪中证转债指数 ，东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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并对仓位进行合理 控制，努力把握市场机会，为投资者争取良好的回报。
4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
公 司 设立 基金 资 产估 值委 员 会， 成员 由 公司 总裁 、 运营 总监 、 基金 会计 、 金融 工程 人员、监
察稽核人员等组成，同时，督察长、相关基金经 理、总裁指定的其他人员可以列席相关会议。
公 司 在充 分考 虑 参与 估值 流 程各 方及 人 员的 经验 、 专业 胜任 能 力和 相关 工 作经 验的 基础上，
由估值 委员 会负责 研究 、指导 基金 估值业 务。 金融工 程相 关业务 人员 负责估 值相 关数值 的 处 理 及
计算， 并参 与公司 对基 金的估 值方 法的计 算； 运营总 监、 基金会 计等 参与基 金组 合估值 方 法 的 确
定，复 核估 值价格 ，并 与相关 托管 行进行 核对 确认； 督察 长、监 察稽 核业务 相关 人员对 有 关 估 值
政策、 估值 流程和 程序 、估值 方法 等事项 的合 规合法 性进 行审核 与监 督。基 金经 理参与 估 值 委 员
会对估 值的 讨论， 发表 意见和 建议 ，与估 值委 员会成 员共 同商 定 估值 原则和 政策 ，但不 介 入 基 金
日常估值业务。
公 司 参与 估值 流 程各 方之 间 没有 存在 任 何重 大利 益 冲突 ；公 司 现没 有进 行 任何 定价 服务的约
定。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本基金本报告期未进行利润分配。
4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本 基 金本 报告 期 内， 未出 现 连续 二十 个 工作 日出 现 基金 份额 持 有人 数量 不 满二 百人 或者基金
资产净值低于五千万元情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
2014 年 ， 基 金托管人在东吴中证可转债指数分级证券投资基金的托管过程中， 严格遵守了 《证
券投 资 基金 法》及 其他 有关法 律法 规、基 金合 同、托 管协 议，尽 职尽 责地履 行了 托管人 应 尽 的 义
务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
2014 年， 东 吴基金管理有限公司在东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金投资运作、 基
金资产 净值 的计算 、基 金份额 申购 赎回价 格的 计算、 基金 费用开 支等 问题上 ，托 管人未 发 现 损 害
基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
2014 年， 由 东吴基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关东吴中证可转换债券指数
分级证 券投 资基金 的年 度报告 中财 务指标 、净 值表现 、收 益分配 情况 、财务 会计 报告相 关 内 容 、
投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
本 报 告期 基金 财 务报 告经 天 衡会 计师 事 务所 （特 殊 普通 合伙 ） 审计 ，注 册 会计 师签 字出具了
天 衡 审字 （2015 ）00238 号 标 准无 保留 意 见的 审计 报 告。 投资 者 可通 过年 度 报告 正文 查 看审计报
告全文。
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 8,395,611.22 -
结算备付金 355,871.68 -
存出保证金 170,054.17 -
交易性金融资产 134,017,917.97 -
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 134,017,917.97 -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - - 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 4,746,472.84 -
应收利息 426,100.28 -
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 148,112,028.16 -
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 19,000,000.00 -
应付证券清算款 179,507.18 -
应付赎回款 2,358,864.58 -
应付管理人报酬 42,537.78 -
应付托管费 12,153.66 -
应付销售服务费 - -
应付交易费用 447.90 -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 341,814.96 -
负债合计 21,935,326.06 -
所 有 者 权益：
实收基金 84,854,880.63 -
未分配利润 41,321,821.47 -
所有者权益合计 126,176,702.10 -
负债和所有者权益总计 148,112,028.16 -
注：1 、报告 截止日 2014 年 12 月 31 日，东吴转债份额净值 1.029 元，可 转债 A 份额 净值 1.000
元 ， 可 转 债 B 份额净值 1.097 元 ； 基 金 份 额 总 额 122,561,718.46 份 ， 其 中 东 吴 转 债 份 额
83,878,607.46 份，可转 债 A 份额27,078,177.00 份，可转债 B 份额11,604,934.00 份。
2 、本基金成 立于 2014 年5 月9 日，基 金合同生效起至披露时点不满一年。
7.2 利润表
会计主体： 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金
本报告期： 2014 年 5 月9 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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项 目
本期
2014 年 5 月 9 日( 基
金 合 同 生效日) 至
2014 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
一、收入 28,846,887.18 -
1.利息收入 1,236,902.51 -
其中：存款利息收入 829,142.27 -
债券利息收入 351,554.20 -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 56,206.04 -
其他利息收入 - -
2.投资收益 （损失以“- ”填列） 4,424,384.28 -
其中：股票投 资收益 -15,000.00 -
基金投资收益 - -
债券投资收益 4,439,384.28 -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
22,883,695.99 -
4. 汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列） - -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 301,904.40 -
减： 二 、费用 1,086,462.03 -
1 ．管理人报 酬 441,074.08 -
2 ．托管费 126,021.16 -
3 ．销售服务 费 - -
4 ．交易费用 2,114.34 -
5 ．利息支出 61,852.45 -
其中：卖出回购金融资产支出 61,852.45 -
6 ．其他费用 455,400.00 -
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
27,760,425.15 -
减：所得税费用 - -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
27,760,425.15 -
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年5 月9 日( 基金合同 生效日) 至 2014 年 12 月31 日
单位：人民币元 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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项目
本期
2014 年 5 月 9 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
268,064,983.90 - 268,064,983.90
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 27,760,425.15 27,760,425.15
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-183,210,103.27 13,561,396.32 -169,648,706.95
其中：1. 基 金申购款 73,923,782.37 22,949,405.38 96,873,187.75
2. 基金赎回 款 -257,133,885.64 -9,388,009.06 -266,521,894.70
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
84,854,880.63 41,321,821.47 126,176,702.10
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
- - -
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- - -
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
- - -
其中：1. 基 金申购款 - - -
2. 基金赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
- - -
注：本基金于 2014 年5 月 9 日成立 。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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报表附注为财务报表的组成 部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 任少 华______
______ 吕晖______
____ 袁渊____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
东 吴中 证可转 换债 券指数 分级 证券投 资基 金（以 下简 称“本 基金 ” ） ，系 经中 国 证 券监督 管 理
委员会 （以下简称 “中国证监会” ） 证监许可[2013]1471 号 《关于核准东吴中证可转换债券指数
分级证 券投 资基金 募集 的批复 》核 准，由 东吴 基金管 理有 限公司 作为 发起人 向社 会公众 公 开 发 行
募集， 基金合同于 2014 年5 月9 日正式 生效， 首次设立募集规模为 268,064,983.90 份基金 份额 。
本基金 为契 约型开 放式 ，存续 期限 不定。 本基 金的基 金管 理人为 东吴 基金管 理有 限公司 ， 注 册 登
记人为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为平安银行股份有 限公司。
本基金主要投资于固定收益类金融工具， 包括可转债 （含分离交易可转债） 、 国债、 央行票据 、
金融债 、企 业债、 公司 债、中 小企 业私募 债、 短期融 资券 、中期 票据 、资产 支持 证券、 次 级 债 、
地方政 府债 、政府 机构 债、债 券回 购、银 行 存 款等， 以及 法律法 规或 中国证 监会 允许基 金 投 资 的
其他固定收益类金融工具。
本 基 金的 投资 组 合比 例为 ： 投资 于债 券 的比 例不 低 于基 金资 产 的 80% ， 其 中投 资于 中证可转
换债券指数的成份券及其备选成份券的比例不低于非现
金基金资产的 80% ； 投资 于股票和权证等非固定收益类证券的比例不高于基金资产的 20%；现
金 或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%， 其它 金融工具的投资比例符合法
律法规和监管机构的规定。
本基金业绩比较基准为：中证可转换债券指数收益率×95% ＋银行税后活期存款利率 ×5% 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部颁布的 《企业会计准则－基本准则》 、 具体会计准则、 应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中 国证监会基金部发布的 《 证
券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和 半年度报告> 》 、中国证券 投资基金业协会颁 布
的《证 券投 资基金 会计 核算业 务指 引》 、 《东 吴 中证可 转换 债券指 数分 级证券 投资 基金基 金合 同 》
和中国证监会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 基 金声 明： 本 基金 编制 的 财务 报表 符 合企 业会 计 准则 的要 求 ，真 实、 完 整地 反映 了本基金
的财务状况，经营成果和所有者权益（基金净值）变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止；本报告期自 2014 年 5 月 9 日 起至 12 月
31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
1 、金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金目前暂无金融资产分 类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 分 类为以 公允 价值计 量 且 其
变动计 入当 期损益 的金 融资产 。除 衍生工 具所 产生的 金融 资产在 资产 负债表 中以 衍生金 融 资 产 列
示外， 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中以 交易性 金 融 资 产
列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 和 各类 应收 款 项等 。应 收款项是
指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2 、金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动 计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金 融 资产 或金 融 负债 于本 基 金成 为金 融 工具 合同 的 一方 时， 于 交易 日按 公 允价 值在 资产负债
表内确 认。 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费 用 计 入
当期损 益； 支付的 价款 中包含 已宣 告但尚 未发 放的现 金股 利或债 券起 息日或 上次 除息 日 至 购 买 日
止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 及金 融负 债 按照 公允 价 值进 行后 续计量，
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当 收 取某 项金 融 资产 现金 流 量的 合同 权 利已 终止 或 该金 融资 产 所有 权上 几 乎所 有的 风险和报
酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 按 如下原 则确 定公 允价值并
进行估值：
(1) 对 存在活 跃 市场 的投 资 品种 ，如 报 表日 有成 交 价， 应当 以 当日 收盘 价 作为 公允 价 值。活
跃市场 中的 报价是 指易 于定期 从交 易所、 经纪 商、行 业协 会、定 价服 务机构 等获 得的价 格 ， 且 代
表了在 公平 交易中 实际 发生的 市场 交易的 价格 。如报 表日 无成交 价、 且最近 交易 日后经 济 环 境 未
发生重 大变 化的， 应当 以最近 交易 日收盘 价作 为公允 价值 ；如报 表日 无成交 价、 且最近 交 易 日 后
经济环境发生了重大变化的， 应当在谨慎原则的基础上采用适当的估值技术， 审慎确定公 允价值。
(2) 金 融工具 不 存在 活跃 市 场的 ，本 公 司采 用估 值 技术 确定 其 公允 价值 。 估值 技术 包 括参考
计量日 市场 参与者 在主 要市场 或最 有利市 场中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工 具 当 前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当 本 基金 具有 抵 销已 确认 金 融资 产和 金 融负 债的 法 定权 利， 且 目前 可执 行 该种 法定 权利，同
时本基 金计 划以净 额结 算或同 时变 现该金 融资 产和清 偿该 金融负 债时 ，金融 资产 和金融 负 债 以 相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 。 申购 、赎 回 、转 换及 分 红再 投资 引 起的 实收 基金的变
动分别于交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为 投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率计 算的利 息扣 除在适 用情 况下由 债 券 发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；处置 时其 公允价 值与 初始确 认金 额之间 的差 额确认 为投 资收益 ，其 中包括 从 公 允 价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和 计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
本基金（包括东吴转债份额、可转债 A 份额与 可转债 B 份 额）不进行收益分配。
经基金份额持有人大会决议通过， 并经中国证监会备案后， 如果终止可转债 A 份 额与可转债
B 份额的运 作，本基金将根据基金份额持有人大会决议
调整基金的收益分配规则。具体见基金管理人届时发布的相关公告。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
(1) 计量属 性
本 基 金除 特别 说 明对 金融 资 产和 金融 负 债采 用公 允 价值 等作 为 计量 属性 之 外， 一般 采用历史
成本计量。
(2) 重要会计 估计及其关键假设
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(a) 对于在 锁定期内的非公开发行股票， 根据中国证监会基金部通知[2006]37 号 《 关于进一
步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》 ， 若在证券交 易所挂牌的同一股票的市
场交易 收盘 价低于 非公 开发行 股票 的初始 投资 成本， 按 估 值日证 券交 易所挂 牌的 同一股 票 的 市 场
交易收 盘价 估值； 若在 证券交 易所 挂 牌的 同一 股票的 市场 交易收 盘价 高于非 公开 发行股 票 的 初 始东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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投资成 本， 按锁定 期内 已经过 交易 天数占 锁定 期内总 交易 天数的 比例 将两者 之间 差价的 一 部 分 确
认为估值增值。
(b) 对于特 殊事项停牌股票， 根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投资基
金估值业务的指导意见》 ， 本基金采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参
考方法 》提 供的指 数收 益法对 重大 影响基 金资 产净值 的特 殊事项 停牌 股票估 值， 通过停 牌 股 票 所
处行业 的行 业指数 变动 以大致 反映 市场因 素在 停牌期 间对 于停牌 股票 公允价 值的 影响。 上 述 指 数
收益法 的关 键 假设 包括 所选取 行业 指数的 变动 能在重 大方 面基本 反映 停牌股 票公 允价值 的 变 动 ，
停牌股 票的 发行者 在停 牌期间 的各 项变化 未对 停牌股 票公 允价值 产生 重大影 响等 。本基 金 自 成 立
日起，采用中证协(SAC) 基金行业股票估值指数以取代原交易所发布的行业指数。
(c) 在银行 间同业市场交易的债券品种的公允价值， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号
《关于 证券 投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估 值 技
术确定公允价值。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、 财税[2004]78 号 《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]103 号 《关于股权分置
试 点 改革 有关 税 收政 策问 题 的通 知 》 、 财 税[2008]1 号《 关于企 业 所得 税若 干 优惠 政策 的 通知 》 、
财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 》 及其他相
关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
1 、 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券的
差 价收入不予征收营业税。
2 、 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利 收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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3 、 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20%
的个人所得税。 自 2013 年 1 月 1 日起， 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1
个月以 内( 含 1 个月) 的，其 股息 红利所 得全 额计入 应纳 税所得 额； 持股期 限在 1 个月以上 至 1
年( 含 1 年) 的，暂 减按 50%计入应纳 税所得 额； 持股期 限超 过 1 年的， 暂减按 25% 计入应 纳税
所得额。 对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、 红利收入， 按照上述规定计算纳税，
持股时 间自 解禁日 起计 算；解 禁前 取得的 股息 、红利 收入 继续暂 减按 50% 计入应纳 税所得 额 。 上
述所得统一适用 20% 的 税率计征个人所得税。
4 、基金卖出 股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
5 、 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到 由非流通股股东支付的股份、 现金等对价
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
东吴基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、基金销售机构
中国平安银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
东吴证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
上海兰生（集团）有限公司 基金管理人的股东
注：2014 年9 月17 日 《 东吴基金管理有限公司关于股权变更的公告》 ， 经东吴基金管理有限公司
（ 以 下简 称 “ 本 公司 ”） 股 东会 审议 通 过， 并经 中 国证 券监 督 管理 委员 会 证监 许可[2014]855 号
文 批复 同意， 本公 司原股 东江 阴澄星 实业 集团有 限公 司将其 持有 的本公 司 21% 股权 转让给 东 吴 证
券股份有限公司。本基金与关联方的所有交易均是在正常业务中按照一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.8.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年5 月9 日( 基金合 同生效
日) 至 2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
东吴证券股份有限公 司 492,000.00 100.00% - -
债券交易 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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金额单位 ：人民币元
关联方名称
本期
2014 年5 月9 日( 基金合 同生效
日) 至 2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
东吴证券股份有限公司 346,272,017.12 100.00% - -
债 券 回 购 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年5 月9 日( 基金合 同生效
日) 至 2014 年 12 月 31 日
上年 度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的比
例
东吴证券股份有限公司 933,000,000.00 100.00% - -
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金 额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年5 月9 日( 基金合同 生效日) 至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
东吴证券股份
有限公司
447.90 100.00% 447.90 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
注：上 述佣 金已扣 除中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 收取 的由券 商承 担的证 券结 算风险 基 金 。 股
票交易佣金为成交金额的 1‰ 扣除证 券公司需承担的费用 （包括但不限于买 （卖 ） 经手费、 买 （卖）
证管费等） ； 证券公司不向本基金收取国债现券及国债回购和企业债券的交易佣金， 但交易的经手
费和证 管费 由本基 金交 纳。佣 金的 比率是 公允 的，符 合证 监会有 关规 定。管 理人 因此从 关 联 方 获东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
第 23 页 共 32 页
得的服务主要包括：为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年5 月9 日( 基金合 同生效
日) 至 2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
441,074.08 -
其中： 支付销售机构的客
户维护费
97,793.48 -
注： 支付基金管理人东吴基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7% 的 年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.7% / 当 年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年5 月9 日( 基金合 同生效
日) 至 2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
126,021.16 -
注： 支付基金托管人 平安银行股份有限公司的基金托 管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率 计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 X 0.2% / 当年天 数。
7.4.8.2.3 销售服务费
本基金不收取销售服务费。
7.4.8.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.8.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.8.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人未持有本基金份额。
7.4.8.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本报告期末及上年度 末除基金管理人之外的其它关联方无投资本基金的情况。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
第 24 页 共 32 页
7.4.8.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年5 月9 日( 基金合 同生效日) 至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国平安银行
股份有限公司
8,395,611.22 36,701.38 - -
7.4.8.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.8.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无其他需要说明的关联交易事项。
7.4.9 期末（ 2014 年 12 月 31 日 ） 本 基 金 持 有 的流 通 受 限 证券
7.4.9.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发而持 有的流通受限证券。
7.4.9.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.9.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有银行间市场正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年12 月 31 日止 ， 基金从事证 券交易所债券正回购交易形成的 卖出回购
证券款余额 19,000,000.00 元， 于 2015 年1 月5 日 到期。 该类交易要求本基金在回购期内持有的
证券交 易所 交易的 债券 和在新 质押 式回购 下转 入质押 库的 债券， 按证 券交易 所规 定的比 例 折 算 为
标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.10 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
无需要说明的其他重要事项。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
第 25 页 共 32 页
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 134,017,917.97 90.48
其中：债券 134,017,917.97 90.48
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 8,751,482.90 5.91
7 其他各项资产 5,342,627.29 3.61
8 合计 148,112,028.16 100.00
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 股票 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值
比例（％）
1 601988 中国银行 507,000.00 0.40
注：本 项的 “买入 金额 ”均按 买入 成交金 额（ 成交单 价乘 以成交 数量 ）填列 ，不 考虑相 关 交 易 费
用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值
比例（％） 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
第 26 页 共 32 页
1 601988 中国银行 492,000.00 0.39
注： 本项的 “卖出金额”按卖出成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 507,000.00
卖出股票收入（成交）总额 492,000.00
注：本项的 “买入股票成本”、“卖出股票收入 ”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 500,250.00 0.40
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 1,025.00 0.00
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 133,516,642.97 105.82
8 其他 - -
9 合计 134,017,917.97 106.21
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113001 中行转债 205,710 32,212,128.90 25.53
2 113005 平安转债 136,990 24,715,735.80 19.59
3 110015 石化转债 110,630 14,926,199.60 11.83
4 110023 民生转债 105,690 14,613,756.30 11.58
5 113002 工行转债 84,690 12,634,901.10 10.01
8.7 期末按公允 价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 资产 支 持 证 券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
第 27 页 共 32 页
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
本 基 金投 资的 前 十名 证券 的 发行 主体 本 期未 出现 被 监管 部门 立 案调 查， 或 在报 告编 制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 170,054.17
2 应收证券清算款 4,746,472.84
3 应收股利 -
4 应收利息 426,100.28
5 应收申购款 - 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,342,627.29
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113001 中行转债 32,212,128.90 25.53
2 113005 平安转债 24,715,735.80 19.59
3 110015 石化转债 14,926,199.60 11.83
4 110023 民生转债 14,613,756.30 11.58
5 113002 工行转债 12,634,901.10 10.01
6 110020 南山转债 4,425,637.00 3.51
7 110017 中海转债 3,141,477.60 2.49
8 127002 徐工转债 2,360,239.20 1.87
9 110018 国电转债 2,024,393.00 1.60
10 125089 深机转债 1,237,554.56 0.98
11 113006 深燃转债 1,058,882.40 0.84
12 110011 歌华转债 1,002,985.20 0.79
13 128005 齐翔转债 715,170.98 0.57
14 110022 同仁转债 628,072.20 0.50
15 110012 海运转债 390,900.30 0.31
16 128006 长青转债 346,877.05 0.27
17 110019 恒丰转债 173,769.60 0.14
18 126729 燕京转债 48,415.73 0.04
19 128002 东华转债 46,425.69 0.04
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
可转债A
511 52,990.56 820,004.00 3.03% 26,258,173.00 96.97%
可转债B
826 14,049.56 681,453.00 5.87% 10,923,481.00 94.13%
东吴转债 979 85,677.84 11,157,784.17 13.30% 72,720,823.29 86.70%
合计
2,316 52,919.57 12,659,241.17 10.33% 109,902,477.29 89.67%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 对于合 计数 ，比例 的 分 母 采
用下属分级基金份额的合 计数。
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
可转债 A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 吴海全 1,594,621.00 5.89%
2 施翠玉 1,498,387.00 5.53%
3 翁如韵 1,240,991.00 4.58%
4 冯杰 1,200,000.00 4.43%
5 程敏 1,138,570.00 4.20%
6 程佳 900,000.00 3.32%
7 陈文华 734,500.00 2.71%
8 王维平 648,485.00 2.39%
9 王森林 621,456.00 2.30%
10 上海长江众汇企业发展有限公司 520,000.00 1.92%
可转债 B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 吴海全 683,476.00 5.89%
2 胡强 300,000.00 2.59%
3 长江证券－交行－长江证券超越理
财可转债集合资产管理计划
300,000.00 2.59%
4 姚志伟 261,000.00 2.25%
5 钱昕 243,900.00 2.10%
6 中融国际信托有限公司－融享 2 号 204,971.00 1.77% 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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结构化证券投资集合资金信托
7 李冬智 202,099.00 1.74%
8 王志谋 199,991.00 1.72%
9 李振华 189,032.00 1.63%
10 陈敏锐 181,800.00 1.57%
注：以上信息中持有人名称及份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
可转债 A
1,035.00 0.0038%
可转债 B
- -
东吴转债 - -
合计
1,035.00 0.0008%
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
可转债 A
0
可转债 B
0
东吴转债 0
合计
0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
可转债 A
0
可转债 B
0
东吴转债
0
合计 0
注：高级管理人员、基金投资和研究部负责人及本基金经理本期末未持有本基金份额。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
可转债 A
可转债 B
东吴转债
基金合同生效日 （2014 年5 月9 日 ）
基金份额总额
- - 268,064,983.90
本报告期期初基金份额总额 - - -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基
金总申购份额
- - 75,165,436.55 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期
末基金总赎回份额
- - 257,426,025.77
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基
金拆分变动 份额（份额 减少以"-" 填
列）
27,078,177.00 11,604,934.00 -1,925,787.22
本报告期期末基金份额总额 27,078,177.00 11,604,934.00 83,878,607.46
注：1 、如果 本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务份额；
2 、如果本报 告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务份额。
3 、报告期间 拆分变动包括日常拆分合并和折算产生的份额变动。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
本基金本报告期内管理人发生的重大人事变动如下：
2014 年 11 月 26 日王金 来先生、 吴亮先生辞去公司第二届董事会董事职务， 自 2014 年11 月
26 日起冯恂 女士、王炯先生担任公司第二届董事会董事；
2014 年 11 月 26 日周忠 明先生、 沈国强先生、 黎瑛女士辞去公司第二届监事会监事职务， 自
2014 年 11 月 26 日起顾 锡康先生、王菁女士、沈清韵女士担任公司第二届监事会监事。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本基金本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本 基 金 聘 任 的 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 为 天 衡 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） ， 该 事 务
所自基金成立起为本基金提供审计服务至今，本报告期内支付审计费 70000 元。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
（1 ）管理人 及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2014 年年度 报告 摘要
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本报告期， 中国证监会以及上海证监局对公司原基金经理魏立波涉嫌违规从事股票交易进行
了调查，上海证监局于 2015 年 1 月 23 日对公司 作出了采取责令整改措施的决定。公司对此高
度重视，及时制定整改计划和整改方案，认真进行改进，逐一落实各项整改要求。
（2 ）本报告 期内托管人及其高级管理人员无受稽 查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
东吴证券 2 492,000.00 100.00% 447.90 100.00% -
注：1 、 租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括： 证券公司基本面评价 （财务状况、 资 信
状况、 经营 状况） ； 证券 公司研 究能 力评价 （报 告质量 、及 时性和 数 量） ；证券 公司 信息服 务 评 价
（全面性、及时性和高效性）等方面。
租用证 券公 司专用 交易 单元的 程序 ：首先 根据 租用证 券公 司专用 交易 单元的 选择 标准形 成 考 评 指
标，然后根据综合评分进行选择基金专用交易单元。
2 、本期租用 证券公司交易单元的变更情况
本基金本报告期新增 2 个交易单元，为东吴证券交易单元。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
东吴证券 346,272,017.12 100.00% 933,000,000.00 100.00% - -
东吴基金管理有限公司
2015 年3 月28 日
