银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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银华 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金
2014 年年 度报 告
（ 原 银 华 沪 深 300 指 数 证 券 投 资 基 金 （LOF ）转 型 ）
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 28 日 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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§1
重 要 提 示 及 目 录
1.1
重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 及董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据 《银 华沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同 》
（ “本基金合同”） 、 《 银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）基金合同》规定，于 2015 年 3 月
26 日复核了 本报告中的财务指标、 净值表现和投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书。
本基金管理人于2013 年10 月14 日至2013 年11 月14 日期间以 通讯方式召开了银华沪深300
指数证券投资基 金(LOF) 基金份额持有人大会， 会议审议通过了 《关于银华沪深 300 指 数证券投资
基 金（LOF ）转 型有 关事项 的议 案 》 。本 基金 管理人 于 2013 年 11 月 19 日 发布 了 《 关于银 华 沪
深 300 指数 证券投资基金(LOF) 基金 份额持有人大会表决结果的公告》 。 基金份额持有人大会决议
由基金管理人报中国 证监会备案， 并 自完成备案手续后生效。 基金管理人于 2013 年 12 月 20 日
发布了《银华沪深 300 指数证券投资基金(LOF) 基金份额持有人大会决议生效公告》 ，并向深圳证
券交易所申请终止银华沪深 300 指 数证券投资基金(LOF)的 上市交易， 获得深圳证券交易所 《终止
上市通知书》 （深证上[2013]476 号） 同意。
根据生效的基金份额持有人大会决议， 自银华沪 深 300 指数 证券投资基金(LOF) 终止 上市之日
（即 2014 年 1 月 7 日）起 ，银华沪深 300 指数证券 投资基金(LOF) 转型为银 华沪深 300 指数分级
证券投资基 金， 《银华沪 深 300 指数 证券投资基金（LOF ）基 金合同》失效且《银华沪深 300 指数
分级证券投资基金基金合同》 生效， 同时本基金更名为 “银华沪深 300 指数分级证券投资基金 ” 。
基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利义务关系以 《银华沪深 300 指 数分级证券投资
基金基金合同》相关约定为准。
本报告中的财务资料已经审计。
本报告期自 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）起至 2014 年 12 月 31 日止 （注：银华沪深
300 指数证券 投资基金(LOF) 报告期为 自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 1 月 6 日（ 《银华 沪深 300银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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指数证 券投资基金（LOF ）基金合同》失效前日）止） 。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 4
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 7
2.1 基金基本 情况（转型后） .......................................................................................................... 7
2.1 基金基本 情况（转型前） .......................................................................................................... 7
2.2 基金产品 说明（转型后） .......................................................................................................... 7
2.2 基金产品 说明（转型前） .......................................................................................................... 8
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 9
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 9
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 9
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................. 10
3.1 主要会计 数据和财务指标 ........................................................................................................ 10
3.2 基金净值 表现 （转型后） ........................................................................................................ 11
3.3 基金净值 表现（转型前） ........................................................................................................ 12
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................................ 14
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 16
4.3 管理人对 报告期内公平交易情 况的专项说明 ........................................................................ 17
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 19
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 20
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 20
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 21
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 21
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 21
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 21
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 21
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 22
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 22
§6 审计 报 告（ 转 型 后） ......................................................................................................................... 22
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 22
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 22
§6 审计 报 告（ 转 型 前） ......................................................................................................................... 23
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 23
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 23
§7 年度 财 务报 表 （ 转型后 ） ................................................................................................................. 24
7.1 资产负债 表（转型后） ............................................................................................................ 24
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 26
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 27
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 27
§7 年度 财 务报 表 （ 转型前 ） ................................................................................................................. 50 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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7.1 资产负债 表（转型前） ............................................................................................................ 50
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 51
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 52
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 53
§8 投资 组 合报 告 （ 转型后 ） ................................................................................................................. 74
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 74
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 75
8.3 期末按公 允价值占 基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细( 转型后) .................. 76
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 84
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 86
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 86
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 86
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明 细 ................ 86
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 86
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 86
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 86
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 87
§8 投资 组 合报 告 （ 转型前 ） ................................................................................................................. 88
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 88
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 88
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 89
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 97
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 97
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 97
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 97
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 97
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 97
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 97
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 97
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 98
§9 基金 份 额持 有 人 信息（ 转 型 后） ..................................................................................................... 98
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 98
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 99
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................. 100
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .............................. 100
§9 基金 份 额持 有 人 信息（ 转 型 前） ................................................................................................... 100
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .............................................................................. 100
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................. 100
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................. 101
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .............................. 101
§ 10 开放 式基 金 份 额变动(转型后) ...................................................................................................... 101
§ 10 开 放式基 金 份 额变动(转型前) ...................................................................................................... 101
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................. 102
11.1 基金份 额 持有人大会决议 .................................................................................................... 102
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................... 102 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................ 102
11.4 基金投 资策略的改变 ............................................................................................................ 102
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 102
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 103
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................ 103
11.8 其他重 大事件 ........................................................................................................................ 105
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................. 110
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................. 110
13.1 备查文 件目录 ........................................................................................................................ 110
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................ 111
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................ 111
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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§2
基 金 简 介
2.1
基 金 基 本情 况 （ 转 型后 ）
基金名称 银华沪深 300 指数分级证 券投资基金
基金简称 银华沪深 300 指数分级
场内简称 银华 300
基金主代码 161811
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 1 月7 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 310,063,336.90 份
基金合同存续 期 不定期
基金份额上市 的证券交易所 （若有） 深圳证券交易所
上市日期（若有） 2014-01-21
下属分级基金的基金简称 银华 300A 银华 300B 银华 300
下属分级基金的交易代码 150167 150168 161811
报告期末下属分 级基金份额总额 54,314,079.00 份 54,314,079.00
份
201,435,178.90
份
2.1
基 金 基 本情 况 （ 转 型前 ）
基金名称 银华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF)
基金简称 银华沪深 300 指数(LOF)
场内简称 银华 300
基金主代码 161811
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2009 年 10 月 14 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 249,941,223.01 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2009-10-30
2.2
基 金 产 品说 明 （ 转 型后 ）
投资目标 本基金运用指数化投资方法， 通过严 格的投资流程约束
和数量化风险管理手段， 追求跟踪误差最小化， 力争控
制 本 基 金 的 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟
踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过 0.35% ， 年 跟 踪 误 差 不 超 过银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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4 ％。
投资策略 本基金采用最优化抽样复制标的指数。 最优化抽 样依托
银华量化投资平台，使用组合优化方法创建投资组合，
从而实现对标的指数的紧密跟踪。
本基金所持有的股票市值和买入、 卖 出股指期货合约价
值， 合计 （轧差计算） 占基金资产的比例为 85% －100% ，
投资于股票的资产不低于基金资产的 85% ， 投资 于沪深
300 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 的 资 产 不 低 于 非 现 金 资
产的 90% ； 每 个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳
的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的
现金或到期日在一年以内的政府债券。
业绩比较基准（若有） 95 ％ × 沪深 300 指 数 收益 率 ＋ 5%×商业银行活期存款
利率（税后） 。
风险收益特征（若有） 本基金为复制指数的股票型基金， 具有较高风险、 较高
预期收益的特征，其风险和预期收益高于混合型基金、
债券型基金和货币市场基金。 从本基 金所分拆的两类基
金份额来看，银华 300A 份额具有低风险、收益相对稳
定的特征；银华 300B 份 额具有高风险、高预期收益的
特征。
下属分级基金的风险收益特征 低 风 险 、 收 益 相
对稳定。
高 风 险 、 高 预 期
收益。
较 高 风 险 、 较 高
预期收益。
2.2
基 金 产 品说 明 （ 转 型前 ）
投资目标 本基金运用指数化投资方法，通过严格的投资流程约
束和数量化风险管理手段，追求跟踪误差最小化，力
争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日
均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% ， 年跟踪误差不超
过4%。
投资策略 本基金原则上采用完全复制法， 按照成份股在沪深 300
指数中的组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟
合、 跟踪沪深 300 指数 的收益表现, 并根据标的指数成
份股及其权重的变动而进行相应调整。
如未来法律法规或中国证监会允许，本基金还将投资
于股票指数期货以及其他与标的指数或标的指数成份
股相关的金融产品，以使基金的投资组合更紧密地跟
踪标的指数。基金拟投资于新的金融产品的，需将有
关投资方案和基金托管人协商一致，并在报中国证监
会备案后公告。
本基金投资于沪深 300 指数成份股及备选成份股的组
合比例不低于基金资产净值的 90% ， 现金或者到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。
业绩比较基准 95%× 沪深 300 指数收益 率 +5%× 商业 银行活期存款利
率（税后） 。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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风险收益特征 本基金为复制指数的股票型基金，具有较高风险、较
高预期收益的特征，其风险和预期收益高于混合型基
金、债券型基金和货币市场基金。
2.3
基 金 管 理人 和 基 金 托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限
公司
信息披露负责
人
姓名 凌宇翔 田青
联系电话 (010)58163000 （010 ）67595096
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 （010 ）67595096
传真 (010)58163027 （010 ）66275853
注册地址 广东省深圳市深南大道 6008 号特
区报业大厦 19 层
北京市西城区金融大街
25 号
办公地址 北京市东城区东长安街1 号东方广
场东方经贸城 C2 办公楼15 层
北京市西城区闹市口大
街1 号院1 号楼长安兴融
中心
邮政编码 100738 100033
法定代表人 王珠林 王洪章
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场东方经贸城安永大楼（即东 3 办
公楼）16 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据
和指标
转型后 转型前 转型前 转型前
报告期(2014 年 1 月7
日( 基金合同 生效日)
至 2014 年 12 月31
日 )
报告期( 2014 年1
月 1 日至2014 年1
月 6 日 )
2013 年 2012 年
本期已实现收益 32,200,971.75 -31,420.40 -61,252,373.05 -52,669,710.25
本期利润 130,682,580.37 -9,439,141.43 -24,016,664.58 30,831,484.03
加权平均基金份
额本期利润
0.5264 -0.0273 -0.0607 0.0653
本期加权平均净
值利润率
49.26% -3.80% -7.92% 8.65%
本期基金份额净
值增长率
49.80% -3.71% -8.25% 8.54%
3.1.2 期末 数据
和指标
报告期末( 2014 年12
月 31 日 )
报告期末( 2014 年
1 月6 日 )
2013 年末 2012 年末
期末可供分配利
润
-105,709,171.96 -109,080,388.88
-104,235,775.69 -89,980,513.01
期末可供分配基
金份额利润
-0.3409 -0.4364
-0.3010 -0.2124
期末基金资产净
值
453,656,543.64 249,941,223.70
250,377,464.17 333,727,648.96
期末基金份额净
值
1.463 1.000
0.723 0.788
3.1.3 累 计期 末
指标
报告期末( 2014 年12
月 31 日 )
报告期末( 2014 年
1 月6 日 )
2013 年末 2012 年末
基金份额累计净
值增长率
49.80% -30.38% -27.70% -21.20%
注：1 、 本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入（ 不含公 允价 值变动 收 益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配 利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3 、 本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 例如： 基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
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3.2 基 金 净 值 表现 （ 转 型 后）
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
转型后
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 35.69% 1.35% 41.63% 1.56% -5.94% -0.21%
过去六个月 54.12% 1.12% 59.36% 1.26% -5.24% -0.14%
自基金合同
生效起至今
49.80% 1.05% 54.45% 1.15% -4.65% -0.10%
3.2.2 自 基 金 转 型以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率
变动的比较
注：按 基金 合同的 规定 ，本基 金自 基金合 同生 效起三 个月 为建仓 期， 建仓期 结束 时各项 资 产 配 置
比例已经符合基金合同约定： 本基金所持有的股票市值和买入、 卖出股指期货合约价值， 合计 （轧
差计算）占基金资产的比例为 85%-100% ，投资于 股票的资产不低于基金资产的 85% ， 投资于沪深
300 指数成分 股和备选成分股的资产不低于非现金资产的 90% ； 每个交易日 日终在扣除股指期货合
约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或到 期日在一年以内的政府债银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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券。
3.2.3 自 基 金 转 型以 来 基 金 每年 净 值 增 长率 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率的 比 较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 基 金 净 值 表现 （ 转 型 前）
3.3.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
转型前
阶段
份额净值
增长率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
2014 年 1 月1 日至2014 年 1 月6 日 -3.71% 0.84% -3.73% 0.92% 0.02% -0.08%
2013 年 10 月 7 日至2014 年1 月6 日 -7.42% 1.06% -6.71% 1.09% -0.71% -0.03%
2013 年 7 月7 日至2014 年 1 月6 日 -2.36% 1.24% 0.56% 1.25% -2.92% -0.01%
2013 年 1 月7 日至2014 年 1 月6 日 -11.65% 1.36% -10.67% 1.33% -0.98% 0.03%
2011 年 1 月7 日至2014 年 1 月6 日 -27.41% 1.27% -27.65% 1.26% 0.24% 0.01%
自基金合同生效日至 2014 年1 月6 日 -30.38% 1.33% -28.34% 1.34% -2.04% -0.01% 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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3.3.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：按 基金 合同规 定， 本基金 自基 金合同 生效 起六个 月为 建仓期 ，建 仓期结 束时 各项资 产 配 置 比
例已达到基金合同的规定，投资于沪深 300 指 数成份股及备选成份股的组合比例不低于基金资产
净值的 90% ， 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 14 页 共 111 页
3.3.3 过 去 五 年 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较
注：2014 年 转型前业绩比较基准收益率阶段为 2014 年1 月1 日至 2014 年1 月6 日。
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
转型前
注：银华沪深 300 指数 证券投资基金（LOF ）于 2012 年度、2013 年度及 2014 年 1 月 1 日至 2014
年 1 月6 日 未进行收益分配。
转型后
注： 根据银华沪深 300 指 数分级证券投资基金合同的约定， 本基金 （包括银华 300 份额、 银华 300A
份额、银华 300B 份额）不 进行收益分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ，是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币， 公司的股东及其出资比例分别银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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为： 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及
山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会
许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理着 44 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增 值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场
证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 股票型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长股票 型证 券投资 基 金 、 银
华富裕 主题 股票型 证券 投资基 金、 银华领 先策 略股票 型证 券投资 基金 、银 华 全球 核心优 选 证 券 投
资基金、 银华内需精选股票型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐
主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分
级证券 投资 基金、 银华 信用债 券型 证券投 资基 金（LOF ） 、银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银
华信用双利债券 型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF ） 、 银华中证 等权重 90 指数
分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级股票型证券投资基金、
银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘
精选股票型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF ） 、 上证50 等权重交易 型
开放式指数证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华中
证中票 50 指 数债券型证券投资基金 （LOF ） 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华
交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合 30/70 指数证券投资基金、银华信用四季红债
券型证 券投 资基金 、银 华中证 转债 指数增 强分 级证券 投资 基金、 银华 信用季 季红 债券型 证 券 投 资
基金、银华中证 800 等 权重指数增强分级证 券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒
生中国 企业 指数分 级证 券投资 基金 、银华 多利 宝货币 市场 基金、 银华 永益分 级债 券型证 券 投 资 基
金、银 华活 钱宝货 币市 场基金 、银 华双月 定期 理财债 券型 证券投 资基 金、银 华高 端制造 业 灵 活 配
置混合 型证 券投资 基金 、银华 惠增 利货币 市场 基金及 银华 回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发 起 式 证
券投资 基金 。同时 ，本 基金管 理人 管理着 多个 全国社 保基 金、企 业年 金和特 定客 户资产 管 理 投 资
组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介 （ 转 型后 ）
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
周大鹏
先生
本基金
的基金
经理
2014 年 1
月 7 日
- 6 年 硕 士 学 位 。 毕 业 于 中 国 人 民 大 学 ；2008
年 7 月加盟 银华基金管理有限公司，曾
担 任 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 量 化 投 资 部
研究员及基金经理助理等职， 自 2012 年银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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8 月 23 日起 兼任上证 50 等权重交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ， 自
2012 年8 月29 日起兼任 银华上证50 等
权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联
接基金基金经理，自 2013 年 5 月 22 日
起 兼 任 银 华 中 证 成 长 股 债 恒 定 组 合
30/70 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 具
有从业资格。国籍：中国。
注：1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介 （ 转 型前 ）
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
周大鹏
先生
本基金
的基金
经理
2011 年 9
月 26 日
2014 年 1
月 6 日
6 年 硕 士 学 位 。 毕 业 于 中 国 人 民 大 学 ；2008
年 7 月加盟 银华基金管理有限公司，曾
担 任 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 量 化 投 资 部
研究员及基金经理助理等职， 自 2012 年
8 月 23 日起 兼任上证 50 等权重交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ， 自
2012 年8 月29 日起兼任 银华上证50 等
权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联
接基金基金经理，自 2013 年 5 月 22 日
起 兼 任 银 华 中 证 成 长 股 债 恒 定 组 合
30/70 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 具
有从业资格。国籍：中国。
注：1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《 中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披
露管理办法》 及其各项实施准则、 《银华沪深 300 指数分级证 券投资基金基金合同》 和其他有关法
律 法 规 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上,
为基金份额持有人谋求最大利益, 无 损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。
本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 本基金管理人制定
了公司 层面 的《银 华基 金管理 有限 公司公 平交 易制度 》, 对投资 部、 固定收 益部 、量化 投 资 部 、
研究部 、交 易管理 部、 监察稽 核部 等相关 所有 业务部 门进 行了制 度上 的约束 。该 制度适 用 于 本 基
金管理 人所 管理的 公募 基金、 社保 组合、 企业 年金及 特定 客户资 产管 理组合 等， 规范的 范 围 包 括
但不限 于境 内上市 股票 、债券 的一 级市场 申购 、二级 市场 交易等 投资 管理活 动， 同时包 括 授 权 、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资 组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ，完 善公 平 交易 制度 ，确保各
投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ，本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指
导意见》 及 《银华基金管理有限公司公平交易制度》 ， 制定了 《银华基金管理有限公司公平交易执
行制度 》 ， 规定了 公平 交易的 执行 流程及 特殊 情况的 审批 机制； 明确 了交易 执行 环节的 集中 交 易
制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此 外 ，为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ，本 基 金管 理人 还 制定 了《 银 华基 金管 理有限公
司异常交易监控实施细则》 ， 规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分 析、 说明、 报备
流程。
对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基 金管理
人又对 上述 制度进 行了 修改完 善， 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ，修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反
向交易的监控重点， 并强调了本基金管理人内部控制的要求， 具体控制方法为：1 、 交易所市场的
公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ，不掺 杂任 何的人 为判 断，所 有交 易均通 过恒 生投资 系 统 公 平
交易模块电子化强制执行， 公平交易程序自动启动；2 、 一般情况下， 场外交易指令以组合的名义
下达， 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易，并 确保 非集中 竞 价 交 易
与投资组合一一对应， 且各投资组合获得公平的交易机会；3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公
开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组
合的交易价格和数量， 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块， 定期及不定期进行报告分析， 对公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综 上 所述 ，本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督，
来确保公平交易制 度得到切实执行。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
4.3.2.1 整体 执行情况说明
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 根 据《 银华 基 金管 理有 限 公司 公平 交 易制 度》 及 相关 配套 制度，在
研究分 析、 投资决 策、 交易执 行、 业绩评 估等 各个环 节， 建立了 健全 有效的 公平 交易执 行 体 系 ，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在 研 究分 析环 节 ，本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ，为 旗 下所 有投 资 组合 公平 地提供研
究支持。
在 投 资决 策环 节 ，各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节， 本基金管理人实行集中交易制度， 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在 事 后监 控环 节 ，本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ，并 出具 公 平交 易执 行情况分
析报告 ；另 外，本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本 基 金管 理人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定， 未出 现 违反 公平 交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时 间窗内 （1 日内、3 日内及 5 日内） 同
向交 易的交易价差从 T 检验（置信度为 95% ） 和溢价率占优频率两个方面进行了专项分析。分析
过程及分析结果如下：
报告期内，纳入分析范围的投资组合共有 104 个。本基金管理人首先对上述投资组合进行两
两任意组合， 共产生 5356 对组合， 然后统计任意一对投资组合在同一时间窗内同向交易过同一股
票的情况，并对统计结果进行分析。
当时间窗为 1 日时， 共有1099 对投资 组合存在同向交易的情况， 其中有 178 对投资组 合未通
过 T 检验， 进一步计算溢价率为正的概率， 结果显示有 51 对组合的正溢价率占比大于 55% ， 其 中
有 25 对均属 于指数基金或量化 专户与其他基金的同日同向交易， 由于我 公司的指数基金或量化专
户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交， 因此这 25 对 组合间不存在利益输送的行为； 剩下
26 对组合的 基金经理均承诺相互间不存在利益输送；
当时间窗为 3 日时， 共有1581 对投资 组合存在同向交易的情况， 其中有 315 对投资组 合未通
过 T 检验， 进一步计算溢价率为正的概率， 结果显示有 99 对组合的正溢价率占比大于 55% ， 其 中银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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有 69 对均属 于指数基金或量化专户与其他基金的同日或相邻日同向交易， 由于我公 司的指数基金
或量化专户的交易均采取 组合指令的交易方式进行成交， 因 此这 69 对组 合间不存在利益输送的行
为；剩下 30 对组合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送；
当时间窗为 5 日时， 共有1989 对投资 组合存在同向交易的情况， 其中有 433 对投资组 合未通
过 T 检验，进一步计算溢价率为正的概率，结果显示有 153 对组合的正 溢价率占比大于 55% ，其
中有 116 对 均属于指数基金或量化专户与其他基金的同日或相邻日同向交易，由于我公司的指数
基金或量化专户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交，因此这 116 对组合间 不存在利益输
送的行为；剩下 37 对组 合的基金经理均承诺相互 间不存在利益输送。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 所有 投资 组 合参 与的 交 易所 公开 竞 价同 日反 向 交易 成交 较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有 13 次，原因 是指数型投资组合投资策略需要，未
导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2014 年， 房 地产投资增速持续回落， 整体经济显著承压。 由于政府债务限制， 宽松政策以货
币政策 为主 。前期 采用 点灌， 试图 降低实 体经 济融资 成本 ，后期 逐渐 转向漫 灌。 然而由 于 产 能 过
剩，实 体经 济预期 回报 低，叠 加投 融资的 渠道 不畅， 部分 资金转 向股 市，推 动了 股市出 现 了 偏 离
基本面的大幅上涨。
在 报 告期 内， 我 们运 用自 行 开发 的量 化 投资 管理 系 统， 采用 系 统管 理和 人 工管 理相 结合的方
式处理 基金 日常运 作中 所碰到 的申 购赎回 处理 、结构 配比 校验、 风险 优化等 一系 列事件 ， 将 本 基
金的跟踪误差控制在合理水平。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至 2014 年12 月 31 日， 银华沪深 300 指数分级证 券投资基金份额净值为 1.463 元， 本 报告
期（2014 年 1 月 7 日至 2014 年 12 月 31 日）份额 净值增长率为 49.80% ， 同期业绩比较基准收益
率为 54.45%。 报告期内， 受 2014 年12 月份连续 大额申购资金对本基金指数跟踪效果产生冲击的
影响， 本基 金跟踪 误差 有所扩 大。 本基金 管理 人将积 极采 取合理 的措 施，通 过严 格的投 资 流 程 约
束和数 量化 风险管 理手 段，追 求跟 踪误差 最小 化，力 争将 本基金 的跟 踪误差 控制 在基金 合 同 规 定
的范围之内。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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截至 2014 年 1 月 6 日，银 华沪深 300 指数证券投资基金（LOF ）份额净值为 1.000 元 ，本报
告期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日）份 额净值增长率为-3.71% ，同期业绩比较基准收益
率为-3.73% 。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在 0.35% 之内，年化跟踪误差控制在 4%之内 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望 2015 年 ，我们对市场持相对谨慎的态度。
世 界 经济 复苏 的 力度 仍然 较 弱， 出口 面 临的 国际 环 境可 能略 有 改善 ，但 是 回升 幅度 有限，我
们预计 出口 将呈现 低速 增长。 由于 收入分 配机 制无实 质改 变，叠 加经 济增速 下降 、收入 减 少 的 预
期，内 需不 振，呈 现中 低速增 长的 局面预 计将 会持续 。出 口、消 费、 投资中 ，变 数最大 的 仍 是 投
资。产 能过 剩仍然 是制 约制造 业投 资的重 要因 素，我 们认 为制造 业投 资将会 继续 回 落。 工 业 化 升
级与城 镇化 是房地 产发 展的两 大基 础。廉 价要 素红利 的逐 渐消失 和工 业化的 逐渐 完成， 宣 告 中 国
经济高 增长 的结束 ；分 配结构 的两 极化加 重， 制约城 市化 的推进 速度 。增量 受制 ，结构 受 限 ， 表
现在房地产上就是需求逐渐收窄后的增长放缓。 适度宽松的政策思路有利于房地产市场的软着陆。
在结构调整尚未完成的状态下， 我们预计未来房地产投资将适度增长。 在宏观景气下滑的过程中，
基建投 资将 会继续 充当 稳增长 的工 具。政 府清 理了地 方债 券融资 手段 后，基 建融 资的瓶 颈 得 到 解
决，预 计基 建投资 增速 继续维 持在 较高水 平。 综合以 上三 方面因 素， 投资增 速将 会下一 个 台 阶 。
我们认 为经 济增速 总体 上将会 回落 。鉴于 目前 的行情 更多 是由资 金推 动，如 果资 金流出 ， 脱 离 基
本面的行情将会被纠正。综合以上因素，我们对市场持相对谨慎的态度。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 进一 步健 全 了风 险控 制 和监 察稽 核 机制 ，根 据 不同 基金 的特点与
发展情 况， 及时界 定新 的风险 点， 评价风 险级 别，并 纳入 稽核计 划。 首先， 本基 金管理 人 以 中 国
证监会 “季 度监察 稽核 项目表 ”为 基础， 对本 基金的 投资 、研究 、交 易、基 金会 计、注 册 登 记 、
营销、 宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查， 并对其他业务环节进行 不定期抽查。 “季 度监
察稽核 项目 表”由 各部 门风险 控制 管理员 组织 关键岗 位业 务人员 填报 自查结 果， 部门总 监 签 字 确
认后将 稽核 结果报 督察 长及公 司总 经理。 在持 续关注 对“ 季度监 察稽 核项目 ”表 中识别 的 风 险 点
进行自 查的 同时， 还定 期进行 有重 点的检 查。 在投资 研究 交易环 节， 持续进 行对 研究报 告 合 规 性
的检查 、对 股票库 建立 及完善 的跟 踪检查 ，并 对基金 的投 资比例 进行 日常监 控， 对关联 交 易 的 日
常维护 ，对 基金持 仓流 动性风 险定 期关注 ，并 对公平 交易 执行情 况进 行检查 等等 ；在营 销 与 销 售
方面， 本基 金管理 人定 期对本 基金 宣传推 介材 料的合 规性 和费率 优惠 业务等 进行 检 查； 在 基 金 的
运作保 障方 面，本 基金 管理人 通过 加强对 注册 登记业 务、 基金会 计业 务、基 金清 算业务 以 及 基 金银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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估值业 务的 检查来 确保 本基金 财务 数据的 准确 性。上 述检 查中发 现问 题的会 通过 口头改 进 建 议 、
不符合 事项 书面跟 踪检 查报告 或警 示报告 的形 式，及 时将 潜在风 险通 报部门 总监 、督察 长 及 公 司
总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与 此 同时 ，本 基 金管 理人 严 格按 照信 息 披露 管理 办 法的 规定 ， 认真 做好 本 基金 的信 息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会（ 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核
部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ， 负责研究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员
和负责 基金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金
日常估 值业 务 ；估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ； 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定
价服务。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
根据银华沪深 300 指数 分级证券投资基金合同的约定， 本基金 （包括银华 300 份额、 银华 300A
份额、银华 300B 份额）不 进行收益分配。
银华沪深 300 指数证券投 资基金 （LOF）于 2014 年1 月1 日至2014 年1 月6 日未进行收益分
配。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报 告 期内 ，本 基 金不 存在 连 续二 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人或 者基 金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本 报 告期 ，中 国 建设 银行 股 份有 限公 司 在本 基金 的 托管 过程 中 ，严 格遵 守 了《 证券 投资基金银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 ，本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ，对 本基金的
基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核，对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审 计 报 告 （ 转 型 后 ）
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2015）审字第60468687_A12 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华沪深 300 指数分级证 券投资基金全体基金份额持有人：
引言段 我们审计了后附的银华沪深 300 指 数分级证券投资基金财务报
表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负 债表和 2014 年 1 月 7 日
（基金合同生效日） 至 2014 年12 月31 日止期间 的利润表和所
有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
的 责 任 。 这 种 责 任 包 括：（ 1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财
务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的
内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 23 页 共 111 页
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规定编制， 公 允反映了银华沪深300 指 数分级证券投资基金2014
年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 1 月7 日 （基金合同生效
日）至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐
艳
贺 耀
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2015 年 3 月25 日
§6 审 计 报 告 （ 转 型 前 ）
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2015）审字第60468687_A37 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告 收件人 银华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF) 全体基金份额持有人：
引言段 我们审计了后附的银华沪深300 指 数证券投资基金(LOF) 财 务报
表，包括 2014 年 1 月 6 日的资产负债表和 2014 年 1 月 1 日至
2014 年 1 月 6 日止期间的 利润表和所有者权益（基金净值）变
动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财
务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的
内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 24 页 共 111 页
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关的内部控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 银 华 沪 深 300 指 数 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年1 月6 日 的财务状况以及2014 年1 月1 日至 2014
年 1 月6 日 止期间的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐
艳
贺 耀
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2015 年 3 月25 日
§7 年 度 财 务 报 表 （ 转 型 后 ）
7.1 资 产 负 债 表（ 转 型 后 ）
会计主体： 银华沪深 300 指数分级证 券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 34,577,617.74
结算备付金
195,761.33
存出保证金
33,833.60
交易性金融资产 7.4.7.2 429,621,114.59
其中：股票投资
429,621,114.59
基金 投资
- 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
3,911,344.10
应收利息 7.4.7.5 10,902.94
应收股利
-
应收申购款
1,157,297.94
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
469,507,872.24
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
14,205,103.60
应付管理人报酬
455,469.46
应付托管费
100,203.28
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 842,812.11
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 247,740.15
负债合计
15,851,328.60
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 435,084,924.61
未分配利润 7.4.7.10 18,571,619.03
所有者权益合计
453,656,543.64
负债和所有者权益总计
469,507,872.24
注：(1) 报 告截止日 2014 年 12 月 31 日，银华 300 份额净值为人民币 1.463 元，银华 300A 份额
净值为人民币 1.005 元， 银华 300B 份 额净值为人民币 1.921 元； 基金份额总额为 310,063,336.90
份，其中银华 300 份额 为 201,435,178.90 份，银 华 300A 份额 为 54,314,079.00 份，银 华 300B
份额为 54,314,079.00 份。
(2) 本期财 务报表的实际编制期间系 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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日止。
7.2 利润表
会计主体： 银华沪深 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年1 月7 日( 基金合同 生效日) 至 2014 年 12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月7 日( 基金 合同 生 效 日) 至2014
年 12 月 31 日
一、收入
136,437,776.42
1. 利息收入
181,559.12
其中：存款利息收入 7.4.7.11 181,559.12
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2. 投资收益 （损失以“- ”填列）
37,070,017.28
其中：股票投资收益 7.4.7.12 31,939,280.77
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 5,130,736.51
3. 公允价值变动收益（ 损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 98,481,608.62
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号填列）
-
5. 其他收入 （损失以“- ”号填列） 7.4.7.17 704,591.40
减： 二 、 费用
5,755,196.05
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 2,596,249.03
2 ．托管费 7.4.10.2.2 571,174.73
3 ．销售服务 费
-
4 ．交易费用 7.4.7.18 1,997,664.53
5 ．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6 ．其他费用 7.4.7.19 590,107.76
三 、 利 润 总额 （ 亏 损 总额 以 “- ” 号填
列）
130,682,580.37
减：所得税费用
-
四 、 净 利润（ 净 亏 损以“- ”号 填 列）
130,682,580.37
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 27 页 共 111 页
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 银华沪深 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年1 月7 日( 基金合同 生效日) 至 2014 年 12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 7 日( 基金 合同 生效日) 至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金净值） 359,021,612.58 -109,080,388.88 249,941,223.70
二、 本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- 130,682,580.37 130,682,580.37
三、 本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以“- ”号填 列）
76,063,312.03 -3,030,572.46 73,032,739.57
其中：1.基 金申购款 791,200,635.67 -73,724,899.86 717,475,735.81
2. 基金赎回款（以“- ”
号填列）
-715,137,323.64 70,694,327.40 -644,442,996.24
四、 本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动 （净值
减少以“- ” 号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净值） 435,084,924.61 18,571,619.03 453,656,543.64
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 王立 新______
______ 杨 清______
____龚
飒____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银华沪深 300 指数分级证 券投资基金（以下简称 “本基金”）由银华沪深 300 指数 证券投资
基金 （LOF ） 转型而成。 依据中国证券监督管理委员会 （以下简称 “中国证监会 ”） 基金监管部 《 关
于银华沪深 300 指 数 证 券 投 资 基 金(LOF) 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 备 案 的 回 函 》 （ 证 监 许 可 字
[2013]1061 号） ， 银华沪深 300 指数 证券投资基金(LOF) 终止 上市， 采用分级运作， 并修订基金合
同。 自 2014 年 1 月7 日 起， 《银华沪深 300 指数 证券投资基金(LOF) 基金 合同》 失效且 《银华沪深
300 指数分级 证券投资基金基金合同》 生效， 同时 “银华沪深 300 指数 证券投资基金 (LOF)”更名
为 “银华沪深 300 指数 分级证券投资基金 ”。本基金为契约型开放式，存续期限不定。于基金合银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 28 页 共 111 页
同生效日， 本基金规模为 249,941,223.01 份基金份 额。 本基金的基金管理人为银华基金管理有限
公司， 注册 登记机 构为 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司， 基金托 管人 为中国 建设 银行股 份 有 限 公
司。
本 基 金的 基金 份 额包 括银 华 沪 深 300 指 数分 级证 券 投资 基金 之 基础 份额 （ 即 “ 银华 300 份
额 ”） 、银华 沪深 300 指 数分级证券投资基金之稳健收益类份额（即 “银华 300A 份额 ”）与银华
沪深 300 指 数分级 证券投资基金之积极收益类份额（即“银华 300B 份额 ”） 。其中 ，银华 300A
份额、银华 300B 份额的基 金份额配比始终保持 1∶1 的比例不变 。基金管理人进行分级运作起始
折算， 将在分级运作起始折算基准日登记在册的银华 300 份 额， 以折算前的基金份额净值为基础，
折算成基金份额净值为 1.00 元的银 华 300 份额， 银华 300 份 额数按折算比例相应调整。 在基金合
同生效日，在分级运作自动分离日对折算后的场内银华 300 份额按照 1:1 的比例自 动分离为银华
300A 份额和 银华 300B 份 额。基金合同生效后，银华 300 份 额保留原有基金代码， 只可以进行场
内与场外的申购和赎回，但不上市交易。银华 300A 份额与银 华 300B 份额 交易代码不同，只可在
深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申购或赎回。
在银华 300A 份额、银华 300 份额存续 期内的每个会计年度 12 月第一个工作日，本基金将按
照以下 规则 进行基 金的 定期份 额折 算。第 一个 定 期折 算期 间指基 金合 同生效 日至 基金合 同 生 效 日
之后最近一个 11 月 30 日， 第二个及 之后的定期折算期间指每个会计年度的 12 月1 日至下一会计
年度的 11 月 30 日。银华 300A 份额和 银华 300B 份 额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值
计算， 对银华 300A 份额 的应得收益进行定期份额折算，每 2 份银华 300 份额将按 1 份银华 300A
份额获得约定应得收益的新增折算份额。对于银华 300A 份 额期末的约定应得收益，即银华 300A
份额每个定期折算期间期末即 11 月 30 日份额净 值超出 1.000 元部分，将折算为场内银华 300 份
额分配给银华 300A 份额 持有人。银华 300 份额 持有人持有的每 2 份银华 300 份额 将按 1 份银 华
300A 份额获 得新增银华 300 份额的分 配。 持有场外银华 300 份额的基金份额持有人将按前述折算
方式获得新增场外银华 300 份额的分 配；持有场内银华 300 份额的基金份额持有人将按前述折算
方式获得新增场内银华 300 份额的分 配。 经过上述份额折算， 银华 300A 份额 和银华 300 份额的基
金份额净值将相应调整。 每个会计年度 12 月第一 个工作日为基金份额折算基准日， 本基金将对银
华 300A 份额 和银华 300 份额进行定期份额折算。
除以上定期份额折算外，本基金还 将在以下两种情况进行份额折算，即：当银华 300 份额的
基金份额净值达到 1.500 元及以上； 当银华 300B 份额的基金份额参考净值达到 0.250 元及以下。
在份额折算期间的份额净值计算保留小数位以份额折算相关公告为准。
当银华 300 份额的基金份额净值达到 1.500 元 及以上后， 本基金将分别对银华 300A 份额、 银银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 29 页 共 111 页
华 300B 份额 和银华 300 份额进行份额折算， 份额折算后本基金将确保银华 300A 份 额和银华 300B
份额的比例为 1 ：1 ，份 额折算后银华 300A 份额 、银华 300B 份额的基金份额参考净值和银华 300
份额的基金份额净值均 调整为1 元。 当银华300B 份额的基金份额参考净值达到0.250 元及以下后 ，
本基金将分别对银华 300A 份额、银华 300B 份额 和银华 300 份额进行份额折算，份额折算后本基
金将确保银华 300A 份额 和银华 300B 份额的比例为 1 ：1 ， 份 额折算后银华 300 份额 的基金份额净
值、银华 300A 份额和银 华 300B 份额 的基金份额参考净值均调整为 1 元。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指数的成份股、备选成份股、新股
（含首次公开发行和增发） 、 债券、 债券回购、 股指期货以及法律法规或中国证监会允许本基金投
资的其他金融 工具 （但须符合中国证监会的相关规定） 。 本基金所持有的股票市值和买入、 卖 出股
指 期 货合 约价 值 ，合 计（ 轧 差计 算） 占 基金 资产 的 比例 为 85% －100% ，投 资 于股 票的 资产不低于
基金资产的 85% ， 投资于沪 深 300 指数 成份股和备 选成份股的资产不低于非现金资产的 90% ； 每个
交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5%的 现金
或到期 日在 一年以 内的 政府债 券。 如法律 法规 或中国 证监 会以后 允许 基金投 资其 他金融 工 具 ， 基
金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 本基金的业绩比较基准选定为： 95%× 沪深
300 指数收益 率 +5%× 商业 银行活期存款利率（税后） 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露 管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
采用若干修订后/ 新会计 准则
2014 年 1 至 3 月，财政部 制定了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业 会计准
则第 40 号—— 合营安排》 和 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 ； 修订了 《企
业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业 会计准则第 9 号——职工 薪酬》 、 《企 业会计准则第
30 号——财 务报表列报》 和 《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》 ； 上述 7 项会 计准则均自银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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2014 年 7 月1 日起施行。 2014 年 6 月 ， 财政部修订了 《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》 ，
在 2014 年年 度及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年12 月 31 日的财
务状况以及 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日） 至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值
变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本 期财务报表的实际编
制期间系 2014 年1 月7 日 （基金合同生效日）至 2014 年12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资 产分类
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本 基 金持 有的 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资 产主 要包 括 股票 投资 、债券投
资和衍生工具（主要系权证投资） ；
(2) 金融负 债分类
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 股 票、 债券 等 ，以 及不 作为有效
套期工 具的 衍生工 具， 按照取 得时 的公允 价值 作为初 始确 认金额 ，相 关的交 易费 用在发 生 时 计 入
当期损益；
在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现 金股 利，应当
确认为 当期 收益。 每日 ，本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金 融 负 债
的公允价值变动计入当期损益；
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时， 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投 资
买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资， 股 票投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投 资
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ，根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含 票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投 资
买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用
后入账； 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 分离交 易可转债
申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ，按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允
价值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本，按 实 际 支 付
的全部价款扣减可分离权 证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算；
(5) 回购协 议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
公 允 价值 ，是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值，除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入 值。
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具， 按照 估 值日 能够 取 得的 相同 资 产或 负 债 在 活跃 市场 上 未经调
整的市 价作 为公允 价值 ；估值 日无 市价， 但最 近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券 发 行 机
构未发 生影 响证券 价格 的重大 事件 的，按 最近 交易市 价确 定公允 价值 ；如估 值日 无市价 ， 且 最 近
交易日 后经 济环境 发生 了重大 变化 或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，参 考 类 似 投
资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 不 存在活 跃 市场 的金 融 工具 ，采 用 市场 参与 者 普遍 认同 ， 且被 以往 市 场实 际交 易 价格验
证具有 可靠 性的估 值技 术，确 定公 允价值 。本 基金采 用在 当前情 况下 适用并 且有 足够可 利 用 数 据
和 其他 信息 支持的 估值 技术， 优先 使用相 关可 观察输 入值 ，只有 在可 观察输 入值 无法取 得 或 取 得银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如 有确凿 证 据表 明按 上 述估 值原 则 仍不 能客 观 反映 其公 允 价值 的， 基 金管 理人 可 根据具
体情况与基金托管人商 定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新 增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损失） 占基 金净值比例计算
的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时， 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现
利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ （累计亏 损） ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资 产支持 证 券利 息收 入 按证 券票 面 价 值 与票 面 利率 计算 的 金额 ，扣 除 应由 资产 支 持证券
发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买 入返售 金 融资 产收 入 ，按 买入 返 售金 融资 产 的成 本及 实 际利 率（ 当 实际 利率 与 合同利银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 股票投 资收益/ （损失） 于卖出股票成交日确认， 并按 卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
(6) 债券投 资收益/ （损 失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 衍生工 具收益/ （损失） 于卖出权证成交日确认， 并按 卖出权证成交金额与 其成本的差额
入账；
(8) 股 利收益 于 除息 日确 认 ，并 按上 市 公司 宣 告 的 分红 派息 比 例计 算的 金 额扣 除应 由 上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价 值变动收益/ （损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10)其他收 入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益 很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 1.00% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托 管费按前一日基金资产 净值的 0.22% 的年费率逐日计提；
(3) 标 的指数 许 可使 用费 按 本基 金资 产 净值 的 0.02% 的年 费率 逐 日计 提。 标 的指 数许 可 使 用
费的收取下限为每季人民币 5 万元 （即不足 5 万元按照 5 万元收取） ；
(4) 卖 出回购 证 券支 出， 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率（ 当实 际 利率 与合 同 利率差
异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定， 按 实际 支出 金 额， 列入 当 期基 金费 用 。如果
影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
根据《银华沪深 300 指 数分 级证券投资基金基金合同》和《银华沪深 300 指数分级 证券投资
基金招募说明书》 的有关规定， 在存续期内， 本基金 （包括银华 300 份额、 银华 300A 份额、 银 华
300B 份额） 不进行收益分配。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会计报表的编制基础。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业 税、 企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人 所得税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 的规 定，对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 ， 由银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号《财 政 部国 家税 务 总局 关于 储 蓄存 款利 息 所 得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日 起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 34,577,617.74
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 34,577,617.74
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 347,518,159.25 429,621,114.59 82,102,955.34
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 347,518,159.25 429,621,114.59 82,102,955.34
7.4.7.3 衍生金 融 资产/负债
注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产/ 负 债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 10,775.39
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 96.93
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 13.90
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 16.72
合计 10,902.94
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末未持有其 他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 842,812.11
银行间市场应付交易费用 -
合计 842,812.11
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单 位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 43,776.90
其他 3,963.25
预提费用 150,000.00
指数使用费 50,000.00
合计 247,740.15
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 249,941,223.01 359,021,612.58
本期申购 93,244,342.15 133,949,762.02
本期赎回 （以“- ”号填 列） -133,917,025.38 -192,375,251.22
2014 年 12 月 1 日
基 金拆分/ 份
额折算前
209,268,539.78 300,596,123.38
基金拆分/ 份 额折算变动份额 5,010,080.72 -
本期申购 468,372,702.58 657,250,873.65
本期赎回 （以“- ”号填 列） -372,587,986.18 -522,762,072.42
本期末 310,063,336.90 435,084,924.61
注：(1) 根据 本基 金基金 合同 、招募 说明 书及深 圳证 券交易 所和 中国证 券登 记结算 有限责 任 公 司
的相关业务规定， 银华基金管理有限公司以 2014 年 1 月6 日 为分级运作起始折算基准日， 对投资
人持有的基金份额实施分级运作起始折算； 以 2014 年1 月7 日为分级运作自动分拆日， 将分级运
作自动分拆日登记在册 的场内的银华300 份额 以1:1 的比例 自动分拆为银华300A 份 额和银华300B
份额。折算分拆后，于基金合同生效日，本基金份额总额 249,941,223,01 份；
(2) 根据本 基金的基金合同、 招募说 明书及深圳证券交易所和中国证 券登记结算有限责任公司的
规定， 本基金以 2014 年 12 月1 日为份 额折算基准日， 对银华 300 份额以及 银华 300A 份 额实施了
定期份额折算；
(3) 根据本 基金基金合同规定，投资者可申购、赎回银华 300 份额，银 华 300A 份额 和银华 300B
份额只可在深圳证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露银 华 300A 份额和银 华 300B 份额 的
情况。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 -108,084,843.63 -995,545.25 -109,080,388.88
本期利润 32,200,971.75 98,481,608.62 130,682,580.37
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-29,825,300.08 26,794,727.62 -3,030,572.46
其中：基金申购款 -242,222,273.19 168,497,373.33 -73,724,899.86
基金赎回款 212,396,973.11 -141,702,645.71 70,694,327.40
本期已分配利润 - - -
本期末 -105,709,171.96 124,280,790.99 18,571,619.03
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 177,724.88
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 3,138.71
其他 695.53
合计 181,559.12
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 628,829,649.24
减：卖出股票成本总额 596,890,368.47
买卖股票差价收入 31,939,280.77
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
注：本基金于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间无买卖债券差价
收入。
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 40 页 共 111 页
7.4.7.14 衍 生 工 具 收益
注：本基金于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止 期间无买卖衍生工具
差价收入。
7.4.7.15 股利收益
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 5,130,736.51
基金投资产生的股利收益 -
合计 5,130,736.51
7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014
年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产 98,481,608.62
——股票投资 98,481,608.62
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 98,481,608.62
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年
12 月 31 日
基金赎回费收入 704,591.40
合计 704,591.40
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年
12 月 31 日
交易所市场交易费用
1,997,664.53
银行间市场交易费用
-
合计
1,997,664.53
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014
年 12 月 31 日
审计费用 49,178.06
信息披露费 295,068.54
银行费用 7,253.43
指数使用费 161,194.01
账户服务费 18,000.00
上市费 59,013.72
其他 400.00
合计 590,107.76
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
根据本基金的基金合同、 招募说明书及深圳证券交易所 （以下简称 “深交所” ） 和中国证券登
记结算有限责任公司的规定， 本基金以 2015 年1 月 6 日为份 额折算基准日， 对银华 300 份额的场
外份额、场内份额以及银华 300A 份 额、银华 300B 份额实施不 定期份额折算。2015 年1 月8 日，
本基金管理人对外披露了折算结果， 本基金的申购 （含定期定额投资） 、 赎回、 转托管和配对转换
业务及银华 300A、银华 300B 的二级市 场交易已于当日恢复。
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 42 页 共 111 页
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司 （“西南证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 （ “ 第 一 创
业”）
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司（ “东北证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 建 设
银行”）
基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理（北京）有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订 立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
东北证券
52,587,938.19 3.96%
西南证券
63,164,445.60 4.75%
第一创业
278,666,877.43 20.97%
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间未通过关联方交
易单元进行债券交易 。
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
注：本基金于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间未通过关联方交
易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间未通过关联方交
易单元进行权证交易。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 43 页 共 111 页
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月7 日( 基金合同 生效日) 至2014 年12月31 日
当期佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
东北证券 47,875.07 3.96% 47,875.07 5.68%
西南证券 57,501.60 4.75% 8,129.52 0.96%
第一创业 253,701.23 20.97% 253,701.23 30.10%
注：上 述佣 金按市 场佣 金率计 算， 以扣除 由中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 收取 证管费 和 经 手 费
后的净 额列 示。该 类佣 金协议 的服 务范围 还包 括佣金 收取 方为本 基金 提供的 证券 投资研 究 成 果 和
市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日
当期应支付的管理费 2,596,249.03
其中： 支付销售机构的客
户维护费
421,890.20
注 ： 基金 管理 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 管理 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 1.00% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×1.00%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日
当期应支付的托管费 571,174.73
注 ： 基金 托管 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 托管 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.22% 的年费率计
提。计算 方法如下：
H=E×0.22%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 44 页 共 111 页
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
注：本基金于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间未与关联方进行
银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注：本基金的管理人于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间未运用
固有资金投资银华 300A、银华 300B 及银华 300 份额。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
份额单位：份
银华 300A
关联方
名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
西南证券 18.00 0.00%
第一创业 4.00 0.00%
注： 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未持有银华 300B 、 银华 300 份额。 对于
分级基金，比例的分母采用各自级别的份额。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人 民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月7 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行 34,577,617.74 177,724.88
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：本基金于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间 未在承销期内参
与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
注：本基金 于 2014 年 1 月 7 日（基金合同生效日）至 2014 年 12 月 31 日止期间 未有其他关联交
易事项 。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 45 页 共 111 页
7.4.11 利 润 分 配 情况
注： 根据本基金基金合同的约定， 在存续期内， 本基金 （ 包括银华 300 份额、 银 华 300A 份、 银华
300B 份额） 不 进行收益分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代码
股票
名称
停牌日期 停牌原因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000562
宏源
证券
2014 年12
月10 日
重大资产重组 36.38 - - 55,788 559,256.07 2,029,567.44
-
000009
中国
宝安
2014 年12
月29 日
重大事项 12.95
2015 年1 月
7 日
13.88 79,192 953,876.72 1,025,536.40
-
600649
城投
控股
2014 年11
月3 日
重大资产重组 10.03 - - 54,675 406,820.70 548,390.25
-
000883
湖北
能源
2014 年11
月18 日
重大事项 6.43 - - 75,999 217,677.29 488,673.57
-
600332
白云
山
2014 年12
月3 日
重大事项 27.11
2015 年1 月
13 日
29.82 17,955 535,756.21 486,760.05
-
600664
哈药
股份
2014 年12
月31 日
重大事项 8.68
2015 年2 月
17 日
9.45 48,842 384,037.17 423,948.56
-
601216
内蒙
君正
2014 年12
月1 日
重大资产重组 10.44
2015 年1 月
7 日
11.10 20,777 144,145.99 216,911.88
-
000413
东旭
光电
2014 年11
月25 日
重大事项 7.67
2015 年1 月
28 日
8.44 25,623 196,993.38 196,528.41
-
600584
长电
科技
2014 年11
月3 日
重大资产重组 10.50
2015 年1 月
14 日
12.24 14,000 166,041.00 147,000.00
-
002171
精诚
铜业
2014 年11
月24 日
重大资产重组 13.07 - - 10,157 129,197.04 132,751.99
-
000996
中国
中期
2014 年12
月8 日
重大事项 28.60 - - 4,500 113,844.00 128,700.00
-
002482
广田
股份
2014 年12
月10 日
重大事项 19.67
2015 年1 月
6 日
16.64 5,307 80,911.57 104,388.69
-
000609
绵世
股份
2014 年12
月2 日
重大资产重组 13.87
2015 年1 月
29 日
15.00 4,416 60,234.24 61,249.92
-
002135
东南
网架
2014 年12
月15 日
重大事项 5.62
2015 年1 月
6 日
6.00 10,700 55,852.00 60,134.00
-
002439 启明 2014 年12 重大资产重组 26.24 2015 年3 月 28.86 1,400 37,610.00 36,736.00 - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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星辰 月8 日 12 日
300025
华星
创业
2014 年12
月1 日
重大事项 20.01 - - 1,757 35,472.82 35,157.57
-
300159
新研
股份
2014 年12
月1 日
重大资产重组 16.51
2015 年3 月
18 日
18.16 1,880 21,798.26 31,038.80
-
000811
烟台
冰轮
2014 年8 月
21 日
重大资产重组 12.00
2015 年1 月
7 日
13.20 1,418 15,438.75 17,016.00
-
300063
天龙
集团
2014 年12
月1 日
重大资产重组 17.75 - - 930 15,107.52 16,507.50
-
300140
启源
装备
2014 年12
月3 日
重大资产重组 25.01
2015 年2 月
16 日
27.51 400 9,656.00 10,004.00
-
002451
摩恩
电气
2014 年12
月18 日
重大事项 7.51
2015 年1 月
5 日
7.60 243 1,897.46 1,824.93
-
注：申银万国证券股份有限公司以 2.049 倍的比 例向所有宏源证券股份有限公司（以下简称 “宏
源证券 ”） 股东发行 A 股 的方式吸收合并宏源证券， 并更名为申万宏源集团股份有限公司( 以下简
称 “申万宏源”) 。2015 年 1 月 26 日 申万宏源在深交所挂牌（交易代码：000166） ， 同日宏源证
券股票摘牌。换股完成后，本基金持有申万宏源 114,331 股。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理 人制 定了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险， 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 ， 通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ，由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管
理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线；并 在后 两道监 控防 线中， 由独 立于公 司 管 理 层
和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合规风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交 易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市， 其余 亦 可在 银行 间 同业 市场 交 易， 因此 ，除在附
注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变现。 此
外，本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借入 短期资 金应 对流动 性需 求，其 上限 一般不 超 过 基 金
持有的 债券 资产的 公允 价值。 本基 金于资 产负 债表日 所持 有的金 融负 债的合 约约 定 剩余 到 期 日 均
为一年 以内 且一般 不计 息，可 赎回 基金份 额净 值（所 有者 权益） 无固 定到期 日且 不计息 ， 因 此 账
面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ，对 流动 性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 本基 金所面临
的利率 风险 主要来 源于 本基金 所持 有的生 息资 产。本 基金 的生息 资产 主要为 银行 存款、 结 算 备 付
金等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
金额单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月
-1 年
1 年以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 34,577,617.74 - - - - - - - - 34,577,617.74
结算备付金 195,761.33 - - - - - - - - 195,761.33 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 48 页 共 111 页
存出保证金 33,833.60 - - - - - - - - 33,833.60
交易性金融资产 - - - - - - - - 429,621,114.59 429,621,114.59
应收证券清算款 - - - - - - - - 3,911,344.10 3,911,344.10
应收利息 - - - - - - - - 10,902.94 10,902.94
应收申购款 173,650.12 - - - - - - - 983,647.82 1,157,297.94
资产总计 34,980,862.79 - - - - - - - 434,527,009.45 469,507,872.24
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 14,205,103.60 14,205,103.60
应付管理人报酬 - - - - - - - - 455,469.46 455,469.46
应付托管费 - - - - - - - - 100,203.28 100,203.28
应付交易费用 - - - - - - - - 842,812.11 842,812.11
其他负债 - - - - - - - - 247,740.15 247,740.15
负债总计 - - - - - - - - 15,851,328.60 15,851,328.60
利率敏感度缺口 34,980,862.79 - - - - - - - 418,675,680.85 453,656,543.64
注： 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
注： 本基金在 2014 年末 持有的利率敏感性资产主要为银行存款， 除银行存款外的金融资产和金融
负债均不计息，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 本 基金 的投 资 范围 为具 有 良好 流动 性 的金 融工 具，包括
沪深 300 指 数的成份股、 备选成份股、 新股 （ 含首次公开发行和增发） 、 债券、 债 券回购、 股指期
货 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 本 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 （ 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规
定） 。 基金的投资组合比例为： 本基金所持有的股票市值和买入、 卖出股指 期货合约价值， 合计 （轧
差计算 ）占基金资产的比例为 85%-100% ，投资于 股票的资产不低于基金资产的 85% ， 投资于沪深
300 指数成分 股和备选成分股的资产不低于非现金资产的 90% ； 每个交易日 日终在扣 除股指期货合
约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或到 期日在一年以内的政府债
券。如 法律 法规或 监管 机构以 后允 许基金 投资 其他品 种， 基金管 理人 在履行 适当 程序后 ， 可 以 将
其纳入投资范围。于 2014 年12 月 31 日，本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 49 页 共 111 页
公允价值 占基金资产净值比例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 429,621,114.59 94.70
交易性金融资产- 基金投 资 - -
交易性金融资产 －债券投资 - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- -
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 429,621,114.59 94.70
7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化 5% ，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动 5%基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是 根据过去一个年度 （2014 年的Beta 系数是自 2014 年1 月7 日至 2014
年 12 月 31 日期间所有交易日）的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映
了基金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2014 年 12 月31 日 ）
+5% 20,249,380.53
-5% -20,249,380.53
注：本 基金 管理人 运用 定量分 析方 法对本 基金 的市场 价格 风险进 行分 析。上 表为 市场价 格 风 险 的
敏感性 分析 ，反映 了在 其他变 量不 变的假 设下 ，证 券 投资 价格发 生合 理、可 能的 变动时 ， 将 对 基
金资产净值产生的影响。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
7.4.14.1 公 允价值
银行存款、结算备付金、存出保证金等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1) 各层次 金融工具公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
421,197,500.33 元，属于 第二层次的余额为人民币 8,423,614.26 元，无属 于第三层次的余额。
(2) 公允价 值 所属层次间的重大变动
本基金 政策 为以报 告期 初作为 确定 金融工 具公 允价值 层次 之间转 换的 时点。 本基 金本报 告 期 持 有
的以公允价值计量的金融工具， 由第一层次转入第二层次的金额为人民币 3,880,886.11 元， 由第
二层次转入第一层次的金额为人民币 418,398.72 元。
本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情况。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 50 页 共 111 页
7.4.14.2 承 诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其 他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财 务报表的批准
本财务报表已于 2015 年3 月25 日经 本基金的基金管理人批准。
§7 年 度 财 务 报 表 （ 转 型 前 ）
7.1 资产负债表 （ 转型前）
会计主体： 银华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF)
报告截止日： 2014 年1 月 6 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 1 月 6 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 13,376,964.36 13,867,926.03
结算备付金
140,308.38 241.71
存出保证金
44,803.82 56,794.56
交易性金融资产 7.4.7.2 227,463,787.46 236,871,508.49
其中：股票投资
227,463,787.46 236,871,508.49
基金 投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 4,832.12 3,151.96
应收股利
- -
应收申购款
10,029,740.74 41,356.71
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
251,060,436.88 250,840,979.46
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年 1 月 6 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
906,209.91 142,866.02
应付管理人报酬
20,361.66 108,488.96
应付托管费
6,108.49 32,546.69
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 125,506.84 125,506.84
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 61,026.28 54,106.78
负债合计
1,119,213.18 463,515.29
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 359,021,612.58 346,343,221.57
未分配利润 7.4.7.10 -109,080,388.88 -95,965,757.40
所有者权益合计
249,941,223.70 250,377,464.17
负债和所有者权益总计
251,060,436.88 250,840,979.46
注：(1) 报 告 截 止 日 2014 年 1 月 6 日，基金份额净值人民币 1.000 元 ， 基 金 份 额 总 额
249,941,223.01 份。
(2) 本期财 务报表的实际编制期间系 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日止。自 2014 年 1 月 7
日起， 《银华沪深 300 指 数证券投资基金(LOF) 基 金合同》 失效且 《银华沪深 300 指 数分级证券投
资 基 金基 金合 同 》生 效， 同 时 “ 银华 沪 深 300 指 数 证券 投资 基 金 (LOF)” 更 名为 “银华沪深 300
指数分级证券投资基金 ”。
7.2 利润表
会计主体 ：银华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年1 月6 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 1 月 6 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
一、收入
-9,405,931.60 -17,712,495.53
1.利息收入
1,680.16 177,530.90
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,680.16 177,530.90
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
- -55,608,557.80
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -60,669,673.43
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资 收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - 5,061,115.63
3. 公允价值变动收益（ 损失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 -9,407,721.03 37,235,708.47
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填
列）
- -
5. 其他收入 （损失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 109.27 482,822.90
减： 二 、 费用
33,209.83 6,304,169.05
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 20,361.66 1,523,273.08
2 ．托管费 7.4.10.2.2 6,108.49 456,981.97
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 - 3,890,352.37
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.19 6,739.68 433,561.63
三 、 利 润总 额 （亏 损 总额以 “- ”
号填列）
-9,439,141.43 -24,016,664.58
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
-9,439,141.43 -24,016,664.58
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 银华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年1 月6 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金
净值）
346,343,221.57 -95,965,757.40 250,377,464.17
二、 本期经营活动产生的基 - -9,439,141.43 -9,439,141.43 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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金净值变动数（本期利润）
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
12,678,391.01 -3,675,490.05 9,002,900.96
其中：1.基 金申购款 14,202,781.85 -4,103,712.62 10,099,069.23
2.基金赎回 款 -1,524,390.84 428,222.57 -1,096,168.27
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金
净值）
359,021,612.58 -109,080,388.88 249,941,223.70
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金
净值）
423,708,161.97 -89,980,513.01 333,727,648.96
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -24,016,664.58 -24,016,664.58
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“- ” 号填列）
-77,364,940.40 18,031,420.19 -59,333,520.21
其中：1.基 金申购款 500,053,117.52 -121,109,266.35 378,943,851.17
2.基金赎回 款 -577,418,057.92 139,140,686.54 -438,277,371.38
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金
净值）
346,343,221.57 -95,965,757.40 250,377,464.17
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 王立 新______
______ 杨
清______
____ 龚
飒____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF) （以下简称“本基金”） ，系经中国证券监督管理委员
会（以下简称 “中国证监会”）证监许可[2009]793 号文《 关于核准银华沪深 300 指数证券投资银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 54 页 共 111 页
基金(LOF) 募集 的批 复》的 核准 ，由银 华基 金管理 有限 公司依 照《 基金法 》 、基 金合同及其 他 有 关
规定于 2009 年 9 月 4 日至 2009 年 9 月 30 日向社 会公开募集，基金合同于 2009 年 10 月 14 日生
效。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定。首次募集规模为 670,189,105.75 份基金份额。
本基金的基金管理人为银华基金管理有限公司， 注 册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，
基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
依 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 （ 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ） 基 金 监 管 部 《 关 于 银 华 沪 深 300
指 数 证券 投资 基 金(LOF) 基 金 份额 持有 人 大会 决议 备 案的 回函 》 （ 证监 许可 字[2013]1061 号 ） ，银
华沪深 300 指数证券投资基金(LOF) 终止上市，采用分级运作，并修订基金合同。自 2014 年 1 月
7 日起， 《银 华沪深 300 指数证券投资基金(LOF) 基金合同》失效且《银华沪深 300 指数分级证 券
投资基金基金合同》 生效， 同时 “银华沪深 300 指数证券投 资 基金(LOF)” 更名为“银华沪深 300
指数分级证券投资基金 ”。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指数的成份股、备选成份股、新 股
（首次公开发行或增发） 、 现金和到期日在一年以内的政府债券等。 本基金投资于沪深 300 指数成
份 股及 备选成 份股 的组合 比例 不低于 基金 资产净 值 的 90% ， 现金 或者到 期日 在一年 以内的 政 府 债
券不低于基金资产净值的 5%。 在保 证流动性的前提下， 如果法律法规允许， 在履行适当程序后则
本基金的股票组合投资比例可以提高到基金资产净值的 100%。 如法律法规或监管机构以后允许基
金投资其他品种 （如股票指数期货等金融产品） ， 基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入 投
资范围。本基金的业绩比较基准选定为： 95%× 沪深 300 指 数收益率 +5%× 商业银行活期存款利率
（税后）
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披 露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 55 页 共 111 页
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年1 月6 日 的财务
状况以及 2014 年1 月1 日至 2014 年1 月 6 日止期 间的经营成果和净值变动情况。
经在中国证监会备案，基金管理人银华基金管理有限公司将 银华沪深 300 指数证券 投资基金
(LOF) 于 2014 年 1 月 7 日转型为银华沪深 300 指 数分级证券投资基金，存续期限不定，因此，本
财务报表仍以持续经营为基础列报。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本 期财务报表的实际编
制期间系 2014 年1 月1 日至 2014 年1 月 6 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成 其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资 产分类
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本 基 金持 有的 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资 产主 要包 括 股票 投资 、债券投
资和衍生工具（主要系权证投资） ；
(2) 金融负 债分类
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 股 票、 债券 等 ，以 及不 作为有效
套期工 具的 衍生工 具， 按照取 得时 的公允 价值 作为初 始确 认金额 ，相 关的交 易费 用在发 生 时 计 入
当期损益； 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现 金股 利，应当
确认为 当期 收益。 每日 ，本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金 融 负 债
的公允价值变动计入当期损益；
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时， 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益，
同时调整公 允价值变动收益；
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要股票投资、债券投资和权证投资等投资的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投 资
买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资， 股 票投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投 资
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投 资成本；
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ，根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投 资
买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 分离交 易可转债
申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ，按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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价值 的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本，按 实 际 支 付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算；
(5) 回购协 议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
公 允 价值 ，是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值 计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值， 除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具， 按照 估 值日 能够 取 得的 相同 资 产或 负债 在 活跃 市场 上 未经调
整的市 价作 为公允 价值 ；估值 日无 市价， 但最 近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券 发 行 机
构未发 生影 响证券 价格 的 重大 事件 的，按 最近 交易市 价确 定公允 价值 ；如估 值日 无市价 ， 且 最 近
交易日 后经 济环境 发生 了重大 变化 或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，参 考 类 似 投
资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 不 存在活 跃 市场 的金 融 工具 ，采 用 市场 参与 者 普遍 认同 ， 且被 以往 市 场实 际交 易 价格验
证具有 可靠 性的估 值技 术，确 定公 允价值 。本 基金采 用在 当前情 况下 适用并 且有 足够可 利 用 数 据
和其他 信息 支持的 估值 技术， 优先 使用相 关可 观察输 入值 ，只有 在可 观察输 入值 无法取 得 或 取 得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如 有确凿 证 据表 明按 上 述估 值原 则 仍不 能客 观 反映 其公 允 价值 的， 基 金管 理人 可 根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值； 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 58 页 共 111 页
(4) 如有新 增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损失） 占基 金净值比例计算
的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时， 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现
利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金 申购确认日或基金赎回确认日确认。
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ （累计亏 损） ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资 产支持 证 券利 息收 入 按证 券票 面 价值 与票 面 利率 计算 的 金额 ，扣 除 应由 资产 支 持证券
发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买 入返售 金 融资 产收 入 ，按 买入 返 售金 融资 产 的成 本及 实 际利 率（ 当 实际 利率 与 合同利
率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 股票投 资收益/ （损失） 于卖出股票成交日确认， 并按 卖出股票成 交金额与其成本的差额
入账； 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 59 页 共 111 页
(6) 债券投 资收益/ （损 失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 衍生工 具收益/ （损失） 于卖出权证成交日确认， 并按 卖出权证成交金额与其成本的差额
入账；
(8) 股 利收益 于 除息 日确 认 ，并 按上 市 公司 宣告 的 分红 派息 比 例计 算的 金 额扣 除应 由 上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价 值变动收益/ （损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10)其他收 入在主要风险和 报酬已经转移给对方， 经济利益 很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 0.50% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托 管费按前一日基金资产净值的 0.15% 的年费率逐日计提；
(3) 卖 出回购 证 券支 出， 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率（ 当实 际 利率 与合 同 利率差
异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(4) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定， 按 实际 支出 金 额， 列入 当 期基 金费 用 。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收 益分 配 政 策
(1) 本基金的 每份基金份额享有同等分配权；
(2) 收 益分配 时 所发 生的 银 行转 账或 其 他手 续费 用 由投 资人 自 行承 担。 当 投资 人的 现 金红利
小于一 定金 额，不 足以 支付银 行转 账或其 他手 续费用 时， 基金注 册登 记机构 可将 投资人 的 现 金 红
利按红利再投日的基金份额净值自动转为基金份额；
(3) 本基金 收益每年最多分配六次， 每次基金收益分配比例不低于期末可供分配利润的 30% ；
(4) 若基金 合同生效不满三个月则可不进行收益分配；
(5) 登 记在注 册 登记 系统 的 基金 份额 ， 其基 金收 益 分配 方式 分 为两 种： 现 金分 红与 红 利再投
资，投 资人 可选择 现金 红利或 将现 金红利 按红 利再投 日的 基金份 额净 值自动 转为 基金份 额 进 行 再
投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
登 记 在证 券登 记 结算 系统 的 基金 份额 的 分红 方式 为 现金 分红 ， 投资 者不 能 选择 其他 的分红方
式，具 体收 益分配 程序 等有关 事项 遵循深 圳证 券交易 所及 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司 的 相 关
规定； 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 60 页 共 111 页
(6) 基 金红利 发 放日 距离 收 益分 配基 准 日（ 即期 末 可供 分配 利 润计 算截 至 日） 的时 间 不得超
过十五个工作日；
(7) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面
值；
(8) 法律法 规 或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业 税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券 投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 61 页 共 111 页
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收 企业所得税。
7.4.6.3 个人 所得税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 的规 定，对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 ， 由
上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号《财 政 部国 家税 务 总局 关于 储 蓄存 款利 息 所 得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日 起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 1 月6 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 13,376,964.36 13,867,926.03
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 62 页 共 111 页
合计： 13,376,964.36 13,867,926.03
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民 币元
项目
本期末
2014 年 1 月6 日
成本 公允价值 估值增值
股票 243,842,440.74 227,463,787.46 -16,378,653.28
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 243,842,440.74 227,463,787.46 -16,378,653.28
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 243,842,440.74 236,871,508.49 -6,970,932.25
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 243,842,440.74 236,871,508.49 -6,970,932.25
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
注：本基金本报告期末及上年度末均未 持有买入返售金融资产。
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 63 页 共 111 页
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 1 月6 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 4,764.28 3,122.86
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 25.51 0.21
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.97 0.73
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 41.36 28.16
合计 4,832.12 3,151.96
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告 期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 1 月6 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 125,506.84 125,506.84
银行间市场应付交易费用 - -
合计 125,506.84 125,506.84
7.4.7.8 其他负债
单 位：人民币元
项目
本期末
2014 年 1 月6 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 323.35 143.53
其他 3,963.25 3,963.25
预提费用 55,753.40 50,000.00
应付上市年费 986.28 0.00
合计 61,026.28 54,106.78
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 64 页 共 111 页
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1 月6 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 346,343,221.57 346,343,221.57
本期申购 14,202,781.85 14,202,781.85
本期赎回 （以“- ”号填 列） -1,524,390.84 -1,524,390.84
2014 年 1 月 6 日
基 金拆分/ 份
额折算前
359,021,612.58 359,021,612.58
基金拆分/ 份 额折算变动份额 -109,080,389.57 -
本期申购 - -
本期赎回 （以“- ”号填 列） - -
本期末 249,941,223.01 359,021,612.58
注： 本基金以 2014 年1 月 6 日作为 分级运作起始折算基准日， 将投资人持有的本基金份额， 以 折
算前的基金份额净值为基础，折算成基金份额净值为人民币 1.00 元的 本基金份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -104,235,775.69 8,270,018.29 -95,965,757.40
本期利润 -31,420.40 -9,407,721.03 -9,439,141.43
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动数
-3,817,647.54 142,157.49 -3,675,490.05
其中：基金申购款 -4,276,862.37 173,149.75 -4,103,712.62
基金赎回款 459,214.83 -30,992.26 428,222.57
本期已分配 利润 - - -
本期末 -108,084,843.63 -995,545.25 -109,080,388.88
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年1 月
6 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存款利息收入 1,641.42 147,802.35
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 25.30 17,486.36
其他 13.44 12,242.19
合计 1,680.16 177,530.90 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 65 页 共 111 页
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 1 月6 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 - 1,290,325,853.95
减：卖出股票成本总额 - 1,350,995,527.38
买卖股票差价收入 - -60,669,673.43
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
注：本基金于 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日 止期间及上年度可比期间均无买卖债券差价收
入。
7.4.7.14 衍 生 工 具 收益
注：本基金于 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日 止期间及上年度可比期间均无买卖衍生工具差
价收入。
7.4.7.15 股利收益
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1
月 6 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 - 5,061,115.63
基金投资产生的股利收益 - -
合计 - 5,061,115.63
7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1
月 6 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -9,407,721.03 37,235,708.47
——股票投资 -9,407,721.03 37,235,708.47
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -9,407,721.03 37,235,708.47
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1 月
6 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
基金赎回 费收入 109.27 482,822.90
合计 109.27 482,822.90
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1 月
6 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
交易所市场交易费用
- 3,890,352.37
银行间市场交易费用
- -
合计
- 3,890,352.37
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 1 月6 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
审计费用 821.94 50,000.00
信息披露费 4,931.46 300,000.00
上市费 986.28 60,000.00
银行费用 - 4,621.63
账户服务费 - 13,500.00
持有人大会费用 - 5,040.00
其他 - 400.00
合计 6,739.68 433,561.63
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 67 页 共 111 页
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司（ “西南证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 （ “ 第 一 创
业”）
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司（ “东北证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 建 设
银行”）
基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理（北京）有限公司 基金管理人子公司
注：以下关联交易均在正 常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1 月6 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
东北证券 - - 1,026,265.03 0.04%
西南证券 - - 220,806,614.06 8.76%
第一创业 - - 23,756,583.96 0.94%
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金于 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日 止期间及上年度可比期间均未通过关联方交易
单元进行债券交易。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 68 页 共 111 页
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
注：本基金于 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日 止期间及上年度可比期间均未通过关联方交易
单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日 止期间及上年度可比期间均未通过关联方交易
单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金 额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年1 月6 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
西南证券 - - 15,017.20 11.97%
第一创业 - - 21,619.26 17.23%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
东北证券 908.08 0.04% - -
西南证券 201,016.26 8.77% 15,017.20 11.97%
第一创业 21,619.26 0.94% 21,619.26 17.23%
注：上 述佣 金按市 场佣 金率计 算， 以扣除 由中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 收取 证管费 和 经 手 费
后的净 额列 示。该 类佣 金协议 的服 务范围 还包 括佣金 收取 方为本 基金 提供的 证券 投资研 究 成 果 和
市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1
月 6 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
20,361.66 1,523,273.08 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 69 页 共 111 页
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1
5,919.87 430,309.73
注 ： 基金 管理 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 管理 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.50% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.50%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1
月 6 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
6,108.49 456,981.97
注 ： 基金 托管 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 托管 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.15% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.15%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
注：本基金 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日止期间及上年度可比期间均未与关联方进行银行
间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注：本基金的管理人于 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日止期间及上年度可 比期间均未运用固
有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 70 页 共 111 页
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 1 月6 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 13,376,964.36 1,641.42 13,867,926.03 147,802.35
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未为有其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
注：本基金于 2014 年1 月 1 日至2014 年1 月6 日 止期间未进行利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 1 月 6 日 ） 本 基 金持 有 的 流 通受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 股票
金额单位：人民币元
股票代码
股票
名称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000562
宏源
证券
2013 年10 月31 日
重大资产
重组
8.22 2014 年7 月28 日 8.93 68,538 656,335.58 563,382.36
-
000060
中金
岭南
2014 年1 月2 日 重大事项 6.28 2014 年1 月9 日 5.90 66,624 492,674.47 418,398.72
-
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
本基 金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理 人制 定了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险， 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 ， 通银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 71 页 共 111 页
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ，由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管
理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线；并 在后 两道监 控防 线中， 由独 立于公 司 管 理 层
和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合 规风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因 此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市， 其余 亦 可在 银行 间 同业 市场 交 易， 因此 ，除在附
注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变现。 此
外，本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借 入 短期资 金应 对流动 性需 求，其 上限 一般不 超 过 基 金
持有的 债券 资产的 公允 价值。 本基 金于资 产负 债表日 所持 有的金 融负 债的合 约约 定 剩余 到 期 日 均
为一年 以内 且一般 不计 息，可 赎回 基金份 额净 值（所 有者 权益） 无固 定到期 日且 不计息 ， 因 此 账
面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ，对 流动 性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 72 页 共 111 页
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 本基 金所面临
的利率 风险 主要来 源于 本基金 所持 有的生 息资 产。本 基金 的生息 资产 主要为 银行 存款、 结 算 备 付
金等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
金额单位：人民币元
本期末
2014 年 1 月6 日
1 个月以内 1-3 个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月
-1 年
1 年以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 13,376,964.36 - - - - - - - - 13,376,964.36
结算备付金 140,308.38 - - - - - - - - 140,308.38
存出保证金 44,803.82 - - - - - - - - 44,803.82
交易性金融资产 - - - - - - - - 227,463,787.46 227,463,787.46
应收利息 - - - - - - - - 4,832.12 4,832.12
应收申购款 2,186.87 - - - - - - - 10,027,553.87 10,029,740.74
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计 13,564,263.43 - - - - - - - 237,496,173.45 251,060,436.88
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 906,209.91 906,209.91
应付管理人报酬 - - - - - - - - 20,361.66 20,361.66
应付托管费 - - - - - - - - 6,108.49 6,108.49
应付交易费用 - - - - - - - - 125,506.84 125,506.84
其他负债 - - - - - - - - 61,026.28 61,026.28
负债总计 - - - - - - - - 1,119,213.18 1,119,213.18
利率敏感度缺口 13,564,263.43 - - - - - - - 236,376,960.27 249,941,223.70
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月
-1 年
1 年以
内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 13,867,926.03 - - - - - - - - 13,867,926.03
结算备付金 241.71 - - - - - - - - 241.71
存出保证金 56,794.56 - - - - - - - - 56,794.56
交易性金融资产 - - - - - - - - 236,871,508.49 236,871,508.49
应收利息 - - - - - - - - 3,151.96 3,151.96
应收申购款 4,970.18 - - - - - - - 36,386.53 41,356.71
其他资产 - - - - - - - - - -
资产总计 13,929,932.48 - - - - - - - 236,911,046.98 250,840,979.46
负债
应付赎回款 - - - - - - - - 142,866.02 142,866.02
应付管理人报酬 - - - - - - - - 108,488.96 108,488.96 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 73 页 共 111 页
应付托管费 - - - - - - - - 32,546.69 32,546.69
应付交易费用 - - - - - - - - 125,506.84 125,506.84
其他负债 - - - - - - - - 54,106.78 54,106.78
负债总计 - - - - - - - - 463,515.29 463,515.29
利率敏感度缺口 13,929,932.48 - - - - - - - 236,447,531.69 250,377,464.17
注： 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感 性 分 析
注：本基金在 2014 年 1 月 6 日及 2013 年末持有的利率敏感性资产主要为银行存款，除银行存款
外的金融资产和金融负债均不计息，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 本 基金 的投 资 范围 为具 有 良好 流动 性 的金 融工 具，包括
沪深 300 指 数的成份股、 备选成份股、 新股 （ 含首次公开发行和增发） 、 债券、 债 券回购、 股指期
货 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 本 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 （ 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规
定） 。 基金的投资组合比例为： 本基金投资于沪深 300 指数成份 股及备 选成份股的组合比例不低于
基金资产净值的 90% ，现 金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。如法 律
法规或 监管 机构以 后允 许基金 投资 其他品 种， 基金管 理人 在履行 适当 程序后 ，可 以将其 纳 入 投 资
范围。于 2014 年1 月6 日 ，本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 1 月6 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 227,463,787.46 91.01 236,871,508.49 94.61
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 227,463,787.46 91.01 236,871,508.49 94.61
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 74 页 共 111 页
7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化 5% ，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动 5%基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是 根据过去一个年度 （2014 年的Beta 系数是自 2014 年1 月1 日至 2014
年 1 月6 日 期间所有交易日） 的基金 资产净值和基准指数数据回归得出， 反映了基
金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2014 年 1 月
6 日）
上年度末 （ 2013 年 12 月
31 日）
+5% 7,584,522.88 12,650,429.91
-5% -7,584,522.88 -12,650,429.91
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
7.4.14.1 承 诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.2 其 他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.3 财 务报表的批准
本财务报表已于 2015 年3 月25 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投 资 组 合 报 告 （ 转 型 后 ）
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 429,621,114.59 91.50
其中：股票 429,621,114.59 91.50
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 34,773,379.07 7.41 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 75 页 共 111 页
7 其他各项资产 5,113,378.58 1.09
8 合计 469,507,872.24 100.00
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业 1,253,260.90 0.28
B
采矿业 21,809,937.82 4.81
C
制造业 123,662,919.57 27.26
D
电力、 热力、 燃气及水生产和供
应业
15,248,216.53 3.36
E
建筑业 19,490,474.80 4.30
F
批发和零售业 9,343,089.84 2.06
G
交通运输、仓储和邮政业 10,825,616.44 2.39
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技术服务
业
14,528,027.89 3.20
J
金融业 180,201,658.48 39.72
K
房地产业 19,215,749.58 4.24
L
租赁和商务服务业 3,801,638.59 0.84
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 3,967,838.08 0.87
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 106,287.90 0.02
R
文化、体育和娱乐业 3,940,945.87 0.87
S
综合 1,342,915.01 0.30
合计 428,738,577.30 94.51
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％） 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 76 页 共 111 页
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 456,171.11 0.10
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 164,522.69 0.04
F
批发和零售业 128,700.00 0.03
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
71,893.57 0.02
J
金融业 - -
K
房地产业 61,249.92 0.01
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 882,537.29 0.19
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细( 转型后)
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 265,060 19,802,632.60 4.37
2 600016 民生银行 1,499,511 16,314,679.68 3.60
3 600036 招商银行 942,828 15,641,516.52 3.45
4 600030 中信证券 458,698 15,549,862.20 3.43
5 600837 海通证券 447,828 10,774,741.68 2.38
6 601166 兴业银行 631,761 10,424,056.50 2.30
7 600000 浦发银行 619,167 9,714,730.23 2.14 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 77 页 共 111 页
8 601398 工商银行 1,620,524 7,891,951.88 1.74
9 000002 万
科Ａ 489,928 6,809,999.20 1.50
10 601328 交通银行 867,800 5,901,040.00 1.30
11 000783 长江证券 338,973 5,701,525.86 1.26
12 601601 中国太保 174,271 5,628,953.30 1.24
13 601668 中国建筑 757,448 5,514,221.44 1.22
14 601818 光大银行 1,100,268 5,369,307.84 1.18
15 601288 农业银行 1,435,083 5,324,157.93 1.17
16 000001 平安银行 316,194 5,008,512.96 1.10
17 000651 格力电器 121,400 4,506,368.00 0.99
18 600887 伊利股份 154,711 4,429,375.93 0.98
19 600519 贵州茅台 23,072 4,374,912.64 0.96
20 000776 广发证券 163,877 4,252,608.15 0.94
21 601390 中国中铁 433,875 4,035,037.50 0.89
22 601169 北京银行 350,185 3,827,522.05 0.84
23 601088 中国神华 182,444 3,701,788.76 0.82
24 600999 招商证券 128,555 3,634,249.85 0.80
25 600104 上汽集团 166,978 3,585,017.66 0.79
26 600048 保利地产 325,501 3,521,920.82 0.78
27 601989 中国重工 371,002 3,416,928.42 0.75
28 600015 华夏银行 246,480 3,317,620.80 0.73
29 601901 方正证券 228,186 3,215,140.74 0.71
30 601006 大秦铁路 300,556 3,203,926.96 0.71
31 600585 海螺水泥 139,695 3,084,465.60 0.68
32 601377 兴业证券 201,415 3,045,394.80 0.67
33 000333 美的集团 106,331 2,917,722.64 0.64
34 601628 中国人寿 83,180 2,840,597.00 0.63
35 600900 长江电力 249,985 2,667,339.95 0.59
36 600383 金地集团 226,287 2,581,934.67 0.57
37 601857 中国石油 215,281 2,327,187.61 0.51
38 601336 新华保险 46,283 2,293,785.48 0.51
39 600050 中国联通 451,436 2,234,608.20 0.49
40 600111 包钢稀土 80,627 2,086,626.76 0.46
41 600795 国电电力 445,976 2,064,868.88 0.46
42 000858 五 粮 液 95,875 2,061,312.50 0.45
43 000562 宏源证券 55,788 2,029,567.44 0.45
44 002024 苏宁云商 223,554 2,011,986.00 0.44
45 600028 中国石化 307,831 1,997,823.19 0.44
46 600886 国投电力 171,584 1,962,920.96 0.43 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 78 页 共 111 页
47 600019 宝钢股份 273,415 1,916,639.15 0.42
48 600011 华能国际 217,054 1,916,586.82 0.42
49 000625 长安汽车 113,750 1,868,912.50 0.41
50 600010 包钢股份 443,542 1,809,651.36 0.40
51 000063 中兴通讯 99,234 1,792,166.04 0.40
52 000725 京东方Ａ 513,514 1,725,407.04 0.38
53 600109 国金证券 85,967 1,701,286.93 0.38
54 000728 国元证券 54,336 1,693,653.12 0.37
55 000538 云南白药 26,298 1,660,718.70 0.37
56 600089 特变电工 131,230 1,624,627.40 0.36
57 601618 中国中冶 313,576 1,583,558.80 0.35
58 601988 中国银行 380,817 1,580,390.55 0.35
59 000157 中联重科 222,090 1,567,955.40 0.35
60 600739 辽宁成大 72,222 1,552,050.78 0.34
61 600018 上港集团 240,496 1,543,984.32 0.34
62 600031 三一重工 154,268 1,539,594.64 0.34
63 000069 华侨城Ａ 183,727 1,515,747.75 0.33
64 000402 金 融 街 120,946 1,491,264.18 0.33
65 601899 紫金矿业 436,322 1,474,768.36 0.33
66 000338 潍柴动力 53,576 1,462,089.04 0.32
67 000100 TCL 集团 381,826 1,450,938.80 0.32
68 600256 广汇能源 173,238 1,448,269.68 0.32
69 601009 南京银行 98,622 1,444,812.30 0.32
70 600690 青岛海尔 76,924 1,427,709.44 0.31
71 000503 海虹控股 45,495 1,423,083.60 0.31
72 600276 恒瑞医药 37,946 1,422,216.08 0.31
73 601800 中国交建 99,875 1,387,263.75 0.31
74 000024 招商地产 52,281 1,379,695.59 0.30
75 002415 海康威视 60,774 1,359,514.38 0.30
76 601998 中信银行 163,903 1,334,170.42 0.29
77 600705 中航资本 73,466 1,314,306.74 0.29
78 002304 洋河股份 16,311 1,289,384.55 0.28
79 600535 天士力 31,272 1,285,279.20 0.28
80 600150 中国船舶 34,814 1,283,244.04 0.28
81 600637 百视通 33,744 1,278,222.72 0.28
82 000768 中航飞机 67,054 1,270,002.76 0.28
83 000623 吉林敖东 36,153 1,258,485.93 0.28
84 600352 浙江龙盛 63,726 1,254,127.68 0.28
85 601669 中国电建 145,915 1,230,063.45 0.27 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 79 页 共 111 页
86 601186 中国铁建 80,567 1,229,452.42 0.27
87 600518 康美药业 77,716 1,221,695.52 0.27
88 600196 复星医药 57,797 1,219,516.70 0.27
89 600309 万华化学 54,605 1,189,296.90 0.26
90 600674 川投能源 56,542 1,172,115.66 0.26
91 600340 华夏幸福 26,676 1,163,073.60 0.26
92 601766 中国南车 171,568 1,140,927.20 0.25
93 600570 恒生电子 20,596 1,127,836.96 0.25
94 600832 东方明珠 80,432 1,113,178.88 0.25
95 002450 康得新 38,201 1,106,682.97 0.24
96 600221 海南航空 321,724 1,100,296.08 0.24
97 002202 金风科技 77,582 1,096,233.66 0.24
98 600068 葛洲坝 116,867 1,090,369.11 0.24
99 601299 中国北车 147,665 1,083,861.10 0.24
100 600406 国电南瑞 73,537 1,069,963.35 0.24
101 000895 双汇发展 33,324 1,051,372.20 0.23
102 600100 同方股份 88,775 1,036,892.00 0.23
103 600583 海油工程 97,870 1,030,571.10 0.23
104 000009 中国宝安 79,192 1,025,536.40 0.23
105 600804 鹏博士 56,219 1,010,817.62 0.22
106 600066 宇通客车 44,892 1,002,438.36 0.22
107 600029 南方航空 193,873 1,000,384.68 0.22
108 002673 西部证券 26,634 997,443.30 0.22
109 000423 东阿阿胶 26,422 985,012.16 0.22
110 000831 五矿稀土 32,721 981,302.79 0.22
111 601168 西部矿业 105,407 973,960.68 0.21
112 000039 中集集团 43,556 953,440.84 0.21
113 002241 歌尔声学 38,497 944,331.41 0.21
114 601117 中国化学 99,831 943,402.95 0.21
115 600027 华电国际 133,794 936,558.00 0.21
116 300027 华谊兄弟 34,791 917,438.67 0.20
117 600177 雅戈尔 78,797 906,953.47 0.20
118 002594 比亚迪 23,655 902,438.25 0.20
119 000709 河北钢铁 234,973 899,946.59 0.20
120 000061 农 产 品 68,544 897,926.40 0.20
121 601018 宁波港 194,087 892,800.20 0.20
122 002500 山西证券 55,800 892,800.00 0.20
123 000750 国海证券 51,181 890,037.59 0.20
124 600718 东软集团 55,729 881,075.49 0.19 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 80 页 共 111 页
125 600153 建发股份 86,000 875,480.00 0.19
126 601888 中国国旅 19,698 874,591.20 0.19
127 600415 小商品城 68,761 872,577.09 0.19
128 600839 四川长虹 186,712 870,077.92 0.19
129 600489 中金黄金 81,357 864,011.34 0.19
130 600660 福耀玻璃 70,760 859,026.40 0.19
131 600703 三安光电 60,404 858,944.88 0.19
132 601933 永辉超市 98,423 857,264.33 0.19
133 600271 航天信息 28,030 855,195.30 0.19
134 600893 航空动力 29,523 854,986.08 0.19
135 601333 广深铁路 188,935 853,986.20 0.19
136 000629 攀钢钒钛 237,698 853,335.82 0.19
137 600118 中国卫星 29,828 849,501.44 0.19
138 002142 宁波银行 53,948 848,602.04 0.19
139 600362 江西铜业 45,973 847,742.12 0.19
140 601633 长城汽车 20,285 842,841.75 0.19
141 000729 燕京啤酒 102,845 821,731.55 0.18
142 600741 华域汽车 52,176 807,684.48 0.18
143 601179 中国西电 103,760 806,215.20 0.18
144 000581 威孚高科 29,958 803,773.14 0.18
145 601607 上海医药 48,518 800,547.00 0.18
146 300024 机器人 20,314 800,168.46 0.18
147 601866 中海集运 160,515 792,944.10 0.17
148 000425 徐工机械 52,258 782,302.26 0.17
149 600547 山东黄金 39,336 780,819.60 0.17
150 002465 海格通信 40,359 779,735.88 0.17
151 000960 锡业股份 44,585 775,779.00 0.17
152 601111 中国国航 98,373 771,244.32 0.17
153 600663 陆家嘴 20,564 771,150.00 0.17
154 600252 中恒集团 46,762 765,026.32 0.17
155 000060 中金岭南 79,881 758,070.69 0.17
156 002230 科大讯飞 28,320 754,728.00 0.17
157 002081 金 螳 螂 44,498 747,566.40 0.16
158 000778 新兴铸管 120,836 746,766.48 0.16
159 600642 申能股份 115,004 742,925.84 0.16
160 600085 同仁堂 33,083 742,051.69 0.16
161 002353 杰瑞股份 24,220 740,405.40 0.16
162 600372 中航电子 26,701 739,350.69 0.16
163 600108 亚盛集团 78,671 734,787.14 0.16 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 81 页 共 111 页
164 600600 青岛啤酒 17,568 733,991.04 0.16
165 000839 中信国安 64,553 724,284.66 0.16
166 000568 泸州老窖 35,384 721,833.60 0.16
167 000983 西山煤电 87,252 717,211.44 0.16
168 600867 通化东宝 45,462 709,207.20 0.16
169 600588 用友软件 29,997 704,629.53 0.16
170 601898 中煤能源 101,202 700,317.84 0.15
171 000826 桑德环境 25,591 699,913.85 0.15
172 000792 盐湖股份 32,109 696,765.30 0.15
173 600827 百联股份 38,933 696,511.37 0.15
174 600875 东方电气 33,671 694,969.44 0.15
175 000598 兴蓉投资 90,601 692,191.64 0.15
176 600079 人福医药 26,679 684,316.35 0.15
177 002065 东华软件 38,152 683,302.32 0.15
178 002008 大族激光 42,638 680,928.86 0.15
179 601808 中海油服 32,706 679,303.62 0.15
180 000793 华闻传媒 59,895 676,813.50 0.15
181 600863 内蒙华电 146,948 670,082.88 0.15
182 600115 东方航空 128,581 666,049.58 0.15
183 600008 首创股份 55,785 658,263.00 0.15
184 000630 铜陵有色 42,376 655,980.48 0.14
185 002236 大华股份 29,544 648,490.80 0.14
186 600497 驰宏锌锗 55,336 642,450.96 0.14
187 300070 碧水源 18,362 638,997.60 0.14
188 000970 中科三环 43,076 637,094.04 0.14
189 000800 一汽轿车 41,234 624,282.76 0.14
190 600549 厦门钨业 18,897 623,223.06 0.14
191 000400 许继电气 30,574 620,652.20 0.14
192 600316 洪都航空 21,760 608,627.20 0.13
193 000917 电广传媒 35,780 603,966.40 0.13
194 601098 中南传媒 36,300 602,580.00 0.13
195 600655 豫园商城 50,781 600,231.42 0.13
196 002456 欧菲光 31,208 591,703.68 0.13
197 600348 阳泉煤业 66,537 590,183.19 0.13
198 601699 潞安环能 50,911 587,512.94 0.13
199 603000 人民网 13,982 586,405.08 0.13
200 600170 上海建工 69,464 584,192.24 0.13
201 601992 金隅股份 57,472 582,766.08 0.13
202 000963 华东医药 10,950 576,079.50 0.13 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 82 页 共 111 页
203 600873 梅花生物 78,312 560,713.92 0.12
204 000878 云南铜业 39,193 559,676.04 0.12
205 600516 方大炭素 57,029 557,173.33 0.12
206 002252 上海莱士 12,334 556,386.74 0.12
207 600649 城投控股 54,675 548,390.25 0.12
208 002038 双鹭药业 13,833 547,786.80 0.12
209 600633 浙报传媒 30,074 547,046.06 0.12
210 002385 大北农 40,469 543,093.98 0.12
211 600597 光明乳业 30,897 539,461.62 0.12
212 600143 金发科技 77,522 534,126.58 0.12
213 600166 福田汽车 85,130 532,913.80 0.12
214 600688 上海石化 121,307 525,259.31 0.12
215 601118 海南橡胶 59,458 518,473.76 0.11
216 600157 永泰能源 117,362 511,698.32 0.11
217 601929 吉视传媒 44,507 510,940.36 0.11
218 601727 上海电气 61,595 508,158.75 0.11
219 002400 省广股份 23,324 505,431.08 0.11
220 002570 贝因美 30,964 501,307.16 0.11
221 601958 金钼股份 53,500 501,295.00 0.11
222 600208 新湖中宝 67,258 492,328.56 0.11
223 000883 湖北能源 75,999 488,673.57 0.11
224 002007 华兰生物 14,667 488,411.10 0.11
225 600332 白云山 17,955 486,760.05 0.11
226 600648 外高桥 14,179 458,974.23 0.10
227 002146 荣盛发展 28,733 455,992.71 0.10
228 300124 汇川技术 15,555 454,050.45 0.10
229 000999 华润三九 19,764 447,852.24 0.10
230 000027 深圳能源 40,062 447,091.92 0.10
231 002129 中环股份 21,084 443,818.20 0.10
232 000876 新 希 望 31,579 442,106.00 0.10
233 601158 重庆水务 48,540 432,006.00 0.10
234 600188 兖州煤业 32,769 431,895.42 0.10
235 002051 中工国际 15,667 428,022.44 0.09
236 002410 广联达 18,975 425,040.00 0.09
237 002470 金正大 15,784 424,589.60 0.09
238 600664 哈药股份 48,842 423,948.56 0.09
239 002001 新 和 成 27,487 416,977.79 0.09
240 600058 五矿发展 23,782 415,233.72 0.09
241 601928 凤凰传媒 38,556 414,862.56 0.09 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 83 页 共 111 页
242 600267 海正药业 24,366 411,298.08 0.09
243 600277 亿利能源 45,854 409,017.68 0.09
244 000401 冀东水泥 30,722 401,536.54 0.09
245 300058 蓝色光标 18,850 398,112.00 0.09
246 601258 庞大集团 65,415 389,219.25 0.09
247 000825 太钢不锈 71,545 377,042.15 0.08
248 002310 东方园林 20,370 376,233.90 0.08
249 000937 冀中能源 45,099 376,125.66 0.08
250 600498 烽火通信 24,378 375,908.76 0.08
251 000559 万向钱潮 30,489 361,904.43 0.08
252 600436 片仔癀 4,065 356,419.20 0.08
253 600880 博瑞传播 33,144 356,298.00 0.08
254 002294 信立泰 9,904 351,096.80 0.08
255 002475 立讯精密 12,606 348,934.08 0.08
256 002375 亚厦股份 17,990 341,090.40 0.08
257 600395 盘江股份 27,477 327,525.84 0.07
258 600783 鲁信创投 11,339 317,378.61 0.07
259 002399 海普瑞 12,116 312,592.80 0.07
260 600809 山西汾酒 13,116 300,225.24 0.07
261 300017 网宿科技 6,066 292,381.20 0.06
262 600023 浙能电力 39,993 286,749.81 0.06
263 002292 奥飞动漫 9,565 282,167.50 0.06
264 002344 海宁皮城 15,902 253,000.82 0.06
265 000536 华映科技 15,734 248,439.86 0.05
266 002429 兆驰股份 32,338 245,768.80 0.05
267 000898 鞍钢股份 39,234 241,289.10 0.05
268 000869 张
裕Ａ 6,870 239,488.20 0.05
269 600398 海澜之家 22,502 227,270.20 0.05
270 601216 内蒙君正 20,777 216,911.88 0.05
271 002153 石基信息 3,304 216,742.40 0.05
272 000413 东旭光电 25,623 196,528.41 0.04
273 002653 海思科 10,905 186,911.70 0.04
274 300251 光线传媒 7,781 183,942.84 0.04
275 601225 陕西煤业 26,313 174,981.45 0.04
276 603699 纽威股份 7,570 147,160.80 0.03
277 603993 洛阳钼业 13,360 116,900.00 0.03
278 300133 华策影视 4,595 115,242.60 0.03
279 300146 汤臣倍健 4,324 112,424.00 0.02
280 600578 京能电力 17,380 109,841.60 0.02 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 84 页 共 111 页
281 002416 爱施德 10,084 109,512.24 0.02
282 300015 爱尔眼科 3,858 106,287.90 0.02
283 000156 华数传媒 3,586 88,932.80 0.02
284 603288 海天味业 1,557 62,202.15 0.01
285 600485 信威集团 1,017 44,086.95 0.01
286 600373 中文传媒 2,837 37,788.84 0.01
287 600038 哈飞股份 951 35,776.62 0.01
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 600584 长电科技 14,000 147,000.00 0.03
2 002171 精诚铜业 10,157 132,751.99 0.03
3 000996 中国中期 4,500 128,700.00 0.03
4 002482 广田股份 5,307 104,388.69 0.02
5 000609 绵世股份 4,416 61,249.92 0.01
6 002135 东南网架 10,700 60,134.00 0.01
7 600468 百利电气 4,000 53,120.00 0.01
8 000055 方大集团 4,300 43,645.00 0.01
9 002439 启明星辰 1,400 36,736.00 0.01
10 300025 华星创业 1,757 35,157.57 0.01
11 300159 新研股份 1,880 31,038.80 0.01
12 000811 烟台冰轮 1,418 17,016.00 0.00
13 300063 天龙集团 930 16,507.50 0.00
14 300140 启源装备 400 10,004.00 0.00
15 300263 隆华节能 183 3,262.89 0.00
16 002451 摩恩电气 243 1,824.93 0.00
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 末基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（% ）
1 601318 中国平安 23,978,432.05 5.29
2 600016 民生银行 18,290,449.68 4.03 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 85 页 共 111 页
3 600036 招商银行 17,828,493.98 3.93
4 600030 中信证券 14,575,979.51 3.21
5 601166 兴业银行 13,052,917.00 2.88
6 600837 海通证券 11,826,110.54 2.61
7 601398 工商银行 11,513,567.00 2.54
8 600000 浦发银行 11,215,016.45 2.47
9 000002 万
科Ａ 9,720,874.18 2.14
10 000651 格力电器 7,851,129.45 1.73
11 601328 交通银行 6,807,700.95 1.50
12 600519 贵州茅台 6,730,746.78 1.48
13 601818 光大银行 6,558,505.70 1.45
14 000001 平安银行 6,454,353.57 1.42
15 601288 农业银行 6,111,630.00 1.35
16 601601 中国太保 6,086,830.93 1.34
17 000783 长江证券 6,005,603.11 1.32
18 601668 中国建筑 5,850,158.28 1.29
19 600104 上汽集团 5,697,439.47 1.26
20 600887 伊利股份 5,562,874.00 1.23
注： “买入金 额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 末基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（% ）
1 601318 中国平安 20,827,380.49 4.59
2 600016 民生银行 15,978,560.20 3.52
3 600036 招商银行 14,836,387.95 3.27
4 601166 兴业银行 11,518,446.82 2.54
5 600030 中信证券 11,270,280.02 2.48
6 601398 工商银行 9,839,155.18 2.17
7 600000 浦发银行 9,583,977.12 2.11
8 600837 海通证券 9,506,355.36 2.10
9 000002 万
科Ａ 8,431,304.96 1.86
10 000651 格力电器 7,147,768.72 1.58
11 600519 贵州茅台 6,107,718.49 1.35
12 601328 交通银行 5,745,263.99 1.27
13 601668 中国建筑 5,598,308.90 1.23 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 86 页 共 111 页
14 000783 长江证券 5,325,903.20 1.17
15 601601 中国太保 5,277,010.00 1.16
16 601288 农业银行 5,244,414.14 1.16
17 000001 平安银行 5,107,168.28 1.13
18 601818 光大银行 5,016,255.47 1.11
19 600104 上汽集团 4,923,630.53 1.09
20 000511 烯碳新材 4,855,371.60 1.07
注： “卖出金 额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 700,566,086.98
卖出股票收入（成交）总额 628,829,649.24
注： “买入股 票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 五 名 债券 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投 资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 87 页 共 111 页
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 之 外 的情 形 。
8.12.3 其 他 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 33,833.60
2 应收证券清算款 3,911,344.10
3 应收股利 -
4 应收利息 10,902.94
5 应收申购款 1,157,297.94
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,113,378.58
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本 报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 600584 长电科技 147,000.00 0.03 重大资产重组
2 002171 精诚铜业 132,751.99 0.03 重大资产重组
3 000996 中国中期 128,700.00 0.03 重大事项
4 002482 广田股份 104,388.69 0.02 重大事项
5 000609 绵世股份 61,249.92 0.01 重大资产重组
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 88 页 共 111 页
§8 投 资 组 合 报 告 （ 转 型 前 ）
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 227,463,787.46 90.60
其中：股票 227,463,787.46 90.60
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 13,517,272.74 5.38
7 其他资产 10,079,376.68 4.01
8 合计 251,060,436.88 100.00
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业 1,592,554.04 0.64
B
采矿 业 13,879,468.30 5.55
C
制造业 83,233,110.38 33.30
D
电力、 热力、 燃气及水生产和供
应业
7,070,912.04 2.83
E
建筑业 7,718,992.49 3.09
F
批发和零售业 7,029,829.62 2.81
G
交通运输、仓储和邮政业 6,232,120.96 2.49
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技术服务
业
6,698,660.34 2.68
J
金融业 76,840,346.39 30.74
K
房地产 业 10,138,767.95 4.06
L
租赁和商务服务业 1,569,558.66 0.63 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 89 页 共 111 页
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 2,059,903.90 0.82
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 1,182,656.56 0.47
S
综合 2,216,905.83 0.89
合计 227,463,787.46 91.01
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
注：本 基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 221,534 8,925,604.86 3.57
2 600036 招商银行 764,418 7,995,812.28 3.20
3 600016 民生银行 1,038,243 7,672,615.77 3.07
4 601166 兴业银行 526,187 5,082,966.42 2.03
5 600000 浦发银行 515,800 4,740,202.00 1.90
6 601398 工商银行 1,261,073 4,476,809.15 1.79
7 600837 海通证券 372,690 4,058,594.10 1.62
8 600030 中信证券 317,806 3,886,767.38 1.56
9 000651 格力电器 110,983 3,331,709.66 1.33
10 000002 万
科Ａ 444,389 3,324,029.72 1.33
11 601288 农业银行 1,195,479 2,916,968.76 1.17
12 601328 交通银行 725,187 2,719,451.25 1.09
13 601601 中国太保 145,234 2,503,834.16 1.00
14 600887 伊利股份 66,117 2,441,039.64 0.98
15 600519 贵州茅台 19,017 2,295,922.41 0.92
16 601088 中国神华 152,438 2,262,179.92 0.91
17 000001 平安银行 189,126 2,207,100.42 0.88
18 601668 中国建筑 693,917 2,102,568.51 0.84
19 601006 大秦铁路 273,745 2,039,400.25 0.82 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 90 页 共 111 页
20 600104 上汽集团 151,667 1,977,737.68 0.79
21 601818 光大银行 741,622 1,905,968.54 0.76
22 002024 苏宁云商 204,744 1,844,743.44 0.74
23 601169 北京银行 242,732 1,750,097.72 0.70
24 000776 广发证券 136,676 1,633,278.20 0.65
25 600015 华夏银行 205,661 1,618,552.07 0.65
26 000538 云南白药 16,022 1,611,973.42 0.64
27 000783 长江证券 164,406 1,611,178.80 0.64
28 600111 包钢稀土 66,953 1,506,442.50 0.60
29 600048 保利地产 196,605 1,504,028.25 0.60
30 601989 中国重工 279,236 1,454,819.56 0.58
31 000333 美的集团 31,043 1,446,914.23 0.58
32 600690 青岛海尔 77,256 1,435,416.48 0.57
33 600585 海螺水泥 92,173 1,395,499.22 0.56
34 600900 长江电力 228,378 1,381,686.90 0.55
35 000895 双汇发展 30,463 1,353,471.09 0.54
36 002241 歌尔声学 35,200 1,280,224.00 0.51
37 600999 招商证券 107,378 1,278,871.98 0.51
38 000858 五 粮 液 87,348 1,275,280.80 0.51
39 002415 海康威视 55,408 1,274,384.00 0.51
40 600089 特变电工 120,163 1,271,324.54 0.51
41 600535 天士力 28,576 1,266,488.32 0.51
42 600256 广汇能源 145,903 1,264,979.01 0.51
43 601857 中国石油 160,759 1,249,097.43 0.50
44 600383 金地集团 206,600 1,241,666.00 0.50
45 000063 中兴通讯 90,791 1,237,481.33 0.50
46 600518 康美药业 70,727 1,235,600.69 0.49
47 600050 中国联通 391,099 1,204,584.92 0.48
48 600276 恒瑞医药 31,098 1,165,864.02 0.47
49 600028 中国石化 255,026 1,142,516.48 0.46
50 600637 百视通 30,642 1,138,963.14 0.46
51 601688 华泰证券 128,672 1,125,880.00 0.45
52 002236 大华股份 26,119 1,094,386.10 0.44
53 600406 国电南瑞 70,324 1,041,498.44 0.42
54 000157 中联重科 201,792 1,041,246.72 0.42
55 601766 中国南车 217,239 1,027,540.47 0.41
56 601628 中国人寿 69,184 1,022,539.52 0.41
57 600739 辽宁成大 62,299 1,009,866.79 0.40
58 600018 上港集团 208,600 999,194.00 0.40 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 91 页 共 111 页
59 000625 长安汽车 86,776 974,494.48 0.39
60 000423 东阿阿胶 24,126 968,417.64 0.39
61 600309 万华化学 49,935 948,765.00 0.38
62 600196 复星医药 52,783 935,314.76 0.37
63 600011 华能国际 193,297 922,026.69 0.37
64 600703 三安光电 33,493 909,669.88 0.36
65 600795 国电电力 398,181 903,870.87 0.36
66 600010 包钢股份 184,318 903,158.20 0.36
67 600019 宝钢股份 228,172 889,870.80 0.36
68 000100 TCL 集团 390,300 885,981.00 0.35
69 002353 杰瑞股份 11,004 868,765.80 0.35
70 601299 中国北车 191,401 867,046.53 0.35
71 000338 潍柴动力 48,930 866,550.30 0.35
72 002450 康得新 34,479 845,769.87 0.34
73 600031 三一重工 139,305 845,581.35 0.34
74 601336 新华保险 38,451 836,693.76 0.33
75 601899 紫金矿业 366,912 832,890.24 0.33
76 000069 华侨城Ａ 166,403 828,686.94 0.33
77 000725 京东方Ａ 390,968 824,942.48 0.33
78 002594 比亚迪 21,552 818,976.00 0.33
79 000581 威孚高科 27,619 804,541.47 0.32
80 600804 鹏博士 51,208 767,095.84 0.31
81 601633 长城汽车 18,617 762,924.66 0.31
82 601009 南京银行 95,180 747,163.00 0.30
83 601988 中国银行 292,084 738,972.52 0.30
84 600600 青岛啤酒 15,804 738,046.80 0.30
85 600066 宇通客车 41,067 710,048.43 0.28
86 600352 浙江龙盛 55,421 697,750.39 0.28
87 600332 白云山 25,819 691,949.20 0.28
88 002230 科大讯飞 15,000 676,800.00 0.27
89 002038 双鹭药业 12,618 675,063.00 0.27
90 600100 同方股份 70,335 670,995.90 0.27
91 601117 中国化学 90,896 658,996.00 0.26
92 601377 兴业证券 71,309 648,911.90 0.26
93 600832 东方明珠 72,388 645,700.96 0.26
94 601186 中国铁建 141,978 611,925.18 0.24
95 000568 泸州老窖 32,166 609,224.04 0.24
96 002142 宁波银行 66,401 608,897.17 0.24
97 600085 同仁堂 30,081 608,839.44 0.24 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 92 页 共 111 页
98 600886 国投电力 156,713 604,912.18 0.24
99 600009 上海机场 44,328 604,190.64 0.24
100 000024 招商地产 31,403 600,111.33 0.24
101 002304 洋河股份 14,910 599,531.10 0.24
102 000039 中集集团 39,346 598,059.20 0.24
103 002385 大北农 36,865 597,950.30 0.24
104 601390 中国中铁 236,767 594,285.17 0.24
105 601607 上海医药 43,921 587,223.77 0.23
106 000826 桑德环境 17,700 585,516.00 0.23
107 600583 海油工程 81,389 585,186.91 0.23
108 600547 山东黄金 33,175 579,899.00 0.23
109 600150 中国船舶 25,683 577,097.01 0.23
110 002202 金风科技 70,439 574,782.24 0.23
111 600597 光明乳业 28,000 566,720.00 0.23
112 000562 宏源证券 68,538 563,382.36 0.23
113 002081 金 螳 螂 27,100 559,886.00 0.22
114 000768 中航飞机 61,093 558,390.02 0.22
115 601808 中海油服 27,380 558,004.40 0.22
116 600489 中金黄金 68,236 557,488.12 0.22
117 000623 吉林敖东 32,904 555,748.56 0.22
118 600705 中航投资 34,900 555,259.00 0.22
119 600649 城投控股 68,494 550,691.76 0.22
120 000400 许继电气 18,000 549,000.00 0.22
121 600252 中恒集团 40,282 547,835.20 0.22
122 601991 大唐发电 138,363 545,150.22 0.22
123 600079 人福医药 19,300 544,067.00 0.22
124 000402 金 融 街 108,281 539,239.38 0.22
125 600362 江西铜业 38,114 528,641.18 0.21
126 600108 亚盛集团 71,716 528,546.92 0.21
127 002065 东华软件 15,900 528,039.00 0.21
128 600221 海南航空 272,081 525,116.33 0.21
129 000009 中国宝安 57,769 523,964.83 0.21
130 002570 贝因美 17,657 523,530.05 0.21
131 002422 科伦药业 11,105 513,939.40 0.21
132 601998 中信银行 137,367 513,752.58 0.21
133 600660 福耀玻璃 64,583 508,914.04 0.20
134 000793 华闻传媒 43,600 507,068.00 0.20
135 601669 中国水电 176,617 506,890.79 0.20
136 600177 雅戈尔 72,007 499,728.58 0.20 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 93 页 共 111 页
137 000831 五矿稀土 22,400 497,504.00 0.20
138 600271 航天信息 24,778 495,807.78 0.20
139 000970 中科三环 39,337 494,859.46 0.20
140 000729 燕京啤酒 64,278 494,297.82 0.20
141 600674 川投能源 45,632 492,369.28 0.20
142 000963 华东医药 10,071 485,422.20 0.19
143 600718 东软集团 39,495 483,418.80 0.19
144 000983 西山煤电 72,628 474,260.84 0.19
145 000598 兴蓉投资 82,100 473,717.00 0.19
146 600118 中国卫星 27,186 472,764.54 0.19
147 000792 盐湖股份 29,309 466,892.37 0.19
148 000012 南
玻Ａ 60,398 457,212.86 0.18
149 601168 西部矿业 88,322 455,741.52 0.18
150 600839 四川长虹 170,808 454,349.28 0.18
151 000876 新 希 望 32,050 452,546.00 0.18
152 600893 航空动力 25,094 450,186.36 0.18
153 000999 华润三九 18,056 449,233.28 0.18
154 600340 华夏幸福 24,357 446,950.95 0.18
155 601888 中国国旅 13,472 446,731.52 0.18
156 600642 申能股份 104,363 445,630.01 0.18
157 000728 国元证券 45,076 443,097.08 0.18
158 601555 东吴证券 54,827 442,453.89 0.18
159 600741 华域汽车 46,999 440,380.63 0.18
160 601600 中国铝业 133,184 435,511.68 0.17
161 600029 南方航空 162,139 424,804.18 0.17
162 000060 中金岭南 66,624 418,398.72 0.17
163 601800 中国交建 108,234 417,783.24 0.17
164 600153 建发股份 61,738 413,644.60 0.17
165 000425 徐工机械 56,968 411,878.64 0.16
166 601933 永辉超市 29,957 410,710.47 0.16
167 000800 一汽轿车 37,313 408,577.35 0.16
168 000629 攀钢钒钛 197,808 407,484.48 0.16
169 601699 潞安环能 42,459 406,757.22 0.16
170 002344 海宁皮城 20,620 404,770.60 0.16
171 600109 国金证券 23,757 399,117.60 0.16
172 002456 欧菲光 8,500 398,225.00 0.16
173 600143 金发科技 73,115 394,821.00 0.16
174 601333 广深铁路 155,978 394,624.34 0.16
175 601018 宁波港 163,223 390,102.97 0.16 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 94 页 共 111 页
176 002007 华兰生物 13,392 383,814.72 0.15
177 600060 海信电器 36,059 382,225.40 0.15
178 000709 河北钢铁 196,658 379,549.94 0.15
179 601618 中国中冶 225,823 379,382.64 0.15
180 601898 中煤能源 84,093 379,259.43 0.15
181 600166 福田汽车 77,150 376,492.00 0.15
182 000061 农 产 品 47,243 375,109.42 0.15
183 600068 葛洲坝 96,652 370,177.16 0.15
184 600694 大商股份 13,589 367,174.78 0.15
185 600372 中航电子 16,112 362,842.24 0.15
186 600436 片仔癀 3,721 362,797.50 0.15
187 600316 洪都航空 19,720 362,453.60 0.15
188 601118 海南橡胶 54,645 361,203.45 0.14
189 000750 国海证券 31,782 359,772.24 0.14
190 600875 东方电气 30,712 358,101.92 0.14
191 600811 东方集团 60,882 357,377.34 0.14
192 600348 阳泉煤业 55,206 356,078.70 0.14
193 600267 海正药业 23,271 343,945.38 0.14
194 002310 东方园林 11,187 343,329.03 0.14
195 600208 新湖中宝 114,795 343,237.05 0.14
196 600415 小商品城 62,696 342,947.12 0.14
197 002375 亚厦股份 14,564 342,254.00 0.14
198 601992 金隅股份 57,121 339,869.95 0.14
199 600655 豫园商城 46,134 339,546.24 0.14
200 600498 烽火通信 22,307 334,158.86 0.13
201 600598 北大荒 32,776 333,987.44 0.13
202 600497 驰宏锌锗 38,306 333,262.20 0.13
203 600648 外高桥 11,100 332,778.00 0.13
204 600062 华润双鹤 15,850 332,374.50 0.13
205 601928 凤凰传媒 35,180 329,988.40 0.13
206 002500 山西证券 46,335 323,418.30 0.13
207 600008 首创股份 50,400 320,544.00 0.13
208 002146 荣盛发展 34,801 318,777.16 0.13
209 600027 华电国际 109,615 316,787.35 0.13
210 601238 广汽集团 39,189 313,120.11 0.13
211 002294 信立泰 9,057 310,564.53 0.12
212 601099 太平洋 53,082 310,529.70 0.12
213 600123 兰花科创 31,610 310,094.10 0.12
214 600827 友谊股份 35,660 309,172.20 0.12 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 95 页 共 111 页
215 600688 上海石化 107,200 307,664.00 0.12
216 002001 新 和 成 16,857 305,617.41 0.12
217 600115 东方航空 117,472 305,427.20 0.12
218 000630 铜陵有色 32,624 302,098.24 0.12
219 600588 用友软件 22,090 301,307.60 0.12
220 600216 浙江医药 29,989 301,089.56 0.12
221 601111 中国国航 78,539 300,018.98 0.12
222 601958 金钼股份 44,444 297,774.80 0.12
223 600549 厦门钨业 12,461 292,335.06 0.12
224 600663 陆家嘴 18,600 291,648.00 0.12
225 603000 人民网 3,775 290,448.50 0.12
226 601098 中南传媒 25,049 284,055.66 0.11
227 600516 方大炭素 39,311 283,432.31 0.11
228 600863 内蒙华电 89,493 281,008.02 0.11
229 000758 中色股份 27,184 278,092.32 0.11
230 002129 中环股份 16,100 274,505.00 0.11
231 000778 新兴铸管 44,167 272,068.72 0.11
232 000046 泛海建设 62,961 271,991.52 0.11
233 000839 中信国安 43,334 266,504.10 0.11
234 601666 平煤股份 54,435 265,642.80 0.11
235 000878 云南铜业 32,548 261,360.44 0.10
236 600219 南山铝业 53,514 260,078.04 0.10
237 600664 哈药股份 44,176 258,871.36 0.10
238 600873 梅花集团 43,384 256,833.28 0.10
239 600157 永泰能源 48,951 253,076.67 0.10
240 601158 重庆水务 44,296 252,930.16 0.10
241 601866 中海集运 107,897 249,242.07 0.10
242 601106 中国一重 121,010 244,440.20 0.10
243 002155 辰州矿业 31,865 243,767.25 0.10
244 600895 张江高科 35,335 241,691.40 0.10
245 600376 首开股份 51,402 241,589.40 0.10
246 002106 莱宝高科 19,434 237,677.82 0.10
247 000933 神火股份 52,602 235,130.94 0.09
248 601231 环旭电子 9,200 234,416.00 0.09
249 600188 兖州煤业 27,368 228,522.80 0.09
250 600170 上海建工 38,466 225,795.42 0.09
251 601717 郑煤机 38,074 224,255.86 0.09
252 600259 广晟有色 5,728 220,528.00 0.09
253 600809 山西汾酒 11,983 218,450.09 0.09 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 96 页 共 111 页
254 000937 冀中能源 31,972 218,049.04 0.09
255 002673 西部证券 16,143 215,831.91 0.09
256 002653 海思科 9,900 215,820.00 0.09
257 000528 柳
工 36,171 215,217.45 0.09
258 000960 锡业股份 21,225 214,797.00 0.09
259 600546 山煤国际 45,779 208,752.24 0.08
260 600160 巨化股份 42,165 206,608.50 0.08
261 000401 冀东水泥 24,908 194,282.40 0.08
262 002299 圣农发展 20,942 191,409.88 0.08
263 600266 北京城建 20,483 188,648.43 0.08
264 601369 陕鼓动力 30,126 187,684.98 0.08
265 600783 鲁信创投 9,977 186,270.59 0.07
266 600859 王府井 10,791 184,634.01 0.07
267 600096 云天化 20,871 179,073.18 0.07
268 601258 庞大集团 36,191 178,783.54 0.07
269 002069 獐 子 岛 13,035 177,406.35 0.07
270 002051 中工国际 8,823 174,254.25 0.07
271 002603 以岭药业 5,212 173,507.48 0.07
272 601918 国投新集 47,823 171,206.34 0.07
273 002399 海普瑞 8,200 166,952.00 0.07
274 601001 大同煤业 30,698 163,927.32 0.07
275 600528 中铁二局 33,765 163,422.60 0.07
276 002431 棕榈园林 8,489 161,291.00 0.06
277 000869 张
裕Ａ 6,277 160,377.35 0.06
278 000718 苏宁环球 37,475 155,896.00 0.06
279 600970 中材国际 19,493 155,554.14 0.06
280 600971 恒源煤电 22,957 149,450.07 0.06
281 600403 大有能源 22,142 149,015.66 0.06
282 600395 盘江股份 22,903 148,411.44 0.06
283 000536 华映科技 6,400 147,456.00 0.06
284 601101 昊华能源 22,094 146,262.28 0.06
285 600997 开滦股份 28,403 145,139.33 0.06
286 600582 天地科技 22,446 141,185.34 0.06
287 601139 深圳燃气 18,272 130,279.36 0.05
288 000656 金科股份 15,950 120,263.00 0.05
289 000703 恒逸石化 15,950 115,318.50 0.05
290 000596 古井贡酒 5,292 114,042.60 0.05
291 000961 中南建设 16,150 106,751.50 0.04
292 002269 美邦服饰 9,353 106,624.20 0.04 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 97 页 共 111 页
293 000156 华数传媒 2,966 61,544.50 0.02
294 603993 洛阳钼业 9,226 55,540.52 0.02
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净 值 2%或前20 名 的 股 票明 细
注：本基金本报告期未买入股票。
8.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
注：本基金本报告期未卖出股票。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
注：本基金本报告期未买入和卖出股票。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 五 名 债券 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按 公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 98 页 共 111 页
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 之 外 的情 形 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 44,803.82
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 4,832.12
5 应收申购款 10,029,740.74
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 10,079,376.68
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 （ 转 型 后 ）
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 99 页 共 111 页
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
银华 300A 670 81,065.79 32,722,058.00 60.25% 21,592,021.00 39.75%
银华 300B 1,828 29,712.30 3,830,351.00 7.05% 50,483,728.00 92.95%
银华 300 10,210 19,729.20 5,085,352.39 2.52% 196,349,826.51 97.48%
合计
12,708 24,399.07 41,637,761.39 13.43% 268,425,575.51 86.57%
注：对 于 分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额； 对于合 计数 ，比例 的 分 母 采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
银华 300A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 中华联合财产保险股份有限公司－
传统保险产品
17,677,069.00 32.55%
2 华能贵诚信托有限公司 5,150,616.00 9.48%
3 中国人民财产保险股份有限公司－
自有资金
4,635,729.00 8.54%
4 张顺理 1,561,176.00 2.87%
5 泰康人寿保险股份有限公司－万能
－个险万能
1,185,578.00 2.18%
6 富安达基金－光大银行－收益增强
股票分级 1 号资产管理计划
1,000,000.00 1.84%
7 张韵 940,901.00 1.73%
8 鲍琴珠 761,000.00 1.40%
9 姜海霞 616,000.00 1.13%
10 泰康人寿保险股份有限公司－传统
－普通保险产品-019L-CT001 深
603,074.00 1.11%
银华 300B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 顾学群 4,565,000.00 8.40%
2 张爱琴 3,820,000.00 7.03%
3 长安基金－光大银行－长安茗晖一
期之国邦套利 1 号分级 资产管理计
划
900,000.00 1.66%
4 金葵 680,600.00 1.25%
5 平安信托有限责任公司－平安财富
＊投资精英之景林集合资金信托
670,000.00 1.23%
6 李新杰 650,000.00 1.20% 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 100 页 共 111 页
7 国泰君安证券股份有限公司 633,219.00 1.17%
8 国泰君安证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户
516,058.00 0.95%
9 国信证券股份有限公司 506,850.00 0.93%
10 姚军 500,000.00 0.92%
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
银华 300A
银华 300B
银华 300 36,498.24 0.02%
合计
36,498.24 0.01%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 合计数 比例 的分母 采 用 期 末
基金份额总额。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业 人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 至本 报告期 末， 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的数量区间为 0 ；本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 （ 转 型 前 ）
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
12,913 19,355.78 12,642,402.30 5.06% 237,298,820.71 94.94%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 西部证券－农业银行－西部鑫安套
利集合资产管理计划
14,066,291.00 58.80%
2 张元中 331,400.00 1.39% 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
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3 黄国序 300,000.00 1.25%
4 郭晓宇 246,033.00 1.03%
5 李丽莉 210,000.00 0.88%
6 钟景春 198,166.00 0.83%
7 王碧玲 187,504.00 0.78%
8 赵红霞 172,900.00 0.72%
9 花向阳 162,979.00 0.68%
10 赵永利 160,000.00 0.67%
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
89,631.48 0.04%
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 至本 报告期 末， 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的 数量区间为 0 ；本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动( 转 型 后)
单位：份
项目
银华 300A 银华 300B 银华 300
基金转型日（2014 年 1 月 7 日）基 金
份额总额
8,326,722.00 8,326,722.00 233,287,779.01
本报告期期初基金份额总额 8,326,722.00 8,326,722.00 233,287,779.01
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
总申购份额
- - 561,617,044.73
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末基
金总赎回份额
- - 506,505,011.56
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
拆分变动份额（份额减少以"-" 填列 ）
45,987,357.00 45,987,357.00 -86,964,633.28
本报告期期末基金份额总额 54,314,079.00 54,314,079.00 201,435,178.90
注：拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算后的调整份额。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动( 转 型 前)
单位：份 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 102 页 共 111 页
基金合同生效日 （2009 年 10 月 14 日 ）基金份额总额
670,189,105.75
报告期期初基金份额总额 346,343,221.57
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 14,202,781.85
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 1,524,390.84
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份
额减少以"-" 填列）
-109,080,389.57
报告期期末基金份额总额 249,941,223.01
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
11.2.1 基金 管理人的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。
11.2.2 基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人 2014 年2 月 7 日发布 任免通知， 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理
助理职务。
本基金托管人 2014 年 11 月 3 日发布 公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经
理。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内，基金投资策略未发生 改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本基金的审计机构是安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） ， 报告期内本基金应支付给聘任
会计师事务所的报酬共计人民币 50,000.00 元。 目前的审计机构已连续为本基金提供 6 年的审 计
服务。
银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 103 页 共 111 页
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该 券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
第一创业证券有限责任公司 2 278,666,877.43 20.97% 253,701.23 20.97% -
兴业证券股份有限公司 3 235,084,081.84 17.69% 214,020.95 17.69% -
方正证券有限责任公司 1 108,733,748.36 8.18% 98,991.71 8.18% -
东兴证券股份有限公司 2 92,707,837.08 6.98% 84,400.86 6.98% -
太平洋证券股份有限公司 2 65,592,632.49 4.94% 59,714.74 4.93% -
西南证券股份有限公司 1 63,164,445.60 4.75% 57,501.60 4.75% -
新时代证券有限责任公司 1 53,121,439.29 4.00% 48,363.17 4.00% -
东北证券股份有限公司 3 52,587,938.19 3.96% 47,875.07 3.96% -
国泰君安证券股份有限公司 2 41,177,800.76 3.10% 37,488.57 3.10% -
国金证券股份有限公司 2 38,542,143.37 2.90% 35,089.26 2.90% -
中信证券股份有限公司 3 34,992,115.59 2.63% 31,855.88 2.63% -
光大证券股份有限公司 3 30,878,712.28 2.32% 28,107.95 2.32% -
东方证券股份有限公司 2 21,059,797.58 1.58% 19,172.54 1.58% -
安信证券股份有限公司 3 20,951,788.57 1.58% 19,087.69 1.58% -
民生证券有限责任公司 2 20,266,893.77 1.52% 18,451.16 1.52% -
长城证券有限责任公司 3 19,157,909.81 1.44% 17,441.21 1.44% -
中国国际金融有限公司 2 18,764,487.62 1.41% 17,085.64 1.41% -
宏源证券股份有限公司 1 17,128,243.09 1.29% 15,594.21 1.29% 撤销1
个交易
单元
广发证券股份有限公司 2 16,793,035.55 1.26% 15,289.32 1.26% -
广州证券有限责任公司 1 15,180,282.64 1.14% 13,819.98 1.14% -
齐鲁证券有限公司 1 14,475,552.71 1.09% 13,178.45 1.09% -
上海证券有限责任公司 1 14,334,720.02 1.08% 13,045.71 1.08% -
长江证券股份有限公司 2 13,425,915.56 1.01% 12,222.29 1.01% -
华创证券股份有限公司 2 13,414,003.80 1.01% 12,212.13 1.01% -
申银万国证券股份有限公司 1 11,050,752.39 0.83% 10,060.73 0.83% - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 104 页 共 111 页
华泰证券股份有限公司 3 8,258,519.59 0.62% 7,519.59 0.62% -
华安证券有限责任公司 1 3,691,121.41 0.28% 3,360.52 0.28% -
北京高华证券有限责任公司 1 2,738,637.69 0.21% 2,492.79 0.21% -
德邦证券有限责任公司 1 1,256,585.02 0.09% 1,144.02 0.09% -
渤海证券股份有限公司 1 1,235,182.84 0.09% 1,124.52 0.09% -
中信建投证券股份有限公司 1 680,989.08 0.05% 619.97 0.05% -
招商证券股份有限公司 2 - - 1.27 0.00% -
东莞证券有限责任公司 1 - - - - -
中国中投证券有限责任公司 1 - - - - -
平安证券有限责任公司 1 - - - - -
华宝证券有限责任公司 1 - - - - -
首创证券有限责任公司 2 - - - - -
西部证券股份有限公司 1 - - - - -
上海华信证券有限责任公司 1 - - - - 新增1
个交易
单元
江海证券有限公司 2 - - - - -
海通证券股份有限公司 2 - - - - -
湘财证券有限责任公司 1 - - - - -
国信证券股份有限公司 3 - - - - -
东吴证券有限责任公司 1 - - - - -
红塔证券股份有限公司 1 - - - - 撤销1
个交易
单元
华福证券有限责任公司 1 - - - - -
华融证券股份有限公司 1 - - - - -
中银国际证券有限责任公司 2 - - - - -
国都证券有限责任公司 2 - - - - -
瑞银证券有限责任公司 1 - - - - -
中国民族证券有限责任公司 1 - - - - -
中原证券股份有限公司 2 - - - - -
中信万通证券有限责任公司 1 - - - - -
日信证券有限责任公司 1 - - - - -
开源证券有限责任公司 0 - - - - 撤销2
个交易
单元
中国银河证券股份有限公司 1 - - - - - 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 105 页 共 111 页
注：1 、 基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力， 能及时、 全面、
定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ，包 括宏观 经济 报告、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后， 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
3 、 报告期内 ， 银华沪深 300 指数 （LOF ） 基金未通过交易单元进行股票交易， 上表为银华沪深 300
指数分级证券投资基金通过交易单元进行交易的情况。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
注： 本报告期银华沪深 300 指数 （LOF ） 基金和银 华沪深 300 指数分级证券投资基金均未通过交易
单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《银华沪深300 指数分级证券投资基金基
金合同》
证券时报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日
2 《银华沪深300 指数分级证券投资基金基
金合同摘要》
证券时报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日
3 《银华沪深300 指数证券投资基金终止上
市公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日
4 《银华沪深300 指数 （LOF） 证券投资基金
暂停申购赎回公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日
5 《银华沪深300 指数分级证券投资基金托
管协议》
证券时报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日
6 《银华沪深300 指数分级证券投资基金招
募说明书》
证券时报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日
7 《银华基金管理有限公司2013 年12 月31
日基金净值公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日
8 《银华沪深300 指数证券投资基金终止上
市的第一次提示性公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月3 日
9 《银华沪深300 指数证券投资基金终止上 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月6 日 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 106 页 共 111 页
市的第二次提示性公告》
10 《关于银华沪深300 指数分 级证券投资基
金起始折算和自动分拆结果的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月9 日
11 《银华沪深300 指数分级证券投资基金之
300A 份额和300B 份额上市交易公告书》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月16 日
12 《银华沪深300 指数分级证券投资基金开
放日常申购、赎回业务的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月16 日
13 《关于银华沪深300 指数分 级证券投资基
金开通跨系统转托管业务的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月16 日
14 《银华沪深300 指数分级证券投资基金之
上市交易提示性公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月21 日
15 《银华沪深300 指数证券投资基金
(LOF)2013 年第4 季度报告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月21 日
16 《关于旗下部分基金持有的东华软件估值
方法调整的公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月14 日
17 《银华基金管理有限公司关于开通农业银
行机构网上直销业务公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月17 日
18 《银华基金关于增加厦门银行为旗下部分
基金代销、定投业务办理机构公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月19 日
19 《银华沪深300 指数分级证券投资基金参
加部分代销机构费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月24 日
20 《银华沪深300 指数分级证券投资基金开
放定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月24 日
21 《关于银华沪深300 指数分 级证券投资基
金网上直销申购及定期定额申购费率优惠
的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月27 日
22 《银华基金关于旗下部分基金参加光大证
券手机客户端申购费率优惠活动的公
告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月15 日 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 107 页 共 111 页
23 《银华基金管理有限公司关于开展直销网
上交易基金转换费率优惠的公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月25 日
24 《关于增加上海天天基金销售有限公司为
旗下部分基金代销等业务办理机构的公
告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月26 日
25 《银华沪深300 指数证券投资基金
(LOF)2013 年年度报告摘要》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月28 日
26 《银华沪深300 指数证券投资基金
(LOF)2013 年年度报告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月28 日
27 《银华基金关于增加民族证券为旗下部分
基金代销及转换业务办理机构公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月1 日
28 《银华沪深300 指数分级证券投资基金
2014 年第1 季 度报告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月19 日
29 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的宇通客车估值方法调整的公
告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月20 日
30 《银华基金管理有限公司关于增加嘉实财
富管理有限公司为旗下部分基金代销机构
并参加其费率优惠活动的公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月23 日
31 《银华基金管理有限公司关于增加北京钱
景财富投资管理有限公司为旗下部分基金
代销机构并参加其费率优惠活动的公
告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月26 日
32 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交
易等系统服务的公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月5 日
33 《关于增加北京恒天明泽基金销售有限公
司为旗下部分基金代销机构并参加其费率
优惠活动的公告 》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月10 日
34 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月27 日 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 108 页 共 111 页
金参加华夏银行费率优惠活动的公告 》
35 《银华基金管理有限公司2014 年6 月30
日基金净值公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月1 日
36 《银华基金管理有限公司关于增加新时代
证券为旗下部分基金代销、定期定额投资
及转换业务办理机构的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月7 日
37 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金参加交通银行网上银行、手机银行基金
申购业务费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月8 日
38 《银华基金管理有限公司关于增加浙江同
花顺基金销售有限公司为旗下部分基金代
销等业务办理机构的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月10 日
39 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的东华软件估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月17 日
40 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的锡业股份估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月25 日
41 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金参加华龙证券费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年8 月7 日
42 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的华映科技估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年8 月14 日
43 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的兴源过滤估值方法变更的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年8 月20 日
44 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的金风科技估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年9 月3 日
45 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的长电科技估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年9 月3 日
46 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的梅花生物估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年9 月9 日
47 《银华基金关于增加华西证券为旗下部分 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年9 月23 日 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 109 页 共 111 页
基金代销、定期定额投资及转换业务办理
机构的公告》
48 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的百视通估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年9 月30 日
49 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金在招商银行开通定期定额投资业务的公
告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月9 日
50 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金参加广发银行费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月15 日
51 《银华基金管理有限公司关于调整旗下部
分基金在招商银行定期定额投资业务起点
的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月15 日
52 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金参加五矿证券费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月16 日
53 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金参加上海天天基金销售有限公司费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月22 日
54 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的中国南车估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月30 日
55 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的长电科技估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年11 月12 日
56 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金参加上海天天基金销售有限公司费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年11 月20 日
57 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的信雅达估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年11 月20 日
58 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的山东黄金估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年11 月26 日
59 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月1 日 银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 110 页 共 111 页
金持有的中航资本估值方法调整的公告》
60 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的城投控股估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月1 日
61 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的海通证券估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月5 日
62 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的中国北车估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月6 日
63 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的中航资本估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月9 日
64 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的广田股份估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月15 日
65 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基
金持有的宏源证券估值方法调整的公告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月18 日
66 《银华基金管理有限公司关于调整中国农
业银行借记卡网上直销申购费率优惠的公
告》
三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月24 日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
1 、 本基金管理人以 2014 年 12 月1 日 为份额折算基准日对本基金银华 300 份额、 银华300A
份额办理了定期份额折算业务。
2 、 本基金管理人以 2015 年 1 月6 日 为份额折算基准日对本基金银华 300A 份额、 银华300B
份额、银华 300 份额办理 了不定期份额折算业务。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
13.1.1 中国 证监会核准银华沪深 300 指数证券投 资基金 （LOF ） 募集的文件以及银行沪深 300银华沪深 300 指数分级 2014 年年度报告
第 111 页 共 111 页
指数证券投资基金（LOF ）转型事项的持有人大会决议经中国证监会备案的文件
13.1.2 《银 华沪深 300 指数分级证券投资基金招募说明书》
13.1.3 《银 华沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》
13.1.4 《银 华沪深 300 指数分级证券投资基金托管协议》
13.1.5 《银 华基金管理有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 本基 金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基 金托管人业务 资格批件和营业执照
13.1.8 报告 期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上 述 备查 文本 存 放在 本基 金 管理 人或 基 金托 管人 的 办公 场所 。 本报 告存 放 在本 基金 管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投 资 者可 免费 查 阅， 在支 付 工本 费后 ， 可在 合理 时 间内 取得 上 述文 件的 复 制件 或复 印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn ） 查阅。
银华基金管理有限公司
2015 年3 月28 日
