信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 28 日信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重 要 提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本 基金合同规定，于 2015 年 3 月 27 日复 核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报 告中 的财 务 资料 经审 计 ，德 勤华 永 会计 师事 务 所（ 特殊 普 通合 伙） 北 京分 所 为 本基金出
具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
1
1.2 目录
§1 重 要 提示及 目 录 .................................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 1
§2 基 金 简介 .............................................................................................................................................. 3
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 3
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 3
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 3
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 4
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 4
§3 主 要 财务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 .............................................................................. 4
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 4
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 5
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 7
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8
§4 管 理 人报告 .......................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 9
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略 和业绩表现的说明 ........................................................ 10
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 10
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 11
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 11
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 12
§5 托 管 人报告 ........................................................................................................................................ 12
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 12
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 12
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 12
§6 审 计 报告 ............................................................................................................................................ 13
§7 年 度 财务报 表 .................................................................................................................................... 14
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 14
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 15
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 17
§8 投 资 组合报 告 .................................................................................................................................... 38
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 38
8.2 报告期末 按行业分类的股票投资组合 .................................................................................... 38
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 39
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 39
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 40
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 41
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 41 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
2
8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........................ 41
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 41
8.10 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 41
8.11 投资组 合报告附注 ................................................................................................................. 41
§9 基 金 份额持 有 人 信息 ........................................................................................................................ 42
9.1 期末基金 份 额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 42
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 43
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 43
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ..................................... 43
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ...................................................................................................................... 43
§ 11 重大 事件 揭 示 .................................................................................................................................. 44
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 44
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 44
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 44
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 44
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 44
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 45
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 45
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 48
§ 12 影响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 .................................................................................................. 49
§ 13 备查 文件 目 录 .................................................................................................................................. 50
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 50
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 50
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 50
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
3
§2 基金简介
2.1 基 金 基本 情 况
基金名称 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
基金简称 信达澳银稳定增利分级债券
场内简称 信达增利
基金主代码 166105
交易代码 166105
基金运作方式 契约型。本基金基金合同生效之日起 3 年内， 信达利
A 自基金合同生效之日起每满 6 个月开放一次，信达
利 B 封闭运作并上市交易；本基金基金合同生效后 3
年期届满，本基金转换为上市开放式基金（LOF ）。
基金合同生效日 2012 年 5 月7 日
基金管理人 信达澳银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 108,081,327.92 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市 的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012-7-16
下属分级基金的基金简称 信达澳银稳定增利债券 A 信达澳银稳定 增利债券 B
下属分级基金的场内简称 信达利 A 信达利 B
下属分级基金的交易代码 166106 150082
报告期末下属分级基金的份额总额 16,840,832.47 份 91,240,495.45 份
2.2 基 金 产品 说 明
投资目标
在严格控制风险的前提下， 主要通过深入分析固定收益类金融工具的公允价值
并进行投资，追求基金资产的长期稳定收益。
投资策略
本基金通过自上而下和自下而上相结合的方法， 对债券的公允价值进行深入分
析，精选价值被低估的债券，在动态调整组合久期和债券品种配置的基础上，
有效构建投资组合，优化组合收益。
业绩比较基准 中国债券总指数
风险收益特征
本基金为债券型基金， 属于证券投资基金中较低风险的基金品种， 其 风险收益
预期高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
下属 分 级基金
的 风 险 收 益 特
征
本基金基金合同生效之日起 3 年内 ，
信达利 A 为 低风险、收益相对稳定的
基金份额。
本基金基金合同生效之日起 3 年内 ，
信达利 B 为 较高风险、较高收益的基
金份额。
2.3 基 金 管理 人 和 基 金托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信达澳银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 黄晖 田青
联系电话 0755-83172666 010-67595096 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
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电子邮箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-8888-118 010-67595096
传真 0755-83196151 010-66275853
注册地址
广东省深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦 24 层
北京市西城区金融大街 25 号
办公地址
广东省深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦 24 层
北京市西城区闹市口大街 1 号
院 1 号楼
邮政编码 518040 100033
法定代表人 于建伟 王洪章
2.4 信 息 披露 方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 《上海证 券报》 《证券 时报》
登载基金年度报告正文的管理 人互联网网址 www.fscinda.com
基金年度报告备置地点
广东省深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大
厦 24 层
2.5 其 他 相关 资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合
伙）北京分所
北京市东城区东长安街 1 号东方经 贸
城西二办公楼8 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主要 会计 数 据 和 财务 指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2014 年 2013 年
2012 年 5 月7 日( 基金
合同生效日)-2012 年
12 月 31 日
本期已实现收益 6,812,873.82 8,216,256.17 4,345,466.23
本期利润 22,411,834.14 -7,064,978.77 5,532,349.05
加权平均基金份额本期利
润
0.1927 -0.0421 0.0200
本期加权平均净值利润率 19.95% -4.19% 2.00%
本期基金份额净值增长率 21.15% -6.43% 2.01%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年 末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 1,113,887.56 -7,751,063.71 132,433.30
期末可供分配基金份额利
润
0.0103
-0.0621 0.0007
期末基金资产净值 119,673,044.23 114,985,478.36 183,271,978.29
期末基金份额净值 1.107 0.922 1.004 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
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3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 15.64% -4.55% 2.01%
注：1. 所述 基金业 绩指 标 不包 括基 金份额 持有 人认购 或交 易基金 的各 项费用 （例 如，开 放 式 基 金
的认购、申购及赎回费等） ，计入费 用后实际收益水平要低于所列数字。
2. 本 期已 实现 收 益指 基金 本 期利 息收 入 、投 资收 益 、其 他收 入 （不 含公 允 价值 变动 收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供 分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4. 本基金基 金合同于 2012 年5 月7 日 生效， 合同生 效日当年的主要会计数据和财务指标按实
际存续期计算，不按整个自然年度进行折算 。
3.2 基 金 净值 表 现
3.2.1 基 金份 额 净 值 增长 率 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益率 的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 12.47% 0.91% 3.22% 0.23% 9.25% 0.68%
过去六个月 15.27% 0.64% 4.89% 0.18% 10.38% 0.46%
过去一年 21.15% 0.49% 11.23% 0.15% 9.92% 0.34%
自基金合同
生效起至今 15.64% 0.39% 11.07% 0.12% 4.57% 0.27%
注： 本基金的业绩比较基准：中国债券总指数。
中 国 债券 总指 数 是由 中央 国 债登 记结 算 有限 责任 公 司编 制的 中 国全 市场 债 券指 数， 拥有独立
的数据 源和 自主的 编制 方法， 该指 数同时 覆盖 了国内 交易 所和银 行间 两个债 券市 场，能 够 反 映 债
券市场总体走势， 具有较强的代表性、 公正性与权威性， 可以较好地衡量固定收益类投资的业绩 。
指数的详细编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自 基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基准 收
益 率 变 动 的比 较 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
6
注：1 、本基 金基金合同于 2012 年5 月 7 日生效 。
2 、 本基金的投资组合比例为： 固定收益类资产( 含 可转换债券) 的比例不低于基金资产的 80%,
持 有 股 票 等 权 益 类 证 券 的 比 例 不 超 过 基 金 资 产 的 20%, 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不
低于基金资产净值的 5% 。本基金按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。
3.2.3 自 基金 合 同 生 效以 来 基 金 每年 净 值 增 长率 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率的 比
较 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
7
注：本基金基金合同于 2012 年 5 月 7 日生效，因此 2012 年的 净值增长率是按照基金合同生效后
的实际存续期计算的。
3.3 其 他 指标
序号 其他指标 报告期末(2014 年 12 月31 日)
1 期末信达利A 与信达利B 基金份额配比 0.18457629:1
2 信达利 A 累 计折算份额 9,287,488.11 份
3 期末信达利 A 份额参考净 值 1.006 元
4 期末信达利 A 份额累计参 考净值 1.112 元
5 期末信达利 B 份额参考净 值 1.126 元
6 期末信达利 B 份额累计参 考净值 1.126 元
7 信达利 A 年 收益率（单利） 3.90%
注：根据本基金基金合同的约定，信达利 A 的 年收益率将在每次开放日设定一次并公告。截至本
报告期末，信达利 A 年 收益率 为 3.90% ，即开放 日 2013 年 11 月 6 日中 国人民银行执行的金融机
构人民币 1 年期银行定期存款基准利率 3.00% 的 1.3 倍进 行计算。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
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3.4 过 去 三年 基 金 的 利润 分 配 情 况
本基金 从2012 年5 月7 日 （基金合同生效日）至本报告期期末 未实施利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基 金 管理 人 及 基 金经 理 情 况
4.1.1 基 金管 理 人 及 其管 理 基 金 的经 验
本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称“公司” ）成立于 2006 年 6 月 5 日，由
中国信 达资 产管理 股份 有限公 司 （原 中国 信达 资产管 理公 司 ）和 澳洲 联邦银 行全 资附属 公 司 康 联
首域集 团有 限公 司 共同 发起， 是经 中国证 监会 批准设 立的 国内首 家由 国有资 产管 理公司 控 股 的 基
金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。公司注册资本 1 亿 元人民币，总部
设在深圳，在北京设有分公司。公司中方股东中国信达资产管理股份有限公司出资比例为 54 ％，
外方股东康联首域集团有限公司出资比例为 46 ％。
公 司 建立 了健 全 的法 人治 理 结构 ，根 据 《中 华人 民 共和 国公 司 法》 的规 定 设立 了股 东会、董
事会和 执行 监事。 董事 会层面 设立 风险控 制委 员会和 薪酬 考核委 员会 两个专 门委 员会， 并 建 立 了
独立董 事制 度。公 司实 行董事 会领 导下的 总经 理负责 制， 由总经 理负 责公司 的日 常运作 ， 并 由 各
委员会包括经营管理委员会、 投资 审议委员会、 风险管理 委员会、 产 品审议委员会、IT 治理 委 员
会协助其议事决策 。
公司建立了完善的组织架构，根据公司业务发展需要， 设立公募投资总部、专户理财部、市
场销售总部、产品创新部、运营管理总部、监察稽核部、行政人事部、财务会计部， 分工协作，
职责明确 。
截至 2014 年12 月 31 日， 公司管理信达澳银领先增长股票型证券投资基金、 信达澳银精华灵
活配置 混合 型证券 投资 基金、 信达 澳银稳 定价 值债券 型证 券投资 基金 、信达 澳银 中小盘 股 票 型 证
券投资 基金 、信达 澳银 红利回 报股 票型证 券投 资基金 、信 达澳银 产业 升级股 票型 证券投 资 基 金 、
信达澳 银稳 定增利 分级 债券型 证券 投资基 金 、 信达澳 银消 费优选 股票 型证券 投资 基金 、 信 达 澳 银
信用债债券型 证券投资基金和信达澳银慧管家货币市场基金十 只基金。
报 告 期内 ，公 司 第三 届董 事 会独 立董 事 孙志 新先 生 以 参 加董 事 会薪 酬考 核 委员 会书 面决议、
现场董 事会 会议、 进行 现场考 察及 约谈管 理层 、通讯 表决 董事会 决议 、审阅 公司 重要报 告 和 提 交
工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间 6 个工 作日；独立董事刘颂兴先生 以参加董事
会薪酬 考核 委员会 书面 决议、 现场 董事会 会议 、进行 现场 考察及 约谈 管理层 、 通 讯表决 董 事 会 决
议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间 6 个工作日； 独
立董事 支德 勤先生 以现 场考察 、参 加现场 董事 会会议 、现 场风险 控制 委员会 会议 、通讯 表 决 董 事
会决议 和现 场表决 风险 控制委 员会 决议、 审阅 公司重 要报 告和提 交工 作报告 等方 式履行 职 责 ， 报
告期内累计履职时间 6 个工作日。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
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报告期内， 公司及基金 运作未发生 重大利益冲 突事件，独 立董事在履 职过程中未 发现公司存
在损害基金份额持有人利益的行为。
4.1.2 基 金经 理 （ 或 基金 经 理 小 组） 及 基 金 经理 助 理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
孔学峰
本基金的
基金经理，
稳定价值
债券基金、
信用债债
券基金和
慧管家货
币市场基
金基金经
理， 固定收
益总监
2012-5-7 - 10 年
中 央 财 经 大 学 金 融 学 硕 士 。 历 任 金 元 证 券
股 份 有 限 公 司 研 究 员 、 固 定 收 益 总 部 副 总
经理； 2011 年8 月加入 信达澳银基金公司，
历任投 资 研 究 部 下 固 定 收 益 部 总 经 理 、固
定 收 益 副 总 监 、 固 定 收 益 总 监 、 信 达 澳 银
稳定价值债券基金基金经理 （2011 年 9 月
29 日 起 至 今 ） 、 信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债
券基金基金经理 （2012 年5 月7 日起至 今） 、
信 达 澳 银 信 用 债 债 券 基 金 基 金 经 理 （2013
年 5 月 14 日起至今） 、信 达澳银慧管家货
币市场基金基金经理（2014 年 6 月 26 日
起至今） 。
注：1. 基金 经理的任职日期、离任日期 为根据公司决定确定的任职或离任日期 。
2. 证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
4.2 管 理 人对 报 告 期 内本 基 金 运 作遵 规 守 信 情况 的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 《证券 投资基金销售管理办法》 、 《证
券投资基金运作管理办法》 、 基金合同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 依照诚实信用、
勤勉尽 责、 安全高 效的 原 则管 理和 运用基 金资 产，在 严格 控制投 资风 险的基 础上 ，为基 金 持 有 人
谋求最大利益，没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人对 报 告 期 内公 平 交 易 情况 的 专 项 说明
4.3.1 公 平交 易 制 度 和控 制 方 法
本 基 金管 理人 根 据《 证券 投 资基 金管 理 公司 公平 交 易制 度指 导 意见 》和 《 信达 澳银 基金管理
有限公 司公 平交易 实施 办法》 在投 资决策 、交 易执行 、风 险监控 等环 节建立 了严 谨的 内 控 制 度 ，
确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。
本 基 金管 理人 通 过建 立科 学 的投 资决 策 体系 ， 严 谨 的公 平交 易 机制 ， 加 强 交易 执行 环节的内
部控制 ，并 通过工 作 制 度、业 务流 程和技 术手 段保证 公平 交易原 则的 贯彻， 确保 不同投 资 组 合 在信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
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买卖同 一证 券时， 按照 比例分 配的 原则在 各投 资组合 间公 平分配 交易 量，严 格控 制不同 投 资 组 合
之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
本 基 金管 理人 通 过风 险监 控 信息 系统 对 不同 投资 组 合同 向交 易 进行 公平 交 易分 析， 分别于每
季度和 每年 度对本 基金 管理人 管理 的不同 投资 组合的 整体 收益率 差异 、分投 资类 别( 股票 、债 券)
的收益 率差 异等进 行分 析，形 成公 平交易 制度 执行情 况分 析报告 。通 过对投 资交 易行为 的 监 控 、
分析评估和信息披露来加强对公平交易过程 和结果的监督。 若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，
及时 向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。
4.3.2 公 平交 易 制 度 的执 行 情 况
本 基 金管 理人 对 报告 期内 所 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异 、分 投 资类 别（ 股票、债
券）的 收益 率差异 进行 了分析 ；利 用数据 统计 和重点 审查 价差原 因相 结合的 方法 ，对连 续 四 个 季
度内、 不同时间窗口 （ 日内、3 日内、5 日内） 本 基金管理人 管理的不同投资组合同向交易价差进
行了分 析； 对部分 债券 一级市 场申 购、非 公开 发行股 票申 购等以 公司 名义进 行的 交易进 行 了 审 核
和监控，未发现 本基金管理人所管理的投资组合存在违 反公平交易原则的情形。
4.3.3 异 常交 易 行 为 的专 项 说 明
报 告 期内 未发 现 本基 金存 在 异常 交易 行 为 ， 报告 期 内 本 基金 管 理人 所管 理 的 投 资组 合 未发生
交易所公开竞价 的同日反向交易。
4.4 管 理 人对 报 告 期 内基 金 的 投 资策 略 和 业 绩表 现 的 说 明
4.4.1 报 告期 内 基 金 投资 策 略 和 运作 分 析
2014 年一季 度， 央行的货币政策变化比较频繁， 资金面也呈现较大波动， 债券市场先抑后扬。
二季度， 央行开始确立了宽松的节奏， 定向降准及公开市场净投放， 债券市场的做多热情被点燃 。
三季度 ，央 行逐步 降低 公开市 场回 购利率 ，引 导短端 利率 下行， 从而 进一步 推动 收益 率 曲 线 大 幅
下行。 四季 度，央 行开 始降准 降息 ，货币 政策 进入宽 松的 通道， 引发 了股票 市场 大幅反 弹 。 本 基
金在三 季度 之前， 工作 重心放 在了 传统债 券市 场，四 季度 则大量 增加 了转债 的配 置，获 得 了 较 好
收益 。
4.4.2 报 告期 内 基 金 的业 绩 表 现
截至报告期末，本基金份额净值为 1.107 元，份 额累计净值为 1.156 元 ，报告期内份额净值
增长率为 21.15%，同期业 绩比较基准收益率为 11.23% 。
4.5 管 理 人对 宏 观 经 济、 证 券 市 场及 行 业 走 势的 简 要 展 望
由 于 国际 油价 和 大宗 商品 的 下跌 ，通 胀 压力 在未 来 一个 季度 会 变得 很弱 ， 加上 经济 仍没看到
明显起 色 ， 因此货 币政 策仍有 持续 放松的 可能 ，市场 也会 保持这 种预 期。央 行之 所以迟 迟 不 做 货信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
11
币政策 的大 幅调整 ，所 担忧的 可能 是汇率 的失 衡。美 联储 未必会 加息 ，很难 想象 全球经 济 陷 入 泥
淖之时 美国 能独善 其身 ，而相 反维 持极低 利率 有助于 稳定 美国经 济， 从而加 速美 元资本 的 回 流 ，
促使美 元的 走强。 这种 博弈， 使得 中国央 行决 策艰难 。不 管怎样 ，无 论美联 储加 息与否 ， 中 国 势
必会采 取更 宽松的 货币 政策， 只是 时点的 问题 。由于 这种 预期的 存在 ，权益 类市 场或许 会 更 有 想
象，而债券市场会受到资金面间歇式的紧张而形成压力，但长期依然会有很大的机会。
基于上述判断 ， 本 基 金将 保 持 匹 配的 组 合 久 期， 在 保 证 流动 性 的 前 提下 ， 积 极 挖掘 潜 在 的 投
资机会，提高组合收益，不辜负基金持有人的托付 。
4.6 管 理 人内 部 有 关 本基 金 的 监 察稽 核 工 作 情况
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 在 内部 监察 稽 核工 作中 一 切从 规范 运 作、 保障 基 金份 额持 有人利益
出发， 由独 立于各 业务 部门的 监察 稽核人 员对 公司经 营、 基金运 作及 员工行 为的 合规性 进 行 定 期
和不定 期检 查，发 现问 题及时 敦促 有关部 门整 改，并 定期 制作监 察稽 核报告 报公 司管理 层 和 监 管
机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面：
（1 ）进一步 完善公司管理及业务制度。
（2 ）实时监 控基金投资运作，监督投资决策行为，保证了公司所管理的基金合法合规运作，
未出现重大违规事件。
（3 ）监督后 台运营业务安全、准确运行，推进完善信息 技术系统，履行反洗钱义务。
（4 ）监督市 场营销、基金销售的合规性，落实执行销售适用性原则。
（5 ） 加强对 员工包括投资管理人员的监察监督， 严格执行防范投资人员道德风险的有关措施，
规避不正当交易行为的发生。
（6 ）对业务 部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 所管 理的 基 金整 体运 作 合规 合法 ， 无不 当内 幕 交易 和关 联交易，
有效保 障了 基金份 额持 有人利 益。 我们将 继续 以风险 控制 为核心 ，提 高内部 监察 稽核工 作 的 科 学
性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管 理 人对 报 告 期 内基 金 估 值 程序 等 事 项 的说 明
4.7.1 有 关参 与 估 值 流程 各 方 及 人员 （ 或 小 组） 的 职 责 分工 、 专 业 胜任 能 力 和 相关 工
作经历
本 基 金管 理人 设 立了 专项 的 估值 小组 ， 主要 职责 是 决策 制定 估 值政 策和 估 值程 序。 小组成员
具有估 值核 算、投 资研 究、风 险管 理等方 面的 专业经 验。 本小组 设立 基金估 值小 组负责 人 一 名 ，
由 分管 基金 运营的 副总 经理 担 任； 基金估 值 小 组成员 若干 名，由 公募 投资总 部、 专户理 财 部 、 基
金运营 部 及 监察稽 核部 指定 专 人并 经经营 管理 委员会 审议 通过后 担任 ，其中 基金 运营部 负 责 组 织
小组工作的开展。
4.7.2 基 金经 理 参 与 或决 定 估 值 的程 度 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
12
基 金 经理 对基 金 的估 值原 则 和估 值程 序 可以 提出 建 议， 但不 参 与最 终决 策 和日 常估 值工作。
估值政策和程序、 估值调整等与基金估值有关的业务， 由基金估值小组采用集体决策方式决定。
4.7.3 参 与估 值 流 程 各方 之 间 存 在的 任 何 重 大利 益 冲 突
参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已 签约 的 与 估 值相 关 的 任 何定 价 服 务 的性 质 与 程 度
本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。
4.8 管 理 人对 报 告 期 内 基 金 利 润 分配 情 况 的 说明
根 据 《信 达澳 银 稳定 增利 分 级 债 券型 证 券投 资基 金 基金 合同 》 关于 收益 分 配的 规定 ， 本基金
基金合同生效之日起 3 年内，本基金不进行收益分配；本基金基金合同生效 3 年 期届满，本基金
转换为上市开放式基金 （LOF） 后， 本基金收益每年最多分配 6 次， 每 次基金收 益分配比例不低于
可分配收益的 20% 。
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值预 警情形的说 明
无。
§5 托管人报告
5.1 报 告 期内 本 基 金 托管 人 遵 规 守信 情 况 声 明
本 报 告期 ，中 国 建设 银行 股 份有 限公 司 在本 基金 的 托管 过程 中 ，严 格遵 守 了《 证券 投资基金
法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人对 报 告 期 内本 基 金 投 资运 作 遵 规 守信 、 净 值 计算 、 利 润 分配 等 情 况 的说 明
本 报 告期 ，本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ，对 本基金的
基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核，对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人对 本 年 度 报告 中 财 务 信息 等 内 容 的真 实 、 准 确和 完 整 发 表意 见
本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
13
§6 审计报告
德师京报( 审) 字(15)第 P0168 号
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 全体持有人：
我们审计了后附的信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 的财务报表，包括 2014 年 12
月 31 日的资 产负债表 ，2014 年度利润 表 、所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注 。
一、管理层对财务报表的责任
编制 和公 允列 报 财务 报表 是 信达 澳银 稳 定增 利分 级 债券 型证 券 投资 基金 的 基金 管理 人 信达澳
银 基金管理有限公司管理层的责任。 这种责任包括：(1)按照 企业会计准则和 中国证券监督管理委
员会 发布的关于基金行业实务操作的有关规定 编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2) 设计 、 执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我 们 的责 任是 在 执行 审计 工 作的 基础 上 对财 务报 表 发表 审计 意 见。 我们 按 照中 国注 册会计师
审计准 则的 规定执 行了 审计工 作。 中国注 册会 计师审 计准 则要求 我们 遵守中 国注 册会计 师 职 业 道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工作 涉及 实 施审 计程 序 ，以 获取 有 关财 务报 表 金额 和披 露 的审 计证 据 。选 择的 审计程序
取决于 注册 会计师 的判 断，包 括对 由于舞 弊或 错误导 致的 财务报 表重 大错报 风险 的评估 。 在 进 行
风险评 估时 ，注册 会计 师考虑 与财 务报表 编制 和公允 列报 相关的 内部 控制， 以设 计恰当 的 审 计 程
序，但 目的 并非对 内部 控制的 有效 性发表 意见 。审计 工作 还包括 评价 管理层 选用 会计政 策 的 恰 当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我 们 认为 ， 信 达 澳银 稳定 增 利分 级债 券 型证 券投 资 基金 的财 务 报表 在所 有 重大 方面 按照企业
会计准 则和 中国证 券监 督管理 委员 会发布 的 关 于基金 行业 实务操 作的 有关规 定编 制 ，公 允 反 映 了
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营
成果和基金净值变动情况 。
德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙) 北京分所
中 国注册会计师
吕静
吴昼平
2015 年 3 月27 日 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
14
§7 年度财务报表
7.1 资 产 负债 表
会计主体： 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资产：
银行存款 7.4.7.1 11,380,952.39 6,672,717.81
结算备付金
1,307,895.02 4,900,666.72
存出保证金
10,955.96 11,046.98
交易性金融资产 7.4.7.2 96,138,291.28
192,469,134.90
其中：股票投资
69,790.00 4,010,450.00
基金投资
- -
债券投资
96,068,501.28
188,458,684.90
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 18,000,000.00
-
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 3,825,966.04
4,766,021.29
应收股利
-
-
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
130,664,060.69
208,819,587.70
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融 资产款
- 86,689,770.01
应付证券清算款
9,915,163.62
6,245,555.03
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
66,357.47
69,776.36
应付托管费
18,959.28
19,936.13
应付销售服务费
37,918.54
39,872.22
应付交易费用 7.4.7.7 28,721.71
12,616.05
应交税费
763,895.84
593,691.84 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
15
应付利息
- 2,891.70
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 160,000.00 160,000.00
负债合计
10,991,016.46
93,834,109.34
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 106,481,545.86
122,736,542.07
未分配利润 7.4.7.10 13,191,498.37
-7,751,063.71
所有者权益合计
119,673,044.23
114,985,478.36
负债和所有者权益总计
130,664,060.69
208,819,587.70
注： 报告截止日 2014 年12 月 31 日， 基金份额净值 1.107 元 ， 基金份额 总额 108,081,327.92 份。
其 中 信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 A （ “ 信 达 利 A ” ） 基 金 份 额 参 考 净 值 1.006 元 ， 基 金 份 额 总 额
16,840,832.47 份； 信达 澳银稳定增利分级债券 B （ “信达利 B ” ） 基金份额参考净值 1.126 元， 基
金份额总额 91,240,495.45 份。
7.2 利润表
会计主体： 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
一、收入
25,407,429.85
-566,247.37
1.利息收入
6,696,351.41
10,972,923.42
其中：存款利息收入 7.4.7.11 73,328.82
106,676.26
债券利息收入
6,582,425.12
10,850,946.47
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
40,597.47
15,300.69
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
3,112,118.12
3,739,229.28
其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,865,888.44
-1,809,769.50
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 1,199,429.68
5,548,310.03
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 46,800.00
688.75
3.公允价值 变动收益
（损失以“- ”号填列）
7.4.7.16
15,598,960.32
-15,281,234.94
4.汇兑收益
（损失以“- ”号填列）
- -
5.其他收入 7.4.7.17 - 2,834.87 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
16
（损失以“- ”号填列）
减：二 、费用
2,995,595.71
6,498,731.40
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2 787,039.89
1,185,885.18
2 ．托管费 7.4.10.2 224,868.49
338,824.44
3 ．销售服务 费
449,737.16
677,648.67
4 ．交易费用 7.4.7.18 64,146.88
33,799.09
5 ．利息支出
1,015,276.83
3,815,383.25
其中：卖出回购金融资产支出
1,015,276.83
3,815,383.25
6 ．其他费用 7.4.7.19 454,526.46
447,190.77
三 、 利 润总额
( 亏 损总 额 以 “- ”号填列)
22,411,834.14
-7,064,978.77
减：所得税费用
- -
四、净 利润
（ 净 亏 损以“- ”号 填 列）
22,411,834.14 -7,064,978.77
7.3 所 有 者权 益 （ 基 金净 值 ） 变 动表
会计主体： 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 122,736,542.07
-7,751,063.71
114,985,478.36
二、 本期经营活动产生的基金净值变动 数
（本期利润）
- 22,411,834.14 22,411,834.14
三、 本期基金份额交易产生的基金净值变
动数（净值减少以“- ” 号填列）
-16,254,996.21 -1,469,272.06 -17,724,268.27
其中：1. 基 金申购款 362,891.94 37,108.06 400,000.00
2. 基金赎回 款 -16,617,888.15 -1,506,380.12 -18,124,268.27
四、 本期向基金份额持有人分配利润产生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值） 106,481,545.86 13,191,498.37 119,673,044.23
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 180,565,074.08
2,706,904.21
183,271,978.29
二、 本期经营活动产生的基金净值变动数
（本期利润）
-
-7,064,978.77
-7,064,978.77
三、 本期基金份额交易产生的基金净值变
动数（净值减少以“- ” 号填列）
-57,828,532.01
-3,392,989.15
-61,221,521.16
其中：1. 基 金申购款 29,899,678.84
1,294,621.16
31,194,300.00
2.基金赎回 款 -87,728,210.85
-4,687,610.31
-92,415,821.16
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
17
四、 本期向基金份额持有人分配利润产生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-
-
-
五、期末所有者 权益（基金净值） 122,736,542.07
-7,751,063.71
114,985,478.36
注: 报表附注 为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 于建 伟_____
______于鹏______
____刘玉兰____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构 负责人
7.4 报 表 附注
7.4.1 基 金基 本 情 况
信达 澳 银稳定 增利 分级债 券型 证券投 资基 金( 以下 简称 “本基 金”) 经中国 证券 监督管 理 委 员
会( 以下简称 “中国证监会”) 证监许可[2011] 第1750 号 《关于 核准信达澳银稳定增利分级债券型
证券投 资基 金募集 的批 复》核 准， 由信达 澳银 基金管 理有 限公司 依照 《中华 人民 共和国 证 券 投 资
基金法 》和 《信达 澳银 稳定增 利分 级债券 型证 券投资 基金 基金合 同》 负责公 开募 集。本 基 金 为 契
约型证券投资基金，自 2012 年 4 月 16 日至 2012 年 5 月 11 日止期间公开发售，募集期提前到
2012 年 4 月 27 日 截 止 ， 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金 303,937,660.77 元( 其 中 信 达 利 A 为
212,746,460.77 元，信达 利 B 为 91,191,200.00 元) ，业经普华 永道中天会计师事务所有限公司
普华永道中天验字(2012) 第 135 号验 资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《信达澳银稳定增利
分级债券型证券投资基金基金合同》( 以下简称 “ 基金合同”) 于 2012 年 5 月 7 日正式 生效，基金合
同生效日的基金份额总额为 304,085,493.77 份( 其中信达 利 A 为 212,844,998.32 份，信达利 B
为91,240,495.45 份) ， 其 中认购资金利息折合147,833.00 份基 金份额( 其中 信达利A 为98,537.55
份， 信达利 B 为49,295.45 份) 。 本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司， 基金托管 人
为中国建设银行股份有限公司( 以下 简称“中国建设银行”) 。
根 据 《信 达澳 银 稳定 增利 分 级债 券型 证 券投 资基 金 基金 合同 》 和《 信达 澳 银稳 定增 利分级债
券型证券投资基金招募说明书》 ， 本基金在基金合同生效之日起 3 年内 ， 基金份额分为 A 、B 两 类，
募集的基金资产合并运作。
信达利 A 根 据基金合同的规定获取约定收益，其收益率将在每个开放日设定一次并公告，计
算公式为信达利 A 的年 收益率 （单利） ＝1.3×1 年期银行定 期存款利率， 在扣除信达利 A 的应 计
收益后的全部剩余收益归信达利 B 享有，亏损以信达利 B 的资产净值为限由信达利 B 承担。
信达利 A 自基金合同生效之日起每满 6 个月开放一次。在信达利 A 的每次开放日，基金管理
人将对信达利 A 进行基金份额折算，信达利 A 基金份额净值调整为 1.000 元，基金 份额持有人持
有的信达利 A 基金份额数按折算比例相应增减。信达利 B 的 封闭期为自基金合同生效之日起至 3
年后对应日止。 经深圳证券交易所深证上[2012]216 号文审 查同意， 信达利 B 基金 份额于 2012 年
7 月16 日在 深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份额 托管在场外， 基金份额持有人可通过跨系统
转托管业务将其转至场内（证券登记结算系统）在深圳证券交易所上市交易。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
18
本基金合同生效后 3 年 期届满，本基金将按照基金合同约定转换为上市开放式基金（LOF），
信达利 A 、 信达利 B 两类 的基金份额将以各自的基金份额净值为基准转换为上市开放式基金 （LOF ）
份额，并办理基金的申购与赎回业务。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、基金 合同 及于 2014 年 12 月 19 日公告的《信达澳
银稳定增利分级债券型 证券投资基金招募说明书 （更新） 》 的有关规定， 本基金主 要投资于固定收
益类金 融工 具，包 括企 业 债券 、公 司债券 、短 期融资 券、 地方政 府债 券、金 融债 券、商 业 银 行 次
级债、 可转 换公司 债券( 含分离 交易 的可转 换公 司债券) 、资 产支持 证券 、债券 回购 、国债 、 中 央
银行票 据， 以及法 律法 规或监 管部 门允许 基金 投资的 其他 固定收 益类 金融工 具。 本基金 也 可 投 资
于股票 、权 证以及 法律 法规或 监管 部门允 许基 金投资 的其 他权益 类金 融工具 。本 基金不 直 接 从 二
级市场 买入 股票、 权证 等权益 类资 产，但 可以 参与一 级市 场新股 申购 或增发 新股 ，并可 持 有 因 可
转债转 股所 形成的 股票 、因所 持股 票所派 发的 权证以 及因 投资分 离交 易的可 转换 公司债 券 而 产 生
的 权证 。基金 的投 资组合 比例 为 ：债 券等 固定收 益类 金融工 具不 低于基 金资 产 的 80%，股票 等 权
益 类金 融工具 不超 过基金 资产 的 20% ； 基金 保留的 现金 或者到 期日 在一年 以内 的政府债券 比 例 合
计不低于基金资产净值的 5%。本基 金的业绩比较基准为：中国债券总指数。
本财务报表由本基金的基金管理人 信达澳银基金管理有限公司于2015 年3 月27 日 批准报 出。
7.4.2 会 计报 表 的 编 制基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则以及2014 年 新颁布及
经修订 的准 则及相 关规 定( 以下 简称 “企业 会计 准则”) 及中 国证监 会发 布的关 于基 金行业 实 务 操
作的有 关规 定编制 ，同 时在具 体会 计核算 和信 息披露 方面 也参考 了中 国证券 投资 基金业 协 会 发 布
的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵 循企 业 会 计 准则 及 其 他 有关 规 定 的 声明
本 基 金财 务报 表 的编 制符 合 企业 会计 准 则和 中国 证 监会 发布 的 关于 基金 行 业实 务操 作的有关
规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成
果和基金净值变动情况。
7.4.4 重 要会 计 政 策 和会 计 估 计
7.4.4.1 会计 年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记账 本 位 币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
7.4.4.3 金融 资 产 和 金融 负 债 的 分类
（1 ）金融资 产分类 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
19
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 及 应 收 款
项 。本基金暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。
本 基金 将持有 的股 票投资 、债 券投资 和衍 生工具( 主要 系权证 投资) 于初始 确认 时划分 为 以 公
允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
衍生金 融资 产列示 外， 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
交易性金融资产列示 。
本 基 金将 持有 的 各类 应收 款 项、 买入 返 售金 融资 产 等在 活跃 市 场中 没有 报 价、 回收 金额固定
或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
（2 ）金融负 债分类
金 融 负债 在初 始 确认 时划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融负 债和 其他金融
负债， 本基 金暂无 分类 为以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融负债 。其 他金融 负 债 包 括
各类应付款项和卖出回购金融资产款。
7.4.4.4 金融 资 产 和 金融 负 债 的 初始 确 认 、 后续 计 量 和 终止 确 认
金 融 资产 或金 融 负债 于本 基 金成 为金 融 工具 合同 的 一方 时， 于 交易 日按 公 允价 值在 资产负债
表内确 认。 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费 用 计 入
当期损 益； 支付的 价款 中如包 含已 宣告但 尚未 发放的 现金 股利或 债券 起息日 或上 次除息 日 至 购 买
日止的 利息 ，则单 独确 认为应 收项 目。 贷 款及 应收款 项和 其他金 融负 债的相 关交 易费用 计 入 初 始
确认金额 。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 及金 融负 债 按照 公允 价 值进 行后 续计量，
公允价 值变 动形成 的利 得或损 失以 及收到 的全 部股利 和利 息计入 相关 损益， 贷款 及 应收 款 项 和 其
他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量 。
当 收 取某 项金 融 资产 现金 流 量的 合同 权 利已 终止 或 该金 融资 产 所有 权上 几 乎所 有的 风险和报
酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负 债的 现时义 务全 部或部 分已 经解除 的， 终止确 认该 金融负 债或 其一部 分。 金融负 债 全 部 或
部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价( 包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债) 之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资 产 和 金融 负 债 的 估值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 按 如下原 则确 定公允 价 值 并
进行估值：
(1) 对 存 在活 跃市 场 的投 资品 种 ，如 估值 日 有市 价的 ， 采用 市价 确 定公 允价 值 ；估 值日 无市
价， 且最近交 易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，
采用最近交易市价确定公允价值。
(2) 对 存 在活 跃市 场 的投 资品 种 ，如 估值 日 无市 价且 最 近交 易日 后 经济 环境 发 生了 重大 变化信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
20
或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件时， 参考 类似投 资品 种的现 行市 价及重 大 变 化 等
因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
(3) 当 投 资品 种不 再 存在 活跃 市 场， 基金 管 理人 估值 小 组认 为必 要 时， 采用 市 场参 与者 普遍
认同， 且被 以往市 场实 际交易 价格 验证具 有可 靠性的 估值 技术， 确定 投资品 种 的 公允价 值 。 估 值
技术包 括参 考熟悉 情况 并自愿 交易 的各方 最近 进行的 市场 交易中 使用 的价格 、参 照实质 上 相 同 的
其他金 融工 具的当 前公 允价值 、现 金流量 折现 法和期 权定 价模型 等。 采用估 值技 术时， 尽 可 能 最
大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融 资 产 和 金融 负 债 的 抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资 产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收 基 金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。 由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加、红利再投资所引起的实收基金增加和转出基金的实收基金减少 。
7.4.4.8 损益 平 准 金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申购、 转入、
红利再 投资 或赎回 、转 出基金 份额 时，申 购、 转入、 红利 再投资 或赎 回、转 出款 项中包 含 的 按 累
计 未 分 配 的已 实 现 利得/( 损失) 占 基 金净 值 比 例 计算 的 金 额 。未 实 现 损 益平 准 金 指 在申 购 、转入、
红利再 投资 或赎回 、转 出基金 份额 时，申 购、 转入、 红利 再投资 或赎 回、转 出款 项中包 含 的 按 累
计 未 实 现 利得/(损失) 占基 金 净 值 比例 计 算 的 金额 。 损 益 平准 金 于 基 金申 购 、 转 入、 红 利 再投资确
认日或基金赎回、转出确认日确认，于期末全额转入“未分配利润/( 累计亏损) ”。
7.4.4.9 收入/(损失)的 确 认 和 计量
(1) 存款利 息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；
(2) 债券利息收入按债 券票面价值 与票面利率 或内含票面 利率计算的 金额扣除应 由债券发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 买入返售金融资产 收入 ，按买 入返售金融 资产的成本 及实际利率 ，在 实际持 有期间 内逐
日计提；
(4) 股票投 资收益/(损失) 于卖出股 票成交日确认， 并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账；
(5) 债券投 资收益/(损失) 于成交日 确认，并按成交 金额与其成本、应收利息的差额入账； 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
21
(6) 股利收益于除息日 确认，并按 上市公司宣 告的分红派 息比例计算 的金额扣除 应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(7) 公 允 价 值 变 动 收 益/( 损失) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 公
允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(8) 其他收入在主要风 险和报酬已 经转移给对 方，经济利 益很可能流 入且金额可 以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 根据基 金合同， 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费 率逐日计提；
(2) 根据基 金合同， 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20% 的年费 率逐日计提；
(3) 根据基 金合同， 基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.4% 年 费率逐日计提 ；
(4) 卖 出回购 金 融资 产 支 出 ，按 卖出 回 购 金 融资 产 款的 摊余 成本 在 回购 期 内以 实际 利 率逐日
计提 ；
(5) 交易费 用发生时按照确定的金额计入费用；
(6) 其他费 用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
1 、 本基金基金合同生效之日起 3 年内 的收益分配原则
(1) 本基金基金合同生效之日起 3 年内 ，本基金不进行收益分配；
(2) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
2 、 本基金转换为上市开放式基金(LOF) 后的收益分配原则
本基金基金合同生效后 3 年期届满， 本基金转换为上市开放式基金(LOF) 后， 本基金的收益分配原
则如下：
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 收 益 分配 时所 发 生的 银行 转 账或 其他 手 续费 用由 投 资人 自行 承 担。 当投 资 人的 现金 红利
小于一 定金 额，不 足以 支付银 行转 账或其 他手 续费用 时， 基金注 册登 记机构 可将 投资人 的 现 金 红
利按除权日的单位净值自动转为基金份额；
(3) 本基金收益每年最多分配 6 次，每 次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配
利润的 20% ；
(4) 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资。
场 外 的基 金份 额 ，投 资人 可 选择 现金 红 利或 将现 金 红利 按除 权 日的 单位 净 值自 动转 为基金份
额进行 再投 资；若 投资 人不选 择， 本基金 默认 的收益 分配 方式是 现金 分红； 投资 人在不 同 销 售 机
构的不 同交 易账户 可选 择不同 的分 红方式 ，如 投资人 在某 一销售 机构 交易账 户不 选择收 益 分 配 方
式，则按默认的收益分配方式处理。
场 内 的基 金份 额 的分 红方 式 为现 金分 红 ，投 资人 不 能选 择其 他 的分 红方 式 ，具 体收 益分配程
序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定； 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
22
(5) 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日( 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 至 日) 的 时 间 不 得 超 过 15
个工作日；
(6) 基 金 收益 分配 后 每一 基金 份 额净 值不 能 低于 面值 ， 即基 金收 益 分配 基准 日 的基 金份 额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根 据 本基 金的 内 部组 织机 构 、管 理要 求 及内 部报 告 制度 ，本 基 金整 体为 一 个报 告分 部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项 。
7.4.5 会 计政 策 和 会 计估 计 变 更 以及 差 错 更 正的 说 明
7.4.5.1 会计 政 策 变 更 的说明
本基金于 2014 年7 月1 日 开始采用财政部于 2014 年颁布的 《企业会计准则第 39 号—— 公允
价值计量》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和经修订的 《 企业会计准则 第
30 号——财 务报表列报》 ， 同时在本年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的 《企业会计
准则第 37 号 ——金融工具列报》 。 上 述会计政策的采用未对本年度本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计 估 计 变 更的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错 更 正 的 说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部 、国家税务 总局财税[2002]128 号文 《关于开放 式证券投资 基金有关税 收问题的
通知》 、财税[2004]78 号 文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]103 号 文《关于股
权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《财政部、 国家税务总局关于企业所
得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月18 日 《上海、 深圳证券交易所关于做好证券交易印花税
征 收 方式 调整 工 作的 通知 》 、 财税[2012]85 号文《 关 于实 施上 市 公司 股息 红 利差 别化 个 人所得税
政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和 实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行 基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
(2) 对证券投资基金从 证券市场中 取得的收入 ，包括买卖 股票、债券 的差价收入 ，股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
(3) 对基金 取得的股票股息、 红利收入， 由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
23
的 个人所得税； 基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在 1 个月以内( 含 1 个
月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减
按 50% 计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。
(4) 对基金 取得的债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
(5) 对于基 金从事 A 股买卖， 自 2008 年 9 月 19 日起， 出让方按 0.10% 的税 率缴纳证券( 股票)
交易印花税，对受让方不再缴纳印花税。
(6) 基金作 为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要 财 务 报 表项 目 的 说 明
7.4.7.1 银行 存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 11,380,952.39 6,672,717.81
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 11,380,952.39 6,672,717.81
7.4.7.2 交易 性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 30,990.00 69,790.00 38,800.00
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 39,590,475.61
39,994,501.28
404,025.67
银行间市场 55,012,217.47
56,074,000.00
1,061,782.53
合计 94,602,693.08 96,068,501.28 1,465,808.20
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 94,633,683.08
96,138,291.28
1,504,608.20
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 3,523,400.00 4,010,450.00 487,050.00
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券 交易所市场 143,087,806.88 129,077,684.90 -14,010,121.98 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
24
银行间市场 59,952,280.14 59,381,000.00 -571,280.14
合计 203,040,087.02 188,458,684.90 -14,581,402.12
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 206,563,487.02 192,469,134.90 -14,094,352.12
7.4.7.3 衍生 金 融 资 产/ 负债
无 余额。
7.4.7.4 买入 返 售 金 融资 产
单位: 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_ 交易所 18,000,000.00 -
合计 18,000,000.00 -
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_ 交易所 - -
合计 - -
7.4.7.5 应收 利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,597.39 201.67
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 647.46 2,425.83
应收债券利息 3,823,715.80 4,763,388.29
应收买入返售证券 利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 5.39 5.50
合计 3,825,966.04 4,766,021.29
注：其他指应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他 资 产
无余额。
7.4.7.7 应付 交 易 费 用 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
25
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 27,172.61 9,877.01
银行间市场应付交易费用 1,549.10 2,739.04
合计 28,721.71 12,616.05
7.4.7.8 其他 负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
预提费用 160,000.00 160,000.00
合计 160,000.00 160,000.00
7.4.7.9 实收 基 金
金额单位：人民币元
信达利 A
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末
33,483,453.88
31,496,046.62
本期申购 400,000.00 362,891.94
本期赎回（以“- ”号填列） -18,124,268.27 -16,617,888.15
基金份额折算 调整 1,081,646.86 -
本期末 16,840,832.47 15,241,050.41
信达利 B
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 91,240,495.45 91,240,495.45
本期申购 - -
本期赎回 （以“- ”号填列） - -
本期末 91,240,495.45 91,240,495.45
注 ：1 、 根据 《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 基金合同》 的有关规定 ， 2014 年5 月
6 日和 2014 年 11 月 6 日为 信达利 A 的基金份额折算基准日及开放申购与赎回日，投资者可以办
理申购和赎回业务。根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 A 份额折算和 申
购与赎回结果的公告》 ，2014 年 5 月6 日， 信达 利 A 的基金 份额净值为 1.01933973 元 ， 据此计算
的信达利 A 的折算比例为 1.01933973 。 折算后， 信达利 A 的 基金份额净值调整为 1.000 元， 基金
份额持有人原来持有的每 1 份信达 利 A 相应增 加至 1.01933973 份。 折算 前， 信达利 A 的基金份额
总额为 33,483,453.88 份 ，折算后，信达利 A 的基金份额总额为 34,131,015.34 份。2014 年 11信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
26
月 6 日， 信 达 利 A 的 基 金 份 额 净 值 为 1.01966027 元 ， 据 此 计 算 的 信 达 利 A 的 折 算 比 例 为
1.01966027 。折算后，信达利 A 的 基金份额净值调整为 1.000 元，基金 份额持有人原来持有的每
1 份信达利A 相应增加至 1.01966027 份 。 折算前， 信 达利 A 的基 金份额总额为 22,079,333.39 份，
折 算 后 ， 信 达 利 A 的 基 金 份 额 总 额 为 22,513,418.79 份。两次折算共新增 信 达 利 A 份额
1,081,646.86 份。 各基金 份额持有人持有的信达利 A 经折算 后的份额数采用四舍五入的方式保留
到小数点后 2 位，由此产 生的误差计入基金财产。
2 、 截至2014 年 12 月 31 日止， 于深圳证券交易所上市的信达利 B 基金份 额为 29,691,198.00
份，托管在场外未上市交易的信达利 B 基金份 额为 61,549,297.45 份。 上市的基金份额登记在证
券登记 结算 系统， 可按 市价流 通； 未上市 的基 金份额 登记 在注册 登记 系统。 通过 跨系统 转 登 记 可
实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -6,459,640.58 -1,291,423.13 -7,751,063.71
本期利润 6,812,873.82 15,598,960.32
22,411,834.14
本期基金份额交易
产生的变动数
760,654.32
-2,229,926.38
-1,469,272.06
其中：基金申购款 -269,290.11 306,398.17 37,108.06
基金赎回款 1,029,944.43 -2,536,324.55 -1,506,380.12
本期已分配利润 - - -
本期末 1,113,887.56 12,077,610.81 13,191,498.37
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 47,521.04 32,381.93
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 25,619.67 73,437.48
其他 188.11 856.85
合计 73,328.82 106,676.26
注： 本期其他包括直销申购款利息收入和结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股 票 投 资 收益- 买 卖 股票 差 价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
27
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 29,918,280.69
15,871,792.97
减：卖出股票成本总额 28,052,392.25 17,681,562.47
买卖股票差价收入 1,865,888.44
-1,809,769.50
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
412,350,610.76
390,219,648.53
减： 卖出债券 （、 债转股 及债券到期
兑付）成本总额
405,326,060.61
376,711,580.83
减：应收利息总额 5,825,120.47
7,959,757.67
债券投资收益 1,199,429.68 5,548,310.03
7.4.7.14 衍 生 工 具 收益
无。
7.4.7.15 股利收益
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 46,800.00 688.75
基金投资产生的股利收益 - -
合计 46,800.00 688.75
7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产 15,598,960.32 -15,281,234.94
——股票投资 -448,250.00 514,120.00
——债券投资 16,047,210.32 -15,795,354.94
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 15,598,960.32 -15,281,234.94
7.4.7.17 其他收入 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
28
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 - -
基金转换费收入 - -
其他 - 2,834.87
合计 - 2,834.87
注： 本期其他为中国证券登记结算公司退还多收的证券交易监管费。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
62,934.38 33,274.09
银 行间市场交易费用
1,212.50 525.00
合计
64,146.88 33,799.09
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行手续费 11,626.46 9,190.77
债券托管账户维护费 22,900.00 18,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
证券账户开户费 - -
合计 454,526.46 447,190.77
7.4.8 或 有事 项 、 资 产负 债 表 日 后事 项 的 说 明
7.4.8.1 或有 事 项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产 负 债 表 日后 事 项
截至财务报告批准报出日， 本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联方 关 系
关联方名称 与本基金的关系
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司( “ 信 达 澳 银 基 金 公 基金管理人、基金销售机构 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
29
司”)
中国建设银行股份有限公司( “中国 建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国信达资产管理 股份有限公司 基金管理人的控股股东
康 联 首 域 集 团 有 限 公 司(Colonial First State
Group Limited)
基金管理人的股东
信 达 新 兴 财 富 （ 北 京 ） 资 产 管 理 有 限 公 司( “ 新 兴
财富”)
基金管理人的全资子 公司
信达财产保险股份有限公司( “信达 财产”) 基金管理人的控股股东的 子公司
幸福人寿保险股份有限公司( “幸福 人寿”) 基金管理人的控股股东的 子公司
信达证券股份有限公司( “信达证券”) 基金管理人的控股股东的 子公司
注： 以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告 期 及 上年 度 可 比 期间 的 关 联 方交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联 方 的 佣 金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 787,039.89 1,185,885.18
其中： 支付销售机构的客户维护费 134,250.22 406,007.41
注： 支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提，
逐 日 累计 至每 月 月底 ，按 月 支付 。其 计 算公 式为 ： 日管 理人 报 酬＝ 前一 日 基金 资产 净 值 × 0.70%/
当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
30
当期发生的基金应支付的托管费 224,868.49 338,824.44
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 建 设银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.20% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 ×0.20%/当年天数 。
7.4.10.2.3 销 售 服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
信达澳银基金公司 286,210.09
中国建设银行 162,664.04
信达证券 18.25
合计 448,892.38
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
信达澳银基金公司 341,958.71
中国建设银行 331,509.71
信达证券 16.28
合计 673,484.70
注 ： 支付 基金 销 售机 构的 销 售服 务费 按 前一 日 的 基 金资 产净 值 0.40% 的 年 费率 计提 ， 逐日累计至
每月月底， 按月支付给 信达澳银基金公司 ， 再由 信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。
其计算公式为：日 销售服务费＝前一日 的基金资产净值×0.40%/ 当年天 数。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券( 含回购)交易
无。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基 金 管 理 人运 用 固 有 资金 投 资 本 基金 的 情 况
信达利 B
份额单位：份
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月 31 日
基金合同生效日(2012 年5 月7
日) 持有的基 金份额
- -
报告期初持有的基金份额 20,012,600.00
20,012,600.00
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
31
报告期间申购/ 买入总份 额 - -
报告期间因拆分变动 份额 - -
减： 报告期间赎回/ 卖出总 份额 - -
报告期末持有的基金份额 20,012,600.00 20,012,600.00
报告期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基
金总份额比例
18.52% 16.05%
7.4.10.4.2 报 告 期 末除 基 金 管 理人 之 外 的 其他 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
份额单位：份
信达利 A
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
持有的基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
信达财产 432,516.60 0.40% 416,129.33
0.33%
信达利 B
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
持有的基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
幸福人寿 5,002,250.00 4.63% 5,002,250.00
4.01%
信达财产 2,001,260.00 1.85% 2,001,260.00
1.60%
注：1 、 幸福人寿和信达财产认购本基金的交易委托本基金的基金管理人办理， 本 基金不收取认购
费用 ；
2 、表中基金 总份额为下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 11,380,952.39 47,521.04 6,672,717.81 32,381.93
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按 银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
32
无。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
7.4.11 利润 分 配 情 况
无。
7.4.12 期末 （2014 年 12 月 31 日 ） 本 基 金持 有 的 流 通受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受 限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.2 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 张）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
110030
格力
转债
2014 年
12 月 25
日
2015
年 1
月13
日
新债
未上
市
100.00 100.00 4,980 498,000.00 498,000.00 -
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
无。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场 债 券 正 回购
无。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场 债 券 正 回购
无 。
7.4.13 金融 工 具 风 险及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金为 债券 型 基金 ，属 于 证券 投资 基 金中 较低 风 险的 基金 品 种， 其风 险 收益 预期 高于货币
市场基 金， 低于混 合型 基金和 股票 型基金 。本 基金主 要投 资于固 定收 益类金 融工 具，包 括 企 业 债
券、 公司债券、 短期融资券、 地方政府债券、 金融债券、 商业银行次级债、 可转换公司债券( 含分
离交易的可转换公司债券) 、 资产支持证券、 债券回购、 国债、 中央银行票据， 以 及法律法规或 监信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
33
管部门 允许 基金投 资的 其他固 定收 益类金 融工 具。本 基金 也可投 资于 股票、 权证 以及法 律 法 规 或
监管部 门允 许基金 投资 的其他 权益 类金融 工具 。本基 金不 直接从 二级 市场买 入股 票、权 证 等 权 益
类资产 ，但 可以参 与一 级市场 新股 申购或 增发 新股， 并可 持有因 可转 债转股 所形 成的股 票 、 因 所
持股票 所派 发的权 证以 及因投 资分 离交易 的可 转换公 司债 券而产 生的 权证。 在严 格控制 风 险 的 前
提下， 主要 通过深 入分 析固定 收益 类金融 工具 的公允 价值 并进行 投资 ，追求 基金 资产的 长 期 稳 定
收益。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 由董 事会 风 险控 制委 员 会、 经营 层 风险 管理 委 员会 、督 察长、监
察稽核 部和 相关业 务部 门构成 的风 险管理 架构 体系。 在董 事会下 设立 风险控 制委 员会， 负 责 审 定
重大风 险管 理战略 、风 险政策 和风 险控制 制度 ；在经 营层 层面设 立风 险管理 委员 会，讨 论 和 制 定
公司日 常经 营过程 中风 险防范 和控 制措施 ，对 公司风 险管 理和控 制政 策、程 序的 制定、 风 险 限额
的设定 等问 题向总 经理 提供咨 询意 见和建 议； 在业务 操作 层面的 风险 控制职 责主 要由监 察 稽 核 部
具体负 责和 督促协 调， 并与各 部门 合作完 成公 司及基 金运 作风险 控制 以及进 行投 资风险 分 析 与 绩
效评估。监察稽核部对公司总经理负责，并由督察长分管。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日 常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款
存放在 本基 金的托 管行 中国建 设银 行，与 该银 行存款 相关 的信用 风险 不重大 。本 基金在 交 易 所 进
行的交 易均 以中国 证券 登记结 算有 限责任 公司 为交易 对手 完成证 券交 收和款 项清 算，违 约 风 险 可
能性很 小； 在银行 间同 业市场 进行 交易前 均对 交易对 手进 行信用 评估 并对证 券交 割方式 进 行 限 制
以控制相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通过 对 投资 品 种 信 用等 级 评估 来 控 制证券发
行人的信用风险 ，且通过分散化投资以分散信用风险。
本 基 金债 券投 资 的信 用评 级 情况 按《 中 国人 民银 行 信用 评级 管 理指 导意 见 》设 定的 标准统计
及汇总。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用 评 级 列 示的 债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
34
A-1 10,082,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 15,024,000.00 5,901,770.00
合计 25,106,000.00 5,901,770.00
注：1 、未评 级债券为政策性金融债和超短期融资券。
2 、短期债券 为债券发行日至到期日的期间在 1 年以内（含 1 年）的债券 。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用 评 级 列 示的 债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
AAA 6,022,800.00 33,773,673.20
AAA 以下 37,202,601.28
148,783,241.70
未评级 27,737,100.00 -
合计 70,962,501.28 182,556,914.90
注：1 、未评 级债券为政策性金融债 。
2 、长期债券 为债券发行日至到期日的期间在 1 年以上的债券。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难或因投资 集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 监察 稽 核部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大部分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余均能 以合 理价格 适时 变现。 此外 ，本基 金 可 通 过
卖出回 购金 融资产 方式 借入短 期资 金应对 流动 性需求 ，其 上限一 般不 超过基 金持 有的 债 券 投 资 的
公允价值。
本 基 金所 持有 的 全部 金融 负 债的 合约 约 定到 期日 均 为一 个月 以 内且 不计 息 ，可 赎回 基金份额
净值( 所有者 权益) 无固定 到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
35
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的 风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率 风险 敞 口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 11,380,952.39 - - - 11,380,952.39
结算备付金 1,307,895.02 - - - 1,307,895.02
存出保证金 10,955.96 - - - 10,955.96
交易性金融资产 35,288,800.00 59,911,705.28 867,996.00 69,790.00 96,138,291.28
买入返售金融资产 18,000,000.00 - - - 18,000,000.00
应收利息 - - - 3,825,966.04 3,825,966.04
资产总计 65,988,603.37 59,911,705.28 867,996.00 3,895,756.04 130,664,060.69
负债
应付证券清算款 - - - 9,915,163.62 9,915,163.62
应付管理人报酬 - - - 66,357.47 66,357.47
应付托管费 - - - 18,959.28 18,959.28
应付销售服务费 - - - 37,918.54 37,918.54
应付交易费用 - - - 28,721.71 28,721.71
应交税费 - - - 763,895.84 763,895.84
其他负债 - - - 160,000.00 160,000.00
负债总计 - - - 10,991,016.46 10,991,016.46
利率敏感度缺口
65,988,603.37 59,911,705.28 867,996.00
-7,095,260.42
119,673,044.23
上年度末
2013 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
6,672,717.81 - - - 6,672,717.81
结算备付金
4,900,666.72 - - - 4,900,666.72
存出保证金
11,046.98 - - - 11,046.98 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
36
交易性金融资产
5,901,770.00 81,458,072.30 101,098,842.60 4,010,450.00 192,469,134.90
应收利息
- - - 4,766,021.29 4,766,021.29
资产总计
17,486,201.51 81,458,072.30
101,098,842.60
8,776,471.29
208,819,587.70
负债
卖出回购金融资产款
86,689,770.01
- - - 86,689,770.01
应付证券清算款 - - - 6,245,555.03 6,245,555.03
应付管理人报酬 - - - 69,776.36 69,776.36
应付托管费 - - - 19,936.13 19,936.13
应付销售服务费 - - - 39,872.22 39,872.22
应付交易费用 - - - 12,616.05 12,616.05
应付利息 - - - 2,891.70 2,891.70
应交税费 - - - 593,691.84 593,691.84
其他负债 - - - 160,000.00 160,000.00
负债总计 86,689,770.01 - - 7,144,339.33 93,834,109.34
利率敏感度缺口 -69,203,568.50
81,458,072.30
101,098,842.60
1,632,131.96
114,985,478.36
注: 上 表 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 对 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 期 限 予 以 分
类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风险 的 敏 感 性分 析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分 析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元）
本期末
（2014 年 12 月 31 日）
上年度末
（2013 年 12 月 31 日）
1. 市场利率 下降25 个基 点 上升约 42 上升约 179
2. 市场利率 上升25 个基 点 下降约 41 下降约 177
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇 风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风 险
其 他 价格 风险 是 指 基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金的 基金 管 理人 在构 建 和管 理投 资 组合 的过 程 中， 采用 “ 自上 而下 ” 的策 略， 通过对宏
观经济 情况 及政策 的分 析，结 合证 券市场 运行 情况， 做出 资产配 置及 组合构 建的 决定； 通 过 对 单
个证券 的定 性分 析 及定 量分析 ，选 择符合 基金 合同约 定范 围的投 资品 种进行 投资 。本基 金 的 基 金信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
37
管理人 定期 结合宏 观及 微观环 境的 变化， 对投 资策略 、资 产配置 、投 资组合 进行 修正， 来 主 动 应
对可能发生的市场价格风险。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 组合 中 固 定 收益 类金 融工具不
低于基金资产的 80% ， 股 票等权益类金融工具不超过基金资产的 20% ； 基 金保留的现金或者到期日
在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产净值的 5% 。 此外， 本基金的基金管理人每日对本
基金所持有的证券价格实施监控， 定 期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 包括 VaR(Value at
Risk) 指标等 来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价格 风 险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 69,790.00 0.06 4,010,450.00
3.49
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 69,790.00 0.06 4,010,450.00
3.49
7.4.13.4.3.2 其 他 价格 风 险 的 敏感 性 分 析
鉴于本基金投资股票仅限于首发/ 增 发新股而不主动在二级市场购买股票， 本基金面 临的除市
场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 的 变 动 主 要 源 于 一 级 市 场 与 二 级 市 场 之 间 的 股 票 价 格 差
异，与 二级 市场股 票指 数波动 的相 关性较 弱， 故本基 金不 基于股 票指 数进行 其他 价格风 险 的 敏 感
性分析。
7.4.14 有助 于 理 解 和分 析 会 计 报表 需 要 说 明的 其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括贷 款 及应 收款 项 和其 他金 融 负债 ，其 账面价值
接近于公允价值。
(b) 以公允价 值计量的金融工具
(i) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 基 于公 允价 值 的输 入值 的 可观 察程 度 以及 该等 输 入值 对公 允 价值 计量 整体的重
要 性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
38
(ii) 各层次 金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允 价值计量的金融工具中属于第一 层次的余额为
39,566,291.28 元， 属于 第二 层次的余额为 56,572,000.00 元 ， 无属于第三 层次的余额 （2013 年
12 月 31 日： 第一 层次 99,773,982.30 元， 第二 层次 92,695,152.60 元， 无 属于第三层次的余额） 。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术参见 7.4.4.5 。
(iii) 公允价 值所属 层次间的重大变动
对 于 证券 交易 所 上市 的股 票 和债 券， 若 出现 重大 事 项停 牌、 交 易不 活跃 、 或属 于非 公开发行
等情况 ，本 基金分 别于 停牌日 至交 易恢复 活跃 日期间 、交 易不活 跃期 间及限 售期 间将相 关 股 票 和
债券的 公允 价值列 入第 二层次 或第 三层次 ，上 述事项 解除 时将相 关股 票和债 券的 公允价 值 列 入 第
一层次。
(iv) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期 末 基金 资 产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 69,790.00 0.05
其中：股票 69,790.00 0.05
2 固定收益投资 96,068,501.28 73.52
其中：债券 96,068,501.28 73.52
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 18,000,000.00 13.78
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 12,688,847.41 9.71
7 其他各项资产 3,836,922.00 2.94
8 合计 130,664,060.69 100.00
8.2 报告 期末 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
39
C
制造业 18,430.00 0.02
D
电力、热力、燃气及水生产和供应
业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 37,120.00 0.03
N
水利、环境和公共设 施管理业 14,240.00 0.01
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 69,790.00 0.06
8.3 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 所 有股 票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元）
占基金资产净值
比例（％）
1
601226 华电重工 2,000 37,120.00
0.03
2
603688 石英股份 1,000 18,430.00
0.02
3
603099 长白山 1,000 14,240.00
0.01
注： 本基金本报告期末仅持有上述股票。
8.4 报 告 期内 股 票 投 资组 合 的 重 大变 动
8.4.1 累 计买 入 金 额 超 出 期 初 基 金资 产 净 值 2% 或前20 名的 股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1
601988
中国银行
20,490,648.49
17.82
2
600028
中国石化
4,024,533.76
3.50 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
40
3
601226
华电重工
20,000.00
0.02
4
603126
中材节能
6,920.00
0.01
5
603111
康尼机电
6,890.00
0.01
6
603688
石英股份
6,450.00
0.01
7
603099
长白山
4,540.00
0.00
注： 本基金本报告期仅上述所列股票发生买入交易。 本表中累计买入金额是按照买入成交金额 （成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累 计卖 出 金 额 超出 期 初 基金 资产净值2% 或前20 名的 股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601988 中国银行
20,546,335.52 17.87
2 601888 中国国旅
5,369,560.61 4.67
3 600028 中国石化
3,904,834.56 3.40
4 601339 百隆东方
46,750.00 0.04
5 603111 康尼机电
25,980.00 0.02
6 603126 中材节能
24,820.00 0.02
注： 本基金本报告期仅上述所列股票 发生卖出 交易。 本表中累计卖出金额是按照卖出成交金额 （成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入股 票 的 成 本总 额 及 卖 出股 票 的 收 入总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 24,559,982.25
卖出股票收入（成交）总额 29,918,280.69
注：本 表中 买入股 票成 本（成 交） 总额、 卖出 股票收 入（ 成交） 总额 均按照 买卖 成交金 额 （ 成 交
单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按债 券 品 种 分类 的 债 券 投资 组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 32,738,100.00 27.36
其中：政策性金融债 32,738,100.00 27.36
4 企业债券 41,150,800.00
34.39
5 企业短期融资券 20,105,000.00 16.80 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
41
6 中期票据 - -
7 可转债 2,074,601.28 1.73
8 其他 - -
9 合计 96,068,501.28 80.28
8.6 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小 排 序 的 前 五名 债 券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 018001 国开 1301 270,000 27,737,100.00
23.18
2 1280136 12 黔开投债 200,000
20,802,000.00
17.38
3 1280161 12 首开债 100,000
10,166,000.00
8.49
4 041469009 14 京机 电 CP001 100,000 10,082,000.00
8.42
5 011499002 14 山水 SCP001 100,000 10,023,000.00 8.38
8.7 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小 排 序 的 所 有资 产 支 持 证券 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵金属 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有 贵金属 。
8.9 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小 排 序 的 前 五名 权 证 投 资明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告期 末 本 基 金投 资 的 国 债期 货 交 易 情况 说 明
8.10.1 本期 国 债 期 货投 资 政 策
本基金未参与投资国债期货。
8.10.2 报告 期 末 本 基金 投 资 的 国债 期 货 持 仓和 损 益 明 细
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
8.10.3 本期 国 债 期 货投 资 评 价
本基金未参与投资国债期货 。
8.11 投 资组 合 报 告 附注
8.11.1 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 报 告 期 内 没 有 被 监 管 部 门 立 案 调 查 ， 也
没 有 在 报 告编 制 日 前 一年 内 受 到 公开 谴 责 、 处罚 的 情 形 。
8.11.2 本基 金 投 资 的前 十 名 股 票中 ， 没 有 投资 超 出 基 金合 同 规 定 备选 股 票 库 的情 形。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
42
8.11.3 期末 其 他 各 项资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 10,955.96
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 3,825,966.04
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,836,922.00
8.11.4 期末 持 有 的 处于 转 股 期 的可 转 换 债 券明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资 组 合 报 告附 注 的 其 他文 字 描 述 部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基金 份 额 持 有人 户 数 及 持有 人 结 构
份额单位：份
份额级别
持有
人户
数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
信达 利 A 3,151 5,344.60 432,516.60 2.57% 16,408,315.87 97.43%
信达 利 B 1,739 52,467.22 55,928,990.45 61.30% 35,311,505.00 38.70%
合计 4,890 22,102.52 56,361,507.05 52.15% 51,719,820.87 47.85%
注： 分级基金机构/ 个人 投资者持有份额占总份额比例的计算中， 对下属分级基金， 比例的分 母 采
用各自 级别 的份额 ，对 合计数 ，比 例的分 母采 用下属 分级 基金份 额的 合计数 （即 期末基 金 份 额 总
额） ，下同。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
43
9.2 期 末 上市 基 金 前 十名 持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
安 信 证 券- 工行- 安 信 证 券 瑞 泽 债 券 分
级限额特定集合资产管理计划
5,389,045.00 18.15%
2 全国社保基金二零九组合 2,585,070.00 8.71%
3 樊钧 1,881,000.00 6.34%
4 赵留彦 1,739,500.00 5.86%
5 张羽洁 1,487,500.00 5.01%
6
中江国际信托股份有限公司资金信托
合同（金狮 153 号）
1,348,700.00 4.54%
7 苏金龙 1,320,000.00 4.45%
8 上海鼎锋资产管理有限公司 1,055,760.00 3.56%
9
安信证券-农行- 安信理财1 号债券型集
合资产管理计划
1,006,500.00 3.39%
10 魏帅 948,334.00 3.19%
注：1 、持有 人为场内持有人；
2 、持有人持 有 份额占上市总份额比例的计算中，上市总份额为 截至 2014 年 12 月 31 日于深
圳证券交易所上市的信达利 B 基金 份额 29,691,198.00 份。
9.3 期 末 基金 管 理 人 的从 业 人 员 持有 本 基 金 的情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有
从业人员持有本
基金
信达利 A - -
信达利 B 38,028.94 0.04%
合计 38,028.94 0.04%
9.4 期末基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额总 量区间 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持有
本开放式基金 0
本基金基金经理持有本开放
式基金 0
§10 开 放式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目 信达利 A 信达利 B 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
44
基金合同生效日 （2012 年5 月7 日）基
金份额总额
212,844,998.32 91,240,495.45
本报告期期初基金份额总额
33,483,453.88
91,240,495.45
本报告期基金总申购份额 400,000.00
-
减：本报告期基金总赎回份额 18,124,268.27
-
本报告期基金拆分变动份额 1,081,646.86
-
本报告期期末基金份额总额 16,840,832.47
91,240,495.45
§11 重 大事 件 揭 示
11.1 基 金份 额 持 有 人大 会 决 议
报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。
11.2 基 金管 理 人 、 基金 托 管 人 的专 门 基 金 托管 部 门 的 重大 人 事 变 动
本基金管理人 2014 年 3 月 31 日发布 公告，经信达澳银基金管理有限公司 第三届董事会第十
七次 决议通过，王学明先生辞去信达澳银基金管理有限公司副总经理职务。
本基金管理人双方股东于 2014 年 9 月 16 日作出 决议，一致同意 何加武 先生不再担任公司董
事；选举 于帆先生担任信达澳银基金管理有限公司第三届董事会董事，任期自 2014 年 9 月 16 日
起。
本基金管理人 2014 年 9 月 18 日发布 公告 ，经信达澳银基金管理有限公司 第三届董事会决议
通过 ，2014 年 9 月16 日起 ，何加武先生不再担任公司董事长，由于帆先生担任公司董事长 。
本基金管理人 2014 年 11 月 28 日发 布公告， 经工商行政管理部门核准, 信达澳银基金管理有
限公司 法定代表人变更为于建伟先生 。
本基金托管人 2014 年2 月 7 日发布 任免通知， 解聘尹 东中国建设银行投资托管业务部总经理
助理职务。本基金托管人 2014 年 11 月 3 日发布 公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务
部总经理 。
11.3 涉 及基 金 管 理 人、 基 金 财 产、 基 金 托 管业 务 的 诉 讼
报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资 策 略 的改 变
报告期内，未发生基金投资策略的改变。
11.5 为 基金 进 行 审 计的 会 计 师 事务 所 情 况
报告期 内， 本基金 管理 人继续 聘任 德勤华 永会 计师事 务所 （特殊 普通 合伙） 北京 分所为 本基信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
45
金的外部审计机构 ，报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 6 万元，目前该事务所已
为本基金提供审计服务的连续年限为 3 年。
11.6 管 理人 、 托 管 人及 其 高 级 管理 人 员 受 稽查 或 处 罚 等情 况
报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金租 用 证 券 公司 交 易 单 元的 有 关 情 况
11.7.1 基金 租 用 证 券公 司 交 易 单元 进 行 股 票投 资 及 佣 金支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
长江证券 2
9,041,275.38
30.22%
8,231.22
30.22%
新增 1 个
国金证券 1
8,094,203.85
27.05%
7,369.00
27.05%
-
申银万国 2
5,834,125.56
19.50%
5,311.38
19.50%
-
国信证券 2
2,463,882.00
8.24%
2,243.07
8.24%
-
招商证券 3
2,353,061.90
7.86%
2,142.38
7.87%
新增 1 个
华创证券 1
1,234,980.00
4.13%
1,124.32
4.13%
-
民生证券 1
850,002.00
2.84%
773.83
2.84%
-
中信证券 3
46,750.00
0.16%
42.57
0.16%
-
中银国际 1 - - - - 新增
中信万通 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
中金公司 2 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
银泰证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
世纪证券 1 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
国泰君安 2 - - - - - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
46
国联证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
高华证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
东吴证券 0 - - - - 退租 1 个
11.7.2 基金 租 用 证 券公 司 交 易 单元 进 行 其 他证 券 投 资 的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期
权证
成交总
额的比
例
长江证券
169,052,410.70
29.06%
347,700,000.00
10.32% - -
国金证券
4,600,085.50
0.79%
123,000,000.00
3.65% - -
申银万 国
22,453,903.91
3.86%
201,600,000.00
5.98% - -
国信证券
16,503,605.20
2.84%
78,600,000.00
2.33% - -
招商证券
58,488,762.41
10.06%
278,600,000.00
8.27% - -
华创证券
39,459,822.49
6.78%
707,600,000.00
20.99% - -
民生证券
78,216,913.14
13.45%
275,900,000.00
8.19% - -
中信证券
8,202,923.26
1.41%
164,200,000.00
4.87% - -
中银国际
- - - - - -
中信万通
- - - - - -
中信建投
140,323.82
0.02% - - - -
中投证券
- - - - - -
中金公司
2,512,892.43
0.43%
63,100,000.00
1.87% - - 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
47
浙商证券
1,329,357.69
0.23%
68,000,000.00
2.02% - -
银泰证券
- - - - - -
银河证券
272,541.97
0.05% - - - -
兴业证券
13,407,664.99
2.31% - - - -
信达证券
1,673,357.12
0.29%
54,000,000.00
1.60% - -
世纪证券
- - - - - -
平安证券
30,236,550.30
5.20%
230,400,000.00
6.84% - -
华泰证券
- - - - - -
宏源证券
- - - - - -
海通证券
312,070.01
0.05%
8,500,000.00
0.25% - -
国泰君安
11,838,997.57
2.04%
116,000,000.00
3.44% - -
国联证券
- - - - - -
广发证券
45,085.43
0.01% - - - -
光大证券
34,561,670.86
5.94%
117,000,000.00
3.47% - -
高华证券
- - - - - -
东兴证券
26,911,669.40
4.63%
283,300,000.00
8.41% - -
安信证券
- - - - - -
东方证券
38,360,367.07
6.60%
86,400,000.00
2.56% - -
长城证券
23,063,794.08
3.97%
166,600,000.00
4.94% - -
东吴证券
- - - - - -
注： 根 据《 交易单 元及 佣金管 理办 法》 、 《投 资 审议委 员会 议事规 则》 的规定 ，交 易单元 开设 、 增
设或退 租由 投资研 究部 提议， 经公 司投资 审议 委员会 审议 后，报 经营 管理委 员会 决定。 在 分 配 交
易量方面， 公司制订合理的评分体系， 投资研究部和产品开发中心于每个季度最后 10 个工作日组
织相关 人员 对提供 研究 报告的 证券 公司的 研究 水平、 服务 质量等 综合 情况通 过投 研管理 系 统 进 行
评比打 分。 交易管 理部 根据上 季度 研究服 务评 分结果 安排 研究机 构交 易佣金 分配 ，每半 年 佣 金 分
配排名 应与 上两个 季度 研究服 务评 分排名 基本 匹配， 并确 保重点 券商 研究机 构年 度佣金 排 名 应 与
全年合计 研究服务评分排名相匹配。 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
48
11.8 其 他重 大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 基 金 年
度净值公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 1 月2 日
2
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金 2013 年第 4 季度报告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 1 月21 日
3
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 齐
鲁 证 券 为 代 销 机 构 、 参 加 基 金 申 购 费 率
优惠活动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 1 月22 日
4
信达澳银基金管理有限公司董事、 监事、
高 级 管 理 人 员 以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公
司兼任职务及领薪情况的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 3 月20 日
5
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金 2013 年 年度报告及摘要
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 3 月28 日
6
信 达 澳 银 基 金 管 理 公 司 关 于 高 级 管 理 人
员变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 3 月31 日
7
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金 2014 年第 1 季度报 告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 4 月19 日
8
关 于 信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券
投资基金之信达利 A 份额开放申购、 赎
回业务的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 4 月30 日
9
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金之信达利 A 份额折算方案的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 4 月30 日
10
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金之信达利 A 份额开 放申购赎回业务
期间信达利 B 份额风险 提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 4 月30 日
11
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金之信达利 A 份额折 算 业务办理期间
信达利 B 份 额暂停交易公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 5 月6 日
12
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金之信达利 A 份额折 算和申购与赎回
结果的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 5 月8 日
13
信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金更新招募说明书及摘要 （2014 第1
期）
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 6 月18 日
14
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 基 金 半
年度净值公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 7 月1 日
15
信达澳银稳定增利 分级债券型证券投资
基金 2014 年第 2 季度报 告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 7 月21 日
16
信达澳银基金管理有限公司董事、 监事、
高级管理人员以及其他从业人员在子公
司兼任职务及领薪情况变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 7 月29 日
17 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资 证监会指定信息披露 2014 年 8 月27 日 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
49
基金 2014 年 半年度报告及摘要 报纸、公司网站
18
信达澳银基金管理有限公司董事、 监事、
高级管理人员以及其他从业人员在子公
司兼任职务及领薪情况变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 9 月2 日
19
信达澳银基金管理有限公司关于高级管
理人员变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 9 月18 日
20
信达澳银基金管理有限公司关于变更直
销银行账户的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 10 月 16 日
21
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资
基金 2014 年第 3 季度报 告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 10 月 25 日
22
关于信达澳银稳定增利分级债券型证券
投资基金之信达利 A 份额开放申购、 赎
回业务的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 11 月 4 日
23
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资
基金之信达利 A 份额折算方案的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 11 月 4 日
24
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资
基金之信达利 A 份额开 放申购赎回业务
期间信达利 B 份额风险 提示性公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 11 月 4 日
25
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资
基金之信达利 A 份额折 算业务办理期间
信达利 B 份 额暂停交易公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 11 月 6 日
26
信达澳银稳定增 利分级债券型证券投资
基金之信达利 A 份额折 算和申购与赎回
结果的公告（重要期后事项）
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 11 月 10 日
27
信达澳银基金管理有限公司关于增加同
花顺、联讯证券为代销机构、开通转换
业务和参加同花顺基金申购费率优惠活
动的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 11 月 19 日
28
信达澳银基金管理有限公司关于公司法
定代表人变更的公告
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 11 月 28 日
29
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资
基金招募说明书（更新）及摘要2014
年第2 期
证监会指定信息披露
报纸、公司网站
2014 年 12 月 19 日
§12 影 响投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无。
信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 2014 年年度 报告
50
§13 备 查文 件 目 录
13.1 备 查文 件 目 录
1 、中国证监 会核准基金募集的文件；
2、《 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 基金合同》 ；
3、《 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 托管协议》 ；
4 、法律意见书；
5 、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6 、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7 、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告；
8 、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存 放地 点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基 金托管人的住所。
13.3 查 阅方 式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托 管人的办公场所、 营业场所及网站免费查阅备查文件。 在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询信达澳银基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
