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银华100(161812)

银华100:2014年年度报告查看PDF公告

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 
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银华 深证 100 指数 分级 证券 投资 基金 2014 年年 度报 告 2014 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2015 年 3 月 28 日 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 2 页 共 61 页


§1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重要提示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 26 日 复核了本 报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容, 保 证 复 核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。


基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。 本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 3 页 共 61 页


1.2 目录 §1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 17 6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 17 6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 18 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 20 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21 §8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 43 8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 43 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 44 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 48 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50 8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50 8.7 期末按公 允价值占基金 资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 4 页 共 61 页


8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 50 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 50 8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 50 8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 50 §9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 51 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 51 9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 52 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 53 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 53 § 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 53 § 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 54 11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 54 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的 重大人事变动 ...................................... 54 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 54 11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 54 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 54 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 54 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54 11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 56 § 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 60 § 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 60 13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 60 13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 60 13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 61 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 5 页 共 61 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 银华深证 100 指数分级证 券投资基金 基金简称 银华深证 100 指数分级 场内简称 银华 100 基金主代码 161812 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010 年 5 月7 日 基金管理人 银华基金管理有限公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 11,850,773,872.21 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010-06-07 下属分级基金的基金简称 银华稳进 银华锐进 银华 100 下属分级基金的交易代码 150018 150019 161812 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总额 5,381,151,394.00 份 5,381,151,394.00 份 1,088,471,084.21 份


2.2 基 金 产 品 说明 投资目标 本 基 金 运 用 指 数 化 投 资 方 式 , 力 争 将 本 基 金 的 净 值 增 长 率 与 业 绩 比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35% 以内 , 年跟 踪误差控制在 4%以内, 以实现对深证 100 指数 的有效跟踪, 分享 中国经济的持续、稳定增长的成果,实现基金资产的长期增值。 投资策略 本基金采用完全复制法,按照成份股在深证 100 指数中的 组成及 其基准权重构建股票投资组合,以拟合、跟踪深证 100 指数 的收 益表现, 并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 当 预 期 成 份 股 发 生 调 整 , 成 份 股 发 生 配 股 、 增 发 、 分 红 等 行 为 , 以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪深证 100 指数的效 果可能 带 来 影 响 , 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时 , 基 金 管 理 人 可 以 根 据 市 场 情 况 , 采 取 合 理 措 施 , 在 合 理 期 限 内 进 行 适 当 的 处 理 和调整,以力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。 本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90% -95% , 其中 投 资于深证 100 指数成份 股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90% 。 现金、 债券资产及中国证监会允许基金投资的其他 证券品种 占 基 金 资 产 比 例 为 5% -10% ( 其 中 权 证 资 产 占 基 金 资 产 比 例 为 0-3% , 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5%)。 业绩比较基准 95%× 深证 100 价格指数 收益率 +5%× 商业银行活期存款利率(税银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 6 页 共 61 页


后) 。 风险收益特征 本 基 金 为 完 全 复 制 指 数 的 股 票 型 基 金 , 具 有 较 高 风 险 、 较 高 预 期 收 益 的 特 征 , 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 、 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 。 从 本 基 金 所 分 离 的 两 类 基 金 份 额 来 看 , 银 华 稳 进 份 额 具 有 低 风 险 、 收 益 相 对 稳 定 的 特 征 ; 银 华 锐 进 份 额 具 有 高风险、高预期收益的特征。 下属分 级 基 金 的 风 险收益 特征 低风险、 收益相对稳 定。 高 风 险 、 高 预 期 收 益。 较高风险、 较高预期 收益。


2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 凌宇翔 赵天杰 联系电话 (010)58163000 (010 )58560666 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn zhaotianjie@cmbc.com.cn 客户服务电话


4006783333,(010)85186558 95568 传真 (010)58163027 (010 )58560798 注册地址 广东省深圳市深南大道 6008 号特区 报业大厦 19 层 北京市西城区复兴门内大街 2 号 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号 东方广场东方经贸城 C2 办 公楼 15 层 北京市西城区复兴门内大街 2 号 邮政编码 100738 100031 法定代表人 王珠林 洪崎


2.4 信 息 披 露 方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn 基金年度报告备置 地点 基金管理人及基金托管人办公地址


2.5 其 他 相 关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场东方经贸城安永大楼(即东 3 办 公楼)16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


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§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2014 年 2013 年 2012 年 本期已实现收益 1,349,079,123.84 -577,508,551.99 -1,067,073,311.14 本期利润 4,732,091,489.28 -495,799,291.72 193,448,284.22 加权平均基金份额本期利润 0.2010 -0.0230 0.0161 本期加权平均净值利润率 28.43% -2.97% 1.98% 本期基金份额净值增长率 31.15% -4.97% 2.00% 3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可供分配利润 286,005,976.70 -3,913,813,763.35 -2,293,722,370.56 期末可供分配基金份额利润 0.0241 -0.1669 -0.1335 期末基金资产净值 11,127,871,547.89 17,502,390,355.15 14,051,768,650.04 期末基金份额净值 0.939 0.746 0.818 3.1.3 累计期 末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 基金份额累计净值增长率 7.15% -18.30% -14.03% 注:1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允 价值变动收益) 扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


3 、本报告所 列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如:基金的认购、 申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基 金 净 值 表现 3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 26.55% 1.44% 26.28% 1.41% 0.27% 0.03% 过去六个月 40.99% 1.19% 41.11% 1.18% -0.12% 0.01% 过去一年 31.15% 1.14% 30.59% 1.15% 0.56% -0.01% 过去三年 27.12% 1.28% 27.16% 1.30% -0.04% -0.02% 自基金合同 生效起至今 7.15% 1.33% 5.25% 1.38% 1.90% -0.05% 注: 本基金的业绩比较基准为 95 %× 深证 100 价 格指数收益率 +5%× 商 业银行活期存款利率 (税 后 ) 。由 于本基 金的 投资标 的为 深 证 100 价格 指数 ,且 本基金 现金 或者到 期日 在一年以内 的 政 府 债券不低于基金资产净值 5%, 因此 , 本基金将业绩比较基准定为 95%× 深证 100 价 格指数收益率银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 8 页 共 61 页


+ 5%× 商业 银行活期存款利率 (税后) 。 该业绩比较基准目前能够忠实地反映本基金的风险收益特 征。 3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益 率 变 动 的比 较 注:按 基金 合同规 定, 本基金 自基 金合同 生效 起六个 月为 建仓期 ,建 仓期结 束时 各项资 产 配 置 比 例已达到基金合同的规定: 投资于股 票的资产占基金资产的比例为 90% -95% , 其中投 资于深证 100 指 数成 份股和 备选 成份股 的资 产不低 于股 票资产 的 90% 。现 金、 债券资 产及 中国证 监会允 许 基 金 投资的其他证券品种占基金资产比例为 5%-10% (其中权证资产占基金资产比例为 0-3% ,现金或 者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净 值5%)。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 9 页 共 61 页


3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况 注:根据本基金基金合同的约定,本基金(包括银华 100 份额、银华稳进份额、银华锐进份额) 不进行收益分 配。 §4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ,是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7 号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币, 公司的股东及其出资比例分别 为: 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 10 页 共 61 页


山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会 许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金管理 人管理着 44 只证券投资基金,具体包括银华优势企业 证券投资基金、银华保本增 值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场 证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 股票型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长股票 型证 券投资 基 金 、 银 华富裕 主题 股票型 证券 投资基 金、 银华领 先策 略股票 型证 券投资 基金 、银华 全球 核心优 选 证 券 投 资基金、 银华内需精选股票型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐 主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分 级证券 投资 基金、 银华 信用债 券型 证 券投 资基 金(LOF ) 、银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银 华信用双利债券 型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 (LOF ) 、 银华中证 等权重 90 指数 分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级股票型证券投资基金、 银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘 精选股票型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 (LOF ) 、 上证50 等权重交易 型 开放式指数证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华中 证中票 50 指 数债券型 证券投资基金 (LOF ) 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华 交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合 30/70 指数证券投资基金、银华信用四季红债 券型证 券投 资基金 、银 华中证 转债 指数增 强分 级证券 投资 基金、 银华 信用季 季红 债券型 证 券 投 资 基金、银华中证 800 等 权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒 生中国 企业 指数分 级证 券投资 基金 、银华 多利 宝货币 市场 基金、 银华 永益分 级债 券型证 券 投 资 基 金、银 华活 钱宝货 币市 场基金 、银 华双月 定期 理财债 券型 证券投 资基 金、银 华高 端制造 业 灵 活 配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 惠增 利货币 市场 基金及 银华 回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发 起 式 证 券投资 基金 。同时 ,本 基金管 理人 管理着 多个 全国社 保基 金、企 业年 金和特 定客 户资产 管 理 投 资 组合。 4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 周毅先生 本基金的 基金经 理、公司 副总经 理、境外 2010 年5 月7 日 - 15 年 硕 士 学 位 。 曾 先 后 担 任 美 国 普 华 永 道 金 融 服 务 部 经 理 、 巴 克 莱 银 行 量 化 分 析 部 副 总 裁 及 巴 克 莱 亚 太 有 限 公 司 副 董事等职。2009 年 9 月 加盟银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 11 页 共 61 页


投资部总 监、量化 投资部总 监及量化 投资总 监。 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 , 2010 年 6 月 21 日至 2011 年 12 月 6 日期 间兼任银华沪深 300 指数证券 投资基金 (LOF ) 基金经理,2010 年 8 月 5 日 至 2012 年 3 月 27 日期间 兼 任 银 华 全 球 核 心 优 选 证 券 投 资基金基金经理,2010 年 12 月 6 日至 2012 年 11 月 7 日 期 间 兼 任 银 华 抗 通 胀 主 题 证 券投资基金 (LOF ) 基金经 理, 2013 年11 月5 日起兼任银 华 中证 800 等 权重指数增强分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 具有从业资格。 国籍: 美国。 注:1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决 定之日。 2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资 基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露管理办法》 及其各项实施准则、 《银华深证 100 指数分级证 券投资基金基金合同》 和其他有关法 律 法 规 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 为基金份额持有人谋求最大利益, 无 损害 基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。 本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 本基金管理人制定 了公司 层面 的《银 华基 金管理 有限 公司公 平交 易制度 》, 对投资 部、 固定收 益部 、量化 投 资 部 、 研究部 、交 易管理 部、 监察稽 核部 等相关 所有 业务部 门进 行了制 度上 的约束 。该 制度适 用 于 本 基 金管理 人所 管理的 公募 基金、 社保 组合、 企业 年金及 特定 客户资 产管 理组合 等, 规范的 范 围 包 括 但不限 于境 内上市 股票 、债券 的一 级市场 申购 、二级 市场 交易等 投资 管理活 动, 同时包 括 授 权 、 研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ,完 善公 平 交易 制度 ,确保各 投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ,本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 12 页 共 61 页


导意见》 及 《银华基金管理有限公司公平交易制度》 , 制定了 《银华基金管理有限公司公平交易执 行制度 》 , 规定了 公平 交易的 执行 流程及 特殊 情况的 审批 机制; 明确 了交易 执行 环节的 集中 交 易 制度,并对交易执行环节的内部控制措施进 行了完善。 此 外 ,为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ,本 基 金管 理人 还 制定 了《 银 华基 金管 理有限公 司异常交易监控实施细则》 , 规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、 说明、 报备 流程。 对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,本基 金管理 人又对 上述 制度进 行了 修改完 善, 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ,修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反 向交易的监控重点, 并强调了本基金管理人内部控制的要求, 具体控制方法为:1 、 交易所市场的 公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ,不掺 杂任 何的人 为判 断,所 有交 易均通 过恒 生 投资 系 统 公 平 交易模块电子化强制执行, 公平交易程序自动启动;2 、 一般情况下, 场外交易指令以组合的名义 下达, 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易,并 确保 非集中 竞 价 交 易 与投资组合一一对应, 且各投资组合获得公平的交易机会;3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公 开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易,各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组 合的交易价格和数量, 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配;4 、 本基 金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块, 定期及不定期进行报告分 析, 对公平交易 的情况进行检查,以规范操作流程,适应公平交易的需要。 综 上 所述 ,本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督, 来确保公平交易制度得到切实执行。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 4.3.2.1 整体 执行情况说明 报 告 期内 ,本 基 金管 理人 根 据《 银华 基 金管 理有 限 公司 公平 交 易制 度》 及 相关 配套 制度,在 研究分 析、 投资决 策、 交易执 行、 业绩评 估等 各个环 节, 建立了 健全 有效的 公平 交易执 行 体 系 , 公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下: 在 研 究分 析环 节 ,本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ,为 旗 下所 有 投 资 组合 公平 地提供研 究支持。 在 投 资决 策环 节 ,各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资 授权制度,保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节, 本基金管理人实行集中交易制度, 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、 综合平衡”的原则,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 13 页 共 61 页


在 事 后监 控环 节 ,本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ,并 出具 公 平交 易执 行情况分 析报告 ;另 外,本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不 定期的检查,并对发现的问题进行及时报告。 本 基 金管 理 人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定, 未出 现 违反 公平 交易制度 的情况。 4.3.2.2 同向 交易价差专项分析 本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 (1 日内、3 日内及 5 日内) 同 向交 易的交易价差从 T 检验(置信度为 95% ) 和溢价率占优频率两个方面进行了专项分析。分析 过程及分析结果如下: 报告期内,纳入分析范围的投资组合共有 104 个。本基金管理人首先对上述投资组合进行两 两任意组合, 共产生 5356 对组合, 然后统计任意一对投资组合在同一时间窗内同向交易过同一股 票的情况,并对统计结果进行分析。 当时间窗为 1 日时, 共有1099 对投资 组合存在同向交易的情况, 其中有 178 对投资组 合未通 过 T 检验, 进一步计算溢价率为正的概率, 结果显示有 51 对组合的正溢价率占比大于 55% , 其 中 有 25 对均属 于指数基金或量化 专户与其他基金的同日同向交易, 由于我 公司的指数基金或量化专 户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交, 因此这 25 对 组合间不存在利益输送的行为; 剩下 26 对组合的 基金经理均承诺相互间不存在利益输送; 当时间窗为 3 日时, 共有1581 对投资 组合存在同向交易的情况, 其中有 315 对投资组 合未通 过 T 检验, 进一步计算溢价率为正的 概率, 结果显示有 99 对组合的正溢价率占比大于 55% , 其 中 有 69 对均属 于指数基金或量化专户与其他基金的同日或相邻日同向交易, 由于我公 司的指数基金 或量化专户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交, 因 此这 69 对组 合间不存在利益输送的行 为;剩下 30 对组合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送; 当时间窗为 5 日时, 共有1989 对投资 组合存在同向交易的情况, 其中有 433 对投资组 合未通 过 T 检验,进一步计算溢价率为正的概率,结果显示有 153 对组合的正 溢价率占比大于 55% ,其 中有 116 对 均属于指数基金或量化专户与其他基金的同日 或相邻日同向交易,由于我公司的指数 基金或量化专户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交,因此这 116 对组合间 不存在利益输 送的行为;剩下 37 对组 合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 本报告期内,本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本 报 告期 内, 本 基金 管理 人 所有 投资 组 合参 与的 交 易所 公开 竞 价同 日反 向 交易 成交 较少的单银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 14 页 共 61 页


边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有 13 次,原因 是指数型投资组合投资策略需要,未 导致不公平交易和利益输送。 4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 在 报 告期 内, 我 们积 极改 进 自行 开发 的 量化 投资 管 理系 统, 采 用系 统管 理 和人 工管 理相结合 的方式 处理 基金日 常运 作中所 碰到 的申购 赎回 处理、 结构 配比校 验、 风险优 化等 一系列 事 件 。 尽 管报告期间本基金多次发生大额申购赎回,我们仍将跟踪误差控制在合理水平。 4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 截至报告期末, 本基金份额净值为 0.939 元, 本 报告期份额净值增长率为 31.15% , 同期业绩 比较基准增长率为 30.59%。报告期内 ,本基金日均跟踪误差控制在 0.35% 之内,年化跟踪误差控 制在 4%之内 。 4.5 管理人对宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 2014 年 A 股 市场经历了上半年的窄幅震荡和下半年的单边上扬,沪深 300 涨 51.66%,深证 100 指数涨 32.29%。上半 年在 PMI 等 数据有所好转的预期下,大盘经历了一波窄幅震荡,下半年 在沪港 通推 动下, 在对 改革向 好的 预期下 ,加 之政府 实施 的一系 列定 向降准 及降 息等刺 激 政 策 及 利好金 融市 场的政 策出 台,一 波蓝 筹股的 估值 修复行 情展 开。在 此行 情下, 市场 热点集 中 于 金 融 改革,国企改革,一带一路,京津冀一体化等领域。深证 100 指数地产 及地产相关产业个股配比 较高,金融股配比较少,虽跑输沪深 300 ,但 在 11 月底之 后也有一波巨幅拉升 。 展望 2015 年 , 维持金融体系以及经济的稳定是经济转型过程中必备的宏观背景, 这意味着未 来较长时期政策依然延续, 落实降低 实体经济融资成本仍将是未来一段时间货币政策的重要目标。 短期通 胀不 存在太 大上 行压力 。地 产行业 长期 发展趋 于平 稳,面 临去 杠杆化 ,行 业集中 度 提 高 。 2014 年 M2 及 新增贷款增速有下行风险, 行业在 2014 年整体还 是处于景气向下, 这些在股价上已 经有所 体现 ,短期 来看 板块估 值很 低,但 还是 缺少上 涨的 动力, 等待 进一步 政策 的出台 。 家 电 等 地产相 关行 业与地 产联 动性较 强, 汽车长 期看 并不处 于景 气上升 期, 但新能 源汽 车的推 广 依 旧 是 个股的 亮点 。短期 内消 费难有 突破 的增长 ,消 费类个 股将 会出现 分化 ,依旧 保持 季节性 投 资 的 看 法。 在 2014 年大盘蓝筹已经大幅修复估值, 小盘股估值并未大幅下降的情况下, 维持对中盘蓝筹 股的乐观看法。


4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 本 报 告期 内, 本 基金 管理 人 进一 步健 全 了风 险控 制 和监 察稽 核 机制 ,根 据 不同 基金 的特点与银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 15 页 共 61 页


发展情 况, 及时界 定新 的风险 点, 评价风 险级 别,并 纳入 稽核计 划。 首先, 本基 金管理 人 以 中 国 证监会 “季 度监察 稽核 项目表 ”为 基础, 对本 基金的 投资 、研究 、交 易、基 金会 计、 注 册 登 记 、 营销、 宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查, 并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季 度监 察稽核 项目 表”由 各部 门风险 控制 管理员 组织 关键岗 位业 务人员 填报 自查结 果, 部门总 监 签 字 确 认后将 稽核 结果报 督察 长及公 司总 经理。 在持 续关注 对“ 季度监 察稽 核项目 ”表 中识别 的 风 险 点 进行自 查的 同时, 本基 金管理 人还 定期进 行有 重点的 检查 。在投 资研 究交易 环节 ,持续 进 行 对 研 究报告 合规 性的检 查、 对股票 库建 立及完 善的 跟踪检 查, 并对基 金的 投资比 例进 行日常 监 控 , 对 关联交 易的 日常维 护, 对基金 持仓 流动性 风险 定期关 注, 并对公 平交 易执行 情况 进行检 查 等 等; 在营销 与销 售方面 ,本 基金管 理人 定期对 本基 金宣传 推介 材料的 合规 性和费 率优 惠业务 等 进 行 检 查;在 基金 的运作 保障 方面, 本基 金管理 人通 过加强 对注 册登记 业务 、基金 会计 业务、 基 金 清 算 业务以 及基 金估值 业务 的检查 来确 保本基 金财 务数据 的准 确性。 上述 检查中 发现 问题的 会 通 过 口 头改进 建议 、不符 合事 项书面 跟踪 检查报 告或 警示报 告的 形式, 及时 将潜在 风险 通报部 门 总 监 、 督察长及公司总经理,督促改进并跟踪改进效果。 与 此 同时 ,本 基 金管 理人 严 格按 照信 息 披露 管理 办 法的 规定 , 认真 做好 本 基金 的信 息披露工 作,确保信息披露的真实、完整、准确、及时。 4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 报 告期 内,本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以 及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ,日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 , 基 金 份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ,经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会( 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核 部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干) , 负责研究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员 和负责 基 金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金 日常估 值业 务;估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执 行估值委员会制定的估值政策及决议。


参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ; 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定 价服务。 4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 根据本基金基金合同的约定,本基金(包括银华 100 份额 、银华稳进份额、银华锐进份额)银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 16 页 共 61 页


不进行收益分配。 4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 报 告 期内 ,本 基 金不 存在 连 续二 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人或 者基 金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 中国民生银行根据《银华深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》和《银华深证 100 指数 分 级证 券投资 基金 托管协 议 》 , 托管银 华深 证 100 指数 分级证 券投 资基金 (以 下简称 “银 华 深 证 100 指数分级 ”)。 本报告期,中国民生银行在银华深证 100 指数 分级的托管过程中,严格遵守了《证券投资基 金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 依法安全保管了基金财产, 按规定如实、 独立 地 向 中国证 监会 提交了 本基 金 运作 情况 报告, 不存 在损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 ,完全 尽 职 尽 责 地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本 报 告期 ,按 照 国家 相关 法 律法 规、 基 金合 同、 托 管协 议和 其 他有 关规 定 ,本 托管 人对基金 管理人 ——银华基金管理有限公司在银华深证 100 指数分级 投资运作方面进行了监督,对基金资 产净值 计算 、基金 份额 申购赎 回价 格的计 算、 基金费 用开 支等方 面进 行了认 真的 复核, 未 发 现 基 金 管理 人有损 害基 金份额 持有 人利益 的行 为。本 报告 期,基 金管 理人 —— 银华 基金 管理有 限 公 司 严格遵 守《 证 券投 资基 金法》 等有 关法律 法规 ,在各 重要 方面的 运作 严格按 照基 金合同 的 规 定 进 行。 根据银华深证 100 指数 分级基金合同的约定,银华深证 100 指数分级(包括银华 100 份额、 银华稳进份额、银华锐进份额)不进行收益分配。 5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 由银华深证 100 指数分级 的基金管理人 ——银华基金管理有限公司编制,并经本托管人复核 审查的 本年 度报告 中的 财务指 标、 净值表 现、 财务会 计报 告、投 资组 合报告 等内 容真实 、 准 确 和 完整。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 17 页 共 61 页


§6 审计报告 6.1 审 计 报 告 基本 信 息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类 型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2015)审字第60468687_A13 号


6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 银华深证 100 指数分级证 券投资基金全体基金份额持有人: 引言段 我们审计了后附的银华深证 100 指 数分级证券投资基金财务报 表,包括 2014 年 12 月 31 日的资产负 债表和 2014 年度的利润 表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 : (1 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 , 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2 ) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错报。 注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报获取合理保证。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括 对由于舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表 的总体列报。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意见提供了基础。 审计意见段 我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规定编制, 公 允反映了银华深证100 指 数分级证券投资基金2014 年12 月31 日的财务状况以及2014 年度的经营成果和净值变动 情况。 注册会计师的姓名 汤








耀 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 18 页 共 61 页


会计师事务所的地址 中国


北京 审计报告日期 2015 年 3 月25 日


§7 年 度 财 务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 银华深证 100 指数分级证 券投资基金 报告截止日: 2014 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2014 年12 月 31 日 上年度末 2013 年12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 839,925,888.54 1,186,991,993.66 结算备付金


34,414.15 7,523,850.22 存出保证金


7,709,368.28 8,586,203.86 交易性金融资产 7.4.7.2 10,536,567,961.37 16,323,895,168.88 其中:股票投资


10,536,567,961.37 16,323,895,168.88 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


304,595,306.05 - 应收利息 7.4.7.5 287,952.65 365,624.70 应收股利


- - 应收申购款


88,830.39 91,603.42 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


11,689,209,721.43 17,527,454,444.74 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2014 年12 月 31 日 上年度末 2013 年12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


532,131,029.73 414,772.70 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 19 页 共 61 页


应付管理人报酬


12,834,708.34 14,862,921.64 应付托管费


2,566,941.70 2,972,584.36 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 11,455,497.69 6,561,000.45 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 2,349,996.08 252,810.44 负债合计


561,338,173.54 25,064,089.59 所 有 者 权益:





实收基金 7.4.7.9 10,388,371,977.84 21,416,204,118.50 未分配利润 7.4.7.10 739,499,570.05 -3,913,813,763.35 所有者权益合计


11,127,871,547.89 17,502,390,355.15 负债和所有者权益 总计


11,689,209,721.43 17,527,454,444.74 注: 报告截止日 2014 年12 月 31 日, 银华 100 份 额净值人民币 0.939 元 , 银华稳进 份额净值人民 币 1.060 元 ,银华锐进份额净值人民币 0.818 元;基金份额总额 11,850,773,872.21 份,其中银 华 100 份额 1,088,471,084.21 份 , 银 华 稳 进 份 额 5,381,151,394.00 份 , 银 华 锐 进 份 额 5,381,151,394.00 份。


7.2 利润表 会计主体: 银华深证 100 指数分级证 券投资基金 本报告期:2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 一、收入


4,985,664,568.91 -263,150,370.24 1. 利息收入


10,965,562.39 9,485,460.93 其中:存款利息收入 7.4.7.11 10,937,338.19 9,485,460.93 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


28,224.20 - 其他利息收入


- - 2. 投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)


1,565,407,010.59 -362,564,014.04 其中:股票投资收益 7.4.7.12 1,316,839,277.17 -592,509,862.29 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 20 页 共 61 页


衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 248,567,733.42 229,945,848.25 3. 公允价值变 动收益(损失以 “- ”号填列) 7.4.7.16 3,383,012,365.44 81,709,260.27 4. 汇兑收益 (损失以"-" 号填 列) - - 5. 其他收入( 损失以“- ”号填 列) 7.4.7.17 26,279,630.49 8,218,922.60 减: 二 、费用


253,573,079.63 232,648,921.48 1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 166,913,653.77 166,112,051.82 2 .托管费 7.4.10.2.2 33,382,730.86 33,222,410.38 3 .销售服务 费


- - 4 .交易费用 7.4.7.18 52,796,653.75 32,839,560.82 5 .利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6 .其他费用 7.4.7.19 480,041.25 474,898.46 三 、 利 润 总额 ( 亏损 总 额以 “- ” 号填列) 4,732,091,489.28 -495,799,291.72 减:所得税费用


- - 四 、 净利 润 (净 亏 损 以 “-”号 填列) 4,732,091,489.28 -495,799,291.72


7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 银华深证 100 指数分级证 券投资基金 本报告期:2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 21,416,204,118.50 -3,913,813,763.35 17,502,390,355.15 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - 4,732,091,489.28 4,732,091,489.28 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) -11,027,832,140.66 -78,778,155.88 -11,106,610,296.54 其中:1. 基 金申购款 12,913,530,892.58 -2,873,975,723.06 10,039,555,169.52 2. 基金赎回 款 -23,941,363,033.24 2,795,197,567.18 -21,146,165,466.06 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 21 页 共 61 页


四、 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 10,388,371,977.84 739,499,570.05 11,127,871,547.89 项目 上 年 度 可比期 间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 16,345,491,020.60 -2,293,722,370.56 14,051,768,650.04 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - -495,799,291.72 -495,799,291.72 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) 5,070,713,097.90 -1,124,292,101.07 3,946,420,996.83 其中:1. 基 金申购款 13,000,405,834.10 -2,225,147,175.82 10,775,258,658.28 2. 基金赎回 款 -7,929,692,736.20 1,100,855,074.75 -6,828,837,661.45 四、 本期向基金份额 持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 21,416,204,118.50 -3,913,813,763.35 17,502,390,355.15


报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署: ______ 王立 新______














______ 杨清______














____ 龚飒____ 基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本 情况 银华深证 100 指数分级证 券投资基金 (以下简称 “本基金”) , 系经中国证券监督管理委员会 (以下简称 “中国证监会”)证监许可[2010]302 号文《关 于核准银华深证 100 指 数分级证券投 资基金募集的批复》 的核准, 由银华基金管理有限公司于 2010 年 4 月1 日至 2010 年4 月 30 日向 社会公开募集。 基金合同于 2010 年5 月7 日生效 。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定。 首次 募集规模为 2,203,888,365.95 份基金 份额。 根据 《基金合同》 的约定, 场外认购的全部份额确认银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 22 页 共 61 页


为银华 100 份额;场内认购的全部份额按 1:1 的比例确认为银华锐进份额和银华稳进份额。其中 场外认购的基金份额确认为 1,748,978,674.95 份 银华 100 份 额(含募集期利息结转的份额) ;场 内认购的基金份额按 1:1 的比例确认为 227,454,845.00 份银华 锐进份额和 227,454,845.00 份银 华稳进份额, 产生的尾差份额 1.00 份根据 《基金合同》 约定归入基金资产。 本基金的基金管理人 为银华 基金 管理有 限公 司,注 册登 记机构 为中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 ,基 金托管 人 为 中 国 民生银行股份有限公司。 本基金的基金份额包括银华深证 100 指数分级证 券投资基金之基础份 额(简称“银华 100 份 额 ”) 、 银华深证 100 指 数分级证券投资基金之稳健收益类份额 (简称 “银华稳进份额 ”) 与 银华 深证 100 指 数分级证券投资基金之积极收益类份额 (简称 “银华锐进份额 ”) 。 其中, 银华稳 进份 额、银华锐进份额的基金份额配比始终保持 1:1 的比率不变 。 在银华稳进份额、银华 100 份额存续 期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度 外)第 一个 工作日 ,本 基金将 根据 基金合 同的 规定进 行基 金的定 期份 额折算 。银 华稳进 份 额 和 银 华锐进 份额 按照基 金合 同规定 的净 值计算 规则 进行净 值计 算,对 银华 稳进份 额的 应得收 益 进 行 定 期 份额折算,每 2 份银华 100 份额 将按 1 份银华稳进份额获得约定应得收益的新增折算份额。对 于银华稳进份额期末的约定应得收益,即银华稳进份额每个会计年度 12 月 31 日份 额净值超出本 金人民币 1.000 元部分, 将折算为场内银华 100 份额分配给银华稳进份额持有人。银华 100 份额 持有人持有的每 2 份银华 100 份额 将按 1 份银华稳进份额获得新增银华 100 份额 的分配。持有场 外银华 100 份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外银华 100 份额 的分配;持有场 内银华 100 份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新 增场内银华 100 份额 的分配。经过上 述份额折算,银华稳进份额和银华 100 份额的基 金份额净值将相应调整。每个会计年度第一个工 作日为基金份额折算基准日,本基金将对银华稳进份额和银华 100 份 额进行应得收益的定期份额 折算。 除 以 上定 期份 额 折算 外, 本 基金 根据 基 金合 同的 规 定, 还将 在 以下 两种 情 况进 行份 额折算, 即:当银华 100 份额的基 金份额净值达到人民币 2.000 元;当 银华锐进份额的基金份额净值达到 人民币 0.250 元。当银华 100 份额 的基金份额净值达到人民币 2.000 元后,本基金将分别对银华 稳进份额、银华锐进份额和银华 100 份额进行份 额折 算,份额折算后本基金将确保银华稳进份额 和银华锐进份额的比例为 1:1 ,份 额折算后银华稳进份额、银华锐进份额和银华 100 份额的 基金 份额净值均调整为人民币 1.000 元 。当银华锐进份额的基金份额净值达到人民币 0.250 元后, 本 基金将分别对银华稳进份额、银华锐进份额和银华 100 份 额进行份额折算,份额折算后本基金将 确保银华稳进份额和银华锐进份额的比例为 1:1 ,份额折算 后银华 100 份额、银华稳进份额和银银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 23 页 共 61 页


华锐进份额的基金份额净值均调整为人民币 1.000 元。


银华 100 份 额设置单独的基金代码,只可以进行场内与 场外的申购和 赎回,但不上市交易。 银华稳 进份 额与银 华锐 进份额 交易 代码不 同, 只可在 深圳 证券交 易所 上市交 易, 不可单 独 进 行 申 购或赎回。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括深证 100 指数的成份股、备选成份股、新股 (首次公开发行或增发) 、 债券、 债券回购以及法律法规或监管机构允许本基金投资的其他金融工 具。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95% ,其中投资 于深证 100 指数成份股和 备 选成 份股的 资产 不低于 股票 资产的 90% 。 现金 、债 券资产 及中 国证监 会允 许基金 投资的 其 他 证 券品种占基金资产比例为 5%-10% (其 中权证资产占基金资产比例为 0-3% , 现金或者到期日在一年 以内的 政府 债券不 低于 基金资 产净 值 5% ) 。如法律法 规或 监管机 构以 后允许 基金 投资其 他 品 种 , 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 , 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 95%× 深证 100 价格指数 收益率 +5%× 商业银行活期存款利率(税后) 。 7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会 计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 (以下统称 “企业会计准则” ) 编制, 同时, 对于在 具 体会计 核算 和信息 披露 方面, 也参 考了中 国 证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会 计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关 于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金 信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息 披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础 列报。 采用若干修订后/ 新会计 准则 2014 年 1 至 3 月,财政部 制定了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业 会计准 则第 40 号—— 合营安排》 和 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 ; 修订了 《企 业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业 会计准则第 9 号——职工 薪酬》 、 《企 业会计准则第 30 号——财 务报表列报》 和 《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》 ; 上述 7 项会 计准则均自 2014 年 7 月1 日起施行。 2014 年 6 月 , 财政部修订了 《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》 , 在 2014 年年 度及以后期间的财 务报告中施行。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 24 页 共 61 页


上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年12 月 31 日的财 务状况以及 2014 年度的经 营成果和净值变动情况。 7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外, 均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 金融工具是指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或资产) 或权 益工具的合同。 (1) 金融资 产分类 本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类: 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金 融资产、贷款和应收款项; 本 基 金持 有的 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资 产主 要包 括 股票 投资 、债券投 资和衍生工具(主要系权证投资) ; (2) 金融负 债分类 本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 股 票、 债券 等 ,以 及不 作为有效 套期工 具的 衍生工 具, 按照取 得时 的公允 价值 作为初 始确 认金额 ,相 关的交 易费 用在发 生 时 计 入 当期损益; 在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现 金股 利,应当 确认为 当期 收益。 每日 ,本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金 融 负 债银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 25 页 共 61 页


的公允价值变动计入当期损益; 处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时, 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益, 同 时调整公允价值变动收益; 当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ,或 该 金融 资产 已 转移 ,且 符 合金 融资 产转移的 终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的, 不终 止确认 该金 融资产 ;本 基金既 没 有 转 移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的, 分别下 列情 况处理 :放 弃了对 该 金 融 资 产控制 的, 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资 产和 负债 ;未放 弃对 该金融 资产 控制的 , 按 照 其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 股票投 资 买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资, 股 票投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费 用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转; (2) 债券投资 买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费 用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买 入 零息 债 券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ,根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直 线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3) 权证投 资 买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用 后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转; (4) 分离交 易可转债 申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ,按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允 价值的 比例 将购买 分离 交易 可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本,按 实 际 支 付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 26 页 共 61 页


上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算; (5) 回购协 议 本基金持有的回购协议 (封闭式回购) , 以成本列示, 按实际利率 (当实际利率与合同利率差 异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 公 允 价值 ,是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ,出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一 项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 , 假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的 有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行; 不存在 主要 市场的 ,本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产 或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本 基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ,根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要 意义的 最低 层次输 入值 ,确定 所属 的公允 价值 层次: 第一 层次输 入值 ,在计 量日 能够取 得 的 相 同 资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ;第 二层次 输入 值,除 第一 层次输 入值 外相 关 资 产 或 负 债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每 个 资产 负债 表 日, 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重 新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具, 按照 估 值日 能够 取 得的 相同 资 产或 负债 在 活跃 市场 上 未经调 整的市 价作 为公允 价值 ;估值 日无 市价, 但最 近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券 发 行 机 构未发 生影 响证券 价格 的重大 事件 的,按 最近 交 易市 价确 定公允 价值 ;如估 值日 无市价 , 且 最 近 交易日 后经 济环境 发生 了重大 变化 或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件,参 考 类 似 投 资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值; (2) 不 存在活 跃 市场 的金 融 工具 ,采 用 市场 参与 者 普遍 认同 , 且被 以往 市 场实 际交 易 价格验 证具有 可靠 性的估 值技 术,确 定公 允价值 。本 基金采 用在 当前情 况下 适用并 且有 足够可 利 用 数 据 和其他 信息 支持的 估值 技术, 优先 使用相 关可 观察输 入值 ,只有 在可 观察输 入值 无法取 得 或 取 得 不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3) 如 有确凿 证 据表 明按 上 述估 值原 则 仍不 能客 观 反映 其公 允 价值 的, 基 金管 理人 可 根据具 体情况与基金托管人商定后,按最能适当反映公允价值的方法估值; (4) 如有新 增事项,按国家最新规定估值。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 27 页 共 61 页


7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的, 同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时,金 融资 产和金 融 负 债 以 相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外, 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列 示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对 应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变 动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回 基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ (损失) 占基 金净值比例计算 的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时, 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现 利得/ (损失) 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎 回确认日确认。 未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 , 并于 期末 全额转入 “未分配利润/ (累计亏 损) ”。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 (1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款, 按 协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入,并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面 已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行 企业代扣代缴的个人所得税 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3) 资 产支持 证 券利 息收 入 按证 券票 面 价值 与票 面 利率 计算 的 金额 ,扣 除 应由 资产 支 持证券 发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买 入返售 金 融资 产收 入 ,按 买入 返 售金 融资 产 的成 本及 实 际利 率( 当 实际 利率 与 合同利 率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提; (5) 股票投 资收益/ (损失) 于卖出股票成交日确认, 并按 卖出股票成交金额与其成本的差额 入账; 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 28 页 共 61 页


(6) 债券投资 收益/ (损失 )于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差 额入账; (7) 衍生工 具收益/ (损失) 于卖出权证成交日确认, 并按 卖出权证成交金额与其成本的差额 入账; (8) 股 利收益 于 除息 日确 认 ,并 按上 市 公司 宣告 的 分红 派息 比 例计 算的 金 额扣 除应 由 上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9) 公允价 值变动收益/ (损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10)其他收 入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益 很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 (1) 基金管理 费按 前一日基金资产净值的 1.00% 的 年费率逐日计提; (2) 基金托 管费按前一日基金资产净值的 0.20% 的年费率逐日计提; (3) 卖 出回购 证 券支 出, 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率( 当实 际 利率 与合 同 利率差 异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (4) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定, 按 实际 支出 金 额, 列入 当 期基 金费 用 。如果 影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 根据《银华深证 100 指 数分级证券投资基金基金合同》和《银华深证 100 指数分级 证券投资 基金招募说 明书》的有关规定,在存续期内,本基金(包括银华 100 份额、银华稳进份额、银华 锐进份额)不进行收益分配。 7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会计报表的编制基础。 7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期无会计估计变更。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 29 页 共 61 页


7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印 花税 经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年4 月24 日起 , 调整证券 (股票) 交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日 起,调整由出让方按 证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知》 的规定, 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让, 暂免征收印花税。 7.4.6.2 营 业税、企业所得税 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投 资基金税收政策的通知》 的规定, 自 2004 年1 月 1 日起, 对证券投资基金 (封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金) 管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知 》的 规定, 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规 定,对 证券 投资基 金从 证券市 场 中 取得的 收入 ,包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ,股权 的 股 息 、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 7.4.6.3 个 人所得税 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的 通知》 的规 定,对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 , 由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税; 根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的 通知》 的规定, 自 2013 年1 月 1 日起 , 证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额 计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含1 年 ) 的, 暂减按 50% 计入应 纳税所得额; 持股期限超过 1 年的, 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 30 页 共 61 页


税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知 》的 规定, 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等 收入,暂免征 收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号《财 政 部国 家税 务 总局 关于 储 蓄存 款利 息 所 得 有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日 起,对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税。 7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 活期存款 839,925,888.54 1,186,991,993.66 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 839,925,888.54 1,186,991,993.66


7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 7,795,674,801.64 10,536,567,961.37 2,740,893,159.73 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 7,795,674,801.64 10,536,567,961.37 2,740,893,159.73 项目 上年度末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 16,966,014,374.59 16,323,895,168.88 -642,119,205.71 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 31 页 共 61 页


贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 16,966,014,374.59 16,323,895,168.88 -642,119,205.71


7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 注:本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 注:本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 284,110.88 357,648.35 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 17.05 3,724.27 应收债券利息 - - 应 收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 8.60 1.90 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 3,816.12 4,250.18 合计 287,952.65 365,624.70


7.4.7.6 其他资产 注:本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应 付 交 易 费用 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 11,455,075.17 6,561,000.45 银行间市场应付交易费用 422.52 - 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 32 页 共 61 页


合计 11,455,497.69 6,561,000.45


7.4.7.8 其他负债











单位 :人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 1,997,668.33 482.69 预提费用 200,000.00 100,000.00 其他 152,327.75 152,327.75 合计 2,349,996.08 252,810.44


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 23,451,118,623.52 21,416,204,118.50 本期申购 9,298.09 8,487.49 本期赎回 (以“- ”号填 列) -40,949,843.06 -37,379,733.51 2014 年 1 月 2 日 基金拆 分/ 份 额折算前 23,410,178,078.55 21,378,832,872.48 基金拆分/ 份 额折算变动份额 978,219,584.52 - 本期申购 14,732,316,682.77 12,913,522,405.09 本期赎 回(以“- ”号填 列) -27,269,940,473.63 -23,903,983,299.73 本期末 11,850,773,872.21 10,388,371,977.84 注:(1) 根据 本基金的基金合同、 招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司 的规定, 本基金以 2014 年 1 月2 日 为份额折算基准日, 对银华 100 份 额的场外份额、 场内份 额 以 及银华稳进份额实施定期份额折算。 (2) 根据《 基金合同》规定,投资者可申购、赎回银华 100 份额,银华 稳进份额和银华锐进份额 只可在深圳证券交易所上市交易 ,因此上表不再单独披露银华稳进份额和银华锐进份额的情况。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -1,740,048,946.63 -2,173,764,816.72 -3,913,813,763.35 本期利润 1,349,079,123.84 3,383,012,365.44 4,732,091,489.28 本 期 基 金 份 额 交 易 676,975,799.49 -755,753,955.37 -78,778,155.88 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 33 页 共 61 页


产生的变动数 其中:基金申购款 -1,321,197,013.74 -1,552,778,709.32 -2,873,975,723.06 基金赎回款 1,998,172,813.23 797,024,753.95 2,795,197,567.18 本期已分配利润 - - - 本期末 286,005,976.70 453,493,593.35 739,499,570.05


7.4.7.11 存 款 利 息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 活期存款利 息收入 10,617,488.57 9,176,960.59 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 173,672.86 177,675.27 其他 146,176.76 130,825.07 合计 10,937,338.19 9,485,460.93


7.4.7.12 股 票 投 资 收益 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 20,829,524,170.83 9,990,241,055.20 减:卖出股票成本总额 19,512,684,893.66 10,582,750,917.49 买卖股票差价收入 1,316,839,277.17 -592,509,862.29


7.4.7.13 债 券 投 资 收益 注:本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖债券差价收入。 7.4.7.14 衍 生 工 具 收益 注:本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖衍生工具差价收入。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 248,567,733.42 229,945,848.25 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 34 页 共 61 页


基金投资产生的股利收益 - - 合计 248,567,733.42 229,945,848.25


7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 1. 交易性金 融资产 3,383,012,365.44 81,709,260.27 ——股票投资 3,383,012,365.44 81,709,260.27 ——债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - ——权证投资 - - 3. 其他 - - 合计 3,383,012,365.44 81,709,260.27


7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 基金赎回费收入 26,279,630.49 8,218,922.60 合计 26,279,630.49 8,218,922.60


7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 交易所市场交易费用 52,796,653.75 32,839,560.82 银行间市场交易费用 - - 合计 52,796,653.75 32,839,560.82


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7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 审计费用 100,000.00 100,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行费用 1,641.25 998.46 账户服务费 18,000.00 13,500.00 上市费 60,000.00 60,000.00 其他 400.00 400.00 合计 480,041.25 474,898.46


7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 根据本基金的基金合同、 招募说明书及深圳证券交易所 (以下简称 “深交所” ) 和中国证 券登 记结算有限责任公司的规定, 本基金以 2015 年1 月 5 日为份 额折算基准日, 对银华 100 份额的场 外份额、 场内份额以及银华稳进份额实施了定期份额折算。2015 年1 月 7 日, 本 基金管理人对外 披露了折算结果, 本基金的申购 (含定期定额投资) 、 赎回、 转托管 (包括系统内转托管和跨系统 转托管)和配对转换业务以及银华稳进份额的二级市场交易已于当日恢复。 除以上情况外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 西南证券股份有限公司( “西南证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构 第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 ( “ 第 一 创 业”) 基金管理人股东、基金代销机构 东北证券股份有限公司( “东北证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构 山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东 银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 ( “ 中 国 民 生 银行”) 基金托管人、基金代销机构 银华财富资本管理(北京)有限公司 基金管理人子公司 银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 36 页 共 61 页


7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理费 166,913,653.77 166,112,051.82 其中: 支付销售机构的客 户维护费 1,507,640.35 1,722,322.82 注 : 基金 管理 费 每日 计提 , 按月 支付 。 基金 管理 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 1.00% 的年费率计 提。计算 方法如下: H=E×1.00%/ 当年天数 H 为每日应计 提的基金管理费 E 为前一日的 基金资产净值 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管费 33,382,730.86 33,222,410.38 注 : 基金 托管 费 每日 计提 , 按月 支付 。 基金 托管 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.20% 的年费率计 提。计算方法如下: H=E×0.20%/ 当年天数 H 为每日应计 提的基金托管费 E 为前一日的 基金 资产净值 7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 注: 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购) 交易。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 37 页 共 61 页


7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 注 :本 基金的 管理 人于本 报告 期及上 年度 可比期 间均 未运用 固有 资金投 资银 华 100 、银华 稳 进 、 银华锐进份额。 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 份额单位:份 银华稳进 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 西南证券 22,600,094.00 0.42% - - 份额单位:份 银华锐进 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 西南证券 22,600,016.00 0.42% 25,240,000.00 0.22% 东北证券 - - 160,000.00 0.00% 份额单位:份 银华 100 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 西南证券 - - 1.00 0.00% 注:除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方持有 本基 金基金 份额 的交易 费用 按市场 公开 的交易 费 率 计 算 并支付。对于分级基金,比例的分母采用各自级别的份额。 7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国民生银行 839,925,888.54 10,617,488.57 1,186,991,993.66 9,176,960.59 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 38 页 共 61 页





7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 注:本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项 7.4.11 利 润 分 配 情况 注:根据本基金基金合同的约定,在存续期内,本基 金(包括银华 100 份额、银华 稳进份额、银 华锐进份额)不进行收益分配。 7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 注:本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而于期末流通受限的证券。 7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股 票 名 称 停牌日期 停 牌 原 因 期末 估值 单价 复牌日期 复牌 开盘单 价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总额 备 注 000562 宏源 证券 2014 年12 月10 日 重大 资产 重组 36.38 - - 14,911,917 153,587,484.35 542,495,540.46 - 000009 中国 宝安 2014 年12 月29 日 重大 事项 12.95 2015 年1 月7 日 13.88 7,169,105 62,710,411.14 92,839,909.75 - 300315 掌趣 科技 2014 年7 月14 日 重大 事项 15.83 2015 年2 月16 日 17.41 5,181,387 91,155,469.41 82,021,356.21 - 注:申银万国证券股份有限公司以 2.049 倍的比 例向所有 宏源证券股份有限公司(以下简称 “宏 源证券 ”) 股东发行 A 股 的方式吸收合并宏源证券, 并更名为申万宏源集团股份有限公司( 以下简 称 “申万宏源”) 。2015 年 1 月 26 日 申万宏源在深交所挂牌(交易代码:000166) , 同日宏源证 券股票摘牌。换股完成后,本基金持有申万宏源 30,560,225 股。 7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 39 页 共 61 页


7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基 金管理 人制 定 了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险, 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 , 通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ,由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管 理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线;并 在后 两道监 控防 线中, 由独 立于公 司 管 理 层 和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合规风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监 督及报告。 7.4.13.2 信用风险 信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人 出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ,导 致基金 资产 损失 和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好 信用等 级的 证券, 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不 超 过基 金资产 净值 的 10% , 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的 证券,不得超过该证券的 10% 。 本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算, 因此违约风险发生的可能性很小; 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估, 以控制相应的信用风险。 7.4.13.3 流动性风险 流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃 而带来的变现困难。 本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市, 其余 亦 可在 银行 间 同业 市场 交 易, 因此 ,除在附 注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外, 其余均能及时变现。 此 外,本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借入 短期资 金应 对流动 性需 求,其 上限 一般不 超 过 基 金 持有的 债券 资产的 公允 价值。 本基 金于资 产负 债表日 所持 有的金 融负 债的合 约约 定 剩余 到 期 日 均 为一年 以内 且一般 不计 息,可 赎回 基金份 额净 值(所 有者 权益) 无 固 定到期 日且 不计息 , 因 此 账 面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ,并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ,对 流动 性指标进银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 40 页 共 61 页


行持续的监测和分析。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 本基 金持有的 大部分 金融 资产和 金融 负债不 计息 ,因此 本基 金的收 入及 经营活 动的 现金流 量在 很大程 度 上 独 立 于市场利率变化。本基 金的生息资产主要为银行存款、存出保证金及结算备付金等。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 单位:人民币元 本期末


2014 年 12 月31 日 1 个月以内 1-3 个 月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产











银行存款 839,925,888.54 - - - - - 839,925,888.54 结算备付金 34,414.15 - - - - - 34,414.15 存出保证金 7,709,368.28 - - - - - 7,709,368.28 交易性金融资产 - - - - - 10,536,567,961.37 10,536,567,961.37 应收证券清算款 - - - - - 304,595,306.05 304,595,306.05 应收利息 - - - - - 287,952.65 287,952.65 应收申购款 298.20 - - - - 88,532.19 88,830.39 其他资产 - - - - - - - 资产总计 847,669,969.17 - - - - 10,841,539,752.26 11,689,209,721.43 负债











应付赎回款 - - - - - 532,131,029.73 532,131,029.73 应付管理人报酬 - - - - - 12,834,708.34 12,834,708.34 应付托管费 - - - - - 2,566,941.70 2,566,941.70 应付交易费用 - - - - - 11,455,497.69 11,455,497.69 其他负债 - - - - - 2,349,996.08 2,349,996.08 负债总计 - - - - - 561,338,173.54 561,338,173.54 利率敏感度缺口 847,669,969.17 - - - - 10,280,201,578.72 11,127,871,547.89 上年度末


2013 年 12 月31 日 1 个月以内 1-3 个 月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产











银行存款 1,186,991,993.66 - - - - - 1,186,991,993.66 结算备付金 7,523,850.22 - - - - - 7,523,850.22 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 41 页 共 61 页


存出保证金 8,586,203.86 - - - - - 8,586,203.86 交易性金融资产 - - - - - 16,323,895,168.88 16,323,895,168.88 应收利息 - - - - - 365,624.70 365,624.70 应收申购款 5,961.74 - - - - 85,641.68 91,603.42 其他资产 - - - - - - - 资产总计 1,203,108,009.48 - - - - 16,324,346,435.26 17,527,454,444.74 负债











应付赎回款 - - - - - 414,772.70 414,772.70 应付管理人报酬 - - - - - 14,862,921.64 14,862,921.64 应付托管费 - - - - - 2,972,584.36 2,972,584.36 应付交易费用 - - - - - 6,561,000.45 6,561,000.45 其他负债 - - - - - 252,810.44 252,810.44 负债总计 - - - - - 25,064,089.59 25,064,089.59 利率敏感度缺口 1,203,108,009.48 - - - - 16,299,282,345.67 17,502,390,355.15 注: 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值, 并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析 注:本基金在 2014 年末 及 2013 年末 持有的利率敏感性资产主要为银行存款,除银行存款外的金 融资产和金融负债均不计息,因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险 其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险, 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来 现金流 量因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资 于证券 交易 所上市 或银 行间同 业市 场交易 的股 票和债 券, 所面临 的最 大市场 价格 风险由 所 持 有 的 金融工 具的 公允价 值决 定。本 基金 通过投 资组 合的分 散化 降低市 场价 格风险 ,并 且本基 金 管 理 人 每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括深证 100 指数的成份股、备选成份股、新股 (首次公开发行或增发) 、 债券、 债券回购以及法律法规或监管 机构允许本基金投 资的其它金融工 具。 本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90% -95% , 其中投资于深证 100 指 数成份股和 备 选成 份股的 资产 不低于 股票 资产的 90% 。 现金 、债 券资产 及中 国证监 会允 许基金 投资的 其 他 证 券品种占基金资产比例为 5%-10% ( 其中权证资产占基金资产比例为 0-3% ,现金或者 到期日在一 年以内的政府债券不低于基金资产净值 5% ) 。 如 法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种, 基金管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资范围。 于 2014 年 12 月31 日 , 本基金面临的整 体其他价格风险列示如下: 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 42 页 共 61 页


7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基金资 产净值比 例(% ) 交易性金融资产- 股票投 资 10,536,567,961.37 94.69 16,323,895,168.88 93.27 交易性金融资产 -基金投资 - - - - 交易性金融资产 -债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 10,536,567,961.37 94.69 16,323,895,168.88 93.27


7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 假设 假定本基金的业绩比较基准变化 5% ,其他变量不变; 用期末时点比较基准浮动 5%基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险; Beta 系数是 根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出,反映了 基金和基准的相关性。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 ( 2014 年12 月 31 日 ) 上年度末 ( 2013 年12 月 31 日 ) +5% 548,294,616.20 853,721,074.54 -5% -548,294,616.20 -853,721,074.54


注:本 基金 管理人 运用 定量分 析方 法对本 基金 的市场 价格 风险进 行分 析。上 表为 市场价 格 风 险 的 敏感性 分析 ,反映 了在 其他变 量不 变的假 设下 ,证券 投资 价格发 生合 理、可 能的 变动时 , 将 对 基 金资产净值产生的影响。 7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 7.4.14.1 公 允价值


银行存款、结算备付金、结算保证金等,因其剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。 (1) 各层次 金融工具公允价值 本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币 9,819,211,154.95 元, 属于第二层次的余额为人民币 717,356,806.42 元,无属于第三层次的余银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 43 页 共 61 页


额。 (2) 公允价 值所属层次间的重大变动


本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 定金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转换 的时 点 。本 基金 本报告期 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 , 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 次 的 金 额 为 人 民 币 121,797,950.40 元,由第二层次转入第一层次的金额为人民币 223,802,020.60 元。 本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情 况。 7.4.14.2 承 诺事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3 其 他事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4 财 务报表的批准 本财务报表已于 2015 年3 月25 日经 本基金的基金管理人批准。 §8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 10,536,567,961.37 90.14 其中:股票 10,536,567,961.37 90.14 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 839,960,302.69 7.19 7 其他各项资产 312,681,457.37 2.67 8 合计 11,689,209,721.43 100.00


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8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资组合 8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 15,949,046.40 0.14 B 采矿业 165,164,643.53 1.48 C 制造业 5,382,519,301.35 48.37 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 71,690,612.32 0.64 E 建筑业 72,844,816.80 0.65 F 批发和零售业 186,994,629.00 1.68 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 593,446,583.39 5.33 J 金融业 2,205,989,231.32 19.82 K 房地产业 974,319,227.85 8.76 L 租赁和商务服务业 153,639,975.86 1.38 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 307,678,315.85 2.76 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 176,428,813.84 1.59 S 综合 92,839,909.75 0.83 合计 10,399,505,107.26 93.45


8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 45 页 共 61 页


C 制造业 79,155,447.99 0.71 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 57,907,406.12 0.52 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 137,062,854.11 1.23


8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细 8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 000002 万


科A 43,522,723 604,965,849.70 5.44 2 000562 宏源证券 14,911,917 542,495,540.46 4.88 3 000651 格力电器 11,737,421 435,693,067.52 3.92 4 000001 平安银行 26,901,173 426,114,580.32 3.83 5 000783 长江证券 24,180,453 406,715,219.46 3.65 6 000776 广发证券 14,845,162 385,231,953.90 3.46 7 000333 美的集团 10,486,969 287,762,429.36 2.59 8 000858 五 粮 液 9,040,246 194,365,289.00 1.75 9 002024 苏宁云商 20,777,181 186,994,629.00 1.68 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 46 页 共 61 页


10 000625 长安汽车 10,504,790 172,593,699.70 1.55 11 000063 中兴通讯 9,451,836 170,700,158.16 1.53 12 000728 国元证券 5,260,446 163,968,101.82 1.47 13 000725 京东方A 48,179,951 161,884,635.36 1.45 14 000338 潍柴动力 5,672,327 154,797,803.83 1.39 15 000024 招商地产 5,818,088 153,539,342.32 1.38 16 002415 海康威视 6,732,840 150,613,630.80 1.35 17 000157 中联重科 21,169,467 149,456,437.02 1.34 18 000100 TCL 集团 38,917,782 147,887,571.60 1.33 19 000069 华侨城A 16,877,131 139,236,330.75 1.25 20 000538 云南白药 2,077,343 131,184,210.45 1.18 21 000623 吉林敖东 3,671,163 127,793,184.03 1.15 22 002450 康得新 3,911,184 113,307,000.48 1.02 23 002202 金风科技 7,991,413 112,918,665.69 1.01 24 000402 金 融 街 9,033,125 111,378,431.25 1.00 25 300027 华谊兄弟 4,152,862 109,510,970.94 0.98 26 000768 中航飞机 5,767,799 109,242,113.06 0.98 27 002304 洋河股份 1,335,501 105,571,354.05 0.95 28 002594 比亚迪 2,758,910 105,252,416.50 0.95 29 000423 东阿阿胶 2,724,412 101,566,079.36 0.91 30 000750 国海证券 5,803,754 100,927,282.06 0.91 31 000895 双汇发展 3,188,984 100,612,445.20 0.90 32 300070 碧水源 2,867,533 99,790,148.40 0.90 33 002142 宁波银行 6,321,210 99,432,633.30 0.89 34 300024 机器人 2,466,855 97,169,418.45 0.87 35 000917 电广传媒 5,702,642 96,260,596.96 0.87 36 000039 中集集团 4,346,028 95,134,552.92 0.85 37 000009 中国宝安 7,169,105 92,839,909.75 0.83 38 002241 歌尔声学 3,702,363 90,818,964.39 0.82 39 000831 五矿稀土 2,977,604 89,298,343.96 0.80 40 000425 徐工机械 5,523,282 82,683,531.54 0.74 41 300315 掌趣科技 5,181,387 82,021,356.21 0.74 42 002500 山西证券 5,068,995 81,103,920.00 0.73 43 000581 威孚高科 2,865,487 76,881,016.21 0.69 44 000709 河北钢铁 19,979,194 76,520,313.02 0.69 45 002230 科大讯飞 2,786,455 74,259,025.75 0.67 46 002465 海格通信 3,821,086 73,823,381.52 0.66 47 002081 金 螳 螂 4,336,001 72,844,816.80 0.65 48 000568 泸州老窖 3,532,061 72,054,044.40 0.65 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 47 页 共 61 页


49 000598 兴蓉投资 9,383,588 71,690,612.32 0.64 50 002065 东华软件 3,925,120 70,298,899.20 0.63 51 000876 新 希 望 4,981,176 69,736,464.00 0.63 52 000629 攀钢钒钛 19,242,325 69,079,946.75 0.62 53 000826 桑德环境 2,510,122 68,651,836.70 0.62 54 000792 盐湖股份 3,127,469 67,866,077.30 0.61 55 000793 华闻传媒 5,921,933 66,917,842.90 0.60 56 000778 新兴铸管 10,784,788 66,649,989.84 0.60 57 002008 大族激光 4,164,054 66,499,942.38 0.60 58 000970 中科三环 4,437,431 65,629,604.49 0.59 59 000400 许继电气 3,222,731 65,421,439.30 0.59 60 000060 中金岭南 6,749,662 64,054,292.38 0.58 61 000983 西山煤电 7,791,794 64,048,546.68 0.58 62 000960 锡业股份 3,647,603 63,468,292.20 0.57 63 000800 一汽轿车 4,145,540 62,763,475.60 0.56 64 300058 蓝色光标 2,881,051 60,847,797.12 0.55 65 002353 杰瑞股份 1,989,005 60,803,882.85 0.55 66 002236 大华股份 2,762,704 60,641,352.80 0.54 67 300104 乐视网 1,840,816 59,716,071.04 0.54 68 000559 万向钱潮 5,005,223 59,411,997.01 0.53 69 002456 欧菲光 3,127,149 59,290,745.04 0.53 70 000825 太钢不锈 11,044,416 58,204,072.32 0.52 71 300124 汇川技术 1,959,992 57,212,166.48 0.51 72 000046 泛海控股 5,768,237 57,047,863.93 0.51 73 000839 中信国安 4,978,920 55,863,482.40 0.50 74 000630 铜陵有色 3,607,805 55,848,821.40 0.50 75 300002 神州泰岳 3,312,099 54,980,843.40 0.49 76 000061 农 产 品 4,190,966 54,901,654.60 0.49 77 002038 双鹭药业 1,383,145 54,772,542.00 0.49 78 000878 云南铜业 3,790,262 54,124,941.36 0.49 79 002385 大北农 4,014,354 53,872,630.68 0.48 80 000012 南


玻A 6,020,361 53,521,009.29 0.48 81 002007 华兰生物 1,565,836 52,142,338.80 0.47 82 002405 四维图新 2,578,151 50,351,289.03 0.45 83 300017 网宿科技 1,031,017 49,695,019.40 0.45 84 000729 燕京啤酒 6,171,259 49,308,359.41 0.44 85 002570 贝因美 2,979,204 48,233,312.76 0.43 86 002146 荣盛发展 2,985,995 47,387,740.65 0.43 87 002422 科伦药业 1,552,397 45,376,564.31 0.41 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 48 页 共 61 页


88 000999 华润三九 1,926,285 43,649,618.10 0.39 89 002073 软控股份 3,159,183 38,257,706.13 0.34 90 002344 海宁皮城 2,381,554 37,890,524.14 0.34 91 002001 新 和 成 2,490,712 37,784,101.04 0.34 92 000937 冀中能源 3,841,265 32,036,150.10 0.29 93 002106 莱宝高科 2,506,200 31,778,616.00 0.29 94 002292 奥飞动漫 969,803 28,609,188.50 0.26 95 002069 獐 子 岛 1,340,256 15,949,046.40 0.14


8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 000963 华东医药 1,100,692 57,907,406.12 0.52 2 002475 立讯精密 1,550,964 42,930,683.52 0.39 3 002030 达安基因 1,804,921 36,224,764.47 0.33 注:本基金本报告期末仅持有上述积极投资股票。 8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 8.4.1


累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 000002 万


科A 465,814,637.95 2.66 2 000651 格力电器 445,639,579.99 2.55 3 000001 平安银行 314,404,140.83 1.80 4 000333 美的集团 238,208,242.46 1.36 5 002024 苏宁云商 214,257,657.45 1.22 6 000776 广发证券 207,840,342.24 1.19 7 000858 五 粮 液 204,908,822.39 1.17 8 000783 长江证券 185,236,449.82 1.06 9 300058 蓝色光标 176,382,345.27 1.01 10 002415 海康威视 174,013,500.68 0.99 11 002065 东华软件 173,700,048.49 0.99 12 000625 长安汽车 170,195,119.35 0.97 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 49 页 共 61 页


13 000063 中兴通讯 166,229,555.67 0.95 14 000895 双汇发展 163,419,912.49 0.93 15 300017 网宿科技 153,540,591.32 0.88 16 000538 云南白药 153,447,080.87 0.88 17 002465 海格通信 149,474,583.49 0.85 18 000725 京东方A 147,650,559.99 0.84 19 300124 汇川技术 147,508,437.73 0.84 20 002594 比亚迪 143,403,811.30 0.82 注:“买入金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。 8.4.2


累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 000002 万


科A 1,098,181,564.23 6.27 2 000651 格力电器 977,820,631.27 5.59 3 000001 平安银行 743,135,407.37 4.25 4 000776 广发证券 614,686,164.23 3.51 5 000783 长江证券 569,563,703.87 3.25 6 000333 美的集团 513,523,104.45 2.93 7 002024 苏宁云商 482,194,251.82 2.76 8 000858 五 粮 液 437,065,861.80 2.50 9 000063 中兴通讯 382,447,405.21 2.19 10 002415 海康威视 361,897,372.68 2.07 11 000625 长安汽车 327,040,423.04 1.87 12 000538 云南白药 315,380,787.07 1.80 13 000157 中联重科 305,407,032.24 1.74 14 000100 TCL 集团 304,141,030.11 1.74 15 000725 京东方A 300,509,316.57 1.72 16 000895 双汇发展 299,526,584.96 1.71 17 300027 华谊兄弟 286,232,566.25 1.64 18 000338 潍柴动力 285,275,147.16 1.63 19 002241 歌尔声学 266,091,526.05 1.52 20 000423 东阿阿胶 262,263,410.06 1.50 注: “卖出金 额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 50 页 共 61 页


8.4.3


买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 10,342,345,320.71 卖出股票收入(成交)总额 20,829,524,170.83 注: “买入股 票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑交易费用。 8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有贵金属 。 8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明 注:本基金本报告期末未持有股指期货。 8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 注:本基金本报告期末未持有国债期货。 8.12 投 资 组 合 报告 附 注 8.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查, 或 在 报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。 8.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 之 外 的情 形 。 8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 7,709,368.28 2 应收证券清算款 304,595,306.05 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 51 页 共 61 页


3 应收股利 - 4 应收利息 287,952.65 5 应收申购款 88,830.39 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 312,681,457.37


8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 流通受限情况说明 1 000562 宏源证券 542,495,540.46 4.88 重大资产重组


8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 注:本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。 8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 由于四舍五入的原因,各比例的分项之和与合计可能有尾差。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 份额 级别 持有人 户数( 户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 52 页 共 61 页


银华 稳进 4,279 1,257,572.19 5,104,904,333.00 94.87% 276,247,061.00 5.13% 银华 锐进 73,600 73,113.47 785,174,836.00 14.59% 4,595,976,558.00 85.41% 银华 100 19,659 55,367.57 384,477,107.12 35.32% 703,993,977.09 64.68% 合计 97,538 121,499.05 6,274,556,276.12 52.95% 5,576,217,596.09 47.05% 注:对 于分 级基金 ,下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额, 对于合 计数 ,比例 的 分 母 采 用下属分级基金份额的合计数。 9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 银华稳进











































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 瑞士信贷(香港)有限公司 908,894,251.00 16.89% 2 工银安盛人寿保险有限公司 627,900,480.00 11.67% 3 新华人寿保险股份有限公司 434,072,697.00 8.07% 4 天平汽车保险股份有限公司-自有 资金 337,517,499.00 6.27% 5 中国人寿保险股份有限公司 302,740,229.00 5.63% 6 红塔证券股份有限公司 300,678,365.00 5.59% 7 中国太平洋人寿保险股份有限公司 -分红- 个人 分红 239,049,304.00 4.44% 8 中国太平洋人寿保险股份有限公司 -传统-普通保险产品 163,471,488.00 3.04% 9 国元证券股份有限公司约定购回专 用账户 144,535,324.00 2.69% 10 光大永明人寿保险有限公司 134,222,421.00 2.49% 银华锐进








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 华泰证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户 67,179,033.00 1.25% 2 中国太平洋人寿保险股份有限公司 -传统-普通保险产品 63,300,075.00 1.18% 3 华西证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户 53,983,307.00 1.00% 4 中国对外经济贸易信托有限公司- 申毅量化套利集合资金信托计划 49,797,572.00 0.93% 5 浙商证券-农行-浙商汇金 1 号集 合资产管理计划 40,480,001.00 0.75% 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 53 页 共 61 页


6 中国太平洋人寿保险股份有限公司 -分红- 个人 分红 37,708,274.00 0.70% 7 中信建投证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户 34,066,594.00 0.63% 8 广发证券-招行-广发增强型基金 优选集合资产管理计划 29,269,592.00 0.54% 9 拉萨信泰投资管理合伙企业 (有限合 伙) 27,671,329.00 0.51% 10 何叶 27,023,300.00 0.50% 注:以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。 9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况











































































































项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额 比例 基金管理人 所有从业人员 持有本基金 银华稳进 - - 银华锐进 300.00 0.00% 银华 100 495,096.70 0.05% 合计 496,396.70 0.00% 注:1 、 对于分级基金, 下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额, 合计数比例的分母采用期 末基金份额总额。 9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 注: 截 至本 报告期 末, 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额 总量的数量区间为 0 ;本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。 §10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 项目


银华稳进 银华锐进 银华 100 基金合同生效日 (2010 年 5 月 7 日)基金份 额总额 227,454,845.00 227,454,845.00 1,748,978,674.95 本报告期期初基金份额总额 11,379,696,672.00 11,379,696,672.00 691,725,279.52 本报告期基 金总申购份额 - - 14,732,325,980.86 减: 本报告期基金总赎回份额 - - 27,310,890,316.69 本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 (份额减少以"-" 填列) -5,998,545,278.00 -5,998,545,278.00 12,975,310,140.52 本报告期期末基金份额总额 5,381,151,394.00 5,381,151,394.00 1,088,471,084.21 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 54 页 共 61 页


注:拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算后的调整份额。 §11 重大事件 揭示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 本报告期内,无基金份额持有人大会决议。








11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 11.2.1 基金 管理人的重大人事变动 本报告期内,本基金管理人未发生重大人事变动。 11.2.2 基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。








11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。





11.4


基 金 投 资策 略 的 改 变 本报告期内,基金投资策略未发生改变。





11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 本基金的审 计机构是安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) , 报告期 内本基金应支付给聘 任会计师事务所的报酬共计人民币 100,000.00 元。 目前的审 计机构已连续为本基金提供 5 年的 审计服务。





11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。





11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 55 页 共 61 页


中国银河证券 股份有限公司 2 4,112,960,976.52 13.19% 3,744,444.51 13.19% - 中银国际证券 有限责任公司 1 3,707,230,576.50 11.89% 3,375,062.40 11.89% - 中国中投证券 有限责任公司 1 3,529,346,903.30 11.32% 3,213,111.83 11.32% 新增1 个交 易单元 国信证券股份 有限公司 1 3,475,020,775.51 11.15% 3,163,659.26 11.15% - 民生证券有限 责任公司 1 2,892,425,758.87 9.28% 2,633,267.83 9.28% - 中信证券(浙 江) 有限责任公 司 1 2,504,804,499.75 8.04% 2,280,372.97 8.04% 新增1 个交 易单元 海通证券股份 有限公司 1 2,475,296,594.33 7.94% 2,253,513.26 7.94% 新增1 个交 易单元 浙商证券有限 责任公司 2 2,038,487,898.23 6.54% 1,855,839.90 6.54% - 万联证券有限 责任公司 2 1,829,020,296.79 5.87% 1,665,138.83 5.87% 新增2 个交 易单元 光大证券股份 有限公司 1 1,557,700,092.66 5.00% 1,418,129.47 5.00% - 申银万国证券 股份有限公司 1 1,359,250,468.79 4.36% 1,237,460.42 4.36% - 英大证券有限 责任公司 1 689,432,354.73 2.21% 627,658.34 2.21% - 信达证券股份 有限公司 1 519,288,411.52 1.67% 472,759.54 1.67% 新增1 个交 易单元 华林证券有限 责任公司 1 481,603,884.04 1.54% 438,452.78 1.54% 新增1 个交 易单元 江海证券有限 公司 1 - - - - - 注:1 、 基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力, 能及时、 全面、 定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ,包 括宏观 经济 报告、 行 业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、 个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。 2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后, 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准 后与被选择的证券经营机构签订协议。 11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 56 页 共 61 页


中国银河证券 股份有限公司 - - - - - - 中银国际证券 有限责任公司 - - - - - - 中国中投证券 有限责任公司 - - - - - - 国信证券股份 有限公司 - - - - - - 民生证券有限 责任公司 - - - - - - 中信证券(浙 江) 有限责任公 司 - - - - - - 海通证券股份 有限公司 - - - - - - 浙商证券有限 责任公司 - - - - - - 万联证券有限 责任公司 - - - - - - 光大证券股份 有限公司 - - - - - - 申银万国证券 股份有限公司 - - - - - - 英大证券有限 责任公司 - - - - - - 信达证券股份 有限公司 - - - - - - 华林证券有限 责任公司 - - - - - - 江海证券有限 公司 - - - - - - 注:本基金本报告期未通过交易单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。 11.8 其 他 重 大 事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 《银华基金管理有限公司2013 年12 月31 日 基金净值公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月2 日 2 《关于银华深证100 指数分级证券投资基金办理定期份额折算业 务期间银华稳进份额停牌的公告》 三大证券报及本基金管 理人网站 2014 年1 月3 日 3 《关于银华深证100 指数分级证券投资基金之银华稳进份额2014 年度约定年基准收益率的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月3 日 4 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加东莞银行费率 优惠活动的更正公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月4 日 5 《关于银华深证100 指数分级证券投资基金定期份额折算结果及 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月6 日 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 57 页 共 61 页


恢复交易的公告》 6 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月14 日 7 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月21 日 8 《银华深证100 指数分级证券投资基金2013 年第4 季度报 告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月21 日 9 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年1 月29 日 10 《银华基金管理有限公司关于开通农业银行 机构网上直销业务 公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月17 日 11 《银华基金关于增加厦门银行为旗下部分基金代销、 定投业务办 理机构公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月19 日 12 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第四次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月25 日 13 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第五次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年2 月28 日 14 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第六次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月7 日 15 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第七次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月12 日 16 《银华基金关于旗下部分基金参加光大证券手机客户端申购费 率优惠活动的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月15 日 17 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第八次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理 人网站 2014 年3 月17 日 18 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第九次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月20 日 19 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月21 日 20 《银华基金管理有限公司关于开展直销网上交易基金转换费率 优惠的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月25 日 21 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十一次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月26 日 22 《关于增加上海天天基金销售有限公司为旗下部分基金代销等 业务办理机构的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月26 日 23 《银华深证100 指数分级证券投资基金2013 年年度报告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月28 日 24 《银华深证100 指数分级证券投资基金2013 年年度报告摘要》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月28 日 25 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期 份额折算 的第十二次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年3 月31 日 26 《银华基金关于增加民族证券为旗下部分基金代销及转换业务 办理机构公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月1 日 27 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十三次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月3 日 28 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十四次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月11 日 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 58 页 共 61 页


29 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十五次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月18 日 30 《银华深证100 指数分级证券投资基金2014 年第1 季度报 告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月19 日 31 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十六次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月22 日 32 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中金公司费率 优惠活动的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月23 日 33 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十七次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月25 日 34 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十八次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年4 月29 日 35 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第十九次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月6 日 36 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份 额折算 的第二十次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月8 日 37 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十一次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月9 日 38 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十二次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月12 日 39 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十三次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月15 日 40 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十四次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月16 日 41 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十五次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月17 日 42 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十六次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月20 日 43 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十七次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月21 日 44 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十八次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月22 日 45 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第二十九次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月23 日 46 《银华基金管理有限公司关于增加嘉实财富管理有限公司为旗 下部分基金代销机构并参加其费率优惠活动的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月23 日 47 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月26 日 48 《银华基金管理有限公司关于增加北京钱景财富投资管理有限 公司为旗下部分基金代销机构并参加其费率优惠活动的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月26 日 49 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十一次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年5 月29 日 50 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十二次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月4 日 51 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月5 日 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 59 页 共 61 页


的第三十三次风险提示公告》 52 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公 告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月5 日 53 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十四次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月9 日 54 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十五次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月10 日 55 《关于增加北京恒天明泽基金销售有限公司为旗下部分基金代 销机构并参加其费率优惠活动的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月10 日 56 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十六次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月13 日 57 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期 份额折算 的第三十七次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月18 日 58 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十八次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月20 日 59 《银华深证100 指数分级证券投资基金更新招募说明书 (2014 年 第1 号) 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月21 日 60 《银华深证100 指数分级证券投资基金更新招募说明书摘要 (2014 年第1 号) 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月21 日 61 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第三十九次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月24 日 62 《银华深证100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 的第四十次风险提示公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月27 日 63 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加华夏银行费率 优惠活动的公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年6 月27 日 64 《银华基金管理有限公司2014 年6 月30 日 基金净值公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月1 日 65 《银华基金管理有限公司关于增加新时代证券为旗下部分基金 代销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月7 日 66 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加交通银行网上 银行、手机银行基金申购业务费率优惠活动的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月8 日 67 《银华基金管理有限公司关于增加浙江同花顺基金销售有限公 司为旗下部分基金代销等业务办理机构的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月10 日 68 《银华 基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的东华软件估 值方法调整的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月17 日 69 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的锡业股份估 值方法调整的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年7 月25 日 70 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加华龙证券费率 优惠活动的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年8 月7 日 71 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的金风科技估 值方法调整的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年9 月3 日 72 《银华基金关于增加华西证券为旗下部分基金代销、 定期定额投 资及转换业务办理机构的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年9 月23 日 73 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加五矿证券费率 优惠活动的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月16 日 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 60 页 共 61 页


74 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加上海天天基金 销售有限公司费率优惠活动的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年10 月22 日 75 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加上海天天基金 销售有限公司费率优惠活动的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年11 月20 日 76 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在华宝证券开通定 期定额投资业务及参加费率优惠活动的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月10 日 77 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的宏源证券估 值方法调整的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月18 日 78 《银华基金管理有限公司关于调整中国农业银行借记卡网上直 销申购费率优惠的公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年12 月24 日


§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 本基金管理人以2015 年1 月5 日为份 额折算基准日对本基金银华100 份 额以及银华稳进份 额办理了定期份额折算业务。





§13 备 查 文 件 目 录 13.1 备 查 文 件 目录 13.1.1 中国 证监会核准银华深证 100 指数分级证 券投资基金设立的文件


13.1.2 《银 华深证 100 指数分级证券投资基金招募说明书》


13.1.3 《银 华深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》


13.1.4 《银 华深证 100 指数分级证券投资基金托管协议》


13.1.5 《银 华基金管理有限公司开放式基金业务规则》


13.1.6 本基 金管理人业务资格批件和营业执照 13.1.7 本基 金托管人业务资格批件和营业执照 13.1.8 报告 期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告 13.2 存放地点 上 述 备查 文本 存 放在 本基 金 管理 人或 基 金托 管人 的 办公 场所 。 本报 告存 放 在本 基金 管理人及 托管人住所,供公众查阅、复制。 银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告 第 61 页 共 61 页


13.3 查阅方式 投 资 者可 免费 查 阅, 在支 付 工本 费后 , 可在 合理 时 间内 取得 上 述文 件的 复 制件 或复 印件。相 关公开披露的法律文件,投资者还可在本基金管理人网站(www.yhfund.com.cn ) 查阅。 银华基金管理有限公司 2015 年3 月28 日