大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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大成优选股票型证券投资基金（LOF）
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 大 成 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 银行 股 份有 限 公司
送 出 日期 ：2015 年 3 月 28 日
大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报告 中财务 资料 已经审 计。 普华永 道中 天会计 师事 务所( 特 殊普 通合伙) 为本 基金出 具 了 无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要 提示 及 目 录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基 金 简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人和基金托管人 ......................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资料 ............................................................................................................................. 5
§3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ............................................................................. 5
3.1 主要会 计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 7
§4 管 理 人报 告 ......................................................................................................................................... 7
4.1 基金管 理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 9
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 9
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 10
4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走 势的简要展望 ....................................................... 10
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 11
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 12
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 12
4.9 报告期 内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 12
§5 托 管 人报 告 ....................................................................................................................................... 13
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 13
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 13
§6 审 计 报告 ........................................................................................................................................... 13
§7 年 度 财务 报 表 ................................................................................................................................... 14
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 15
7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 16
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 17
§8 投 资 组合 报 告 ................................................................................................................................... 39
8.1 期末基 金资产组合情况 ........................................................................................................... 39
8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 39
8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 40
8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 41
8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 43
8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 43
8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 43
8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名 贵金属投资明细 ............... 43
8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 43 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................. 43
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 44
8.12 投资组 合报告附注 ................................................................................................................. 44
§9 基 金 份额 持 有 人信息 ....................................................................................................................... 45
9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 45
9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................................................................... 45
9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 45
9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 45
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ..................................................................................................................... 45
§ 11 重大 事件 揭 示 ................................................................................................................................. 46
11.1 基金份 额持有人大会决议 ..................................................................................................... 46
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 46
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 46
11.4 基金投 资策略的改变 ............................................................................................................. 46
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 47
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 47
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 47
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 49
§ 12 影响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................. 50
§ 13 备查 文件 目 录 ................................................................................................................................. 51
13.1 备查文 件目录 ......................................................................................................................... 51
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................. 51
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................. 51
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）
基金简称 大成优选股票（LOF ）
场内简称 优选 LOF
基金主代码 160916
交易代码 160916
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2012 年 7 月27 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 906,869,483.75 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 12 月 28 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 在有效控制风险的基础上，追求基金资产长期稳健增值
投资策略
本基金将在全球视野下， 基于宏观经济研究， 确定大类资产配
置比例; 通 过 上 市 公 司 基 本 面 分 析 ， 主 要 采 用 优 选 个 股 的 主 动
投资策略， 获取超额收益。 优选个股是指积极、 深入、 全 面地
了解上市公司基本面， 动态评估公司价值， 当股价低于合理价
值区域时， 买入并持有； 在股价回复到合理价值的过程 中， 分
享股价提升带来的超额收益。
业绩比较基准 沪深 300 指 数收益率 ×80% ＋中证综 合债券指数收益率 ×20%
风险收益特征
本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混合基
金、 债券基金与货币市场基金， 属于较高风险收益特征的开放
式基金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杜鹏 王永民
联系电话 0755-83183388 010-66594896
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址
深圳市福田区深南大道7088 号
招商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内大街1 号
办公地址
深圳市福田区深南大道7088 号
招商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内大街1 号
邮政编码 518040 100818 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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法定代表人 刘卓 田国立
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券 报》 、 《中国 证券报》
登载基 金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区深南大道 7088 号招商 银行大厦 32
层大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 1 号中 国银行股份有
限公司托管业务部
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
上海市黃浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司
北京市西城区金融大街27 号投资广
场 23 层
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及 利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标
2014 年 2013 年
2012 年7 月27 日( 基
金合同生效
日)-2012 年12 月31
日
本期已实现收益 128,734,830.39 85,244,745.25 -436,181,363.99
本期利润 352,279,050.79 72,492,633.24 132,269,190.08
加权平均基金份额本期利润 0.2731 0.0393 0.0410
本期加权平均净值利润率 23.75% 3.45% 4.39%
本期基金份额净值增长率 29.23% 3.13% 5.91%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 -80,077,050.57 -362,472,165.47 -598,466,226.92
期末可供分配基金份额利润 -0.0883 -0.2192 -0.2628
期末基金资产净值 1,314,647,646.50 1,855,260,351.51 2,476,384,747.57
期末基金份额净值 1.450 1.122 1.088
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末
2013 年末
2012 年末
基金份额累计净值增长率 41.15% 9.22% 5.91%
注：1.本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入( 不 含公允 价值 变动收 益) 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2. 所述基 金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于所列
数字。
3 、期 末可 供分 配利润 ，采 用期末 资产 负债表 中未 分配利 润与 未分配 利润 中已实 现部分 的 孰 低大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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数（为期末余额，不是当期发生 数） 。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③ ②－④
过去三个月 17.60% 1.39% 34.88% 1.31% -17.28% 0.08%
过去六个月 31.94% 1.13% 49.45% 1.06% -17.51% 0.07%
过去一年 29.23% 1.06% 42.57% 0.97% -13.34% 0.09%
自基金合同
生效起至今
41.15% 1.10% 42.36% 1.04% -1.21% 0.06%
3.2.2 自基金转型以 来 基 金份额 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率变动 的 比 较
注： 大成优选股票型证券投资基金 （LOF ） 合同 中关于基金投资比例的约定： 本基金股票资产占基
金资产的比例为 60%-95% ； 现金以及到期日在一年 以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ； 权
证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
本基金转型日期为 2012 年 7 月 27 日 。本基金的建仓期为 6 个月，截至报告日本基金的各项
投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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3.2.3 自基金转型以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
注：2012 年 净值增长率期间为 2012 年 7 月27 日 （基金合同生效日）至 2012 年12 月31 日。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
过去三年本基金无利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准， 于 1999 年4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿 元人民币，注册
地为深圳。 目前公司由四家股东组成， 分别为中泰信托有限责任公司(48%) 、 光大 证券股份有限公
司(25%) 、 中国银河投资管理有限公司(25%) 、 广东证券股份有限公司(2%) 。 截至 2014 年12 月 31
日，本基金管理人共管理 4 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金：大成中证 100 交易型开放 式指数证券投
资基金、深证成长 40 交 易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长 40 交易型开放 式指数证券
投资基金联接基金、中证 500 深市 交易型开放式指数证券投资基金、中证 500 沪 市交易型开放式
指数证券投资基金，2 只 QDII 基金 ：大成标普 500 等权重指 数证券投资基金、大成纳斯达克 100
指数证券投资基金及 40 只开放式证券投资基金： 大成 景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 、 大成价 值
增长证 券投 资基金 、大 成债券 投资 基金、 大成 蓝筹稳 健证 券投资 基金 、大成 精选 增值混 合 型 证 券大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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投 资 基金 、大 成 货币 市场 证 券投 资基 金 、大 成沪 深 300 指数 证 券投 资基 金 、大 成财 富 管 理 2020
生命周 期证 券投资 基金 、大成 积极 成长股 票型 证券投 资基 金、大 成创 新成长 混合 型证券 投 资 基 金
(LOF) 、 大成景阳领先股票型证券投资基金、 大成强化收益债券型证券投资基金、 大成策略回报股
票型证 券投 资基金 、大 成行业 轮动 股票型 证券 投资基 金、 大成中 证红 利指数 证券 投资基 金 、 大 成
核心双 动力 股票型 证券 投资基 金、 大成竞 争优 势股票 型证 券投资 基金 、大成 景恒 保本混 合 型 证 券
投资基 金、 大成内 需增 长股票 型证 券投资 基金 、大成 可转 债增强 债券 型证券 投资 基金、 大 成 消 费
主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 新 锐 产 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF） 、大成月添 利理 财债券 型证 券投资 基金 、大成 现金 增利货 币市 场证券 投资 基金、 大 成 月 月
盈短期 理财 债券型 证券 投资基 金、 大成现 金宝 场内实 时申 赎货币 市场 基金、 大成 景安短 融 债 券 型
证券投 资基 金、大 成景 兴信用 债债 券型证 券投 资基金 、大 成景旭 纯债 债券型 证券 投资基 金 、 大 成
景祥分 级债 券型证 券投 资基金 、大 成信用 增利 一年定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、大成 健 康 产 业
股票型 证券 投资基 金、 大成中 小盘 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、大成灵 活配置 混合 型证券 投 资 基
金、大 成丰 财宝货 币市 场基金 、大 成景益 平稳 收益混 合型 证券投 资基 金、大 成添 利宝货 币 市 场 基
金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF）。
4.1.2 基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
汤义峰
先生
本基金基
金经理、
数量投资
部总监
2012 年11
月 26 日
- 8 年
中国科学 院 管 理 学 博 士 。 曾 就 职 于 博 时
基 金 管 理 有 限 公 司 ， 历 任 金 融 工 程 师 、
股 票 投 资 部 数 量 化 研 究 员 、 数 量 化 研 究
员 兼 任 博 时 特 许 价 值 股 票 型 证 券 投 资 基
金 及 裕 泽 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 助
理。2010 年3 月12 日至 2012 年 6 月11
日曾任博时裕富沪深 300 指数证券 投资
基 金 基 金 经 理 及 博 时 特 许 价 值 股 票 型 证
券投资基金基金经理。2012 年 11 月 26
日 起 任 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 基金 经理，2013 年 3 月8 日 起担
任 大 成 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 ， 现 同 时 担 任 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司
数 量 投 资 部 总 监 。 具 有 基 金 从 业 资 格 。
国籍：中国
张钟玉
女士
本基金基
金经理助
理
2013 年 3
月 25 日
- 4 年
会计学硕士。2010 年 7 月加入大成基金
管理有限公司，历任研究部研究员、数
量投资部数量分析师。2013 年3 月25大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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日至 2015 年1 月14 日担 任大成优选股
票型证券投资基金 （LOF ） 和大成沪深 300
指数证券投资基金基金经理助理。2015
年2 月28 日任 大成核心双动力股票型证
券投资基金基金经理。具有基金从业资
格。国籍：中国
注：1 、任职 日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2 、证券从业 年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3 、 本基金基金经理助理张钟玉女士 于 2015 年1 月 14 日离任 ， 该事项已按法规要求及公司相
关制度办理，变更流程合法合规 。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告 期内 ，本基 金管 理人严 格遵 守《证 券法》 、 《证券 投资 基金法》 、 《 大成优 选股 票型 证 券
投资基金 （LOF ） 基金合同 》 和其他有关法律法规的规定， 在基金管理运作中， 本基金的投资范围、
投资比 例、 投资组 合、 证券交 易行 为、信 息披 露等符 合有 关法律 法规 、行业 监管 规则和 基 金 合 同
等规定 ，本 基金没 有发 生重大 违法 违规行 为， 没有运 用基 金财产 进行 内幕交 易和 操纵市 场 行 为 以
及进行 有损 基金投 资人 利益的 关联 交易， 整体 运作合 法、 合规。 本基 金将继 续以 取信于 市 场 、 取
信于社 会投 资公众 为宗 旨，承 诺将 一如既 往地 本着诚 实信 用、勤 勉尽 责的原 则管 理和运 用 基 金 财
产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易制度 和 控 制方法
根 据 《证 券投 资 基金 管理 公 司公 平交 易 制度 指导 意 见》 的规 定 ，基 金管 理 人制 订了 《大成基
金管理有限公司公平交易制度》 及 《 大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。 基金管 理
人旗下 投资 组合严 格按 照制度 的规 定，参 与 股 票、债 券的 一级市 场申 购、二 级市 场交易 等 投 资 管
理活动 ，内 容包括 授权 、研究 分析 、投资 决策 、交易 执行 、业绩 评估 等与投 资管 理活动 相 关 的 各
个环节 。研 究部负 责提 供投资 研究 支持， 投资 部门负 责投 资决策 ，交 易管理 部负 责实施 交 易 并 实
时监控 ，监 察稽核 部负 责事前 监督 、事中 检查 和事后 稽核 ，风险 管理 部负责 对交 易情况 进 行 合 理
性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公 平 交 易制度 的 执 行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内
及 5 日内股 票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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股票同 向交 易溢价 率较 大主要 来源 于市场 因素 （如个 股当 日价格 振幅 较高） 及组 合经理 交 易 时 机
选择， 即投 资组合 成交 时间不 一致 以及成 交价 格的日 内较 大变动 导致 个别些 组合 间的成 交 价 格 差
异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易行为 的 专 项说明
报 告 期内 ，基 金 管理 人旗 下 所有 投资 组 合未 发现 存 在异 常交 易 行为 。主 动 投资 组合 间股票交
易存在 23 笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 主动 型投资 组合 与指 数 型投 资组合 之 间 或 指
数型投 资组 合之间 存在 股票同 日反 向交易 ，参 与交易 所公 开竞价 同日 反向交 易成 交较少 的 单 边 交
易量超过该股当日成交量 5%的仅有 5 笔， 原因为 投资策略需要； 主动投资组合间债券交易存在 2
笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 投资 组合间 相邻 交易日 反向 交易的 市场 成交比 例 、 成 交
均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2014 年 A 股 市场跌宕起伏，不同风格特征的资产相对表现在一年中大起大落，颇具喜剧性。
年初 成 长股 延续去 年的 强势， 春节 后又迎 来大 跌至年 中， 三季度 小市 值股票 在并 购重组 预 期 的 推
动下涨 势喜 人，而 在年 底低估 值大 盘股强 势反 扑，形 成巨 大的吸 金效 应，将 一年 以来的 相 对 表 现
完全逆 转， 最终以 大盘 蓝筹的 明显 领先结 束全 年，而 此表 现差异 ，几 乎完全 是在 最后一 个 多 月 实
现的。
变 幻 莫测 ，变 化 剧烈 的市 场 ，给 投资 人 带来 了极 大 的研 究压 力 和心 理压 力 ，一 方面 ，我们要
思考什 么才 是公司 未来 价值的 决定 性因素 ，另 一方面 ，我 们也要 揣摩 ，引领 市场 的“风 ” 往 何 处
吹，是微风还是龙卷风。
4.4.2 报 告 期 内基金 的 业 绩表现
截止本报告期末， 本基金份额资产净值为 1.450 元。 本报告期基金份额净值增长率为 29.23% ，
同期业绩比较基准收益率为 42.57%，低于业绩比较基准的表现。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
我们认为， 市场是经济、 社会的缩影，2014 年 市场的表现也是社会变革对投资人认知刺激的
一种体现。社会处在变革期，资本市场的制度变化也在快速推进中，大力发展资本市场，简化并
购重组引来了嗅觉最灵敏的民营产业资本在市场的挥斥方遒，而国企改革，降息等自上而下的大
动作则引发了国家市值管理的观念流行。
站在当前的时点上， 我们还是必须对所处的背景做一个梳理， 我们认为 通缩压力依然在路上，大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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而互联网特别是移动互联网的普及既是社会创新的发动机也是消灭传统流通领域的低效率、降低
终端产品及服务价格的重要因素。基于此，我们预期社会整体融资利率的降低依然可以预期，而
利用信息技术优化传统渠道、增强营销优势的企业将成为最大的受益者
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告期 内， 依 据相 关的 法 律法 规、 基 金合 同以 及 内部 监察 稽 核制 度， 本 基金 管理 人对本基
金运作 、内 部管理 、制 度执行 及遵 规守法 情况 进行了 监察 稽核。 内部 监察稽 核的 重点是 ： 国 家 法
律法规 及行 业监管 规则 的执行 情况 ；基金 合同 的遵守 情况 ；内部 规章 制度的 执行 情况； 资 讯 管 制
和保密 工作 落实情 况； 员工职 业操 守规范 情况 ，目的 是规 范基金 财产 的运作 ，防 范和控 制 投 资 风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一） 根据最新的法律法规、 规章、 规范性文件， 本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善， 确保本基金管理人内控制度的适时性、 全面性和合法合规性。
同时， 为保 障制度 的适 时性， 避免 部分内 控制 度、业 务规 则与业 务发 展不相 适应 ，报告 期 内 本 基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（ 二 ）全 面 加 强 风险 监控 ， 不断 提高 基 金业 务风 险 管理 水平 。 本年 度内 ， 深圳 辖区 基金公司
按照监 管部 门要求 深入 开展各 项自 查工作 ，公 司以此 为契 机，在 强化 将风险 控制 放在各 项 工 作 之
首的风 控理 念基础 上， 力求将 风控 意识深 入到 每个业 务条 线。为 督促 各部门 完善 并落实 各 项 内 控
措施， 公司 严格执 行风 险控制 管理 员制度 ，健 全内控 工作 协调机 制及 监督机 制， 并进一 步 加 强 投
资风险 数量 化评价 能力 及事前 风险 防范能 力， 有效防 范相 关业务 风险 。同时 ，公 司严格 执 行 投 资
报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（ 三 ）日 常监 察 和专 项监 察 相 结 合， 确 保监 察稽 核 的有 效性 和 深入 性。 本 年度 ，公 司继续对
本基金 销售 、宣传 等方 面的材 料、 协议及 其他 法律资 料等 进行了 严格 审查， 对本 基金各 项 投 资 比
例、投 资权 限、基 金交 易、股 票投 资限制 、股 票库维 护等 方面进 行实 时监察 ，同 时，还 专 门 针 对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营 （基金头寸、 基金结算、 登记清算等） 、 网上交易、 基金销售等进行专项监察。 通过日常
监察， 保证了公司监察的全面性、 实时性， 通过专项监察， 及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识， 从而较好地预防了风险的发生。
（ 四 ）加 强了 对 投资 管理 人 员通 讯工 具 在交 易时 间 的集 中管 理 ，定 期或 不 定期 的对 投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（ 五 ）以 多种 方 式加 强合 规 教育 与培 训 ，提 高全 公 司的 合规 守 法意 识。 及 时向 全公 司传达与
基金相 关的 法律法 规， 并要求 公司 各部门 贯彻 到日常 工作 中。公 司监 察稽核 部通 过解答 各 业 务 部大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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门提出 的法 律问题 ，提 供法律 依据 ，对于 较为 重大疑 难法 律事项 及时 咨询公 司外 部律师 或 监 管 部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金管 理人 指 导基 金估 值 业务 的领 导 小组 为公 司 估值 委员 会 ，公 司估 值 委员 会主 要负责估
值政策 和估 值程序 的制 定、修 订以 及执行 情况 的监督 。估 值委员 会由 股票投 资部 、研究 部 、 固 定
收益部 、风 险管理 部、 基金运 营部 、监察 稽核 部、委 托投 资部指 定人 员组成 。公 司估值 委 员 会 的
相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历， 估值 委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益部、 风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，
评判基 金持 有的投 资品 种是否 处于 不活跃 的交 易状态 或者 最近交 易日 后经济 环境 发生了 重 大 变 化
或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，从 而确 定估值 日需 要进行 估值 测算或 者 调 整 的
投资品 种； 提出合 理的 数量分 析模 型对需 要进 行估值 测算 或者调 整的 投资品 种进 行公允 价 值 定 价
与计量 ；定 期对估 值政 策和程 序进 行评价 ，以 保证其 持续 适用； 基金 运营部 负责 日常的 基 金 资 产
的估值 业务 ，执行 基金 估值政 策， 并负责 与托 管行沟 通估 值调整 事项 ；监察 稽核 部负责 审 核 估 值
政策和 程序 的一致 性， 监督估 值委 员会工 作流 程中的 风险 控制， 并负 责估值 调整 事项的 信 息 披 露
工作。
本 基 金的 日常 估 值程 序由 基 金运 营部 基 金估 值核 算 员执 行， 并 与托 管银 行 的估 值结 果核对一
致。基 金估 值政策 的议 定和修 改采 用集体 讨论 机制， 基金 经理及 投资 经理作 为估 值小组 成 员 ， 对
本基金 持仓 证券的 交易 情况、 信息 披露情 况保 持应有 的职 业敏感 ，向 估值委 员会 提供估 值 参 考 信
息，参 与估 值政策 讨论 。对需 采用 特别估 值程 序的证 券， 基金管 理人 及时启 动特 别估值 程 序 ， 由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本 基 金管 理人 参 与估 值流 程 各方 之间 不 存在 任何 重 大利 益冲 突 。截 止报 告 期末 本基 金管理人
已与中 央国 债登记 结算 有限责 任公 司签署 服务 协议， 由其 按约定 提供 在银行 间同 业市场 交 易 的 债
券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本 基 金管 理人 将 严格 按照 本 基金 基金 合 同的 规定 进 行收 益分 配 。本 报告 期 内本 基金 无收益分
配事项。
4.9 报告期内 管理 人 对 本 基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警 情形 的 说明
无。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对大成优选股票型证券投资基
金（LOF） （以下称 “本 基金 ” ）的 托管过 程中 ，严格 遵守 《证券 投资 基金法 》及 其他有 关 法 律 法
规、基 金合 同和托 管协 议的有 关规 定，不 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为 ， 完全尽 职 尽 责 地
履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计 报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成优选股票型证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的大成优选股票型证券投资基金(LOF) ( 以 下简
称“ 大成优选基金 (LOF)”)的财务报 表，包括 2014 年 12 月 31
日的资产负债表、2014 年度的利润表和所有者权益( 基金净 值)
变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 大 成 优 选 基 金(LOF) 的 基 金 管 理 人
大成基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作
编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段
我们认 为， 上述大成优选基金(LOF)
的财务报表 在所有重大方面
按照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发
布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编制 ， 公 允 反 映 了 大
成优选 基金(LOF)2014 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2014 年度
的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞 、俞伟 敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址 中国上海
审计报告日期 2015 年 3 月25 日
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 38,518,107.15 145,976,679.34
结算备付金
3,970,687.87 46,930,961.96
存出保证金
653,482.03 426,567.47
交易性金融资产 7.4.7.2 1,283,286,065.34 1,643,061,982.08
其中：股票投资
1,233,216,065.34 1,544,551,002.08
基金投资
- -
债券投资
50,070,000.00 98,510,980.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
3,273,917.37 23,303,990.25 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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应收利息 7.4.7.5 797,297.13 381,969.80
应收股利
- -
应收申购款
- 296.44
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,330,499,556.89 1,860,082,447.34
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
683,264.65 -
应付赎回款
10,412,370.34 798,654.72
应付管理人报酬
1,480,897.98 2,031,808.74
应付托管费
296,179.61 406,361.74
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 2,535,043.97 1,356,247.24
应交税费
16,313.60 16,313.60
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 427,840.24 212,709.79
负债合计
15,851,910.39 4,822,095.83
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 1,188,248,001.71 2,166,943,386.09
未分配利润 7.4.7.10 126,399,644.79 -311,683,034.58
所有者权益合计
1,314,647,646.50 1,855,260,351.51
负债和所有者权益总计
1,330,499,556.89 1,860,082,447.34
注： 报告截止日 2014 年12 月 31 日， 基金份额净值 1.450 元 ， 基金份额 总额 906,869,483.75 份。
7.2 利润表
会计主体： 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）
本报告期： 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
一、收入
387,463,519.75 113,686,003.59
1.利息收入
1,587,264.31 2,498,098.84
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,117,337.79 2,316,251.07 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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债券利息收入
469,926.52 181,847.77
资产支持证券 利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
161,314,380.01 122,449,342.66
其中：股票投资收益 7.4.7.12 145,877,469.98 63,245,073.81
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -12,011,098.79 15,167,561.79
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 -283,080.00 -6,479,400.00
股利收益 7.4.7.16 27,731,088.82 50,516,107.06
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
7.4.7.17
223,544,220.40 -12,752,112.01
4.汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 1,017,655.03 1,490,674.10
减 ： 二 、费用
35,184,468.96 41,193,370.35
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 18,595,679.57 26,347,509.51
2 ．托管费 7.4.10.2.2 3,719,135.97 5,269,501.90
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 12,369,127.19 9,065,075.11
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 500,526.23 511,283.83
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
352,279,050.79 72,492,633.24
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
352,279,050.79 72,492,633.24
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
2,166,943,386.09 -311,683,034.58 1,855,260,351.51
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 352,279,050.79 352,279,050.79 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-978,695,384.38 85,803,628.58 -892,891,755.80
其中：1. 基 金申购款 233,221,239.58 -30,948,378.08 202,272,861.50
2. 基金赎回 款 -1,211,916,623.96 116,752,006.66 -1,095,164,617.30
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
1,188,248,001.71 126,399,644.79 1,314,647,646.50
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
2,983,826,315.59 -507,441,568.02 2,476,384,747.57
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 72,492,633.24 72,492,633.24
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-816,882,929.50 123,265,900.20 -693,617,029.30
其中：1. 基 金申购款 569,810,447.23 -58,968,057.70 510,842,389.53
2. 基金赎回 款 -1,386,693,376.73 182,233,957.90 -1,204,459,418.83
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
2,166,943,386.09 -311,683,034.58 1,855,260,351.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
_____ 罗登攀_____
______ 肖剑______
____ 范瑛____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 是 根 据 原 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 “ 大 成大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 18 页
优选封闭基金”) 基金份 额持有人大会 2012 年 6 月 21 日决议 通过的《关于大成优选股票型证券投
资基金转型有关事项的议案》 ，经中 国证券监督管理委员会( 以下简称“中国证监会”)2012 年 7 月
11 日证监许 可字[2012] 919 号《关 于核准大成优选股票型证券投资基金基金份额持有人大会决议
的 批 复 》 ， 由 原 大 成 优 选 封 闭 基 金 转 型 而 来 。 原 基 金 大 成 优 选 封 闭 基 金 为 契 约 型 封 闭 式 基 金 ， 于 深
圳证券交易所( 以下简称 “深交所”) 交易上市， 存续期限为 5 年期， 至 2012 年7 月31 日止。 根 据
深交所深证上[2012]237 号 《终止上市同意书》 ， 原基金大成优选封闭基金于 2012 年7 月 27 日提 前
终止上市权利登记。 自 2012 年7 月27 日起， 原基 金大成优选封闭基金转型成为上市契约型开放 式
基 金 ， 并 更 名 为 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以 下 简称 “ 本 基 金 ”) 。 原 《 大 成 优 选 股 票 型
证券投资基金基金合同》 失效， 《大 成优选股票型证券投资基金(LOF) 基 金合同》 于同一日生效。 本
基金为契约型开放式， 存续期间不定。 本基金 的基金管理人为大成基金管理有限公司， 基金 托管 人
为中 国银行股份有限公司。
原基金大成优选封闭基金于基金合同失效前经审计的基金资产净值为 3,655,270,311.80 元，
已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。 根据 《大成优选股票型证券投资基
金(LOF) 招募 说明书》 和 《关于原大 成优选型证券投资基金基金份额折算结果的公告》 的有关 规 定 ，
本基金以2012 年8 月29 日为基金份额折算基准日对投资人持有的原大成优选封闭基金份额进行了
折算，折算比例为 0.763173881 ，并 于 2012 年8 月 31 日完成 了变更登记。
本基金于基金合同生效后自 2012 年 8 月 6 日至 2012 年 8 月 24 日期间内开放集中申购，共募集
5,591,125.02 元，其中包 括折合为基金份额的集中申购资金利息 2,816.31 元，业经普 华永道中 天
会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 336 号审 验报告予以验证。 上述集 中申购募集 资
金已按 2012 年 8 月 29 日 基金份额折算后的基金份额净值 1.000 元折合 为 5,591,125.02 份基 金 份
额，其中包括集中申购资金利息折合的 2,816.31 份基金份额 ，并于 2012 年 8 月 30 日 进行了确 认
登记。
经深交所深证上字[2012]437 号文审 核同意， 本基 金 1,242,412,561.00 份基 金份额( 截至2012
年 12 月 21 日) 于 2012 年 12 月 28 日在深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份额托管在场外， 基金
份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 招 募 说 明 书 》 的
有关规定，本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、
货币市场工具、 银行存款、 权证、 资产支持证券、 股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资
的其他金融工具。其中，股票投资比例为基 金资产的 60%-95% ；现金以 及到期日在一年以内的政府
债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5%； 权证、 股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 19 页
法规或监管机构的规定执行。 本基金的业绩比较基准为：80%×沪深300 指数收益率 ＋20% ×中证 综
合债券指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2015 年3 月 25 日批准 报出。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各 项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国 证监会颁布的 《证券投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券 投资基金 业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《 大 成优选股票型证券投资基金(LOF) 基 金合同》 和在财务报表附
注 7.4.4 所 列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年12
月 31 日的财 务状况 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资 产于 初始确 认时 分类为 ：以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产、应 收 款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金 目前 以交易 目的 持有的 股票 投资、 债券 投资 和 衍生 工具( 主 要为 股指期 货) 分 类为以 公
允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债表 中 以
衍生金 融资 产列示 外， 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债表 中 以
交易性金融资产列示。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 20 页
本基金 持有 的其他 金融 资产分 类为 应收款 项， 包括银 行存 款和其 他各 类应收 款项 等。应 收 款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负 债于 初始确 认时 分类为 ：以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融负 债及其 他 金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负债 。 本
基金持有的其他金融负债包括各类应付款 项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资 产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产 和金 融 负 债的估 值 原 则
本基金 持有 的股票 投资 、债券 投资 和衍生 工具( 主要为 股指 期货投 资) 按 如下原 则确 定公允 价
值并进行估值：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的市 场交 易价格 确定 公允价 值； 估值日 无交 易 ， 但
最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的， 按 最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活 跃市 场的金 融工 具，如 估值 日无交 易且 最近交 易日 后经济 环境 发生了 重大 变 化 ，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融 工具 不存在 活跃 市场， 采用 市场参 与者 普遍认 同且 被以往 市场 实际交 易价 格 验 证大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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具有可 靠性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近进 行 的
市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公允 价值、 现金 流量折 现法 和 期
权定价 模型 等。采 用估 值技术 时， 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ，减 少使用 与本 基金特 定相 关 的
参数。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
本基金 持有 的资产 和承 担的负 债基 本为金 融资 产和金 融负 债。当 本基 金 1) 具有抵销已 确 认
金额的 法定 权利且 该种 法定权 利现 在是可 执行 的；且 2) 交易双 方准 备按净 额结 算时， 金融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外发 行基 金份额 所募 集的总 金额 在扣除 损益 平准金 分摊 部分后 的余 额。由 于 基
金份额 折算 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额拆分 日根 据折算 前的 基金份 额数 及确定 的折 算 比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平 准金 包括已 实现 平准金 和未 实现平 准金 。已实 现平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时 ，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
股票投 资在 持有期 间应 取得的 现金 股利扣 除由 上市公 司代 扣代缴 的个 人所得 税后 的净额 确 认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产在 持有 期间的 公允 价值变 动确 认为公 允 价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其 处 置价 值与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款 项在 持有期 间确 认的利 息收 入按实 际利 率法计 算， 实际利 率法 与直线 法差 异较小 的 则
按直线法计算。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 22 页
7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金 融负 债在持 有期 间确认 的利 息支出 按实 际利率 法计 算，实 际利 率法与 直线 法差异 较 小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
每一基 金份 额享有 同等 分配权 。本 基金收 益以 现金形 式分 配，其 中场 外基金 份额 持有人 可 选
择现金 红利 或将 现 金红 利按分 红除 权日的 基金 份额净 值自 动转为 基金 份额进 行再 投资， 场内 基 金
份额持 有人 只能选 择现 金分红 。若 期末未 分配 利润中 的未 实现部 分为 正数， 包括 基金经 营活 动 产
生的未 实现 损益以 及基 金份额 交易 产生的 未实 现平准 金等 ，则期 末可 供分配 利润 的金额 为期 末 未
分配利 润中 的已实 现部 分；若 期末 未分配 利润 的未实 现部 分为负 数， 则期末 可供 分配利 润的 金 额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金 以内 部组织 结构 、管理 要求 、内部 报告 制度为 依据 确定经 营分 部，以 经营 分部为 基 础
确定报 告分 部并披 露分 部信息 。经 营分部 是指 本基金 内同 时满足 下列 条件的 组成 部分：(1) 该组
成部分 能够 在日常 活动 中产生 收入 、发生 费用 ；(2) 本基金的基 金管 理人能 够定 期评价 该组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
根据本 基金 的估值 原则 和中国 证 监 会允许 的基 金行业 估值 实务操 作， 本基金 确定 以下类 别 股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的
交易不 活跃) 等情况 ，本 基金根 据中 国证监 会公 告[2008]38 号《关 于进 一步规 范证 券投资 基 金 估
值业务的指导意见》 ，根 据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行 业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法 和现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于证券大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
财政部于2014 年颁布 《企 业会计准则第39 号——公允价值计量》 、 《企业会 计准则第40 号——
合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准则 第
2 号——长期 股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财务
报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》 ， 要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外， 其
他准则自 2014 年7 月1 日 起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题的通
知》 、 财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 ，主 要 税
项列示如下：
(1) 以发行 基金 方式募 集资 金不属 于营 业税征 收范 围，不 征收 营业税 。基 金买卖 股票 、 债 券
的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金 从证 券市场 中取 得的收 入， 包括买 卖股 票、债 券的 差价收 入， 股权的 股息 、 红 利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的个人所 得税。自 2013 年 1 月 1 日 起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在
1 个月以内( 含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 24 页
年( 含1 年) 的， 暂减按 50% 计入应纳 税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂减按 25% 计 入应纳税所得
额。对 基金 持有的 上市 公司限 售股 ，解禁 后取 得的股 息、 红利收 入， 按照上 述规 定计算 纳税 ， 持
股时间 自解 禁日起 计算 ；解禁 前取 得的股 息、 红利收 入继 续暂减按 50%计入应 纳税 所得额 。上 述
所得统一适用 20% 的税率 计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的 税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 38,518,107.15 145,976,679.34
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 38,518,107.15 145,976,679.34
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,080,462,757.83 1,233,216,065.34 152,753,307.51
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 50,258,850.00 50,070,000.00 -188,850.00
合计 50,258,850.00 50,070,000.00 -188,850.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,130,721,607.83 1,283,286,065.34 152,564,457.51
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,609,825,213.65 1,544,551,002.08 -65,274,211.57
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 104,216,531.32 98,510,980.00 -5,705,551.32
银行间市场 - - - 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 25 页
合计 104,216,531.32 98,510,980.00 -5,705,551.32
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,714,041,744.97 1,643,061,982.08 -70,979,762.89
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金本报告期末未有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利 息 11,791.67 28,043.14
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,786.80 1,565.20
应收债券利息 783,424.66 352,169.56
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 294.00 191.90
合计 797,297.13 381,969.80
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 2,534,768.97 1,356,247.24
银行间市场应付交易费用 275.00 -
合计 2,535,043.97 1,356,247.24 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 26 页
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 27,840.24 2,709.79
预提费用 400,000.00 210,000.00
合计 427,840.24 212,709.79
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,653,738,791.98 2,166,943,386.09
本期申购 177,976,003.44 233,221,239.58
本期赎回（以“- ”号填 列） -924,845,311.67 -1,211,916,623.96
本期末 906,869,483.75 1,188,248,001.71
注： 截至 2014 年 12 月 31 日止，本基 金于深交 所上市的基金份额为 512,018,841.00 份(2013 年
12 月 31 日：870,657,951.00 份) ， 托 管在场外未上市交易的基金份额为 394,850,642.75 份(2013
年 12 月 31 日：783,080,840.98 份) 。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价
流通或 按基 金份额 净值 申购或 赎回 ；未上 市的 基金份 额登 记在注 册登 记系统 ，按 基金份 额 净 值 申
购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未 分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -362,472,165.47 50,789,130.89 -311,683,034.58
本期利润 128,734,830.39 223,544,220.40 352,279,050.79
本期基金份额交易
产生的变动数
153,660,284.51 -67,856,655.93 85,803,628.58
其中：基金申购款 -44,033,031.17 13,084,653.09 -30,948,378.08
基金赎回款 197,693,315.68 -80,941,309.02 116,752,006.66
本期已分配利润 - - -
本期末 -80,077,050.57 206,476,695.36 126,399,644.79
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 27 页
31 日 日
活期存款利息收入 1,056,305.75 2,259,713.37
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 42,236.67 37,609.98
其他 18,795.37 18,927.72
合计 1,117,337.79 2,316,251.07
7.4.7.12 股 票 投 资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 4,312,965,747.57 3,326,348,289.83
减： 卖出股票成本总额 4,167,088,277.59 3,263,103,216.02
买卖股票差价收入 145,877,469.98 63,245,073.81
7.4.7.13 债 券 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至
2013 年12月31 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 92,219,556.00 210,229,581.10
减： 卖出债券 （债转股及债券到期兑付） 成本总 额 104,216,531.32 194,387,585.36
减：应收利息总额 14,123.47 674,433.95
债券投资收益 -12,011,098.79 15,167,561.79
7.4.7.13.1 资产支持 证券 投 资 收益
本基金本报告期及上年度未有资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金 属 投资收 益 项 目构成
本基金本报告期及上年度未有贵金属投资。
7.4.7.14.2 贵 金 属 投资收 益 —— 买卖 贵 金 属差价 收 入
本基金本报告期及上年度未有贵金属投资。
7.4.7.14.3 贵 金 属 投资收 益 —— 赎回 差 价 收入
本基金本报告期及上年度未有贵金属投资。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 28 页
7.4.7.14.4 贵 金 属 投资收 益 —— 申购 差 价 收入
本基金本报告期及上年度未有贵金属投资。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具收益 ——买卖权 证 差 价收入
本基金本报告期及上年度未有权证投资。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具收益 ——其他投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期收益金额
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间收益金额
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
股指期货投资收益 -283,080.00 -6,479,400.00
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 27,731,088.82 50,516,107.06
基金投资产生的股利收益 - -
合计 27,731,088.82 50,516,107.06
7.4.7.17 公 允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 223,544,220.40 -12,752,112.01
—— 股票投资 218,027,519.08 2,554,519.13
—— 债券投资 5,516,701.32 -15,306,631.14
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 223,544,220.40 -12,752,112.01
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 29 页
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
基金赎回费收入 1,017,655.03 1,441,564.29
其他 - 49,109.81
合计 1,017,655.03 1,490,674.10
注： 本基金场内部分的赎回费率为 0.5% ， 场外部分的赎回费率按持有期间递减， 赎回费总额的 25%
归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
12,368,852.19 9,065,075.11
银行间市场交易费用
275.00 -
合计
12,369,127.19 9,065,075.11
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
审计费用 100,000.00 110,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行划款手续费 22,526.23 22,883.83
中债登债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他
400.00
合计 500,526.23 511,283.83
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“ 大成基金 ”) 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“ 中国银行 ”) 基金托管人、基金 销售机构 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 30 页
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“ 光大证券 ”) 基金管理人的股东、基金 销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“ 广东证券 ”) 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司（ “大成国际 ”） 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司（ “大成创新资本 ”） 基金管理人的合 营企业
注：1. 中国 证监会于 2005 年11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2. 下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
光大证券 323,912,642.26 4.07% 529,554,063.68 9.24%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金 额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 286,634.65 4.03% 96,791.68 3.82%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 472,017.16 9.16% - 0.00%
注：1. 上述 佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定， 以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信
息服务等。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 31 页
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 18,595,679.57 26,347,509.51
其中：支付销售机构的客户维护费 2,975,176.08 3,940,010.31
注 ： 支付 基金 管 理人 大成 基 金的 管理 人 报酬 按前 一 日基 金资 产 净 值 1.25% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.25% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 3,719,135.97 5,269,501.90
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 银 行的 托管 费 按前 一日 基 金资 产净 值 0.25% 的 年 费率 计提 ， 逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25% / 当年 天数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
本 报告 期内及 上年 度可比 期间 本基金 未发 生与关 联方 进行的 银行 间同业 市场 的债券( 含 回 购)
交易。
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
份额单位：份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
基金合同生效日（ 2012 年 7 月27 日 ）
持有的基金份额
- -
期初持有的基金份额 - 20,052,170.93
期间申购/ 买 入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/ 卖出总份 额 - 20,052,170.93 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 32 页
期末持有的基金份额 - -
期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.00% 0.00%
注： 基 金管 理人大 成基 金管理 有限 公司赎 回本 基金的 交易 委 托湘 财证 券办理 ，本 基金管 理 人 投 资
本基金的费率标准按照法律法规及交易所相关规定计算并支付 。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 38,518,107.15 1,056,305.75 145,976,679.34 2,259,713.37
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配情况
7.4.11.1 利 润 分 配情况 ——非货币 市 场 基金
本报告期内本基金无利润分配事项。
7.4.12 期末（ 2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末，本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌原
因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
002009
天奇
股份
2014/10/20
重大资
产重组
17.87
2015/1/28 17.93 177,781 3,141,575.51 3,176,946.47
合计
177,781 3,141,575.51 3,176,946.47
注： 本基金截 至 2014 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 33 页
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本 基 金是 一只 进 行主 动投 资 的股 票型 证 券投 资基 金 ，属 于高 风 险品 种。 本 基金 投资 的金 融工
具主要 包括 股票投 资、 债券投 资及 股指期 货投 资等。 本基 金在日 常经 营活动 中面 临的与 这 些 金 融
工具相 关的 风险主 要包 括信用 风险 、流动 性风 险及市 场风 险。本 基金 的基金 管理 人从事 风 险 管 理
的主要 目标 是争取 将以 上风险 控制 在限定 的范 围之内 ，使 本基金 在风 险和收 益之 间取得 最 佳 的 平
衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了 以由高层监控( 董事会合 规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会) 、 专业监控( 监 察稽核部、风险管理部) 、部门互控 、
岗位自 控构 成的风 险管 理架构 体系 。本基 金的 基金管 理人 在董事 会下 设立合 规审 计和风 险 控 制 委
员会， 对公 司整体 运营 风险进 行监 督，监 督风 险控制 措施 的执行 ；在 管理层 层面 设立投 资 风 险 控
制委员 会， 通过定 期会 议讨论 涉及 投资风 险的 重大议 题， 形成正 式决 议提交 投委 会；在 业 务 操 作
层面， 监察 稽核部 履行 合规控 制职 责，通 过定 期、不 定期 检查内 控制 度的执 行情 况、对 重 大 风 险
点以专 项稽 核的方 式确 保公司 内控 制度、 流程 得到贯 彻执 行。风 险管 理部履 行风 险量化 评 估 分 析
职责。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度 出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 34 页
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款
存放在 本基 金的托 管行 中国银 行， 与该银 行存 款相关 的信 用风险 不重 大。本 基金 在交易 所 进 行 的
交易均 以中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 为交 易对手 完成 证券交 收和 款项清 算， 违约风 险 可 能 性
很小。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年12 月31 日 ， 本基 金未持有除国
债、央行票据和政策性金融债以外的债券(2013 年 12 月 31 日：持有除国债、央行票据和政策性
金融债以外的债券投资占基金资产净值的比例为 5.31%)。
7.4.13.3 流 动 性 风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业 市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余均能 以合 理价格 适时 变现。 此外 ，本基 金 可 通 过
卖出回 购金 融资产 方式 借入短 期资 金应对 流动 性需求 ，其 上限一 般不 超过基 金持 有的债 券 投 资 的
公允价值 。
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息， 可赎 回基金 份额 净值( 所 有者 权益) 无 固定 到期日 且不 计息， 因此 账面余 额约 为未折 现 的 合
约到期现金流量。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 35 页
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及承担 的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现
金流量 在很 大程度 上 独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 、 结算
备付金 、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 38,518,107.15 - - - 38,518,107.15
结算备付金 3,970,687.87 - - - 3,970,687.87
存出保证金 653,482.03 - - - 653,482.03
交易性金融
资产
50,070,000.00 - - 1,233,216,065.34 1,283,286,065.34
应收证券清
算款
- - - 3,273,917.37 3,273,917.37
应收利息 - - - 797,297.13 797,297.13
其他资产 - - - - -
资产总计 93,212,277.05 - - 1,237,287,279.84 1,330,499,556.89
负债
应付证券清
算款
- - - 683,264.65 683,264.65
应付赎回款 - - - 10,412,370.34 10,412,370.34
应付管理人
报酬
- - - 1,480,897.98 1,480,897.98
应付托管费 - - - 296,179.61 296,179.61 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
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应付交易费
用
- - - 2,535,043.97 2,535,043.97
应交税费 - - - 16,313.60 16,313.60
其他负债 - - - 427,840.24 427,840.24
负债总计 - - - 15,851,910.39 15,851,910.39
利率敏感度
缺口
93,212,277.05 - - 1,221,435,369.45 1,314,647,646.50
上年度末
2013 年12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 145,976,679.34 - - - 145,976,679.34
结算备付金 46,930,961.96 - - - 46,930,961.96
存出保证金 426,567.47 - - - 426,567.47
交易性金融
资产
- 10,135,000.00 88,375,980.00 1,544,551,002.08 1,643,061,982.08
应收证券清
算款
- - - 23,303,990.25 23,303,990.25
应收利息 - - - 381,969.80 381,969.80
应收申购款 - - - 296.44 296.44
资产总计 193,334,208.77 10,135,000.00 88,375,980.00 1,568,237,258.57 1,860,082,447.34
负债
应付赎回款 - - - 798,654.72 798,654.72
应 付管理人
报酬
- - - 2,031,808.74 2,031,808.74
应付托管费 - - - 406,361.74 406,361.74
应付交易费
用
- - - 1,356,247.24 1,356,247.24
应付税费 - - - 16,313.60 16,313.60
其他负债 - - - 212,709.79 212,709.79
负债总计 - - - 4,822,095.83 4,822,095.83
利率敏感度
缺口
193,334,208.77 10,135,000.00 88,375,980.00 1,563,415,162.74 1,855,260,351.51
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金 持有 的 交易 性债 券 投资 公允 价 值占 基金 资 产净 值的 比 例 为
3.81%(2013 年 12 月 31 日：5.31%)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013
年 12 月 31 日：同) 。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 37 页
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险 。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金的 基金 管 理人 在构 建 和管 理投 资 组合 的过 程 中， 采用 “ 自上 而下 ” 的策 略， 通过对宏
观经济 情况 及政策 的分 析，结 合证 券市场 运行 情况， 做出 资产配 置及 组合构 建的 决定； 通 过 对 单
个证券 的定 性分析 及定 量分析 ，选 择符合 基金 合同约 定范 围的投 资品 种进行 投资 。本基 金 的 基 金
管理人 定期 结合宏 观及 微观环 境的 变化， 对投 资策略 、资 产配置 、投 资组合 进行 修正， 来 主 动 应
对可能发生的市场价格风险。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 组合 中 股 票 资产 占基 金资产净
值 的 比例 范围 为 60%-95% ；现 金以 及到 期 日在 一年 以 内的 政府 债 券的 比例 不 低于 基金 资产净值的
5% ；权证、 股指期 货及 其他金 融工 具的投 资比 例依照 法律 法规或 监管 机构的 规定 执行。 此 外 ， 本
基金的 基金 管理人 每日 对本基 金所 持有的 证券 价 格实 施监 控，定 期运 用多种 定量 方法对 基 金 进 行
风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风
险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 1,233,216,065.34 93.81 1,544,551,002.08 83.25
交易性金融资产 －基金投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投资 - 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 1,233,216,065.34 93.81 1,544,551,002.08 83.25 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 38 页
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2013 年12 月
31 日 ）
1.业绩比较 基准上升 5% 62,400,000.00 98,230,000.00
2.业绩比较 基准下降 5% -62,400,000.00 -98,230,000.00
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定 ：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层 次的余额为 1,230,039,118.87 元， 属于 第二层 次的余额为 53,246,946.47 元 ， 无属于第
三层 次的余额(2013 年度 ： 属于第一层 次的余额为 1,643,061,982.08 元， 无属于第二层次或第三
层 次的余额) 。
(ii) 公允价 值所属层 次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金 不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层 次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层 次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31
日：同) 。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 39 页
(d) 不以公允价值计量的金融工 具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （% ）
1 权益投资 1,233,216,065.34 92.69
其中：股票 1,233,216,065.34 92.69
2 固定收益投资 50,070,000.00 3.76
其中：债券 50,070,000.00 3.76
资产 支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 42,488,795.02 3.19
7 其他各项资产 4,724,696.53 0.36
8 合计 1,330,499,556.89 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林 、牧、渔业 - 0.00
B 采矿业 - 0.00
C 制造业 432,040,603.91 32.86
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 58,996,343.66 4.49
E 建筑业 124,233,535.54 9.45
F 批发和零售业 - 0.00
G 交通运输、仓储和邮政业 - 0.00
H 住宿和餐饮业 - 0.00
I 信息传输、软件和信息技术服务业 200,729,094.44 15.27
J 金融业 317,469,112.90 24.15
K
房地产业
46,974,477.12 3.57
L
租赁和商务服务业
- 0.00
M 科学研究和技术服务业 27,424,352.77 2.09
N 水利、环境和公共设施管理业 25,348,545.00 1.93
O 居民服务、修理和其他服务业 - 0.00 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 40 页
P 教育 - 0.00
Q 卫生和社会工作
- 0.00
R 文化、体育和娱乐业
- 0.00
S 综合 - 0.00
合计 1,233,216,065.34 93.81
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 601166 兴业银行 7,800,206 128,703,399.00 9.79
2 600036 招商银行 6,000,052 99,540,862.68 7.57
3 002081 金 螳 螂 5,078,835 85,324,428.00 6.49
4 300059 东方财富 2,933,863 82,030,809.48 6.24
5 601318 中国平安 1,007,054 75,237,004.34 5.72
6 002039 黔源电力 4,137,191 58,996,343.66 4.49
7 300017 网宿科技 1,214,894 58,557,890.80 4.45
8 000333 美的集团 2,001,409 54,918,662.96 4.18
9 002508 老板电器 1,650,633 53,810,635.80 4.09
10 002285 世联行 3,123,303 46,974,477.12 3.57
11 002304 洋河股份 548,553 43,363,114.65 3.30
12 601222 林洋电子 1,601,002 36,246,685.28 2.76
13 600217 秦岭水泥 3,761,027 32,871,375.98 2.50
14 000895 双汇发展 900,023 28,395,725.65 2.16
15 002048 宁波华翔 1,931,536 27,756,172.32 2.11
16 300284 苏交科 2,499,941 27,424,352.77 2.09
17 600570 恒生电子 499,911 27,375,126.36 2.08
18 002051 中工国际 1,000,109 27,322,977.88 2.08
19 002422 科伦药业 879,896 25,719,360.08 1.96
20 000069 华侨城Ａ 3,068,700 25,316,775.00 1.93
21 000418 小天鹅Ａ 1,899,902 24,850,718.16 1.89
22 002174 游族网络 483,231 23,344,889.61 1.78
23 002279 久其软件 799,844 21,611,784.88 1.64
24 600000 浦发银行 887,952 13,931,966.88 1.06
25 300049 福瑞股份 427,959 13,908,667.50 1.06
26 002367 康力电梯 1,192,928 13,539,732.80 1.03
27 002060 粤 水 电 1,561,473 11,586,129.66 0.88
28 002074 东源电器 800,000 11,304,000.00 0.86
29 002374 丽鹏股份 999,954 11,289,480.66 0.86
30 300036 超图软件 499,932 11,153,482.92 0.85 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 41 页
31 002229 鸿博股份 700,000 10,752,000.00 0.82
32 600962 国投中鲁 800,000 10,656,000.00 0.81
33 002075 沙钢股份 949,900 4,559,520.00 0.35
34 002009 天奇股份 177,781 3,176,946.47 0.24
35 601799 星宇股份 84,700 1,572,879.00 0.12
36 002736 国信证券 5,500 55,880.00 0.00
37 603588 高能环境 1,000 31,770.00 0.00
38 300088 长信科技 131 2,026.57 0.00
39 600422 昆明制药 81 2,010.42 0.00
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 300017 网宿科技 117,021,345.51 6.31
2 002051 中工国际 111,738,758.81 6.02
3 601318 中国平安 108,467,392.11 5.85
4 000651 格力电器 78,532,455.60 4.23
5 000895 双汇发展 71,774,116.85 3.87
6 002508 老板电器 71,637,692.24 3.86
7 002304 洋河股份 57,913,565.72 3.12
8 000333 美的集团 56,627,835.86 3.05
9 002230 科大讯飞 56,596,760.87 3.05
10 002285 世联行 55,423,922.48 2.99
11 601601 中国太保 55,102,107.45 2.97
12 300059 东方财富 54,636,274.96 2.94
13 002039 黔源电力 54,280,480.96 2.93
14 601222 林洋电子 49,062,477.08 2.64
15 002081 金 螳 螂 47,385,858.91 2.55
16 002174 游族网络 47,024,535.12 2.53
17 600036 招商银行 47,014,735.73 2.53
18 000069 华侨城Ａ 44,524,400.11 2.40
19 300088 长信科技 43,136,515.80 2.33
20 002048 宁波华翔 41,278,458.28 2.22
21 600016 民生银行 40,622,937.04 2.19
22 000418 小天鹅Ａ 37,160,452.86 2.00 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 42 页
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 000002 万
科Ａ 160,509,754.67 8.65
2 600016 民生银行 158,152,123.72 8.52
3 600000 浦发银行 157,131,279.66 8.47
4 000333 美的集团 146,512,930.92 7.90
5 002051 中工国际 132,809,994.21 7.16
6 601318 中国平安 112,466,687.94 6.06
7 600518 康美药业 97,862,525.28 5.27
8 600036 招商银行 97,799,785.61 5.27
9 000651 格力电器 81,060,693.84 4.37
10 601222 林洋电子 70,243,397.96 3.79
11 000895 双汇发展 66,094,220.25 3.56
12 600309 万华化学 60,712,357.72 3.27
13 601166 兴业银行 58,568,791.27 3.16
14 300017 网宿科技 57,110,714.17 3.08
15 002299 圣农发展 57,022,031.70 3.07
16 002285 世联行 55,140,433.06 2.97
17 002230 科大讯飞 54,970,001.14 2.96
18 601601 中国太保 53,059,392.31 2.86
19 002048 宁波华翔 48,839,041.48 2.63
20 600649 城投控股 39,498,477.89 2.13
21 600535 天士力 37,643,809.05 2.03
22 300088 长信科技 37,541,082.10 2.02
23 300124 汇川技术 37,393,287.54 2.02
24 000024 招商地产 37,210,711.58 2.01
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的 收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 3,637,725,821.77
卖出股票收入（成交）总额 4,312,965,747.57
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 43 页
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 - 0.00
2 央行票据 - 0.00
3 金融债券 50,070,000.00 3.81
其中：政策性金融债 50,070,000.00 3.81
4 企业债券 - 0.00
5 企业短期融资券 - 0.00
6 中期票据 - 0.00
7 可转债 - 0.00
8 其他 - 0.00
9 合计 50,070,000.00 3.81
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 140443 14 农发 43 500,000 50,070,000.00 3.81
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小排 序的所有资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险说明
- - - - - -
公允价值变动总额合计 （元） -
股指期货投资 本期收益（元） -283,080.00
股指期货投资 本期公允价值变动（元） -
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金投资股指期货以投资组合避险和有效管理为目的，通过套期保值策略，对冲系统性风
险，应对组合构建与调整中的流动性风险，力求风险收益的优化。报告期内，本基金股指期货交大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 44 页
易的交易次数、交易金额及投资损益均未对基金总体风险产生重大影响，股指期货投资符合既定
的投资政策和投资目标。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1 本 期 国 债期货 投 资 政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本 期 国 债期货 投 资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1 本 基 金 本期投 资 的 前十名 证 券 的发行 主 体 未出现 被 监 管部门 立 案 调查， 或 在 报告编 制 日
前 一 年 内受到 公 开 谴责、 处 罚 的情形 。
8.12.2 基 金 投 资的前 十 名 股票中 ， 没 有投资 于 超 出基金 合 同 规定备 选 股 票库之 外 股 票。
8.12.3 期 末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 653,482.03
2 应收证券清算款 3,273,917.37
3 应收股利 -
4 应收利息 797,297.13
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,724,696.53
8.12.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 45 页
8.12.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
39,085 23,202.49 195,135,507.80 21.52% 711,733,975.95 78.48%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 伊犁哈萨克自治州财信融通融资担保有限公司 14,298,627.00 2.79%
2 吴淑清 5,358,377.00 1.05%
3 陈洁 4,672,489.00 0.91%
4 谢昊 4,634,233.00 0.91%
5 郭培鑫 4,147,609.00 0.81%
6 郑开龙 4,030,000.00 0.79%
7 贾培勤 3,062,336.00 0.60%
8 天津市新天进科技开发有限公司 2,487,756.00 0.49%
9 陈菲 2,462,501.00 0.48%
10 杨华 1,576,956.00 0.31%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员持有本基金 69,665.30 0.0077%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负
责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2012 年 7 月27 日 ）基金份额 总额
4,674,305,067.90 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 46 页
本报告期期初基金份额总额 1,653,738,791.98
本报告期基金总申购份额 177,976,003.44
减: 本报告期 基金总赎回份额 924,845,311.67
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 906,869,483.75
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
一、基金管理人在本报告期内重大人事变动情况
1 、基金管理 人于 2014 年 1 月 25 日 发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 八次会议审议通过，王颢先生不再担任
大成基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。
2 、 基金管理人于 2014 年11 月 28 日发 布了 《大成 基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 九 次 会 议 审 议 通 过 ， 由 罗 登 攀 先 生 任 公
司总经理。
3 、 基金管理人于 2014 年12 月 20 日发 布了 《大成 基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 九 次 会 议 审 议 通 过 ， 由 刘 卓 先 生 任 公 司
董事长及法定代表人，张树忠先生不再担任公司董事长。
二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2014 年 2 月 14 日中国银 行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担任本
行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 47 页
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) ，
本年度支付的审计费用为 10 万元整 。 该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本报告期， 本基金管理人、 本基金 托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或
处罚等情况。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券 2 925,396,472.37 11.64% 819,418.64 11.53% -
渤海证券 2 601,071,240.93 7.56% 535,455.53 7.53% -
国都证券 1 595,957,908.00 7.50% 527,364.95 7.42% -
海通证券 2 495,978,742.81 6.24% 451,540.97 6.35% -
齐鲁证券 2 436,776,341.65 5.49% 394,084.43 5.54% -
申银万国 1 400,061,973.95 5.03% 354,020.59 4.98% -
中投证券 3 348,106,719.13 4.38% 316,914.30 4.46% -
英大证券 1 339,343,169.82 4.27% 300,289.62 4.22% -
中信证券 2 335,912,491.14 4.23% 305,812.32 4.30% -
光大证券 2 323,912,642.26 4.07% 286,634.65 4.03% -
华林证券 1 296,444,545.83 3.73% 262,327.95 3.69% -
江海证券 1 290,682,699.89 3.66% 264,637.92 3.72% -
中航证券 1 275,920,718.67 3.47% 244,169.84 3.43% -
民生证券 1 259,885,584.30 3.27% 229,976.17 3.23% -
湘财证券 1 204,913,561.26 2.58% 186,553.10 2.62% -
西南证券 1 203,306,345.25 2.56% 185,088.88 2.60% -
万联证券 1 202,939,219.00 2.55% 179,584.89 2.53% -
东方证券 1 182,036,952.56 2.29% 165,726.91 2.33% -
中金公司 2 179,180,534.67 2.25% 162,560.55 2.29% -
财富证券 1 173,499,825.10 2.18% 153,532.09 2.16% -
东兴证券 1 151,221,212.02 1.90% 133,818.88 1.88% - 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 48 页
华鑫证券 1 130,047,439.83 1.64% 118,394.89 1.67% -
东吴证券 1 125,413,687.31 1.58% 110,979.33 1.56% -
国海证券 1 98,213,664.47 1.24% 86,910.34 1.22% -
民族证券 1 88,781,077.98 1.12% 78,564.81 1.11% -
招商证券 2 75,028,274.83 0.94% 66,393.37 0.93% -
东海证券 1 62,265,959.88 0.78% 56,687.54 0.80% -
国泰君安 1 51,589,295.33 0.65% 45,653.30 0.64% -
华泰证券 2 34,045,317.64 0.43% 30,127.03 0.42% -
银河证券 1 27,635,651.64 0.35% 25,159.28 0.35% -
万和证券 1 19,403,465.77 0.24% 17,664.77 0.25% -
国信证券 1 15,555,574.05 0.20% 13,766.14 0.19% -
华宝证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华福证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -
长城证券 1 - 0.00% - 0.00% -
长江证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广州证券 1 - 0.00% - 0.00% -
天源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中银国际 1 - 0.00% - 0.00% -
注：1 、 根据 中国证 监会 颁布的 《关 于完善 证券 投资基 金交 易席位 制度 有关问 题的 通知》 （ 证 监 基
金字[2007]48 号）的有关 规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四） 具备 各投资 组合 运作所 需的 高效、 安全 的通讯 条件 ，有足 够的 交易和 清算 能力， 满 足 各 投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产 管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证 券公 司交易 单元 的程序 ：首 先根据 租用 证券公 司交 易单元 的选 择标准 形成 《券商 服 务 评 价
表》 ，然后根 据评分高低进行选择基金交易单元。
2 、本报告期 内本基金退租的交易单元: 无，新 增交易单元：齐鲁证券、东兴证券。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 49 页
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中投证券 81,163,090.40 88.01% - 0.00% - 0.00%
中信证券 11,056,465.60 11.99% - 0.00% - 0.00%
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变 更 的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/12/20
2
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 暂 停 使 用 部 分 直 销 资
金收款专用账户的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/12/17
3
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变 更 的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/11/28
4
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “天奇
股份”股票估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/11/26
5
大成优选股票型证券投资基金(LOF)2014 年第 3 季
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/10/27
6
大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 更 新 招 募 说
明书摘要（2014 年第2 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/9/11
7
大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 更 新 招 募 说
明书（2014 年第 2 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/9/11
8
大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年半 年
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/8/28
9
大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年半 年
度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/8/28
10
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “华宇
软件”股票估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/8/12
11
大成优选股票型证券投资基金(LOF)2014 年第 2 季
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/7/18
12
关 于 再 次 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或
者身份证明文件的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/7/8
13
关 于 增 加 杭 州 数 米 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构
及相关申购费率优惠的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/6/5
14
大成优选股票型证券投资基金(LOF)2014 年第 1 季
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/4/21
15
关 于 增 加 中 国 民 族 证 券 有 限 责 任 公 司 为 开 放 式 基
金代销机构并开通相关业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/4/17
16 大成基金管理有限公司董事、 监事、 高级管理 人员 中国证监会指定报 2014/4/11 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 50 页
以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司 兼 任 职 务 及 领 薪 情 况
的公告
刊及本公司网站
17
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 网 上 直 销 系 统 中
定期定额投资起点金额的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/4/8
18
大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2013 年年 度
报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3/29
19
大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2013 年年 度
报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3/29
20
大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 更 新 招 募 说
明书摘要（2014 年第1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3/14
21
大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 更 新 招 募 说
明书（2014 年第 1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3/14
22
大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 变 更 基 金 经
理公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1/30
23
大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 变 更 基 金 经
理公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1/30
24
大成基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变 更 的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1/25
25
大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年第 4 季
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1/22
26
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 和 讯 信 息 科 技 有
限 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并 开 通 相 关 业 务 的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1/4
§12 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
1 、 本报告期内， 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由 “托管及投资者服务
部”更名为 “托管业务部”。
2 、本基金 管 理人设立专门的业绩风险准备金，每月从已提取的基金管理费中计提 10% 作为
业绩风险准备金，用于在净值增长率低于业绩比较基准增长率超过 5% 时弥补持有人损失。本期
期初业绩风险准备金人民币 4,266,055.53 元, 本 期划入人民币 1,859,567.97 元， 期末 业绩风险
准备金账户结余人民币 6,125,623.50 元。
3 、 基金管理人于 2015 年1 月13 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过， 刘彩晖女士不再担任公
司副总经理。
4 、 基金管 理人于 2015 年1 月22 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过， 由肖剑先生、 钟鸣远先
生任公司副总经理。 大成优选股票型证券投资基金（LOF ）2014 年年度报告
第 51 页
§13 备 查 文 件目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中国证监 会批准设立大成优选股票型证券投资基金（LOF ）的文件；
2 、 《大成优 选股票型证券投资基金（LOF ）基金 合同》 ；
3 、 《大成优 选股票型证券投资基金（LOF ）托管 协议》 ；
4 、大成基金 管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5 、本报告期 内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
本年度报告存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登 录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
大成基金管理有限公司
2015 年 3 月28 日
