大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
( 原景宏证券投资基金转型)
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 大 成 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 银行 股 份有 限 公司
送 出 日期 ：2015 年 3 月 28 日 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§1
重要 提 示及目 录
1.1
重要 提 示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基 金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报告 财务资 料已 经审计 。普 华永道 中天 会计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 为 本基 金出具 了 无 保
留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
自 2014 年4 月 10 日景宏 证 券投资基金终止上市起，原景宏证券投资基金名称变更为大成中
小盘股票型证券投资基金 （LOF） 。 原景宏证券投资基金本报告期自 2014 年1 月1 日至 2014 年 4
月 9 日止， 大成中小盘股票型证券投资基金 （LOF） 本报告 期自 2014 年4 月10 日 （ 基金合同生效
日）起至 12 月 31 日止。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要 提示 及 目 录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基 金 简介 ............................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情况（转型 前） ......................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情况（转型后） ......................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说明（转型前） ......................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说明（转型后） ......................................................................................................... 6
2.3 基金管 理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资料 ............................................................................................................................. 7
§3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ............................................................................. 7
3.1 主要会 计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表现（转型前） ......................................................................................................... 8
3.2 基金净 值表现（转型后） ....................................................................................................... 10
3.3 过去三 年基金的利润分配情况 ............................................................................................... 11
§4 管 理 人报 告 ....................................................................................................................................... 11
4.1 基金管 理人及基金经理情况 ................................................................................................... 11
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 14
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 14
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 15
4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 16
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 16
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 17
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 17
4.9 报告期 内基金 持有人数或基金资产净值预警说明 ............................................................... 18
§5 托 管 人报 告 ....................................................................................................................................... 18
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 18
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 18
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 18
§6 审 计 报告( 转型 前) ........................................................................................................................... 18
§6 审 计 报告 （ 转 型后） ....................................................................................................................... 19
§7 年 度 财务 报 表( 转 型前) ................................................................................................................... 20
7.1 资产负 债表( 转型前) ............................................................................................................... 20
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 22
7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 23
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 24
§7 年度财务 报 表( 转 型后) ................................................................................................................... 45
7.1 资产负 债表（转型后） ........................................................................................................... 45
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 46
7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 47
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 48
§8 投 资 组合 报 告( 转 型前) ................................................................................................................... 67 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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8.1 期末基 金资产组合情况 ........................................................................................................... 67
8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 68
8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 68
8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 70
8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 71
8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 72
8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 72
8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 72
8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 72
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................. 72
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 72
8.12 投资组 合报告附注 ................................................................................................................. 73
§8 投 资 组合 报 告( 转 型后) ................................................................................................................... 74
8.1 期末基 金资产组合情况 ........................................................................................................... 74
8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 74
8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细( 转型后) ............... 75
8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 76
8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 79
8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 79
8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 79
8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 80
8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 80
8.10 报告期 末本基金 投资的股指期货交易情况说明 ................................................................. 80
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 80
8.12 投资组 合报告附注 ................................................................................................................. 80
§9 基 金 份额 持 有 人信息( 转型 前) ....................................................................................................... 81
9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 81
9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................................................................... 81
9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 82
9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 82
§9 基 金 份额 持 有 人信息( 转型 后) ....................................................................................................... 82
9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 82
9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................................................................... 82
9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 83
9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 83
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ..................................................................................................................... 83
§ 11 重大 事件 揭 示 ................................................................................................................................. 83
11.1 基金份 额持有人大会决议 ..................................................................................................... 83
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 84
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 84
11.4 基金投 资策略的改变 ............................................................................................................. 84
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 85
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 等情况 ................................................. 85
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ( 转型后) ........................................................... 85
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ( 转型前) ........................................................... 87 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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11.8 其他重 大事件（转型后） ..................................................................................................... 89
11.8 其他重 大事件（转型前） ..................................................................................................... 91
§ 12 影响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................. 92
§ 13 备查 文件 目 录 ................................................................................................................................. 92
13.1 备查文 件目录 ......................................................................................................................... 92
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................. 92
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................. 92
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§2
基金 简 介
2.1 基 金 基 本情况 （ 转 型前）
基金名称 景宏证券投资基金
基金简称 大成景宏封闭
场内简称 基金景宏
基金主代码 184691
交易代码 184691
基金运作方式 契约型封闭式
基金合同生效日 1999 年 5 月4 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,000,000,000.00 份
基金合同存续期（若有） 15 年
基金份额上市 的证券交易所（若有） 深圳证券交易所
上市日期（若有） 1999-05-18
注： 经深圳证券交易所《终止上市通知书》( 深 证上[2014]127 号) 同意， 本基金于 2014 年 4 月 9
日进行终止上市权益登记，2014 年4 月10 日终 止上市。
2.1 基 金 基 本情况 （ 转 型后）
基金名称 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 大成中小盘(LOF)
场内简称 大成小盘
基金主代码 160918
交易代码 160918
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 4 月10 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 351,218,842.97 份
基金合同存续期（若有） 不定期
基金份额上市 的证券交易所（若有） 深圳证券交易所
上市日期（若有） 2014-04-30
2.2
基金 产 品说明 （ 转 型前）
投资目标 为投资者减少和分散投资风险， 确保 基金资产的安全并
谋求基金长期稳定的投资收益。
投资策略 本基金分别在资产配置、 行业配置、 个股选择三个层次
上采取积极主动的策略进行投资。 根 据宏观经济状况和
市场未来趋势进行资产配置； 依据对 行业景气的判断进
行行业权重配置； 在个股方面， 选择治理结构 完善、 管大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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理有方、 信息透明、 行业竞争力强、 财务状况 良好而且
其内在价值被市场低估的上市公司进行投资。
业绩比较基准 无
风险收益特征 无
2.2
基金 产 品说明 （ 转 型后）
投资目标 本 基 金 主 要 通 过 投 资 于 股 票 市 场 中 具 有 较 高 成 长 性 的
中小盘股票，追求基金资产的长期增值。
投资策略 本 基 金 采 用 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 的 方 法 进 行 主
动投资策略， 以宏观经济和政策研究为基础， 通过分析
影响证券市场整体运行的内外部因素， 进行自上 而下的
资产配置和组合管理， 同 时自下而上的精选各个行业中
具有良好治理结构、 在细 分行业具有竞争优势以及有较
高成长性的中小盘股票进行投资。
业绩比较基准 中证 700 指数 收 益 率 ×80 ％ ＋ 中 证 综合 债 券 指 数 收 益
率×20%
风险收益特征 本基金属于股票型基金， 其预期收益及风险水平高于混
合基金、 债券基金与货币市场基金， 属于高风险收益特
征的开放式基金。
2.3
基金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 杜鹏 王永民
联系电话 0755-83183388 010-66594896
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招
商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内
大街 1 号
办公地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招
商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内
大街 1 号
邮政编码 518040 100818
法定代表人 刘卓 田国立
2.4
信息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券 报》 、 《中国 证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金 年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银 行大厦 32 层大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 1 号中国银行股份有限
公司托管及投资者服务部
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路202 号企业天
地 2 号楼普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司
深圳分公司
广东省深圳市深南中路 1093 号中
信大厦 18 楼
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数
据和指标
2014 年 1 月1 日-2014 年12 月 31 日
2013 年 2012 年
转型前（2014 年1
月 1 日-2014 年 4
月 9 日）
转型后（2014 年
4 月10 日-2014
年 12 月 31 日）
本期已实现收
益
-52,924,854.37 88,398,271.92 79,708,653.10 -201,343,026.76
本期利润 -74,475,485.59 49,223,575.76 75,987,462.72 41,096,948.85
加权平均基金
份额本期利润
-0.0372 0.0603 0.0380 0.0205
本期加权平均
净值利润率
-4.04% 6.50% 4.14% 2.31%
本期基金份额
净值增长率
-3.97% 15.12% 4.22% 2.33%
3.1.2 期 末数
据和指标
2014 年末( 2014
年 4 月9 日 )
报告期末( 2014
年 12 月 31 日 )
2013 年末 2012 年末
期末可供分配
利润
-282,533,829.63 12,878,703.28
-229,608,975.26 -309,317,628.36
期末可供分配
基金份额利润
-0.1413 0.0367
-0.1148 -0.1547
期末基金资产
净值
1,801,518,616.19 364,097,546.25
1,875,994,101.78 1,800,006,639.06
期末基金份额
净值
0.9008 1.037
0.9380 0.9000
3.1.3 累 计期
末指标
2014 年末( 2014
年 4 月9 日 )
报告期末( 2014
年 12 月 31 日 )
2013 年末 2012 年末
基金份额累计
净值增长率
318.49% 15.12% 335.77% 318.11% 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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注：1 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不 含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数（为期末余额，不是当期发生数） 。
3 、 所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基 金 净 值表现 （转型 前）
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
转型前
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个
月
-3.70% 2.20% 0.00% 0.00% -3.70% 2.20%
过去六个
月
0.90% 2.28% 0.00% 0.00% 0.90% 2.28%
过去一年 5.62% 2.12% 0.00% 0.00% 5.62% 2.12%
过去三年 -28.66% 2.61% 0.00% 0.00% -28.66% 2.61%
过去五年 2.69% 2.62% 0.00% 0.00% 2.69% 2.62%
自基金合
同生效起
至今
318.49% 2.89% 0.00% 0.00% 318.49% 2.89% 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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3.2.2 自 基 金 合同生 效 以 来基金 份 额 累计净 值 增 长率历 史 走 势图
注：按基 金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6 个 月内为建仓期。 报告期内，本基金的各
项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例 （该基金转型前无业绩比较基准） 。
3.2.3 过 去 五 年基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较
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3.2 基 金 净 值表现 （ 转 型后）
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业 绩 比 较 基准收 益 率 的比较
转型后
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个
月
2.98% 1.60% 13.19% 1.12% -10.21% 0.48%
过去六个
月
13.71% 1.27% 33.04% 0.94% -19.33% 0.33%
自基金合
同生效起
至今
15.12% 1.20% 30.84% 0.90% -15.72% 0.30%
3.2.2 自 基 金 转型以 来 基 金份额 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率 变动 的 比 较
注：1 、本基 金于 2014 年4 月10 日转 型，截至报告期末，本基金转型后基金合同生效未满一年。
2 、 按基金合同规定， 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基 金的投资组合比例符合
基金合同的约定。 截至报告期末，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
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3.2.3 自基 金 转型以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金在过去三年未进行利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准， 于 1999 年4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿 元人民币，注册
地为深圳。 目前公司由四家股东组成， 分别为中泰信托有限责任公司(48%) 、 光大 证券股份有限 公
司(25%) 、 中国银河投资管理有限公司(25%) 、 广东证券股份有限公司(2%) 。 截至 2014 年12 月 31
日，本基金管理人共管理 4 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金：大成中证 100 交易型开放 式指数证券投
资基金、深证成长 40 交 易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长 40 交易型开放 式指数证券
投资基金联接基金、中证 500 深市 交易型开放式指数证 券投资基金、中证 500 沪 市交易型开放式
指数证券投资基金，2 只 QDII 基金 ：大成标普 500 等权重指 数证券投资基金、大成纳斯达克 100
指数证券投资基金及 40 只开放式证券投资基金： 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 、 大成价 值
增长证 券投 资基金 、大 成债券 投资 基金、 大成 蓝筹稳 健证 券投资 基金 、大成 精选 增值混 合 型 证 券
投 资 基金 、大 成 货币 市场 证 券投 资基 金 、大 成沪 深 300 指数 证 券投 资基 金 、大 成财 富 管 理 2020大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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生命周 期证 券投资 基金 、大成 积极 成长股 票型 证券投 资基 金、大 成创 新成长 混合 型证券 投 资 基 金
(LOF) 、 大成景阳领先股票型证券投 资基金、 大成强化收益债券型证券投资基金、 大成策略回报股
票型证 券投 资基金 、大 成行业 轮动 股票型 证券 投资基 金、 大成中 证红 利指数 证券 投资基 金 、 大 成
核心双 动力 股票型 证券 投资基 金、 大成竞 争优 势股票 型证 券投资 基金 、大成 景恒 保本混 合 型 证 券
投资基 金、 大成内 需增 长股票 型证 券投资 基金 、大成 可转 债增强 债券 型证券 投资 基金、 大 成 消 费
主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 新 锐 产 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF） 、大成月添 利理 财债券 型证 券投资 基金 、大成 现金 增利货 币市 场证券 投资 基金、 大 成 月 月
盈短期 理财 债券型 证券 投资基 金、 大成现 金宝 场内实 时申 赎货币 市场 基金、 大成 景安短 融 债 券 型
证券投 资基 金、大 成景 兴信用 债债 券型证 券投 资基金 、大 成景旭 纯债 债券型 证券 投资基 金 、 大 成
景祥分 级债 券型证 券投 资基金 、大 成信用 增利 一年定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、大成 健 康 产 业
股票型 证券 投资基 金、 大成中 小盘 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、大成灵 活配置 混合 型证券 投 资 基
金、大 成丰 财宝货 币市 场基金 、大 成景益 平稳 收益混 合型 证券投 资基 金、大 成添 利宝货 币 市 场 基
金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF）。
4.1.2 基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介 （ 转 型前 ）
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业年
限
说明
任职日期
离任
日期
刘安田先
生
本基金基
金经理
2013 年3 月8
日
- 10 年 金融学硕士。 曾任职于中国
证券研究设计中心、 友邦华
泰基金管理公司、 工银瑞信
基金管理公司。 曾担任行业
研究员、 宏观经济及策略研
究员、 基金经理助理。2008
年 8 月加入 大成基金， 曾任
大成基金管理有限公司研
究部总监助理。 2012 年3 月
20 日至2013 年7 月17 日任
大成新锐产业股票型证券
投资基金基金经理。 2010 年
4 月 7 日起 任大成精选增值
混合型证券投资基金基金
经理。 2013 年 3 月8 日 起任
景宏证券投资基金基金经
理。 具有基金从业资格。 国
籍：中国 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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侯春燕女
士
本基金基
金经理 助
理
2012 年11 月
8 日
- 5 年 经济学硕士， 2010 年 3 月加
入大成基金管理有限公司。
2012 年 11 月 8 日起担任景
宏证券投资基金基金经理
助理（该基金于 2014 年 4
月 10 日转 型成为大成中小
盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)）。2012 年11 月 8 日
至2013 年3 月11 日担任 大
成行业轮动股票型证券投
资基金基金经理助理。2013
年 3 月 11 日起担任大成精
选增值混合型证券投资基
金基金经理助理。 具有基金
从业资格。国籍：中国
注：1 、任职 日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2 、证券 从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介 （ 转型后 ）
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
刘安田先
生
本基金基
金经理
2014 年 4 月
10 日
- 10 年 金融学硕士。 曾任职于中
国证券研究设计中心、 友
邦华泰基金管理公司、 工
银瑞信基金管理公司。 曾
担任行业研究员、 宏观经
济及策略研究员、 基 金经
理助理。 2008 年8 月加入
大成基金， 曾任大成基金
管 理 有 限 公 司 研 究 部 总
监助理。2012 年 3 月 20
日至2013 年7 月17 日任
大 成 新 锐 产 业 股 票 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经 理 。
2013 年 3 月 8 日至 2014
年4 月9 日 任景宏证券投
资基金基金经理。 2010 年
4 月 7 日起 任大成精选增
值 混 合 型 证 券 投 资 基 金
基金经理。2014 年 4 月
10 日 起 任 大 成 中 小 盘 股大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 14 页
票 型 证 券 投 资 基 金(LOF)
基金经理。 现任股票投资
部混合组投资总监。 具有
基金从业资格。 国籍： 中
国
侯春燕女
士
本基金基
金经理 助
理
2014 年 4 月
10 日
- 5 年 经济学硕士， 2010 年 3 月
加 入 大 成 基 金 管 理 有 限
公司。2012 年 11 月 8 日
起 担 任 景 宏 证 券 投 资 基
金基金经理助理 （该基金
于2014 年4 月10 日转型
成 为 大 成 中 小 盘 股 票 型
证 券 投 资 基 金(LOF) ）。
2012 年11 月8 日至2013
年 3 月 11 日担任大成行
业 轮 动 股 票 型 证 券 投 资
基金基金经理助理。2013
年 3 月 11 日起担任大成
精 选 增 值 混 合 型 证 券 投
资基金基金经理助理。 具
有基金从业资格。国籍：
中国
注：1 、任职 日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2 、证券 从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对 报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告 期内 ，本基 金管 理人严 格遵 守《证 券法》 、 《证券 投资 基金法》 、 《 大成 中 小盘 股票 型 证
券投资基金 （LOF） 基金 合同》 和其他有关法律法规的规定， 在基金管理运作中， 本基金的投资 范
围、投 资比 例、投 资组 合、证 券交 易行为 、信 息披露 等符 合有关 法律 法规、 行业 监管规 则 和 基 金
合同等 规定 ，本基 金没 有发生 重大 违法违 规行 为，没 有运 用基金 财产 进行内 幕交 易和操 纵 市 场 行
为以及进行有损基金投资人利益的关联交易， 整体运作合法、 合规。 本基金将继续以取信于市场、
取信于 社会 投资公 众为 宗旨， 承诺 将一如 既往 地本着 诚 实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运 用 基 金
财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易制度 和 控 制方法
根 据 《证 券投 资 基金 管理 公 司公 平交 易 制度 指导 意 见》 的规 定 ，基 金管 理 人制 订了 《大成基
金管理有限公司公平交易制度》 及 《 大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。 基金管 理大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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人旗下 投资 组合严 格按 照制度 的规 定，参 与股 票、债 券的 一级市 场申 购、二 级市 场交易 等 投 资 管
理活动 ，内 容包括 授权 、研究 分析 、投资 决策 、交易 执行 、业绩 评估 等与投 资管 理活动 相 关 的 各
个环节 。研 究部负 责提 供投资 研究 支持， 投资 部门负 责投 资决策 ，交 易管理 部负 责实施 交 易 并 实
时监控 ，监 察稽核 部负 责事前 监督 、事中 检查 和事后 稽核 ，风险 管理 部负责 对交 易情况 进 行 合 理
性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公 平 交 易制度 的 执 行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内
及 5 日内股 票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；
股票同 向交 易溢价 率较 大主 要 来源 于市场 因素 （如个 股当 日价格 振幅 较高） 及组 合经理 交 易 时 机
选择， 即投 资组合 成交 时间不 一致 以及成 交价 格的日 内较 大变动 导致 个别些 组合 间的成 交 价 格 差
异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易行为 的 专 项说明
报 告 期内 ，基 金 管理 人旗 下 所有 投资 组 合未 发现 存 在异 常交 易 行为 。主 动 投资 组合 间股票交
易存在 23 笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 主动 型投资 组合 与指数 型投 资组合 之 间 或 指
数型投 资组 合之间 存在 股票同 日反 向交易 ，参 与交易 所公 开竞价 同日 反向交 易成 交较少 的 单 边 交
易量超过该股当日成交 量5%的仅有 5 笔， 原因为 投资策略需要； 主动投资组合间债券交易存在 2
笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 投资 组合间 相邻 交易日 反向 交易的 市场 成交比 例 、 成 交
均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2014 年全年 以央行降息为分水岭，前期创业板大幅跑赢大盘蓝筹股，降息之后低 PE、低 PB
的股票结束 2009 年7 月以 来的持续下跌走势大幅上涨， 同期创业板大幅杀跌。 本基金全年一直坚
守有核心竞争优势的成长股，在前三个季度 有较好表现，但是在 4 季 度未能及时抓住金融地产为
代表的蓝筹股的投资机会。
4.4.2 报 告 期 内基金 的 业 绩表现
截止本报告期末，本基金份额资产净值为 1.037 元。本报告 期内，转型前基金份额净值增长
率为-3.97% （ 该 基金 转型 前 无业 绩比 较 基准 ） ；转 型 后基 金份 额 净值 增长 率 为 15.12% ， 同期业绩
比较基准收益率为 30.84%，低于业绩 比较基准的表现。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 16 页
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
2015 年年初 以来市场处于大盘蓝筹的抵抗式下跌和创业板指的强势上涨中， 最大的投资逻辑
是“互 联网 改变一 切” 。 互联网+ 金融 、互联 网+医疗 、互 联网+ 家装、 互联 网+ 物流/ 钢 贸等相 关股
票大幅上涨， “互联网+X ”的股票成为市场追捧的热点。本基金未来将围绕互联网+X 、国防军工、
再生资 源回 收、工 业自 动化、 新兴 消费以 及有 核心竞 争力 的制造 类企 业做新 兴产 业的轮 动 配 置 。
注册制的放开是成长股未来一段最确定的投资风险， 我们会 考虑仓位控制等手段来降低回撤风险。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告期 内， 依 据相 关的 法 律法 规、 基 金合 同以 及 内部 监察 稽 核制 度， 本 基金 管理 人对本基
金运作 、内 部管理 、制 度执行 及遵 规守法 情况 进行了 监察 稽核。 内部 监察稽 核的 重点是 ： 国 家 法
律法 规 及行 业监管 规则 的执行 情况 ；基金 合同 的遵守 情况 ；内部 规章 制度的 执行 情况； 资 讯 管 制
和保密 工作 落实情 况； 员工职 业操 守规范 情况 ，目的 是规 范基金 财产 的运作 ，防 范和控 制 投 资 风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一） 根据最新的法律法规、 规章、 规范性文件， 本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善， 确保本基金管理人内控制度的适时性、 全面性和合法合规性。
同时， 为保 障制度 的适 时性， 避免 部分内 控制 度、业 务规 则与业 务发 展不相 适应 ，报告 期 内 本 基
金管理人组织各 部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（ 二 ）全 面加 强 风险 监控 ， 不断 提高 基 金业 务风 险 管理 水平 。 本年 度内 ， 深圳 辖区 基金公司
按照监 管部 门要求 深入 开展各 项自 查工作 ，公 司以此 为契 机，在 强化 将风险 控制 放在各 项 工 作 之
首的风 控理 念基础 上， 力求将 风控 意识深 入到 每个业 务条 线。为 督促 各部门 完善 并落实 各 项 内 控
措施， 公司 严格执 行风 险控制 管理 员制度 ，健 全内控 工作 协调机 制及 监督机 制， 并进一 步 加 强 投
资风险 数量 化评价 能力 及事前 风险 防范能 力， 有效防 范相 关业务 风险 。同时 ，公 司严格 执 行 投 资
报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统， 将投资报备工作纳入常态。
（ 三 ）日 常监 察 和专 项监 察 相结 合， 确 保监 察稽 核 的有 效性 和 深入 性。 本 年度 ，公 司继续对
本基金 销售 、宣传 等方 面的材 料、 协议及 其他 法律资 料等 进行了 严格 审查， 对本 基金各 项 投 资 比
例、投 资权 限、基 金交 易、股 票投 资限制 、股 票库维 护等 方面进 行实 时监察 ，同 时，还 专 门 针 对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营 （基金头寸、 基金结算、 登记清算等） 、 网上交易、 基金销售等进行专项监察。 通过日常
监察， 保证了公司监察的全面性、 实时性， 通过专项监察， 及时发现并纠正 了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（ 四 ）加 强了 对 投资 管理 人 员通 讯工 具 在交 易时 间 的集 中管 理 ，定 期或 不 定期 的对 投资管理大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（ 五 ）以 多种 方 式加 强合 规 教育 与培 训 ，提 高全 公 司的 合规 守 法意 识。 及 时向 全公 司传达与
基金相 关的 法律法 规， 并要求 公司 各部门 贯彻 到日常 工作 中。公 司监 察稽核 部通 过解答 各 业 务 部
门提出 的法 律问题 ，提 供法律 依据 ，对于 较为 重大疑 难法 律事项 及时 咨询公 司外 部律师 或 监 管 部
门，避免了业务发展中 的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金管 理人 指 导基 金估 值 业务 的领 导 小组 为公 司 估值 委员 会 ，公 司估 值 委员 会主 要负责估
值政策 和估 值程序 的制 定、修 订以 及执行 情况 的监督 。估 值委员 会由 股票投 资部 、研究 部 、 固 定
收益部 、风 险管理 部、 基金运 营部 、监察 稽核 部、委 托投 资部指 定人 员组成 。公 司估值 委 员 会 的
相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历， 估值 委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益部、 风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态 ，
评判基 金持 有的投 资品 种是否 处于 不活跃 的交 易状态 或者 最近交 易日 后经济 环境 发生了 重 大 变 化
或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，从 而确 定估值 日需 要进行 估值 测算或 者 调 整 的
投资品 种； 提出合 理的 数量分 析模 型对需 要进 行估值 测算 或者调 整的 投资品 种进 行公允 价 值 定 价
与计量 ；定 期对估 值政 策和程 序进 行评价 ，以 保证其 持续 适用； 基金 运营部 负责 日常的 基 金 资 产
的估值 业务 ，执行 基金 估值政 策， 并负责 与托 管行沟 通估 值调整 事项 ；监察 稽核 部负责 审 核 估 值
政策和 程序 的一致 性， 监督估 值委 员会工 作流 程中的 风险 控制， 并负 责估值 调整 事项的 信 息 披 露
工作。
本 基 金的 日常 估 值程 序由 基 金运 营部 基 金估 值核 算 员执 行， 并 与托 管银 行 的估 值结 果核对一
致。基 金估 值政策 的议 定和修 改采 用集体 讨论 机制， 基金 经理及 投资 经理作 为估 值小组 成 员 ， 对
本基金 持仓 证券的 交易 情况、 信息 披露情 况保 持应有 的职 业敏感 ，向 估值委 员会 提供估 值 参 考 信
息，参 与估 值政策 讨论 。对需 采用 特别估 值程 序的证 券， 基金管 理人 及时启 动特 别估值 程 序 ， 由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本 基 金管 理人 参 与估 值流 程 各方 之间 不 存在 任何 重 大利 益冲 突 。截 止报 告 期末 本基 金管理人
已与中 央国 债登记 结算 有限责 任公 司签署 服务 协议， 由其 按约定 提供 在银行 间同 业市场 交 易 的 债
券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本 基 金管 理人 严 格按 照本 基 金基 金合 同 的规 定进 行 收益 分配 。 本报 告期 内 本基 金无 收益分配
事项。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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4.9 报 告 期 内基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警说明
无。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本 报 告期 内， 中 国银 行股 份 有限 公司 （ 以下 称 “ 本 托管 人 ” ） 在对 大成 中 小盘 股票 型 证券投
资基金 （以下称 “本基金”） 的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其 他有关法律法 规 、
基金合 同和 托管协 议的 有关规 定， 不存在 损 害 基金份 额持 有人利 益的 行为， 完全 尽职尽 责 地 履 行
了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告( 转型 前)
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 景宏证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了 后附的景宏证券投资基金 ( 以下简称 “ 基金景宏” )
的财务报表， 包括 2014 年 4 月9 日( 基金合同失效前日)的资
产负债表、 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日( 基金合同失
效前日) 止 期 间
的 利 润 表 和 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 以
及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 景 宏 的 基 金 管 理 人 大 成 基 金
管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“中国证监会”) 发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，并使其实现公允反映 ；
(2) 设计、 执行 和维护必要的内部控制， 以使财 务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 19 页
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计
意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计
工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计
师 职业道德守则 ， 计 划 和 执行审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不
存在重大错报获取合理保证 。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为 发 表 审
计意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 基 金 景 宏 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按照 企
业会计准则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的
有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编制 ， 公 允 反 映 了 基金
景宏 2014 年 4 月 9 日( 基金合同失 效前日) 的财 务状况以及
2014 年1 月1 日至2014 年4 月9 日( 基金合同失效前日) 止期
间的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛
竞
俞
伟
敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2015 年 3 月25 日
§6 审 计 报 告（转 型 后 ）
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF) 全体基金 份额持有人
引言段 我们审计了后附的 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)( 以
下简称 “ 大成中小盘股票基金(LOF) ” ) 的财务报表， 包括 2014
年 12 月 31 日的资产负债表、 2014 年 4 月 10 日( 基金合同生
效日) 至2014 年12 月31 日
的利润表和所有者权益( 基金净值)
变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成中小盘股票基金(LOF) 的基
金管理人 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包
括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“中国证监会”) 发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，并使其实现公允反映 ；
(2) 设计、 执行 和维护必要的内部控制， 以使财 务报表不存在大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 20 页
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计
意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计
工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计
师 职业道德守则，计划 和 执行审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不
存在重大错报获取合理保证 。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了 基础。
审计意见段 我们认为， 上述大成中小盘股票基金(LOF)
的财务报表在所有
重大方面按照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中
国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编制 ，
公允反映了大成中小盘股票基金(LOF)
2014 年12 月31 日的财
务状况以及2014 年4 月10 日( 基金合 同生效日) 至2014 年12
月 31 日的经 营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛
竞
俞
伟
敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2015 年 3 月25 日
§7 年 度 财 务报表( 转型 前)
7.1 资 产 负 债表(转型前)
会计主体： 景宏证券投资基金
报告截止日： 2014 年4 月 9 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
4 月 9 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 117,775,821.81 39,445,324.38
结算备付金
1,622,631.94 3,746,757.17 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 21 页
存出保证金
279,751.27 288,961.51
交易性金融资产 7.4.7.2 1,676,482,012.14 1,821,486,223.15
其中：股票投资
1,368,753,484.14 1,427,105,426.45
基金 投资
- -
债券投资
307,728,528.00 394,380,796.70
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 9,855,850.27
应收利息 7.4.7.5 7,963,439.53 6,430,937.22
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,804,123,656.69 1,881,254,053.70
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
4 月 9 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 193,526.57
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
651,059.44 2,354,230.83
应付托管费
108,509.91 392,371.80
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,157,992.81 1,759,822.72
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 687,478.34 560,000.00
负债合计
2,605,040.50 5,259,951.92
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
未分配利润 7.4.7.10 -198,481,383.81 -124,005,898.22
所有者权益合计
1,801,518,616.19 1,875,994,101.78
负债和所有者权益总计
1,804,123,656.69 1,881,254,053.70
注：报告截止日 2014 年 4 月 9 日，基金份额净值 0.9008 元，基金份额总额 2,000,000,000.00
份。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 22 页
7.2 利润表
会计主体：景宏证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年4 月9 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 4 月 9 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
一、收入
-63,566,665.42 120,666,189.07
1.利息收入
4,364,381.74 14,279,292.49
其中：存款利息收入 7.4.7.11 80,923.25 410,907.36
债券利息收入
4,283,458.49 13,868,385.13
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-46,380,415.94 110,041,964.62
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -46,555,408.11 96,674,008.91
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -134,310.01 -2,440,241.10
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 309,302.18 15,808,196.81
3. 公允价值变动收益（ 损失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -21,550,631.22 -3,721,190.38
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号
填列）
-
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.18 - 66,122.34
减 ： 二 、费用
10,908,820.17 44,678,726.35
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 7,504,957.49 27,558,813.63
2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,250,826.21 4,593,135.60
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 1,948,791.86 12,027,173.96
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 204,244.61 499,603.16
三 、 利 润总 额 （亏 损 总额以 “- ”
号填列）
-74,475,485.59 75,987,462.72
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以 “-”号 -74,475,485.59 75,987,462.72 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 23 页
填列）
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 景宏证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年4 月9 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 9 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金
净值）
2,000,000,000.00 -124,005,898.22 1,875,994,101.78
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -74,475,485.59 -74,475,485.59
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
- - -
其中：1.基 金申购款 - - -
2.基金赎回 款 - - -
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金
净值）
2,000,000,000.00 -198,481,383.81 1,801,518,616.19
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金
净值）
2,000,000,000.00 -199,993,360.94 1,800,006,639.06
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 75,987,462.72 75,987,462.72
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
- - -
其中：1.基 金申购款 - - -
2.基金赎回 款 - - -
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
- - - 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 24 页
填列）
五、 期末所有者权益 （基金
净值）
2,000,000,000.00 -124,005,898.22 1,875,994,101.78
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 罗登 攀_____
______ 肖剑______
____范瑛____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
景宏证券投资基金( 以下 简称 “本基金”) 是由光大证券有限责任公司( 后 变更为 “光 大证券 股
份有限公司”) 、大鹏证 券有限责任公司、中国经济开发信托投资公司、广东证券股份有限公司、
大成基金管理有限公司共五家发起人依照 《证券投资基金管理暂行办法》 及其他有关的规定和 《景
宏证券 投资 基金基 金契 约》( 后 更名 为《景 宏证 券投资 基金 基金合 同》) 发起， 经中 国证券 监 督 管
理委员会( 以 下简称“中国证监会”) 证监基金字[1999]12 号文 批准，于 1999 年 5 月 4 日发起 成
立。本基金为契约型封闭式，存续期为 15 年， 发行规模为 20 亿份基金份 额。
本 基 金的 基金 管 理人 为大 成 基金 管理 有 限公 司， 基 金托 管人 为 中国 银行 股 份有 限公 司。本基
金经深圳证券交易所( 以 下简称 “深交所”) 深证上[1999]31 号文审核同意， 于 1999 年 5 月18 日
在深交所挂牌交易。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和中国证监会证监基金字[1999]31 号文的有关 规定 ，
本基金 的投 资范围 为国 内依法 公开 发行、 上市 的股票 、债 券及中 国证 监会允 许基 金投资 的 其 他 金
融 工具 。本基 金投 资于股 票、 债券的 比例 不得低 于基 金资产 总值 的 80% ， 投资 于国家债券 的 比 例
不得低于基金资产净值的 20% 。
根据《 中华 人民共 和国 证券投 资基 金法》 、 《 证 券投资 基金 运作管 理办 法》 、 《景 宏 证券投 资 基
金基金合同》 、 《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》 、 中国证监会基金监管部 《 关于景宏证券
投 资 基金 基金 份 额持 有人 大 会决 议备 案 的回 函》( 基 金部 函[2014]134 号) 和 《大 成基 金 管理有限
公司关 于景 宏证券 投资 基金基 金份 额持有 人大 会决议 生效 的公告 》等 的有关 规定 ，本基 金 份 额 持
有人大会以通讯方式召开，表决投票时间为 2014 年 1 月 25 日至 2014 年 2 月 21 日，大会讨论通
过了本基金转型议案， 内容包括本基金由封闭式基金转为开放式基金， 调整存续期限， 终止 上市 ，
调整投资目标、 范围和策略以及修订基金合同等。 经深 圳证券交易所 《终止上市通知书》( 深证上
[2014]127 号) 同意， 本基金于 2014 年4 月9 日进行 终止上市权益登记，2014 年4 月10 日终止上大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 25 页
市。 自本基金终止上市之日起， 基金名称变更为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF) ， 新的 基 金
合同于同日生效。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2015 年3 月 25 日批准 报出。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁 布的 《证券投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《 景宏证券投资基金基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4 所列示
的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本基金 2014 年1 月1 日至2014 年4 月9 日( 基金 合同失效前日) 止期间 财务报表符合企业会
计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年 4 月9 日( 基金合同失效前日) 的财 务状况以 及
2014 年1 月1 日至2014 年4 月9 日( 基金合同失效前日) 止 期间 的经营成果和基金净值变动情况
等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2014
年 1 月1 日至 2014 年4 月 9 日( 基金 合同失效前日) 。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资 产于 初始确 认时 分类为 ：以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产、应 收 款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持有 意 图
和持有能力 。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金 目前 以交易 目的 持有的 股票 投资 和 债券 投资分 类为 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当 期
损益的 金融 资产。 除衍 生工具 所产 生的金 融资 产在资 产负 债表中 以衍 生金融 资产 列示外 ，以 公 允
价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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本基金 持有 的其他 金融 资产分 类为 应收款 项， 包括银 行存 款和 其他 各 类应收 款项 等。应 收 款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负 债的分类
金融负 债于 初始确 认时 分类为 ：以 公允 价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融负 债及其 他 金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和 其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于 支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金 融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 的公 允价 值 变动 作为 公 允价 值变 动损益计
入当期损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的市 场交 易价格 确定 公允价 值； 估值日 无交 易 ， 但
最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的， 按 最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活 跃市 场的金 融工 具，如 估值 日无交 易且 最近交 易日 后经济 环境 发生了 重大 变 化 ，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融 工具 不存在 活跃 市场， 采用 市场参 与者 普遍认 同且 被以往 市场 实际交 易价 格 验 证
具有可 靠性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近进 行 的大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公允 价值、 现金 流量折 现法 和 期
权定价 模型 等。采 用估 值技术 时， 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ，减 少使用 与本 基金特 定相 关 的
参数。
7.4.4.6 金 融 资 产和 金 融 负 债的抵 销
本基金 持有 的资产 和承 担的负 债基 本为金 融资 产和金 融负 债。当 本基 金 1) 具有抵销已 确 认
金额的 法定 权利且 该种 法定权 利现 在是可 执行 的；且 2) 交易双 方准 备按净 额结 算时， 金融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。
7.4.4.8 损 益 平 准金
不适用。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
股票投 资在 持有期 间应 取得的 现金 股利扣 除由 上市公 司代 扣代缴 的个 人所得 税后 的净额 确 认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息 扣 除在适 用情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产在 持有 期间的 公允 价值变 动确 认为公 允 价
值变动 损益 ； 于处 置时 ，其处 置价 格 与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款 项在 持有期 间确 认的利 息收 入按实 际利 率法计 算， 实际利 率法 与直线 法差 异较小 的 则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金 融负 债在持 有期 间确认 的利 息支 出 按实 际利率 法计 算，实 际利 率法与 直线 法差异 较 小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
每一基 金份 额享有 同等 分配权 。本 基金收 益以 现金形 式分 配。若 期末 未分配 利润 中的未 实 现
部分 为 正数 ， 包括 基金 经营活 动产 生的未 实现 损益， 则期 末可供 分配 利润的 金额 为期末 未分 配 利
润中的 已实 现部分 ；若 期末未 分配 利润的 未实 现部分 为负 数，则 期末 可供分 配利 润的金 额为 期 末
未分配 利润 ，即已 实现 部分相 抵未 实现部 分后 的余额 。 具 体收益 分配 政策请 参见 本基金 合同 中 的大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 28 页
相关章节。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金 以内 部组织 结 构 、管理 要求 、内部 报告 制度为 依据 确定经 营分 部，以 经营 分部为 基 础
确定报 告分 部并披 露分 部信息 。经 营分部 是指 本基金 内同 时满足 下列 条件的 组成 部分：(1) 该组
成部分 能够 在日常 活动 中产生 收入 、发生 费用 ；(2) 本基金的基 金 管 理人能 够定 期评价 该组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要 披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会 计 政 策和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票， 若出现 重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨 跌停时的交易不
活跃) 等情 况， 本 基金 根据 中 国证 监会 公 告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务
的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提 供 的
指数收益法等估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种， 根据 中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
财政部于2014 年颁布 《企 业会计准则第39 号——公允价值计量》 、 《企业会 计准则第40 号——
合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准则 第
2 号——长期 股 权投资》 、 《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财务
报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》 ， 要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外， 其
他准则自 2014 年7 月1 日 起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55 号 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税收问题的通知》 、 财税
[2008]1 号 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 、 财税[2012]85 号《关 于 实施 上市 公 司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以发行 基金方 式募 集资金 不属 于营业 税征 收范围 ，不 征收营 业税 。基金 买卖 股票、 债 券
的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金 从证券 市场 中取得 的收 入，包 括买 卖股票 、债 券的差 价收 入，股 权的 股息、 红 利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金 取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的 企业在向基金支付利息时代扣代缴20%
的个人所得税。 自2013年1 月1 日起 ， 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在1 个 月以
内( 含1 个月) 的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1 个月 以上至1 年( 含1 年) 的，
暂减按50% 计 入应纳税所得额； 持股期限超过1 年 的， 暂减按25% 计入应纳 税所得额。 对基金持有的
上市公 司限 售股， 解禁 后取得 的股 息、红 利收 入，按 照上 述规定 计算 纳税， 持股 时间自 解禁 日 起
计算； 解禁 前取得 的股 息、红 利收 入继续 暂减 按50% 计入应 纳税所 得额 。上述 所得 统一适 用20% 的
税率计征个人所得税。
(4) 基金卖 出股票按0.1%的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 117,775,821.81 39,445,324.38
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 117,775,821.81 39,445,324.38
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 30 页
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民 币元
项目
本期末
2014 年 4 月9 日
成本 公允价值 估值增值
股票 1,283,325,229.75 1,368,753,484.14 85,428,254.39
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 8,960,616.57 8,487,528.00 -473,088.57
银行间市场 300,143,720.00 299,241,000.00 -902,720.00
合计 309,104,336.57 307,728,528.00 -1,375,808.57
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,592,429,566.32 1,676,482,012.14 84,052,445.82
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 1,317,674,590.92 1,427,105,426.45 109,430,835.53
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 28,106,335.19 27,394,796.70 -711,538.49
银行间市场 370,102,220.00 366,986,000.00 -3,116,220.00
合计 398,208,555.19 394,380,796.70 -3,827,758.49
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,715,883,146.11 1,821,486,223.15 105,603,077.04
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 12,999.22 7,301.34
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - - 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 31 页
应收结算备付金利息 2,098.95 1,688.54
应收债券利息 7,948,129.87 6,421,817.34
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 211.49 130.00
合计 7,963,439.53 6,430,937.22
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,157,617.81 1,758,922.72
银行间市场应付交易费用 375.00 900.00
合计 1,157,992.81 1,759,822.72
7.4.7.8 其他负债
单 位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 437,478.34 310,000.00
合计 687,478.34 560,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4 月9 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填 列） - -
-
基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - - 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 32 页
本期赎回（以“- ”号填 列） - -
本期末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
注：根据 《景宏证券投资基金停牌的提示性公告》 ，本基 金自 2014 年 1 月 13 日至 2014 年 2
月 21 日止以 通讯方式召开基金份额持有人大会， 审议本基金转型有关事项。 为保障本次基金份额
持有人大会投票工作顺利完成， 本基金自 2014 年2 月21 日开 始停牌， 自 2014 年3 月24 日复牌。
7.4.7.10 未 分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -229,608,975.26 105,603,077.04 -124,005,898.22
本期利润 -52,924,854.37 -21,550,631.22 -74,475,485.59
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 -282,533,829.63 84,052,445.82 -198,481,383.81
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年4 月
9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存款利息收入 69,159.54 341,011.05
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 10,634.11 61,149.77
其他 1,129.60 8,746.54
合计 80,923.25 410,907.36
7.4.7.12 股 票 投 资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 4 月9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 642,409,257.96 4,004,420,183.41
减：卖出股票成本总额 688,964,666.07 3,907,746,174.50
买卖股票差价收入 -46,555,408.11 96,674,008.91
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 33 页
7.4.7.13 债 券 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年4 月9
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
卖出债券 （债转股及债券到
期兑付）成交 总额
130,804,144.79 399,549,762.20
卖出债券 （债转股及债券到
期兑付）成本总额
129,128,158.62 390,983,408.55
应收利息总额 1,810,296.18 11,006,594.75
买卖债券差价 收入 -134,310.01 -2,440,241.10
7.4.7.13.1 资 产 支 持证券 投 资 收益
本报告期内及上年度可比期间本基金 无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
本报告期内及上年度可比期间本基金 无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
本报告期内及上年度可比期间本基金 无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 309,302.18 15,808,196.81
基金投资产生的股利收益 - -
合计 309,302.18 15,808,196.81
7.4.7.17 公 允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -21,550,631.22 -3,721,190.38
——股票投资 -24,002,581.14 -3,336,979.63
——债券投资 2,451,949.92 -384,210.75
—— 资产支持证券投资 - - 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 34 页
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -21,550,631.22 -3,721,190.38
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4 月
9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
基金赎回 费收入 - -
其他 - 66,122.34
合计 - 66,122.34
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4 月
9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
交易所市场交易费用
1,948,416.86 12,024,848.96
银行间市场交易费用
375.00 2,325.00
合计
1,948,791.86 12,027,173.96
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年 4 月9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
审计费用 29,835.63 110,000.00
信息披露费 81,369.09 300,000.00
其他 65,000.00 400.00
上市年费 16,273.62 60,000.00
银行划款手续费 2,766.27 15,703.16
中债登债券托管账户维护费 9,000.00 13,500.00
合计 204,244.61 499,603.16
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 35 页
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
本基金于 2014 年4 月9 日 进行终止上市权利登记，2014 年4 月 10 日终止 上 市。 自景宏基金
终止上市之日起， 基金名称变更为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF) ， 由 《景宏 证券投资基金
基金合同》修订而成的《大成中小盘股票型证券投资基金基金合同(LOF) 》于同日 生效。
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金 管 理有限公 司( “大成基 金 ”) 基金发起 人 、基金管 理 人
中国银行 股 份有限公 司( “中国银 行 ”) 基金托管 人
中泰信托 有 限责任公 司 基金管理 人 的股东
光大证券 股 份有限公 司( “光大证 券 ”) 基金发起 人 、基金管 理 人的股东
中国银河 投 资管理有 限 公司 基金管理 人 的股东
广东证券 股 份有限公 司( “广东证 券 ”) 基金发起 人 、基金管 理 人的股东
大成国际 资 产管理有 限 公司( “大 成 国际”) 基金管理 人 的子公司
大成创新 资 本管理有 限 公司( “大 成 创新资本 ”) 基金管理 人 的合营企 业
注：1 、中国 证监会于 2005 年11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4 月9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
光大证券 - 0.00% 76,781,190.03 0.97%
债券交易
无。
债 券 回 购交易
无。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 36 页
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金 额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年4 月9 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
光大证券 - 0.00% - 0.00%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
光大证券 69,901.29 0.98% 62,867.89 3.57%
注：
1. 上述佣金 参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定 ， 以扣 除由中国证券登记结算有
限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务等。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
7,504,957.49 27,558,813.63
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1
- -
注： 支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计 提， 逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日 管理 人报酬 ＝前 一日基 金资 产净值 X 1.5% / 当 年天 数。若 由于 卖出回 购证 券和现金分 红 以 外
原因造成基金持有现金比例超过基金资产净值的 20% ，超过 部分不计提管理人报酬。
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 37 页
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
1,250,826.21 4,593,135.60
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 银 行的 托管 费 按前 一日 基 金资 产净 值 0.25% 的 年 费率 计提 ， 逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当 年天数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
本 报告 期内及 上年 度可比 期间 本基金 未与 关联方 进行 银行间 银行 间同业 市场 的债券( 含 回 购)
交易。
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
份额单位：份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年4
月 9 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
基金合同生效日 （ 1999 年
5 月4 日 ） 持有的基金份
额
- -
期初持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00
期间申购/ 买 入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减： 期间赎回/ 卖出总份 额 - -
期末持有的基金份额 12,000,000.00 12,000,000.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.60% 0.60%
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
份额单位：份
关联方名
称
本期末
2014 年 4 月9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
光大证券 6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30% 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 38 页
广东证券 6,000,000.00 0.30% 6,000,000.00 0.30%
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 4 月9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 117,775,821.81 69,159.54 39,445,324.38 341,011.05
注 ：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配情况
7.4.11.1 利 润 分 配情况 ——非货币 市 场 基金
本报告期内本基金无利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 4 月 9 日） 本 基 金持有 的 流 通受限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末，本基金未持有因认购新发/ 增发 而流通受限证券。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂 时 停 牌股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日
期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
300273
和佳股
份
2014 年 3
月 11 日
重大事
项停牌
34.86
2014 年
5 月12
日
30.47 1,382,380 32,839,228.16 48,189,766.80
-
300003
乐普医
疗
2014 年 3
月 20 日
重大事
项停牌
21.58
2014 年
6 月10
日
19.31 999,902 17,879,556.96 21,577,885.16
-
002437
誉衡药
业
2014 年 4
月 8 日
重大事
项停牌
53.94
2014 年
6 月26
日
50.23 300,000 12,783,895.51 16,182,000.00
-
注： 本基金截 至 2014 年4 月 9 日( 基金 合同失效前日) 止持有以 上因公布的重大事项可能产生重 大
影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 39 页
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场 债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本 基 金投 资的 金 融工 具主 要 包括 股票 投 资、 债券 投 资及 权证 投 资等 。本 基 金在 日常 经营活动
中面临 的与 这些金 融工 具相关 的风 险主要 包括 信用风 险、 流动性 风险 及市场 风险 。本基 金 的 基 金
管理人 从事 风险管 理的 主要目 标是 争取将 相对 风险控 制在 限定的 范围 之内， 使本 基金在 风 险 和 收
益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了 以由高层监控( 董事会合 规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会) 、 专业监控( 监 察稽核部、风险管理部) 、部门互控 、
岗位自 控构 成的风 险管 理架构 体系 。本基 金的 基金管 理人 在董事 会下 设立合 规审 计和风 险 控 制 委
员会， 对公 司整体 运营 风险进 行监 督，监 督风 险控制 措施 的执行 ；在 管理层 层面 设立投 资 风 险 控
制委员 会， 通过定 期会 议讨论 涉及 投资风 险的 重大议 题， 形成正 式决 议提交 投委 会；在 业 务 操 作
层面， 监察 稽核部 履行 合规控 制职 责，通 过定 期、不 定期 检查内 控制 度的执 行情 况、对 重 大 风 险
点以专 项稽 核的方 式确 保公司 内控 制度、 流程 得到贯 彻执 行。风 险管 理部履 行风 险量化 评 估 分析
职责。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金 的基 金管理 人在 交易前 对交 易对手 的资 信状况 进行 了充分 的评 估。本 基金 的银行 存 款 存 放
在本基 金的 托管行 中 国 银行 ，与 该 银行存 款相 关的信 用风 险不重 大。 本基金 在交 易所进 行的 交 易大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 40 页
均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算， 违约风 险可能性很小；
在银行 间同 业市场 进行 交易前 均对 交易对 手进 行信用 评估 并对证 券交 割方式 进行 限制以 控 制 相 应
的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制 证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本 基 金债 券投 资 的信 用评 级 情况 按《 中 国人 民银 行 信用 评级 管 理指 导意 见 》设 定的 标准统计
及汇总。
按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014 年 4 月9 日
( 基金合同失 效前日)
上年度末
2013 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 149,927,000.00 228,690,000.00
合计 149,927,000.00 228,690,000.00
注：未评级债券 为政策性金融债。
按长 期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 4 月9 日
( 基金合同失 效前日)
上年度末
2013 年 12 月 31 日
AAA
- 9,611,745.00
AAA 以下
- -
未评级
157,801,528.00 156,079,051.70
合计
157,801,528.00 165,690,796.70
注：未评级债券 包括国债、央行票据和 政策性金融债。
7.4.13.3 流 动 性 风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场不 活跃而 带来 的变现 困难 或因投 资集 中而无 法 在 市 场
出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 41 页
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余 金融 资产 均能以 合理 价格适 时 变 现。此 外 ， 本 基
金可通 过卖 出回购 金融 资产方 式借 入短期 资金 应对流 动性 需求， 其上 限一般 不超 过基金 持 有 的 债
券投资的公允价值 。
于本期末 2014 年4 月9 日( 基金合同失 效前日) ， 本 基金所 承担的全部金融负债的合约约定到
期日均为一个月以内且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市 场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动 的现
金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 、 结 算
备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2014 年4 月
9 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 117,775,821.81 - - - 117,775,821.81
结算备付金 1,622,631.94 - - - 1,622,631.94
存出保证金 279,751.27 - - - 279,751.27
交易性金融
资产 209,811,000.00 21,365,605.00
76,551,923.00 1,368,753,484.14 1,676,482,012.14
应收利息 - - - 7,963,439.53 7,963,439.53
资产总计 329,489,205.02 21,365,605.00 76,551,923.00 1,376,716,923.67 1,804,123,656.69 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 42 页
负债
应付管理人
报酬
- - - 651,059.44 651,059.44
应付托管费 - - - 108,509.91 108,509.91
应付交易费
用
- - - 1,157,992.81 1,157,992.81
其他负债 - - - 687,478.34 687,478.34
负债总计 - - - 2,605,040.50 2,605,040.50
利率敏感度
缺口 329,489,205.02 21,365,605.00
76,551,923.00 1,374,111,883.17 1,801,518,616.19
上年度末
2013 年 12
月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 39,445,324.38 - - - 39,445,324.38
结算备付金 3,746,757.17 - - - 3,746,757.17
存出保证金 288,961.51 - - - 288,961.51
交易性金融
资产
288,200,000.00 11,158,787.20 95,022,009.50 1,427,105,426.45 1,821,486,223.15
应收证券清
算款
- - - 9,855,850.27 9,855,850.27
应收利息 - - - 6,430,937.22 6,430,937.22
资产总计 331,681,043.06 11,158,787.20 95,022,009.50 1,443,392,213.94 1,881,254,053.70
负债
应付证券清
算款
- - - 193,526.57 193,526.57
应付管理人
报酬
- - - 2,354,230.83 2,354,230.83
应付托管费 - - - 392,371.80 392,371.80
应付交易费
用
- - - 1,759,822.72 1,759,822.72
其他负债 - - - 560,000.00 560,000.00
负债总计 - - - 5,259,951.92 5,259,951.92
利率敏感度
缺口
331,681,043.06 11,158,787.20 95,022,009.50 1,438,132,262.02 1,875,994,101.78
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的公允 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
假
设
除市场利率以外的其他市场变量保 持不变
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元） 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 43 页
本期末（2014 年4 月9 日） 上年度末 （2013 年12 月31 日）
1 、 市场利率 下降 25 个基 点 增加约 36 增加约 324
2 、 市场利率 上升 25 个基 点 减少约 35 减少约 320
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利 率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金的 基金 管 理人 在构 建 和管 理投 资 组合 的过 程 中， 采用 “ 自上 而下 ” 的策 略， 通过对宏
观经济 情况 及政策 的分 析，结 合证 券市场 运行 情况， 做出 资产配 置及 组合构 建的 决定； 通 过 对 单
个证券 的定 性分析 及定 量分析 ，选 择符合 基金 合同约 定范 围的投 资品 种进行 投资 。本基 金 的 基 金
管理人 定期 结合宏 观及 微观环 境的 变化， 对 投 资策略 、资 产配置 、投 资组合 进行 修正， 来 主 动 应
对可能发生的市场价格风险。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 于股 票、 债 券的 比例 不低于基
金总值的 80% ， 投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的 20% 。 此外， 本基金 的基金管理人
每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 ， 定 期 运 用 多 种 定 量 方 法 对 基 金 进 行 风 险 度 量 ， 包 括
VaR(Value at Risk) 指 标等 来 测试 本基 金 面临 的潜 在 价格 风险 ， 及时 可靠 地 对风 险进 行 跟踪 和控
制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 4 月9 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 1,368,753,484.14 75.98 1,427,105,426.45 76.07
交易性金融资产 －基金投资 - 0.00 - 0.00
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投
资
- 0.00 - 0.00 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 44 页
衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 1,368,753,484.14 75.98 1,427,105,426.45 76.07
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假
设
除“上证 A 股指数×80%+中信国债指 数×20% ”以 外的其他市场变量保持不变
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元）
本期末（ 2014 年 4 月 9
日）
上年度末（ 2013 年 12 月 31
日）
1 、 “上证 A 股指数×80%+
中信国债指数×20% ” 上升 5% 增加约 9,952 增加约 10,895
2 、 “上证 A 股指数×80%+
中信国债指数×20% ” 下降 5% 减少约 9,952 减少约 10,895
7.4.14 有助于理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价 值计 量结果 所属 的层次 ，由 对公允 价值 计量整 体而 言具有 重要 意义的 输入 值所属 的 最 低 层
次决定 ：
第一层 次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层 次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层 次：相关资产或负债的不可观察输入值 。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2014 年4 月9 日( 基金 合 同失效 前日) ，本基 金持 有的 以 公允 价值计 量且 其变动 计入 当期损 益的 金
融资产 中属于第一层次的余额为1,291,291,360.18 元 ， 属于第 二层级的余额为385,190,651.96元，
无 属 于 第 三 层 级 的 余 额(2013 年12 月31 日 ： 第 一 层 级1,402,976,196.40 元 ， 第 二 层 级
418,510,026.75 元，无第 三层级) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易不活
跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金 不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交 易不活跃期间及大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 45 页
限售期 间将 相关股 票和 债券的 公允 价值列 入第 一层 次 ；并 根据估 值调 整中采 用的 不可观 察 输 入 值
对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层 次还是 第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2014 年4 月9 日( 基金 合同失效前日) ， 本基金 未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013
年 12 月 31 日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公 允价 值计量 的金 融资产 和负 债主要 包括 应收款 项和 其他金 融负 债，其 账面 价值与 公 允 价 值
相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 年 度 财 务报表( 转型 后)
7.1 资 产 负 债表（ 转 型 后）
会计主体： 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 转 型 后 至报告 期 末
资 产：
银行存款 7.4.7.1 37,034,824.75
结算备付金
612,559.89
存出保证金
361,389.62
交易性金融资产 7.4.7.2 328,553,234.25
其中：股票投资
328,553,234.25
基金 投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 7,144.34
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 - 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 46 页
资产总计
366,569,152.85
负 债 和 所有者 权 益 附注号 转 型 后 至报告 期 末
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
556.38
应付赎回款
475,198.14
应付管理人报酬
612,528.89
应付托管费
102,088.16
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 496,235.03
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 785,000.00
负债合计
2,471,606.60
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 351,218,842.97
未分配利润 7.4.7.10 12,878,703.28
所有者权益合计
364,097,546.25
负债和所有者权益总计
366,569,152.85
注：1. 报告 截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金份额净值 1.037 元， 基金份 额总额 351,218,842.97
份。
2. 本财务报 表的实际编制期间为 2014 年 4 月 10 日( 基金合同 生效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期
间。
7.2 利润表
会计主体： 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年4 月10 日至2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年 4 月10 日至2014 年 12 月 31 日
一、收入
63,881,578.43
1. 利息收入
938,865.53
其中：存款利息收入 7.4.7.11 776,685.23
债券利息收入
162,180.30
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
- 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 47 页
2. 投资收益 （损失以“- ”填列）
95,572,855.41
其中：股票投资收益 7.4.7.12 91,706,601.71
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -1,425,520.97
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 5,291,774.67
3. 公允价值变动收益（ 损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 -39,174,696.16
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号填列）
-
5. 其他收入 （损失以“- ”号填列） 7.4.7.18 6,544,553.65
减： 二 、费用
14,658,002.67
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 8,328,931.72
2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,388,155.33
3 ．销售服务 费
-
4 ．交易费用 7.4.7.19 4,540,688.63
5 ．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6 ．其他费用 7.4.7.20 400,226.99
三 、 利 润 总额 （ 亏 损 总额 以 “- ” 号填
列）
49,223,575.76
减：所得税费用
-
四 、 净 利润（ 净 亏 损以“- ”号 填 列）
49,223,575.76
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年4 月10 日至2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净
值）
2,000,000,000.00 -198,481,383.81 1,801,518,616.19
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- 49,223,575.76 49,223,575.76
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填 列）
-1,648,781,157.03 162,136,511.33 -1,486,644,645.70 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 48 页
其中：1.基 金申购款 548,984.88 -12,917.26 536,067.62
2.基金赎回 款（以“- ”
号填列）
-1,649,330,141.91 162,149,428.59 -1,487,180,713.32
四、本期向基金份额持有人分
配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动
（净值减少以“- ”号填 列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净
值）
351,218,842.97 12,878,703.28 364,097,546.25
报表附注为财务报表的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 罗登 攀____
______ 肖剑______
____ 范瑛____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
大 成 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以下简称“本基金 ”) 是 由 原 景 宏 证 券 投 资 基 金 转 型 而
来 。 根 据 《 景 宏 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》 ， 原 景 宏 证 券 投 资 基 金 为 契 约 型 封 闭 式 基 金 ， 存 续 期 为
15 年 。 原景 宏证券投资基金于深圳证券交易所( 以下简称 “深交所”) 上 市交易。 根据深交所深证上
[2014]127 号 《终止上市通知书》 ，原 景宏证券投资基金于 2014 年 4 月 9 日 终止上市权利登记，并
于 2014 年4 月 10 日终止 上市。 自 2014 年4 月10 日( 基金合同 生效日) 起， 原景宏证券投资基金 自
动 转 为 上 市 开 放 式 基 金(LOF) ，并更名为大成中 小盘股票型 证券投资基 金(LOF) ， 《大 成 中 小 盘 股 票
型 证 券 投 资 基 金(LOF) 基金 合 同 》 于 同 日 生 效 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 间 不 定 。 本 基 金 的
基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
原景宏证券投资基金于2014 年4 月9 日经基金管理人大成基金管理有限公司计算并经基金托
管人中国银行股份有限公司确认的资产净值为 1,801,518,616.19 元， 已 于 2014 年4 月 10 日全部
转为本 基金 的基金 资产 净值。 根据 《大成 基金 管理有 限公 司关于 景宏 证券投 资基 金份额 变更 登 记
情况的公告》 ，本基金于 2014 年4 月11 日完成了份 额变更登记。
经深交所深证上[2014]139 号文审核 同意，本基金的 1,970,000,000 份基 金份额于 2014 年 4
月 30 日在深 交所挂牌交易。 经本基金的基金管理人向深交所申请， 原景宏证券投资基金发起人持
有的未上市 部分 30,000,000 份基金份 额于 2014 年5 月9 日转流 通。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《大成中小盘股票型证券投资基金(LOF) 基 金合同》
的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的股票( 含
中小板、 创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) 、 债券( 含中期票据) 、 权证、 资产支持证券、大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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货币市 场工 具、银 行存 款、股 指期 货及法 律法 规或中 国证 监会允 许 基 金投资 的其 他金融 工具 。 本
基金股 票资 产占基 金资 产的比 例为 60%-95%，债券、资 产支 持证券 、债 券逆回 购等 固定收 益类 资
产和现金投 资比例范围为基金资产的 5%-40% ， 现金以及到期日在一年以内的政府债券投资比例合
计不低于基金资产净值的 5%。 本基 金投资中小盘股票的资产不低于基金非现金资产的 80% 。 权证、
股指期 货及 其他金 融工 具的投 资比 例依照 法律 法规或 监管 机构的 规定 执行。 本基 金的业 绩比 较 基
准为：中证 700 指数收 益率×80% ＋ 中证综合债券指数收益率×20% 。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2015 年3 月 25 日批准 报出。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁布的《企业会
计准则－ 基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”)、中
国 证 监会 颁布 的 《证 券投 资 基金 信息 披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度 报告 和半 年 度 报
告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《大成中
小盘股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本基金2014 年4 月10 日( 基金合同生 效日) 至2014 年12 月31 日财务报表符合企业会计准则
的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 4 月 10 日(基金
合同生效日) 至 2014 年 12 月31 日的 经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2014
年 4 月10 日( 基金合同生 效日) 至 2014 年12 月 31 日
。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
(1) 金融资产的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及 持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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和持有能力。本基金 现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金目 前 以 交 易目 的 持 有 的股 票投 资 和债 券投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计入当期
损益的 金融 资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中 以 交 易
性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 和 其他 各类 应 收款 项等 。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负 债于 初始确 认时 分类 为 ：以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融负 债及其 他 金 融 负
债。本 基金 目前暂 无金 融负债 分类 为以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融负债 。 本 基 金
持有的其他金融负债包括 其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于 支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。
对于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量； 对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融资 产满足 下列 条件之 一的 ，予以 终止 确认：(1) 收 取该 金融 资产现 金流 量的合 同权利 终 止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移， 且本 基金将 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬转移 给转入 方 ； 或
者(3) 该 金融 资产 已转移 ，虽 然本基 金既 没有转 移也 没有保 留金 融资产 所有 权上几 乎所有 的 风 险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到 的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存 在 活跃 市场 的 金融 工具 按 其估 值日 的 市场 交易 价 格确 定公 允 价值 ；估 值 日无 交易 ，但
最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的 ， 按 最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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(2) 存 在 活跃 市场 的 金融 工具 ， 如估 值 日 无 交易 且最 近 交易 日后 经 济环 境发 生 了重 大变 化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当 金 融工 具不 存 在活 跃市 场 ，采 用市 场 参与 者普 遍 认同 且被 以 往市 场实 际 交易 价格 验证
具有可 靠性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近 进 行 的
市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公允 价值、 现金 流量折 现 法 和 期
权定价 模型 等。采 用估 值技术 时， 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ，减 少使用 与本 基金特 定 相 关 的
参数。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
本基金 持有 的资产 和 承 担的负 债基 本为金 融资 产和金 融负 债。当 本基 金 1) 具有抵销已 确 认
金额的 法定 权利且 该种 法定权 利现 在是可 执行 的；且 2) 交易双 方准 备按净 额结 算时， 金融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平 准金 包括已 实现 平准金 和未 实现平 准金 。已实 现平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时 ，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算 的 金额 。未实 现平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
股票投 资在 持有期 间应 取得的 现金 股利扣 除由 上市公 司代 扣代缴 的个 人所得 税后 的净额 确 认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产在 持有 期间的 公 允 价值变 动确 认为公 允 价
值变动 损益 ； 于处 置时 ，其处 置价 格 与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的 则
按直线法计算。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
每一基 金份 额享有 同等 分配权 。本 基金收 益以 现金形 式 分 配，但 基金 份额持 有人 可选择 现 金
红利或 将现 金红利 按分 红除权 日的 基金份 额净 值自动 转为 基金份 额进 行再投 资 ， 其中场 外基 金 份
额持有 人可 选择现 金红 利或将 现金 红利按 分红 除权日 的基 金份额 净值 自动转 为基 金份额 进行 再 投
资，场 内基 金份额 持有 人只能 选择 现金分 红 。 若期末 未分 配利润 中的 未实现 部分 为正数 ，包括基
金经营 活动 产生的 未实 现损益 以及 基金份 额交 易产生 的未 实现平 准金 等 ， 则 期末 可供分 配利 润 的
金额为 期末 未分配 利润 中的已 实现 部分； 若期 末未分 配利 润的未 实现 部分为 负数 ，则期 末可 供 分
配利润的金额为期末未分配利润 ，即 已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金 以内 部组织 结构 、管理 要求 、内部 报告 制度为 依据 确定经 营分 部，以 经营 分部为 基 础
确定报 告分 部并披 露分 部信息 。经 营分部 是指 本基金 内同 时满足 下列 条件的 组成 部分：(1) 该组
成部分 能够 在日常 活动 中产生 收入 、发生 费用 ；(2) 本基金的基 金 管 理人能 够定 期评价 该组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并且 满 足
一定条件的 ，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要 披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
根据本 基金 的估值 原则 和中国 证监 会允许 的基 金行业 估值 实务操 作， 本基金 确定 以下类 别 股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的
交易不 活跃) 等情况 ，本 基金根 据中 国证监 会公 告[2008]38 号《关 于进 一步规 范证 券投资 基 金 估
值业务的指导意见》 ，根 据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行 业股票估 值指数的通知》
提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
财政部于2014 年颁布 《企 业会计准则第39 号——公允价值计量》 、 《企业会 计准则第40 号——
合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准则 第
2 号——长期 股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财务
报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》 ， 要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外， 其
他准则自 2014 年7 月1 日 起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通
知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于 实施上市公
司股息 红利 差别化 个人 所得税 政策 有关问 题的 通知》 及其 他相关 财税 法规和 实务 操作， 主要 税 项
列示如下：
(1) 以发行 基金 方式募 集资 金不属 于营 业税征 收范 围，不 征收 营业税 。基 金买卖 股票 、债券 的 差
价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入 ， 股权的股息、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企 业债 券利息 收入 ，应由 发行 债券的 企业 在向基 金支 付利息 时代 扣代缴20%的个
人所得税。 自2013 年1 月1 日起， 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在1 个 月以内( 含
1 个月) 的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1 个月 以上至1 年( 含1 年) 的， 暂减
按50% 计入应 纳税所得额； 持股期限超过1 年的， 暂减按25% 计 入应纳税所得额。 对基金持有的上市
公司限售股， 解禁后取得的股息、 红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自 解禁日起计算；大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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解禁前 取得 的股息 、红 利收入 继续 暂减按50%计 入应纳 税所 得额。 上述 所得统 一适 用20%的税率 计
征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1% 的 税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 37,034,824.75
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 37,034,824.75
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 283,675,484.59 328,553,234.25 44,877,749.66
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 283,675,484.59 328,553,234.25 44,877,749.66
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金本报告期末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 6,705.96
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 275.78
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 162.60
合计 7,144.34
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 495,035.03
银行间市场应付交易费用 1,200.00
合计 496,235.03
7.4.7.8 其他负债
单 位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00
应付赎回费 -
预提费用 535,000.00
合计 785,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 2,000,000,000.00
2,000,000,000.00 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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本期申购 548,984.88 548,984.88
本期赎回（以“- ”号填 列） -1,649,330,141.91 -1,649,330,141.91
本期末 351,218,842.97 351,218,842.97
注：1. 大成 中小盘股票型证券投资基金(LOF) 由 景宏证券投资基金转型而来。自 2014 年 4 月 10
日 ， 由 《 景 宏 证 券 投 资 基 金 合 同 》 修 订 而 成 的 《 大 成 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 基 金 合 同 》
生效。
2. 根据 《大成 中 小盘 股票 型 证券 投资 基 金(LOF) 基 金 合同 》及 《 大成 中小 盘 股票 型证 券投资基金
(LOF) 招募说 明书》 的相关规定， 本基金于 2014 年 4 月10 日( 基金合同生 效日) 至 2014 年4 月29
日止期间暂不向投资人开放基金交易，申购、赎回业务自 2014 年4 月30 日开始办理 。
3. 截至 2014 年12 月 31 日止， 本基金于深交所上市的基金份额为 268,538,700.00 份， 托管在场
外未上市交易的基金份额为 82,680,142.97 份。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可按
市价流 通。 未上市 的基 金份额 登记 在注册 登记 系统， 按基 金份额 净值 申购或 赎回 。通过 跨 系 统 转
登记可实现基金份额在 两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未 分 配 利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 -282,533,829.63 84,052,445.82 -198,481,383.81
本期利润 88,398,271.92 -39,174,696.16 49,223,575.76
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
207,377,986.11 -45,241,474.78 162,136,511.33
其中：基金申购款 -42,599.40 29,682.14 -12,917.26
基金赎回款 207,420,585.51 -45,271,156.92 162,149,428.59
本期已分配利润 -
- -
本期末 13,242,428.40 -363,725.12 12,878,703.28
7.4.7.11 存 款 利 息收入
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 758,535.13
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 12,057.92
其他 6,092.18
合计 776,685.23
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,869,089,017.02
卖出股票成本总额 1,777,382,415.31
买卖股票差价收入 91,706,601.71
7.4.7.13 债 券 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年4 月10日至2014 年12 月31 日
卖出债券（ 债转股及债券到期兑付）成交 总
额
315,235,876.67
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
309,104,336.57
减：应收利息总额 7,557,061.07
买卖债券差价收入 -1,425,520.97
7.4.7.13.1 资 产 支 持证券 投 资 收益
本报告期内本基金无资产支持证券投资 收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
本报告期内本基金无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
本报告期内本基金无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 5,291,774.67
基金投资产生的股利收益 -
合计 5,291,774.67
7.4.7.17 公 允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 58 页
1.交易性金 融资产 -39,174,696.16
——股票投资 -40,550,504.73
——债券投资 1,375,808.57
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -39,174,696.16
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 6,544,553.65
合计 6,544,553.65
注： 本基金场内部分的赎回费率为 0.5% ， 场外部分的赎回费率按持有期间递减， 不低于赎回费总
额的 25% 归入 基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
4,538,863.63
银行间市场交易费用
1,825.00
合计
4,540,688.63
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
审计费用 105,164.37
信息披露费 218,630.91
上市年费 58,726.38
银行划款手续费 13,205.33
中债登债券托管账户维护费 4,500.00
合计 400,226.99
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 59 页
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
无。
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司( “大成基金”) 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司( “中国银行”) 基金托管人、基金 销售机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司( “光大证券”) 基金管理人的股东、基金 销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司( “广东证券”) 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司( “大成 国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司( “大成 创新资本”) 基金管理人的合营企业
注： 1 、中 国证监会于 2005 年11 月6 日作出对广 东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
光大证券
12,720,309.20 0.48%
债券交易
无。
债 券 回 购交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 60 页
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年4 月10日至2014 年12 月31 日
当期佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
光大证券 11,256.39
0.48%
- -
注：1 、 上述佣金按市场佣金率计算， 以扣除由 中国证券 登记结算有限责任公司收取的证管费和经
手费后的净额列示。
2 、 该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
当期应支付的管理费 8,328,931.72
其中： 支付销售机构的客
户维护费
503.79
注： 支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计 提， 逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
当期应支付的托管费 1,388,155.33
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 银 行的 托管 费 按前 一日 基 金资 产净 值 0.25% 的 年 费率 计提 ， 逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当 年天数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
无。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 61 页
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
份额单位：份
项目
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
基金合同生效日 （2014 年 4 月10 日 ） 持有的
基金份额
12,000,000.00
期间申购/ 买 入总份额 -
期间因拆分增加的份额 -
期间赎回/ 卖 出总份额 -
期末持有的基金份额 12,000,000.00
期末持有的基金份额占基金总份额比例 3.42%
注：1 、 本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金， 自基金合 同生效日起所持有的份额由
基金转型而来。
2 、本基金管 理人投资本基金的费率标准严格按照法律法规及交易所相关规定计算并支付。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理 人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
光大证券 6,000,000.00 1.71%
广东证券 6,000,000.00 1.71%
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人 民币元
关联方名称
本期
2014 年 4 月10 日至 2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国银行 37,034,824.75
758,535.13
注：本基金的银行存款由基金托管人中 国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 62 页
7.4.11 利 润 分 配情况
7.4.11.1 利 润 分 配情况 ——非货币 市 场 基金
本报告期内本基金无利润分配事项 。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末，本基金未持有因认购新发/ 增发 证券而 流通受限股票。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂 时 停 牌股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
30001
1
鼎汉
技术
2014/1
1/24
重大资
产重组
20.2
5 2015/02/03
18.9
8 1,559,930 20,969,993.02 31,588,582.50
-
30031
5
掌趣
科技
2014/0
7/14
重大事
项
19.5
9 2015/02/16
17.4
1 568,480 10,783,181.95 11,136,523.20
30032
4
旋极
信息
2014/1
0/15
重大资
产重组
53.8
2 2015/01/15
50.0
0 166,825 5,761,529.43 8,978,521.50
注：本 基金 截至本 报告 期末持 有以 上因公 布的 重大事 项可 能产生 重大 影响而 被暂 时停牌 的 股 票 ，
该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本基金 属于 股票型 基金 ，其预 期收 益及风 险水 平高于 混合 基金、 债券 基金与 货币 市场基 金 ， 属 于
高风险 收益 特征的 开放 式基金 。本 基金在 日常 经营活 动中 面临的 与这 些金融 工具 相关的 风 险 主 要
包括信 用风 险、流 动性 风险及 市场 风险。 本基 金的基 金管 理人从 事风 险管理 的主 要目标 是 争 取 将
相对风 险控 制在限 定的 范围之 内， 使本基 金在 风险和 收益 之间取 得最 佳的平 衡以 实现“ 相 对 收 益
高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了 以由高层监控( 董事会合 规审计和风险大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 63 页
控制委员会 、 公司投资风险控制委员会) 、 专业监控( 监察稽 核部、 风险管理部) 、 部门互控、 岗位
自控构成的风险管理架构体系。 本基 金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委员会，
通过定 期会 议讨论 涉及 投资风 险的 重大议 题， 形成正 式决 议提交 投委 会；在 业务 操作层 面 ， 监 察
稽核部 履行 合规控 制职 责，通 过定 期、不 定期 检查内 控制 度的执 行情 况、对 重大 风险点 以 专 项 稽
核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的 可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进 行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款
存放在 本基 金的托 管行 中国银 行 ， 与该银 行存 款相关 的信 用风险 不重 大。本 基金 在交易 所进 行 的
交易均 以中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 为交 易对手 完成 证券交 收和 款项清 算， 违约风 险 可 能 性
很小； 在银 行间同 业市 场进行 交易 前均对 交易 对手进 行信 用评估 并对 证券交 割方 式进行 限 制 以 控
制相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年12 月31 日 ， 本基 金未持有信用
类债券。
7.4.13.3 流动性 风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投 资 品 种
所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合
理的价格变现。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 64 页
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余金融 资产 均能以 合理 价格适 时变 现。此 外 ， 本 基
金可通 过卖 出回购 金融 资产方 式借 入短期 资金 应对流 动性 需求， 其上 限一般 不超 过基金 持 有 的 债
券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金所 承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息， 可赎 回基金 份额 净值( 所 有者 权益) 无 固定 到期日 且不 计息， 因此 账面余 额即 为未折 现 的 合
约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流 影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现
金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 、 结 算
备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 37,034,824.75 - - - 37,034,824.75
结算备付金 612,559.89 - - - 612,559.89
存出保证金 361,389.62 - - - 361,389.62
交易性金融资产 - - - 328,553,234.25 328,553,234.25
应收利息 - - - 7,144.34 7,144.34 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 65 页
其他资产 - - - - -
资产总计 38,008,774.26 - - 328,560,378.59 366,569,152.85
负债
应付证券清算款 - - - 556.38 556.38
应付赎回款 - - - 475,198.14 475,198.14
应付管理人报酬 - - - 612,528.89 612,528.89
应付托管费 - - - 102,088.16 102,088.16
应付交易费用 - - - 496,235.03 496,235.03
其他负债 - - - 785,000.00 785,000.00
负债总计 - - - 2,471,606.60 2,471,606.60
利率敏感度缺口 38,008,774.26 - - 326,088,771.99 364,097,546.25
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的 账面 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 2014 年 12 月31 日， 本基金 未 持有交易性债券投资， 因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇 率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金的 基金 管 理人 在构 建 和管 理投 资 组合 的过 程 中， 采用 “ 自上 而下 ” 与“ 自下 而上”相
结合 的 策略 ，通过 对宏 观经济 情况 及政策 的分 析，结 合证 券市场 运行 情况， 做出 资产配 置 及 组 合
构建的 决定 ；通过 对单 个证券 的定 性分析 及定 量分析 ，选 择符合 基金 合同约 定范 围的投 资 品 种 进
行投资 。本 基金的 基金 管理人 定期 结合宏 观及 微观环 境 的 变化， 对投 资策略 、资 产配置 、 投 资 组
合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金股 票 资产 占基 金 资产 的比 例范围为
60%-95% ； 债券、 资产支持证券、 债 券逆回购等固定收益类资产和现金投资比例范围为基金资产的
5%-40% ； 本基 金 投资 中小 盘 股票 的资 产 不低 于基 金 非现 金资 产 的 80% 。 此 外， 本基 金 的基金管理大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 66 页
人每日 对本 基金所 持有 的证券 价格 实施监 控， 定期运 用多 种定量 方法 对基金 进行 风险度 量 ， 包 括
VaR(Value at Risk) 指 标等 来 测试 本基 金 面临 的潜 在 价格 风险 ， 及时 可 靠 地 对风 险进 行 跟踪 和控
制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 328,553,234.25 90.24
交易性金融资产- 基金投 资 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00
衍生金融资产- 权证投资 - 0.00
其他 - 0.00
合计 328,553,234.25 90.24
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
除 “中证 700 指数收益率 ×80％＋中 证综合债券指数收益率×20% ” 以外的其他市
场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元）
本期末（ 2014 年 12 月31 日 ）
1 、 “中证 700 指数收益 率×
80 ％＋中证综合债券指数收
益率×20% ” 上升 5%
增加约 1,429
2 、 “中证 700 指数收益 率×
80 ％＋中证综合债券指数收
益率×20% ” 下降 5%
减少约 1,429
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
（1 ）公允价 值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 67 页
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 276,849,607.05 元， 属于第二层次的余额为 51,703,627.20 元， 无 属于第三
层次的余额。
(ii) 各层级金融工具公允价值
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量 的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报告( 转型 前)
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 1,368,753,484.14 75.87
其中：股票 1,368,753,484.14 75.87
2 固定收益投资 307,728,528.00 17.06
其中：债券 307,728,528.00 17.06
资产 支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 68 页
其中： 买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 119,398,453.75 6.62
7 其他资产 8,243,190.80 0.46
8 合计 1,804,123,656.69 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
A
农、林、牧、渔业 - 0.00
B
采矿业 - 0.00
C
制造业 895,826,073.31 49.73
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- 0.00
E
建筑业 13,490,000.00 0.75
F
批发和零售业 - 0.00
G
交通运输、仓储和邮政业 - 0.00
H
住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
232,033,013.00 12.88
J
金融业 65,122,223.99 3.61
K
房地产业 62,025,373.58 3.44
L
租赁和商务服务业 - 0.00
M
科学研究和技术服务业 35,780,242.90 1.99
N
水利、环境和公共设施管理业 32,274,000.00 1.79
O
居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P
教育 - 0.00
Q
卫生和社会工作 - 0.00
R
文化、体育和娱乐业 32,202,557.36 1.79
S
综合 - 0.00
合计 1,368,753,484.14 75.98
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 69 页
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 601318 中国平安 1,649,917 65,122,223.99 3.61
2 002475 立讯精密 1,519,804 57,524,581.40 3.19
3 002008 大族激光 3,449,818 52,782,215.40 2.93
4 300273 和佳股份 1,382,380 48,189,766.80 2.67
5 000625 长安汽车 4,499,915 48,149,090.50 2.67
6 600703 三安光电 1,699,956 42,226,907.04 2.34
7 600309 万华化学 2,299,841 41,351,141.18 2.30
8 600340 华夏幸福 1,300,360 38,724,720.80 2.15
9 300124 汇川技术 506,840 35,950,161.20 2.00
10 300284 苏交科 1,976,809 35,780,242.90 1.99
11 002065 东华软件 849,900 35,355,840.00 1.96
12 002570 贝因美 1,249,906 34,959,870.82 1.94
13 002415 海康威视 1,799,428 34,297,097.68 1.90
14 600406 国电南瑞 2,199,860 32,557,928.00 1.81
15 000826 桑德环境 1,100,000 32,274,000.00 1.79
16 300133 华策影视 1,246,229 32,202,557.36 1.79
17 300315 掌趣科技 961,300 31,626,770.00 1.76
18 600588 用友软件 1,699,923 31,380,578.58 1.74
19 002185 华天科技 3,092,400 31,047,696.00 1.72
20 000581 威孚高科 1,201,835 30,045,875.00 1.67
21 002410 广联达 799,876 29,691,397.12 1.65
22 002353 杰瑞股份 449,834 28,568,957.34 1.59
23 600867 通化东宝 2,149,935 28,099,650.45 1.56
24 002230 科大讯飞 599,853 28,085,117.46 1.56
25 601515 东风股份 1,117,242 26,746,773.48 1.48
26 600872 中炬高新 2,599,764 25,841,654.16 1.43
27 300146 汤臣倍健 789,106 25,819,548.32 1.43
28 300037 新宙邦 799,909 24,589,202.66 1.36
29 600597 光明乳业 1,299,807 23,773,470.03 1.32
30 600089 特变电工 2,504,062 23,463,060.94 1.30
31 002285 世联行 1,250,706 23,300,652.78 1.29
32 600118 中国卫星 1,349,956 23,286,741.00 1.29
33 000400 许继电气 699,892 23,117,432.76 1.28
34 600196 复星医药 1,099,992 22,802,834.16 1.27
35 300224 正海磁材 1,149,823 22,628,516.64 1.26
36 300017 网宿科技 209,980 21,976,506.80 1.22
37 300003 乐普医疗 999,902 21,577,885.16 1.20 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 70 页
38 600804 鹏博士 1,499,921 21,358,875.04 1.19
39 600741 华域汽车 2,099,990 20,915,900.40 1.16
40 002108 沧州明珠 1,799,945 20,915,360.90 1.16
41 300024 机器人 400,727 20,437,077.00 1.13
42 300090 盛运股份 749,924 20,397,932.80 1.13
43 000413 东旭光电 1,055,987 20,137,672.09 1.12
44 002437 誉衡药业 300,000 16,182,000.00 0.90
45 002663 普邦园林 1,000,000 13,490,000.00 0.75
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1 累 计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002008 大族激光 52,125,521.22 2.78
2 600703 三安光电 39,513,435.05 2.11
3 600588 用友软件 38,989,975.83 2.08
4 600406 国电南瑞 37,026,725.99 1.97
5 601515 东风股份 36,719,795.79 1.96
6 002065 东华软件 35,131,911.06 1.87
7 600597 光明乳业 34,515,733.27 1.84
8 002230 科大讯飞 32,856,708.66 1.75
9 002353 杰瑞股份 29,535,070.84 1.57
10 002410 广联达 28,626,356.25 1.53
11 300037 新宙邦 26,505,246.31 1.41
12 000400 许继电气 22,819,227.04 1.22
13 002108 沧州明珠 22,398,547.80 1.19
14 600330 天通股份 21,391,167.21 1.14
15 600741 华域汽车 21,098,451.14 1.12
16 000651 格力电器 19,993,953.22 1.07
17 300003 乐普医疗 17,879,556.96 0.95
18 002450 康得新 15,002,796.53 0.80
19 600153 建发股份 14,321,606.49 0.76
20 002683 宏大爆破 14,006,639.00 0.75
注： 本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 71 页
8.4.2 累 计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 000651 格力电器 70,460,823.07 3.76
2 600837 海通证券 47,190,793.49 2.52
3 300024 机器人 46,126,769.59 2.46
4 600383 金地集团 42,071,527.33 2.24
5 601166 兴业银行 31,941,511.08 1.70
6 600104 上汽集团 29,644,097.80 1.58
7 600252 中恒集团 28,182,696.69 1.50
8 002294 信立泰 27,642,364.05 1.47
9 002477 雏鹰农牧 27,231,824.30 1.45
10 600330 天通股份 25,641,068.81 1.37
11 600729 重庆百货 24,643,754.15 1.31
12 002415 海康威视 22,944,457.78 1.22
13 000671 阳 光 城 21,921,940.89 1.17
14 002064 华峰氨纶 17,453,163.49 0.93
15 000596 古井贡酒 16,117,638.57 0.86
16 300315 掌趣科技 15,250,146.20 0.81
17 002174 游族网络 15,123,241.65 0.81
18 600153 建发股份 12,964,700.29 0.69
19 002690 美亚光电 12,315,364.95 0.66
20 002683 宏大爆破 12,124,548.88 0.65
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 654,615,304.90
卖出股票收入（成交）总额 642,409,257.96
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 国家债券 8,487,528.00 0.47
2 央行票据 20,008,000.00 1.11 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 72 页
3 金融债券 279,233,000.00 15.50
其中：政策性金融债 279,233,000.00 15.50
4 企业债券 - 0.00
5 企业短期融资券 - 0.00
6 中期票据 - 0.00
7 可转债 - 0.00
8 其他 - 0.00
9 合计 307,728,528.00 17.08
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 130227 13 国开 27 900,000 89,928,000.00 4.99
2 090209 09 国开 09 700,000 69,622,000.00 3.86
3 130218 13 国开 18 500,000 50,000,000.00 2.78
4 110317 11 进出 17 400,000 39,876,000.00 2.21
5
1101032 11 央行票据
32
200,000 20,008,000.00 1.11
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期未投资国债期货。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 73 页
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1 本 基 金 投资的 前 十 名证券 的 发 行主体 本 期 被监管 部 门 立案调 查 ， 或 在 报告 编 制 日前一 年 内
受 到 公 开谴责 、 处 罚的情 形 ：
根据中国平安股票发行主体中国平安保险 （集团） 股份有限公司于 2013 年5 月21 日和 2013
年 10 月 14 日发布的公告，该上市公司的控股子公司平安证券有限责任公司（以下简称“平安证
券” ） 收 到 中国证 券监 督管理 委员 会（以 下简 称“中 国证 监会” ） 《 行 政处罚 和市 场禁入 事先 告 知
书》 。 中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万福生科 （湖南） 农业开发股份有限公司 （以
下简称 “万福生科” ） 发行上市项目中的 业务收入人民币 2,555 万元 ， 并处以人民币 5,110 万元
的罚款，暂停其保荐机构资格 3 个 月。
在 上 述公 告公 布 后， 本基 金 管理 人对 该 上市 公司 进 行了 进一 步 了解 和分 析 ，认 为上 述处罚不
会对中国平安的投资价值构成实质性负面影响，因此本基金管理人对其投资判断未发生改变。
8.12.2 基 金 投 资的前 十 名 股票中 ， 没 有投资 于 超 出基金 合 同 规定备 选 股 票库之 外 的 股票。
8.12.3 其他资 产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 279,751.27
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,963,439.53
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 8,243,190.80
8.12.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公允
价值
占基金资产净值比
例（% ）
流通受限情况说明
1 300273 和佳股份 48,189,766.80 2.68 重大事项停牌
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 74 页
8.12.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
由于四舍五入原因，分 项之和与合计可能有尾差。
§8 投 资 组 合报告( 转型 后)
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 328,553,234.25 89.63
其中：股票 328,553,234.25 89.63
2 固定收益投资 - 0.00
其中：债券 - 0.00
资产 支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00
其中： 买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 37,647,384.64 10.27
7 其他资产 368,533.96 0.10
8 合计 366,569,152.85 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
A
农、林、牧、渔业 - 0.00
B
采矿业 - 0.00
C
制造业 251,328,379.57 69.03
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- 0.00
E
建筑业 - 0.00
F
批发和零售业 - 0.00
G
交通运输、仓储和邮政业 - 0.00
H
住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
20,115,044.70 5.52
J
金融业 - 0.00 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 75 页
K
房地产业 32,790,954.80 9.01
L
租赁和商务服务业 - 0.00
M
科学研究和技术服务业 12,639,348.78 3.47
N
水利、环境和公共设施管理业 11,679,506.40 3.21
O
居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P
教育 - 0.00
Q
卫生和社会工作 - 0.00
R
文化、体育和娱乐业 - 0.00
S
综合 - 0.00
合计 328,553,234.25 90.24
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细( 转型 后)
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 300011 鼎汉技术 1,559,930 31,588,582.50 8.68
2 000625 长安汽车 1,337,528 21,975,585.04 6.04
3 002179 中航光电 896,498 21,049,773.04 5.78
4 600340 华夏幸福 471,158 20,542,488.80 5.64
5 000768 中航飞机 719,400 13,625,436.00 3.74
6 300007 汉威电子 477,608 13,506,754.24 3.71
7 002610 爱康科技 808,621 13,479,712.07 3.70
8 300284 苏交科 1,152,174 12,639,348.78 3.47
9 300124 汇川技术 432,115 12,613,436.85 3.46
10 600277 亿利能源 1,400,000 12,488,000.00 3.43
11 002146 荣盛发展 771,800 12,248,466.00 3.36
12 600309 万华化学 556,241 12,114,928.98 3.33
13 300224 正海磁材 488,649 11,913,262.62 3.27
14 300131 英唐智控 410,000 11,730,100.00 3.22
15 300070 碧水源 335,618 11,679,506.40 3.21
16 600118 中国卫星 409,981 11,676,258.88 3.21
17 300315 掌趣科技 568,480 11,136,523.20 3.06
18 300236 上海新阳 300,523 9,033,721.38 2.48
19 300324 旋极信息 166,825 8,978,521.50 2.47
20 002185 华天科技 710,500 8,874,145.00 2.44
21 002022 科华生物 400,936 8,499,843.20 2.33 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 76 页
22 002555 顺荣股份 198,032 8,463,887.68 2.32
23 000848 承德露露 376,269 8,274,155.31 2.27
24 002292 奥飞动漫 250,000 7,375,000.00 2.03
25 002390 信邦制药 339,974 6,874,274.28 1.89
26 300049 福瑞股份 189,893 6,171,522.50 1.70
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合 的 重 大 变动
8.4.1 累 计 买 入金额 超 出 期末基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（% ）
1 002146 荣盛发展 39,216,718.61 10.77
2 601166 兴业银行 30,571,291.35 8.40
3 600109 国金证券 28,842,287.60 7.92
4 002179 中航光电 26,937,034.85 7.40
5 002174 游族网络 26,610,670.40 7.31
6 300070 碧水源 26,161,972.54 7.19
7 600759 洲际油气 25,104,734.25 6.90
8 300011 鼎汉技术 20,969,993.02 5.76
9 002415 海康威视 20,701,571.85 5.69
10 300007 汉威电子 19,825,805.57 5.45
11 600048 保利地产 17,720,941.90 4.87
12 300199 翰宇药业 17,698,770.02 4.86
13 002610 爱康科技 17,510,321.34 4.81
14 600261 阳光照明 16,539,810.12 4.54
15 300131 英唐智控 14,947,914.11 4.11
16 000768 中航飞机 14,838,343.08 4.08
17 002022 科华生物 14,833,501.91 4.07
18 601117 中国化学 14,736,739.66 4.05
19 000400 许继电气 14,551,588.86 4.00
20 600277 亿利能源 14,508,197.93 3.98
21 300124 汇川技术 14,440,058.04 3.97
22 300115 长盈精密 13,535,904.00 3.72
23 600580 卧龙电气 13,279,569.53 3.65
24 002041 登海种业 12,800,824.36 3.52 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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25 600118 中国卫星 12,634,035.51 3.47
26 000848 承德露露 12,487,995.64 3.43
27 002410 广联达 12,313,949.58 3.38
28 600340 华夏幸福 12,045,139.70 3.31
29 300224 正海磁材 12,024,667.96 3.30
30 300236 上海新阳 11,657,242.41 3.20
31 600500 中化国际 11,442,005.94 3.14
32 300351 永贵电器 11,282,608.74 3.10
33 300212 易华录 10,687,851.38 2.94
34 002555 顺荣股份 10,577,732.96 2.91
35 300049 福瑞股份 10,372,352.66 2.85
36 600183 生益科技 10,046,610.80 2.76
37 600690 青岛海尔 9,900,390.26 2.72
38 300328 宜安科技 9,782,036.82 2.69
39 300324 旋极信息 9,746,991.64 2.68
40 002390 信邦制药 9,164,990.07 2.52
41 002699 美盛文化 8,527,856.91 2.34
42 002008 大族激光 8,515,397.87 2.34
43 002358 森源电气 8,308,850.48 2.28
44 600837 海通证券 8,268,589.00 2.27
45 002292 奥飞动漫 8,220,069.18 2.26
46 600597 光明乳业 8,006,884.13 2.20
47 601222 林洋电子 7,892,988.04 2.17
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.2 累 计 卖 出金额 超 出 期末基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（% ）
1 601318 中国平安 71,120,138.48 19.53
2 002008 大族激光 66,046,759.42 18.14
3 002475 立讯精密 63,264,470.87 17.38
4 002415 海康威视 52,834,036.82 14.51
5 000625 长安汽车 43,938,711.97 12.07
6 600109 国金证券 42,189,905.44 11.59
7 300273 和佳股份 39,399,281.74 10.82
8 002410 广联达 38,213,430.35 10.50
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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9 300133 华策影视 37,397,512.09 10.27
10 600703 三安光电 36,981,975.66 10.16
11 600340 华夏幸福 36,597,806.09 10.05
12 000400 许继电气 36,242,466.26 9.95
13 300124 汇川技术 33,842,510.22 9.29
14 002065 东华软件 33,464,296.06 9.19
15 600406 国电南瑞 33,199,271.79 9.12
16 600309 万华化学 31,024,117.46 8.52
17 300037 新宙邦 31,009,321.26 8.52
18 002353 杰瑞股份 30,972,890.04 8.51
19 601166 兴业银行 30,222,905.18 8.30
20 000826 桑德环境 30,204,283.49 8.30
21 600588 用友软件 30,134,378.72 8.28
22 600867 通化东宝 29,408,903.87 8.08
23 002185 华天科技 29,015,013.62 7.97
24 600597 光明乳业 28,835,230.88 7.92
25 002570 贝因美 28,834,166.37 7.92
26 002174 游族网络 28,764,669.38 7.90
27 300284 苏交科 28,752,264.09 7.90
28 000581 威孚高科 28,611,562.59 7.86
29 002146 荣盛发展 28,594,993.36 7.85
30 600759 洲际油气 26,624,197.87 7.31
31 600872 中炬高新 26,432,890.21 7.26
32 601515 东风股份 26,061,785.34 7.16
33 600118 中国卫星 25,039,879.04 6.88
34 002230 科大讯飞 24,387,011.69 6.70
35 300224 正海磁材 24,372,738.58 6.69
36 300017 网宿科技 23,882,640.86 6.56
37 002108 沧州明珠 23,592,984.56 6.48
38 300024 机器人 23,315,979.25 6.40
39 600089 特变电工 23,032,864.41 6.33
40 000413 东旭光电 21,949,524.22 6.03
41 300003 乐普医疗 21,933,197.60 6.02
42 300146 汤臣倍健 21,566,338.85 5.92
43 002285 世联行 21,496,848.43 5.90
44 600804 鹏博士 21,484,060.99 5.90
45 600196 复星医药 21,334,799.39 5.86
46 300199 翰宇药业 19,725,581.17 5.42
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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47 600741 华域汽车 19,557,066.23 5.37
48 600048 保利地产 19,510,851.02 5.36
49 300090 盛运股份 19,155,773.54 5.26
50 300070 碧水源 18,208,755.53 5.00
51 300315 掌趣科技 16,888,481.22 4.64
52 600261 阳光照明 16,462,900.36 4.52
53 601117 中国化学 16,126,410.00 4.43
54 002437 誉衡药业 16,100,386.58 4.42
55 600580 卧龙电气 14,658,497.91 4.03
56 300328 宜安科技 14,036,236.17 3.86
57 002041 登海种业 13,886,016.11 3.81
58 002663 普邦园林 12,998,825.95 3.57
59 300115 长盈精密 12,929,947.10 3.55
60 300351 永贵电器 12,746,272.20 3.50
61 600500 中化国际 11,536,617.02 3.17
62 002358 森源电气 10,806,466.54 2.97
63 601222 林洋电子 10,277,799.07 2.82
64 600183 生益科技 10,126,921.77 2.78
65 600690 青岛海尔 9,463,276.72 2.60
66 300212 易华录 9,212,847.34 2.53
67 600837 海通证券 8,818,895.03 2.42
68 002699 美盛文化 8,448,421.57 2.32
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 777,732,670.15
卖出股票收入（成交）总额 1,869,089,017.02
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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8.8 报告期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资股指期货。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金投资股指期货将以投资组合避险和有效管理为目的，通过套期保值策略，对冲系统性
风险，应对组合构建与调整中的流动性风险，力求风险收益的优化。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1 本 期 国 债期货 投 资 政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本 期 国 债期货 投 资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1 本 基 金 投资的 前 十 名证券 的 发 行主体 未 出 现 被监 管 部 门立案 调 查， 或 在报 告 编 制日前 一 年
内 受 到 公开谴 责 、 处罚的 情 形 。
8.12.2 本 基 金 投资的 前 十 名股票 中 ， 没有投 资 于 超出基 金 合 同规定 的 备 选股票 库 之 外的股 票 。
8.12.3 其 他 资 产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 361,389.62
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,144.34
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 - 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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9 合计 368,533.96
8.12.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值( 元)
基金资产净
值比例（% ）
流通受限情况说明
1 300011 鼎汉技术 31,588,582.50 8.68 重大事项
8.12.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息( 转型 前)
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
21,664 92,319.05 1,461,202,954.00 73.06% 538,797,046.00 26.94%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中国人寿保险（集团）公司 213,872,895.00 10.69%
2 中国人寿保险股份有限公司 199,733,717.00 9.99%
3
泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 个 人 分
红-019L-FH002 深
97,846,901.00
4.89%
4 伦敦市投资管理有限公司－客户资金 96,023,951.00 4.80%
5 幸福人寿保险股份有限公司- 分红 81,858,785.00 4.09%
6
中 国 太 平 洋 财 产 保 险 － 传 统 － 普 通 保 险 产 品
-013C-CT001 深
67,993,120.00
3.40%
7 阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品 66,978,433.00 3.35%
8
中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红- 个
人分红
66,377,187.00
3.32%
9
中 国 太 保 集 团 股 份 有 限 公 司 － 本 级 － 集 团 自
有资金-012G-ZY001 深
53,806,092.00
2.69% 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 82 页
10 阳光财产保险股份有限公司－自有资金 52,119,299.00 2.61%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- 0.00%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§9 基 金 份 额持有 人 信 息( 转型 后)
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
16,272 21,584.25 148,000,820.00 42.14% 203,218,022.97 57.86%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 大成基金管理有限公司 12,000,000.00 4.47%
2 幸福人寿保险股份有限公司－自有资金 7,449,089.00 2.77%
3 广东证券股份有限公司 6,000,000.00 2.23%
4 光大证券股份有限公司 6,000,000.00 2.23%
5 中经信投资有限公司 6,000,000.00 2.23%
6 北京德恒有限责任公司 3,800,000.00 1.42% 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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7 上海久辉工贸有限公司 3,400,000.00 1.27%
8 上海华成激光磁盘有限公司 3,063,820.00 1.14%
9
中国人寿保险（集团）公司企业年金计划－中
国农业银行股份有限 公司
2,858,400.00 1.06%
10 新华人寿保险股份有限公司 2,500,903.00 0.93%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- 0.00%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日 （2014 年 4 月10 日 ）基金份额总额
2,000,000,000.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 548,984.88
减: 基金合同 生效日起至报告期期末基金总赎回份额 1,649,330,141.91
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份
额减少以"-" 填列）
-
报告期期末基金份额总额 351,218,842.97
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本基金于 2014 年2 月25 日发布 《关于景宏证券投资基金基金份额持有人大会表决结果的公
告 》 ， 主 要 内 容 为 ： 此 次 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 了 《 关 于 景 宏 证 券 投 资 基 金 转 型 相 关 事 项 的 议
案 》 （ 以 下 简 称 “ 本 次 会 议 议 案 ” ） ， 并 由 出 具 有 效 书 面 表 决 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 对 本 次 会 议 议大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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案进行表决， 并最终通过了本次会议议案。 本 基金管理人于 2014 年3 月 21 日收到 中国证券监 督
管理委员会基金监管部签发的《关于景宏证券投资基金份额持有人大会决议备案的回函》 （基金
部函[2014]134 号 ） ， 景宏 基金基金持有人大会决议报中国证监会备案手续完成， 持有人大会决议
于 2014 年3 月 24 日生效 。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
一、基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：
1 、 基金管理 人于 2014 年1 月25 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的
公告》 ， 经大 成基金管理有限公司第五届董事会第二十八次会议审议通过， 王颢先生不再担任大成
基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。
2 、基金管理 人 于 2014 年 11 月 28 日发 布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经 大成基金管理有限公司 第五届董事会第三十九次会议审议通过，由 罗登攀先生任公司
总经理。
3 、基金管理 人 于 2014 年 12 月 20 日发 布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经 大成基金管理有限公司 第五届董事会第三十九次会议审议通过，由 刘卓先生任公司董
事长及法定代表人，张树忠先生不再担任公司董事长 。
二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：
2014 年 2 月 14 日中国银 行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起， 陈四清先生担任 本
行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内，无涉及本基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
转型前 ，本 基金分 别在 资产配 置、 行业配 置、 个股选 择三 个层次 上采 取积极 主动 的策略 进行
投资。 根据 宏观经 济状 况和市 场未 来趋势 进行 资产配 置； 依据对 行业 景气的 判断 进行行 业权 重配
置；在 个股 方面， 选择 治理结 构完 善、管 理有 方、信 息透 明、行 业竞 争力强 、财 务状况 良好 而且
其内在价值被市场低估的上市公司进行投资。
转型后 ，本 基金采 用自 上而下 与自 下而上 相结 合的方 法进 行主动 投资 策略， 以宏 观经济 和政大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 85 页
策研究 为基 础，通 过分 析影响 证券 市场整 体运 行的内 外部 因素， 进行 自上而 下的 资产配 置和 组合
管理， 同时 自下而 上的 精选各 个行 业中具 有良 好治理 结构 、在细 分行 业具有 竞争 优势以 及有 较高
成长性的中小盘股票进行投资。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金 聘任 的为本 基金 审计的 会计 师事务 所为 普华永 道中 天会计 师事 务所( 特 殊普 通合伙) ，
该事务 所自 基金合 同生 效日起 为本 基金提 供审 计服务 至今 。 本年 度支 付的审 计费 用为 13.5 万元
整。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况 ( 转 型后)
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
华林证券 1
492,399,058.50 18.60% 435,730.18 18.41%
-
申银万国 1
266,367,628.59 10.06% 235,715.67 9.96%
-
国海证券 1
231,432,530.89 8.74% 204,795.92 8.65%
-
渤海证券 2
181,911,665.18 6.87% 162,525.42 6.87%
-
海通证券 2
174,512,529.42 6.59% 158,876.02 6.71%
-
东方证券 1
173,729,940.95 6.56% 158,163.16 6.68%
-
财富证券 1
167,862,568.51 6.34% 148,544.23 6.28%
-
齐鲁证券 2
135,740,343.83 5.13% 122,148.49 5.16%
-
万和证券 1
120,266,938.44 4.54% 109,490.58 4.63%
-
东吴证券 1
107,399,406.14 4.06% 95,038.06 4.02%
-
东海证券 1
78,216,166.53 2.96% 71,207.49 3.01%
-
中投证券 3
71,849,546.92 2.71% 65,411.39 2.76%
-
湘财证券 1
61,737,394.21 2.33% 56,205.27 2.37%
-
华泰证券 2
58,440,001.85 2.21% 51,714.92 2.19%
-
西南证券 1
58,222,777.45 2.20% 53,006.19 2.24%
-
中航证券 1
57,531,901.14 2.17% 50,911.11 2.15%
- 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 86 页
英大证券 1
50,881,251.21 1.92% 45,026.25 1.90%
-
中信证券 2
39,413,474.61 1.49% 35,881.14 1.52%
-
国都证券 1
35,608,122.07 1.35% 31,510.43 1.33%
-
华鑫证券 1
22,207,640.90 0.84% 20,217.97 0.85%
-
民族证券 1
17,170,485.06 0.65% 15,194.57 0.64%
-
江海证券 1
14,062,845.10 0.53% 12,802.95 0.54%
-
光大证券 2
12,720,309.20 0.48% 11,256.39 0.48%
-
国信证券 1
12,341,513.12 0.47% 10,921.17 0.46%
-
长江证券 1
4,795,647.35 0.18% 4,365.88 0.18%
-
长城证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广州证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国泰君安 1 - 0.00% - 0.00% -
华宝证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华福证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -
天源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
万联证券 1 - 0.00% - 0.00% -
银河证券 1 - 0.00% - 0.00% -
招商证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国际 1 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据中国证监会颁布的 《关于完善证券投资基金交易 席位制度有关问题的通知》 （证监基 金字
[2007]48 号 ）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四） 具备 各投资 组合 运作所 需的 高效、 安全 的通讯 条件 ，有足 够的 交易和 清算 能力， 满 足 各 投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商 服务； 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 87 页
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证 券公 司交易 单元 的程序 ：首 先根据 租用 证券公 司交 易单元 的选 择标准 形成 《券商 服 务 评 价
表》 ，然后根 据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内增加交易单元： 齐鲁证券、东兴证券 。
本报告期内退租交易单元：无。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
渤海证券
7,144,513.60 83.13%
- 0.00% - 0.00%
中投证券
1,450,252.00 16.87%
- 0.00% - 0.00%
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况 ( 转 型前)
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
湘财证券 1 211,794,075.98 16.38% 192,818.15 16.66% -
华林证券 1 195,864,807.94 15.15% 173,323.39 14.97% -
中投证券 2 184,395,628.04 14.26% 167,871.92 14.50% -
华宝证券 1 183,415,555.49 14.19% 162,304.58 14.02% -
国海证券 1 164,115,860.13 12.70% 145,227.18 12.55% -
中银国际 1 154,640,115.52 11.96% 136,843.02 11.82% -
江海证券 1 50,742,548.94 3.93% 46,195.68 3.99% -
申银万国 1 50,477,579.22 3.90% 44,667.21 3.86% -
长江证券 1 39,962,675.30 3.09% 36,382.38 3.14% -
海通证券 2 24,584,875.79 1.90% 22,382.26 1.93% -
中信证券 2 18,720,424.26 1.45% 17,042.54 1.47% -
万和证券 1 8,416,912.88 0.65% 7,662.73 0.66% - 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 88 页
国信证券 1 5,533,531.37 0.43% 4,896.77 0.42% -
华鑫证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东海证券 1 - 0.00% - 0.00% -
光大证券 2 - 0.00% - 0.00% -
华泰证券 2 - 0.00% - 0.00% -
西南证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东吴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东方证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中航证券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华福证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民族证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -
万联证券 1 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
国泰君安 1 - 0.00% - 0.00% -
国都证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -
招商证券 2 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
财富证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广州证券 1 - 0.00% - 0.00% -
银河证券 1 - 0.00% - 0.00% -
齐鲁证券 1 - 0.00% - 0.00% -
渤海证券 2 - 0.00% - 0.00% -
天源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据中国证监会颁布的 《关于完善证券投资基金交易 席位制度有关问题的通知》 （证监基 金字
[2007]48 号 ）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四） 具备 各投资 组合 运作所 需的 高效、 安全 的通讯 条件 ，有足 够的 交易和 清算 能力， 满 足 各 投大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 89 页
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商 服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证 券公 司交易 单元 的程序 ：首 先根据 租用 证券公 司交 易单元 的选 择标准 形成 《券商 服 务 评 价
表》 ，然后根 据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内增加交易单元：无。
本报告期内退租交易单元：无。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中投证券 39,009,805.70 100.00% - 0.00% - 0.00%
11.8 其 他 重 大事件 （ 转 型后）
序
号
公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/20
2
大成基金管理有限公司关于暂停使用部分直销资金
收款专用账户的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/17
3
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “中航飞
机”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/10
4
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “旋极信
息”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/5
5
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “正海磁
材”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/12/3
6
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/28
7
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “鼎汉技
术”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/27
8
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）更新招 募说
明书(2014 年 1 期）
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/25 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 90 页
9
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）更新招 募说
明书摘要(2014 年 1 期）
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/11/25
10
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年第3 季
度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/10/27
11
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “中航飞
机（000768）”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/10/8
12
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “掌趣科
技”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/9/16
13
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“苏交
科”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/9/6
14
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “华策影
视”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/9/4
15
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(原景宏证 券
投资基金转型)2014 年半 年度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/8/28
16
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(原景宏证 券
投资基金转型)2014 年半 年度报告摘要
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/8/28
17
大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加天风
证券股份有限公司为代销机构的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/8/11
18
大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)(原景宏证 券
投资基金转型)2014 年第 2 季度报 告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/7/18
19
关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件 或者
身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/7/8
20
关于增加杭州数米基金销售有限公司为代销机构及
相关申购费率优惠的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/6/5
21
关于大成中小盘股票型证券投资基金 （原景宏证券投
资基金）发起人基金份额上市流通的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/5/6
22
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）上市交 易提
示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/30
23
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “乐普 医
疗”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/29
24
大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）上市交 易公
告书
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/25
25
关于大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）开 放日
常申购、赎回和定期定额投资业务的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/25
26 景宏证券投资基金 2014 年第 1 季度 报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/21
27
大成基金管理有限公司关于景宏证券投资基金份额
变更登记情况的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/14
28
大成基金管理有限公司董事、 监事、 高级管理人员以
及其他从业人员在子公司兼任职务及领薪情况的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站
2014/4/11
29 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）基金合 同
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/10
30 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）基金合 同摘 中国证监会指定报刊 2014/4/10 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 91 页
要 及本公司网站
31 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）托管协 议
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/10
32 大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）招募说 明书
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/10
11.8 其 他 重 大事件 （ 转 型前）
序
号
公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金终止上市
的第二次提示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/9
2
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金终止上市
的第一次提示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/8
3
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金终止上市
的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/4/4
4
景宏证券投资基金 2013 年年度报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/29
5
景宏证券投资基金 2013 年年度报告摘要
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/29
6
关于景宏证券投资基金基金份额持有人大会决议生
效的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/24
7
关于景宏证券投资基金复牌的提示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/22
8
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “和佳股
份”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/3/18
9
大成基金管理有限公司关于景宏证券投资基金基金
份额持有人大会表决结果的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/2/25
10
大成基金管理有限公司景宏证券投资基金停牌的提
示性公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/2/20
11
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/25
12
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的 “汤臣倍
健”股票估值调整的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/25
13
景宏证券投资基金 2013 年第 4 季度 报告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/22
14
关于召开景宏证券投资基金基金份额持有人大会 （通
讯方式）的公告（第二次提示性公告)
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/15
15
关于召开景宏证券投资基金基金份额持有人大会 （通
讯方式）的公告（第一次提示性公告）
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/14
16
大成基金管理有限公司关于召开景宏证券投资基金
基金份额持有人大会（通讯方式）的公告
中国证监会指定报刊
及本公司网站 2014/1/13 大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
第 92 页
§12 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
1 、 基金管理人于 2015 年1 月13 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过， 刘彩晖女士不再担任公
司副总经理。
2 、 基金管理人于 2015 年1 月22 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过， 由肖剑先生、 钟鸣远先
生任公司副总经理
3 、 本报告期内， 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由 “ 托管及投资者服务
部”更名为“托管业务部” 。
§13 备 查 文 件目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中国证监 会批准设立大成中小盘股票型证券投资基金（LOF ）的文件 ；
2 、《大成中 小盘股票型证券投资基金（LOF ）基 金合同》；
3 、《大成中 小盘股票型证券投资基金（LOF ）托 管协议》；
4 、中国证监 会批准设立景宏证券投资基金的文件；
5 、《景宏证 券投资基金基金合同》；
6 、《景宏证 券投资基金托管协议》；
7 、大成基金 管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
8 、本报告期 内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
本期报告存放在本基金管理人和托管人 住所。
13.3 查阅方式
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2015 年 3 月28 日
