大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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大成中证500 深市交易型开放式指数证券投资基金
2014 年 年 度 报 告
2014 年12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 大 成 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 银行 股 份有 限 公司
送 出 日期 ：2015 年 3 月 28 日
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 26 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报告 中财务 资料 已经审 计。 安永华 明会 计师事 务所( 特殊普 通合 伙) 为本 基金 出具了 无 保 留
意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要 提示 及 目 录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基 金 简介 ............................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资料 ............................................................................................................................. 6
§3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ............................................................................. 6
3.1 主要会 计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 8
§4 管 理 人报 告 ......................................................................................................................................... 8
4.1 基金管 理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 8
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 10
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11
4.5 管理人 对宏观经济、证券 市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 11
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 12
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 13
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14
4.9 报告期 内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ............................... 错 误 ！ 未定义 书 签 。
§5 托 管 人报 告 ....................................................................................................................................... 14
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 14
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 15
§6 审 计 报告 ........................................................................................................................................... 15
§7 年 度 财务 报 表 ................................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17
7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 18
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 19
§8 投 资 组合 报 告 ................................................................................................................................... 41
8.1 期末基 金资产组合情况 ........................................................................................................... 41
8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 42
8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 42
8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 49
8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 51
8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 51
8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 51
8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金 属投资明细 ............... 51
8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 51 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................. 51
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 51
8.12 投资组 合报告附注 ................................................................................................................. 52
§9 基 金 份额 持 有 人信息 ....................................................................................................................... 53
9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 53
9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................................................................... 53
9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 53
9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 53
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ..................................................................................................................... 54
§ 11 重大 事件 揭 示 ................................................................................................................................. 54
11.1 基金份 额持有人大会决议 ..................................................................................................... 54
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 54
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 54
11.4 基金投 资策略的改变 ............................................................................................................. 55
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 55
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 55
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 55
11.8 其他重 大事件 ......................................................................................................................... 58
§ 12 影响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................. 59
§ 13 备查 文件 目 录 ................................................................................................................................. 59
13.1 备查文 件目录 ......................................................................................................................... 59
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................. 60
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................. 60 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投资基金
基金简称 大成中证 500 深市ETF
场内简称 500 深ETF
基金主代码 159932
交易代码 159932
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013 年 9 月12 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告 期末基金份额总额 3,606,145.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-10-09
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最
小化。
投资策略 本基金采取完全复制法，即按照标的指数的成份股组
成及其权重构建股票投资组合，并根据标的指数成份
股及其权重的变动进行相应调整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分
红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪
标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况
导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和
跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进
行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标
的指数。
业绩比较基准 本基金标的指数为中证 500 深市价格 指数
风险收益特征 本基金为股票型指数基金，属于较高风险、较高预期
收益的基金品种，其风险与预期收益高于混合基金、
债券基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟
踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数
所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管 理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杜鹏 王永民
联系电话 0755-83183388 010-66594896 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京市 西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 518040 100818
法定代表人 刘卓 田国立
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银 行大厦 32
层大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街1 号中 国银行股份有
限公司托管与投资者服务部
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所( 特殊普通
合伙)
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 17 层01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2014 年
2013 年 9 月12 日( 基金合 同
生效日)-2013 年12 月 31 日
本期已实现收益 5,729,668.89 3,177,459.71
本期利润 6,423,634.37 2,584,898.31
加权平均基金份额本期利润 0.5141 0.0201
本期加权平均净值利润率 43.81% 1.91%
本期基金份额净值增长率 30.80% -2.54%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 1,123,975.83 -1,352,048.85
期末可供分配基金份额利润 0.3117 -0.0290
期末基金资产净值 5,220,217.34 51,588,147.84
期末基金份额净值 1.448 1.107 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 27.48% -2.54%
注：1.本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入( 不 含公允 价值 变动收 益) 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2. 所述基金 业绩指 标不 包括持 有人 交易基 金的 各项费 用， 计入费 用后 实际收 益水 平要低 于 所 列 数
字。
3. 期末可供 分配利润， 采 用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （ 为
期末余额，不是当期发生数） 。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 3.35% 1.43% 4.45% 1.48% -1.10% -0.05%
过去六个月 26.35% 1.18% 29.65% 1.24% -3.30% -0.06%
过去一年 30.80% 1.19% 34.44% 1.26% -3.64% -0.07%
自基金合同
生效起至今
27.48% 1.16% 36.76% 1.27% -9.28% -0.11%
3.2.2 自 基 金 合同生 效 以 来基金 份 额 累计净 值 增 长率变 动 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收 益率 变 动 的
比较
注： 按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6 个 月内为建仓期。 截至本报告期本基金的
各项投资比例已达到基金合同的规定。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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3.2.3
自基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较
注：2013 年 净值增长率表现期间为 2013 年9 月12 日( 基金合 同生效日) 至2013 年 12 月 31 日。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金自 2013 年9 月12 日( 基金合同 生效日) 以来 未有利润分配事项.
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准， 于 1999 年4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿 元人民币，注册
地为深圳。 目前公司由四家股东组成， 分别为中泰信托有限责任公司(48%) 、 光大 证券股份有限 公
司(25%) 、 中国银河投资管理有限公司(25%) 、 广东证券股份有限公司(2%) 。 截至 2014 年12 月 31
日，本基金管理人共管理 4 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金：大成中证 100 交易型开放 式指数证券投
资基金、深证成长 40 交 易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长 40 交易型开放 式指数证券
投资基金联接基金、中证 500 深市 交易型开 放式指数证券投资基金、中证 500 沪 市交易型开放式
指数证券投资基金，2 只 QDII 基金 ：大成标普 500 等权重指 数证券投资基金、大成纳斯达克 100
指数证券投资基金及 40 只开放式证券投资基金： 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 、 大成价 值
增长证 券投 资基金 、大 成债券 投资 基金、 大成 蓝筹稳 健证 券投资 基金 、大成 精选 增值混 合 型 证 券大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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投 资 基金 、大 成 货币 市场 证 券投 资基 金 、大 成沪 深 300 指数 证 券投 资基 金 、大 成财 富 管 理 2020
生命周 期证 券投资 基金 、大成 积极 成长股 票型 证券投 资基 金、大 成创 新成长 混合 型证券 投 资 基 金
(LOF) 、 大成景阳领先股 票型证券投资基金、 大成强化收益债券型证券投资基金、 大成策略回报股
票型证 券投 资基金 、大 成行业 轮动 股票型 证券 投资基 金、 大成中 证红 利指数 证券 投资基 金 、 大 成
核心双 动力 股票型 证券 投资基 金、 大成竞 争优 势股票 型证 券投资 基金 、大成 景恒 保本混 合 型 证 券
投资基 金、 大成内 需增 长股票 型证 券投资 基金 、大成 可转 债增强 债券 型证券 投资 基金、 大 成 消 费
主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 新 锐 产 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF） 、大成月添 利理 财债券 型证 券投资 基金 、大成 现金 增利货 币市 场证券 投资 基金、 大 成 月 月
盈短期 理财 债券型 证券 投资基 金、 大成现 金宝 场内实 时申 赎货币 市场 基金、 大成 景安短 融 债 券 型
证券投 资基 金、大 成景 兴信用 债债 券型证 券投 资基金 、大 成景旭 纯债 债券型 证券 投资基 金 、 大 成
景祥分 级债 券型证 券投 资基金 、大 成信用 增利 一年定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、大成 健 康 产 业
股票型 证券 投资基 金、 大成中 小盘 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、大成灵 活配置 混合 型证券 投 资 基
金、大 成丰 财宝货 币市 场基金 、大 成景益 平稳 收益混 合型 证券投 资基 金、大 成添 利宝货 币 市 场 基
金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF）。
4.1.2 基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
谌湛先生
本 基 金 基
金经理
2013 年9 月
12 日
- 5 年
金融工程硕士。 2009 年加 入
大成基金管理有限公司， 历
任金融工程师、 数量投资 分
析师。2013 年 1 月 4 日至
2014 年9 月11 日担任深 证
成长 40 交易 型开放式指数
证 券 投 资 基 金 及 大 成 深 证
成长 40 交易 型开放式指数
证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基
金经理助理。2013 年 9 月
12 日 起 担 任 大 成 中 证 500
深 市 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券 投 资 基 金 基 金 经 理 。
2014 年9 月12 日起担任 深
证成 长 40 交 易型开放式指
数 证 券 投 资 基 金 及 大 成 深
证成长 40 交 易型开放式指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金
基金经理。 具 有基金从业资大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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格。国籍：中国
注：1 、任职 日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2 、证券从业 年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资 基金法》 、 《 大成中证 500 深市交
易型开 放式 指数证 券投 资基金 基金 合同》 和其 他有关 法律 法规的 规定 ，在基 金管 理运作 中 ， 本 基
金的投 资范 围、投 资比 例、投 资 组 合、证 券交 易行为 、信 息披露 等符 合有关 法律 法规、 行 业 监 管
规则和 基金 合同等 规定 ，本基 金没 有发生 重大 违法违 规行 为，没 有运 用基金 财产 进行内 幕 交 易 和
操纵市 场行 为以及 进行 有损基 金投 资人利 益的 关联交 易， 整体运 作合 法、合 规。 本基金 将 继 续 以
取信于 市场 、取信 于社 会投资 公众 为宗旨 ，承 诺将一 如既 往地本 着诚 实信用 、勤 勉尽责 的 原 则 管
理和运 用基 金财产 ，在 规范基 金运 作和严 格控 制投资 风险 的前提 下， 努力为 基金 份额持 有 人 谋 求
最大利益 。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易制度 和 控 制方法
根 据 《证 券投 资 基金 管理 公 司公 平交 易 制度 指导 意 见》 的规 定 ，基 金管 理 人制 订了 《大成基
金管理有限公司公平交易制度》 及 《 大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。 基金管 理
人旗下 投资 组合严 格按 照制度 的规 定，参 与股 票、债 券的 一级市 场申 购、二 级市 场交易 等 投 资 管
理活动 ，内 容包括 授权 、研究 分析 、投资 决策 、交易 执行 、业绩 评估 等与投 资管 理活动 相 关 的 各
个环节 。研 究部负 责提 供投资 研究 支持， 投资 部门负 责投 资决策 ，交 易管理 部负 责实施 交 易 并 实
时监控 ，监 察稽核 部负 责事前 监督 、事中 检查 和事后 稽核 ，风险 管理 部负责 对交 易情况 进 行 合 理
性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、 可稽核和可持续 。
4.3.2 公 平 交 易制度 的 执 行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内
及 5 日内股 票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；
股票同 向交 易溢价 率较 大主要 来源 于市场 因素 （如个 股当 日价格 振幅 较高） 及组 合经理 交 易 时 机
选择， 即投 资组合 成交 时间不 一致 以及成 交价 格的日 内较 大变动 导致 个别些 组合 间的成 交 价 格 差
异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况 。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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4.3.3 异 常 交 易行为 的 专 项说明
报 告 期内 ，基 金 管理 人旗 下 所有 投资 组 合未 发现 存 在异 常交 易 行为 。主 动 投资 组合 间股票交
易存在 23 笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 主动 型投资 组合 与指数 型投 资组合 之 间 或 指
数型投 资组 合之间 存在 股票同 日反 向交易 ，参 与交易 所公 开竞价 同日 反向交 易成 交较少 的 单 边 交
易量超过该股当日成交量 5%的仅有 5 笔， 原因为 投资策略需要； 主动投资组合间债券交易存在 2
笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 投资 组合间 相邻 交易日 反向 交易的 市场 成交比 例 、 成 交
均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常 。
4.4 管理人对 报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
宏观经济在 2014 年仍处于 转型期中， 内生增长动力不足， 经济增速不断下滑。 同时， 全球范
围的需 求不 足，以 及大 宗商品 造成 的输入 性通 缩，也 增大 了经济 复苏 的难度 。虽 然政府 出 于 托 底
的需要，不断通过货币宽松、基建投资等一系列措施刺激经济，但也难以让经济迅速走出低谷。
反观证券市场，则和宏观经济基本面产生了较大的背离。上半年 A 股 充分反映了投资者的悲
观预期 以及 政策放 松的 效果， 先是 震荡下 行， 然后在 重要 指数点 位附 近反复 震荡 筑底； 下 半 年 ，
一波大 行情 在沪港 通、 降 低融 资融 券门槛 、降 低股指 期货 保证金 等因 素的催 化下 启动， 并 在 降 息
后到达高潮。 全年市场基准沪深 300 指数涨幅高 达 51.66% 。 之前低迷很长时间的大盘蓝筹在降息
和 “一带一路” 主题刺激下后来居上， 全年收益优于小盘股。 在行业方面， 直接 受惠降息的券 商 、
保险板块最为耀眼， 一带一路主题较为集中的建筑、 钢铁板块也有较好表现； 而医药、 食品饮料、
农林牧渔等防御性板块虽然全年也有一定的涨幅，但在牛市下显得相对弱势。
本基金标的指数中证 500 深市指数上 涨 34.44% ， 涨幅低于大盘。 本基金申购赎回和份额交易
情况均 较为 平稳。 本基 金基本 保 持 满仓运 作， 严格根 据标 的指数 成分 股调整 以及 权重的 变 化 及 时
调整投资组合。 本年度年化跟踪误差 1.68% ， 日均偏离度 0.07% ， 各项操 作与指标均符合基金合同
的要求。
4.4.2 报 告 期 内基金 的 业 绩表现
截止本报告期末， 本基金份额资产净值为 1.448 元， 本报告 期基金份额净值增长率为 30.8% ，
同期业绩比较基准收益率为 34.4% ， 低于业绩比较基准的表现。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
在 税 负过 重、 制 度不 公等 根 本性 问题 的 制约 下， 实 体经 济短 时 间内 难以 走 出低 谷。 然而，以
降息作为标志性事件，A 股的运行逻辑发生了比较大的 变化， 宏观经济基本面对市场的影响变弱，大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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而资金、政策则成为了推动市场走向的主要引擎。
和 实 体经 济、 楼 市、 债市 等 主要 的投 资 渠道 相比 ， 投资 者对 股 市的 预期 回 报较 高。 从资金面
来看，各路资金有望继续进入股市，构成牛市的坚实基础。此外，现时 A 股市场 有着过往所不具
备的特 征， 超过万 亿的 融资资 金活 跃在市 场， 并有可 能继 续扩张 。融 资资金 成本 较高、 风 险 承 受
能力较差的特性，将明显加剧市场整体的波动。
目前，A 股依 然 难以 摆脱 政 策市 的标 签 。牛 市能 否 持续 ，很 大 程度 上取 决 于政 策的 取向：一
是在需 求端 ，是否 会引 导资金 回流 实体经 济； 二是在 供给 端，新 股发 行、产 业资 本减持 以 及 注 册
制推进 的节 奏是否 会加 快。从 政府 的诉求 来看 ，应该 乐见 股市温 和上 涨的局 面， 为了对 冲 “ 新 常
态”下的剧烈波动，预计政策将反复充当“缓冲器”的角色。
经 历 了去 年下 半 年的 暴涨 后 ，市 场需 要 一定 时间 消 化获 利盘 和 若干 年前 的 解套 盘， 同时，市
场分歧 开始 加大， 宽幅 震荡难 以避 免。未 来一 段时间 ，预 计市场 风格 转换较 为剧 烈，除 非 基 本 面
出现重大利空，各板块都会轮流得到机会。
此外，注册制的推进将对 A 股市场 产生非常深远的影响，有可能彻底改变市场生态结构。尽
管目前还很难预料注册制最终落实的形式和进度， 但总体方向可以大 致推演。 随着投资标的增加，
有限的 资金 将集中 于少 数优质 股票 中，未 来市 场中行 业、 个股之 间的 差异将 放大 ，大量 股 票 有 可
能陷入长时间无人问津的境地。
组 合 管理 上， 我 们将 严格 按 照基 金合 同 的相 关约 定 ，紧 密跟 踪 标的 指数 ， 按照 标的 指数成分
股组成及其权重的变化调整投资组合，努力实现跟踪误差的最小化。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告期 内， 依 据相 关的 法 律法 规、 基 金合 同以 及 内部 监察 稽 核制 度， 本 基金 管理 人对本基
金运作 、内 部管理 、制 度执行 及遵 规守法 情况 进行了 监察 稽核。 内部 监察稽 核的 重点是 ： 国 家 法
律法规 及行 业监管 规则 的执行 情况 ；基金 合同 的遵守 情况 ；内部 规章 制度的 执行 情况； 资 讯 管 制
和保密 工作 落实情 况； 员工职 业操 守规范 情况 ，目的 是规 范基金 财产 的运作 ，防 范和控 制 投 资 风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一） 根据最新的法律法规、 规章、 规范性文件， 本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善， 确保本基金管理人内控制度的适时性、 全面性和合法合规性。
同时， 为保 障制度 的适 时性， 避免 部分内 控制 度、业 务规 则与业 务发 展不相 适应 ，报告 期 内 本 基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了 进一步梳理和完善。
（ 二 ）全 面加 强 风险 监控 ， 不断 提高 基 金业 务风 险 管理 水平 。 本年 度内 ， 深圳 辖区 基金公司
按照监 管部 门要求 深入 开展各 项自 查工作 ，公 司以此 为契 机，在 强化 将风险 控制 放在各 项 工 作 之大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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首的风 控理 念基础 上， 力求将 风控 意识深 入到 每个业 务条 线。为 督促 各部门 完善 并落实 各 项 内 控
措施， 公司 严格执 行风 险控制 管理 员制度 ，健 全内控 工作 协调机 制及 监督机 制， 并进一 步 加 强 投
资风险 数量 化评价 能力 及事前 风险 防范能 力， 有效防 范相 关业务 风险 。同时 ，公 司严格 执 行 投 资
报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态 。
（ 三 ）日 常监 察 和专 项监 察 相结 合， 确 保监 察稽 核 的有 效性 和 深入 性。 本 年度 ，公 司继续对
本基金 销售 、宣传 等方 面的材 料、 协议及 其他 法律资 料等 进行了 严格 审查， 对本 基金各 项 投 资 比
例、投 资权 限、基 金交 易、股 票投 资限制 、股 票库维 护等 方面进 行实 时监察 ，同 时，还 专 门 针 对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营 （基金头寸、 基金结算、 登记清算等） 、 网上交易、 基金销售等进行专项监察。 通过日常
监察， 保证了公司监察的全面性、 实时性， 通过专项监察， 及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加 强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（ 四 ）加 强了 对 投资 管理 人 员通 讯工 具 在交 易时 间 的集 中管 理 ，定 期或 不 定期 的对 投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（ 五 ）以 多种 方 式加 强合 规 教育 与培 训 ，提 高全 公 司的 合规 守 法意 识。 及 时向 全公 司传达与
基金相 关的 法律法 规， 并要求 公司 各部门 贯彻 到日常 工作 中。公 司监 察稽核 部通 过解答 各 业 务 部
门提出 的法 律问题 ，提 供法律 依据 ，对于 较为 重大疑 难法 律事项 及时 咨询公 司外 部律师 或 监 管 部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险 ，维护了基金份额持有人的利益 。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金管 理人 指 导基 金估 值 业务 的领 导 小组 为公 司 估值 委员 会 ，公 司估 值 委员 会主 要负责估
值政策 和估 值程序 的制 定、修 订以 及执行 情况 的监督 。估 值委员 会由 股票投 资部 、研究 部 、 固 定
收益部 、风 险管理 部、 基金运 营部 、监察 稽核 部、委 托投 资部指 定人 员组成 。公 司估值 委 员 会 的
相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历， 估值 委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益部、 风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，
评判基 金持 有的投 资品 种是否 处于 不活跃 的交 易状态 或者 最近交 易日 后经济 环境 发生了 重 大 变 化
或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，从 而确 定估值 日需 要进行 估值 测算或 者 调 整 的
投资品 种； 提出合 理的 数量分 析模 型对需 要进 行估值 测算 或者调 整的 投资品 种进 行公允 价 值 定 价
与计量 ；定 期对估 值政 策和程 序进 行评价 ，以 保证其 持续 适用； 基金 运营部 负责 日常的 基 金 资 产
的估值 业务 ，执行 基金 估值政 策， 并负责 与托 管行沟 通估 值调整 事项 ；监察 稽核 部负责 审 核 估 值
政策和 程序 的一致 性， 监督估 值委 员会工 作流 程中的 风险 控制， 并负 责估值 调整 事项的 信 息 披 露
工作。
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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本 基 金的 日常 估 值程 序由 基 金运 营部 基 金估 值核 算 员执 行， 并 与托 管银 行 的估 值结 果核对一
致。基 金估 值政策 的议 定和修 改采 用集体 讨论 机制， 基金 经理及 投资 经理作 为估 值小组 成 员 ， 对
本基金 持仓 证券的 交易 情况、 信息 披露情 况保 持应有 的职 业敏感 ，向 估值委 员会 提供估 值 参 考 信
息，参 与估 值政策 讨论 。对需 采用 特别估 值程 序的证 券， 基金管 理人 及时启 动特 别估值 程 序 ， 由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本 基 金管 理人 参 与估 值流 程 各方 之间 不 存在 任何 重 大利 益冲 突 。截 止报 告 期末 本基 金管理人
已与中 央国 债登记 结算 有限责 任公 司签署 服务 协议， 由 其 按约定 提供 在银行 间同 业市场 交 易 的 债
券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本 基 金管 理人 严 格按 照本 基 金基 金合 同 的规 定进 行 收益 分配 。 本报 告期 内 本基 金无 收益分配
事项。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本基金在本报告期内， 曾 于 2014 年8 月 8 日至2014 年12 月 23 日出现了连续 60 个工作 日 资
产净值低于五千万元的情形。
本基金在本报告期内，曾于 2014 年 10 月 9 日至 2014 年 12 月 31 日出现 了连续 60 个 工作日
基金份额持有人数量不满二百人的情形。
本 基 金已 按法 律 法规 相关 规 定向 中国 证 监会 报告 清 盘解 决方 案 ，本 基金 管 理人 后续 将根据法
规规定对该事项的最新进展进行信息披露。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对 大成中证 500 深市 交易型开
放式指数证券投资基金 （以下称 “ 本基金” ） 的 托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他
有关法 律法 规、基 金合 同和托 管协 议的有 关规 定，不 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为 ， 完 全
尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
审计报告标 题 审计报告
审计报告收件人 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金全体基金份
额持有人
引言段 我们审计了后附的大成中证 500 深 市交易型开放式指数证券投
资基金财务报表， 包括 2014 年12 月31 日的资产 负债表、2014
年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 以 及 财 务 报 表
附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司
的责任。 这种责任包括：(1) 按照企 业会计准则的规定编制财务
报表， 并使其实现公允反映；(2)设 计、 执行和维护必要的内部
控制， 以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规定编制，公允反映了大成中证 500 深市交易型开放式指数证
券投资基金 2014 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2014 年度的经
营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 昌华
王华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2015 年 3 月25 日
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 271,826.55 2,876,115.49
结算备付金
- 0.75
存出保证金
394.87 87,463.74
交易性金融资产 7.4.7.2 5,126,061.64 48,872,271.77
其中：股票投资
5,126,061.64 48,872,271.77
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 226,974.00
应收利息 7.4.7.5 362.76 629.65
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
5,398,645.82 52,063,455.40
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
3,012.00 40,142.56
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
3,089.40 20,184.91
应付托管费
617.88 4,036.98
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,709.20 295,943.11
应交税费
- -
应付利息
- - 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 170,000.00 115,000.00
负债合计
178,428.48 475,307.56
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 4,096,241.51 52,940,196.69
未分配利润 7.4.7.10 1,123,975.83 -1,352,048.85
所有者权益合计
5,220,217.34 51,588,147.84
负债和所有者权益总计
5,398,645.82 52,063,455.40
注： 报告截止日 2014 年 12 月31 日 ， 基金份额净值人民币 1.4480 元， 基金 份额总额 3,606,145.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 9 月12 日( 基
金 合 同 生效日) 至2013
年 12 月 31 日
一、收入
6,910,219.26 3,422,073.70
1.利息收入
6,843.93 1,046,848.53
其中：存款利息收入 7.4.7.11 6,840.47 102,404.44
债券利息收入
3.46 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 944,444.09
其他利息收入
- -
2.投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
6,205,045.39 2,965,631.36
其中：股票投资收益 7.4.7.12 6,104,918.86 2,952,498.38
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 239.12 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 99,887.41 13,132.98
3.公允价值 变动收益（损失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 693,965.48 -592,561.40
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号
填列）
- -
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.18 4,364.46 2,155.21 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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减： 二 、费用
486,584.89 837,175.39
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 74,573.79 229,567.83
2 ．托管费 7.4.10.2.2 14,914.75 45,913.55
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 16,902.35 365,530.90
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 380,194.00 196,163.11
三 、 利润 总 额 （ 亏 损总 额 以 “- ”
号填列）
6,423,634.37 2,584,898.31
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
6,423,634.37 2,584,898.31
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
52,940,196.69 -1,352,048.85 51,588,147.84
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 6,423,634.37 6,423,634.37
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-48,843,955.18 -3,947,609.69 -52,791,564.87
其中：1. 基 金申购款 128,357,370.65 15,434,349.97 143,791,720.62
2. 基金赎回 款 -177,201,325.83 -19,381,959.66 -196,583,285.49
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
4,096,241.51 1,123,975.83 5,220,217.34
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 9 月 12 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2013 年12 月 31 日 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
333,508,962.00
-
333,508,962.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
-
2,584,898.31
2,584,898.31
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-280,568,765.31
-3,936,947.16
-284,505,712.47
其中：1. 基 金申购款 11,359,059.34
-382,132.45
10,976,926.89
2. 基金赎回 款 -291,927,824.65
-3,554,814.71
-295,482,639.36
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
52,940,196.69
-1,352,048.85
51,588,147.84
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 罗登 攀 __ _
______ 肖剑______
____范瑛____
基 金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投资基金( 以下简称 “本基金”) ，系经中国证券监
督管理委员会 （以下简称 “中国证监会” ） 证监许可[2013]780 号文 “关 于核准大成中证 500 深市
交易型开放式指数证券投资基金募集的批复” 的核准， 由大成基金管理有限公司依照 《中华 人民
共和国证券投资基金法》和《大成中证 500 深 市交易型开放式指数证券投资基金基金合同》作为
发 起 人向 社会 公 开募 集， 募 集期 结束 经 安永 华明 会 计师 事务 所 验证 并出 具 安永 华明(2013)验字第
60469430_H12 号验资报告 后， 向中国证监会报送基金备案材料。 基金合同于 2013 年9 月12 日生
效。本基金为交易型开放式，存续期限不定。
本基金募集期间为 2013 年 8 月19 日至 2013 年9 月 6 日 ， 首次 发售募集的有效认购资金扣 除
认购费后的净认购金额为人民币 333,486,098.00 元，折合 333,486,098.00 份基金份额；有效认
购资金在首次发售募集期内产生的利息为人民币 22,864.00 元，折合 22,864.00 份 基金份额；以
上收到的资金共计人民币 33,508,962.00 元，折 合 33,508,962.00 份基金 份额。本基金的基金管大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 20 页
理人为 大成 基金管 理有 限公司 ，注 册登记 机构 为本基 金管 理人， 基金 托管人 为中 国银行 股 份 有 限
公司（以下简称“中国银行” ） 。
根据《大成中证 500 深 市交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定和《关于大
成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金份额折算的公告》 （以 下简称“份额折算公告” ）
的有关规定， 本基金的基金管理人大成基金管理有限公司确定 2013 年 10 月11 日为 本基金的基金
折算处理日。 当日基金资产净值为 334,058,397.55 元， 折算前基金份额总为 333,508,962.00 份，
折 算 前 基 金 份 额 净 值 为 1.0016 元. 根 据 份 额 折 算 公 告 中 的 基 金 份 额 折 算 公 式 ， 基 金 折 算 比 例 为
0.88036156 ，折算后基金份额总额为 293,606,145 份，折算 后基金份额净值为 1.138 元。本基金
管理人 已根 据上述 折算 比例， 对各 基金份 额持 有人认 购的 基金份 额进 行了折 算， 并由中 国 证 券 登
记结算有限责任公司深圳分公司于 2013 年10 月14 日进行了 变更登记。 折 算后的基金份额保留到
整数位，小数部分舍去，由此产生的误差计入基金财产。
本 基 金主 要投 资 于标 的指 数 成份 股和 备 选 成 份股 ， 本基 金还 可 投资 于国 内 依法 发行 上市的非
标的指数成份股 （包括中小板、 创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 新股、 债券 （含中
期票据） 、 货币市场工具、 银行存款、 权证、 股指期货、 资产 支持证券以及法律法规或中国证监会
允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定） 。 如法律法规或监管机构以后允
许基金 投资 其他品 种， 基金管 理人 在履行 适当 程序后 ，可 以将其 纳入 投资范 围。 本基金 投 资 于 标
的 指数 成份股 和备 选成份 股的 资产比 例不 低于非 现金 基金资 产 的 90% ， 权证 、股指 期货及 其 他 金
融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的 规定执行。
本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 标 的 指 数, 本 基 金 标 的 指 数 为 中 证 500 深 市 价 格 指 数 （ 代 码 ：
399802）。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下合称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份 额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 21 页
采用若干修订后/ 新会计 准则
2014 年 1 至 3 月，财政部 制定及修订了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》和《企
业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等 7 项 会计准则；上述 7 项会 计准则均自 2014 年 7 月 1
日起施行。2014 年 6 月 ，财政部修订了《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 ， 在 2014 年
年度及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年12 月 31 日的财
务状况以及 2014 年度的经 营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报 表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产 及贷 款和应 收款 项；本 基金 目前持 有的 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金 融 资 产
主要包 括股 票、债 券等 投资。 本基 金目前 持有 的其他 金融 资产分 类为 应收款 项， 包括银 行 存 款 、
结算备付金、买入返售金融资产和各类应收款项等。
(2) 金融负债分类
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金 融负 债。本 基金 目前持 有的 金融负 债均 划分为 其他 金融负 债， 主要包 括卖 出回购 金 融 资 产
款和各类应付款项等。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 22 页
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
初始确认
本 基 金于 成为 金 融工 具合 同 的一 方时 确 认一 项金 融 资产 或金 融 负债 ，按 照 取得 时的 公允价值
作为初 始确 认金额 。划 分为以 公允 价值计 量且 其变动 计入 当期损 益的 金融资 产取 得时发 生 的 相 关
交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量
在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产采 用 公允 价值 进 行后 续计 量。在持
有该类 金融 资产期 间取 得的利 息或 现金股 利， 应当确 认为 当期收 益。 每日， 本基 金将以 公 允 价 值
计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金融 负债的 公允 价值变 动计 入当期 损益 ；应收 款 项 及 其
他金融 负债 采用实 际利 率法， 按照 摊余成 本进 行后续 计量 ，其摊 销或 减值产 生的 利得或 损 失 ， 均
计入当期损益。
终止确认
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分 已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
金融资产转移
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
公 允 价值 ，是 指 市场 参 与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值，除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票、债券等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存 在 活跃 市场 的 金融 工具 按 照估 值日 能 够取 得的 相 同资 产或 负 债在 活跃 市 场上 未经 调整
的报价 作为 公允价 值； 估值日 无交 易，但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构
未发生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ，按最 近交 易日的 收盘 价估值 ；如 最近交 易日 后经济 环 境 发 生
了重大 变化 或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，可 参考 类似投 资品 种的现 行 市 价 及
重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
(2) 不 存 在活 跃市 场 的金 融工 具 ，采 用市 场 参与 者普 遍 认同 ，且 被 以往 市场 实 际交 易价 格验
证具有 可靠 性的估 值技 术，确 定公 允价值 。本 基金采 用在 当前情 况下 适用并 且有 足够可 利 用 数 据
和其他 信息 支持的 估值 技术， 优先 使用相 关可 观察输 入值 ，只有 在可 观察输 入值 无法取 得 或 取 得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(3) 如 有 确凿 证据 表 明按 上述 估 值原 则仍 不 能客 观反 映 其公 允价 值 的， 基金 管 理人 可根 据具
体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
当 本 基金 同时 满 足下 列条 件 时， 金融 资 产和 金融 负 债以 相互 抵 销后 的净 额 在资 产负 债表内列
示：具 有抵 销已确 认金 额的法 定权 利，且 该种 法定权 利是 当前可 执行 的；计 划以 净额结 算 ， 或 同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失) 占基金净 值比例计算的
金额。 未实 现损益 平准 金指在 申购 或赎回 基金 份额时 ，申 购或赎 回款 项中包 含的 按累计 未 实 现 利
得/(损失) 占 基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日 或基金赎回确认日确认。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/(累计亏 损)”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
(1) 存 款 利息 收入 按 存款 的本 金 与适 用的 利 率逐 日计 提 的金 额入 账 。若 提前 支 取定 期存 款，
按协议 规定 的利率 及持 有期重 新计 算存款 利息 收入， 并根 据提前 支取 所实际 收到 的利息 收 入 与 账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债 券 利息 收入 按 债券 票面 价 值与 票面 利 率或 内含 票 面利 率计 算 的金 额扣 除 应由 债券 发行
企业代扣代缴的 个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资 产 支持 证券 利 息收 入按 证 券票 面价 值 与票 面利 率 计算 的金 额 ，扣 除应 由 资产 支持 证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买 入 返售 金融 资 产收 入， 按 买入 返售 金 融资 产的 摊 余成 本及 实 际利 率（ 当 实际 利率 与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回 购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/(损失) 于 卖出股票成交日确认， 并 按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账；
(6) 债券投资收益/(损失) 于 成交日确认，并按成交总额与其成本 、应收利息的差额入账；
(7) 衍生工具收益/(损失) 于 卖出权证成交日确认， 并 按卖出权证成交金额与其成本的差额入
账；
(8) 股 利 收益 于除 息 日确 认， 并 按上 市公 司 宣告 的分 红 派息 比例 计 算的 金额 扣 除应 由上 市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价值变动收益/(损失) 系本基金 持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交
易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10) 其 他收入 在 主要 风险 和 报酬 已经 转 移给 对方 ， 经济 利益 很 可能 流入 且 金额 可以 可 靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.50% 的年 费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10% 的年 费率逐日计提；
(3) 标的指数使用许可费按前一日基金资产净值的年费率 0.03% 计提；
(4) 其 他 费用 系根 据 有关 法规 及 相应 协议 规 定， 按实 际 支出 金额 ， 列入 当期 基 金费 用由 基金
托管人从基金财产中支付。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为 12 次， 每次收益分配比
例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10% ，若基金 合同生效不满 3 个月可 不
进行收益 分配；
(2) 当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以 上时，可进行收益分配；
(3) 本 基 金以 使收 益 分配 后基 金 份额 净值 增 长率 尽可 能 贴近 标的 指 数同 期增 长 率为 原则 进行
收益分 配。 基于本 基金 的性质 和特 点，本 基金 收益分 配不 须以弥 补浮 动亏损 为前 提，收 益 分 配 后
有可能 使除 息后的 基金 份额净 值低 于面值 ，即 基金收 益分 配基准 日（ 即收益 评价 日）的 基 金 份 额
净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值；
(4) 本基金收益分配采用现金分红方式；
(5) 每一基金份额享有同等分配权；
(6) 法律法规或监管机关另有规定的 ，从其规定。
7.4.4.12 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金本报告期会计政策变更的说明在 7.4.2 会计报表的编制基础中披露。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本期无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期无需要说明的重大会计差错和更正。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
证券（股票）交易印花税税率为 1 ‰ ，由出让方缴纳。
股 权 分置 改革 过 程中 因非 流 通股 股东 向 流通 股股 东 支付 对价 而 发生 的股 权 转让 ，暂 免征收印
花税。
7.4.6.2 营 业 税 、企业 所 得 税
以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。
证 券 投资 基金 从 证券 市场 中 取得 的收 入 ，包 括买 卖 股票 、债 券 的差 价收 入 ，股 权的 股息、红
利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
股 权 分置 改革 中 非流 通股 股 东通 过对 价 方式 向流 通 股股 东支 付 的股 份、 现 金等 收入 ，暂免征
收流通股股东应缴纳的企业所得税。
7.4.6.3 个 人 所 得税
个人所得税税率为 20% 。
基 金 取得 的股 票 的股 息、 红 利收 入、 债 券的 利息 收 入及 储蓄 利 息收 入， 由 上市 公司 、债券 发
行企业 及金 融机构 在向 基金派 发股 息、红 利收 入、债 券的 利息收 入及 储蓄利 息收 入时代 扣 代 缴 个
人所得税。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月以内（含 1 个月） 的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上 至 1 年（含 1 年）的，减 按 50% 计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的 ，减按 25% 计 入应纳税所得额。
股 权 分置 改革 中 非流 通股 股 东通 过对 价 方式 向流 通 股股 东支 付 的股 份、 现 金等 收入 ，暂免征
收流通股股东应缴纳的个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 271,826.55 2,876,115.49
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 271,826.55 2,876,115.49
注：本基金 于本报告期未投资于定期存款或其他存款。
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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股票 5,024,657.56 5,126,061.64 101,404.08
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,024,657.56 5,126,061.64 101,404.08
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 49,464,833.17 48,872,271.77 -592,561.40
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 49,464,833.17 48,872,271.77 -592,561.40
注：本期本 基金所投资的股票中，无因股权分置改革而获得非流通股股东支付现金对价的情况。
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金本报告期及上年度末未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金本报告期及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金 本报告期及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 55.38 589.41
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - - 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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应收结算备付金利息 307.18 0.84
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.20 39.40
合计 362.76 629.65
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,709.20 295,943.11
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,709.20 295,943.11
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提费用 120,000.00 65,000.00
合计 170,000.00 115,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 46,606,145.00 52,940,196.69
本期申购 113,000,000.00 128,357,370.65
本期赎回( 以"-" 号填列) -156,000,000.00 -177,201,325.83
本期末 3,606,145.00 4,096,241.51
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4.7.10 未 分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,111,606.18 -2,463,655.03 -1,352,048.85
本期利润 5,729,668.89 693,965.48 6,423,634.37
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-3,453,681.97 -493,927.7
2
-3,947,609.69
其中：基金申购款 41,802,781.96 -26,368,431.99 15,434,349.97
基金赎回款 -45,256,463.93 25,874,504.27 -19,381,959.66
本期已分配利润 - - -
本期末 3,387,593.10 -2,263,617.27 1,123,975.83
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
活期存款利息收入 5,537.65 91,822.61
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 814.68 10,366.34
其他 488.14 215.49
合计 6,840.47 102,404.44
7.4.7.12 股 票 投 资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 项 目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价
收入
562,305.69 -777,569.49
股票投资收益 ——赎回差价收入 5,542,613.17
3,730,067.87
股票投资收益 ——申购差价收入 -
-
合计 6,104,918.86
2,952,498.38
7.4.7.12.2 股 票 投 资收益 —— 买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 30 页
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
2013 年 9 月12 日( 基金合
同生效日) 至2013 年12 月31 日
卖出股票成交总额 5,393,198.24 22,522,681.39
减：卖出股票成本总额 4,830,892.55 23,300,250.88
买卖股票差价收入 562,305.69 -777,569.49
7.4.7.12.3 股 票 投 资收益 —— 赎回差 价 收 入
单位 ：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合
同生效日) 至2013 年 12 月31
日
赎回基金份额对价总额 196,583,285.49 295,482,639.36
减：现金支付赎回款总额 13,693,545.49 18,208,950.36
减：赎回股票成本总额 177,347,126.83 273,543,621.13
赎回差价收入 5,542,613.17 3,730,067.87
7.4.7.13 债 券 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 9 月12 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
卖出债券（债转股及债券到
期兑付）成交总额
7,542.58 -
减：卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成本总额
7,300.00 -
减：应收利息总额 3.46 -
债券投资收益 239.12 -
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资产生的收益/ 损失。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具产生的收益/ 损失。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 9 月12 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 31 页
股票投资产生的股利收益 99,887.41 13,132.98
基金投资产生的股利收益 - -
合计 99,887.41 13,132.98
7.4.7.17 公 允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合 同
生效日) 至 2013 年 12 月31 日
1. 交易性金 融资产 693,965.48 -592,561.40
——股票投资 693,965.48 -592,561.40
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
——其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 693,965.48 -592,561.40
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 9 月12 日( 基金合同
生效日) 至 2013 年 12 月31 日
基金赎回费收入 - -
其他收入 4,364.46 2,155.21
合计 4,364.46 2,155.21
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
16,902.35 365,530.90
银行间市场交易费用
- -
合计
16,902.35 365,530.90
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 32 页
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
审计费用 20,000.00 40,000.00
信息披露费 100,000.00 50,000.00
上市年费 60,000.00 15,000.00
银行划款手续费 194.00 480.50
指数使用费 200,000.00 59,782.61
其他 - 30,900.00
合计 380,194.00 196,163.11
注 ： 指数 许可 使 用基 点费 按 前一 日基 金 资产 净 值的 0.03% 的 年 费率 计提 ， 逐日 累计 ， 按季支付，
标的指数许可使用基点费的收取下限为每季度人民币 50,000.00 元。
7.4.7.21 分部报告
截 至 本报 告期 末 ，本 基金 仅 在中 国大 陆 境内 从事 证 券投 资单 一 业务 ，因 此 ，无 需作 披露的分
部报告。
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司( “大成基金”) 基金管理人
中国银行股份有限 公司( “中国银行”) 基金托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司( “光大证券”) 基金管理人的股东、基金申赎代办券商
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司( “广东证券”) 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司( “大成 国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司( “大成 创新资本”) 基金管理人的合营企业
注：1 ）中国 证监会于 2005 年11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行 政处罚。
2 ）以下关联 交易均在正常业务 范围内按一般商业条款订立。
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 33 页
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 应 支 付 关联方 的 佣 金
无。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
74,573.79 229,567.83
其中： 支付销售机构的客
户维护费
- -
注： 基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.50% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.50%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日基 金资产净值
基金管 理费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 管
理费划款指令， 基金托管 人复核后于次月前 3 个 工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等, 支付日 期顺延。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年9 月12 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
14,914.75 45,913.55
注： 基金托管人的基金托管费按基金财产净值的 0.10% 年费 率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金财产净值 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 34 页
基金托 管费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等, 支付日 期顺延。
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购 ）交易。
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本基金的管理人于本报告期未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方 本期 上年度可比期间
名称
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
2013 年9 月12 日( 基金合 同生效日) 至
2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 271,826.55 5,537.65 2,876,115.49
91,822.61
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，并按银行间同业利率及相关协议利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金于本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金于本报告期及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配情况
本基金于本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券 而于年末流通受限证券。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
金额单位：人民币元 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 35 页
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
300168
万达
信息
2014-12-30 重大
事项
46.20
2015-1-8 44.5
1,200 56,971.92 55,440.00 -
000897
津滨
发展
2014-12-25 重大
事项
7.55
2015-1-21 7.5
5,300 39,768.74 40,015.00 -
000977
浪潮
信息
2014-12-19 重大
事项
41.18
2015-2-6 49.83
900 32,966.11 37,062.00 -
000982
中银
绒业
2014-08-22 重大
事项
4.64
- -
7,260 34,358.02 33,686.40 -
002437
誉衡
药业
2014-11-20 重大
事项
23.75
2015-1-26 26.13
1,250 27,299.42 29,687.50 -
002050
三花
股份
2014-10-24 重大
事项
13.57
2015-1-27 14.93
2,040 21,976.98 27,682.80 -
300144
宋城
演艺
2014-12-18 重大
事项
30.12
2015-3-18 33.13
900 25,650.00 27,108.00 -
000616
亿城
投资
2014-11-28 重大
事项
4.77
- -
5,400 18,393.40 25,758.00 -
002018
华信
国际
2014-11-18 重大
事项
13.99
2015-3-6 15.39
1,800 15,366.89 25,182.00 -
000612
焦作
万方
2014-12-26 重大
事项
10.10
2015-1-16 10.2
2,440 23,421.08 24,644.00 -
000627
天茂
集团
2014-10-21 重大
事项
4.10
2015-1-16 4.51
5,600 15,742.41 22,960.00 -
002396
星网
锐捷
2014-10-17 重大
事项
27.31
2015-2-9 30.04
800 20,335.52 21,848.00 -
002168
深圳
惠程
2014-11-27 重大
事项
10.13
2015-1-28 9.51
2,100 15,497.66 21,273.00 -
000506
中润
资源
2014-11-03 重大
事项
6.97
2015-2-16 6.27
2,800 12,325.98 19,516.00 -
002123
荣信
股份
2014-12-19 重大
事项
9.22
2015-3-26 10.14
2,000 17,607.87 18,440.00 -
002482
广田
股份
2014-12-09 重大
事项
15.13
2015-1-6 16.64
1,200 17,384.33 18,156.00 -
002663
普邦
园林
2014-12-08 重大
事项
14.40
2015-3-17 15.84
1,200 15,862.45 17,280.00 -
000501
鄂武
商Ａ
2014-12-23 重大
事项
15.82
2015-1-16 17.2
906 13,421.51 14,332.92 -
002308
威创
股份
2014-12-26 重大
事项
8.25
2015-2-4 9.08
1,500 12,026.93 12,375.00 -
000719
大地
传媒
2014-12-25 重大
事项
16.55
- -
600 9,282.80 9,930.00 - 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 36 页
000426
兴业
矿业
2014-12-10 重大
事项
11.95
- -
69 619.87 824.55 -
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2014 年12 月 31 日止 ， 本基金未持 有从事银行间市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2014 年12 月 31 日止 ， 本基金未持 有从事交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、 流 动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并 设定适当的风险限额及内部控制流程，
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了 以由高层监控( 董事会合 规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会) 、 专业监控( 监 察稽核部、风险管理部) 、部门互控 、
岗位自 控构 成的风 险管 理架构 体系 。本基 金的 基金管 理人 在董事 会下 设立合 规审 计和风 险 控 制 委
员会， 对公 司整体 运营 风险进 行监 督，监 督风 险控制 措施 的执行 。在 管理层 层面 设立投 资 风 险 控
制委员 会， 通过定 期会 议讨论 涉及 投资风 险的 重大议 题， 形成正 式决 议提交 投委 会。在 业 务 操 作
层面, 监察稽 核部履行合规控制职责， 通过定期、 不定期检查内控制度的执行情况、 对重大风险点
以专项 稽核 的方式 确保 公司内 控制 度、流 程得 到贯彻 执行 。风险 管理 部履行 风险 量化评 估 分 析 职
责。本基金以拟合、跟踪中证 500 深市指数为原则，通过被动式指数化投资方法，力求为投资 者
提供一个管理透明且成本较低的标的指数投资工具。
本 基 金为 被动 式 指数 基金 ， 采取 完全 复 制法 ，即 按 照标 的指 数 的成 份股 组 成及 其权 重构建股
票投资 组合 ，并根 据标 的指数 成份 股及其 权重 的变动 进行 相应调 整。 当预期 成份 股发生 调 整 和 成
份股发 生配 股、增 发、 分红等 行为 时，或 因基 金的申 购和 赎回等 对本 基金跟 踪标 的指数 的 效 果 可
能带来 影响 时，或 因某 些特殊 情况 导致流 动性 不足时 ，或 其他原 因导 致无法 有效 复制和 跟 踪 标 的
指数时 ，基 金管理 人可 以对投 资组 合管理 进行 适当变 通和 调整， 从而 使得投 资组 合紧密 地 跟 踪 标
的指数 。本 基金可 投资 股指期 货和 其他经 中国 证监会 允许 的衍生 金融 产品， 如权 证以及 其 他 与 标大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 37 页
的指数 或标 的指数 成份 股、备 选成 份股相 关的 衍生工 具。 本基金 投资 股指期 货将 根据风 险 管 理 的
原则， 以套 期保值 为目 的，力 争利 用股指 期货 的杠杆 作用 ，降低 股票 仓位频 繁调 整的交 易 成 本 和
跟踪误 差， 达到有 效跟 踪标的 指数 的目的 。在 正常市 场情 况下， 本基 金的风 险控 制目标 是 追 求 日
均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%， 年跟踪误差不超过 2%。 如因标的指数编制规则调整等其他原
因，导 致基 金跟踪 偏离 度和跟 踪误 差超过 了上 述范围 ，基 金管理 人应 采取合 理措 施，避 免 跟 踪 偏
离度和跟踪误差的进一步扩大。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金主 要投 资 于标 的指 数 成份 股和 备 选成 份股 ， 且通 过分 散 化投 资以 分 散信 用风 险。本基
金持有 的全 部权证 的市 值不超 过基 金资产 净值 的 3 ％， 本 基金管 理人 管理的 全部 基金持 有同 一 权
证的比例不超过该权证的 10％。 本 基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基
金 资产 净值的 90% 。 在任 何交 易日日 终， 持有的 买入 股指期 货合 约价值 ，不 得超过 基金资 产 净 值
的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流 动 性 风险
流 动 性风 险， 是 指在 履行 以 交付 现金 或 其他 金融 资 产的 方式 结 算的 义务 时 发生 资金 短缺的风
险。对 于本 基金而 言， 体现在 所持 金融工 具变 现的难 易程 度。本 基金 的流动 性风 险一方 面 来 自 于
基金份 额持 有人可 随时 要求赎 回其 持有的 基金 份额， 另一 方面来 自于 投资品 种所 处的交 易 市 场 不
活跃而带来的变现困难。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时通 过独 立 的风 险 管 理 部门 设定 流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金所持有的证券在证券交易所上市。 于本期末， 除附注 7.4.12.2 期末 持有的暂时停牌等
流通受 限股 票外， 均能 及时变 现。 本基金 于资 产负债 表日 所持有 的金 融负债 的合 约约定 剩 余 到 期
日均为 一年 以内且 不计 息，可 赎回 基金份 额净 值( 所有 者权 益) 无固 定到 期日且 不计 息，因 此 账 面
余额即为未折现的合约到期现金流量。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 38 页
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量因 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 利率 敏感性金
融工具 均面 临由于 市场 利率上 升而 导致公 允价 值下降 的风 险，其 中浮 动利率 类金 融工具 还 面 临 每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有的 大 部分 金融 资 产和 金融 负 债不 计息 ， 因此 本基 金 的收 入及 经 营活 动的 现金流量
在很大 程度 上独立 于市 场利率 变化 。本基 金的 生息资 产主 要为银 行存 款、 存 出保 证金 等 。 下 表 统
计了本 基金 交易的 利率 风险敞 口。 表中所 示为 本基金 资产 及负债 的公 允价值 ，并 按照合 约 规 定 的
重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存款 271,826.55 - - - 271,826.55
存出保证金 394.87 - - - 394.87
交易性金融资产 - - - 5,126,061.64 5,126,061.64
应收利息 - - - 362.76 362.76
其他资产 - - - - -
资产总计 272,221.42 - - 5,126,424.40 5,398,645.82
负债
应付证券清算款 - - - 3,012.00 3,012.00
应付管理人报酬 - - - 3,089.40 3,089.40
应付托管费 - - - 617.88 617.88
应付交易费用 - - - 1,709.20 1,709.20
其他负债 - - - 170,000.00 170,000.00
负债总计 - - - 178,428.48 178,428.48
利率敏感度缺口 272,221.42 - - 4,947,995.92 5,220,217.34
上年度末
2013 年12 月 31 日
1 个月 以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 39 页
银行存款 2,876,115.49 - - - 2,876,115.49
结算备付金 0.75 - - - 0.75
存出保证金 87,463.74 - - - 87,463.74
交易性金融资产 - - - 48,872,271.77 48,872,271.77
应收证券清算款 - - - 226,974.00 226,974.00
应收利息 - - - 629.65 629.65
其他资产 - - - - -
资产总计 2,963,579.98 - - 49,099,875.42 52,063,455.40
负债
应付证券清算款 - - - 40,142.56 40,142.56
应付管理人报酬 - - - 20,184.91 20,184.91
应付托管费 - - - 4,036.98 4,036.98
应付交易费用 - - - 295,943.11 295,943.11
其他负债 - - - 115,000.00 115,000.00
负债总计 - - - 475,307.56 475,307.56
利率敏感度缺口 2,963,579.98 - - 48,624,567.86 51,588,147.84
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
本 基 金为 指数 型 证券 投资 基 金， 于本 报 告期 末未 持 有交 易性 债 券投 资， 因 此市 场利 率的变动
对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金持有的金融工具均以人民 币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来
现金流 量因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资
于证券 交易 所上市 的股 票和债 券， 所面临 的其 他价格 风险 来源于 单个 证券发 行主 体自身 经 营 情 况
或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金为 被动 式 指数 基金 ， 采取 完全 复 制法 ，即 按 照标 的指 数 的成 份股 组 成及 其权 重构建股
票投资 组合 ，并根 据标 的指数 成份 股及其 权重 的变动 进行 相应调 整。 投资于 标的 指数成 份 股 和 备
选 成份 股的资 产比 例不低 于基 金资产 净值 的 90% ， 权证 、股指 期货 及其他 金融 工具的投资 比 例 依
照法律法规或监管机构的规定执行。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 ， 并且 本基 金 管理 人每 日 对本 基金 所持有的
证券价格实施监控。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 40 页
于 2014 年 12 月31 日， 本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 5,126,061.64 98.20 48,872,271.77 94.74
交易性金融资产 －基金投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产 －债券投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 5,126,061.64 98.20 48,872,271.77 94.74
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假
设
1.假定本基 金的业绩比较基准变化 5% ，其他变量 不变；
2.用期末时 点比较基准浮动 5%基金 资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
3.Beta 系数是 根 据组 合在 过 去一 个年 度 的净 值数 据 和基 准指 数 数据 回归 得 出， 反映 了 基 金
和基准的相关性。
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2014 年12 月 31 日） 上年度末（2013 年12 月31 日）
中证 500 深 市指数上
升5%
245,960.15 2,329,129.87
中证 500 深 市指数下
降5%
-245,960.15 -2,329,129.87
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
7.4.14.1 承 诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.2 其 他事项
(1) 公允价值
管 理 层已 经评 估 了银 行存 款 、结 算备 付 金、 买入 返 售金 融资 产 、其 他应 收 款项 类投 资以及其大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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他金融负债因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的持续以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
中划分为第一层次的余额为人民币4,622,860.47 元， 划分为第 二层次的余额为人民币503,201.17
元， 无划分为第三层次余额。
公允价值所属层次间重大变动
本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易
不活跃) 等情 况， 本基金不 会于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关股票和债券
的公允 价值 列入第 一层 次；并 根据 估值调 整中 采用的 不可 观察输 入值 对于公 允价 值的影 响 程 度 ，
确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
第三层次公允价值期初金额和本期变动金额
本 基 金于 本报 告 期初 未持 有 公允 价值 归 属于 第三 层 次的 金融 工 具， 本基 金 本报 告期 未发生第
三层次公允价值转入转出情况。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币 5,220,217.34 元 ，已连
续超过 六十 个工作 日基 金资产 净值 低于人 民币 五千万 元。 本基金 资产 管理人 已就 上述情 况 按 照 中
国证监 会颁 布的《 证券 投资基 金运 作管理 办法 》第四 十一 条的规 定， 向中国 证监 会说明 原 因 和 报
送解决方案。
7.4.14.3 财 务报表的批准
本财务报表已于 2015 年3 月25 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 5,126,061.64 94.95
其中：股票 5,126,061.64 94.95
2 固定收益投资 - 0.00
其中：债券 - 0.00
资产 支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 271,826.55 5.04
7 其他各项资产 757.63 0.01
8 合计 5,398,645.82 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数投资 按 行 业分类 的 股 票投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 181,731.27 3.48
B 采矿业 207,068.38 3.97
C 制造业 3,103,917.70 59.46
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
134,219.50 2.57
E 建筑业 132,940.95 2.55
F 批发和零售业 216,670.05 4.15
G 交通运输、仓储和邮政业 75,717.00 1.45
H 住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
369,872.92 7.09
J 金融业 88,069.41 1.69
K 房地产业 408,198.76 7.82
L 租赁和商务服务业 95,391.00 1.83
M 科学研究和技术服务业 - 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 62,638.70 1.20
O 居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P 教育 - 0.00
Q 卫生和社会工作 - 0.00
R 文化、体育和娱乐业 49,626.00 0.95
S 综合 - 0.00
合计 5,126,061.64 98.20
8.2.2 期 末 积 极投资 按 行 业分类 的 股 票投资 组 合
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
金额单位：人民币元 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 300059 东方财富 2,700 75,492.00 1.45
2 000712 锦龙股份 2,400 65,280.00 1.25
3 000997 新 大 陆 2,048 57,630.72 1.10
4 300168 万达信息 1,200 55,440.00 1.06
5 000998 隆平高科 2,438 48,004.22 0.92
6 000748 长城信息 1,200 46,680.00 0.89
7 300253 卫宁软件 600 41,982.00 0.80
8 000897 津滨发展 5,300 40,015.00 0.77
9 000012 南
玻Ａ 4,500 40,005.00 0.77
10 000528 柳
工 3,000 37,740.00 0.72
11 000977 浪潮信息 900 37,062.00 0.71
12 000511 烯碳新材 4,501 36,953.21 0.71
13 000540 中天城投 3,000 35,340.00 0.68
14 002405 四维图新 1,800 35,154.00 0.67
15 002358 森源电气 1,000 35,000.00 0.67
16 000982 中银绒业 7,260 33,686.40 0.65
17 000028 国药一致 699 33,363.27 0.64
18 002022 科华生物 1,500 31,800.00 0.61
19 002250 联化科技 2,144 31,731.20 0.61
20 002183 怡 亚 通 2,100 31,206.00 0.60
21 000758 中色股份 2,100 30,849.00 0.59
22 002063 远光软件 1,524 30,556.20 0.59
23 000031 中粮地产 3,600 30,456.00 0.58
24 002266 浙富控股 3,600 30,420.00 0.58
25 000786 北新建材 1,200 30,336.00 0.58
26 002271 东方雨虹 900 30,006.00 0.57
27 002013 中航机电 1,200 29,760.00 0.57
28 002437 誉衡药业 1,250 29,687.50 0.57
29 000088 盐 田 港 3,000 29,640.00 0.57
30 000680 山推股份 3,900 29,445.00 0.56
31 000671 阳 光 城 2,100 29,127.00 0.56
32 000887 中鼎股份 2,100 28,980.00 0.56
33 000652 泰达股份 3,939 28,754.70 0.55
34 000988 华工科技 2,400 28,656.00 0.55
35 000550 江铃汽车 941 28,512.30 0.55
36 000690 宝新能源 4,500 28,440.00 0.54
37 000848 承德露露 1,281 28,169.19 0.54 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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38 000933 神火股份 4,700 28,153.00 0.54
39 002368 太极股份 640 28,096.00 0.54
40 002092 中泰化学 3,600 27,900.00 0.53
41 000656 金科股份 1,800 27,900.00 0.53
42 000669 金鸿能源 950 27,882.50 0.53
43 300202 聚龙股份 900 27,801.00 0.53
44 300273 和佳股份 1,200 27,780.00 0.53
45 002050 三花股份 2,040 27,682.80 0.53
46 002340 格林美 2,141 27,661.72 0.53
47 000975 银泰资源 1,802 27,552.58 0.53
48 002155 辰州矿业 2,700 27,513.00 0.53
49 000939 凯迪电力 2,417 27,191.25 0.52
50 300144 宋城演艺 900 27,108.00 0.52
51 000543 皖能电力 2,100 26,964.00 0.52
52 002440 闰土股份 1,500 26,880.00 0.51
53 000685 中山公用 1,200 26,676.00 0.51
54 002508 老板电器 813 26,503.80 0.51
55 002005 德豪润达 3,300 26,169.00 0.50
56 000661 长春高新 300 26,010.00 0.50
57 000616 亿城投资 5,400 25,758.00 0.49
58 000777 中核科技 900 25,506.00 0.49
59 002073 软控股份 2,100 25,431.00 0.49
60 000006 深振业Ａ 3,600 25,380.00 0.49
61 002573 国电清新 910 25,188.80 0.48
62 002018 华信国际 1,800 25,182.00 0.48
63 000735 罗 牛 山 3,300 25,146.00 0.48
64 000877 天山股份 2,440 25,010.00 0.48
65 000422 湖北宜化 3,300 24,717.00 0.47
66 002223 鱼跃医疗 990 24,710.40 0.47
67 002191 劲嘉股份 1,800 24,678.00 0.47
68 000612 焦作万方 2,440 24,644.00 0.47
69 002424 贵州百灵 600 24,630.00 0.47
70 000415 渤海租赁 1,800 24,606.00 0.47
71 002701 奥瑞金 1,200 24,564.00 0.47
72 000513 丽珠集团 495 24,472.80 0.47
73 002219 恒康医疗 1,280 24,384.00 0.47
74 002030 达安基因 1,200 24,084.00 0.46
75 000930 中粮生化 3,000 23,820.00 0.46
76 000926 福星股份 2,196 23,628.96 0.45 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
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77 002665 首航节能 600 23,478.00 0.45
78 002285 世联行 1,560 23,462.40 0.45
79 002309 中利科技 1,240 23,349.20 0.45
80 000050 深天马Ａ 1,200 22,992.00 0.44
81 000627 天茂集团 5,600 22,960.00 0.44
82 000566 海南海药 1,500 22,830.00 0.44
83 002106 莱宝高科 1,800 22,824.00 0.44
84 000563 陕国投Ａ 1,813 22,789.41 0.44
85 002690 美亚光电 630 22,428.00 0.43
86 000959 首钢股份 5,400 22,410.00 0.43
87 002595 豪迈科技 900 22,320.00 0.43
88 002064 华峰氨纶 2,080 22,256.00 0.43
89 300134 大富科技 600 22,218.00 0.43
90 000788 北大医药 1,580 22,088.40 0.42
91 002672 东江环保 635 22,059.90 0.42
92 002396 星网锐捷 800 21,848.00 0.42
93 002505 大康牧业 3,000 21,840.00 0.42
94 002428 云南锗业 1,502 21,794.02 0.42
95 000726 鲁
泰Ａ 1,800 21,582.00 0.41
96 002048 宁波华翔 1,500 21,555.00 0.41
97 001696 宗申动力 2,700 21,519.00 0.41
98 000541 佛山照明 2,100 21,441.00 0.41
99 002179 中航光电 910 21,366.80 0.41
100 002168 深圳惠程 2,100 21,273.00 0.41
101 000732 泰禾集团 1,292 21,253.40 0.41
102 000697 炼石有色 1,200 21,156.00 0.41
103 000830 鲁西化工 3,900 21,060.00 0.40
104 002477 雏鹰农牧 2,400 21,024.00 0.40
105 002004 华邦颖泰 1,200 20,856.00 0.40
106 000099 中信海直 1,500 20,625.00 0.40
107 000572 海马汽车 3,900 20,553.00 0.39
108 002273 水晶光电 1,200 20,520.00 0.39
109 000078 海王生物 2,100 20,517.00 0.39
110 000979 中弘股份 4,500 20,475.00 0.39
111 000488 晨鸣纸业 3,300 20,361.00 0.39
112 002240 威华股份 900 20,151.00 0.39
113 000762 西藏矿业 1,500 20,085.00 0.38
114 300147 香雪制药 1,200 20,016.00 0.38
115 002056 横店东磁 910 19,974.50 0.38 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 46 页
116 000667 美好集团 6,300 19,971.00 0.38
117 000816 江淮动力 3,300 19,833.00 0.38
118 002221 东华能源 1,200 19,788.00 0.38
119 002028 思源电气 1,571 19,558.95 0.37
120 000506 中润资源 2,800 19,516.00 0.37
121 000021 长城开发 2,700 19,386.00 0.37
122 002041 登海种业 601 19,262.05 0.37
123 000969 安泰科技 2,100 19,152.00 0.37
124 002431 棕榈园林 900 18,999.00 0.36
125 002299 圣农发展 1,500 18,975.00 0.36
126 000900 现代投资 2,700 18,954.00 0.36
127 002277 友阿股份 1,500 18,945.00 0.36
128 002204 大连重工 1,572 18,848.28 0.36
129 002122 天马股份 2,463 18,792.69 0.36
130 000636 风华高科 2,100 18,606.00 0.36
131 300088 长信科技 1,200 18,564.00 0.36
132 000650 仁和药业 2,400 18,528.00 0.35
133 002123 荣信股份 2,000 18,440.00 0.35
134 002181 粤 传 媒 1,200 18,432.00 0.35
135 002311 海大集团 1,500 18,420.00 0.35
136 002551 尚荣医疗 900 18,378.00 0.35
137 000860 顺鑫农业 980 18,306.40 0.35
138 002414 高德红外 900 18,270.00 0.35
139 002390 信邦制药 900 18,198.00 0.35
140 000718 苏宁环球 2,700 18,171.00 0.35
141 002482 广田股份 1,200 18,156.00 0.35
142 000049 德赛电池 600 18,072.00 0.35
143 000931 中 关 村 2,100 17,493.00 0.34
144 000829 天音控股 2,172 17,441.16 0.33
145 000417 合肥百货 2,100 17,409.00 0.33
146 002663 普邦园林 1,200 17,280.00 0.33
147 002317 众生药业 900 17,280.00 0.33
148 002325 洪涛股份 1,587 17,218.95 0.33
149 002254 泰和新材 1,500 17,160.00 0.33
150 002161 远 望 谷 2,100 17,010.00 0.33
151 002025 航天电器 900 17,010.00 0.33
152 002249 大洋电机 1,474 16,892.04 0.32
153 002444 巨星科技 1,500 16,800.00 0.32
154 000973 佛塑科技 2,700 16,686.00 0.32 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 47 页
155 000090 天健集团 1,200 16,560.00 0.32
156 000961 中南建设 1,200 16,440.00 0.31
157 002315 焦点科技 300 16,440.00 0.31
158 002052 同洲电子 1,800 16,416.00 0.31
159 300115 长盈精密 900 16,317.00 0.31
160 000850 华茂股份 2,100 16,107.00 0.31
161 002029 七 匹 狼 1,800 16,038.00 0.31
162 000519 江南红箭 1,200 15,984.00 0.31
163 002269 美邦服饰 1,500 15,825.00 0.30
164 002371 七星电子 600 15,660.00 0.30
165 002276 万马股份 1,880 15,472.40 0.30
166 000525 红 太 阳 972 15,425.64 0.30
167 000809 铁岭新城 1,500 15,390.00 0.29
168 002233 塔牌集团 1,500 15,255.00 0.29
169 300039 上海凯宝 1,200 15,216.00 0.29
170 002408 齐翔腾达 920 15,032.80 0.29
171 002281 光迅科技 400 14,864.00 0.28
172 002698 博实股份 600 14,700.00 0.28
173 002011 盾安环境 1,500 14,670.00 0.28
174 000886 海南高速 3,000 14,670.00 0.28
175 002237 恒邦股份 900 14,589.00 0.28
176 002479 富春环保 1,600 14,528.00 0.28
177 002174 游族网络 300 14,493.00 0.28
178 002244 滨江集团 1,800 14,472.00 0.28
179 000703 恒逸石化 1,600 14,448.00 0.28
180 000501 鄂武商Ａ 906 14,332.92 0.27
181 002069 獐 子 岛 1,200 14,280.00 0.27
182 002128 露天煤业 1,500 13,995.00 0.27
183 002480 新筑股份 1,222 13,808.60 0.26
184 000823 超声电子 1,251 13,660.92 0.26
185 002332 仙琚制药 1,250 13,625.00 0.26
186 000919 金陵药业 986 13,409.60 0.26
187 002203 海亮股份 1,514 13,338.34 0.26
188 002083 孚日股份 2,700 13,311.00 0.25
189 002463 沪电股份 2,778 13,306.62 0.25
190 002242 九阳股份 1,200 13,284.00 0.25
191 000587 金叶珠宝 1,200 13,248.00 0.25
192 002714 牧原股份 300 13,200.00 0.25
193 000510 金路集团 2,400 13,152.00 0.25 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 48 页
194 002384 东山精密 1,200 13,128.00 0.25
195 002091 江苏国泰 900 13,023.00 0.25
196 002646 青青稞酒 600 12,870.00 0.25
197 002342 巨力索具 2,100 12,810.00 0.25
198 000030 富奥股份 1,500 12,675.00 0.24
199 002503 搜于特 640 12,620.80 0.24
200 002251 步 步 高 900 12,609.00 0.24
201 002345 潮宏基 1,500 12,600.00 0.24
202 000681 视觉中国 600 12,588.00 0.24
203 000921 海信科龙 1,500 12,525.00 0.24
204 000852 江钻股份 600 12,504.00 0.24
205 002275 桂林三金 680 12,478.00 0.24
206 000951 中国重汽 600 12,408.00 0.24
207 002612 朗姿股份 539 12,397.00 0.24
208 002308 威创股份 1,500 12,375.00 0.24
209 002727 一心堂 300 12,333.00 0.24
210 002489 浙江永强 900 12,231.00 0.23
211 002216 三全食品 626 12,150.66 0.23
212 002392 北京利尔 900 12,096.00 0.23
213 000861 海印股份 1,500 12,045.00 0.23
214 000066 长城电脑 2,100 12,033.00 0.23
215 000927 一汽夏利 1,800 11,898.00 0.23
216 000418 小天鹅Ａ 900 11,772.00 0.23
217 002588 史丹利 300 11,685.00 0.22
218 000555 神州信息 300 11,550.00 0.22
219 002461 珠江啤酒 900 11,529.00 0.22
220 002557 洽洽食品 600 11,346.00 0.22
221 002648 卫星石化 926 11,204.60 0.21
222 000596 古井贡酒 300 11,085.00 0.21
223 000620 新华联 1,500 11,055.00 0.21
224 002078 太阳纸业 2,700 10,962.00 0.21
225 002118 紫鑫药业 900 10,827.00 0.21
226 002140 东华科技 600 10,794.00 0.21
227 000962 东方钽业 900 10,476.00 0.20
228 002226 江南化工 800 10,064.00 0.19
229 000719 大地传媒 600 9,930.00 0.19
230 002267 陕天然气 900 9,729.00 0.19
231 002393 力生制药 300 9,609.00 0.18
232 002574 明牌珠宝 918 9,400.32 0.18 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 49 页
233 000780 平庄能源 1,500 9,195.00 0.18
234 002327 富安娜 682 9,138.80 0.18
235 002093 国脉科技 1,500 9,120.00 0.17
236 000062 深圳华强 600 9,102.00 0.17
237 000552 靖远煤电 900 9,090.00 0.17
238 000688 建新矿业 1,200 8,676.00 0.17
239 002238 天威视讯 600 8,412.00 0.16
240 002225 濮耐股份 1,200 8,292.00 0.16
241 002419 天虹商场 600 8,154.00 0.16
242 002635 安洁科技 300 8,091.00 0.15
243 002678 珠江钢琴 600 7,926.00 0.15
244 002430 杭氧股份 900 7,884.00 0.15
245 002490 山东墨龙 900 7,767.00 0.15
246 002293 罗莱家纺 300 7,728.00 0.15
247 000631 顺发恒业 1,200 7,548.00 0.14
248 002498 汉缆股份 900 7,353.00 0.14
249 000693 华泽钴镍 300 7,263.00 0.14
250 002662 京威股份 600 7,260.00 0.14
251 002320 海峡股份 600 6,498.00 0.12
252 002194 武汉凡谷 600 6,420.00 0.12
253 002705 新宝股份 300 4,422.00 0.08
254 000603 盛达矿业 300 3,678.00 0.07
255 000426 兴业矿业 69 824.55 0.02
8.3.2 期 末 积 极投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（% ）
1 002266 浙富控股 365,157.00 0.71
2 002167 东方锆业 338,966.40 0.66
3 002252 上海莱士 283,570.00 0.55
4 300059 东方财富 266,113.00 0.52
5 002155 辰州矿业 206,577.00 0.40
6 000528 柳
工 193,765.00 0.38 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 50 页
7 002052 同洲电子 177,800.00 0.34
8 002069 獐 子 岛 173,600.00 0.34
9 002311 海大集团 167,113.00 0.32
10 000933 神火股份 165,295.00 0.32
11 002431 棕榈园林 165,255.00 0.32
12 002595 豪迈科技 159,938.00 0.31
13 002018 华信国际 156,462.00 0.30
14 300168 万达信息 155,256.00 0.30
15 002358 森源电气 154,351.00 0.30
16 000748 长城信息 132,552.00 0.26
17 002714 牧原股份 131,829.00 0.26
18 300253 卫宁软件 129,852.00 0.25
19 002242 九阳股份 123,981.00 0.24
20 000012 南
玻Ａ 122,220.00 0.24
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（% ）
1 002190
成飞集成 218,498.00 0.42
2 002400
省广股份 214,237.50 0.42
3 002252
上海莱士 185,755.00 0.36
4 002008
大族激光 179,814.84 0.35
5 000587
金叶珠宝 178,463.00 0.35
6 002167
东方锆业 170,971.20 0.33
7 002465
海格通信 159,356.60 0.31
8 002573
国电清新 155,958.00 0.30
9 002153
石基信息 154,309.12 0.30
10 000998
隆平高科 145,128.00 0.28
11 002410
广联达 130,479.90 0.25
12 002022
科华生物 113,120.00 0.22
13 000977
浪潮信息 98,600.00 0.19
14 000939
凯迪电力 98,071.00 0.19
15 002223
鱼跃医疗 91,555.00 0.18
16 000413
东旭光电 83,575.00 0.16
17 002292
奥飞动漫 81,102.00 0.16
18 000712
锦龙股份 79,231.00 0.15 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 51 页
19 000559
万向钱潮 78,402.00 0.15
20 000612
焦作万方 78,004.00 0.15
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 6,114,739.77
卖出股票收入（成交）总额 5,393,198.24
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资股指期货。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位
频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1 本 期 国 债期货 投 资 政策
本基金本报告期未投资国债期货。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 52 页
8.11.2 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本 期 国 债期货 投 资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
本 基 金投 资的 前 十 名证券 的 发 行主体 未 出 现本期 被 监 管部门 立 案 调查， 或 在 报告编 制 日
前 一 年 内受到 公 开 谴责、 处 罚 的情形 。
8.12.2 本 基 金 投资的 前 十 名股票 中 ， 没有投 资 于 超出基 金 合 同规定 的 备 选股票 库 之 外的股 票 。
8.12.3 期 末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 394.87
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 362.76
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 757.63
8.12.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数投资 前 十 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 300168 万达信息 55,440.00 1.06 重大事项
2 000897 津滨发展 40,015.00 0.77 重大事项
8.12.5.2 期 末 积 极投资 前 五 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 53 页
8.12.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有
人户
数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额
占总份额比例
189 19,080.13 834,727.00 23.15% 2,771,418.00 76.85%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序
号
持有人名称 持有份额 （份）
占上市总
份额比例
1 长安国际信托股份有限公司－道冲量化对冲（长安量化 19 号）集合
805,516.00
22.34%
2 赵基钿
169,507.00
4.70%
3 黄连财
105,656.00
2.93%
4 罗小平
100,000.00
2.77%
5 苏秀兰
88,055.00
2.44%
6 王捷飞
88,054.00
2.44%
7 吕伟
88,054.00
2.44%
8 李峰
88,037.00
2.44%
9 王水英
80,776.00
2.24%
10 胡兰英
79,700.00
2.21%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 - 0.00%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目
持有基金份额总量的数
量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 -
本基金基金经理 持有本开放式基金 -
大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 54 页
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2013 年 9 月12 日 ）基金份额总额
333,508,962.00
本报告期期初基金份额总额 46,606,145.00
本报告期基金总申购份额 113,000,000.00
减: 本报告期 基金总赎回份额 156,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 3,606,145.00
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
一、基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：
1 、基金管理 人于 2014 年 1 月 25 日 发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，王颢先生不再担任
大成基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。
2 、 基金管理人于 2014 年11 月 28 日发 布了 《大成 基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 九 次 会 议 审 议 通 过 ， 由 罗 登 攀 先 生 任 公
司总经理。
3 、 基金管理人于 2014 年12 月 20 日发 布了 《大成 基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 五 届 董 事 会 第 三 十 九 次 会 议 审 议 通 过 ， 由 刘 卓 先 生 任 公 司
董事长及法定代表人， 张树忠先生不再担任公司董事长。
二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：
2014 年 2 月 14 日中国银 行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起，陈四清先生担任本
行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 55 页
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本 基 金 聘 任 的 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 为 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） ， 本
报告期支付的审计费用为 2 万元整 。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
申银万国 1 11,507,938.01 100.00% 10,183.66 100.00% -
光大证券 2 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广州证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国都证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国海证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国泰君安 1 - 0.00% - 0.00% -
国信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
海通证券 2 - 0.00% - 0.00% -
华宝证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华福证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华林证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华泰证券 2 - 0.00% - 0.00% -
华鑫证券 1 - 0.00% - 0.00% -
江海证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民族证券 1 - 0.00% - 0.00% -
齐鲁证券 2 - 0.00% - 0.00% - 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 56 页
天源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
万和证券 1 - 0.00% - 0.00% -
万联证券 1 - 0.00% - 0.00% -
西南证券 1 - 0.00% - 0.00% -
湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
银河证券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -
招商证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中航证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -
中投证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国际 1 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
渤海证券 2 - 0.00% - 0.00% -
财富证券 1 - 0.00% - 0.00% -
长城证券 1 - 0.00% - 0.00% -
长江证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东方证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东海证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东吴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据中国证监会颁布的 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基 金字
[2007]48 号 ）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研 究服务；
（四） 具备 各投资 组合 运作所 需的 高效、 安全 的通讯 条件 ，有足 够的 交易和 清算 能力， 满 足 各 投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证 券公 司交易 单元 的程序 ：首 先根据 租用 证券公 司交 易单元 的选 择标准 形成 《券商 服 务 评 价大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 57 页
表》 ，然后根 据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内本基金新增席位： 齐鲁证券 1 个， 东兴证券 1 个。本报告期内本基金退租席位：无。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
申银万国 7,542.58 100.00% - 0.00% - 0.00%
光大证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
广发证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
广州证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国都证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国海证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国泰君安 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国信证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
海通证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华宝证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华福证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华林证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华泰证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华鑫证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
江海证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
民生证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
民族证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
齐鲁证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
天源证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
万和证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
万联证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
西南证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
湘财证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
银河证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
英大证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
招商证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中航证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中金公司 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 58 页
中投证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中信证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中银国际 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
安信证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
渤海证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
财富证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
长城证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
长江证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东方证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东海证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东莞证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东吴证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东兴证券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
11.8 其 他 重 大事件
序
号
公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变
更的公告
中国证监会指定报刊及本公
司网站 2014/12/20
2
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变
更的公告
中国证监会指定报刊及本公
司网站 2014/11/28
3
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投
资基金 2014 年第 3 季度 报告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/10/27
4
中证500 深 市交易型开放式指数证券投资基
金更新的招募说明书摘要（2014 年第 2 期）
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/10/24
5
中证 500 深 市交易型开放式指数证券投资基
金更新的招募说明书（2014 年第2 期）
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/10/24
6
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投
资基金 2014 年半年度报告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/8/28
7
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投
资基金 2014 年半年度报告摘要
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/8/28
8
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投
资基金 2014 年 2 季度报 告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/7/18
9
关于再次提请投资者及时更新已过期身份证
件或者身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/7/8
10
中证 500 深 市交易型开放式指数证券投资基
金更新的招募说明书（2014 年第1 期）
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/4/25 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 59 页
11
中证 500 深 市交易型开放式指数证券投资基
金更新的招募说明书摘要（2014 年第 1 期）
中国证监会指定报刊及 本公
司网站
2014/4/25
12
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投
资基金 2014 年 1 季度报 告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/4/21
13
大成基金管理有限公司董事、 监事、 高级管理
人员以及其他从业人员在子公司兼任职务及
领薪情况的公告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/4/11
14
关于大成中证 500 深市 交易型开放式指数证
券投资基金新增华泰证券股份有限公司为申
购赎回代办证券公司的公告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/4/2
15
大成中证 500 深市交易型 开放 式指数证券投
资基金 2013 年年度报告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/3/29
16
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投
资基金 2013 年年度报告摘要
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/3/29
17
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变
更的公告
中国证监会指定报刊及本公
司网站 2014/1/25
18
大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投
资基金 2013 年第 4 季度 报告
中国证监会指定报刊及本公
司网站
2014/1/22
§12 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
1 、 本报告期内， 本基 金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由 “托管及投资者服务
部”更名为“托管业务部” 。
2 、 基金管理人于 2015 年1 月13 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过， 刘彩晖女士不再担任公
司副总经理。
3 、 基金管理人于 2015 年1 月22 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第一次会议审议通过， 由肖剑先生、 钟鸣远先
生任公司副总经理。
§13 备 查 文 件目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中国证监 会批准设 立大成中证 500 深市交易型 开放式指数证券投资基金的文件；
2 、 《大成中 证 500 深市 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《大成中 证 500 深市 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 ； 大成中证 500 深市交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 60 页
4 、大成基金 管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5 、本报告期 内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
本报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登 录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
投资者对本 报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中 心电话：400-888-5558 （ 免长途通话费用） 。
国际互联网 址：http://www.dcfund.com.cn 。
大成基金管理有限公司
2015 年 3 月28 日
