大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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大成景丰债券型证券投资基金（LOF)
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 大 成 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 农业 银 行股 份 有限 公 司
送 出 日期 ：2015 年 3 月 28 日
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规 定，于 2015 年 3 月 26 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报告 中财务 资料 已经审 计。 普华永 道中 天会计 师事 务所( 特 殊普 通合伙) 为本 基金出 具 了 无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要 提示 及 目 录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基 金 简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人和基金托管人 ......................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资料 ............................................................................................................................. 5
§3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现 及 利 润 分配情 况 ............................................................................. 5
3.1 主要会 计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 7
§4 管 理 人报 告 ......................................................................................................................................... 7
4.1 基金管 理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 12
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 12
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 13
4.5 管理人 对宏观经济、 证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 14
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 14
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 15
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 16
4.9 报告期 内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 16
§5 托 管 人报 告 ....................................................................................................................................... 16
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 16
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 16
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 16
§6 审 计 报告 ........................................................................................................................................... 16
§7 年 度 财务 报 表 ................................................................................................................................... 17
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 19
7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 20
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 21
§8 投 资 组合 报 告 ................................................................................................................................... 42
8.1 期末基 金资产组合情况 ........................................................................................................... 42
8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 42
8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 43
8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 44
8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 45
8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 46
8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 46
8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 46
8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 46 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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8.10 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 46
8.11 投资组 合报告附注 ................................................................................................................. 46
§9 基 金 份额 持 有 人信息 ....................................................................................................................... 47
9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 47
9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................................................................... 48
9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 48
9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 48
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ..................................................................................................................... 48
§ 11 重大 事件 揭 示 ................................................................................................................................. 49
11.1 基金份 额持有人大会决议 ..................................................................................................... 49
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 49
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 49
11.4 基金投 资策略的改变 ............................................................................................................. 49
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 49
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 50
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 50
11.8 其他重 大事件 ......................................................................................................................... 52
§ 12 影响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................. 53
§ 13 备查 文件 目 录 ................................................................................................................................. 54
13.1 备查文 件目录 ......................................................................................................................... 54
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................. 54
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................. 54
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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§2 基 金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 大成景丰债券型证券投资基金（LOF)
基金简称 大成景丰债券（LOF)
场内简称 大成景丰
基金主代码 160915
交易代码 160915
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2010 年 10 月 15 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 190,660,006.72 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 12 月 2 日
2.2 基金产 品说明
投资目标 在严格控制投资风险、 保持资产流动性的基础上， 通过
积极主动的投资管理， 力 争获得高于业绩比较基准的投
资业绩，使基金份额持有人获得长期稳定的投资收益。
投资策略 本基金将充分发挥基金管理人的研究和投资管理优势，
在 分 析 和 判 断 宏 观 经 济 运 行 状 况 和 金 融 市 场 运 行 趋 势
的基础上， 在资产配置、 类属配置、 个券选择和交易策
略层面实施积极管理策略；在严格控制风险的前提下，
实现基金组合风险和收益的最优配比。
业绩比较基准 中债综合指数
风险收益特征 本基金为债券基金，风险收益水平高于货币市场基金，
低于混合基金和股票基金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杜鹏 林葛
联系电话 0755-83183388 010-66060069
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京东城区建 国门内大街 69 号 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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办公地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京复兴门内大街 28 号 凯晨世
贸中心东座 F9
邮政编码 518040 100031
法定代表人 刘卓 刘士余
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券 报》 、 《中国 证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088 号招商银 行大厦32
层大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 28 号凯 晨世 贸中心
东座 F9 中国 农业银行托管业务部
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区金融大街27 号投资广
场 23 层
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标
2014 年
2013 年 10 月 16 日（转 型后
起始日）-2013 年12 月 31 日
本期已实现收益 34,757,173.32 2,614,984.69
本期利润 82,107,707.33 -1,590,458.79
加权平均基金份额本期利润 0.2729 -0.0060
本期加权平均净值利润率 26.14% -0.04%
本期基金份额净值增长率 36.13% -0.96%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 35,058,961.19 16,864,261.93
期末可供分配基金份额利润 0.1839 0.0384
期末基金资产净值 257,138,929.56 435,127,745.23
期末基金份额净值 1.349 0.991
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末
2013 年末
基金份额累计净值增长率 34.81% -0.96%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数） 。
3 、 所述基金业绩指标不包括持有 人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
4 、本基金转 型日期为 2013 年 10 月 16 日。2013 年 度主要财务指标的计算期间为 2013 年 10
月 16 日（转 型后起始日）至 2013 年12 月 31 日。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 23.53% 1.15% 2.58% 0.18% 20.95% 0.97%
过去六个月 29.84% 0.83% 4.27% 0.13% 25.57% 0.70%
过去一年 36.13% 0.61% 10.34% 0.11% 25.79% 0.50%
自基金转型
起至今
34.81% 0.56% 8.37% 0.11% 26.44% 0.45%
3.2.2 自基金转型以 来 基 金份额 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率变动 的 比 较
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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注： 按 基金 合同规 定， 基金管 理人 应当自 开放 期起始 日起 三个月 内使 投资组 合比 例符合 基 金 合 同
的约定。截至报告期末，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.2.3 自基金转型以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与 同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比较
注：2013 年 净值增长率期间为 2013 年 10 月 16 日至 2013 年12 月 31 日。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
无。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准， 于 1999 年4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿 元人民币，注册
地为深圳。 目前公司由四家股东组成， 分别为中泰信托有限责任公司(48%) 、 光大 证券股份有限 公
司(25%) 、 中国银河投资管理有限公司(25%) 、 广东证券股份有限公司(2%) 。 截至 2014 年12 月 31
日，本基金管理人共管理 4 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金：大成中证 100 交易型开放 式指数证券投
资基金、深证成长 40 交 易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长 40 交易型开放 式指数证券
投资基金联接基金、中证 500 深市 交易型开放式指数证券投资基金、中证 500 沪 市交易型开放式大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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指数证券投资基金，2 只 QDII 基金 ：大成标普 500 等权重指 数证券投资基金、大成纳斯达克 100
指数证券投资基金及 40 只开放式证券投资基金： 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 、 大成价 值
增长证 券投 资基金 、大 成债券 投资 基金、 大成 蓝筹稳 健证 券投资 基金 、大成 精选 增值混 合 型 证 券
投 资 基金 、大 成 货币 市场 证 券投 资基 金 、大 成沪 深 300 指数 证 券投 资基 金 、大 成财 富 管 理 2020
生命周 期证 券投资 基金 、大成 积极 成长股 票型 证券投 资基 金、大 成创 新成长 混合 型证券 投 资 基 金
(LOF) 、 大成景阳领先股票型证券投资基金、 大成强化收益债券型证券投资基金、 大成策略回报股
票型证 券投 资基金 、大 成行业 轮动 股票型 证券 投资基 金、 大成中 证红 利指数 证券 投资基 金 、 大 成
核心双 动力 股票型 证券 投资基 金、 大成竞 争优 势股票 型证 券投资 基金 、大成 景恒 保本混 合 型 证 券
投资基 金 、 大成内 需增 长股票 型证 券投资 基金 、大成 可转 债增强 债券 型证券 投资 基金、 大 成 消 费
主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 新 锐 产 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF） 、大成月添 利理 财债券 型证 券投资 基金 、大成 现金 增利货 币市 场证券 投资 基金、 大 成 月 月
盈短期 理财 债券型 证券 投资基 金、 大成现 金宝 场内实 时申 赎货币 市场 基金、 大成 景安短 融 债 券 型
证券投 资基 金、大 成景 兴信用 债债 券型证 券投 资基金 、大 成景旭 纯债 债券型 证券 投资基 金 、 大 成
景祥分 级债 券型证 券投 资基金 、大 成信用 增利 一年定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、大成 健 康 产 业
股票型 证券 投资 基 金、 大成中 小盘 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、大成灵 活配置 混合 型证券 投 资 基
金、大 成丰 财宝货 币市 场基金 、大 成景益 平稳 收益混 合型 证券投 资基 金、大 成添 利宝货 币 市 场 基
金、大成景利混合型证券投资基金和大成产业升级股票型证券投资基金（LOF）。
4.1.2 基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
陈尚前先生
本基金基
金经理
2013 年10 月
16 日
2014 年4 月
4 日
15 年
南开大学经济学博
士 。 曾 任 中 国 平 安 保
险 公 司 投 资 管 理 中 心
债 券 投 资 室 主 任和招
商 证 券 股 份 有 限 公 司
研 究 发 展 中 心 策 略 部
经理。2002 年加盟大
成基金管理有限公
司，2003 年 6 月至
2009 年 5 月 曾任大成
债 券 基 金 基 金 经 理 。
2008 年 8 月 6 日至
2014 年 4 月 4 日任大
成 强 化 收 益 债 券 基 金
基金经理，2010 年10大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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月 15 日至 2013 年 10
月15 日任大 成景丰分
级 债 券 型 证 券 投 资 基
金基金经理，2013 年
10 月 16 日至 2014 年
4 月4 日任大成景丰债
券型证券投资基金
（LOF ）基金经理，
2011 年 4 月 20 日至
2014 年4 月21 日任大
成 保 本 混 合 型 证 券 投
资基金基金经理，
2014 年 4 月 22 日至
2014 年4 月24 日任大
成 竞 争 优 势 股 票 型 证
券投资基金基金经
理 ， 具 有 基 金 从 业 资
格。国籍：中国
陶铄先生
本基金基
金经理
2013 年10 月
16 日
2014 年9 月
2 日
7 年
中 国 科 学 院 管 理 学 硕
士 。 曾 任 职 于 招 商 银
行 总 行 、 普 华 永 道 会
计 师 事 务 所 、 穆 迪 投
资 者 服 务 有 限 公 司 、
中 国 国 际 金 融 有 限 公
司 。 曾 担 任 中 国 国 际
金 融 有 限 公 司 固 定 收
益 部 高 级 经 理 、 副 总
经理。2010 年 9 月加
入 大 成 基 金 管 理 有 限
公 司 ， 历 任 研 究 员 、
基金经理助理。2012
年2 月9 日至2013 年
10 月15 日任 大成景丰
分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金基金经理。2012
年 9 月 20 日至 2014
年 4 月 4 日任大成月
添 利 理 财 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 。
2012 年 11 月 29 日至
2014 年 4 月 4 日任大
成理财21 天 债券型发
起 式 证 券 投 资 基 金 基
金经理。2013 年 5 月
24 日至2014 年9 月2大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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日 任 大 成 景 安 短 融 债
券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理。2013 年 6 月
4 日至 2014 年 9 月 2
日 任 大 成 景 兴 信 用 债
债 券 型 证 券 投 资 基 金
基金经理。2013 年10
月 16 日至 2014 年 9
月 2 日任大 成景丰债
券型证券投资基金
（LOF ） 基金经理。
2014 年 1 月 28 日至
2014 年 9 月 2 日任大
成 信 用 增 利 一 年 定 期
开 放 债 券 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 。 具 有
基金从业资格。 国籍：
中国
王磊先生
本基金基
金经理
2014 年 9 月
3 日
- 10 年
经济学硕士。2003 年
5 月至2012 年10 月曾
任 证 券 时 报 社 公 司 新
闻 部 记 者 、 世 纪 证 券
投资银行部业务董
事 、 国 信 证 券 经 济 研
究 所 分 析 师 及 资 产 管
理总部专户投资经
理 、 中 银 基 金 管 理 有
限 公 司 专 户 理 财 部 投
资 经 理 及 总 监 （ 主 持
工作） 。2012 年 11 月
加 入 大 成 基 金 管 理 有
限公司。2013 年 6 月
7 日 起 担 任 大 成 强 化
收 益 债 券 型 证 券 投 基
金基金经理。2013 年
7 月 17 日起 任大成景
恒 保 本 混 合 型 证 券 投
资基金基金经理。
2013 年11 月9 日起任
大 成 可 转 债 增 强 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金
经理。2014 年 6 月26
日 起 任 大 成 景 益 平 稳
收 益 混 合 型 证 券 投 资
基金基金经理。2014大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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年 9 月 3 日起兼任大
成 景 丰 债 券 型 证 券 投
资基金 （LOF ） 基金经
理。 2014 年 12 月9 日
起 任 大 成 景 利 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 。 具 有 基 金 从 业 资
格。国籍：中国
王立女士
本基金基
金经理
2014 年 9 月
3 日
- 12 年
经 济 学 硕 士 。 曾 任 职
于 申 银 万 国 证 券 股 份
有 限 公 司 、 南 京 市 商
业银行资金营运中
心。2005 年 4 月加入
大 成 基 金 管 理 有 限 公
司 ， 曾 任 大 成 货 币 市
场基金基金经理助
理。2012 年 11 月 20
日至2014 年4 月4 日
任 大 成 现 金 增 利 货 币
市 场 基 金 基 金 经 理 。
2007 年 1 月 12 日至
2014 年 12 月 23 日担
任 大 成 货 币 市 场 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 。
2009 年5 月23 日起兼
任 大 成 债 券 投 资 基 金
基金经理。2013 年 2
月 1 日起兼 任大成月
添 利 理 财 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 。
2013 年7 月23 日起任
大 成 景 旭 纯 债 债 券 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。2014 年 9 月 3 日
起 任 大 成 景 兴 信 用 债
债 券 型 证 券 投 资 基 金
基金经理。2014 年 9
月 3 日起任 大成景丰
债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 基金经理。 具
有 基 金 从 业 资 格 。 国
籍：中国
注：1 、任职 日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2 、证券从业 年限的计算标准遵从行 业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告 期内 ，本基 金管 理人严 格遵 守《证 券法》 、 《证券 投资 基金法》 、 《 大成景 丰债 券型 证 券
投资基金 （LOF ） 基金合同 》 和其他有关法律法规的规定， 在基金管理运作中， 本基金的投资范围、
投资比 例、 投资组 合、 证券交 易行 为、信 息披 露等符 合有 关法律 法规 、行业 监管 规则和 基 金 合 同
等规定 ，本 基金没 有发 生重大 违法 违规行 为， 没有运 用基 金财产 进行 内幕交 易和 操纵市 场 行 为 以
及进行 有损 基金投 资人 利益的 关联 交易， 整体 运作合 法、 合规。 本基 金将继 续以 取信 于 市 场 、 取
信于社 会投 资公众 为宗 旨，承 诺将 一如既 往地 本着诚 实信 用、勤 勉尽 责的原 则管 理和运 用 基 金 财
产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易制度 和 控 制方法
根 据 《证 券投 资 基金 管理 公 司公 平交 易 制度 指导 意 见》 的规 定 ，基 金管 理 人制 订了 《大成基
金管理有限公司公平交易制度》 及 《 大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。 基金管 理
人旗下 投资 组合严 格按 照制度 的规 定，参 与股 票、债 券的 一级市 场申 购、二 级市 场交易 等 投 资 管
理活动 ，内 容包括 授权 、 研究 分析 、投资 决策 、交易 执行 、业绩 评估 等与投 资管 理活动 相 关 的 各
个环节 。研 究部负 责提 供投资 研究 支持， 投资 部门负 责投 资决策 ，交 易管理 部负 责实施 交 易 并 实
时监控 ，监 察稽核 部负 责事前 监督 、事中 检查 和事后 稽核 ，风险 管理 部负责 对交 易情况 进 行 合 理
性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公 平 交 易制度 的 执 行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
基金管理人运用统计分析方法和工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内
及 5 日内股 票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果 表明：债券交易同向交易频率较低；
股票同 向交 易溢价 率较 大主要 来源 于市场 因素 （如个 股当 日价格 振幅 较高） 及组 合经理 交 易 时 机
选择， 即投 资组合 成交 时间不 一致 以及成 交价 格的日 内较 大变动 导致 个别些 组合 间的成 交 价 格 差
异较大，但结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易行为 的 专 项说明
报 告 期内 ，基 金 管理 人旗 下 所有 投资 组 合未 发现 存 在异 常交 易 行为 。主 动 投资 组合 间股票交
易存在 23 笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 主动 型投资 组合 与指数 型投 资组合 之 间 或 指
数型投 资组 合之间 存在 股票同 日反 向交易 ，参 与交易 所 公 开竞价 同日 反向交 易成 交较少 的 单 边 交
易量超过该股当日成交量 5%的仅有 5 笔， 原因为 投资策略需要； 主动投资组合间债券交易存在 2 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 13 页
笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 投资 组合间 相邻 交易日 反向 交易的 市场 成交比 例 、 成 交
均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2014 年，受 房地产投资大幅下滑的拖累，经济增长持续低迷，GDP 增 速逐季下滑，全年 GDP
同比增长 7.4%，为 2001 年以来的最低水平。 通胀走势前高后低，CPI 全 年同比上涨 1.99% ， 明显
低于前两年的平均水平。受大宗商品大幅下跌影响，PPI 全年同比下跌 4.3% ，为 近 6 年来新 低。
“开正门” 、 堵偏门“的金融监管背景下，表外融资持续收缩，规范地方政府融资机制的 43 号文
出台， 房地 产、平 台两 大融资 主体 信用扩 张双 双出现 收缩 ，社会 融资 总量增 速明 显回落 。 决 策 层
对经济 增速 下滑的 容忍 度提高 ，政 策基调 以“ 保持定 力、 定向调 控” 为主， 前三 个季度 央 行 主 要
通过再贷款、定向降准、SLF 等定向 宽松的方式降低社会融资成本，11 月份意外不对称降息，进
一步加 大宽 松的力 度。 人民币 汇率 波动幅 度扩 大，尤 其是 在发达 经济 体基本 面及 货币政 策 出 现 分
化、美元趋势性走强的背景下，国际资本流动对国内流动性及利率水平的影响进一步增强。
市场表现方面，2014 年 全年中债综合指数上涨 10.34%，为 2002 年以来的 第二大年市。类属
资产中，金融债指数上涨 11.86% ，10 年期金融债 全年回报接近 20% 。中债 短融指数上涨 5.99% ，
中票指数上涨 8.92% 。企 业债指数上涨 11.66% ， 其中前 11 个 月上涨 13.53% ，12 月中债 登企业债
质 押 新规 出台 使 得城 投债 调 整提 前到 来 ，企 业债 指 数下 跌 1.65% 。随 着经 济 下行 压力 的增大，宏
观政策 的实 质放松 不仅 有利于 债券 市场， 也对 权益市 场带 来正面 效应 。可转 债方 面，5 月 份 之 前
仅小盘 转债 机会较 多，5 月份之后 正股驱 动转 债市场 连续 上涨， 至四 季度大 类资 产轮动 继 续 ， 低
估值蓝筹接力债券牛市， 股债双牛转向股牛债平。 沪深 300 全年上涨51.66% ， 中证转债全年上涨
56.94% 。
2014 年， 本 基金前期较为看好利率债， 主动在一二季度加仓中长期限利率债， 到四季度本基
金对利 率债 进行获 利了 结。在 保持 的信用 债基 础投资 比例 的同时 严控 信用风 险， 精选中 高 等 级 信
用个券 以获 得较高 的持 有期回 报。 组合逐 步增 加了转 债仓 位，品 种选 择以大 盘转 债为主 ， 在 股 票
方面，我们选择大盘股作为主要的投资方向，获得了较好的收益 。
4.4.2 报 告 期 内基金 的 业 绩表现
截止本报告期末， 本基金份额资产净值为 1.349 元， 本报告期基金份额净值增长率为 36.13% ，
同期业绩比较基准收益率为 10.34% ，高于业绩比较基准的表现 。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 14 页
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望 2015 年 ， 在经济增长低迷、 通缩风险加剧、 货币增速持续下行的宏观背景下， 货币政策
仍有继 续放 松的空 间和 必要性 。预 计央行 将会 继续通 过降 息、降 准等 方式降 低社 会融资 成 本 。 同
时，国 家也 会实施 各项 改革措 施， 以促进 经济 发展和 产业 结构调 整。 债券市 场牛 市基础 仍 然 没 有
被动摇，慢牛行情有望延续。
基于以上判断，2015 年 度本基金继续以资质较好的信用债作为主要配置， 利率债采取波段操
作。 同时我们认为驱动权益市场上涨的因素仍然存在， 我们仍然看好 2015 的转债和 权益市场。 我
们仍将 保持 一定的 转债 仓位， 并根 据市场 情况 ，在原 有转 债品种 的基 础上， 精选 新发行 转 债 品 种
进行投 资， 以争取 获得 较好的 收益 。在个 股选 择方面 ，我 们将根 据市 场情况 ，寻 找估值 合 理 ， 符
合政策方向的行业和个股进行投资 。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本报告期内， 依据相关的法律法规、 基金合同以 及内部监察稽核制度， 本基金管 理人对本基
金运作 、内 部管理 、制 度执行 及遵 规守法 情况 进行了 监察 稽核。 内部 监察稽 核的 重点是 ： 国 家 法
律法规 及行 业监管 规则 的执行 情况 ；基金 合同 的遵守 情况 ；内部 规章 制度的 执行 情况； 资 讯 管 制
和保密 工作 落实情 况； 员工职 业操 守规范 情况 ，目的 是规 范基金 财产 的运作 ，防 范和控 制 投 资 风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一） 根据最新的法律法规、 规章、 规范性文件， 本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善， 确保本基金管理人内控制度的 适时性、 全面性和合法合规性。
同时， 为保 障制度 的适 时性， 避免 部分内 控制 度、业 务规 则与业 务发 展不相 适应 ，报告 期 内 本 基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（ 二 ）全 面加 强 风险 监控 ， 不断 提高 基 金业 务风 险 管理 水平 。 本年 度内 ， 深圳 辖区 基金公司
按照监 管部 门要求 深入 开展各 项自 查工作 ，公 司以此 为契 机，在 强化 将风险 控制 放在各 项 工 作 之
首的风 控理 念基础 上， 力求将 风控 意识深 入到 每个业 务条 线。为 督促 各部门 完善 并落实 各 项 内 控
措施， 公司 严格执 行风 险控制 管理 员制度 ，健 全内控 工作 协调机 制及 监督机 制， 并进一 步 加 强 投
资风险 数量 化 评价 能力 及事前 风险 防范能 力， 有效防 范相 关业务 风险 。同时 ，公 司严格 执 行 投 资
报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（ 三 ）日 常监 察 和专 项监 察 相结 合， 确 保监 察稽 核 的有 效性 和 深入 性。 本 年度 ，公 司继续对
本基金 销售 、宣传 等方 面的材 料、 协议及 其他 法律资 料等 进行了 严格 审查， 对本 基金各 项 投 资 比
例、投 资权 限、基 金交 易、股 票投 资限制 、股 票库维 护等 方面进 行实 时监察 ，同 时，还 专 门 针 对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 15 页
基金运营 （基金头寸、 基金结 算、 登记清算等） 、 网上交易、 基金销售等进行专项监察。 通过日常
监察， 保证了公司监察的全面性、 实时性， 通过专项监察， 及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（ 四 ）加 强了 对 投资 管理 人 员通 讯工 具 在交 易时 间 的集 中管 理 ，定 期或 不 定期 的对 投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（ 五 ）以 多种 方 式加 强合 规 教育 与培 训 ，提 高全 公 司的 合规 守 法意 识。 及 时向 全公 司传达与
基金相 关的 法律法 规， 并要求 公司 各部门 贯彻 到日常 工作 中。公 司监 察 稽核 部通 过解答 各 业 务 部
门提出 的法 律问题 ，提 供法律 依据 ，对于 较为 重大疑 难法 律事项 及时 咨询公 司外 部律师 或 监 管 部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金管 理人 指 导基 金估 值 业务 的领 导 小组 为公 司 估值 委员 会 ，公 司估 值 委员 会主 要负责估
值政策 和估 值程序 的制 定、修 订以 及执行 情况 的监督 。估 值委员 会由 股票投 资部 、研究 部 、 固 定
收益部 、风 险管理 部、 基金运 营部 、监察 稽核 部、委 托投 资部指 定人 员组成 。公 司估值 委 员 会 的
相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作 经历， 估值 委员会成员中包括两名投资组合经理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益部、 风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，
评判基 金持 有的投 资品 种是否 处于 不活跃 的交 易状态 或者 最近交 易日 后经济 环境 发生了 重 大 变 化
或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，从 而确 定估值 日需 要进行 估值 测算或 者 调 整 的
投资品 种； 提出合 理的 数量分 析模 型对需 要进 行估值 测算 或者调 整的 投资品 种进 行公允 价 值 定 价
与计量 ；定 期对估 值政 策和程 序进 行评价 ，以 保证其 持续 适用； 基金 运营部 负责 日常的 基 金 资 产
的估值 业务 ，执行 基金 估值政 策， 并负责 与托 管行沟 通 估 值调整 事项 ；监察 稽核 部负责 审 核 估 值
政策和 程序 的一致 性， 监督估 值委 员会工 作流 程中的 风险 控制， 并负 责估值 调整 事项的 信 息 披 露
工作。
本 基 金的 日常 估 值程 序由 基 金运 营部 基 金估 值核 算 员执 行， 并 与托 管银 行 的估 值结 果核对一
致。基 金估 值政策 的议 定和修 改采 用集体 讨论 机制， 基金 经理及 投资 经理作 为估 值小组 成 员 ， 对
本基金 持仓 证券的 交易 情况、 信息 披露情 况保 持应有 的职 业敏感 ，向 估值委 员会 提供估 值 参 考 信
息，参 与估 值政策 讨论 。对需 采用 特别估 值程 序的证 券， 基金管 理人 及时启 动特 别估值 程 序 ， 由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基 金运营部具体执行。
本 基 金管 理人 参 与估 值流 程 各方 之间 不 存在 任何 重 大利 益冲 突 。截 止报 告 期末 本基 金管理人
已与中 央国 债登记 结算 有限责 任公 司签署 服务 协议， 由其 按约定 提供 在银行 间同 业市场 交 易 的 债
券品种的估值数据。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 16 页
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本 基 金管 理人 严 格按 照本 基 金基 金合 同 的规 定进 行 收益 分配 。 本报 告期 内 本基 金无 收益分配
事项。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
无。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
在 托 管本 基金 的 过程 中， 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金
法》相 关法 律法规 的规 定以及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ，对本 基金 基金管 理人 —大成 基 金 管 理
有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算
和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 托 管人 认为, 大成 基金 管 理有 限公 司 在本 基金 的 投资 运作 、 基金 资产 净 值的 计算 、基金份
额申购 赎回 价格的 计算 、基金 费用 开支及 利润 分配等 问题 上，不 存在 损害基 金份 额持有 人 利 益的
行为； 在报 告期内 ，严 格遵守 了《 证券投 资基 金法》 等有 关法律 法规 ，在各 重要 方面的 运 作 严 格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本 托 管人 认为 ， 大成 基金 管 理有 限公 司 的信 息披 露 事务 符合 《 证券 投资 基 金信 息披 露管理办
法》及 其他 相关法 律法 规的规 定， 基金管 理人 所编制 和披 露的本 基金 年度报 告中 的财务 指 标 、 净
值表现 、收 益分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 信息真 实、 准确、 完整 ，未发 现 有 损 害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成景丰债券 型证券投资基金(LOF) 全体基金份 额持有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 大 成 景 丰 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以下
简称“大成景丰基金(LOF) ”) 的财务 报表，包括 2014 年 12 月
31 日的资产 负债表、2014 年度的利润表和所有者权益( 基金 净
值) 变动表以 及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 大 成 景 丰 基 金(LOF) 的 基 金 管 理 人
大成基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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“中国证监会”) 发布的 有关规定及允许的基金行业 实务操作编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为， 上述大成景丰基金(LOF) 的财务报表在所有重大方面
按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发
布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公 允 反 映 了 大
成景丰基金(LOF)2014 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2014 年度
的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞
俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址 中国
上海 市
审计报告日期 2015 年 3 月25 日
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 大成景丰债券型证券投资基金（LOF)
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,568,329.79 24,167,771.77
结算备付金
5,329,098.40 3,369,998.93
存出保证金
73,677.99 785,940.57
交易性金融资产 7.4.7.2 403,050,667.92 474,409,807.24 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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其中：股票投资
37,919,987.52 -
基金投资
- -
债券投资
365,130,680.40 474,409,807.24
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 7,076,124.51
应收利息 7.4.7.5 6,265,835.39 7,712,039.37
应收股利
- -
应收申购款
151,357.60 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
417,438,967.09 517,521,682.39
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
156,599,719.80 75,565,985.60
应付证券清算款
1,459,036.69 3,996,837.18
应付赎回款
54,202.60 407,928.38
应付管理人报酬
145,083.52 303,726.99
应付托管费
41,452.43 86,779.14
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 47,965.67 87,968.87
应交税费
1,587,681.20 1,587,681.20
应付利息
9,855.42 46,777.34
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 355,040.20 310,252.46
负债合计
160,300,037.53 82,393,937.16
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 181,566,258.93 418,263,483.30
未分配利润 7.4.7.10 75,572,670.63 16,864,261.93
所有者权益合计
257,138,929.56 435,127,745.23
负债和所有者权益总计
417,438,967.09 517,521,682.39
注：1 、 报告截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金份额净值 1.349 元， 基金份 额总额 190,660,006.72
份。
2 、比较财务 报表的实际编制期间为 2013 年10 月16 日( 转型后 首日) 至 2013 年12 月 31 日。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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7.2 利润表
会计主体： 大成景丰债券型证券投资基金（LOF)
本报告期： 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年10 月16 日 （转
型 后 起 始日） 至 2013
年 12 月 31 日
一、收入
92,330,513.16 1,290,864.51
1.利息收入
20,479,283.10 12,455,453.21
其中：存款利息收入 7.4.7.11 186,297.37 7,559,812.64
债券利息收入
20,291,830.17 4,578,088.20
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金 融资产收入
1,155.56 317,552.37
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
24,455,247.48 -7,004,880.51
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,530,998.66 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 21,460,020.45 -7,004,880.51
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 464,228.37 -
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
7.4.7.17 47,350,534.01 -4,205,443.48
4.汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 45,448.57 45,735.29
减 ： 二 、费用
10,222,805.83 2,881,323.30
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 2,207,501.18 1,756,973.58
2 ．托管费 7.4.10.2.2 630,714.64 501,992.44
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 662,653.84 6,238.83
5 ．利息支出
6,247,358.26 491,758.85
其中：卖出回购金融资产支出
6,247,358.26 491,758.85
6 ．其他费用 7.4.7.20 474,577.91 124,359.60
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
82,107,707.33 -1,590,458.79
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
82,107,707.33 -1,590,458.79
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 20 页
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 大成景丰债券型证券投资基金（LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
418,263,483.30 16,864,261.93 435,127,745.23
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 82,107,707.33 82,107,707.33
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-236,697,224.37 -23,399,298.63 -260,096,523.00
其中：1. 基 金申购款 70,074,217.38 10,593,080.67 80,667,298.05
2. 基金赎回 款 -306,771,441.75 -33,992,379.30 -340,763,821.05
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
181,566,258.93 75,572,670.63 257,138,929.56
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 10 月 16 日（ 转型 后 起 始日） 至 2013 年12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
3,244,952,652.00 164,355,905.34 3,409,308,557.34
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -1,590,458.79 -1,590,458.79
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-2,826,689,168.70 -145,901,184.62 -2,972,590,353.32
其中：1. 基 金申购款 12,747,079.74 636,411.09 13,383,490.83
2. 基金赎回 款 -2,839,436,248.44 -146,537,595.71 -2,985,973,844.15
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
- - - 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 21 页
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
418,263,483.30 16,864,261.93 435,127,745.23
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
_____ 罗登攀_____
______ 肖剑______
____ 范瑛____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
大 成 景丰 债券 型 证券 投资 基 金(LOF) ( 以下 简称“ 本 基金 ”) 是 由 原大 成景 丰 分级 债券 型 证券
投资基 金转 型而来 。根 据 《大 成景 丰分级 债券 型证券 投资 基金基 金合 同》原 大成 景丰分 级 债 券 型
证券投资基金为契约型基金，封闭期为 3 年期 。原大成景丰分级债券型证券投资基金于深圳证券
交易所( 以 下简 称 “深 交所 ”) 上 市交 易 。根 据深 交 所深 证上[2013]346 号 《终 止上 市 同意 书》 ，
原大成景丰分级债券型证券投资基金于 2013 年 10 月 15 日终止上市权利登记。自 2013 年 10 月
16 日( 转型后 首日) 起， 原大成景丰分级债券型证券投资基金基金封闭期届满自动转为上市开放式
基金(LOF) ， 并更名为大成景丰债券型证券投资基金(LOF) 。 《 大成景丰分级债券型证券投资 基金基
金合同 》中 除仅适 用于 大成景 丰分 级债券 型证 券投资 基金 的条款 外， 继续适 用于 转型后 的 大 成 景
丰债券型证券投资基金(LOF) 。 本基 金为契约型开放式， 存续期间不定。 本基金的 基金管理人为 大
成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业股份有限公司。
根 据 《大 成景 丰 分级 债券 型 证券 投资 基 金基 金合 同 》和 《大 成 景丰 分级 债 券型 证券 投资基金
招募说明书》 ， 原大成景丰分级债券型证券投资基金在封闭期结束后，A 类份额和 B 类份额各自按
其应享有权益折算为本基金份额。其中，持有 A 类份额的基 金份额持有人在份额折算时享有份额
折算优先权，优先按照 A 类份额本金 和约定目标收益率计算的应得收益的合计价值，折算为本基
金份额，持有 B 类份额 的基金份额持有人在份额折算时享有剩余财产分配权，按照基金资产净值
扣除 A 类份 额本金和 A 类份额约定目标收益率计算的应得收益的合计价值后的剩余资产价值，折
算为本 基金 份额。 原大 成景丰 分级 债券型 证券 投资基 金于 折算基 准日 经基金 管理 人大成 基 金 管 理
有 限 公 司 计 算 并 经 基 金 托 管 人 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 确 认 的 资 产 净 值 为 3,409,308,557.34
元， 已于 2013 年10 月 16 日全部转为本基金的基金资产净值。 根据 《大成景丰分级债券型证券投
资 基 金招 募说 明 书》 和《 大 成景 丰(LOF) 集 中申购 份 额变 更登 记 及原 大成 景 丰(LOF) 基 金 份额折算
结果的公告》 的有关规定， 本基金以 2013 年11 月 19 日为基金份额折算基准日对投资人持有的原大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 22 页
大成景丰债券型证券投资基金(LOF) 基金份额进行了折算， 折算比例为 0.99934765 ， 并于 2013 年
11 月 20 日完 成了变更登记。
本基金于基金合同生效后自 2013 年11 月 1 日至 2013 年 11 月 14 日期间 内开放集中申购， 共
募集 13,378,530.51 元， 其中包括折合为基金份额的集中申购资金利息 2,895.60 元， 业经普华永
道中天会计师事务 所( 特 殊普通合伙) 普华永道中天验字(2013)第 767 号审 验报告予以验证。上 述
集中申购募集资金已按集中申购份额发售价格 1.000 元人民 币计算，折合为 13,378,530.51 份基
金份额，其中包括集中申购资金利息折合的 2,895.60 份基金 份额，并于 2013 年 11 月 20 日进行
了确认登记。
经深交所深证上字[2013]414 号文审 核同意，本基金 629,293,440.00 份基 金份额( 截至 2013
年 11 月 25 日止) 于 2013 年12 月 2 日在深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份额托管在场外， 基
金份额持有人可通过跨系统转 托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《大 成 景丰 分级 债 券型 证券 投 资基 金基 金合同》
的有关 规定 ，本基 金的 投资范 围为 具有较 好流 动性的 金融 工具， 包括 国内依 法发 行交易 的 债 券 、
股票、 权证 及法律 、法 规或监 管机 构允许 基金 投资的 其他 金融工 具。 本基金 对债 券类资 产 的 投 资
比例不低于基金资产的 80% ； 对股票资 产的投资比例不高于基金资产的 20% ； 对权证资产的投资比
例 不 高 于 基 金 资 产 净 值 的 3% ； 持 有 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的
5% 。本基金 的业绩比较基准为：中债综合指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2015 年3 月 25 日批准 报出。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券投资 基金 会计核 算业 务指引》 、 《 大成景 丰分 级债券 型证 券投资 基金 基金合 同》 和在财 务报 表 附
注 7.4.4 所 列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年12
月 31 日的财 务状况以及 2014 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 23 页
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2013
年 10 月 16 日( 转型后首 日) 至 2013 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的股 票投 资 和债 券投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计入当期
损益的 金融 资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中 以 交 易
性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产 和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报 价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 24 页
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没 有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基
金份额 折算 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额拆分 日根 据折算 前的 基金份 额数 及确定 的 折 算 比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基 金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额 确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基 金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
每 一 基金 份额 享 有同 等分 配 权。 本基 金 收益 以现 金 形式 分配 ， 其中 场外 基 金份 额持 有人可选
择现金 红利 或将现 金红 利按分 红除 权日的 基金 份额净 值自 动转为 基金 份额进 行再 投资， 场 内 基 金
份额持 有人 只能选 择现 金分红 。若 期末未 分配 利润中 的未 实现部 分为 正数， 包括 基金经 营 活 动 产
生的未 实现 损益以 及基 金份额 交易 产生的 未实 现平准 金等 ，则期 末可 供分配 利润 的金额 为 期 末 未
分配利 润中 的已实 现部 分 ；若 期末 未分配 利润 的未实 现部 分为负 数， 则期末 可供 分配利 润 的 金 额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成 部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 26 页
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别债
券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于 证券交 易 所上 市的 债 券， 若出 现 重大 事项 停 牌或 交易 不 活跃( 包括 涨 跌停 时的 交易不
活跃) 等情 况， 本 基金 根据 中 国证 监会 公 告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务
的指导意见》 ， 根据具体情况采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证具有可靠
性的估值技术进行估值。
(2) 在银 行间同 业 市场 交易 的 债券 品种 ， 根据 中国 证 监会 证监 会 计字[2007]21 号 《关 于 证 券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会 计准则第 40 号 —
— 合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 ——在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准 则
第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业会 计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财
务报表列报》 、 《企业会计 准则第 33 号 ——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》 ， 要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外 ，
其他准则自 2014 年7 月1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 27 页
公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 ， 主 要 税
项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券 的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1
个月以内( 含1 个月) 的， 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含
1 年) 的，暂 减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。
对基金 持有 的上市 公司 限售股 ，解 禁 后取 得的 股息、 红利 收入， 按照 上述规 定计 算纳税 ， 持 股 时
间 自解 禁日起 计算 ；解禁 前取 得的股 息、 红利收 入继 续暂减 按 50% 计入 应纳 税所得 额。上 述 所 得
统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 2,568,329.79 4,167,771.77
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存 款 - 20,000,000.00
合计： 2,568,329.79 24,167,771.77
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 27,811,361.47 37,919,987.52 10,108,626.05
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券 交易所市场 185,369,018.56 217,397,080.40 32,028,061.84 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 28 页
银行间市场 146,809,653.40 147,733,600.00 923,946.60
合计 332,178,671.96 365,130,680.40 32,952,008.44
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 359,990,033.43 403,050,667.92 43,060,634.49
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 416,502,718.51 412,411,607.24 -4,091,111.27
银行间市场 62,196,988.25 61,998,200.00 -198,788.25
合计 478,699,706.76 474,409,807.24 -4,289,899.52
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 478,699,706.76 474,409,807.24 -4,289,899.52
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
本基金本报告期末及上年度末未 持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 755.66 2,253.86
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - 109,555.62
应收结算备付金利息 2,398.10 1,516.50
应收债券利息 6,262,648.43 7,598,359.69
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 33.20 353.70
合计 6,265,835.39 7,712,039.37
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 29 页
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 33,073.91 83,517.12
银行间市场应付交易费用 14,891.76 4,451.75
合计 47,965.67 87,968.87
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付 券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 40.20 252.46
预提费用 355,000.00 310,000.00
合计 355,040.20 310,252.46
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 439,117,499.64 418,263,483.30
本期申购 73,580,879.38 70,074,217.38
本期赎回（以“- ”号填 列） -322,038,372.30 -306,771,441.75
本期末 190,660,006.72 181,566,258.93
注： 截至 2014 年12 月 31 日止， 本基金于深交所上市的基金份额为 62,650,840.00 份(2013 年12
月 31 日：298,282,098.00 份) ，托管 在场外未上市交易的基金份额为 128,009,166.72 份(2013
年 12 月 31 日：140,835,401.64 份) 。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可按市价流通；
未上市 的基 金份额 登记 在注册 登记 系统， 按基 金份额 净值 申购或 赎回 。通过 跨系 统转登 记 可 实 现
基金份额在 两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未 分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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上年度末 20,562,865.29 -3,698,603.36 16,864,261.93
本期利润 34,757,173.32 47,350,534.01 82,107,707.33
本期基金份额交易
产生的变动数
-20,261,077.42
-3,138,221.21
-23,399,298.63
其中：基金申购款 7,001,560.16 3,591,520.51 10,593,080.67
基金赎回款 -27,262,637.58 -6,729,741.72 -33,992,379.30
本期已分配利润 - - -
本期末
35,058,961.19
40,513,709.44
75,572,670.63
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年10 月16 日 （转 型后起始日）
至 2013 年 12 月31 日
活期存款利息收入 50,413.56 124,338.84
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 18,888.82 7,416,479.33
结算备付金利息收入 113,489.61 16,197.42
其他 3,505.38 2,797.05
合计 186,297.37 7,559,812.64
7.4.7.12 股 票 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日 （转 型后起始日）
至 2013 年 12 月31 日
卖出股票成交总额 206,237,444.74 -
减： 卖出股票成本总额 203,706,446.08 -
买卖股票差价收入 2,530,998.66 -
7.4.7.13 债 券 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年10 月16 日（转型后 起
始日） 至2013年12 月31 日
卖出债券 （债 转股及债券到期兑付）
成交总额
1,150,213,738.29 617,331,784.78
减：卖出债券（债转股及债券到期
兑付）成本总额
1,108,640,753.29 612,010,668.13 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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减：应收利息总额 20,112,964.55 12,325,997.16
买卖债券差价收入 21,460,020.45 -7,004,880.51
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
本报告期内及上年度可比期间本基金无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日（转 型后起始
日）至 2013 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 464,228.37 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 464,228.37 -
7.4.7.17 公 允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日（转 型后起始
日）至 2013 年 12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 47,350,534.01 -4,205,443.48
—— 股票投资 10,108,626.05 -
—— 债券投资 37,241,907.96 -4,205,443.48
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 47,350,534.01 -4,205,443.48
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日（转 型后起始日） 至
2013 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 45,448.57 45,735.29 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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合计 45,448.57 45,735.29
注：基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.1% ， 场外赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%
归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日（转 型后起始日）
至 2013 年 12 月31 日
交易所市场交易费用
651,646.34 3,863.83
银行间市场交易费用
11,007.50 2,375.00
合计
662,653.84 6,238.83
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日 （转 型后起始日）
至 2013 年 12 月31 日
审计费用 55,000.00 31,643.52
信息披露费 300,000.00 63,287.04
债券托管账户维护费 27,000.00 9,000.00
上市年费 60,000.00 12,658.56
银行划款手续费 31,127.91 7,670.48
其他 1,450.00 100.00
合计 474,577.91 124,359.60
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需 作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表 日后事项。
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司( “大成基金”) 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司( “中国 农业银行”) 基金托管人、基金 销售机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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光大证券股份有限公司( “光大证券”) 基金管理人的股东、基金 销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司( “广东证券”) 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司( “大成 国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司( “大成 创 新资本”) 基金管理人的合营企业
注：1 、中国 证监会于 2005 年11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年10 月16 日（转型后 起始日） 至2013年
12 月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
光大证券 97,404,295.52 22.67% - -
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金 额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
光大证券 86,195.39 22.26% 14,666.01 44.34%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年10 月16 日（转型后 起始日） 至2013年12 月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
光大证券 - - - -
注：1 、 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定 ， 以扣除由 中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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2 、 该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息
服务等。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年10 月16 日 （转 型后起始日）
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
2,207,501.18 1,756,973.58
其中： 支付销售机构的客
户维护费
175,537.90 114,363.12
注 ： 支付 基金 管 理人 大成 基 金的 管理 人 报酬 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.70% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.70% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年10 月16 日 （转 型后起始日）
至 2013 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
630,714.64 501,992.44
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 农 业银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.20% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年 天数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
单位：人民币元
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
银行间市场
交易的
各关联方名
称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易
金额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国农业银行 - - - - 59,800,000.00 39,987.51
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日（转 型后起始日） 至 2013 年12 月 31 日
银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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交易的
各关联方名
称
基金买入 基金卖出
交易
金额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国农业银行 - - - - - -
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期内及上年度可比期间本基金管理 人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本报告期内及上年度可比期间除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 10 月 16 日 （转型后起始日） 至 2013
年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 2,568,329.79 50,413.56 4,167,771.77 124,338.84
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配情况
本报告期内本基金无利润分配事项。
7.4.12 期末（ 2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末，本基金未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限股票。
7.4.12.2 期末持有 的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
于本报告期末，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额 25,999,761.00 元， 是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值
单价
数量（张） 期末估值总额
101454012
14 中 电 科
MTN001
2015 年 1 月6 日 102.37 60,000 6,142,200.00
041454016 14 深投 控 CP001 2015 年 1 月6 日 100.79 100,000 10,079,000.00
041458045 14 福耀 CP001 2015 年 1 月6 日 100.68 100,000 10,068,000.00
合计
260,000 26,289,200.00
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2014 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 130,599,958.80 元， 于 2015 年 1 月 5 日到期。该类交易要求本基金转入质押库的
债 券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本 基 金是 一只 增 强型 债券 型 证券 投资 基 金， 属于 中 等风 险品 种 。本 基金 投 资的 金融 工具主要
为债券 投资 和新股 等。 本基金 在日 常经营 活动 中面临 的与 这些金 融工 具相关 的风 险主要 包 括 信 用
风险、 流动 性风险 及市 场风险 。本 基金的 基金 管理人 从事 风险管 理的 主要目 标是 争取将 以 上 风 险
控制在 限定 的范围 之内 ，使本 基金 在风险 和收 益之间 取得 最佳的 平衡 以实现 “风 险收益 水 平 高 于
货币市场基金而低于混合基金和股票基金，谋求稳定和可持续的绝对收益” 的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了 以由高层监控( 董事会合 规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会) 、 专业监控( 监 察稽核部、风险管理部) 、部门互控 、
岗位自 控构 成的风 险管 理架构 体系 。本基 金的 基金管 理人 在董事 会下 设立合 规审 计和风 险 控 制 委
员会， 对公 司整体 运营 风险进 行监 督，监 督风 险控制 措施 的执行 ；在 管理层 层面 设立投 资 风 险 控
制委员 会， 通过定 期会 议讨论 涉及 投资风 险的 重大议 题， 形成正 式决 议提交 投委 会；在 业 务 操 作
层面， 监察 稽核部 履行 合规控 制职 责，通 过定 期、不 定期 检查内 控制 度的执 行情 况 、对 重 大 风 险
点以专 项稽 核的方 式确 保公司 内控 制度、 流程 得到贯 彻执 行。风 险管 理部履 行风 险量化 评 估 分 析
职责。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
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险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承 受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款
存放在 本基 金的托 管行 中国农 业银 行，与 该银 行存款 相关 的信用 风险 不重大 。本 基金在 交 易 所 进
行的交 易均 以中国 证券 登记结 算有 限责任 公司 为交易 对手 完成证 券交 收和款 项清 算，违 约 风 险 可
能性很 小； 在银行 间同 业市场 进行 交易前 均对 交易对 手进 行信用 评估 并对证 券交 割方式 进 行 限 制
以控制 相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
A-1 20,147,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 29,947,000.00 29,799,000.00
合计 50,094,000.00 29,799,000.00
注：未评级部分为短期融资券以及政策性金融债 。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
AAA 138,489,600.00 167,700,760.00
AAA 以下 171,540,480.40 248,261,282.74
未评级 5,006,600.00 28,648,764.50
合计 315,036,680.40 444,610,807.24
注：未评级部分为政策性金融债。
7.4.13.3 流 动 性 风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。 本 基金 的 流动 性 风 险 一方 面来 自于基金大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 38 页
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在银行间同业市场交易， 其余亦可在证券交易所交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余金融 资产 均能以 合理 价格适 时变 现。此 外 ， 本 基
金可通 过卖 出回购 金融 资产方 式借 入短期 资金 应对流 动性 需求， 其上 限一般 不超 过基金 持 有 的 债
券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月 31 日， 除卖出回购金融资产款余额中有 156,599,719.80 元将在一个月以内
到期且 计息( 该利息 金额 不重大) 外， 本基金 所承 担的其 他金 融负债 的合 约约定 到期 日均为 一 个 月
以内且 不计 息，可 赎回 基金份 额净 值( 所有 者权 益) 无固 定到 期日且 不计 息，因 此账 面余额 约 为 未
折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定 价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 39 页
银行存款 2,568,329.79 - - - 2,568,329.79
结算备付金 5,329,098.40 - - - 5,329,098.40
存 出保证金 73,677.99 - - - 73,677.99
交易性金融资产 159,866,400.00 143,611,553.40 61,652,727.00 37,919,987.52 403,050,667.92
应收利息 - - - 6,265,835.39 6,265,835.39
应收申购款 - - - 151,357.60 151,357.60
资产总计 167,837,506.18 143,611,553.40 61,652,727.00 44,337,180.51 417,438,967.09
负债
卖出回购金融资产
款
156,599,719.80 - - - 156,599,719.80
应付证券清算款 - - - 1,459,036.69 1,459,036.69
应付赎回款 - - - 54,202.60 54,202.60
应付管理人报酬 - - - 145,083.52 145,083.52
应付托管费 - - - 41,452.43 41,452.43
应付交易费用 - - - 47,965.67 47,965.67
应付利息 - - - 9,855.42 9,855.42
应交税费 - - - 1,587,681.20 1,587,681.20
其他负债 - - - 355,040.20 355,040.20
负债总计 156,599,719.80 - - 3,700,317.73 160,300,037.53
利率敏感度缺口
11,237,786.38
143,611,553.40
61,652,727.00
40,636,862.78 257,138,929.56
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 24,167,771.77 - - - 24,167,771.77
结算备付金 3,369,998.93 - - - 3,369,998.93
存出保证金 785,940.57 - - - 785,940.57
交易性金融资产 165,287,440.00 240,672,549.74 68,449,817.50 - 474,409,807.24
应收证券清算款 - - - 7,076,124.51 7,076,124.51
应收利息
- - - 7,712,039.37 7,712,039.37
资产总计 193,611,151.27 240,672,549.74 68,449,817.50 14,788,163.88 517,521,682.39
负债
卖出回购金融资产
款 75,565,985.60 - - - 75,565,985.60
应付证券清算款 - - - 3,996,837.18 3,996,837.18
应付赎回款 - - - 407,928.38 407,928.38
应付管理人报酬 - - - 303,726.99 303,726.99
应付托管费 - - - 86,779.14 86,779.14
应付交易费用 - - - 87,968.87 87,968.87
应交税费 - - - 1,587,681.20 1,587,681.20
应付利息 - - - 46,777.34 46,777.34
其他负债 - - - 310,252.46 310,252.46
负债总计 75,565,985.60 - - 6,827,951.56 82,393,937.16 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 40 页
利率 敏感度缺口 118,045,165.67 240,672,549.74 68,449,817.50 7,960,212.32 435,127,745.23
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额( 单 位：人民币万元)
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1. 市场利率 下降 25 个基 点 增加约 139 增加约 189
2. 市场利率 上升 25 个基 点 减少约 135 减少约 186
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体 波动的影响。
本 基 金的 基金 管 理人 在构 建 和管 理投 资 组合 的过 程 中， 采用 “ 自上 而下 ” 的策 略， 通过对宏
观经济 情况 及政策 的分 析，结 合证 券市场 运行 情况， 做出 资产配 置及 组合构 建的 决定； 通 过 对 单
个证券 的定 性分析 及定 量分析 ，选 择符合 基金 合同约 定范 围的投 资品 种进行 投资 。本基 金 的 基 金
管理人 定期 结合宏 观及 微观环 境的 变化， 对投 资策略 、资 产配置 、投 资组合 进行 修正， 来 主 动 应
对可能发生的市场价格风险。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金对 债 券类 资产 的 投资 比例 不低于基
金资产的 80% ； 对股票资产的投资比例不高于基金资产的 20% ； 对权证资产的投资比例不高于基金
资产净值的 3% 。 此外， 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用
多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标等来 测试本基金面临的潜在价
格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 41 页
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 37,919,987.52 14.75 - 0.00
交易性金融资产 －基金投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 37,919,987.52 14.75 - 0.00
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
14.75%(2013 年 12 月 31 日： 本基金未持有交易性权益类投资) ， 因此除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素 的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013 年 12 月31 日：同) 。
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 255,317,067.92 元，属于第二层次的余额为 147,733,600.00 元， 无属于第
三层次的余额(2013 年12 月31 日： 第一层次 412,411,607.24 元，第二层次 61,998,200.00 元，大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 42 页
无第三层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃 期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 37,919,987.52 9.08
其中：股票 37,919,987.52 9.08
2 固定收益投资 365,130,680.40 87.47
其中：债券 365,130,680.40 87.47
资产 支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 - 0.00
其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 7,897,428.19 1.89
7 其他各项资产 6,490,870.98 1.55
8 合计 417,438,967.09 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（% ） 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 43 页
A
农、林、牧、渔业 - 0.00
B
采矿业 - 0.00
C
制造业 12,518,613.68 4.87
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- 0.00
E
建筑业 4,095,595.84 1.59
F
批发和零售业 - 0.00
G
交通运输、仓储和邮政业 - 0.00
H
住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- 0.00
J
金融业 19,655,778.00 7.64
K
房地产业 - 0.00
L
租赁和商务服务业 - 0.00
M
科学研究和技术服务业 - 0.00
N
水利、环境和公共设施管理业 1,650,000.00 0.64
O
居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P
教育 - 0.00
Q
卫生和社会工作 - 0.00
R
文化、体育和娱乐业 - 0.00
S
综合 - 0.00
合计 37,919,987.52 14.75
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 600109 国金证券 440,200 8,711,558.00 3.39
2 000651 格力电器 150,000 5,568,000.00 2.17
3 600036 招商银行 300,000 4,977,000.00 1.94
4 601318 中国平安 60,000 4,482,600.00 1.74
5 002051 中工国际 149,912 4,095,595.84 1.59
6 601989 中国重工 354,008 3,260,413.68 1.27
7 002555 顺荣股份 50,000 2,137,000.00 0.83
8 000069 华侨城Ａ 200,000 1,650,000.00 0.64 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 44 页
9 000157 中联重科 220,000 1,553,200.00 0.60
10 600999 招商证券 50,000 1,413,500.00 0.55
11 002736 国信证券 7,000 71,120.00 0.03
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（% ）
1 000651 格力电器 12,118,927.73 2.79
2 600893 航空动力 9,853,350.10 2.26
3 601989 中国重工 8,911,705.05 2.05
4 600109 国金证券 8,044,805.39 1.85
5 601166 兴业银行 7,920,062.42 1.82
6 601318 中国平安 7,146,610.00 1.64
7 600886 国投电力 7,133,801.08 1.64
8 600000 浦发银行 6,980,043.09 1.60
9 600674 川投能源 6,819,131.28 1.57
10 600028 中国石化 6,697,825.81 1.54
11 002375 亚厦股份 6,617,914.05 1.52
12 601766 中国南车 6,528,747.32 1.50
13 600036 招商银行 5,879,668.61 1.35
14 601668 中国建筑 5,686,000.00 1.31
15 002008 大族激光 5,271,313.70 1.21
16 601299 中国北车 4,966,272.58 1.14
17 002051 中工国际 4,853,773.59 1.12
18 601607 上海医药 4,743,495.95 1.09
19 000024 招商地产 4,414,779.97 1.01
20 000002 万
科Ａ 4,394,671.71 1.01
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（% ）
1 600893 航空动力 10,497,024.16 2.41 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 45 页
2 601166 兴业银行 7,914,937.75 1.82
3 601989 中国重工 7,730,402.42 1.78
4 000651 格力电器 7,610,090.45 1.75
5 600886 国投电力 7,487,492.60 1.72
6 600000 浦发银行 7,259,123.00 1.67
7 600674 川投能源 7,132,924.47 1.64
8 002375 亚厦股份 6,896,861.51 1.59
9 601766 中国南车 6,790,634.30 1.56
10 600028 中国石化 6,683,634.38 1.54
11 601668 中国建筑 5,677,139.00 1.30
12 002008 大族激光 5,134,893.21 1.18
13 601299 中国北车 4,959,618.29 1.14
14 601607 上海医药 4,722,192.71 1.09
15 601318 中国平安 4,662,126.04 1.07
16 000024 招商地产 4,559,217.36 1.05
17 000002 万
科Ａ 4,305,219.00 0.99
18 300284 苏交科 4,122,593.67 0.95
19 300118 东方日升 4,091,328.62 0.94
20 002483 润邦股份 3,719,807.95 0.85
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 231,517,807.55
卖出股票收入（成交）总额 206,237,444.74
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 - 0.00
2 央行票据 - 0.00
3 金融债券 15,005,600.00 5.84
其中：政策性金融债 15,005,600.00 5.84
4 企业债券 131,439,945.00 51.12
5 企业短期融资券 40,095,000.00 15.59
6 中期票据 62,146,000.00 24.17
7 可转债 116,444,135.40 45.28
8 其他 - 0.00 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 46 页
9 合计 365,130,680.40 142.00
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 113005 平安转债 250,000 45,105,000.00 17.54
2 101459006 14 苏交 投 MTN001 200,000 21,222,000.00 8.25
3 101454021 14 深高 速 MTN001 200,000 20,234,000.00 7.87
4 011433011 14 五矿 SCP011 200,000 19,948,000.00 7.76
5 110027 东方转债 110,000 18,833,100.00 7.32
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小排 序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 本 期 国 债期货 投 资 政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.10.2 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.10.3 本 期 国 债期货 投 资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11 投 资 组 合报告 附 注
8.11.1 本 基 金 投资的 前 十 名证券 的 发 行主体 未 出 现本期 被 监 管部门 立 案 调查 ， 或 在 报 告编制 日 前
一 年 内 受到公 开 谴 责、处 罚 的 情形。
8.11.2 基 金 投 资的前 十 名 股票中 ， 没 有投资 于 超 出基金 合 同 规定备 选 股 票库之 外 股 票。
8.11.3 期 末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 47 页
序号 名称 金 额
1 存出保证金 73,677.99
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 6,265,835.39
5 应收申购款 151,357.60
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 6,490,870.98
8.11.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 113005 平安转债 45,105,000.00 17.54
2 113002 工行转债 14,919,000.00 5.80
3 110023 民生转债 13,827,000.00 5.38
4 113001 中行转债 10,961,300.00 4.26
5 110015 石化转债 8,095,200.00 3.15
6 110020 南山转债 2,792,200.00 1.09
7 113006 深燃转债 1,196,888.40 0.47
8.11.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,564 121,905.38 155,903,154.83 81.77% 34,756,851.89 18.23% 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 48 页
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 工银安盛人寿保险有限公司 22,436,256.00 35.81%
2 瑞泰人寿保险有限公司- 万能 11,076,225.00 17.68%
3 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红- 个
人分红
10,081,519.00 16.09%
4 光大永明人寿保险有限公司 5,316,923.00 8.49%
5 沈 阳 黎 明 航 空 发 动 机 （ 集 团 ） 有 限 责 任 公 司 企
业年金计划－招商银
669,605.00 1.07%
6 赵志远 583,440.00 0.93%
7 严国永 528,605.00 0.84%
8 刘志华 477,359.00 0.76%
9 福 州 港 务 集 团 有 限 公 司 企 业 年 金 计 划 － 中 国 光
大银行
448,336.00 0.72%
10 闫永萍 436,866.00 0.70%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- 0.0000%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2010 年 10 月 15 日 ）基金份 额总额
3,244,952,652.00
本报告期期初基金份额总额 439,117,499.64
本报告期基金总申购份额 73,580,879.38
减: 本报告期 基金总赎回份额 322,038,372.30
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） - 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 49 页
本报告期期末基金份额总额 190,660,006.72
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人、 基金托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
一、基金管理人的重大人事变动
1 、基金管理 人于 2014 年 1 月 25 日 发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 ， 王 颢 先 生 不 再 担 任
大成基金管理有限公司总经理，由董事长张树忠先生代任公司总经理。
2 、 基金管理人于 2014 年11 月 28 日发 布了 《大成 基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第五届董事会第三十九次会议审议通过，由罗登攀先生任公
司总经理。
3 、 基金管理人于 2014 年12 月 20 日发 布了 《大成 基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第五届董事会第三十九次会议审议通过，由刘卓先生任公司
董事长及法定代表人，张树忠先生不再担任公司董事长 。
二、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
因 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 本 行 ” ） 工 作 需 要 ， 任 命 余 晓 晨 先 生 主 持 本 行 托
管业务部/ 养 老金管理中心工作。 余 晓晨先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国基金业
协会备案。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基 金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) ，
本年度应支付的审计费用为 55,000.00 元。 该事 务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 50 页
至今。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣 金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
长城证券 2 118,596,612.26 27.60% 107,970.46 27.89% -
招商证券 2 101,709,996.78 23.67% 92,428.29 23.87% -
光大证券 2 97,404,295.52 22.67% 86,195.39 22.26% -
上海证券 1 30,518,223.47 7.10% 27,784.56 7.18% -
国泰君安 2 30,431,096.22 7.08% 26,929.46 6.96% -
国信证券 1 27,520,166.72 6.40% 25,054.17 6.47% -
国盛证券 1 23,532,848.00 5.48% 20,823.97 5.38% -
中信建投 3 - 0.00% - 0.00% -
银河证券 4 - 0.00% - 0.00% -
兴业证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -
中信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国际 2 - 0.00% - 0.00% -
国金证券 2 - 0.00% - 0.00% -
东北证券 2 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
北京高华 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
方正证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
海通证券 1 - 0.00% - 0.00% -
红塔证券 1 - 0.00% - 0.00% -
宏源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华创证券 1 - 0.00% - 0.00% - 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 51 页
华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -
南京证券 1 - 0.00% - 0.00% -
平安证券 1 - 0.00% - 0.00% -
齐鲁证券 1 - 0.00% - 0.00% -
瑞银证券 1 - 0.00% - 0.00% -
申银万国 1 - 0.00% - 0.00% -
世纪证券 1 - 0.00% - 0.00% -
天风证券 1 - 0.00% - 0.00% -
西部证券 1 - 0.00% - 0.00% -
湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -
浙商证券 1 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据中国证监会颁布的 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基 金字
[2007]48 号 ）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四） 具备 各投资 组合 运作所 需的 高效、 安全 的通讯 条件 ，有足 够的 交易和 清算 能力， 满 足 各 投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证 券公 司交易 单元 的程序 ：首 先根据 租用 证券公 司 交 易单元 的选 择标准 形成 《券商 服 务 评 价
表》 ，然后根 据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内增加交易单元：湘财证券。
本报告期内退租交易单元：招商证券。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 52 页
的比例
长城证券 234,497,130.26 20.84% 1,351,200,000.00 7.80% - 0.00%
招商证券 536,001,193.77 47.64% 9,129,835,000.00 52.68% - 0.00%
光大证券 67,719,287.19 6.02% 3,131,039,000.00 18.06% - 0.00%
上海证券 49,517,419.39 4.40% 1,153,700,000.00 6.66% - 0.00%
国泰君安 133,079,282.13 11.83% 226,910,000.00 1.31% - 0.00%
国信证券 88,583,333.94 7.87% 2,193,800,000.00 12.66% - 0.00%
国盛证券 15,644,152.59 1.39% 145,875,000.00 0.84% - 0.00%
11.8 其 他 重 大事件
序
号
公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/12/20
2
大成基金管理有限公司关于暂停使用部分直销资金
收款专用账户的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/12/17
3
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 更新招募说明
书摘要（2014 年第2 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/11/28
4
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 更新招募说明
书（2014 年第 2 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/11/28
5
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/11/28
6
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ）2014 年第3 季
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/10/27
7
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“13 普
邦债 (112172) ”债券估 值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/10/14
8
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 变更基金经理
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/9/3
9
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ）2014 半年 度报
告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/8/28
10
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ）2014 半年 度报
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/8/28
11
大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加天风
证券股份有限公司为代销机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/8/11
12
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ）2014 年第2 季
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/7/18
13
关于再次提请投资者及时更新已过期身份证件或者
身份证明文件的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/7/8
14 关于增加杭州数米基金销售有限公司为代销机构及 中国证监会指定报 2014/6/5 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 53 页
相关申购费率优惠的公告 刊及本公司网站
15
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 更新的招募说
明书摘要（2014 年第1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/5/30
16
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 更新的招募说
明书（2014 年第 1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/5/30
17
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ）2014 年第1 季
度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/4/21
18
大成基金管理有限公司董事、监事、高级管理人员
以及其他从业人员在子公司兼任职务及领薪情况的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/4/11
19
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） 变更基金经理
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/4/8
20
大成基金管理有限公司关于调整网上直销系统中定
期定额投资起点金额的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/4/8
21
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） （原大成景丰
分级债券型证券投资基金转型）2013 年年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/3/29
22
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） （原大成景丰
分级债券型证券投资基金转型）2013 年年度报告 摘
要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/3/29
23
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“13 澄
港城（124426）”债券估 值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/3/26
24
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“12 大
秦债（122214）”债券估 值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/3/12
25
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“11 闽
高速（122117）”债券估 值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/2/22
26
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“12 松
建化（122213 ）”债券估 值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/2/21
27
大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/1/25
28
大成景丰债券型证券投资基金 （LOF ） （原大成景丰
分级债券型证券投资基金转型）2013 年第4 季度 报
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2014/1/22
29
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“11 亚
迪02 （112190）”债券估 值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/1/21
30
大成基金管理有限公司关于旗下基金持有的“11 众
和债（122110）”债券估 值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2014/1/18
§12 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
1 、 基金管理人 于 2015 年1 月13 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司 第六届董事会第一次会议审议通过， 刘彩晖女士不再担任公
司副总经理。 大成景丰债券型证券投资基金 （LOF）2014 年年度报告
第 54 页
2 、 基金管理人 于 2015 年1 月22 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司 第六届董事会第一次会议审议通过，由 肖剑先生、 钟 鸣远先
生任公司副 总经理。
§13 备 查 文 件目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中国证监 会批准设立大成景丰分级债券型证券投资基金的文件；
2 、 《大成景 丰分级债券型证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《大成景 丰分级债券型证券投资基金托管协议》 ；
4 、大成基金 管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5 、本报告期 内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
投资者对 本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-5558 （ 免长途通话费用）
国际互联网址：http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
2015 年 3 月28 日
