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华安300A(150104)

华安300A:2014年年度报告查看PDF公告

华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 
 



华安沪深300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 2014 年 12月 31 日 基金管理人:华安基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一五年三月三十日华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 2页共 73页 §1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 25 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2014 年1 月1日起至 12 月31 日止。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 3页共 73页 1.2目录 §1


重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 §2


基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 9 §4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 16 4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 ................................................................................ 16 §5


托管人报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 17 §6


审计报告 ............................................................................................................................................. 17 §7


年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 20 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................... 21 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 23 §8


投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 49 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................... 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 60 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................... 60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................... 61 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................... 61 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 61 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 4页共 73页 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 61 8.11 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 61 §9


基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 62 9.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 63 §10


开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 64 §11


重大事件揭示 ................................................................................................................................... 64 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 64 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 65 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 65 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 65 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 65 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 65 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 70 §12


影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 72 §13


备查文件目录 ................................................................................................................................... 72 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 72 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 72 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 72 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 5页共 73页 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 基金简称 华安沪深 300 指数分级 场内简称 华安 300 基金主代码 160417 交易代码 160417 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 6月25 日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 72,969,683.20 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳 上市日期 2012 年 7月23 日 下属分级基金的基金简称 华安沪深 300 指数 分级 A 华安沪深 300 指 数分级 B 华安沪深 300 指 数分级 下属分级基金场内简称 华安300A 华安300B 华安300 下属分级基金的交易代码 150104 150105 160417 报告期末下属分级基金的份额总额 17,729,171.00 份 17,729,171.00 份 37,511,341.20 份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过被动的指数化投资管理,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度 和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为被动式股票指数基金, 采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指 数,即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根 据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。若因特殊情况(如市场 流动性不足、个别成份股被限制投资、法律法规禁止或限制投资等)导致 无法获得足够数量的股票时,基金可能不能按照成份股权重持有成份股, 基金管理人将采用合理方法替代等指数投资技术适当调整基金投资组合, 并可在条件允许的情况下,辅以金融衍生工具进行投资管理,以有效控制 基金的跟踪误差,追求尽可能贴近标的指数的表现。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为95%×沪深300指数收益率+5%×同期银行活 期存款利率(税后) 风险收益特征 本基金为股票型基金,属于较高风险、较高预期收益的基金品种,其风险 和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。从本基金所分 离的两类基金份额来看,华安沪深 300A 份额具有低风险、收益相对稳定 的特征;华安沪深 300B份额具有高风险、高预期收益的特征。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 6页共 73页 下属分级基金的风险 收益特征 华安沪深 300A 份额具 有低风险、收益相对稳 定的特征。 华安沪深 300B 份额具 有高风险、高预期收益 的特征。 本基金为股票型基金, 属于较高风险、较高预 期收益的基金品种,其 风险和预期收益高于 货币市场基金、债券型 基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信 息 披 露 负责人 姓名 钱鲲 田青 联系电话 021-38969999 010-67595096 电子邮箱 qiankun@huaan.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4008850099 010-67595096 传真 021-68863414 010-66275853 注册地址 上海市世纪大道8号上海国金 中心二期31层、32层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 上海市世纪大道8号上海国金 中心二期31层、32层 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 朱学华 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 www.huaan.com.cn 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道 8 号上海国金中心二期 31 层、32 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 7页共 73页 殊普通合伙) 行大厦 6 楼 注册登记机构 华安基金管理有限公司 上海市世纪大道 8 号上海国金中心二期 31 层、32 层 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标


2014 年 2013 年 2012年6月25日 (基 金合同生效日)至 2012 年12月 31 日 本期已实现收益 8,466,803.81 3,102,506.95 -11,168,539.83 本期利润 29,871,428.55 -4,093,680.62 -4,047,556.71 加权平均基金份额本期利润 0.5919 -0.0615 -0.0138 本期加权平均净值利润率 61.66% -6.10% -1.41% 本期基金份额净值增长率 46.08% -7.45% 4.90% 3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可供分配利润 3,715,663.53 -2,387,566.29 -7,617,400.43 期末可供分配基金份额利润 0.0509 -0.0486 -0.0611 期末基金资产净值 98,223,057.74 46,839,897.59 130,702,914.70 期末基金份额净值 1.346 0.954 1.049 3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 基金份额累计净值增长率 41.82% -2.92% 4.90% 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期 末余额,不是当期发生数)。 4、 本基金于 2012 年6 月25 日成立, 合同生效日当年的主要会计数据和财务指标按实际存续期计算,华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 8页共 73页 不按整个自然年度进行折算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 38.91% 1.45% 41.97% 1.56% -3.06% -0.11% 过去六个月 56.88% 1.19% 60.06% 1.26% -3.18% -0.07% 过去一年 46.08% 1.12% 49.09% 1.15% -3.01% -0.03% 自基金合同生 效起至今 41.82% 1.20% 38.67% 1.23% 3.15% -0.03% 注:本基金业绩比较基准:本基金的标的指数为沪深 300指数。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


华安沪深 300 指数分级证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2012 年6月 25 日至 2014 年 12 月31 日) 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 9页共 73页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注: 本基金基金合同生效日为 2012 年6 月25 日,合同生效日当年的净值增长率及其与同期业绩比较 基准收益率按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 根据基金合同,本基金不进行收益分配。 §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998 年 6 月设立,是国 内首批基金管理公司之一,注册资本 1.5 亿元人民币,公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前 的股东为上海电气(集团)总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资(集团)有限公司、上 海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。 截至 2014 年12月 31 日,公司旗下共管理华安创新混合、华安中国 A 股增强指数、华安现金富 利货币、华安宝利配置混合、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优选股票、华安核心华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 10页共 73页 优选股票、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动股票、华安 上证 180ETF、华安上证 180ETF 联接、华安上证龙头企业 ETF、龙头 ETF 联接、华安升级主题股票、 华安稳固收益债券、华安可转换债基金、华安深证 300 指数基金(LOF) 、华安科技动力股票、华安 四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金(QDII-LOF) 、华安 月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安月安鑫短期理财债券、华安七日鑫短期理财 债券、华安沪深 300 指数分级、华安逆向策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增 强债券、华安纯债债券、华安保本混合、华安双债添利债券、华安安信消费股票、华安纳斯达克 100 指数、华安黄金易(ETF) 、华安黄金 ETF 联接、华安沪深 300 量化指数、华安年年红债券、华安生 态优先股票、华安中证细分地产 ETF、华安中证细分医药 ETF、华安大国新经济、华安新活力混合、 华安安顺灵活配置混合、华安财汇通货币、华安国际龙头(DAX)ETF、华安国际龙头(DAX)ETF 联 接、华安高分红指数增强、华安中证细分医药 ETF 联接等 54 只开放式基金。管理资产规模达到 885 亿元人民币。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 牛勇 本基金的基金 经理 2012-06-2 5 - 10 年 复旦大学经济学硕士,FRM(金融 风险管理师) ,10 年证券金融从业 经历,曾在泰康人寿保险股份有 限公司从事研究工作。2008 年 5 月加入华安基金管理有限公司后 任风险管理与金融工程部高级金 融工程师, 2009 年 7 月至 2010 年 8 月担任华安 MSCI 中国 A 股指数 增强型证券投资基金的基金经理 助理,2010 年 6 月至 2012 年 12 月担任上证 180 交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理。 2010年9月起同时担任华安MSCI 中国 A 股指数增强型证券投资基 金的基金经理。 2010 年 11 月起担 任上证龙头企业交易型开放式指 数证券投资基金及其联接基金的 基金经理。2012 年 6 月起同时担 任本基金的基金经理。2014 年12华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 11页共 73页 月起担任华安沪深 300 量化增强 型指数证券投资基金的基金经 理。 张昊 本基金的基金 经理 2012-06-2 5 2014-04-2 3 6 年 密歇根大学金融工程专业硕士,6 年证券金融从业经历,曾在 Trafelet Delta 基金担任量化风 控分析师。2009 年 6 月加入华安 基金管理有限公司,任风险管理 与金融工程部高级金融工程师。 现任指数投资部基金经理。2012 年6月起担任本基金的基金经理。 2013年12月起同时担任华安中证 细分医药交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理。 注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,即以公告日为准。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安沪深 300 指数分级证券投资基金基 金合同》 、 《华安沪深 300 指数分级证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定,本着诚 实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大 利益,不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,公司制定了《华安基金管理 有限公司公平交易管理制度》 ,将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合 资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括:在研究环 节,研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中,使用晨会发言、邮件发 送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投 资环节,公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略,制定并严格执行交易决策规则,以 保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合 经理等各投资决策主体授权机制,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权限的操作需要 经过严格的审批程序。在交易环节,公司实行强制公平交易机制,确保各投资组合享有公平的交易 执行机会。 (1) 交易所二级市场业务,遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则,华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 12页共 73页 实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。 (2) 交易所一级市场业务,投资组合经 理按意愿独立进行业务申报,集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行 申报与中签,则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行 比例分配,且以公司名义获得,则投资部门在合规监察员监督参与下,进行公平协商分配。 (3) 银 行间市场业务遵循指令时间优先原则,先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群,发布询 价需求和结果,做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标,则各投资组合经理须以各投 资组合名义向集中交易部下达投资意向,交易员以此进行投标,以确保中签结果与投资组合投标意 向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配,且以公司名义获得,则投资部门在风险管理部 投资监督参与下,进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节,公司风险管理部对公司旗下的 各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义 进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和 利益输送的异常交易行为进行监控,根据市场公认的第三方信息(如:中债登的债券估值) ,定期对 各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查,对不同投资组合临近交易日的同 向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,公司合规监察稽核部会同基 金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间 的同日反向交易控制规则,并在投资系统中进行了设置,实现了完全的系统控制。同时加强了对基 金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查;风险管理部开发了同向交易分析系统, 对相关同向交易指标进行持续监控,并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。 本报告期内,除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成 交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况共出现了 2 次。原因:各投资组合分别按照 其交易策略交易时,虽相关投资组合买卖数量极少,但由于个股流动性较差,交易量稀少,致使成 交较少的单边交易量仍然超过该证券当日成交量的 5%。而从同向交易统计检验和实际检查的结果来华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 13页共 73页 看,也未发现有异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014 年经济基本面未见明显起色,但政策整体超预期,除继续按计划推行改革措施外,政府积 极推动“一路一带”建设以化解国内过剩产能,发改委加速审批基建项目,央行在 11 月份首次大幅 降息以降低企业融资成本,政策组合效果叠加资金大规模从地产与实体向股市迁移,触发了四季度 来低估值板块的大幅反弹,带动大盘指数创出 2009 年以来的新高。基金在报告期内操作以跟踪指数 为主。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2014 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.346 元,本报告期份额净值增长率为 46.08%, 同期业绩比较基准增长率为 49.09%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2015 年上半年,经济整体仍处于去产能过程中,地产销售仍然不温不火,地产投资增速难 言见底,预期货币政策将适时对冲经济下行压力,财政政策也将更为积极,低估值大盘股估值修复 仍有空间,市场整体趋势向上可能仍大,但市场波动将随着点位升高而加大,绩优成长股具有中长 期配置价值。作为本基金的管理人,我们继续坚持积极基金回报与指数相拟合的原则,控制跟踪误 差,勤勉尽责,为投资者获得长期稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发,重 点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作,从维护 基金持有的利益、保障基金的合规运作出发,深化员工的合规意识,推动公司的合规文化和内部风 险控制机制的完善与优化。 监察稽核工作重点集中于以下几个方面: (1)结合《证券投资基金法》和修订后的《公募基金运作管理办法》的实施,推动相关制度流 程的建立、修订和完善,适应公司产品与业务创新发展的需要。 (2)深化“主动合规”的管理理念,坚守“三条底线”,强化全体员工的合规意识和风险控制华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 14页共 73页 意识,通过定期组织员工进行职业道德规范、反洗钱、防范利益冲突、客户信息保密、销售适用性 等方面的合规培训和内部审计,推动公司建立良好的内控环境和合规文化。 (3)做好在新基金产品开发、新投资品种、及其他创新业务中法律、合规及风险控制方面的支 持,坚持定期对投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规性检查。 (4)推动落实公司投资、运营业务操作流程标准化,细化各相关部门在各业务环节的操作流程 及工作职责,降低操作风险发生的概率。 (5)按照法规的要求,做好旗下各只基金的信息披露工作,做到信息披露的真实、完整、准确、 及时。 (6)有计划地对公司投资研究、基金销售、后台运营等相关业务部门进行了多次全面或专项稽 核,强化对公司制度执行和风控措施的落实。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、估值政策及重大变化


无。 2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响 无。 3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 (1)公司方面 公司建立基金估值委员会,组成人员包括:首席投资官、基金投资部总监、研究发展部总监、 固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。 主要职责包括:证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时,负责评估重大事件对投 资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价 值;同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。 相关人员专业胜任能力及工作经历: 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 15页共 73页 尚志民, 首席投资官,工商管理硕士,曾在上海证券报研究所、上海证大投资管理有限公司工 作,进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部高级研究员,华安安顺封闭、基金安 瑞、华安创新混合基金经理,现任华安安顺封闭、华安宏利股票的基金经理,华安基金管理有限公 司副总裁、首席投资官。 翁启森,基金投资部兼全球投资部总监,工业工程学硕士。曾在台湾 JP 证券任金融产业分析师 及投资经理,台湾摩根富林明投信投资管理部任基金经理,台湾中信证券投资总监助理,台湾保德 信投信任基金经理。2008 年4 月加入华安基金管理有限公司,现华安香港精选、华安大中华升级基 金、华安宏利股票型基金、华安大国新经济股票型基金的基金经理,华安基金管理有限公司总裁助 理、基金投资部兼全球投资部总监。 杨明,投资研究部总监,研究生学历,12 年金融、证券、基金从业经验,曾在上海银行工作。 2004 年 10 月进入华安基金管理有限公司,担任研究发展部宏观研究员,现任华安优选的基金经理, 投资研究部总监。 贺涛,金融学硕士,固定收益部副总监。曾任长城证券有限责任公司债券研究员,华安基金管理 有限公司债券研究员、债券投资风险管理员、固定收益投资经理。现任华安稳定收益债券基金、华 安可转债基金、华安信用增强债券基金、华安双债添利债券基金、华安月月鑫短期理财、华安季季 鑫短期理财、华安月安鑫短期理财、华安汇财通货币、华安年年红的基金经理,固定收益部副总监。 许之彦, 指数投资部总监, 理学博士,CQF(国际数量金融工程师)。曾在广发证券和中山大学经 济管理学院博士后流动站从事金融工程工作,2005 年加入华安基金管理有限公司,曾任研究发展部 数量策略分析师,现任华安上证 180ETF 及华安上证 180ETF 联接、华安深证 300 指数证券投资基金 (LOF) 、华安易富黄金 ETF 及联接基金的基金经理,指数投资部总监。 陈林,基金运营部总经理,工商管理硕士,高级会计师,CPA 中国注册会计师协会非执业会员。 曾在安永大华会计师事务所工作,2004 年 11 月加入华安基金管理有限公司,曾任财务核算部副总 监、公司财务部总经理,现任基金运营部总经理。 (2)托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任,并且认真核查公司采用的估值政 策和程序。 (3)会计师事务所 对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 16页共 73页 4、基金经理参与或决定估值的程度 本基金的基金经理未参与基金的估值。 5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息 无。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期不进行收益分配。 4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 无。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期, 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中, 严格遵守了 《证券投资基金法》 、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督, 发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人。 报告期内,本基金未实施利润分配。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 17页共 73页 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审计报告 普华永道中天审字(2015)第 20789 号 华安沪深 300 指数分级证券投资基金全体基金份额持有人:: 我们审计了后附的华安沪深 300 指数分级证券投资基金(以下简称“华安沪深 300分级基金”)的财 务报表,包括 2014 年 12 月31 日的资产负债表、2014 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华安沪深 300 分级基金的基金管理人华安基金管理有限公司管理层 的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 18页共 73页 三、审计意见 我们认为,上述华安沪深 300 分级基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务 报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了华安 沪深 300 指数分级基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情 况。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师


汪棣


周祎 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 楼 2015-03-26 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:华安沪深 300 指数分级证券投资基金 报告截止日:2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2014 年12月 31 日 上年度末 2013 年12月 31 日 资 产: - - 银行存款 7.4.7.1 8,031,159.50 2,889,812.18 结算备付金 275,066.76 - 存出保证金 9,869.70 10,112.67 交易性金融资产 7.4.7.2 92,781,422.97 44,346,086.61 其中:股票投资 92,754,074.66 44,346,086.61 基金投资 - - 债券投资 27,348.31 - 贵金属投资


资产支持证券投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 19页共 73页 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 1,357,117.28 - 应收利息 7.4.7.5 2,304.69 639.15 应收股利 - - 应收申购款 49,524.56 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 102,506,465.46 47,246,650.61 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014 年12月 31 日 上年度末 2013 年12月 31 日 负 债: - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 3,604,166.82 - 应付管理人报酬 96,383.85 41,100.06 应付托管费 21,204.44 9,041.99 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 122,261.41 10,610.97 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 439,391.20 346,000.00 负债合计 4,283,407.72 406,753.02 所有者权益: - - 实收基金 7.4.7.9 69,232,941.57 48,225,111.63 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 20页共 73页 未分配利润 7.4.7.10 28,990,116.17 -1,385,214.04 所有者权益合计 98,223,057.74 46,839,897.59 负债和所有者权益总计 102,506,465.46 47,246,650.61 注:1.报告截止日 2014年 12 月 31 日,华安沪深 300 指数分级证券投资基金之基础份额净值 1.346 元,华安沪深 300 指数分级证券投资基金之 A份额参考净值 1.065 元,华安沪深 300 指数分级证券 投资基金之 B 份额参考净值 1.627 元;基金份额总额 72,969,683.20 份,其中华安沪深 300 指数分 级证券投资基金之基础份额 37,511,341.20 份,华安沪深 300 指数分级证券投资基金之 A 份额17, 729,171.00 份,华安沪深 300 指数分级证券投资基金之 B份额 17,729,171.00 份。 7.2 利润表 会计主体:华安沪深 300 指数分级证券投资基金 本报告期:2014 年1 月1日至 2014 年12月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2014 年 1月1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1月1 日至 2013 年 12 月 31 日 一、收入 31,249,120.48 -2,462,050.38 1.利息收入 26,372.89 32,394.97 其中:存款利息收入 7.4.7.11 26,353.32 32,273.31 债券利息收入 19.57 121.66 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 9,736,620.55 4,577,318.93 其中:股票投资收益 7.4.7.12 8,776,320.07 3,159,217.21 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 2,047.27 21,763.04 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15


华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 21页共 73页 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 958,253.21 1,396,338.68 3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 7.4.7.18 21,404,624.74 -7,196,187.57 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.19 81,502.30 124,423.29 减:二、费用 1,377,691.93 1,631,630.24 1.管理人报酬 478,928.04 681,327.52 2.托管费 105,364.16 149,892.00 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.20 221,946.13 220,613.95 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.21 571,453.60 579,796.77 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 29,871,428.55 -4,093,680.62 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 29,871,428.55 -4,093,680.62 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:华安沪深 300 指数分级证券投资基金 本报告期:2014 年1 月1日至 2014 年12月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 48,225,111.63 -1,385,214.04 46,839,897.59 二、本期经营活动产生 - 29,871,428.55 29,871,428.55 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 22页共 73页 的基金净值变动数(本 期利润) 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) 21,007,829.94 503,901.66 21,511,731.60 其中:1.基金申购款 77,490,306.11 13,753,728.77 91,244,034.88 2.基金赎回款 -56,482,476.17 -13,249,827.11 -69,732,303.28 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 69,232,941.57 28,990,116.17 98,223,057.74 项目 上年度可比期间 2013 年 1月1 日至2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 124,614,553.20 6,088,361.50 130,702,914.70 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -4,093,680.62 -4,093,680.62 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -76,389,441.57 -3,379,894.92 -79,769,336.49 其中:1.基金申购款 17,412,204.34 42,554.01 17,454,758.35 2.基金赎回款 -93,801,645.91 -3,422,448.93 -97,224,094.84 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 23页共 73页 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 48,225,111.63 -1,385,214.04 46,839,897.59 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码(序号)从 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:朱学华,主管会计工作负责人:章国富,会计机构负责人:陈林 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华安沪深 300 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)证监许可 第 278 号《关于核准华安沪深 300 指数分级证券投资基金募 集的批复》核准,由华安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式,存续期限不定。 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 607,221,793.60 元, 业经普华永道中天会计师事务 所有限公司普华永道中天验字(2012)第 201 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华安沪 深 300 指数分级证券投资基金基金合同》于 2012 年 6 月 25 日正式生效,基金合同生效日的基金份 额总额为 607,313,857.99份,其中认购资金利息折合 92,064.39 份,场外认购的全部份额确认为华 安沪深300指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“华安沪深300份额”)212,734,025.99份, 场内认购部分按照基金合同约定的 1:1 比例份额确认为华安沪深 300 指数分级证券投资基金之 A 份 额(以下简称“华安沪深300A份额”)197,289,916.00份和华安沪深300指数分级证券投资基金之B 份额(以下简称“华安沪深 300B 份额”)197,289,916.00 份。本基金的基金管理人为华安基金管理 有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《华安沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》和《华安沪深 300 指数分级证券投资基 金招募说明书》并报中国证监会备案,本基金的基金合同生效后,基金管理人将根据基金合同的约 定办理华安沪深 300 份额与华安沪深 300A 份额、华安沪深 300B 份额之间的份额配对转换业务,基 金管理人按照基金合同的约定在基金份额折算日对所有基金份额进行折算并对折算后的华安沪深 300 份额的场内份额按照 1:1 的比例拆分为预期收益与风险不同的两个份额类别,即低风险且预期华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 24页共 73页 收益相对稳定的基金份额(即“华安沪深 300A 份额”)和高风险且预期收益相对较高的基金份额(即 “华安沪深 300B 份额”),两类基金份额的基金资产合并运作。本基金 1 份华安沪深 300A 份额与 1 份华安沪深 300B 份额构成一对份额组合, 一对华安沪深 300A 份额与华安沪深 300B 份额的份额组合 的份额参考净值之和将等于 2 份华安沪深 300 份额的净值。华安沪深 300A 份额的约定年收益率为 “同期银行人民币一年期定期存款利率(税后)+3.5%”。华安沪深 300B 份额的份额参考净值根据华 安沪深 300份额的份额净值、华安沪深 300A 份额的份额参考净值以及华安沪深 300份额、华安沪深 300A 份额和华安沪深 300B 份额的份额净值关系计算。每个会计年度的第一个工作日,在满足一定 条件的情况下,本基金的基金管理人将根据基金合同约定,对华安沪深 300A 份额和华安沪深 300 份 额进行上一会计年度约定应得收益的定期份额折算,华安沪深 300 份额持有人持有的每 2 份华安沪 深 300 份额将获得按照 1 份华安沪深 300A 份额分配的新增华安沪深 300 份额;当华安 300 份额的 基金份额净值大于或等于 2.000 元或华安 300B份额的参考净值小于或等于 0.300元, 本基金在根据 市场情况确定份额折算基准日后将分别对华安沪深 300A 份额、华安沪深 300B 份额和华安沪深 300 份额进行不定期份额折算,份额折算后本基金将确保华安沪深 300A 份额和华安沪深 300B 份额的比 例为 1:1,份额折算后华安沪深 300A 份额、华安沪深 300B 份额和华安沪深 300 份额的基金份额净 值均调整为 1.000 元。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2012]第 235 号文审核同意,本基金 394,579,832.00份基金份额于2012年7月23 日在深圳证券交易所挂牌交易(其中华安沪深300A份 额为 197,289,916.00 份,华安沪深 300B 份额为197,289,916.00 份)。华安沪深 300 份额开放场内 和场外申购、赎回,上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净 值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,可按基金份额净值申购或赎回。通过跨系 统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。华安沪深 300A 份额和华安沪深 300B 份额上市交 易但不可单独申购、赎回。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》 的有关规定,本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股及其备选成份股 (包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票)、新股(一级市场初次发行或增发)、债券、 债券回购、权证、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金投资于华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 25页共 73页 标的指数成份股及其备选成份股的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差合计值不低于基金资产 的 90%,其中投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值不低于基金资产的 85%;每个交易日日终 在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一 年以内的政府债券;本基金投资于权证的比例不得超过基金资产净值的 3%。本基金力求日均跟踪偏 离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。本基金的业绩比较基准为:95%×沪深 300 指 数收益率+5%×同期银行活期存款利率(税后)。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于 2015 年3 月 26 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资 基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券 投资基金会计核算业务指引》、《 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 基金合同》和在财务报表 附注 7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2014年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 26页共 73页 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者 (3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,但是放弃了对该金融资产控制。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 27页共 73页 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进 行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交 易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金 份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计 算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 28页共 73页 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按 直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金(包括华安沪深 300 份额、华安沪深 300A 份额与华安沪深 300B 份额)在存续期内不进行 收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 29页共 73页 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生 收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置 资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分 部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票 投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意 见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益 法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于 2014 年颁布 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40 号—— 合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》,要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外, 其他准则自 2014 年7 月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 30页共 73页 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如 下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的 差价收入不予征收营业税 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。自 2013年 1 月1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月 以内(含1 个月)的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年(含1年) 的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持 有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日 起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 31页共 73页 活期存款 8,031,159.50 2,889,812.18 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 8,031,159.50 2,889,812.18


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 71,429,902.68 92,754,074.66 21,324,171.98 债券 交易所市场 22,100.00 27,348.31 5,248.31 银行间市场 - - - 合计 22,100.00 27,348.31 5,248.31 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 71,452,002.68 92,781,422.97 21,329,420.29 项目 上年度末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 44,421,291.06 44,346,086.61 -75,204.45 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 44,421,291.06 44,346,086.61 -75,204.45 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 32页共 73页 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 2,157.69 634.65 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 123.80 - 应收债券利息 4.84 - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 13.86 - 其他 4.50 4.50 合计 2,304.69 639.15 7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 122,261.41 10,610.97 银行间市场应付交易费用 - - 合计 122,261.41 10,610.97 7.4.7.8 其他负债 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 33页共 73页 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 13,391.20 - 应付指数使用费 50,000.00 50,000.00 预提费用 376,000.00 296,000.00 合计 439,391.20 346,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1月1 日至2014 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 49,080,360.32 48,225,111.63 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) -881 -865.33 -基金拆分/份额折算前 49,079,479.32 48,224,246.30 基金拆分/份额折算调整 1,736,377.77 — 基金拆分/份额折算变动本期申 购 81,675,000.76 77,490,306.11 基金拆分/份额折算变动本期赎 回(以“-”号填列) -59,521,174.65 -56,481,610.84 本期末 72,969,683.20 69,232,941.57 注:1. 根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定以及《华安沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》的约定,华安基金管理有限公司以 2014年 1 月2 日为基金份额折 算基准日,对在该日登记在册的华安沪深 300A 份额和华安沪深 300 份额办理定期份额折算业务。沪 深 300A 份额折算前份额为 16,119,778.00 份,新增份额折算比例为 0.070757806,折算后份额为 16,119,778.00 份,折算后份额净值 1.000 元;华安沪深 300场外份额折算前份额为 13,149,129.32 份,新增份额折算比例为 0.035378903,折算后份额为 13,614,331.09 份,折算后份额净值 0.969华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 34页共 73页 元;华安沪深 300 场内份额折算前份额为 3,690,794.00 份,新增份额折算比例为 0.035378903,折 算后份额为 4,961,970.00份,折算后份额净值 0.969 元。 2. 本报告期华安沪深 300 份额的申购份额包含基金份额持有者申请将华安沪深 300A份额和华安沪 深 300B 份额按基金合同规定的比例合并成华安沪深 300 份额确认的合并入份额 44,608,890.00份, 其中:华安沪深 300A 份额的合并份额为 22,304,445.00 份,华安沪深 300B 份额的合并份额为 22,304,445.00 份。 本报告期华安沪深 300 份额的赎回份额包含基金份额持有者申请将华安沪深 300 份额份额按基金合同规定的比例拆分成华安沪深 300A 份额和华安沪深 300B 份额确认的拆分出份额 47,827,676.00 份,其中:华安沪深 300A 份额的拆分份额为 23,913,838.00 份,华安沪深 300B 份 额的拆分份额为 23,913,838.00 份。 3. 截至 2014 年12月 31 日止,本基金于深交所上市的基金份额为 35,458,342.00 份(2013年 12 月 31 日:32,239,556.00 份),其中华安沪深 300A 份额为 17,729,171.00 份,华安沪深 300B 份额为 17,729,171.00 份(2013年 12 月 31 日:华安沪深 300A 份额16,119,778.00 份,中华安沪深 300B份 额 16,119,778.00 份)。托管在深交所场内未上市的基金份额为 2,403,022.00 份,托管在场外未上 市的基金份额为 35,108,319.20 份,均为华安沪深 300 份额。场内的基金份额登记在证券登记结算 系统,其中上市的基金份额可选择按市价流通,未上市的基金份额可按基金份额净值申购赎回;场 外未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回,通过跨系统转登记可实现 基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -2,387,566.29 1,002,352.25 -1,385,214.04 本期利润 8,466,803.81 21,404,624.74 29,871,428.55 本期基金份额交易产生的 变动数 -2,363,573.99 2,867,475.65 503,901.66 其中:基金申购款 -4,421,413.22 18,175,141.99 13,753,728.77 基金赎回款 2,057,839.23 -15,307,666.34 -13,249,827.11 本期已分配利润 - - - 本期末 3,715,663.53 25,274,452.64 28,990,116.17 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 35页共 73页 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12 月 31 日 活期存款利息收入 25,232.05 31,136.77 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 439.09 318.88 其他 682.18 817.66 合计 26,353.32 32,273.31


7.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1月1 日至2013 年12 月 31 日 卖出股票成交总额 66,792,343.25 98,013,309.79 减:卖出股票成本总额 58,016,023.18 94,854,092.58 买卖股票差价收入 8,776,320.07 3,159,217.21 7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 卖出债券 (债转股及债券到期 兑付)成交总额 10,062.00 495,984.70 减:卖出债券(债转股及债券 8,000.00 474,100.00 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 36页共 73页 到期兑付)成本总额 减:应收利息总额 14.73 121.66 债券投资收益 2,047.27 21,763.04 7.4.7.15 贵金属投资收益 无。 7.4.7.16 衍生工具收益 7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 7.4.7.17 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 股票投资产生的股利收益 958,253.21 1,396,338.68 基金投资产生的股利收益 - - 合计 958,253.21 1,396,338.68 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 1.交易性金融资产 21,404,624.74 -7,196,187.57 ——股票投资 21,399,376.43 -7,196,187.57 ——债券投资 5,248.31 - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 37页共 73页 合计 21,404,624.74 -7,196,187.57 7.4.7.19 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 基金赎回费收入 81,502.30 109,091.47 其他 - 15,331.82 合计 81,502.30 124,423.29 注:本基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.5%,场外赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25% 归入基金资产。


7.4.7.20 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 交易所市场交易费用 221,946.13 220,613.95 银行间市场交易费用 - - 合计 221,946.13 220,613.95 7.4.7.21 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月 31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 审计费用 56,000.00 56,000.00 信息披露费 240,000.00 240,000.00 银行汇划费用 1,953.60 2,796.77 指数使用费 200,000.00 200,000.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 帐户维护费 13,500.00 21,000.00 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 38页共 73页 其他 - - 合计 571,453.60 579,796.77 注:根据《华安沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》及本基金的基金管理人与中证指数有限 公司签署的指数使用许可协议,本基金的指数许可使用费从基金财产中列支,收取标准为每年本基 金的资产净值的 0.02%,收取下限为每季 5 万元,逐日累计,每季支付一次。基金合同生效之日所 在季度的指数使用费,按实际计提金额收取,不设下限。计算方法如下: 日指数许可使用费=前一日基金资产净值×0.02%/当年天数。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定以及《华安沪深 300 指 数分级证券投资基金基金合同》的约定,本基金以 2015 年1 月5 日为份额折算基准日,对在该日登 记在册的华安沪深 300A份额和华安沪深 300 份额办理定期份额折算业务。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 上海国际信托有限公司 基金管理人的股东 上海电气(集团)总公司 基金管理人的股东 上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 39页共 73页 7.4.10.1.2 权证交易 无。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12 月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 478,928.04 681,327.52 其中:支付销售机构的客户维护费 16,784.22 22,136.56 注:支付基金管理人 华安基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0%的年费率计提,逐日 累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.0%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12 月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 105,364.16 149,892.00 注:支付基金托管人 中国建设银行 的托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率计提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值×0.22%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 40页共 73页 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.1 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 8,031,159.50 25,232.05 2,889,812.18 31,136.77 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 无。 7.4.12 期末(2014 年12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 数量 (单位:股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 41页共 73页 价 00056 2 宏源证 券 2014-1 2-10 重大事 项 30.50 2015-0 1-26 17.77 19,558 295,241.43 596,519.00 - 00000 9 中国宝 安 2014-1 2-29 重大事 项 12.95 2015-0 1-07 13.88 19,065 217,745.10 246,891.75 - 60033 2 白云山 2014-1 2-04 重要事 项未公 告 27.11 2015-0 1-13 29.82 6,167 192,176.85 167,187.37 - 00088 3 湖北能 源 2014-1 1-18 重大事 项 6.43 - - 23,395 99,752.28 150,429.85 - 60066 4 哈药股 份 2014-1 2-31 重要事 项未公 告 8.68 2015-0 2-17 9.45 10,645 81,207.25 92,398.60 - 60121 6 内蒙君 正 2014-1 2-01 拟筹划 重大资 产重组 10.44 2015-0 1-07 11.10 6,847 51,141.53 71,482.68 - 00041 3 东旭光 电 2014-1 1-25 重大事 项 7.67 2015-0 1-28 8.44 8,230 65,849.70 63,124.10 - 60064 9 城投控 股 2014-1 1-03 重大资 产重组 7.23 - - 8,690 49,245.38 62,828.70 - 注: 本基金截至 2014 年 12 月31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的 股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至报告期末 2014 年 12 月31 日止,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至报告期末 2014 年 12 月31 日止,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为股票型基金,属于较高风险、较高预期收益的基金品种,其风险和预期收益高于货币 市场基金、债券型基金和混合型基金。从本基金所分离的两类基金份额来看,华安沪深 300A份额具 有低风险、收益相对稳定的特征;华安沪深 300B 份额具有高风险、高预期收益的特征。本基金在 日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本 基金通过被动的指数化投资管理,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 42页共 73页 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督 察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部等相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基 金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控 制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和 控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合 作完成运作风险管理和投资风险管理、绩效评估等。监察稽核部对公司执行总裁负责,并由督察长 分管。风险管理部向分管副总裁和总裁汇报工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具,通过 特定的风险量化指标、模型,形成常规的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存 款存放在本基金的托管行中国建设银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易 所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险 可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行 人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年 12 月31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产 净值的比例为 0.03% (2013年 12 月31 日:无)。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 43页共 73页 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价 格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密 监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在 基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模 式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比 例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能 力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投 资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理 的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持证券均在证券交易所 上市,因此除附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能 以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。


于 2014 年 12 月31 日, 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到 期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 44页共 73页 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金 流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付 金及存出保证金等。


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2014 年12月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 8,031,159.50 - - - 8,031,159.50 结算备付金 275,066.76 - - - 275,066.76 存出保证金 9,869.70 - - - 9,869.70 交易性金融资产 - 27,348.31 - 92,754,074.66 92,781,422.9 7 应收证券清算款 - - - 1,357,117.28 1,357,117.28 应收利息 - - - 2,304.69 2,304.69 应收申购款 49,524.56 - - - 49,524.56 资产总计 8,365,620.52 27,348.31 - 94,113,496.63 102,506,46 5.46 负债








应付赎回款 - - - 3,604,166.82 3,604,166.82 应付管理人报酬 - - - 96,383.85 96,383.85 应付托管费 - - - 21,204.44 21,204.44 应付交易费用 - - - 122,261.41 122,261.41 其他负债 - - - 439,391.20 439,391.20 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 45页共 73页 负债总计 - - - 4,283,407.72 4,283,407. 72 利率敏感度缺口 8,365,620.52 27,348.31 - 89,830,088.91 98,223,057.7 4 上年度末 2013 年12月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 2,889,812.18 - - - 2,889,812.18 结算备付金 - - - - - 存出保证金 10,112.67 - - - 10,112.67 交易性金融资产 - - - 44,346,086.61 44,346,086.6 1 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 639.15 639.15 应收申购款 - - - - - 资产总计 2,899,924.85 - - 44,346,725.76 47,246,650.6 1 负债








应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 41,100.06 41,100.06 应付托管费 - - - 9,041.99 9,041.99 应付交易费用 - - - 10,610.97 10,610.97 其他负债 - - - 346,000.00 346,000.00 负债总计 - - - 406,753.02 406,753.02 利率敏感度缺口 2,899,924.85 - - 43,939,972.74 46,839,897.5华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 46页共 73页





9 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者 予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2014年12月31日, 本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为0.03%(2013 年 12 月 31 日: 无), 因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013 年12 月31 日: 同)。


7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券,所面临 的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场 整体波动的影响。 本基金为被动式股票指数基金,采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指数,即按照标的指数 的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调 整。若因特殊情况(如市场流动性不足、个别成份股被限制投资、法律法规禁止或限制投资等)导致 无法获得足够数量的股票时,基金可能不能按照成份股权重持有成份股,基金管理人将采用合理方 法替代等指数投资技术适当调整基金投资组合,并可在条件允许的情况下,辅以金融衍生工具进行 投资管理,以有效控制基金的跟踪误差,追求尽可能贴近标的指数的表现。本基金的基金管理人定 期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生 的市场价格风险。


本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于标的指数成份股及其备选成份 股的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差合计值不低于基金资产的 90%,其中投资于标的指数华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 47页共 73页 成份股及其备选成份股的市值不低于基金资产的 85%;投资于权证的比例不得超过基金资产净值的 3%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法 对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可 靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目


本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 交易性金融资产-股票投资 92,754,074.66 94.43 44,346,086.61 94.68 衍生金融资产-权证投资 - - - - 合计 92,754,074.66 94.43 44,346,086.61 94.68 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析


相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 业绩比较基准上升5% 增加约 474 增加约 236 业绩比较基准下降5% 减少约 474 减少约 236 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)


公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 48页共 73页 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为 91,330,560.92 元,属于第二层次的余额为 1,450,862.05 元,无属于第三层次的余额。(2013年 12 月 31 日,第一层次 43,724,010.70 元,第二层次 622,075.91 元,无属于第三层次的余额。) (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及 限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对 于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年12 月31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年12 月31 日: 同)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 49页共 73页 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例(%) 1 权益投资 92,754,074.66 90.49 其中:股票 92,754,074.66 90.49 2 固定收益投资 27,348.31 0.03 其中:债券 27,348.31 0.03 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 8,306,226.26 8.10 7 其他各项资产 1,418,816.23 1.38 8 合计 102,506,465.46 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 274,129.34 0.28 B 采矿业 4,579,527.36 4.66 C 制造业 27,523,113.43 28.02 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 50页共 73页 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 3,491,276.23 3.55 E 建筑业 4,363,999.05 4.44 F 批发和零售业 2,154,374.55 2.19 G 交通运输、仓储和邮政业 2,361,077.60 2.40 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 3,095,123.11 3.15 J 金融业 37,084,816.15 37.76 K 房地产业 4,553,916.87 4.64 L 租赁和商务服务业 878,429.61 0.89 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 888,661.28 0.90 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 83,228.55 0.08 R 文化、体育和娱乐业 962,420.62 0.98 S 综合 328,566.57 0.33 合计 92,622,660.32 94.30 8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 25,989.60 0.03 B 采矿业 - - C 制造业 43,088.76 0.04 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 62,335.98 0.06 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 51页共 73页 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 131,414.34 0.13 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600016 民生银行 340037


3699602.56


3.77% 2 601318 中国平安 45203


3377116.13


3.44% 3 600036 招商银行 173328


2875511.52


2.93% 4 600030 中信证券 78778


2670574.20


2.72% 5 601166 兴业银行 145993


2408884.50


2.45% 6 600000 浦发银行 139441


2187829.29


2.23% 7 600837 海通证券 89418


2151397.08


2.19% 8 000002 万


科A 121653


1690976.70


1.72% 9 601328 交通银行 201290


1368772.00


1.39% 10 000001 平安银行 80851


1280679.84


1.30% 11 601668 中国建筑 172670


1257037.60


1.28% 12 601288 农业银行 331095


1228362.45


1.25% 13 601601 中国太保 36342


1173846.60


1.20% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 52页共 73页 14 600519 贵州茅台 5526


1047840.12


1.07% 15 601398 工商银行 208529


1015536.23


1.03% 16 000651 格力电器 27352


1015306.24


1.03% 17 601818 光大银行 198400


968192.00


0.99% 18 000776 广发证券 33469


868520.55


0.88% 19 601169 北京银行 77430


846309.90


0.86% 20 601901 方正证券 59411


837100.99


0.85% 21 600048 保利地产 75422


816066.04


0.83% 22 600104 上汽集团 37951


814807.97


0.83% 23 601088 中国神华 38619


783579.51


0.80% 24 601688 华泰证券 31774


777509.78


0.79% 25 600999 招商证券 26246


741974.42


0.76% 26 601006 大秦铁路 67832


723089.12


0.74% 27 600585 海螺水泥 32370


714729.60


0.73% 28 601989 中国重工 77359


712476.39


0.73% 29 600015 华夏银行 52816


710903.36


0.72% 30 600887 伊利股份 24161


691729.43


0.70% 31 000783 长江证券 37632


632970.24


0.64% 32 601628 中国人寿 18184


620983.60


0.63% 33 600900 长江电力 56869


606792.23


0.62% 34 000562 宏源证券 19558


596519.00


0.61% 35 600383 金地集团 51975


593034.75


0.60% 36 601390 中国中铁 59245


550978.50


0.56% 37 601377 兴业证券 35149


531452.88


0.54% 38 600050 中国联通 97020


480249.00


0.49% 39 601336 新华保险 9533


472455.48


0.48% 40 601669 中国电建 56000


472080.00


0.48% 41 002024 苏宁云商 51519


463671.00


0.47% 42 000858 五 粮 液 21559


463518.50


0.47% 43 600795 国电电力 99695


461587.85


0.47% 44 600089 特变电工 36549


452476.62


0.46% 45 601988 中国银行 106808


443253.20


0.45% 46 600886 国投电力 38382


439090.08


0.45% 47 601857 中国石油 40609


438983.29


0.45% 48 601899 紫金矿业 124929


422260.02


0.43% 49 600011 华能国际 47532


419707.56


0.43% 50 600111 北方稀土 16093


416486.84


0.42% 51 601186 中国铁建 27048


412752.48


0.42% 52 600028 中国石化 63074


409350.26


0.42% 53 000538 云南白药 6390


403528.50


0.41% 54 601998 中信银行 49174


400276.36


0.41% 55 600019 宝钢股份 56669


397249.69


0.40% 56 000063 中兴通讯 21956


396525.36


0.40% 57 000725 京东方A 114324


384128.64


0.39% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 53页共 73页 58 600739 辽宁成大 17870


384026.30


0.39% 59 000100 TCL 集团 100794


383017.20


0.39% 60 601009 南京银行 25139


368286.35


0.37% 61 601800 中国交建 26079


362237.31


0.37% 62 000157 中联重科 49981


352865.86


0.36% 63 000625 长安汽车 21167


347773.81


0.35% 64 000069 华侨城A 41832


345114.00


0.35% 65 600690 青岛海尔 18503


343415.68


0.35% 66 000402 金 融 街 27762


342305.46


0.35% 67 600031 三一重工 34200


341316.00


0.35% 68 000333 美的集团 12180


334219.20


0.34% 69 000728 国元证券 10573


329560.41


0.34% 70 000338 潍柴动力 11868


323877.72


0.33% 71 600276 恒瑞医药 8607


322590.36


0.33% 72 002304 洋河股份 4070


321733.50


0.33% 73 000024 招商地产 11661


307733.79


0.31% 74 600010 包钢股份 73228


298770.24


0.30% 75 600256 广汇能源 35575


297407.00


0.30% 76 600535 天士力 7226


296988.60


0.30% 77 600570 恒生电子 5418


296689.68


0.30% 78 000623 吉林敖东 8472


294910.32


0.30% 79 002202 金风科技 20377


287927.01


0.29% 80 601618 中国中冶 56129


283451.45


0.29% 81 600340 华夏幸福 6467


281961.20


0.29% 82 000768 中航飞机 14865


281543.10


0.29% 83 600196 复星医药 12918


272569.80


0.28% 84 600518 康美药业 17075


268419.00


0.27% 85 000503 海虹控股 8518


266443.04


0.27% 86 600027 华电国际 37904


265328.00


0.27% 87 002142 宁波银行 16659


262046.07


0.27% 88 600352 浙江龙盛 13253


260819.04


0.27% 89 600309 万华化学 11973


260771.94


0.27% 90 002415 海康威视 11146


249336.02


0.25% 91 600068 葛洲坝 26656


248700.48


0.25% 92 000009 中国宝安 19065


246891.75


0.25% 93 600315 上海家化 7144


245182.08


0.25% 94 000895 双汇发展 7712


243313.60


0.25% 95 600109 国金证券 12227


241972.33


0.25% 96 300027 华谊兄弟 9176


241971.12


0.25% 97 600150 中国船舶 6529


240658.94


0.25% 98 600406 国电南瑞 16348


237863.40


0.24% 99 000423 东阿阿胶 6331


236019.68


0.24% 100 600674 川投能源 11304


234331.92


0.24% 101 600221 海南航空 67566


231075.72


0.24% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 54页共 73页 102 600066 宇通客车 10164


226962.12


0.23% 103 300024 机器人 5737


225980.43


0.23% 104 601888 中国国旅 4999


221955.60


0.23% 105 000686 东北证券 10982


219420.36


0.22% 106 002594 比亚迪 5751


219400.65


0.22% 107 600804 鹏博士 12001


215777.98


0.22% 108 000039 中集集团 9683


211960.87


0.22% 109 002241 歌尔声学 8575


210344.75


0.21% 110 601117 中国化学 22240


210168.00


0.21% 111 600583 海油工程 19787


208357.11


0.21% 112 600637 百视通 5499


208302.12


0.21% 113 601633 长城汽车 5012


208248.60


0.21% 114 600839 四川长虹 44475


207253.50


0.21% 115 600009 上海机场 10479


205597.98


0.21% 116 600029 南方航空 39835


205548.60


0.21% 117 000425 徐工机械 13693


204984.21


0.21% 118 601600 中国铝业 32678


204237.50


0.21% 119 300070 碧水源 5847


203475.60


0.21% 120 601018 宁波港 43547


200316.20


0.20% 121 600177 雅戈尔 17283


198927.33


0.20% 122 601898 中煤能源 28634


198147.28


0.20% 123 600118 中国卫星 6952


197992.96


0.20% 124 600271 航天信息 6485


197857.35


0.20% 125 600100 同方股份 16920


197625.60


0.20% 126 601168 西部矿业 21299


196802.76


0.20% 127 600018 上港集团 30020


192728.40


0.20% 128 600415 小商品城 15182


192659.58


0.20% 129 600660 福耀玻璃 15745


191144.30


0.19% 130 601179 中国西电 24443


189922.11


0.19% 131 601933 永辉超市 21653


188597.63


0.19% 132 000581 威孚高科 6964


186844.12


0.19% 133 600893 中航动力 6428


186154.88


0.19% 134 600703 三安光电 13056


185656.32


0.19% 135 000709 河北钢铁 48115


184280.45


0.19% 136 601555 东吴证券 8108


181781.36


0.19% 137 000831 五矿稀土 6050


181439.50


0.18% 138 600600 青岛啤酒 4329


180865.62


0.18% 139 600663 陆家嘴 4801


180037.50


0.18% 140 600832 东方明珠 12857


177940.88


0.18% 141 601766 中国南车 27809


177421.42


0.18% 142 002500 山西证券 11076


177216.00


0.18% 143 600489 中金黄金 16609


176387.58


0.18% 144 000629 攀钢钒钛 49010


175945.90


0.18% 145 600741 华域汽车 11307


175032.36


0.18% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 55页共 73页 146 002230 科大讯飞 6545


174424.25


0.18% 147 601333 广深铁路 38572


174345.44


0.18% 148 600085 同仁堂 7769


174258.67


0.18% 149 000568 泸州老窖 8510


173604.00


0.18% 150 601299 中国北车 24410


173311.00


0.18% 151 601607 上海医药 10461


172606.50


0.18% 152 600362 江西铜业 9343


172284.92


0.18% 153 601992 金隅股份 16769


170037.66


0.17% 154 600332 白云山 6167


167187.37


0.17% 155 002081 金 螳 螂 9947


167109.60


0.17% 156 600642 申能股份 25455


164439.30


0.17% 157 000826 桑德环境 5928


162130.80


0.17% 158 600588 用友网络 6864


161235.36


0.16% 159 600108 亚盛集团 17241


161030.94


0.16% 160 600252 中恒集团 9836


160916.96


0.16% 161 601929 吉视传媒 14001


160731.48


0.16% 162 002008 大族激光 9951


158917.47


0.16% 163 000963 华东医药 2986


157093.46


0.16% 164 600827 百联股份 8579


153478.31


0.16% 165 000060 中金岭南 16078


152580.22


0.16% 166 600718 东软集团 9640


152408.40


0.16% 167 000793 华闻传媒 13450


151985.00


0.15% 168 002236 大华股份 6924


151981.80


0.15% 169 000778 新兴铸管 24579


151898.22


0.15% 170 600863 内蒙华电 33058


150744.48


0.15% 171 600153 建发股份 14788


150541.84


0.15% 172 000883 湖北能源 23395


150429.85


0.15% 173 601111 中国国航 19068


149493.12


0.15% 174 300124 汇川技术 5111


149190.09


0.15% 175 603000 人民网 3551


148928.94


0.15% 176 000598 兴蓉投资 19485


148865.40


0.15% 177 600115 东方航空 28509


147676.62


0.15% 178 000061 农 产 品 11236


147191.60


0.15% 179 000983 西山煤电 17714


145609.08


0.15% 180 601808 中海油服 6998


145348.46


0.15% 181 000917 电广传媒 8512


143682.56


0.15% 182 000970 中科三环 9693


143359.47


0.15% 183 600316 洪都航空 5119


143178.43


0.15% 184 002353 杰瑞股份 4655


142303.35


0.14% 185 000400 许继电气 7007


142242.10


0.14% 186 002422 科伦药业 4863


142145.49


0.14% 187 002038 双鹭药业 3573


141490.80


0.14% 188 600208 新湖中宝 19286


141173.52


0.14% 189 002450 康得新 4863


140881.11


0.14% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 56页共 73页 190 601958 金钼股份 14930


139894.10


0.14% 191 000800 一汽轿车 9209


139424.26


0.14% 192 600008 首创股份 11784


139051.20


0.14% 193 002570 贝因美 8567


138699.73


0.14% 194 002146 荣盛发展 8683


137799.21


0.14% 195 600705 中航资本 7482


133852.98


0.14% 196 002007 华兰生物 4007


133433.10


0.14% 197 600867 通化东宝 8552


133411.20


0.14% 198 300058 蓝色光标 6253


132063.36


0.13% 199 601866 中海集运 26560


131206.40


0.13% 200 600655 豫园商城 11077


130930.14


0.13% 201 600079 人福医药 5079


130276.35


0.13% 202 300017 网宿科技 2701


130188.20


0.13% 203 000630 铜陵有色 8363


129459.24


0.13% 204 000825 太钢不锈 24413


128656.51


0.13% 205 000729 燕京啤酒 15684


125315.16


0.13% 206 600436 片仔癀 1412


123804.16


0.13% 207 600372 中航电子 4447


123137.43


0.13% 208 600597 光明乳业 7033


122796.18


0.13% 209 002385 大北农 9138


122631.96


0.12% 210 600143 金发科技 17562


121002.18


0.12% 211 000898 鞍钢股份 19616


120638.40


0.12% 212 601699 潞安环能 10446


120546.84


0.12% 213 000559 万向钱潮 10139


120349.93


0.12% 214 600166 福田汽车 19058


119303.08


0.12% 215 000878 云南铜业 8354


119295.12


0.12% 216 002400 省广股份 5489


118946.63


0.12% 217 600348 阳泉煤业 13342


118343.54


0.12% 218 000839 中信国安 10365


116295.30


0.12% 219 000876 新 希 望 8250


115500.00


0.12% 220 600547 山东黄金 5785


114832.25


0.12% 221 600549 厦门钨业 3478


114704.44


0.12% 222 601118 海南橡胶 12970


113098.40


0.12% 223 002375 亚厦股份 5936


112546.56


0.11% 224 002475 立讯精密 4013


111079.84


0.11% 225 002673 西部证券 2901


108642.45


0.11% 226 000999 华润三九 4697


106434.02


0.11% 227 600157 永泰能源 24391


106344.76


0.11% 228 600688 上海石化 24548


106292.84


0.11% 229 601098 中南传媒 6380


105908.00


0.11% 230 300251 光线传媒 4448


105150.72


0.11% 231 002294 信立泰 2943


104329.35


0.11% 232 600648 外高桥 3223


104328.51


0.11% 233 002410 广联达 4616


103398.40


0.11% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 57页共 73页 234 600060 海信电器 8922


101978.46


0.10% 235 600267 海正药业 6038


101921.44


0.10% 236 600170 上海建工 12065


101466.65


0.10% 237 600369 西南证券 4437


98900.73


0.10% 238 002065 东华软件 5500


98505.00


0.10% 239 002001 新 和 成 6438


97664.46


0.10% 240 600398 海澜之家 9511


96061.10


0.10% 241 000960 锡业股份 5517


95995.80


0.10% 242 600578 京能电力 15167


95855.44


0.10% 243 600516 方大炭素 9692


94690.84


0.10% 244 002310 东方园林 5054


93347.38


0.10% 245 601158 重庆水务 10447


92978.30


0.09% 246 600188 兖州煤业 7035


92721.30


0.09% 247 002129 中环股份 4396


92535.80


0.09% 248 600664 哈药股份 10645


92398.60


0.09% 249 002051 中工国际 3372


92123.04


0.09% 250 002456 欧菲光 4839


91747.44


0.09% 251 600058 五矿发展 5158


90058.68


0.09% 252 000792 盐湖股份 4104


89056.80


0.09% 253 002465 海格通信 4598


88833.36


0.09% 254 600038 中直股份 2342


88106.04


0.09% 255 002399 海普瑞 3381


87229.80


0.09% 256 002292 奥飞动漫 2917


86051.50


0.09% 257 600880 博瑞传播 7990


85892.50


0.09% 258 601231 环旭电子 2828


84924.84


0.09% 259 000401 冀东水泥 6418


83883.26


0.09% 260 300015 爱尔眼科 3021


83228.55


0.08% 261 600809 山西汾酒 3569


81694.41


0.08% 262 600783 鲁信创投 2918


81674.82


0.08% 263 300146 汤臣倍健 3103


80678.00


0.08% 264 002470 金正大 2977


80081.30


0.08% 265 600485 信威集团 1817


78766.95


0.08% 266 000750 国海证券 4405


76602.95


0.08% 267 603288 海天味业 1903


76024.85


0.08% 268 600497 驰宏锌锗 6471


75128.31


0.08% 269 300133 华策影视 2995


75114.60


0.08% 270 000869 张


裕A 2108


73484.88


0.07% 271 600998 九州通 4066


73472.62


0.07% 272 600395 盘江股份 6068


72330.56


0.07% 273 601216 内蒙君正 6847


71482.68


0.07% 274 600373 中文传媒 5194


69184.08


0.07% 275 000937 冀中能源 8290


69138.60


0.07% 276 600023 浙能电力 9262


66408.54


0.07% 277 002344 海宁皮城 4124


65612.84


0.07% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 58页共 73页 278 000413 东旭光电 8230


63124.10


0.06% 279 600649 城投控股 8690


62828.70


0.06% 280 600633 浙报传媒 3380


61482.20


0.06% 281 002429 兆驰股份 7817


59409.20


0.06% 282 603699 纽威股份 2895


56278.80


0.06% 283 000027 深圳能源 4988


55666.08


0.06% 284 601258 庞大集团 9050


53847.50


0.05% 285 000536 华映科技 3250


51317.50


0.05% 286 002653 海思科 2961


50751.54


0.05% 287 600873 梅花生物 7024


50291.84


0.05% 288 002603 以岭药业 1713


49951.08


0.05% 289 600498 烽火通信 3238


49929.96


0.05% 290 600277 亿利能源 5117


45643.64


0.05% 291 601928 凤凰传媒 4030


43362.80


0.04% 292 601225 陕西煤业 6119


40691.35


0.04% 293 002416 爱施德 2921


31722.06


0.03% 294 603993 洛阳钼业 3586


31377.50


0.03% 295 000156 华数传媒 902


22369.60


0.02% 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600546 山煤国际 10,994 62,335.98 0.06 2 600096 云天化 3,564 43,088.76 0.04 3 002069 獐 子 岛 2,184 25,989.60 0.03 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 601318 中国平安 2,827,974.31 6.04 2 600016 民生银行 2,782,936.00 5.94 3 600036 招商银行 2,763,981.78 5.90 4 601166 兴业银行 1,842,623.00 3.93 5 600030 中信证券 1,773,583.91 3.79 6 600000 浦发银行 1,769,789.00 3.78 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 59页共 73页 7 600837 海通证券 1,574,688.00 3.36 8 000002 万 科A 1,324,708.59 2.83 9 000001 平安银行 1,117,586.00 2.39 10 601328 交通银行 1,092,558.00 2.33 11 000651 格力电器 1,006,685.68 2.15 12 601288 农业银行 986,259.00 2.11 13 601601 中国太保 914,535.14 1.95 14 600519 贵州茅台 913,742.45 1.95 15 601668 中国建筑 885,592.00 1.89 16 601398 工商银行 871,703.07 1.86 17 600104 上汽集团 858,640.00 1.83 18 601901 方正证券 787,581.00 1.68 19 601818 光大银行 769,868.00 1.64 20 601169 北京银行 750,982.00 1.60 注:本项“买入金额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 601318 中国平安 2,757,481.49 5.89 2 600036 招商银行 2,593,950.93 5.54 3 600016 民生银行 2,376,518.38 5.07 4 600030 中信证券 1,689,889.62 3.61 5 600837 海通证券 1,415,471.86 3.02 6 601166 兴业银行 1,406,258.22 3.00 7 600000 浦发银行 1,398,135.79 2.98 8 000002 万 科A 902,962.35 1.93 9 601328 交通银行 818,990.18 1.75 10 000651 格力电器 816,685.83 1.74 11 601668 中国建筑 790,321.35 1.69 12 601601 中国太保 755,779.15 1.61 13 601288 农业银行 751,401.69 1.60 14 000001 平安银行 702,525.73 1.50 15 600519 贵州茅台 700,548.97 1.50 16 600104 上汽集团 652,949.25 1.39 17 601398 工商银行 643,892.88 1.37 18 601818 光大银行 609,904.00 1.30 19 000776 广发证券 592,807.49 1.27 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 60页共 73页 20 601169 北京银行 572,973.75 1.22 注:本项“卖出金额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 85,024,634.80 卖出股票的收入(成交)总额 66,792,343.25 注:本项“买入股票的成本(成交)总额”和“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额 (成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 27,348.31 0.03 8 其他 - - 9 合计 27,348.31 0.03 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 61页共 73页 1 128009 歌尔转债 221 27,348.31 0.03 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期未投资股指期货。 8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策 为有效控制指数的跟踪误差,本基金在注重风险管理的前提下,将适度运用股指期货。本基金 利用股指期货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特点,通过股指期货对本基金投资组合的跟踪效 果进行及时、有效地调整和优化,并提高投资组合的运作效率等。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 无。 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期未投资国债期货。 8.10.3 本期国债期货投资评价 无。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查,在本报告编 制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。 8.11.2 本基金投资前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 9,869.70 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 62页共 73页 2 应收证券清算款 1,357,117.28 3 应收股利 - 4 应收利息 2,304.69 5 应收申购款 49,524.56 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,418,816.23 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票不存在流通受限的情况。 8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末积极投资前五名股票不存在流通受限的情况。 §9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比 例 华安沪深 300 指 数分级 A 243 72,959.55 11,837,328.00 66.77% 5,891,843.00 33.23% 华安沪深 300 指 数分级 B 833 21,283.52 1,158,101.00 6.53% 16,571,070.00 93.47% 华安沪深 300 指 数分级 260 144,274.39 30,809,164.25 82.13% 6,702,176.95 17.87% 合计 1,336 54,618.03 43,804,593.25 60.03% 29,165,089.95 39.97% 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 63页共 73页 9.2 期末上市基金前十名持有人 华安沪深 300 指数分级A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 华汇人寿保险股份有限公司-分红险 9,881,917.00 55.74% 2 山西潞安矿业(集团)有限责任公司企 业年金计划-中国工商银行 1,955,411.00 11.03% 3 解玲 611,000.00 3.45% 4 段伟民 397,000.00 2.24% 5 童卫 250,061.00 1.41% 6 胡国萍 241,636.00 1.36% 7 陈伟 214,563.00 1.21% 8 谷世红 201,641.00 1.14% 9 张庆云 180,594.00 1.02% 10 杨志刚 160,000.00 0.90% 华安沪深300指数分级B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中信证券股份有限公司 1,126,601.00 6.35% 2 刘倩 722,100.00 4.07% 3 周文辉 670,300.00 3.78% 4 叶逢高 500,000.00 2.82% 5 周卫兵 334,400.00 1.89% 6 恽竞 322,800.00 1.82% 7 胡倩 291,300.00 1.64% 8 谭良军 273,300.00 1.54% 9 葛占文 270,000.00 1.52% 10 李蓉蓉 224,800.00 1.27% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本 基金 - - 1. 分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母 采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总 额) 。 2. 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0;本基 金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 64页共 73页 §10


开放式基金份额变动 单位:份 项目 华安沪深 300 指数 分级 A 华安沪深 300 指数 分级 B 华安沪深 300 指数 分级 基金合同生效日(2012 年 6 月 25 日)基金份额总额 197,289,916.00 197,289,916.00 212,734,025.99 本报告期期初基金份额总额 16,119,778.00 16,119,778.00 16,840,804.32 本报告期基金总申购份额 - - 81,675,000.76 减:本报告期基金总赎回份额 - - 59,522,055.65 本报告期基金拆分变动份额 1,609,393.00 1,609,393.00 -1,482,408.23 本报告期期末基金份额总额 17,729,171.00 17,729,171.00 37,511,341.20 拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算后的调整份额。 §11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本基金管理人重大人事变动如下: (1)2014 年 9 月15 日,基金管理人发布了华安基金管理有限公司董事长变更公告,朱仲群先 生不再担任本基金管理人的董事长,由朱学华先生担任本基金管理人的董事长、法定代表人以及党 总支书记。 (2)2014 年 9 月17 日,基金管理人发布了华安基金管理有限公司总经理变更公告,李勍先生 不再担任本基金管理人的总经理,由董事长朱学华先生代任本基金管理人的总经理。 (3)2014年 12 月 24 日,基金管理人发布了华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告, 童威先生新任本基金管理人的副总经理。 (4)2014年 4 月23 日,基金管理人发布了华安沪深 300指数分级证券投资基金基金经理变更 公告,张昊先生不再担任本基金的基金经理,牛勇先生继续担任本基金的基金经理。 2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下: 本基金托管人 2014 年2月 7 日发布任免通知, 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助 理职务。 本基金托管人2014年11月03日发布公告, 聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 65页共 73页 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的 诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内无基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为人民币 56,000.00 元。 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限:自基金合同生效日起至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 中信证券股份 有限公司 1 108,922,955.19 71.77% 99,163.77 72.34% - 申银万国证券 股份有限公司 1 42,846,012.21 28.23% 37,914.52 27.66% - 国泰君安证券 股份有限公司 1 - - - - - 财达证券有限 责任公司 1 - - - - - 财富证券有限 责任公司 1 - - - - - 长城证券有限 责任公司 1 - - - - - 长江证券股份 有限公司 1 - - - - - 德邦证券有限 责任公司 1 - - - - - 东北证券股份 有限公司 1 - - - - - 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 66页共 73页 方正证券股份 有限公司 1 - - - - - 光大证券股份 有限公司 1 - - - - - 广发证券股份 有限公司 1 - - - - - 广州证券有限 责任公司 1 - - - - - 国盛证券有限 责任公司 1 - - - - - 国信证券股份 有限公司 1 - - - - - 海通证券股份 有限公司 1 - - - - - 宏源证券股份 有限公司 1 - - - - - 华安证券有限 责任公司 1 - - - - - 华泰证券股份 有限公司 1 - - - - - 联讯证券有限 责任公司 1 - - - - - 齐鲁证券有限 公司 1 - - - - - 瑞银证券有限 责任公司 1 - - - - - 上海证券有限 责任公司 1 - - - - - 天风证券有限 责任公司 1 - - - - - 万联证券有限 责任公司 1 - - - - - 湘财证券有限 责任公司 1 - - - - - 新时代证券有 限责任公司 1 - - - - - 兴业证券股份 有限公司 1 - - - - - 招商证券股份 有限公司 1 - - - - - 中国国际金融 有限公司 1 - - - - - 中国银河证券 股份有限公司 1 - - - - - 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 67页共 73页 中山证券有限 责任公司 1 - - - - - 中信建投证券 股份有限公司 1 - - - - - 中银国际证券 有限责任公司 1 - - - - - 西南证券股份 有限公司 1 - - - - - 注:1、券商专用交易单元选择标准: 基金管理人负责选择证券经营机构,选用其交易单元供本基金证券买卖专用,选择标准为:


(1)内部管理规范、严谨;具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (2)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能够针对本基金业务需要,提供高质量的 研究报告和较为全面的服务; (3)具有战略规划和定位,能够积极推动多边业务合作,最大限度地调动整体资源,为基金投资赢 取机会; (4)其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 QDII基金与特定账户: 选择能够提供高质量的研究服务、交易服务和清算支持,具有良好声誉和财务状况的国内外经纪商。 具体标准如下: (1)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能够针对本基金业务需要,提供高质量的 研究报告和较为全面的服务; (2)具备高效、安全的通讯条件;可靠、诚信,能够公平对待所有客户,有效执行投资指令,取得 较高质量的交易成交结果,交易差错少,并能满足基金运作高度保密的要求; (3)交易和清算支持多种方案,软件再开发的能力强,系统稳定安全等; (4)具有战略规划和定位,能够积极推动多边业务合作,最大限度地调动整体资源,为基金投资赢 取机会; (5)其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2、券商专用交易单元选择程序: (1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》 ,对候选交易单 元的券商服务质量和综合实力进行评估。 (2) 填写《新增交易单元申请审核表》 牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果,择优选出拟新增单元,填写《新增交易单元华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 68页共 73页 申请审核表》 ,对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。 (3) 候选交易单元名单提交分管副总经理审批 公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行 审核,并签署审批意见。 (4)协议签署及通知托管人 基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》 ,并通知基金托管人。 3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况: (1)新增广州证券有限责任公司深圳交易单元1个; (2)新增西南证券股份有限公司深圳交易单元1个。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 中信证券股份 有限公司 10,062.00 100.00% - - - - 申银万国证券 股份有限公司 - - - - - - 国泰君安证券 股份有限公司 - - - - - - 财达证券有限 责任公司 - - - - - - 财富证券有限 责任公司 - - - - - - 长城证券有限 责任公司 - - - - - - 长江证券股份 有限公司 - - - - - - 德邦证券有限 责任公司 - - - - - - 东北证券股份 有限公司 - - - - - - 方正证券股份 有限公司 - - - - - - 光大证券股份 - - - - - - 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 69页共 73页 有限公司 广发证券股份 有限公司 - - - - - - 广州证券有限 责任公司 - - - - - - 国盛证券有限 责任公司 - - - - - - 国信证券股份 有限公司 - - - - - - 海通证券股份 有限公司 - - - - - - 宏源证券股份 有限公司 - - - - - - 华安证券有限 责任公司 - - - - - - 华泰证券股份 有限公司 - - - - - - 联讯证券有限 责任公司 - - - - - - 齐鲁证券有限 公司 - - - - - - 瑞银证券有限 责任公司 - - - - - - 上海证券有限 责任公司 - - - - - - 天风证券有限 责任公司 - - - - - - 万联证券有限 责任公司 - - - - - - 湘财证券有限 责任公司 - - - - - - 新时代证券有 限责任公司 - - - - - - 兴业证券股份 有限公司 - - - - - - 招商证券股份 有限公司 - - - - - - 中国国际金融 有限公司 - - - - - - 中国银河证券 股份有限公司 - - - - - - 中山证券有限 责任公司 - - - - - - 中信建投证券 - - - - - - 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 70页共 73页 股份有限公司 中银国际证券 有限责任公司 - - - - - - 西南证券股份 有限公司 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于华安沪深 300 指数分级证券投资基金办 理定期份额折算业务期间华安 300A份额停牌 的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-01-03 2 关于华安沪深 300 指数分级证券投资基金之 华安沪深300A份额2014年度约定年基准收益 率的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-01-03 3 关于华安沪深 300A 份额定期份额折算后次日 前收盘价调整的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-01-06 4 关于华安沪深 300 指数分级证券投资基金定 期份额折算结果及恢复交易的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-01-06 5 关于基金电子交易平台延长工商银行直联结 算方式费率优惠活动的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-03-13 6 华安沪深 300 指数分级证券投资基金基金经 理变更公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-04-23 7 关于电子直销平台“微钱宝”账户转换交易 费率优惠的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-06-10 8 关于公司董事、监事、高级管理人员以及其他 从业人员在子公司兼职情况的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-06-12 9 关于基金电子交易平台延长工商银行直联结 算方式费率优惠活动的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-06-13 10 华安基金管理有限公司关于基金电子直销平 台延长“赎回转认购”交易费率优惠活动时 间的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-08-19 11 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户转换 交易费率优惠活动时间的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-09-12 12 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方 式费率优惠活动的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 2014-09-12 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 71页共 73页 和公司网站 13 华安基金管理有限公司董事长变更公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-09-15 14 华安基金管理有限公司总经理变更公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-09-17 15 华安基金管理有限公司关于微钱宝账户升级 的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-10-08 16 华安基金管理有限公司关于公司董事、监事、 高级管理人员以及其他从业人员在子公司兼 职情况变更的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-10-21 17 关于电子直销平台“微钱宝”账户交易费率 优惠扩大适用范围的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-10-23 18 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方 式费率优惠活动的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-12-12 19 华安基金管理有限公司关于副总经理变更的 公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-12-24 20 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易 费率优惠活动时间的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-12-25 21 华安沪深 300 指数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务的公告 《上海证券报》 、 《证券 时报》 、 《中国证券报》 和公司网站 2014-12-29 注:前款所涉重大事件已作为临时报告在《上海证券报》 、 《证券时报》 、 《中国证券报》和公司网站 www.huaan.com.cn上披露。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 72页共 73页 §12


影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13


备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、 《华安沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》 2、 《华安沪深 300 指数分级证券投资基金招募说明书》 3、 《华安沪深 300 指数分级证券投资基金托管协议》 4、中国证监会批准华安沪深 300 指数分级证券投资基金设立的文件; 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件; 6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程; 7、基金托管人业务资格批件和营业执照; 8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则; 13.2 存放地点 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 办 公 场 所 , 并 登 载 于 基 金 管 理 人 互 联 网 站 http://www.huaan.com.cn。 13.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人互联网站查阅,或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场 所免费查阅。 华安沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告 第 73页共 73页 华安基金管理有限公司 二〇一五年三月三十日