信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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信诚季 季定期支付债券型 证券投资基金 2014 年年度报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月27 日
信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金 托管 人中 国建 设银 行股份 有限 公司 根据 本基 金合同 规定,于 2015 年 3 月 25 日复 核了 本报 告
中的财务 指标、 净值 表现 、利润分 配情况 、财 务会 计报告、 投资组 合报 告等 内容,保 证复核 内容不 存在
虚假记 载、 误导 性陈 述或 者重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情 况 ................................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 9
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................. 10
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 10
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 11
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 12
4.9 报告期 内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金 资产 净值 预警情 形的 说明 ..................................... 12
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 12
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 12
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 12
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 13 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 14
7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 16
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 17
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 33
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 33
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 33
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 34
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 34
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 35
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 35
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 35
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 35
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 36
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 36
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 36
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 36
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 37
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 37
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 37
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ..................................... 37
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 37
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 38
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 38
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 38
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 38
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 38
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 38
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 38
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 38
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 41
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 43
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 43
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 43
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 43
信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚季 季定 期支 付债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 信诚季 季定 期支 付债 券
基金主 代码 000260
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 9 月 12 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 30,309,393.70 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金 在 严 格 控 制 投 资 组 合 风 险 的 基 础 上, 主 要 投 资 于 高 收
益 固 定 收 益产 品, 辅助 投 资于 精 选 的 高分 红 股票, 通 过灵 活 的
资产配 置, 为投 资者 提供 每 季度定 期支 付。
投资策 略
1、大 类资 产配 置
本 基 金 通 过自 上 而 下 的宏 观 分 析 与 自 下而 上 的 市场 研 判 进
行前瞻 性的 资产 配置 决策 。 在大类 资产 配置 上, 本基 金将通 过
对 各 种 宏 观 经 济 变 量 的 分 析 和 预 测, 同 时 研 究 宏 观 经 济 运 行
所处的 经济 周期 及其 演进 趋势, 并积 极关 注财 政政 策 、 货币政
策、 汇率 政策 、 产 业政 策 和证券 市场 政策 等的 变化, 分析其 对
不 同 类 别 资 产 的 市 场 影 响 方 向 与 程 度, 通 过 考 察 证 券 市 场 的
资金供 求变 化以 及股 票市 场、 债券 市场 等的 估值 水 平,并 从投
资 者 交 易 行 为、 企 业 盈利预 期 变 化 与 市场 交 易 特征等 多 个 方
面 研 判 证 券 市 场 波 动 趋 势, 进 而 综 合 比 较 各 类 资 产 的 风 险 与
相 对 收 益 优 势, 结 合 不 同 市 场 环 境 下 各 类 资 产 之 间 的 相 关 性
分析结果, 对各 类 资产 进 行动 态 优 化 配置, 以 规避 或 分散 市 场
风险, 提高 并稳 定基 金的 收 益水平 。
2 、债 券投 资策 略
本 基 金 对 所 投 资 债 券 采 取 买 入 并 持 有 策 略, 在 严 控 风 险 的 前
提下, 通过 个券 精选, 以提 高基金 收益 。
目 标 久 期 控 制及 期 限 配置是 本 基 金 最 重要 的 债 券投资 策 略 。
本 基 金 将 在 每 年 年 末 对 外 公 布 下 一 年 的 定 期 支 付 方 案, 因此
在每年 年末,本 基金 首先 建 立包含 消费 物价 指数、 固 定资产 投
资 、 工 业 品 价格 指 数 、货币 供 应 量 等 众多 宏 观 经济变 量 的 回
归 模 型 。 通 过回 归 分 析建立 宏 观 经 济 指标 与 不 同种类 债 券 收
益率之间的 数 量 关系, 在 此基 础 上 结 合当 前 市场 状 况,预测未
来市场 利率 及不 同期 限债 券收益 率走 势变 化, 确定 目 标久期。
在 确 定 债 券 组 合 的 久 期 之 后, 本 基 金 将 采 用 收 益 率 曲 线 分 析信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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策略, 自上 而下 进行 期限 结 构配置 。
在 基 金 的 后 期 运 作 过 程 中, 本 基 金 也 将 在 实 际 投 资 中 采 用 目
标 久 期 控 制和 期 限配 置 策略, 当 预 测 未来 市 场利 率 将上 升 时,
降低组 合久 期; 当预 测未 来 利率下 降时,增 加组 合久 期 。
同 时 还 将 采 用信 用 利 差策略 、 相 对 价 值投 资 策 略和回 购 放 大
策 略 等 债 券投 资 策略, 在 合理 控 制 风 险的 情 况下, 构 建收 益 稳
定、流 动性 良好 的投 资组 合。
3、股 票投 资策 略
高 红 利 的 股 票 提 供 了 高 的 当 期 回报, 而 红 利 的 稳 定 增 长 决 定
了 未 来 的 资 本利 得 。 因此本 基 金 的 权 益类 资 产 将重点 投 资 于
盈 利 稳 定 增 长 的 红 利 股 票, 通 过 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合
的 选 股 策 略, 在 高 现 金 红 利 的 股 票 中 精 选 具 备 成 长 潜 力 的 公
司股票 进行 投资,追 求稳 定 的股息 收入 和长 期的 资本 增值。
本 基 金 主 要 投 资 于 盈 利 稳 定 增 长 的 高 股 息 股 票, 其 稳 定 的 股
息收入 将成 为当 期收 益的 重要来 源。
4、资 产支 持证 券的 投资 策 略
本 基 金 将 综 合考 虑 市 场利率 、 发 行 条 款、 支 持 资产的 构 成 和
质量等 因素,研 究资 产支 持 证券的 收益 和风 险匹 配情 况。 采用
数 量 化 的 定 价 模 型 来 跟 踪 债 券 的 价 格 走 势, 在严 格 控 制 投 资
风 险的 基础 上选 择合 适的 投资对 象以 获得 稳定 收益 。
业绩比 较基 准 人民币 一年 期银 行定 期储 蓄存款 利率(税后)
风险收 益特 征
本 基 金 的 预 期 风 险 水 平 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金, 低于
股 票 型 基 金 和 混 合 型 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 中 等 偏 低
风险品 种。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街 1 号院
1 号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所
( 特殊 普通 合伙)
北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构
信诚基 金管 理有 限公 司
上海市 浦东 世纪 大 道 8 号 上海国 金中 心汇 丰银
行大 楼 9 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年
2013 年 09 月 12 日( 基金 合同生
效日) 至 2013 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 9,335,934.57 2,559,442.86
本期利 润 16,754,799.88 -823,650.40
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1412 -0.0033
本期加 权平 均净 值利 润率 13.95% -0.33%
本期基 金份 额净 值增 长率 23.51% -0.40%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 3,381,003.09 -795,371.89
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1115 -0.0035
期末基 金资 产净 值 34,975,400.99 225,460,461.47
期末基 金份 额净 值 1.154 0.996
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 23.01% -0.40%
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、本期 已实现 收益指 基金 本期利息 收入、 投资 收益 、其他收 入(不 含公允 价值 变动收益)扣除 相关费 用
后的余 额, 本期 利润 为本 期 已实现 收益 加上 本期 公允 价值变 动收 益。
3、期 末可 供分 配利 润,采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 12.56% 0.89% 0.73% 0.01% 11.83% 0.88%
过去六 个月 16.34% 0.63% 1.48% 0.01% 14.86% 0.62%
过去一 年 23.51% 0.46% 2.97% 0.01% 20.54% 0.45%
自 基 金 合 同
生效起 至今
23.01% 0.40% 3.88% 0.01% 19.13% 0.39%
注:业 绩基 准人 民币 一年 期 银行定 期储 蓄存 款利 率( 税后) 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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3.2.2
自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
注:2013 年9 月12 日-2014 年3 月 12 日 为建 仓期, 建仓期 间各 项资 产配 置比 例均符 合合 同约 定。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
根据基 金合 同的 约定,本 基 金存续 期内 不进 行收 益分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49% 、49%、2% 。 截 至2014 年12 月31 日,本 基金 管理 人
共管理 32 只 基金, 分 别为 信诚四 季红 混合 型证 券投 资基金 、信 诚精 萃成 长股 票型证 券投 资基 金、 信 诚
盛世蓝筹 股票型 证券 投资 基金、信 诚三得 益债 券型 证券投资 基金、 信诚 经典 优债债券 型证券 投资 基金、
信诚优 胜精 选股 票型 证券 投资基 金、 信诚 中小 盘 股 票型证 券投 资基 金、 信诚 深度价 值股 票型 证券 投 资 基
金(LOF) 、信诚 增强收 益债 券型证券 投资基 金(LOF) 、 信诚金砖 四国积 极配置 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚
中证500 指 数分 级证 券投 资基金 、 信 诚货 币市 场证 券 投资基 金、 信诚 新机 遇股 票 型证券 投资 基金(LOF) 、
信诚全 球商 品主 题证 券投 资基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金 、信诚 双盈 分级 债券 型 证
券投资 基金 、信 诚周 期轮 动股票 型证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚理 财 7 日盈 债券 型证券 投资 基金 、信 诚添
金分级 债券 型证 券投 资基 金、 信 诚优 质纯 债债 券型 证 券投资 基金 、 信 诚新 双盈 分 级债券 型证 券投 资基 金、
信诚新 兴产 业股 票型 证券 投资基 金 、 信诚 中证800 医药指 数分 级证 券投 资基 金、 信 诚中 证 800 有色指数
分级证 券投 资基 金、 信诚 季季定 期支 付债 券性 证券 投资基 金、 信诚 年年 有余 定期开 放债 券型 证券 投 资 基
金、 信诚 中 证800 金融 指 数分级 证券 投资 基金、 信 诚月月 定期 支付 债券 型证 券投资 基金、 信诚 幸福 消 费
股票型 证券 投资 基金 、 信 诚薪金 宝货 币市 场基 金、 信诚3 个月 理财 债券 型证 券投资 基金 和信 诚中 证 TMT
产业主 题指 数分 级证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
曾丽琼
本基金基金
经理，现任
信诚货币市
场基金、信
诚双盈分级
债券基金、
信诚新双盈
分级债券基
金和信诚月
月定期支付
债券基金的
基金经理、
固定收益总
监。
2013 年 9 月 12 日 - 12
金 融 学 硕 士,12 年金
融 、 基 金 从业 经 验; 拥
有 丰 富 的 债 券 投 资 和
流 动 性 管 理经 验; 曾任
职 于 杭 州 银 行 和 华 宝
兴 业 基 金 管 理 有 限 公
司, 历 任 华 宝兴 业 现金
宝 货 币 市 场 基 金 和 华
宝 兴 业 增 强 收 益 债 券
基金的 基金 经理 。 2010
年 7 月 加 入 信 诚 基金
管 理 有 限 公 司, 现任
信 诚 基 金 管 理 有 限 公
司固定 收益 总监 、 信 诚
货币市 场基 金、 信诚 双
盈分级 债券 基金 、 信 诚
新双盈 分级 债券 基金 、
信 诚 季 季 定 期 支 付 债
券 基 金 和 信 诚 月 月 定
期 支 付 债 券 基 金 的 基
金经理 。
宋海娟
本基金基金
经理，信诚
月月定期支
付 债 券 基
2013 年 10 月 28
日
- 10
2004 年6 月至2007 年
4 月 期 间 于 长 信 基 金
管 理 有 限 责 任 公 司 担
任 债 券 交 易 员 ；2007信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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金、信诚三
得益债券基
金及信诚经
典优债债券
基金的基金
经理。
年 4 月至 2013 年 7 月
于 光 大 保 德 信 基 金 管
理 有 限 公 司 担 任 固 定
收益类 投资 经理 ； 2013
年 7 月 加 入 信 诚 基金
管理有 限公 司。 现任 信
诚 季 季 定 期 支 付 债 券
基金、 信诚 月月 定期 支
付债券 基金 、 信 诚三 得
益 债 券 基 金 及 信 诚 经
典 优 债 债 券 基 金 的 基
金经理 。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
季季支付 债券型 证券 投资 基金基金 合同》 、 《信诚 季 季支付债 券型证 券投 资基 金招募说 明书》 的约 定, 本
着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控
制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利
益的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授 权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库,规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则需要 经过合理询价、逐笔审批 与公平分配。事后管理主 要包括: 定期对公司管理的 不同投资组合
的整体 收益 率差 异、 分投 资类别( 股票 、 债 券) 的 收益 率差异 进行 分析,对 连续 四 个季度 期间 内 、 不同 时间
窗下( 日 内、 3 日 内、 5 日内) 公司管 理的 不同 投资 组合 同向交 易的 交易 价差,对 反 向交易 等进 行价 差分 析。
同时,合规、审 计会对公平交易的 执行情况做定期 检查。相 关人员对事后评 估报告、 合规审计报告进 行
审阅, 签字 确认, 如有 异常 情 况将及 时报 送相 关部 门并 做信息 披露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公 平交 易 管理 制度》,公司 采取 了一 系列 的行 动 实际落 实公 平交 易管 理的 各项要 求。 各部 门在 公平信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
10
交易执行 中各司 其 职, 投 资研究前 端不断 完善 研究 方法和投 资决策 流程, 确保 各投资组 合享有 公平 的投
资 决 策机 会, 建立 公平 交 易 的 制 度环 境;交 易 环节 加强 交 易执 行 的内 部 控制, 利用 恒 生交 易 系统 公 平交
易相关 程序,及 其它 的流 程 控制, 确 保 不同 基金 在一、 二级市 场对 同一 证券 交易 时的公 平; 公司 同时 不断
完善和改 进公平 交易 分析 系统,在 事后加 以了严 格 的行为监 控, 分 析评估 以及 报告与信 息披露 。当 期公
司整体 公平 交易 制度 执行 情况良 好, 未发 现有 违 背 公平交 易的 相关 情况 。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告期 内,未发 现本 基金 与其它投 资组合 之间有 可 能导致不 公平交 易和利 益 输送的异 常交易 。报
告期内, 未 出现 参与交 易 所公开竞 价同日 反向 交易 成交较少 的单边 交易 量超 过该证券 当日成 交量 5%的
交易( 完全 复制 的 指 数基 金除外)。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2014 年,世 界经 济出 现了 较为显 著的 分化,美 国经 济 强劲复 苏, 欧洲 经济 几乎 接 近零增 长。 在经 济强
劲复苏 的背 景下,美 联储 宣 布于 2014 年11 月结 束量 化宽松 政策 。2014 年, 中国 经济延 续 了 2013 年 以来
的调整态 势,经济 下行 压力 增加,GDP 、CPI 等宏 观数 据在外需 疲软、 内需持 续 回落、制 造业仍 不景气 、
房地产拉 动经济 增长 作用 减弱等因 素的共 同影 响下 小幅回落 。中国 政府 兼顾 稳增长和 调结构,保持 宏观
政策连 续性 和稳 定性,自 第 二季度 以来 出台 一系 列 “ 微刺激 ”措施, 物价 水平、 就业水 平以 及 PMI 等 指标
数据 总 体平 稳, 经济 增速 稳 中趋缓 。
面对 宏观 经济 下行 压力, 央行运 用灵 活的 货币 政策 工具调 节市 场流 动性,降 低 实体经 济融 资成 本。 2014
年以来, 央行先 后两次 开展 了定向降 准,分 别降低 了县 域农商行 及部分 符合 要求 的商业银 行的准 备金 率。
9 月和 10 月通 过中 期借贷 便利(MLF) 向市 场分 别注 入 了 5000 亿 元和 2695 亿元 的流动 性, 进行 有效 的市
场预期管 理。央 行还在 不 同时间点 开展了 短期流 动 性操作(SLO), 抵押补 充贷 款(PSL) 以及常 设借贷 便利
(SLF)等 操作, 进一步 丰富 货币政策 工具。 同时,2014 年货币 政策中 增强了 对 价格型工 具的运用,央 行四
次降低 正回 购利 率, 对市 场 形成价 格引 导。 另 外, 央行11 月 末宣 布下 调金 融机 构 人民币 贷款 和存 款利 率,
为资金 面的 相对 宽松 创造 条件。 因此,货 币市 场利 率 在2014 年 内整 体水 平较 去 年有所 下降 。
2014 年,国内 经济基 本面 较为疲弱,经济 向好预 期逐 渐降温, 加之央 行采取 的预 调微调货 币政策,在保 持
流 动 性 总量 适 度充 裕的 同时 引 导 市场 利 率下 行,资 金面 整 体 稳中 趋松, 债 券市 场呈 现 出 明显 的 “ 牛市 ”
格局, 中债 指数 持续 上涨, 债券收 益率 曲线 震荡 下行 。
本基金在 报告期 内上 半年 主要投资 中高等 级的 信用 债,通过 高杠杆 、短久 期的 组合策略 获得相 对较 高的
票息; 下 半年适 度参与 可 转 债和权益 类投资,把握 波段 操作的机 会。在 注意 控制 仓位和久 期的同 时,做好
个券甄 别, 规避 产能 过剩 的 高负债 企业,以 绝对 收益 作 为决策 的原 则, 借此 提升 基 金的业 绩表 现。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本年度,本 基金 份额 净值 增 长率为 23.51%, 同期 业绩 比较基 准增 长率 为 2.97%, 基金超 越业 绩比 较基
准20.54% 。
4.5 管理人 对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
目前, 我国 经济 正在 从高 速 增长转 向中 高速 增长,经 济 发展方 式、 结 构及 动力 都面 临转型 和深 度调 整。
结合 2014 年 经济形 势,制 造业去产 能压力 仍在, 地产 销售虽略 有起色,但传 导至 地产投资 增速及 相关 上
下游产业 仍需时 日,通 缩压 力不可小 觑,基 建投资 虽可 部分对冲 下行压 力,但 受地 方政府债 务甄别 结果 、
“一带一 路 ”等 政策因 素 影响较大, 外围 环境尤 其 2015 年 美国大 概率加 息对 我国经济 的影响 存在不 确
定性, 宏观 经济 可能 于2015 年上 半年 低位 企稳,下 半 年弱势 复苏,在 “新 常态 ” 格局下 形成新 的平 衡点 。
展望2015 年, 债券 市场 可能较 难延 续2014 年的 “ 大牛” 格局,但 在新 的一 年 经济发 展进 入 “ 新常 态 ”
背景下,债 券市 场将 在促 改 革、 稳增 长和 防风 险三 者平 衡中寻 找发 展机 遇, 进一 步 发挥其 支持 实体 经济 发
展的重 要作 用。 从政 策面 角度看,2015 年 宏观 政策 的调控 方向 已定 调为 “继 续实施 定向 调控 、 结 构 性 调
控”, 并 且强调 “积极 的财 政政策要 有力度,货币 政策 要更加注 重松紧 适度 ” 。2015 年 财政扩 张政策 将
加码,“有力度 ” 的 财政 政策 为 经 济运 行 在合 理 区间保 驾 护 航,货 币 政策 将 在保持 资 金 面适 度 宽松 以 及信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
11
助推社 会融 资成 本下 行的 目标下,以 结构 性宽 松 、 定 向倾斜 重点 支持 领域 为主 要特点 。 因 此,我 们仍 将 高
度 关 注 信用 风 险,加 强 甄别、 加 强 管控 、 加强 调 研;在权 益 方 面适 当 关注 可 转债的 波 段 投资 机 会。2015
年,我 们将 一如 既往, 勤勉 尽职, 努力 工作 为持 有人 服 务。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2014 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1、对 公司 管理 制度 体系 不 断修订 和完 善
监察稽 核部负 责对公 司制 定的规 章制度 进行审 核和 修订,主 要包括 从业 人员投 资管理 、营销 活动 管
理、合规 手册、IT 采 购管 理、专户 产品审 批管理 等 方面。这 些制度 的修订 和 完善对确 保公司 各项业 务
顺利、 规范 地进 行起 到了 很好的 促进 作用 。
2、开 展各 类合 规监 控工 作 。
在投资 合规监 控方面,公司 严格遵 照 法律 法规和 公司 制度对 公司和 基金运 作的 合规情 况进行 监控 。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
3、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察稽 核部 及时 将 新 颁布 的 法律 法 规传递 给 各 相关 业 务部 门,并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据 监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
4、开 展各 类内 部审 计工 作,包括 4 次季 度常 规审 计、12 项专 项审 计及 3 次针 对 监管要 求进 行的 自
查工作 。
5、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严 格 按照 《证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露内 容与 格式准 则》 、 《 信息 披 露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效 、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
6 、 牵头 开展 反洗 钱的 各项工 作, 进一 步完 善修 订 了反洗 钱制 度, 更新 了相 关 的客户 分类 标准,并 按照
相关规定 将相关 可疑 记录 及时上报 反洗钱 监测 中心 。根据人 民银行 及协 会下 发的规定, 制定 了客户 风 险
评估指 标, 落实 客户 风险 等 级划分 措施 。
本 基金管 理人将 一如 既往地本 着诚实 信用、 勤 勉尽责的 原则管 理和运 用 基金资产, 继续 加强内 部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1.
基 金估 值程 序
为了向 基金投 资人提 供更 好的证 券投资 管理服 务,本 基金管 理人对 估值和 定价 过程进 行了最 严格 的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人、 运营部 负责 人、 基金会计 主管( 委员会 秘书)。本基 金管理 人在充 分衡 量市场风 险、信 用风 险、
流动性 风险 、 货币 风险 、 衍 生工具 和结 构性 产品 等影 响估值 和定 价因 素的 基础 上,综 合运 营部 、 稽 核部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意 见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在 每 个 估值 日, 本基 金管 理人 的 运 营部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定证 券投 资 基 金的 份 额净
值。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
12
基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额净 值结 果 发 送基 金 托管 人,基 金托 管 人 按照 托 管协
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经
验。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值。
基金经 理持续 保持对 基金 估值所 采用估 值价格 的关 注,在认 为基金 估值 所采用 的估值 价格不 足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据基 金合 同的 约定,本 基 金存续 期内 不进 行收 益分 配。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说 明
本报告 期内,自 《公 开募 集 证券投 资基 金运 作管 理办 法》生 效日(2014 年 8 月 8 日) 之后,本 基金 自
2014 年10 月 21 日 起至2014 年 12 月31 日止 基金 资 产净值 低于 五千 万元 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告 期内,本 基金 未进 行 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
13
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1500237 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚季季定期支付债券型证券投资基金全体基金
份额持 有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 27 页 的信 诚季 季定
期 支 付 债券 型证 券 投资 基金( 以 下简 称 “信 诚 季季
定期支 付基 金”) 财 务报 表,包括 2014 年 12 月 31
日的资 产负 债表 、2014 年 度的利 润表 、 所 有者 权益
(基金 净值) 变动 表以 及财 务报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚季季定期支付基
金 管 理 人信 诚基 金 管理 有限 公 司 管理 层的 责 任, 这
种责任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布
的 企 业 会计 准则 和 中国 证券 监 督 管理 委员 会( 以下
简称 “ 中国 证 监 会 ”) 和中国 证 券 投资 基 金 业协 会
发布的有关基金行业实务操作的规定 编 制 财 务 报
表, 并 使 其实 现 公 允反 映;(2) 设 计 、执 行 和 维护 必
要 的 内 部控 制,以 使 财务 报表 不 存 在由 于舞 弊 或错
误导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工作 涉 及实 施 审计程 序, 以 获取 有 关财 务 报
表金额 和披 露的 审计 证据 。 选择 的审 计程 序取 决于
注 册 会 计师 的判 断, 包括 对由 于 舞 弊或 错误 导 致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时, 注 册会 计 师考 虑 与财 务报 表 编 制和 公允 列 报相
关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并
非对内 部 控 制的 有效 性发 表意见 。 审 计工 作还 包括
评价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策
的 恰 当 性和 作出 会 计估 计的 合 理 性, 以 及评 价 财务
报表的 总体 列报 。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚季 季 定期 支付 债 券 型证 券投 资 基金
财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财
政部颁 布的 企业 会计 准则 和在财 务报 表附 注2 中所
列示的中国证 监 会 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
14
布 的 有 关基 金行 业 实务 操作 的 规 定编 制,公 允 反映
了信诚 季季 定期 支付 债券 型证券 投资 基 金 2014 年
12 月31 日 的财 务状 况以 及2014 年度 的经 营成 果及
基金净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李莹 黄小熠
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2015 年 3 月 26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 季季 支付 定期支 付债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 35,706.64 70,427,951.28
结算备 付金
763,976.72 2,211,172.71
存出保 证金
9,570.67 9,694.79
交易性 金融 资产 7.4.7.2 65,279,252.19 146,926,540.92
其中： 股票 投资
4,452,750.00 -
基金 投资
- -
债券投 资
60,826,502.19 146,926,540.92
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 5,000,000.00
应收证 券清 算款
287,679.70 7,002,322.92
应收利 息 7.4.7.5 1,559,095.55 3,693,523.16
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
67,935,281.47 235,271,205.78
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
15
卖出回 购金 融资 产款
32,299,989.60 3,000,000.00
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
282,108.40 6,494,313.69
应付管 理人 报酬
22,915.38 141,520.20
应付托 管费
6,547.25 40,434.37
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 16,953.93 -
应交税 费
- -
应付利 息
833.91 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 330,532.01 134,476.05
负债合 计
32,959,880.48 9,810,744.31
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 28,436,015.66 226,255,833.36
未分配 利润 7.4.7.10 6,539,385.33 -795,371.89
所有者 权益 合计
34,975,400.99 225,460,461.47
负债和 所有 者权 益总 计
67,935,281.47 235,271,205.78
注： 截 止本 报告 期末,基 金 份额净 值 1.154 元, 基金 份 额总 额 30,309,393.70 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 季季 支付 定期支 付债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年9 月 12 日(基金合同
生效日)至2013 年 12 月31
日
一、收入
20,457,149.52 54,879.19
1.利息 收入
10,731,062.37 3,773,441.60
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 568,988.87 1,430,127.31
债券利 息收 入
10,148,833.15 1,739,543.15
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
- -
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
13,240.35 603,771.14
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
2,095,371.19 -367,827.16
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 623,519.53 -
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,471,487.34 -367,827.16
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
7.4.7.13.
1
- - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
16
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 364.32 -
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
7.4.7.17 7,418,865.31 -3,383,093.26
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.18 211,850.65 32,358.01
减： 二、费用
3,702,349.64 878,529.59
1．管 理人 报酬
848,486.77 521,695.49
2．托 管费
242,424.81 149,055.91
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 37,887.02 1,021.32
5．利 息支 出
2,281,348.72 13,186.37
其中：卖出回购金融资产
支出
2,281,348.72 13,186.37
6．其 他费 用 7.4.7.20 292,202.32 193,570.50
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号 填列 ）
16,754,799.88 -823,650.40
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
16,754,799.88 -823,650.40
注：本 基金 合同 自 2013 年 9 月 12 日起 生效, 上年 度可比 期间 为 2013 年 9 月 12 日至 2013 年
12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 季季 支付 定期支 付债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
226,255,833.36 -795,371.89 225,460,461.47
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 16,754,799.88 16,754,799.88
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-197,819,817.70 -9,420,042.66 -207,239,860.36
其中：1.基 金申 购款 1,448,288.33 116,404.34 1,564,692.67
2.基金 赎回 款 -199,268,106.03 -9,536,447.00 -208,804,553.03
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
17
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
28,436,015.66 6,539,385.33 34,975,400.99
项目
上年度可比期间
2013 年9 月 12 日(基金合同生效日)至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
251,674,346.31 - 251,674,346.31
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -823,650.40 -823,650.40
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-25,418,512.95 28,278.51 -25,390,234.44
其中：1.基 金申 购款 548,889.57 -84.63 548,804.94
2.基金 赎回 款 -25,967,402.52 28,363.14 -25,939,039.38
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
226,255,833.36 -795,371.89 225,460,461.47
注：本 基金 合同 自 2013 年 9 月 12 日起 生效, 上年 度可比 期间 为 2013 年 9 月 12 日至 2013 年
12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 季 季 定 期 支 付 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 《 关于 核准 信诚 季季 定期 支付债 券型 证券 投资 基金 募集的 批复 》(证监
许可[2013]833 号文)和 《关于信 诚季季定期支 付债券型证 券投资基金备 案确认的函 》(基金 部函
[2013]801 号文)批准,由信诚基 金管理有限公 司依照《中 华人民共和国 证券投资基 金法》及其 配
套规则 和 《信 诚季 季定 期 支付债 券型 证券 投资 基金 基金合 同 》 发 售, 基金 合同 于2013 年9 月12 日
生效。本 基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金 管理人 为信诚基金管理有 限公司, 基
金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
本基 金于2013 年8 月15 日至2013 年9 月10 日募集, 首 次向 社会 公开 发售 募集且 扣除 认购 费用
后 的 有 效 认 购 资 金 人 民 币 251,674,346.31 元, 利 息 人 民 币 36,220.56 元, 共 计 人 民 币
251,674,346.31 元 。 上 述 认购资 金折 合 251,674,346.31 份基 金份 额。 上述 募 集资金 已由 毕马 威华
振会计 师事 务所 验证,并 出 具了毕 马威 华振 验字 第 1300234 号验 资报 告。
根据《中华人 民共和国证券投资基 金法》及其配套规则 、 《信诚季季定期 支付 债券型证 券投资基信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
18
金基金合 同》和《信诚季 季定期支 付债券型证券投资基金招 募说明书》的有关规定, 本基金的投
资范围为 具有良好流动性的金融工 具,包括国内依法发行上市 的股票(包含中小板、创业 板及其他
经中国 证监 会核 准上 市的 股票)、 债券[包 括国 内依 法发行 交易 的国 债、 金融 债、 企 业债、 公司 债、
央行票 据 、 地 方政 府债 、 中期票 据 、 短 期融 资券 、 可转换 债券(含 分离 交易 可 转债) 、 次 级债]、债
券回购、 银行存款、货币市场工具 等、权证、资产支持证券 以及法律法规或中国证监 会允许基金
投资的 其他 金融 工具(但 须 符合中 国证 监会 相关 规定) 。
如法律法 规或监管机构以后允许基 金投资其他品种, 基金管理 人在履行适当程序后,可以将其纳 入
投资范 围。
基金的 投资组合比例为:投资于债 券的比例不低于基金资产 的 80%; 投资于股 票等权益 类资产的比
例不超 过基 金资 产的 20%, 其中, 本基 金持 有的 全部 权 证,其 市值 不得 超过 基金 资 产净值 的 3%; 现金
或者到 期日 在一 年以 内的 政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。
本基金 的业 绩比 较标 准为: 人民币 一年 期银 行定 期储 蓄存款 利率(税后)。
根 据 《证 券投 资基 金信 息披露 管理 办法 》, 本 基金 定期报 告在 公开 披露 的第 二个工 作日,报 中国
证监会 和基 金管 理人 主要 办公 场 所所 在地 中国 证监 会派出 机构 备案 。
7.4.2
会计 报表的编制基础
本基金按 照中华人民共和国财政部(以下简称“ 财政部 ”) 颁布的企 业会计准则、中国证 券业协会
2012 年颁 布的 《证 券投 资 基金会 计核 算指 引》 、 《 信诚 季季定 期支 付债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》
和中国 证监 会允 许的 如财 务报表 附 注7.4.4 所 列示 的基金 行业 实务 操作 的规 定编制 年度 财务 报 表 。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表符合财政部颁布的企 业会计准则的要求,真实、 完整地反映了本基金的财 务状况、
经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
此 外本 财务 报表 同时 符 合如财 务报 表附 注7.4.2 所列示 的其 他有 关规 定的 要求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的 会 计年 度自 公历1 月 1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 贷款和 应收 款项、 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资。 本基 金持 有 的 股 票
投资、债 券投资 和衍 生工 具划分为 以公允 价值 计量 且其变动 计入当 期损 益的 金融资产; 其他 金融资 产划
分为贷款 和应收 款项, 暂无 金融资产 划分为 可供 出售 金融资产 或持有 至到 期投 资。除衍 生工具 所产 生的
金融资产 外,以 公允价 值计 量且其变 动计入 损益 的金 融资产在 资产负 债表 中以 交易性金 融资产 列示 。衍
生工具 所产 生的 金融 资产 在资产 负债 表中 以衍 生金 融资产 列示 。
金 融负债 在初始 确认 时按承担 负债的 目的分 类 为:以公允 价值 计量且 其 变 动计入当 期损益 的金融 负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
在初始确 认时,金 融资 产及 金融负债 均以公 允价值 计 量。对于 以公允 价值计 量 且其变动 计入当 期损
益的金融 资产或 金融 负债, 相关交易 费用直 接计 入当 期损益; 对于其 他类别 的金 融资产或 金融负 债,相关
交易费 用计 入初 始确 认金 额。初 始确 认后,金 融资 产 和金融 负债 的后 续计 量如 下:
-以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产和金 融负 债( 包括 交易 性 金融资 产或 金融 负债)
本基金 持有 为了 近期 内出 售或回 购的 金融 资产 和金 融负债 及衍 生工 具属 于此 类。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
19
初 始 确 认后, 以公 允 价值 计量 且 其 变动 计 入当 期损 益的 金 融 资产 和金 融 负债 以公 允 价 值计 量,公允价 值
变动形 成的 利得 或损 失计 入当期 损益 。
-应收 款项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
初始确 认后,应 收款 项以 实 际利率 法按 摊余 成本 计量 。
-其他 金融 负债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
初始确 认后,采 用实 际利 率 法按摊 余成 本计 量。
当收取某 项金融 资产 的现 金流量的 合同权 利终 止或 将所有权 上几乎 所有 的风 险和报酬 转移时,本基 金终
止确认 该金 融资 产。
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 本基 金将 下 列两项 金额 的差 额计 入当 期损 益:
-金融 所转 移金 融资 产的 账 面价值
-结转 因转 移而 收到 的对 价,与原 直接 计入 所有 者权 益 的公允 价值 变动 累计 额之 和。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 本基 金 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
公允价值 是指市 场参与 者 在计量日 发生的 有序交 易 中,出售一 项资 产所能 收到 或者转移 一项负 债所
需支付 的价 格。
本 基 金 估计 公 允价 值时, 考虑 市 场 参与 者 在计 量日 对相 关 资 产或 负债 进 行定 价时 考 虑 的特 征(包 括 资产
状况及 所在 位置、 对资 产出 售或者 使用 的限 制等),并 采用在 当前 情况 下适 用并 且有足 够可 利用 数据 和 其
他信息 支持 的估 值技 术。
本基金的 金融资 产和 金融 负债以上 述原则 确定 的公 允价值进 行估值, 另外 对金 融资产的 特殊情 况处 理如
下:
(a) 股票投 资
(i) 对因特 殊事 项长 期停 牌的 股票,2008 年 9 月 16 日 之前 按 停牌 前最 后交 易日 的收盘 价估 值; 自
2008 年9 月16 日起,如 该 停牌股 票对 基金 资产 净值 产生重 大影 响, 则采 用 《中 国证券 业协 会基 金估 值工
作小组关 于停牌 股票 估值 的参考方 法》提 供的 指数 收益法估 值。即 在估 值日, 以公开发 布的相 应行 业指
数的日 收益 率作 为该 股票 的收益 率计 算该 股票 当日 的公允 价值 。
(ii) 送 股、转 增股、 配股和公 开增发 新股等 未 上市的股 票, 按估 值日在 证 券交易所 上市的 同一股 票
的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。
(iii)首 次公开 发行未 上市的股 票,采用 估值技 术 确定公允 价值,在 估值技 术 难以可靠 计量公 允价 值
的情况 下, 按成 本估 值。
(iv) 首 次公 开 发 行有明 确 锁 定 期的 股 票, 同一 股票 在 交 易 所上 市 后, 按交 易所 上 市 的 同一 股 票 的收
盘价估 值。
(v) 非公开发 行有明 确锁定 期 的股票,若 在证券 交易所 上 市的同一 股票的 收盘价 低 于非公开 发行 股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债券投 资
(i) 交易所上 市实行 净价列 示 的债券按 估值原 则确认 的 相应交易 日的收 盘价估 值, 交易所上 市未 实
行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到
的净价 进行 估值 。
(ii) 首 次公开 发行未 上市的债 券采用 估值技 术 确定公允 价值,在 估值技 术 难以可靠 计量公 允价值 的
情况下,按 成本 估值 。
(iii) 全国 银 行 间 债券 市 场 交 易 的 债券 根 据 行业 协 会 指 导 的 处理 标 准 或意 见 并 综 合 考 虑市 场 成交信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
20
价、市场 报价、 流动 性及 收益率曲 线等因 素确 定其 公允价值 进行估 值。 对全 国银行间 债券市 场未 上市,
且 中 央 国债 登 记结 算公 司未 提 供 估值 价 格的 债券, 在发 行 利 率与 二级 市 场利 率不 存 在 明显 差异, 未 上市
期间市 场利 率没 有发 生大 的变动 的情 况下,按 成本 估 值。
(c) 权证投 资
(i) 首 次 公 开 发 行未 上 市 的权证, 采 用 估 值 技术 确 定 公允价 值, 在 估 值 技术 难 以 可靠计 量 公 允 价值
的情况 下, 按成 本估 值。
(ii) 配 售及认 购分离 交易可转 债所获 得的权 证 自实际取 得日至 在交易 所 上市交易 前,采用 估值 技术
确定公 允价 值。 如估 值技 术难以 可靠 计量,则 按成 本 计量。
(iii) 因 持有股 票而享 有的配股 权证以 及停止 交 易但未行 权的权 证按采 用 估 值技术 确定的 公允价 值
估值。
如 有确凿 证据表 明按 上述方法 进行估 值不能 客 观反映其 公允价 值的, 基金 管理人可 根据具 体情况 与
基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映公 允价 值的 价格 估值 。
相 关法 律法 规以 及监 管部门 有强 制规 定的,从 其 规定。 如有 新增 事项,按 国 家最新 规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。
公 允价 值计 量结 果所 属层次 取决 于对 公允 价值 计量整 体而 言具 有重 要意 义的最 低层 次的 输入 值。 三
个层次 输入 值的 定义 如下:
第一层 次输 入值: 在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价;
第二层 次输 入值: 除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察到 的输入 值;
第三层 次输 入值: 相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
金融资产 和金融 负债在 资 产负债表 内分别 列示, 没有 相互抵销 。但是,同时 满足 下列条件 的,以 相互
抵销后 的净 额在 资产 负债 表内列 示:
-本 基金 具有 抵销 已确 认 金额的 法定 权利,且 该种 法 定权利 是当 前可 执行 的;
-本基 金计 划以 净额 结算, 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引起 的实收 基金 份额 变动于基 金份 额 拆分 日根 据拆分前 的基金 份额 数及 确定的拆 分比例 计算 认列。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于会计期 末全额 转入 “未
分配利 润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
收入是 本基 金在 日常 活动 中形成 的、 会 导致 所有 者权 益增加 且与 所有 者投 入资 本无关 的经 济利 益 的
总流入。 收入 在其 金额 及 相关成 本能 够可 靠计 量、 相关的 经济 利益 很可 能流 入本基 金、 并 且同 时满 足 以
下不同 类型 收入 的其 他确 认条件 时, 予以 确认 。
股 票投 资收 益、 债 券投 资收益 和衍 生工 具收 益按 相关金 融资 产于 处置 日成 交金额 与其 成本 的差 额 确
认。 股利 收益 按上 市公 司宣 告的分 红派 息比 例计 算的 金额扣 除应 由上 市公 司代 扣代缴 的个 人所 得税 后 的信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
21
净额确 认。
债券 利 息 收入 按 债 券投 资 的 票 面价 值 与 票面 利率 计 算 的 金额 扣 除 应由 发行 债 券 的 企业 代 扣 代缴 的
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认,在债券 实际持 有期内 逐日 计提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
利 息收 入是 按借 出货 币资金 的时 间和 实际 利率 计算确 定。
买 入返售 金融资 产收 入按到期 应收或 实际收 到 的金额与 初始确 认金额 的 差额,在回 购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公允 价 值 变动 收 益 核算 基 金 持 有的 采 用 公允 价值 模 式 计 量的 以 公 允价 值计 量 且 变 动计 入 当 期损 益
的金融 资产 、 衍 生金 融资 产、 以 公允 价值 计量 且变 动计入 当期 损益 的金 融负 债等公 允价 值变 动形 成 的 应
计入当 期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚季季 定期支 付 债券型证 券投资 基金基 金 合同》的 规定, 按前一
日基金 资产 净 值0.7% 的 年 费率逐 日计 提。
本 基金的 基金托 管费 根据《信 诚季季 定期支 付 债券型证 券投资 基金基 金 合同》的 规定, 按前一 日基
金资产 净 值0.2% 的 年费 率 逐日计 提。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回购 金融资 产利 息支 出按到期 应付或 实际 支付 的金额与 初始确 认金 额的 差额,在 回购期 内以实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 支 出 差异 较小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费用 如不 影响 估 值 日基 金 份额 净值 小数 点 后 第四 位,发 生 时直 接计 入 基 金损 益;如 果 影响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的,采 用待 摊或 预提 的 方法, 待摊 或预 提计 入基 金 损益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
本基金 存续 期内 不进 行收 益分配 。
7.4.4.12
其他重要的会计政策 和会 计估计
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控 制,是 指本 基金 拥有 对被 投 资方的 权力,通 过参
与被投资 方的相 关活 动而 享有可变 回报, 并且有 能力 运用对被 投资方 的权 力影 响其回报 金额。 在判 断本
基金是否 拥有对 被投 资方 的权力时,本基 金仅考 虑与 被投资方 相关的 实质 性权 利 (包括 本基金 自身所 享
有的及 其他 方所 享有 的实 质性权 利) 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 于2014 年7 月1 日 起执行 下述 财政 部新 颁布/ 修订的 企业 会计 准则:
(1) 《 企业 会计 准则 第2 号- 长 期股 权投 资》
(2) 《 企业 会计 准则 第9 号- 职 工薪 酬》
(3) 《 企业 会计 准则 第 30 号-财 务报 表列 报》
(4) 《 企业 会计 准则 第 33 号-合 并财 务报 表》
(5) 《 企业 会计 准则 第 39 号-公 允价 值计 量》
(6) 《 企业 会计 准则 第 40 号-合 营安 排》
(7) 《 企业 会计 准则 第 41 号-在 其他 主体 中权 益的 披 露》
同时, 本基 金于2014 年 3 月17 日开 始执 行财 政 部颁布 的《 金融 负债 与权 益工具 的区 分 及 相关 会计
处理规 定》 以及 在2014 年 度财务 报告 中开 始执 行财 政部修 订的 《企 业会 计准 则 第37 号-金 融工 具列 报》 。
采 用上 述企 业会 计准 则对本 基金 本报 告期 无重 大影响 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 在本 期间 未发 生重 大会计 估计 的变 更。
信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
22
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无差 错事 项。
7.4.6
税项
根据财税字[1998]55 号 文《 财 政 部 、 国 家 税务 总 局关 于 证 券 投 资 基 金税 收 问题 的 通 知》 、 财 税字
[2002]128 号文 《关 于开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、财 税[2004]78 号 文《 关于 证券 投资
基金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 文 《财 政部 、 国家 税务 总局 、 证 监会 关于实 施上 市公 司股 息红
利差别化 个人所 得税政 策 有关问题 的通知》 、财税[2005]103 号文 《关于 股权 分置试点 改革有 关税收 政
策问题 的通 知》 、 上 证交 字[2008]16 号 《 关于 做好 调 整证券 交易 印花 税税 率相 关工作 的通 知 》 及 深圳 证
券交易 所 于2008 年9 月18 日 发 布的 《 深圳 证券 交易 所关于 做好 证券 交易 印花 税征收 方式 调整 工作 的通
知》 、财税[2008]1 号文《 财政部、 国家税 务总局 关 于企业所 得税若 干优惠 政 策的通知 》及其 他相关 税
务法规 和实 务操 作, 本基 金 适用的 主要 税项 列示 如下:
(1) 以发 行基 金方 式募 集资金,不 属于 营业 税征 收 范围, 不征 收营 业税 。
(2) 证 券投 资基 金管 理人 运用基 金买 卖股 票、 债券 的差价 收入 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。
(3) 基 金作为 流通股 股东 在股权分 置改革 过程中 收 到由非流 通股股 东支付 的 股份、现 金对价,暂免 征收
印花税 、企 业所 得税 和个 人所 得 税。
(4) 对 基金 取得 的股 票的 股息、 红利 收入, 债券 的利 息收入,由 上市 公司、 发行 债券的 企业 在向 基金 支 付
上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税。 自 2013 年1 月1 日起,对 所取 得的 股 息红利 收入 根据 持股 期限
差别化 计算 个人 所得 税的 应纳税 所得 额: 持股 期限 在1 个 月以 内( 含1 个月)的, 其股息 红利 所得 全额 计入
应纳税 所得 额; 持股 期限 在1 个月 以上 至1 年( 含1 年)的, 暂减 按50% 计入 应 纳税所 得额;持 股期 限超 过1
年的, 暂减 按25% 计 入应 纳 税所得 额, 上述 所得 统一 适 用20% 的税 率计 征个 人所 得税。
(5) 基 金卖 出股 票 按0.1% 的 税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交 易印花 税。
(6) 对 投资 者( 包括 个人 和 机构投 资者)从 基金 分配 中 取得的 收入,暂 不征 收个 人 所得税 和企 业所 得税 。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 35,706.64 427,951.28
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - 70,000,000.00
合计 35,706.64 70,427,951.28
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允 价 值变 动
股票 3,434,500.00 4,452,750.00 1,018,250.00
贵金属投资- 金交所黄金
合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
57,808,980.14 60,826,502.19 3,017,522.05
银 行 间 市 - - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
23
场
合计 57,808,980.14 60,826,502.19 3,017,522.05
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 61,243,480.14 65,279,252.19 4,035,772.05
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
150,309,634.18 146,926,540.92 -3,383,093.26
银 行 间 市
场
- - -
合计 150,309,634.18 146,926,540.92 -3,383,093.26
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 150,309,634.18 146,926,540.92 -3,383,093.26
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 于本 报告 期末,未 持 有任何 衍生 金融 资产/负债。(上 年度 可比 期间 余额 为:零)
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人民 币元
项目
本期 末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中: 买断 式逆 回购
银 行 间 市 场 买 入 返 售 金
融资产
- -
交 易 所 市 场 买 入 返 售 金
融资产
- -
合计 - -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中: 买断 式逆 回购
银 行 间 市 场 买 入 返 售 金
融资产
- -
交 易 所 市 场 买 入 返 售 金
融资产
5,000,000.00 -
合计 5,000,000.00 - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
24
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 于本 报告 期末 未持 有任何 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。(上 年度 可 比期间 余额 为: 零)
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 25.36 645.88
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - 140,000.00
应收结 算备 付金 利息 343.88 995.10
应收债 券利 息 1,558,722.01 3,546,530.58
应收买 入返 售证 券利 息 - 5,347.20
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 4.30 4.40
合计 1,559,095.55 3,693,523.16
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其他资产
本基金 于本 报告 期末 未持 有任何 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 16,118.93 -
银行间 市场 应付 交易 费用 835.00 -
合计 16,953.93 -
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 532.01 24,476.05
预提审 计费 40,000.00 70,000.00
预提信 息披 露费 290,000.00 40,000.00
合计 330,532.01 134,476.05
7.4.7.9 实收基金
金额 单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
25
上年度 末 226,255,833.36 226,255,833.36
本期申 购 8,994,528.49 1,330,058.90
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -201,430,433.69 -195,462,050.06
2014 年 12 月 12 日基 金拆 分/
份额折 算前
33,819,928.16 32,123,842.20
基金拆 分/ 份额 折算 调整 419,897.68 -
本期申 购 126,027.43 118,229.43
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -4,056,459.57 -3,806,055.97
本期末 30,309,393.70 28,436,015.66
注： 此处 申购 含转 换入 份 额,赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10
未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 2,356,159.63 -3,151,531.52 -795,371.89
本期利 润 9,335,934.57 7,418,865.31 16,754,799.88
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动 数
-8,311,091.11 -1,108,951.55 -9,420,042.66
其中： 基金 申购 款 90,694.13 25,710.21 116,404.34
基金赎 回款 -8,401,785.24 -1,134,661.76 -9,536,447.00
本期已 分配 利润 - - -
本期末 3,381,003.09 3,158,382.24 6,539,385.33
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年9 月12 日(基 金合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 21,172.08 46,044.26
定期存 款利 息收 入 - 1,376,915.00
其他存 款利 息收 入 524,933.34 -
结算备 付金 利息 收入 22,732.83 7,139.39
其他 150.62 28.66
合计 568,988.87 1,430,127.31
注： 其他 包括 直销 申购 款 利息收 入、 结算 保证 金利 息收入 。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
卖出股 票成 交总 额
9,881,127.62 -
减： 卖 出股 票成 本总 额 9,257,608.09 -
买卖股 票差 价收 入 623,519.53 - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
26
7.4.7.13
债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构 成
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
债券投 资收益 —— 买卖债 券（、 债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
1,471,487.34 -367,827.16
- -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 1,471,487.34 -367,827.16
7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买 卖债 券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成 交总 额
287,344,859.87 26,243,540.21
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 ）成 本总 额
277,647,928.78 25,611,957.72
减：应 收利 息总 额 8,225,443.75 999,409.65
买卖债 券差 价收 入 1,471,487.34 -367,827.16
7.4.7.13.3
资产支持证券投资收 益
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 资产 支持 证券投 资收 益。
7.4.7.14
贵金属投资收益
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 进行 贵金 属投资 。
7.4.7.15
衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16
股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年9 月12 日(基 金合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 364.32 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 364.32 -
7.4.7.17
公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12
上年度 可比 期间
2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
27
月 31 日 效日) 至 2013 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 7,418,865.31 -3,383,093.26
—— 股 票投 资 1,018,250.00 -
—— 债 券投 资 6,400,615.31 -3,383,093.26
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
——基金 投资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 7,418,865.31 -3,383,093.26
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年9 月12 日( 基金 合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 210,404.98 32,356.76
转换费 收入 1,445.67 1.25
合计 211,850.65 32,358.01
注:本 基金 赎回 费和 转换 费 的 25% 归入 基金 资产 。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年9 月12 日( 基金 合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 34,812.02 1,021.32
银行间 市场 交易 费用 3,075.00 -
37,887.02 1,021.32
7.4.7.20
其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 9 月 12 日( 基金 合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
审计费 用 10,000.00 70,000.00
信息披 露费 250,000.00 120,000.00
银行费 用 6,702.32 2,670.50
债券账 户维 护费 25,500.00 -
其他 - 900.00
合计 292,202.32 193,570.50
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
28
7.4.8.1 或有事项
截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据 《 信诚 季季 定期 支付 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 、 《信 诚季 季定 期支 付债券 型证 券投 资基 金
招募说 明书 》 、 《 信诚 基金 关 于信诚 季季 定期 支付 债券 型证券 投资 基金 进行 定期 支付的 提示 性公 告》 规定,
基金管 理人 信诚 基金 管理 有限公 司 于2015 年3 月16 日对 本基 金通 过基 金份 额折算 、 缩 减份 额、 现 金支
付的方 式进 行定 期支 付。 其支付 结果 如下:
本次 定期 支付 每份 基金 份额支 付 0.013 元,本 基金 通过基 金份 额折 算、 缩减 份额、 现金 支付 方式 完 成
支付后 剩余 基金 份额 数采 用四舍 五入 的方 式保 留 到 小数点 后两 位, 由此 产生 的 误差将 计入 基金 财产 。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年9 月12 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 848,486.77 521,695.49
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 663,509.58 430,969.59
注：1、支 付基金 管理人 信 诚基金管 理有限 公司的 基 金管理人 报酬按 前一日 基 金资产净 值 0.70% 的
年费率 每日 计提,逐 日累 计 至每月 月底,按 月支 付。 计 算公式 为:
日 基金 管理 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.70 %/ 当 年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币 元
项目
本期 2014 年 1 月 1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年9 月12 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 242,424.81 149,055.91
注：1、 支付 基金 托管 人建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.20% 的年费 率每 日计 提, 逐
日累计 至每 月月 底, 按月 支 付。计 算公 式为:
日 基金 托管 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.20 %/ 当 年天数
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购) 交易 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
29
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间未 与其 他关 联方 通过银 行间 同业 市场 进行 债券( 含回 购)交 易。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本 基 金 的基 金 管 理人 运 用固 有 资 金投 资 本 基金 费 率按 本 基 金基 金 合 同公 布 的费 率 执 行,
本基金 的基 金管 理人 在本 报告期 及上 年度 可比 期间 未投资 过本 基金 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其它 关联 方在 本期 末及 上年度 末未 持有 本基 金。 除 基金管 理人 之外 的 其
他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年9 月12 日( 基金 合 同生效 日) 至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 35,706.64 21,172.08 427,951.28 46,044.26
注： 本基 金通 过 “中 国建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户” 转 存于 中 国证券 登记 结算 有限 责
任 公 司 的 结 算 备 付 金, 于 本 报 告 期 末 的 相 关 余 额 为 人 民 币 763,976.72 元。( 上 年 度 末 余 额: 人 民 币
2,211,172.71 元)。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 年度 与上 年度 可比期 间, 在承 销期 内均 未 购入过 由关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本期 未进 行过 利润 分配。
7.4.12 期末（2014 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有 因认 购新 发/ 增发 证券 而 流通受 限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌 等 流通 受限 的 股 票。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有银行 间市 场因 正回 购交 易而作 为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出
回购证 券款 余 额32,299,989.60 元, 于2015 年1 月5 日到 期。 该类 交易 要求 本基金 在回 购期
内持有 的证 券交 易所 交易 的债券 和/ 或在 新质 押式 回 购下转 入质 押库 的债 券, 按 证券交 易所 规
定的比 例折 算为 标准 券后, 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组 织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基 金管理 人制定 了政 策和程序 来识别 及分析 这 些风险, 并 设定 适当的 风险 限额及内 部控制 流程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 人员 负 责, 协调并 与各 部门 合作 完成 运作风 险管 理以 及进 行投信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
30
资风险 分析 与绩 效评 估。 监察稽 核部 和风 险管 理人 员对公 司首 席执 行官 负责, 其中监 察稽 核部 还须 向督
察长报 告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。本 基金 管理 人建 立了信 用风 险管 理流 程,
通过对 投资 品种 和证 券发 行人 进 行信 用等 级评 估来 控制信 用风 险, 本基 金均 投 资于具 有良 好信 用等 级的
证券, 且通 过分 散化 投资 以 分散信 用风 险。
本基 金投 资于 一家 公司 发行的 证券 市值 不超 过基 金资产 净值 的 10%, 且本 基 金与由 本基 金管 理人
管理的 其他 基金 共同 持有 一 家公 司发 行的 证券,不 得 超过该 证券 的 10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来自于 投资 品种 所处 的交 易市场 不活 跃而 带来 的变 现困难 或因 投资 集中 而无 法在市 场出 现剧 烈波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基 金管 理人 每日 预测 本基金 的流 动性 需求,并 同 时通过 独立 的风 险管 理人 员设定 流动 性比 例要
求,对 流动 性指 标进 行持 续 的监测 和分 析。
针对投 资品 种变 现的 流动 性风险,本 基金 管理 人对 流 通受限 证券 的投 资交 易进 行限制 和控 制, 对缺
乏流动 性的 证券 投资 比率 事先确 定最 高上 限, 控制 基 金的流 动性 结构;加 强对 投 资组合 变现 周期 和冲 击
成本的 定量 分析,定 期揭 示 基金的 流动 性风 险; 通过 分 散投资 降低 基金 财产 的非 系统性 风险,保 持基 金组
合良好 的流 动性。 本基 金所 持大部 分证 券在 证券 交易 所上市,其 余亦 可于 银行 间 同业市 场交 易, 均能 及时
变现。 此 外, 本基 金可 通过 卖出回 购金 融资 产方 式借 入短期 资金 应对 流动 性需 求,其 上限 一般 不超 过基 金
持有的 债券 资产 的公 允价 值。
针对兑 付赎 回资 金的 流动 性风险,本 基金 管理 人根 据 申购赎 回变 动情 况, 制定 现 金头寸 预测 表, 及时
采取措施 满足流 动性 需要; 分析基金 持有人 结构, 加强 与主要持 有机构 的沟通,及 时揭示可 能的 赎回需 求;
按照有 关法 律法 规规 定应 对固定 赎回,并 进行 适当 报 告和披 露; 在基 金合 同中 设 计了巨 额赎 回条 款, 约定
在非常 情况 下赎 回申 请的 处理方 式, 控制 因开 放申 购 赎回模 式带 来的 流动 性风 险,有 效保 障基 金持 有人
利益。
本基金 所持 有的 全部 金融 负债无 固定 到期 日或 合约 约定到 期日 均为 一个 月以 内且不 计息,可 赎回 基
金份额 净值(所 有者 权益) 无固定 到期 日且 不计 息, 因 此账面 余额 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本基 金主 要投 资于 交易 所市场 及银 行间 市场 交易 的固定 收益 证券,因 此存 在 一定的 利率 风险 。本
基金的 基金 管理 人每 日对 本基金 面临 的利 率敏 感性 缺口进 行监 控, 并通 过对 所 持投资 品种 修正 久期 等参
数的监 控进 行利 率风 险管 理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末 1 个月以内 1-3 3 个月 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
31
2014 年12 月 31
日
个月 -1 年
资产
银行存款 35,706.64 - - - - - 35,706.64
结算备付金 763,976.72 - - - - - 763,976.72
存出保证金 9,570.67 - - - - - 9,570.67
交易性金融资产 3,427,980.00 1,648,830.00 6,694,546.56 36,054,925.63 13,000,220.00 4,452,750.00 65,279,252.19
买入返售金融资
产
- - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 287,679.70 287,679.70
应收利息 - - - - - 1,559,095.55 1,559,095.55
资产总计 4,237,234.03 1,648,830.00 6,694,546.56 36,054,925.63 13,000,220.00 6,299,525.25 67,935,281.47
负债
卖出回购金融资
产款
32,299,989.60 - - - - - 32,299,989.60
应付赎回款 - - - - - 282,108.40 282,108.40
应付管理人报酬 - - - - - 22,915.38 22,915.38
应付托管费 - - - - - 6,547.25 6,547.25
应付交易费用 - - - - - 16,953.93 16,953.93
应付利息 - - - - - 833.91 833.91
其他负债 - - - - - 330,532.01 330,532.01
负债总计 32,299,989.60 - - - - 659,890.88 32,959,880.48
利率敏感度缺口 -28,062,755.57 1,648,830.00 6,694,546.56 36,054,925.63 13,000,220.00 5,639,634.37 34,975,400.99
上年度 末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 70,427,951.28 - - - - - 70,427,951.28
结算备付金 2,211,172.71 - - - - - 2,211,172.71
存出保证金 9,694.79 - - - - - 9,694.79
交易性金融资产 - 16,937,946.00 25,932,974.00 64,194,301.32 39,861,319.60 - 146,926,540.92
买入返售金融资
产
5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00
应收证券清算款 - - - - - 7,002,322.92 7,002,322.92
应收利息 - - - - - 3,693,523.16 3,693,523.16
资产总计 77,648,818.78 16,937,946.00 25,932,974.00 64,194,301.32 39,861,319.60 10,695,846.08 235,271,205.78
负债
卖出回购金融资
产款
3,000,000.00 - - - - - 3,000,000.00
应付赎回款 - - - - - 6,494,313.69 6,494,313.69
应付管理人报酬 - - - - - 141,520.20 141,520.20
应付托管费 - - - - - 40,434.37 40,434.37
应付交易费用 - - - - - - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
32
应付利息 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 134,476.05 134,476.05
负债总计 3,000,000.00 - - - - 6,810,744.31 9,810,744.31
利率敏感度缺口 74,648,818.78 16,937,946.00 25,932,974.00 64,194,301.32 39,861,319.60 3,885,101.77 225,460,461.47
注 ： 上 表统 计 了 本基 金 面临 的 利 率风 险 敞 口,表 中 所示 为 本 基金 资 产 及交 易 形成 负 债 的公 允 价 值,
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期末(2014 年12 月 31 日) 上年度 末(2013 年 12 月 31 日)
市 场 利 率 下 降
25 个 基点
261,683.38 714,803.89
市 场 利 率 上 升
25 个 基点
-261,683.38 -714,803.89
7.4.13.4.2 其他价格风险
本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主 要是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金流量 因除市 场利
率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券
交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的
分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合
估值、 行业 配置 分析 等进 行市场 价格 风险 管理 。
于本报 告期 末, 本基 金面 临 的其他 市场 价格 风险 列示 如下:
7.4.13.4.2.1
其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期 末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股
票投资
4,452,750.00 12.73 - -
交易性 金融 资产-基
金投资
- - - -
交易性 金融 资产-贵
金属投资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 4,452,750.00 12.73 - -
7.4.13.4.2.2
其他价格风险的敏感 性分 析
假设
1 、除 业绩 比较 基准 中的 股 票指数 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 ；
2 、本 基金 持有 的股 票的 涨 跌幅与 业绩 比较 基准 中的 股票指 数的 涨跌 幅一 致。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
33
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期末(2014 年12 月 31 日) 上年度 末(2013 年 12 月 31 日)
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 上 升
5%
222,637.50 -
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 下 降
5%
-222,637.50 -
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 4,452,750.00 6.55
其中： 股票 4,452,750.00 6.55
2 固定收 益投 资 60,826,502.19 89.54
其中： 债券 60,826,502.19 89.54
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 799,683.36 1.18
7 其他各项 资产 1,856,345.92 2.73
8 合计 67,935,281.47 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力、 热力、 燃气 及水 生 产和
供应业
-
-
E 建筑业 - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
34
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输 、 软 件和 信息 技 术服
务业
-
-
J 金融业 3,587,150.00 10.26
K 房地产 业 865,600.00 2.47
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利 、 环 境和 公共 设施 管 理业 - -
O 居民服 务 、 修 理和 其他 服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 4,452,750.00 12.73
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 601628 中国人 寿 50,000 1,707,500.00 4.88
2 601688 华泰证 券 45,000 1,101,150.00 3.15
3 600048 保利地 产 80,000 865,600.00 2.47
4 000776 广发证 券 30,000 778,500.00 2.23
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601989 中国重 工 4,186,602.87 1.86
2 601628 中国人 寿 2,128,000.00 0.94
3 601988 中国银 行 1,376,000.00 0.61
4 601688 华泰证 券 1,080,000.00 0.48
5 000998 隆平高 科 896,500.00 0.40
6 600048 保利地 产 800,000.00 0.35
7 002241 歌尔声 学 797,905.22 0.35
8 002491 通鼎光 电 599,100.00 0.27
9 000776 广发证 券 490,500.00 0.22
10 600016 民生银 行 337,500.00 0.15
注：1 、买 入金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2 、本 基金 本报 告期 仅上 述 10 只股 票发 生买 入交 易 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
35
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601989 中国重 工 4,119,859.44 1.83
2 601988 中国银 行 1,428,000.00 0.63
3 601628 中国人 寿 1,393,200.00 0.62
4 000998 隆平高 科 972,537.00 0.43
5 002241 歌尔声 学 801,031.18 0.36
6 002491 通鼎光 电 714,000.00 0.32
7 600016 民生银 行 452,500.00 0.20
注：1 、卖 出金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2 、本 基金 本报 告期 仅上 述 7 只 股票 发生 卖出 交易 。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
金额 单 位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 12,692,108.09
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 9,881,127.62
注： 买入 股票 成本 和卖 出股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关交 易费 用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 3,006,000.00 8.59
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 42,302,235.82 120.95
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 15,518,266.37 44.37
8 其他 - -
9 合计 60,826,502.19 173.91
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 124386 13 新 沂债 100,010 10,201,020.00 29.17
2 112198 14 欧 菲债 80,040 8,364,099.96 23.91
3 122643 12 海 资债 43,800 4,520,160.00 12.92
4 110023 民生转 债 30,000 4,148,100.00 11.86
5 122825 11 景 德镇 35,000 3,622,500.00 10.36
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 五名贵金属 投资明细
本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
36
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 股指期 货投 资。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
华泰 证券 于 2014 年 9 月 6 日 发布了 《华 泰证 券股 份有限 公司 关于 收到 中国 证监会 行政 监管 措
施决定书 的公告 》,披 露了 公司于近 日收到 中国 证监 会《关于 对华泰 证券 股份 有限公司 采取责 令改 正措
施的决 定([2014]62 号)》 的相关 情况 。 该 决定 书主 要内容 为:“ 你 公司 管理 的 华泰紫 金增 强债 券集 合资
产管理 计划、 华泰 紫金 周期 轮动集 合资 产管 理计 划等 多个资 产管 理计 划 在2013 年1 月至 2014 年 3 月期
间,存 在同 日或 隔日 通过 交 易对手 实现 不同 计划 之间 间接进 行债 券买 卖交 易的 情形。 上述 行为 违反 了 《证
券公司 客户 资产 管理 业务 管理办 法》 相关 规定 。中 国证 监 会责 令华 泰证 券予 以改正 。 ”
8.12.2
对上述股票投资决策程序的说明: 本基金管理人长期跟踪研究该 股票, 此次中国证监会的 处
罚事项 未对 其长 期企 业经 营和投 资价 值产 生实 质性 影响。 我 们对 该证 券的 投资 严格执 行内 部投 资决 策 流
程,符 合法 律法 规和 公司 制 度的规 定。
8.12.3 除此之外,其余本基金投资 的前十名证券的发行主体 均没有被监管部门立案调 查,或在报告编制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 。
8.12.4
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.5
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 9,570.67
2 应收证 券清 算款 287,679.70
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,559,095.55
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,856,345.92
8.12.6 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值 比例 （% ） 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
37
1 110023 民生转 债 4,148,100.00 11.86
2 113005 平安转 债 3,427,980.00 9.80
3 128005 齐翔转 债 1,297,480.00 3.71
4 127002 徐工转 债 894,030.00 2.56
5 110017 中海转 债 754,800.00 2.16
8.12.7 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末 前 十名 股票无 流通 受限 情况 。
8.12.8 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
356 85,138.75 - - 30,309,393.70 100.00%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
注:期 末本 基金 管理 人的 从 业人员 未持 有本 基金 的基 金份额 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和
研究部门负责人持有本开放式基
金
0
本基金基金经理持有本开放式基
金
0
注： 1 、 期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员 、 基金 投资 和研究 部门 负责 人未 持有 本基金 的基 金份 额 。
2、 期末 本基 金的 基金 经 理未持 有本 基金 的基 金份 额。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2013 年9 月 12 日) 基金 份额 总额 251,674,346.31
本报告 期期 初基 金份 额总 额 226,255,833.36
本报告 期基 金总 申购 份额 1,508,653.56
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 205,486,893.26
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 8,031,800.04 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
38
本报告 期期 末基 金份 额总 额 30,309,393.70
注：1. 拆分 变动 份额 为因 份额折 算产 生的 份额 。
2.根 据 《 信诚 季季 定期 支付债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 、 《信 诚季 季定 期支付 债券 型证 券投 资
基金招 募说 明书 》 、 《 信诚 基金关 于信 诚季 季定 期支 付债券 型证 券投 资基 金2014 年 度定 期支 付的 提示 性
公告》 及 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司的 相关 业务 规定, 本基 金管 理人 分别 于2014 年3 月13 日(折算
基准日)、2014 年6 月12 日( 折 算基 准日) 、2014 年9 月 12 日( 折算 基准 日) 和2014 年12 月 12 日( 折算
基准日)对 该基 金份 额进 行 了基金 份额 折算 。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 的 重大人 事变 动:
经信 诚基 金管 理有 限公 司 第二届 董事 会第 41 次 会议 审议通 过, 解聘 黄小 坚先 生 信诚基 金副 总经 理
职务。 本 基金 管理 人已 于2014 年3 月18 日在 《 中国 证券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报 》 及 公司 网站
上刊登了 《信诚 基金 管理 有限公司 关于公 司副 总经 理离任的 公告》 。上述 变更 事项已按 规定向 中国 证券
投资基 金业 协会 及中 国证 券监督 管理 委员 会上 海监 管局报 备。
经信诚 基金管 理有限 公司 第二届 董事会 第 46 次会 议审议 通过,解 聘王 俊锋先 生信诚 基金总 经理 职
务。 本基 金管 理人 已 于2014 年 11 月8 日 在 《中 国证 券报》 、 《 上海 证券 报》 、 《 证券时 报 》 及 公司 网站 上
刊登了 《信 诚基 金管 理有 限公司 高级 管理 人员 变更 公告》 。 自 2014 年 11 月 5 日起, 由信 诚基 金董 事长 张
翔燕代 任信 诚基 金总 经理 职务。 上 述变 更事 项已 按有 关规定 向中 国证 券监 督管 理委员 会证 券基 金机 构 监
管部和 上海 证监 局报 告。
2、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动
本基金 托管 人2014 年2 月7 日发布 任免 通知,解 聘尹 东中国 建设 银行 投资 托管 业务部 总经 理助 理 职
务。
本基金 托管 人2014 年 11 月03 日发 布公 告,聘 任赵 观甫为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经 理。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 10,000 元 。该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管 理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1
基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
39
例
中信建 投 2 17,301,662.31 76.65% 15,751.56 77.15% -
联合证 券 1 5,271,573.40 23.35% 4,664.81 22.85% -
安信证 券 2 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
川财证 券 2 - - - - -
大通证 券 1 - - - - -
方正证 券 1 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
东方证 券 1 - - - - -
东兴证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
红塔证 券 1 - - - - -
宏源证 券 3 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
华创证 券 2 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
华融证 券 1 - - - - 本期退 租
华泰证 券 1 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
齐鲁证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
山西证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
信达证 券 1 - - - -
本 期 退 租
一 个 交 易
席位
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 2 - - - - -
招商证 券 2 - - - - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
40
浙商证 券 1 - - - - -
中航证 券 1 - - - - 本期退 租
中金公 司 1 - - - - -
中投证 券 3 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
中信金 通 1 - - - - -
中信山 东 1 - - - - -
中信浙 江 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2
基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回购 成交 总
额的比 例
中信建 投 180,171,839.88 80.59% 2,796,800,000.00 80.89%
联合证 券 25,039,948.23 11.20% 660,628,000.00 19.11%
安信证 券 - - - -
渤海证 券 - - - -
长城证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
川财证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
方正证 券 - - - -
东方证 券 - - - -
东兴证 券 - - - -
高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
国信证 券 - - - -
海通证 券 - - - -
红塔证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
华泰证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
平安证 券 - - - -
齐鲁证 券 - - - - 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
41
瑞银证 券 - - - -
山西证 券 - - - -
申银万 国 - - - -
西南证 券 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
银河证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
浙商证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
中投证 券 - - - -
中信金 通 - - - -
中信山 东 - - - -
中信浙 江 - - - -
中银国 际 18,349,807.60 8.21% - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基金2013 年12 月31 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证券时报 》及公司网 站
(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2013 年第 四季 度报 告
同上 2014-01-21
3
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度进行 首
次定期 支付 的提 示性 公告
同上 2014-03-10
4
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度首次 定
期支付 份额 折算 结果 的公 告
同上 2014-03-15
5
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2013 年年 度报 告
同上 2014-03-28
6
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2013 年年 度报 告摘 要
同上 2014-03-28
7
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2014 年第 一季 度报 告
同上 2014-04-19
8
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金招 募说 明书 更新 （2014 年第 1
次）
同上 2014-04-25
9
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金招 募说 明书 更新 摘要 （2014 年
第1 次 更新 ）
同上 2014-04-25 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
42
10
关于信诚基金管理有限公司旗下部
分基金 持有 的 13 传 化债 （112161 ）
估值方 法变 更的 公告
同上 2014-05-13
11
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度进行 第
二次定 期支 付的 提示 性公 告
同上 2014-06-09
12
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度第二 次
定期支 付份 额折 算结 果的 公告
同上 2014-06-14
13
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加交通银行网上银行、手
机银行基金申购费率优惠活动的公
告
同上 2014-07-01
14
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基 金 2014 年 6 月 30 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
同上 2014-07-01
15
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2014 年第 二季 度报 告
同上 2014-07-21
16
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加和讯为销售机构并参加
基金申 购费 率优 惠活 动的 公告
同上 2014-08-09
17
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2014 年半 年度 报告
同上 2014-08-27
18
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2014 年半 年度 报告 摘 要
同上 2014-08-27
19
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度进行 第
三次定 期支 付的 提示 性公 告
同上 2014-09-09
20
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度第三 次
定期支 付份 额折 算结 果的 公告
同上 2014-09-16
21
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金在信诚基金淘宝官方旗舰店
开展基 金申 购费 率优 惠活 动的公 告
同上 2014-09-30
22
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金2014 年第 三季 度报 告
同上 2014-10-25
23
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金招 募说 明书 更新 （2014 年第 2
次）
同上 2014-10-25
24
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金招 募说 明书 摘要 更新 （2014 年
第2 次）
同上 2014-10-25
25 关于信诚基金管理有限公司旗下部 同上 2014-11-13 信诚季季定期支付债券型证券投资基金 2014 年年度报告
43
分基金 持有 的 12 赣 开债 （124089 ）
估值方 法变 更的 公告
26
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度进行 第
四次定 期支 付的 提示 性公 告
同上 2014-12-09
27
信诚基金关于信诚季季定期支付债
券型证 券投 资基 金2014 年 度第四 次
定期支 付份 额折 算结 果的 公告
同上 2014-12-16
28
信诚季季定期支付债券型证券投资
基金关 于2015 年定 期支 付 方案的 公
告
同上 2014-12-19
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信 诚季 季定 期支 付债 券 型证券 投资 基金 相关 批准 文件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚季 季定 期支 付债 券 型证券 投资 基金 基金 合同
4、信 诚季 季定 期支 付债 券 型证券 投资 基金 招募 说明 书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
12.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2015 年3 月27 日
