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海富100(162307)

海富100:2014年年度报告查看PDF公告

海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 
 
 
 
 
 
海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 
2014 年年度报告 
2014 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人: 海 富 通 基金 管 理 有 限公 司 
基 金 托 管 人: 中 国 银 行股 份 有 限 公司 
报 告 送 出 日期 : 二 〇 一五 年 三 月 三十 日海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 
第 2 页 共 54 页 
§1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重 大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2015 年 3 月 27 日复核 了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等 内 容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金 一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。


本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 3 页 共 54 页 1.2 目录 § 1


重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6 § 3


主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 6 3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9 § 4


管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业 走势的简要展望 ............................................................ 12 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15 § 5


托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15 5.2 托管人对 报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15 § 6


审 计 报告 ............................................................................................................................................... 15 § 7


年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 19 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21 § 8


投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 40 8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 40 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 41 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 41 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 44 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 45 8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 45 8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 46 8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 46 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 46 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 4 页 共 54 页 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 46 8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 46 8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 46 § 9


基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 47 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 47 9.2 期末上市 基金前十名持有人 ........................................................................................................ 48 9.3 期末基金 管理人的从业人员 持有本基金的情况 ........................................................................ 48 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 48 § 10


开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 48 § 11


重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 49 11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 49 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 49 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 50 11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 50 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 50 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 50 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 50 11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 51 § 12


影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ..................................................................................................... 53 § 13


备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 54 13.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 54 13.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 54 13.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 54 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 5 页 共 54 页 §2


基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 基金简称 海富通中证 100 指数(LOF ) 场内简称 海富 100 基金主代码 162307 交易代码 162307 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 10 月 30 日 基金管理人 海富通基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 513,595,119.50 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 所 深圳证券交易所 上市日期 2010 年 1 月 8 日 2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数化投资方式,通过有效的投资程序约束和数量 化风险管理手段,控制基金投资组合相对于业绩比较基 准的偏离度,实现对业绩比较基准的有效跟踪。 投资策略 本基金采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构 成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成 份股及其权重的变动进行相应调整。 业绩比较基准 中证 100 指数× 95%+活期存款利率(税后)×5 % 风险收益特征 本基金是股票型基金,属于较高风险、较高收益的投资 品种 2.3 基金管理人和基金 托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 海富通基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 姓名 奚万荣 王永民 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 6 页 共 54 页 负责人 联系电话 021-38650891 010-66594896 电子邮箱 wrxi@hftfund.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 40088-40099 95566 传真 021-33830166 010-66594942 注册地址 上海市浦东新区陆家嘴花园 石桥路 66 号东亚银行金融 大厦 36-37 层 北京西城区复兴门内大街 1 号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴花园 石桥路 66 号东亚银行金融 大厦 36-37 层 北京西城区复兴门内大街 1 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 张文伟 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 和 《证 券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.hftfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务 所( 特殊普通合伙) 上海市浦东新区陆家嘴 环路 1318 号星展银行大 厦 6 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责 任公司 北京市西城区太平桥大 街 17 号 §3


主 要 财 务 指 标 、基 金 净 值 表现 及 利 润 分配 情 况 3.1 主要会计数据和财 务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期 间 数 据 和 指标 2014 年 2013 年 2012 年 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 7 页 共 54 页 本期已实现收益 -25,978,104.64 -82,115,002.65 -70,339,915.11 本期利润 209,741,666.32 -74,150,109.55 130,581,932.52 加 权 平 均 基 金 份 额 本期利润 0.3213 -0.0702 0.0876 本 期 加 权 平 均 净 值 利润率 47.15% -9.68% 12.44% 本 期 基 金 份 额 净 值 增长率 60.71% -10.57% 11.98% 3.1.2 期 末 数 据 和 指标 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 期末可供分配利润 -166,929,771.33 -248,245,209.99 -375,200,383.78 期 末 可 供 分 配 基 金 份额利润 -0.3250 -0.3227 -0.2435 期末基金资产净值 558,699,656.50 520,954,016.81 1,165,945,108.73 期末基金份额净值 1.088 0.677 0.757 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增长率 8.80% -32.30% -24.30% 注:1、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不含公允价值变动 收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增长 率 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益率 的 比 较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个 月 54.11% 1.87% 53.34% 1.82% 0.77% 0.05% 过去六个 月 71.34% 1.48% 68.38% 1.45% 2.96% 0.03% 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 8 页 共 54 页 过去一年 60.71% 1.29% 56.38% 1.27% 4.33% 0.02% 过去三年 60.95% 1.27% 51.22% 1.27% 9.73% 0.00% 过去五年 6.15% 1.31% -0.92% 1.31% 7.07% 0.00% 自基金合 同生效起 至今 8.80% 1.32% 7.76% 1.32% 1.04% 0.00% 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比较


海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2009 年 10 月 30 日至 2014 年 12 月 31 日) 注: 按照本基金合同规定, 本基金建仓期为基金合同生效之日起六个月。 建仓期满至今, 本基金投资组合均达到本基金合同第十五条 (二) 、 (七 ) 规定的比例限制及本基金投 资组合的比例范围。 3.2.3 过去五年 基 金 每年 净 值 增 长率 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率的 比 较 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 9 页 共 54 页 3.3 过去三年基金的利 润分配情况 单位:人民币元 年度 每10份基 金份额分 红数 现金形式发放 总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配 合计 备注 2014 年 - - - - - 2013 年 - - - - - 2012 年 - - - - - 合计 - - - - - 注:本基金过去三年未发生利润分配。 §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金 经理情况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其管 理 基 金 的经 验 基 金 管 理 人海 富 通 基 金管 理 有 限 公司 经 中 国 证监 会 证 监 基金 字[2003]48 号 文 批准 , 由海通证券股份有限公司和富通基金管理公司 (现更名为“ 法国巴黎投资管理 BE 控股公 司 ”)于 2003 年 4 月 1 日共同发起设立。 截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金管理人共管 理 32 只公募基金:海富通精选证券投资基金、海富通收益增长证券投资基金、海富通海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 10 页 共 54 页 货币市场证券投资基金、 海富通股票证券投资基金、 海富通强化回报混合型证券投资基 金、 海富通风格优势股票型证券投资基金、 海富通精选贰号混合型证券投资基金、 海富 通中国海外精选股票型证券投资基金、 海富通稳健添利债券型证券投资基金、 海富通领 先成长股票型证券投资基金、海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 、海 富通中小 盘股票型证券投资基金、上证周期行业 50 交易型开放式指数证券投资基金、海富通上 证周期行业 50 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、海富通 稳固收益债券型证券 投资基金、 海富通大中华精选股票型证券投资基金、 上证非周期行业 100 交易型开放式 指数证券投资基金、 海富通上证非周期行业 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金 、 海 富 通 稳 进 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF ) 、 海 富 通 国 策 导 向 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 海 富 通 中 证 内 地 低 碳 经 济 主 题 指 数 证 券 投 资 基 金 、 海 富 通 现 金 管 理 货 币 市 场 基 金 、 海富通养老收益混合型证券投资基金、 海富通一年定期开放债券型证券投资基金、 海富 通双利分级债券型证券投资基金、 海富通内需热点股票型证券投资基金、 海富通纯债债 券型证券投资基金、 海富通双福分级 债券型证券投资基金、 海富通季季增利理财债券型 证券投资基金、 上证可质押城投债交易型开放式指数证券投资基金、 海富通阿尔法对冲 混合型发起式证券投资基金、海富通新内需灵活配置混合型证券投资基金。 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基金 经 理 小 组) 及 基 金 经理 助 理 的 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理) 期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 刘璎 本基金的基 金经理;海 富通上证周 期 ETF 基 金经理;海 富通上证周 期 ETF 联 接基金经 理;海富通 上证非周期 ETF 基金经 理;海富通 上证非周期 ETF 联接基 金经理;海 富通中证内 地低碳指数 基金经理; 指数投资部 指数投资负 2012-01-2 0 - 13 年 管理学硕士, 持有基金从业 人员资格证书。 先后任职于 交通银行、 华安基金管理有 限 公 司 , 曾 任 华 安 上 证 180ETF 基 金 经 理 助 理 ; 2007 年 3 月至 2010 年 6 月 担任华安上证 180ETF 基金 经理,2008 年 4 月至 2010 年 6 月担 任华安中国 A 股 增强指数基金经理。2010 年 6 月加入 海富通基金管理 有限公司。2010 年 11 月起 任海富通上证周期 ETF 及 海富通上证周期 ETF 联接 基金经理。 2011 年 4 月起任 海富通上证非周期 ETF 及 海富通上证非周期 ETF 联 接基金经理。 2012 年 1 月起 兼任海富通中证 100 指数 (LOF ) 基 金经理。 2012 年海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 11 页 共 54 页 责人 5 月起兼任海富通中证内地 低碳指数基金经理。2013 年 10 月起 任指数投资部指 数投资负责人。 注:1、对基金的首任基金经理,其任职日期指基金合同生效日,离任日期指公司做出 决定之日;非首任基金经理,其任职日期和离任日期均指公司做出决定之日。


2、证券从业年限的计算标准:自参加证券行业的相关工作开始计算。 4.2 管理人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明 本报告期内,本基金管理人认真遵循 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他有关 法 律 法 规 、 基 金 合 同 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 职 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 没有 发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和控 制 方 法 公司根据证监会 2011 年发布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 的具体要求, 持续完善了公司投资交易业务流程和公平交易制度。 制度和流程覆盖了境 内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场交易等投资管理活动, 涵盖了授权、 研 究 分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 同时, 公司投 资交易业务组织架构保证了各投资组合投资决策相对独立, 确保其在获得投资信息、 投 资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。 同时, 公司建立了严格的投资交易行为监 控制度, 公司投资交易行为监控体系由交易室、 投资部、 监察稽核部和风险管理部组成, 各 部门各司其职, 对投资交易行为进行事前、 事中和事后的全程监控, 保证公平交易制 度的执行和实现。 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的执 行 情 况 报告期内, 公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定, 确保本公司管理的不 同投资组合在授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等投资管理活动和环 节 得到公平对待。 各投资组合均严格按照法律、 法规和公司制度执行投资交易, 保证公平 交易制度的执行和实现。 报告期内, 对公司旗下所有投资组合的整体收益率差异、 分投资类别 (股票、 债 券) 的 收 益 率 差 异 进 行 了 分 析 , 并 采 集 了 连 续 四 个 季 度 期 间 内 、 不 同 时 间 窗 下 ( 如 日 内 、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的样本,对其进行了 95% 置 信区间, 假设溢价率为 0 的 T 分布检验, 结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、 贡献度、 交易占优比等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可能。 结果表明, 报告期 内公司对旗下各投资组合公平对待,不存在利益输送的行为。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 12 页 共 54 页 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的专 项 说 明 本报告期内, 未发现本基金进行可能导致 不公平交易和利益输送的异常交易, 未发 生 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日成交量的 5% 的情形。 4.4 管理人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投资 策 略 和 运作 分 析 回顾 2014 年,宏观经济持续表现疲弱,随着政府一系列以经济托底为主线的微刺 激政策出台 (区域经济建设、 铁路建设、 小微企业减税、 定向降准、 地产限购政策松 动 等) ,A 股市场上半年在经济数据、IPO 重启和利好政策的交互影响下艰难前行。进入 下半年, 在沪港通积极预期, 以及一带一路、 国企改革、 地产松绑、 自贸区等相关政 策 纷纷出台的背景下, 蓝筹股再度获得市场青睐。 而后, 央 行在 11 月 21 日的全面降息举 措, 令市场感受到政府缓和实体经济下滑的决心, 全面激发了市场热情, 融资融券余额 在股市的赚钱效应吸引下屡创新高, 市场交投活跃。 政策面利好及资金面支撑成为下半 年大盘估值回升的主要动力, 推动大盘在四季度走出量价齐升、 投资热点涌动的大涨行 情。 指数方面, 各主要市场指数在 2014 年均收涨, 大盘指数表现优于中小板和创业板。 本年度, 上证综指、 深证成指、 中小板指和创业板指分别上涨 52.87% 、35.62% 、9.67% 和 12.83% 。 就 中 信 一 级 行 业 指 数 来 看 , 各 行 业 指 数 也 出 现 普 涨 行 情 。 其 中 , 非 银 行 金 融、 建筑、 房地产、 银行、 交通运输等大盘蓝筹板块表现靓丽, 年度涨幅均在 70% 以上, 非银行金融板块以 129.76% 涨幅居首; 电子元器件、 医药、 传媒、 食品饮料等行业表现 相对较弱。 报告期间, 本基金完成了年中和年末的指数成份股调整。 作为指数基金, 在操作上 我们严格遵守基金合同, 应用指数复制策略和数量化手段提高组合与指数的拟合度, 降 低跟踪误差。 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的业 绩 表 现 报告期内,本基金净值增长率为 60.71% ,同期业绩比较基准收益率为 56.38% 。年 化跟踪误差为 1.04% ,日均跟踪偏离度的绝对值为 0.0111% ,在合同规定的目标控制范 围之内。 4.5 管理人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展望 展望 2015 年,2014 年经济增速下滑至 7%-8% 的区间将成为未来几年的常态, 从外 部环境来看, 美国经济复苏情况良好, 但欧洲及日本经济增长压力较大, 预计货币政策 上会保持持续宽松的态势。大宗商品的价格预计将维持在低位运行。 国内投资方面, 2015 年国内基建及房地产投资增速将面临继续下行的压力。 出口由海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 13 页 共 54 页 于人民币升值的压力, 将保持弱势。 消费受制于较弱的投资增速及反腐影响, 2015 年可 能依旧保持低位平稳。预计进入 2015 年经济将呈现稳增长和促改革并重的局面,介于 目前经济内生增长依然维持弱势, 预计政府仍将持续的保持一定程度的刺激, 同时通过 寻找新的经济增长点来稳定和促进经济增长。 在经过 2014 年上证指数的大幅上涨之后,预计市场将会继续被流动性及政策变化 所主导一段时间, 投资机会逐渐增多。 延续上期判断, 之前处于历史底部的价值蓝筹公 司,随着市场对经济大周期系统风险担忧的进一步缓解,在 2014 年第四季度出现了一 波估值修 复 的 行 情 。 作 为 稳 定 经 济 的 主 要 手 段 之 一 , 铁 路 核 电 等 投 资 相 关 产 业 在 2015 年两会之前将会被市场逐步认知并重视。 随着政策的逐步落实和订单的逐步确认, 将会 对相关的价值蓝筹公司进一步带来估值和业绩的双提升。 成长类资产以及转型类资产在 年报期面临业绩兑现的压力, 在经过业绩的检验和筛选之后, 代表着未来经济发展大方 向,具备真实高成长能力的相关行业和股票将会重新获得市场的青睐。


基于上述判断, 在稳定与转型的双重背景下, 随着稳定经济的措施的持续推进, 优 质存量资产的价值将会继续得到体现和重估; 而符合经济升级趋势、 政策扶持方向等相 关资产,如果能得到业绩的支撑,其股价仍将有望震荡上行。 未来, 本基金将继续严格按照基金合同的要求, 秉承指数化投资策略, 提高组合与 指数的拟合度。 4.6 管理人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况 2014 年,基金管理人监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则,通过现场检查、 系统监控、 人员询问、 重点抽查等一系列方式开展工作, 强化对基金运作和公司运营的 合规性监察, 督促业务部门不断改进内部控制和风险管理, 并按规定定期出具监察稽核 报告报送监管机关、董事长和公司管理层。 本报告期内,本基金管理人内部监察工作的重点包括以下 几个方面: 一、持续完善公司的规章制度,健全内部控制体系,落实内控责任。 监 察 稽 核 部 组 织 各 部 门 结 合 新 业 务 和 新 法 规 的 要 求 , 对 内 部 制 度 和 流 程 进 行 更 新 , 为 公 司 业 务 开 展 提 供 有 效 的 制 度 保 障 , 并 及 时 更 新 合 规 注 意 事 项 卡 , 以 强 化 岗 位 职 责 , 满足业务发展和相关法规要求,为基金持有人谋求最大利益提供有力的保障。 二、加强对公司和基金日常运作的合规审核 本报告期内, 监察稽核部坚持以法律法规和公司管理制度为依据, 对公司和基金日 常运作的各项业务实施事前、 事中、 事后的合规性审核, 确保了基金运作的诚信和合法 合规性。 本报告期内, 公司监察稽核 的范围涉及投资、 销售、 客服、IT 、 基金运营等各 个 方 面 。 通 过 事 前 、 事 中 、 事 后 的 全 方 位 合 规 审 核 , 公 司 对 投 资 交 易 、 客 户 服 务 体 系 、 信息安全控制、 基金运营控制、 分支机构管理等方面的内部规章制度和各项业务流程予 以了完善;同时强化了现有规章制度的执行力度,并很好的落实了相关建议。 三、有效推进反洗钱工作 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 14 页 共 54 页 本报告期内, 监察稽核部结合反洗钱法规及公司业务特点, 根据新法规要求建立客 户洗钱风险评估指标体系, 对反洗钱系统进行升级改造。 同时还按照法规规定, 定期登 陆反洗钱系统, 对系统筛选的可疑交易进行人工识别和复核, 并按时向中国反洗钱 监测 分析中心报送相关数据。 四、加强投资者教育,培养投资者风险意识和投资理念 本报告期内, 监察稽核部会同相关部门鼓励投资者进行长期投资, 持续不断和投资 者进行沟通, 通过多种 渠道、 多种 媒介积极推进投资者教育工作, 努 力倡导“ 理性选择、 幸福投资” 的 投 资 理 念 , 培 养 广 大 投 资 者 的 风 险 意 识 和 投 资 理 念 、 切 实 加 强 保 护 了 广 大 基金持有人的合法权益。 五、强化法规学习,开展内控培训,培养员工的风险防范意识。 本报告期内, 监察稽核部及时将新颁布的各项法律法规进行解读, 并提供给全体员 工学习, 同时定期对全体员工进行内控培训, 剖析风险案例。 通过培训, 员工的合规 意 识有所增强,主动控制业务风险的积极性也得到了提高。 通过上述工作, 本报告期内, 本基金管理人所管理的基金运作合法合规, 维护和保 障了基金份额持有人的利益。 本基金管理人将继续加强内部控制和风险管理, 进一步提 高监察工作的科学性和有效性,切实保障基金财产安全、合规、诚信运作。 4.7 管理人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明 本基金管理 人设立估值 委员会,委 员会成员具 有 3 年以 上的基金及 相关行业工 作经 验、 专业技术技能,并且能够在估值委员会相关工作中保持独立性。 估值委员会负责制定、 更新本基金管理人管理的基金的估值政策和程序。 估值委员会下设估值工作小组。 估值工作小组充分听取相关部门的建议,并和相关托 管 人 充 分 协 商 后, 向 估 值 委 员 会 提 交 估 值 建 议 报 告 以 及 估 值 政 策 和 程 序 评 估 报 告, 以便估 值委员会决策。 估值政策经估值委员会审阅同意,并经本公司总裁办公会批准后实施。 基金会计部按照批准后的估值政策进行估值。 除 了 投 资 总 监 外, 其 他 基 金 经 理 不 是 估 值 委 员 会 和 估 值 工 作 小 组 的 成 员, 不 参 与 估 值 政策的决策。但是对于非活跃投资品种,基金经理可以向估值工作小组提供估值建议。 上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 对 于 在 交 易 所 上 市 的 证 券, 采 用 交 易 所 发 布 的 行 情 信 息 来 估 值 。 对 于 固 定 收 益 品 种, 采用证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。 4.8 管理人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明 一、本基金本报告期内无应分配的收益。 二、已实施的利润分配:无。 三、不存在应分配但尚未实施的利润。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 15 页 共 54 页 4.9 报告期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值预 警情形的说 明 本基金本报告期无需要说明的情形。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托 管人遵规守 信情况声明 本报告期内, 中国银行股份有限公司 (以下称“ 本托管人” ) 在对海富通中证 100 指 数证券投资基金 (LOF ) (以下称“ 本基金” ) 的托管过程中, 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定, 不存在损害基金份额持有人利 益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值计 算、利润分 配等情况的 说明 本报告期内, 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同 和 托管协议的规定, 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督, 对基金资产净值的计 算、 基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核, 未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准确 和完整发表 意见 本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 (注: 财务会计 报 告中的“ 金融工具风险及管理” 部分未在托管人复核范围内) 、 投资组合报告等数据真实、 准确和完整。 §6


审计报告 普华永道中天审字(2015) 第 20636 号 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人: 我们审计了后附的海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF)( 以下简 称 “海富通中证 100 指数基金”) 的财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润 表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表 的责任 编制和公允列报财务报表是海富通中证 100 指数基金的基金管理人 海富通基金管海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 16 页 共 54 页 理有限公司 管理层的责任。这种责任包括: (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 发布 的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计 、执 行 和 维 护必 要 的 内 部控 制 , 以 使财 务 报 表 不存 在 由 于 舞弊 或 错 误导致 的重大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的 审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为, 上述海富通中证 100 指数基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操作编制, 公允反映了海富通中证 100 指数基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)








中国注册会计师


薛竞


叶尔甸 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 楼 2015-03-25 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体: 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 报告截止日:2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 17 页 共 54 页 资产 附注号 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 49,299,933.55 33,952,582.24 结算备付金 19,812.00 2,210.86 存出保证金 103,769.53 70,084.35 交易性金融资产 7.4.7.2 524,628,802.46 488,002,897.61 其中:股票投资 524,628,802.46 488,002,897.61








基金投资 - -








债券投资 - -








资产支持证券投资 - -








贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 9,446.40 7,052.61 应收股利 - - 应收申购款 3,764,644.66 58,635.36 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 577,826,408.60 522,093,463.03 负 债 和 所 有者 权 益 附注号 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 负 债:


短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 18,284,700.53 273,398.34 应付管理人报酬 282,124.41 317,428.44 应付托管费 48,364.20 54,416.30 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 120,994.29 58,966.27 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 18 页 共 54 页 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 390,568.67 435,236.87 负债合计 19,126,752.10 1,139,446.22 所 有 者 权 益:


实收基金 7.4.7.9 513,595,119.50 769,199,226.80 未分配利润 7.4.7.10 45,104,537.00 -248,245,209.99 所有者权益合计 558,699,656.50 520,954,016.81 负债和所有者权益总计 577,826,408.60 522,093,463.03 注: 报告截止日 2014 年 12 月 31 日, 基金份额净值 1.088 元, 基金份额总额 513,595,119.50 份。 7.2 利润表 会计主体: 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 一、收入 214,527,975.01 -65,792,848.02 1. 利息收入 221,219.27 370,799.04 其中:存款利息收入 7.4.7.11 221,219.27 370,799.04








债券利息收入 - -








资产支持证券利息收入 - -








买入返售金融资产收入 - -








其他利息收入 - - 2. 投资收益(损失以“-” 填列) -21,478,051.52 -74,525,128.04 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -34,514,010.57 -91,347,482.95








基金投资收益 - -








债券投资收益 7.4.7.13 - -








资产支持证券投资收益 - -








贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 19 页 共 54 页








衍生工具收益 7.4.7.15 - -








股利收益 7.4.7.16 13,035,959.05 16,822,354.91 3. 公允价值变动收益(损失以 “-” 号填列 ) 7.4.7.17 235,719,770.96 7,964,893.10 4. 汇兑收益 (损失以“-” 号填列) - - 5. 其他收入 (损失以“-” 号填列) 7.4.7.18 65,036.30 396,587.88 减 : 二 、 费用 4,786,308.69 8,357,261.53 1 .管理人报酬 3,116,660.09 5,418,913.94 2 .托管费 534,284.55 928,956.67 3 .销售服务费 - - 4 .交易费用 7.4.7.19 486,959.95 1,329,313.38 5 .利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6 .其他费用 7.4.7.20 648,404.10 680,077.54 三 、 利 润 总额 ( 亏 损 总额 以 “- ” 号填列) 209,741,666.32 -74,150,109.55 减:所得税费用


- - 四 、 净 利 润 ( 净 亏 损 以 “- ”号填 列) 209,741,666.32 -74,150,109.55 7.3 所有者权益(基金 净值)变动 表 会计主体: 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF ) 本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所 有 者 权 益合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 (基金净值) 769,199,226.80 -248,245,209.99 520,954,016.81 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 (本期利润) - 209,741,666.32 209,741,666.32 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 -255,604,107.30 83,608,080.67 -171,996,026.63 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 20 页 共 54 页 动数 (净值减少以“-” 号填列) 其中:1.基金申购款 149,928,567.11 -3,365,843.24 146,562,723.87








2.基金赎回款 -405,532,674.41 86,973,923.91 -318,558,750.50 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值减少以“-” 号填列) - - - 五 、 期 末 所 有 者 权 益 (基金净值) 513,595,119.50 45,104,537.00 558,699,656.50 项目 上 年 度 可 比期 间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所 有 者 权 益合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 (基金净值) 1,541,145,492.51 -375,200,383.78 1,165,945,108.73 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 (本期利润) - -74,150,109.55 -74,150,109.55 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动数 (净值减少以“-” 号填列) -771,946,265.71 201,105,283.34 -570,840,982.37 其中:1.基金申购款 125,513,263.66 -31,361,776.18 94,151,487.48








2.基金赎回款 -897,459,529.37 232,467,059.52 -664,992,469.85 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值减少以“-” 号填列) - - - 五 、 期 末 所 有 者 权 益 (基金净值) 769,199,226.80 -248,245,209.99 520,954,016.81 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:张文伟,主管会计工作负责人:陶网雄,会计机构负责人:张琦 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 21 页 共 54 页 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 海富通中证 100 指 数证券投资基金(LOF) ( 以下简称“ 本基金”) 经 中国证券监督管理 委员会 ( 以下简称“ 中国证监会”) 证监许可[2009] 第 879 号《关于核准海富通中证 100 指 数 证 券 投 资 基 金(LOF) 募 集 的 批 复 》 核 准 , 由 海 富 通 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人民 共和国证券投资基金法》和《海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责 公开募集。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定, 首次设立募集不包括认购资金利息 共募集人民币 2,086,432,233.85 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道 中天验字 (2009) 第 226 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案, 《海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF)基金合同》 于 2009 年 10 月 30 日正式生效, 基金合同生效日的 基金份额总额为 2,087,148,875.30 份基金份额,其中认购资金利息折合 716,641.45 份基 金份额。 本基金的基金管理人为海富通基金管理有限公司, 基金托管人为中国银行股份 有限公司。 经深圳证券交易所( 以下简称“ 深交所”) 深证 上字[2009] 第 205 号文审核同意, 本基金 107,647,812.00 份基金份额于 2010 年 1 月 8 日在深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份 额托管在场外, 基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上 市流通。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《海 富通中证 100 指数证券投资基金(LOF) 基金合 同》的有关规定,本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括中证 100 指 数 成 份股及 备 选 成份股 、 新 股( 首 次 公 开发行 股 票 或增发) 、固 定收 益 产 品、权 证 以 及 法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 其中股票资产占基金资产的比例 为 90%-95% , 投资于相关标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的 80% , 现金、 固定收益类资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的比例 为 5%-10% ,其中现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 力 争 控 制 本 基 金 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度的绝对值不超过 0.35% , 年化跟踪误差小于 4% 。 本基金的业绩比较基准为: 中证 100 指数× 95% +活期存款利率( 税后)× 5% 。 本财务报表由本基金的基金管理人海富通基金管理有限公司于 2015 年 3 月 25 日批 准报出。 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准 则 - 基 本 准 则 》 和( 以 下 合 称“ 企 业 会 计 准 则”) 、 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证 券投资基金会计核算业务指引》 、 《 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF) 基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作编制。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 22 页 共 54 页 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准则 及 其 他 有关 规 定 的 声明 本基金 2014 年度 财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信 息。 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和会 计 估 计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 分类 (1) 金融资 产的分类 金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 分 类 和 债 券 投 资 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动计入当期损益的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项, 包括银行存款和其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负 债的分类 金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 初始 确 认 、 后续 计 量 和 终止 确 认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值 在资产负债 表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易 费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息, 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 按照公允价值进行后续计 量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 23 页 共 54 页 金 融 资 产 满足 下 列 条 件之 一 的 , 予以 终 止 确 认:(1) 收 取该 金 融 资 产现 金 流 量的合 同 权 利 终止;(2) 该 金融 资 产 已转移 , 且 本基金 将 金 融资产 所 有 权上几 乎 所 有的风 险 和 报 酬 转 移给转 入 方 ;或者(3) 该 金融 资 产 已转移 , 虽 然本基 金 既 没有转 移 也 没有保 留 金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 估值 原 则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在 活跃 市 场 的 金融 工 具 按 其估 值 日 的 市场 交 易 价 格确 定 公 允 价值 ; 估 值日无 交易, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在 活跃 市 场 的 金融 工 具 , 如估 值 日 无 交易 且 最 近 交易 日 后 经 济环 境 发 生了重 大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素, 调整最近交易市价以确定公 允价值。 (3) 当金 融工 具 不 存 在活 跃 市 场 ,采 用 市 场 参与 者 普 遍 认同 且 被 以 往市 场 实 际交易 价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场 参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有 抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交 易双方准备按净额 结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未实现海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 24 页 共 54 页 损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列, 并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损) 。 7.4.4.9 收 入/(损失) 的确 认 和 计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 。 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认为公允价值变动损益; 于处置时, 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算, 实际利 率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分配 政 策 每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配, 但基金份额持有人可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资/ 其 中 场 外 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值自动转为基金份额进行再投资, 场内基金份额持有人只能选择现金分红。 若期末未分 配利润中的未实现部分为正数, 包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等) , 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分; 若期末未分配利润的未实现部分为负数, 则期末可供分配利润的金额为期末未分配 利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经 营 分 部 是指 本 基 金 内同 时 满 足 下列 条 件 的 组成 部 分 :(1) 该 组 成部分 能 够 在日常 活 动 中 产生收 入 、 发生费 用 ;(2) 本 基 金 的基金 管 理 人能够 定 期 评价该 组 成 部分的 经 营 成果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩; (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 25 页 共 54 页 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 。 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征 , 并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信 息。 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会计 政 策 和 会计 估 计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作, 本基金确定以 下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于证券交易所上市的股票, 若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包括涨跌停时的 交易不活跃) 等情况, 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投 资基金估值业务的指导意见》 ,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMC) 基金行业股 票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计估 计 变 更 以及 差 错 更 正的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更的 说 明 财政部于 2014 年颁布 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准则 第 40 号——合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 和修订 后的 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 以及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》 ,要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准则 自 2014 年 7 月 1 日起施行。 上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更的 说 明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说明 本基金本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根 据 财 政 部、 国 家 税 务总 局 财 税[2002]128 号 《 关 于 开 放式 证 券 投 资基 金 有 关 税收 问 题 的 通 知 》 、 财 税[2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2012]85 号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财 税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发 行基 金 方 式 募集 资 金 不 属于 营 业 税 征收 范 围 , 不征 收 营 业 税。 基 金 买卖股 票、债券的差价收入不予征收营业税。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 26 页 共 54 页 (2) 对基 金从 证 券 市 场中 取 得 的 收入 , 包 括 买卖 股 票 、 债券 的 差 价 收入 , 股 权的股 息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基 金取 得 的 企 业债 券 利 息 收入 , 应 由 发行 债 券 的 企业 在 向 基 金支 付 利 息时代 扣代缴 20% 的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的 股息红利 所得,持股期限在 1 个 月以内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计入应纳税所得额;持股期限超 过 1 年的, 暂减按 25% 计入应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取 得 的股息、 红利收入, 按照上述规定计算纳税, 持股时间自解禁日起计算; 解禁前取得 的 股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计 征 个人所得税。 (4) 基金卖 出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税, 买入股票不征收股票交易印 花税。 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项目 的 说 明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 活期存款 49,299,933.55 33,952,582.24 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计 49,299,933.55 33,952,582.24


7.4.7.2 交 易 性 金 融 资产 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 386,303,162.85 524,628,802.46 138,325,639.61 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 27 页 共 54 页 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 386,303,162.85 524,628,802.46 138,325,639.61 项目 上年度末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 585,397,028.96 488,002,897.61 -97,394,131.35 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 585,397,028.96 488,002,897.61 -97,394,131.35 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售金 融 资 产 期末 余 额 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆回 购 交 易 中取 得 的 债 券 本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 7,784.63 7,020.01 应收定期存款利息 - - 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 28 页 共 54 页 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 8.90 1.00 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 1,606.17 - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 46.70 31.60 合计 9,446.40 7,052.61 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末其他资产无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 120,994.29 58,966.27 银行间市场应付交易费用 - - 合计 120,994.29 58,966.27 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 10,568.67 236.87 应付指数使用费 50,000.00 50,000.00 预提费用 330,000.00 385,000.00 合计 390,568.67 435,236.87 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 29 页 共 54 页 上年度末 769,199,226.80 769,199,226.80 本期申购 149,928,567.11 149,928,567.11 本期赎回(以“-” 号填 列) -405,532,674.41 -405,532,674.41 本期末 513,595,119.50 513,595,119.50 注:申购含转换入份额,赎回含转换出份额。截至 2014 年 12 月 31 日止,本基金于 深交所上市的基金份额为 11,279,653.00 份 (2013 年 12 月 31 日:16,436,300.00 份) ,托 管在场外未上市交易的基金份额为 502,315,466.50 份 (2013 年 12 月 31 日: 752,762,926.80 份) 。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值 申购或赎回; 未上市的基金份额登记在注册登记系统, 按基金份额净值申购或赎回。 通 过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -222,053,520.11 -26,191,689.88 -248,245,209.99 本期利润 -25,978,104.64 235,719,770.96 209,741,666.32 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的变动数 81,101,853.42 2,506,227.25 83,608,080.67 其中:基金申购款 -48,812,637.04 45,446,793.80 -3,365,843.24 基金赎回款 129,914,490.46 -42,940,566.55 86,973,923.91 本期已分配利润 - - - 本期末 -166,929,771.33 212,034,308.33 45,104,537.00 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 活期存款利息收入 217,640.60 363,922.76 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 794.68 1,464.01 其他 2,783.99 5,412.27 合计 221,219.27 370,799.04


7.4.7.12 股票投资收益 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 30 页 共 54 页 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 247,108,230.83 635,887,184.94 减:卖出股票成本总额 281,622,241.40 727,234,667.89 买卖股票差价收入 -34,514,010.57 -91,347,482.95 7.4.7.13 债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收益 本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 13,035,959.05 16,822,354.91 基金投资产生的股利收益 - - 合计 13,035,959.05 16,822,354.91 7.4.7.17 公 允 价 值 变 动收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 1.交易性金融资产 235,719,770.96 7,964,893.10 —— 股票投资 235,719,770.96 7,964,893.10 —— 债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 基金投资 - - —— 贵金属投资 - - 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 31 页 共 54 页 2.衍生工具 - - —— 权证投资 - - 3.其他 - - 合计 235,719,770.96 7,964,893.10 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日 至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 基金赎回费收入 64,066.86 387,652.30 退还证券交易监管 费收入 - 8,935.58 基金转换费收入 969.44 - 合计 65,036.30 396,587.88 注: 1. 本基金的场外赎回费率按持有期间递减, 场内赎回费率为赎回金额的 0.5% , 赎回费总额的 25% 归入基金资产。 2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成, 其中转出基金的 赎回费的 25% 归入转出基金的基金资产。


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 交易所市场交易费用 486,959.95 1,329,313.38 银行间市场交易费用 - - 合计 486,959.95 1,329,313.38 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 审计费用 60,000.00 85,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 32 页 共 54 页 债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00 其他 400.00 400.00 上市费 60,000.00 60,000.00 银行划款手续费 10,004.10 9,843.56 指数使用费 200,000.00 206,833.98 合计 648,404.10 680,077.54 注: 指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费, 按前一日基金资产 净值的 0.02% 的年费率计提, 逐日累计, 按季支付, 标的指数许可使用费的收取下限为 每季( 自然季度) 人民币 50,000 元。 7.4.8 或 有 事 项 、 资 产负 债 表 日 后事 项 的 说 明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资 产 负 债 表 日后 事 项 截至本财务报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 海富通基金管理有限公司(“ 海富通”) 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司 (“ 中国银 行”) 基金托管人、基金销售机构 海通证券股份有限公司(“ 海通证券”) 基金管理人的股东、 基金销售机构 法国巴黎投资管理 BE 控股公司(BNP Paribas Investment Partners BE Holding) 基金管理人的股东 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


7.4.10 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间的 关 联 方 交易 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交易 单 元 进 行的 交 易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 应 支 付 关 联方 的 佣 金 本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 33 页 共 54 页 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 3,116,660.09 5,418,913.94 其中:支付销售机构的客户维护 费 626,733.59 854,016.36 注: 支付基金管理人海富通基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7% 的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:


日管理人报酬= 前一日基金资产净值 X 0.7% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 534,284.55 928,956.67 注: 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.12% 的年费率计提, 逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:


日托管费= 前一日基金资产净值 X 0.12% / 当年天数。 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行银 行 间 同 业市 场 的 债 券(含回购) 交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回 购) 交易。 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。


7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 34 页 共 54 页 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管的 银 行 存 款余 额 及 当 期产 生 的 利 息收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 49,299,933.55 217,640.60 33,952,582.24 363,922.76 注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销期 内 参 与 关联 方 承 销 证券 的 情 况 本基金本报告期未通过关联方购买其承销的证券。 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易事 项 的 说 明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金在本报告期内未实施利润分配。 7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持有 的 流 通 受限 证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券 而于 期 末 持 有的 流 通 受 限证 券 本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限证券。 7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂时 停 牌 等 流通 受 限 股 票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估值 单价 复牌 日期 复牌开 盘单价 数量 ( 单位:股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 000562 宏源证 券 2014-12- 10 重大事项 30.50 2015-01- 26 17.77 165,636 1,461,119.27 5,051,898.00 - 注:本基金截至 2014 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影 响而被暂时停牌的股票, 该类股票将在所公布事项的重大影响消除后, 经交易所批准复 牌。 7.4.12.3 期 末 债 券 正 回购 交 易 中 作为 抵 押 的 债券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易作为抵押的债券。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 35 页 共 54 页 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易作为抵押的债券。 7.4.13 金 融 工 具 风 险 及管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策和 组 织 架 构 本基金是采用指数化操作的股票型基金, 属于较高风险、 较高收益的投资品种。 本 基金投资的金融工具主要为股票投资。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具 相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事风险 管理的主要目 标是争取将以上风险控制在限定的范围之内, 使本基金在风险和收益之间 取得最佳的平衡以实现“ 风险和收益相匹配” 的风险收益目标。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 奉 行 全 面 风 险 管 理 体 系 的 建 设 , 在 董 事 会 下 设 立 风 险 委 员 会 , 负责制定风险管理的宏观政策, 设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制 的政策等; 在管理层层面设立风险管理委员会, 实施董事会风险委员会制定的各项风险 管理和内部控制政策; 在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负 责, 协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 监察稽 核部和风险管理 部对公司执行总裁负责,并由督察长分管。 本基金的基金管理人建立了由督察长、 风险管理委员会、 风险管理部、 监察稽核部 和相关业务部门构成的四层次风险管理架构体系。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发, 判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发, 根据本基金的投资目标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 、 模 型 , 日 常 的 量 化 报 告 , 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 , 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检 查 和 评 估 , 并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情 况 , 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的 活期银行存款存放在本基金的托管行 中国银行 , 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交收和款项清算, 违约风险可能性很小; 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进 行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程, 通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年 12 月 31 日,本基金未持有债券投资。(2013 年 12 月 31 日:同) 。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 36 页 共 54 页 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金 的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额, 另一方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求 , 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 。 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款, 约定在非常情况下赎回申请的 处理方式,控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险, 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门对 流动性指标进行持续的监测和分析, 包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能 力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10% , 且本基金与由本基 金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。 本基金所持证券在证券交易所上市, 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通 暂时 受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。 于 2014 年 12 月 31 日 ,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个 月 以 内 且不计 息 , 可赎回 基 金 份额净 值( 所 有者 权 益) 无固 定 到 期日且 不 计 息,因 此 账 面 余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险, 其中浮动利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息, 因此本基金的收入及经营 活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要 为银行存款、结算备付金及存出保证金等。


海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 37 页 共 54 页 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞 口 单位:人民币元 本期末 2014 年 12 月 31 日 1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计 资产








银行存款 49,299,933.55 - - - 49,299,933.55 结算备付金 19,812.00 - - - 19,812.00 存出保证金 103,769.53 - - - 103,769.53 交易性金融资产 - - - 524,628,802.46 524,628,802.46 买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 9,446.40 9,446.40 应收申购款 745.53 - - 3,763,899.13 3,764,644.66 资产总计 49,424,260.61 - - 528,402,147.99 577,826,408.60 负债








应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 18,284,700.53 18,284,700.53 应付管理人报酬 - - - 282,124.41 282,124.41 应付托管费 - - - 48,364.20 48,364.20 应付交易费用 - - - 120,994.29 120,994.29 其他负债 - - - 390,568.67 390,568.67 负债总计 - - - 19,126,752.10 19,126,752.10 利率敏感度缺口 49,424,260.61 - - 509,275,395.89 558,699,656.50 上 年 度末 2013 年 12 月 31 日 1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计 资产





银行存款 33,952,582.24 - - - 33,952,582.24 结算备付金 2,210.86 - - - 2,210.86 存出保证金 70,084.35 - - - 70,084.35 交易性金融资产 - - - 488,002,897.61 488,002,897.61 买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 7,052.61 7,052.61 应收申购款 99.40 - - 58,535.96 58,635.36 资产总计 34,024,976.85 - - 488,068,486.18 522,093,463.03 负债








应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 273,398.34 273,398.34 应付管理人报酬 - - - 317,428.44 317,428.44 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 38 页 共 54 页 应付托管费 - - - 54,416.30 54,416.30 应付交易费用 - - - 58,966.27 58,966.27 其他负债 - - - 435,236.87 435,236.87 负债总计 - - - 1,139,446.22 1,139,446.22 利率敏感度缺口 34,024,976.85 - - 486,929,039.96 520,954,016.81 注: 表中所示为本基金资产及负债的账面价值, 并按照合约规定的利率重新定价日 或到期日孰早予以分类。 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的 敏 感 性 分析 于 2014 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资(2013 年 12 月 31 日:同) , 因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013 年 12 月 31 日:同) 。


7.4.13.4.2 外汇风险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上 市的股票, 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金采取完全复制策略, 即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投 资 组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 本基金以降低基金的跟 踪误 差 为 目 的 , 在 考 虑 流 动 性 风 险 的 前 提 下 , 构 建 债 券 投 资 组 合 。 确 定 基 金 资 产 在 股 票、 债券及货币市场工具等类别资产间的分配比例, 并随着各类证券风险收益特征的相 对变化, 动态调整股票资产、 债券资产和货币市场工具的比例, 以规避或控制市场风险, 提高基金收益率。 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险 。 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 为 90%-95% , 投资于相关标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的 80%。本 基金的基金管理人每日对本基金所持有的 证券价格实施监控, 定期运用多种定量方法对 基金进行风险度量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风 险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 39 页 共 54 页 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基 金资 产净 值比 例( % ) 交易性金融资产-股票投资 524,628,802.46 93.90 488,002,897.61 93.67 交易性金融资产 -基金投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 合计 524,628,802.46 93.90 488,002,897.61 93.67 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风 险 的 敏 感性 分 析 假设 除业绩比较基准(7.4.1) 以外的其他市场变量保持不变 分析


相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2014 年12 月31 日 上年度末 2013 年12 月31 日 1. 业绩比较基准( 附注 7.4.1) 上升 5% 增加约 2,790 增加约 2,576 2. 业绩比较基准( 附注 7.4.1) 下降 5% 减少约 2,790 减少约 2,576 注:金额为约数,精确到万元。 7.4.14 有 助 于 理 解 和 分析 会 计 报 表需 要 说 明 的其 他 事 项 (1) 公允价 值 (a) 金融工 具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的 以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次 金融工具公允价值 于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次 的余额为 516,162,950.60 元,属于第二层次的余额为 8,465,851.86 元,无属于第三层次 的余额(2013 年 12 月 31 日: 第一层次 484,784,210.69 元, 第二层次 3,218,686.92 元, 无 属于第三层次的余额) 。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 40 页 共 54 页 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的 交易不活跃) 、 或属于非 公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次; 并根据估值调 整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度, 确定相关股票公允价值应属第二 层次还是第三层次。 (iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续 的以公允价值计量的金融工具 于 2014 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31 日:同) 。 (d) 不以公 允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和 其他金融负债, 其账面价 值与公允价值相差很小。 (2) 除公允 价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合 情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例(% ) 1 权益投资 524,628,802.46 90.79 其中:股票 524,628,802.46 90.79 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 49,319,745.55 8.54 7 其他各项资产 3,877,860.59 0.67 8 合计 577,826,408.60 100.00 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 41 页 共 54 页 8.2 期末按行业分类的 股票投资组 合 8.2.1 指 数 投 资 期 末 按行 业 分 类 的股 票 投 资 组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 21,440,072.58 3.84 C 制造业 121,037,359.58 21.66 D 电力、 热力、 燃气及水生产和供应 业 13,055,773.25 2.34 E 建筑业 32,052,388.51 5.74 F 批发和零售业 3,782,961.00 0.68 G 交通运输、仓储和邮政业 11,319,308.76 2.03 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、 软件和信息技术服务业 7,877,995.06 1.41 J 金融业 284,304,404.84 50.89 K 房地产业 25,375,664.88 4.54 L 租赁和商务服务业 1,598,400.00 0.29 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 2,784,474.00 0.50 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 524,628,802.46 93.90 8.2.2 积 极 投 资 期 末 按行 业 分 类 的股 票 投 资 组合 本基金本报告期末未持有积极投资股票。 8.3 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所有 股票投资明 细 8.3.1 期 末 指 数 投 资 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 所 有股 票 投 资 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产 净值比例( %) 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 42 页 共 54 页 1 600030 中信证券 1,332,144 45,159,681.60 8.08 2 601318 中国平安 467,459 34,923,861.89 6.25 3 600016 民生银行 2,572,466 27,988,430.08 5.01 4 600036 招商银行 1,505,718 24,979,861.62 4.47 5 601166 兴业银行 1,164,287 19,210,735.50 3.44 6 600000 浦发银行 1,059,771 16,627,806.99 2.98 7 000002 万


科A 959,869 13,342,179.10 2.39 8 601668 中国建筑 1,463,999 10,657,912.72 1.91 9 601328 交通银行 1,484,972 10,097,809.60 1.81 10 601601 中国太保 299,981 9,689,386.30 1.73 11 601818 光大银行 1,912,799 9,334,459.12 1.67 12 601288 农业银行 2,397,057 8,893,081.47 1.59 13 000001 平安银行 540,290 8,558,193.60 1.53 14 000651 格力电器 225,267 8,361,911.04 1.50 15 601398 工商银行 1,581,332 7,701,086.84 1.38 16 000776 广发证券 293,345 7,612,302.75 1.36 17 600887 伊利股份 263,959 7,557,146.17 1.35 18 600519 贵州茅台 38,601 7,319,521.62 1.31 19 600048 保利地产 640,685 6,932,211.70 1.24 20 601688 华泰证券 277,264 6,784,650.08 1.21 21 600104 上汽集团 302,897 6,503,198.59 1.16 22 601169 北京银行 591,541 6,465,543.13 1.16 23 600999 招商证券 228,150 6,449,800.50 1.15 24 601989 中国重工 683,544 6,295,440.24 1.13 25 601390 中国中铁 670,084 6,231,781.20 1.12 26 601939 建设银行 899,937 6,056,576.01 1.08 27 601006 大秦铁路 556,420 5,931,437.20 1.06 28 601088 中国神华 287,220 5,827,693.80 1.04 29 601901 方正证券 410,047 5,777,562.23 1.03 30 600015 华夏银行 421,007 5,666,754.22 1.01 31 600383 金地集团 447,088 5,101,274.08 0.91 32 000562 宏源证券 165,636 5,051,898.00 0.90 33 000333 美的集团 181,268 4,973,993.92 0.89 34 601628 中国人寿 144,983 4,951,169.45 0.89 35 600900 长江电力 448,214 4,782,443.38 0.86 36 601186 中国铁建 312,836 4,773,877.36 0.85 37 600585 海螺水泥 199,068 4,395,421.44 0.79 38 600050 中国联通 809,429 4,006,673.55 0.72 39 601336 新华保险 80,574 3,993,247.44 0.71 40 002024 苏宁云商 420,329 3,782,961.00 0.68 41 601857 中国石油 344,111 3,719,839.91 0.67 42 600795 国电电力 795,330 3,682,377.90 0.66 43 000858 五 粮 液 164,745 3,542,017.50 0.63 44 601766 中国南车 515,703 3,413,953.86 0.61 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 43 页 共 54 页 45 600011 华能国际 376,031 3,320,353.73 0.59 46 601299 中国北车 466,537 3,312,412.70 0.59 47 600111 包钢稀土 127,296 3,294,420.48 0.59 48 600019 宝钢股份 468,603 3,284,907.03 0.59 49 600028 中国石化 493,825 3,204,924.25 0.57 50 601800 中国交建 228,642 3,175,837.38 0.57 51 000063 中兴通讯 175,445 3,168,536.70 0.57 52 600031 三一重工 315,679 3,150,476.42 0.56 53 601669 中国电建 370,090 3,119,858.70 0.56 54 600010 包钢股份 750,903 3,063,684.24 0.55 55 000157 中联重科 421,928 2,978,811.68 0.53 56 000538 云南白药 45,942 2,901,237.30 0.52 57 000725 京东方A 837,955 2,815,528.80 0.50 58 000069 华侨城A 337,512 2,784,474.00 0.50 59 000625 长安汽车 167,505 2,752,107.15 0.49 60 600018 上港集团 427,500 2,744,550.00 0.49 61 000338 潍柴动力 95,698 2,611,598.42 0.47 62 600690 青岛海尔 134,706 2,500,143.36 0.45 63 601899 紫金矿业 737,474 2,492,662.12 0.45 64 601618 中国中冶 462,149 2,333,852.45 0.42 65 601998 中信银行 286,303 2,330,506.42 0.42 66 600150 中国船舶 61,573 2,269,580.78 0.41 67 002415 海康威视 99,143 2,217,828.91 0.40 68 600276 恒瑞医药 58,866 2,206,297.68 0.39 69 002304 洋河股份 27,307 2,158,618.35 0.39 70 600256 广汇能源 256,297 2,142,642.92 0.38 71 601600 中国铝业 340,569 2,128,556.25 0.38 72 600535 天士力 49,835 2,048,218.50 0.37 73 600637 百视通 53,837 2,039,345.56 0.37 74 600309 万华化学 92,483 2,014,279.74 0.36 75 600196 复星医药 93,917 1,981,648.70 0.35 76 600518 康美药业 124,819 1,962,154.68 0.35 77 600406 国电南瑞 125,909 1,831,975.95 0.33 78 601117 中国化学 186,166 1,759,268.70 0.31 79 601888 中国国旅 36,000 1,598,400.00 0.29 80 000895 双汇发展 50,537 1,594,442.35 0.29 81 600583 海油工程 150,106 1,580,616.18 0.28 82 601633 长城汽车 37,506 1,558,374.30 0.28 83 601018 宁波港 337,349 1,551,805.40 0.28 84 601727 上海电气 172,061 1,419,503.25 0.25 85 600703 三安光电 99,227 1,411,007.94 0.25 86 002594 比亚迪 36,694 1,399,876.10 0.25 87 600372 中航电子 50,130 1,388,099.70 0.25 88 600362 江西铜业 72,748 1,341,473.12 0.24 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 44 页 共 54 页 89 002241 歌尔声学 52,585 1,289,910.05 0.23 90 601898 中煤能源 170,996 1,183,292.32 0.21 91 601111 中国国航 139,224 1,091,516.16 0.20 92 002353 杰瑞股份 33,551 1,025,654.07 0.18 93 601808 中海油服 46,684 969,626.68 0.17 94 002236 大华股份 41,442 909,651.90 0.16 95 601158 重庆水务 85,942 764,883.80 0.14 96 603288 海天味业 12,909 515,714.55 0.09 97 600023 浙能电力 70,532 505,714.44 0.09 98 601225 陕西煤业 47,936 318,774.40 0.06 8.3.2 期 末 积 极 投 资 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 所 有股 票 投 资 明细 本基金本报告期末未持有积极投资股票。 8.4 报告期内股票投资 组合的重大 变动 8.4.1 累 计 买 入 金 额 超出 期初基 金资 产 净 值 2 % 或前 20 名 的 股 票 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金 资产净值比 例(%) 1 600383 金地集团 4,514,311.82 0.87 2 601318 中国平安 3,637,976.90 0.70 3 601901 方正证券 3,030,325.15 0.58 4 600030 中信证券 3,015,285.72 0.58 5 000625 长安汽车 3,009,095.00 0.58 6 601818 光大银行 2,860,735.30 0.55 7 600016 民生银行 2,849,718.00 0.55 8 000725 京东方A 2,817,862.60 0.54 9 600887 伊利股份 2,741,182.36 0.53 10 600637 百视通 2,379,435.00 0.46 11 600196 复星医药 2,158,514.19 0.41 12 601166 兴业银行 1,876,284.00 0.36 13 000002 万


科A 1,816,937.00 0.35 14 600000 浦发银行 1,760,123.00 0.34 15 600372 中航电子 1,596,903.25 0.31 16 600703 三安光电 1,529,161.40 0.29 17 601989 中国重工 1,527,324.00 0.29 18 000001 平安银行 1,492,156.00 0.29 19 601888 中国国旅 1,485,444.00 0.29 20 600036 招商银行 1,444,154.00 0.28 注:“ 买入 金额” 按买入成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交易费用。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 45 页 共 54 页 8.4.2 累 计 卖 出 金 额 超出 期初基 金资 产 净 值 2 % 或前 20 名 的 股 票 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金 资产净值比 例(%) 1 600030 中信证券 14,084,300.90 2.70 2 601318 中国平安 13,658,364.50 2.62 3 600036 招商银行 12,357,757.58 2.37 4 600016 民生银行 11,318,571.21 2.17 5 601166 兴业银行 8,276,591.94 1.59 6 600000 浦发银行 7,245,741.98 1.39 7 000651 格力电器 5,668,972.17 1.09 8 000002 万


科A 5,552,342.20 1.07 9 600519 贵州茅台 4,927,724.25 0.95 10 600887 伊利股份 4,892,868.96 0.94 11 601328 交通银行 4,586,641.77 0.88 12 601288 农业银行 4,391,824.40 0.84 13 600104 上汽集团 4,365,829.00 0.84 14 601601 中国太保 4,045,655.82 0.78 15 601006 大秦铁路 3,530,530.36 0.68 16 601398 工商银行 3,518,144.31 0.68 17 000001 平安银行 3,261,711.90 0.63 18 601818 光大银行 3,248,135.05 0.62 19 601668 中国建筑 3,164,237.17 0.61 20 601169 北京银行 3,125,923.60 0.60 注:“ 卖出金额” 按卖出成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买 入 股 票 的 成 本总 额 及 卖 出股 票 的 收 入总 额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 82,528,375.29 卖出股票的收入(成交)总额 247,108,230.83 注:“ 买入股票成本” 、 “ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分 类的债券投 资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的 前 五名 债 券 投 资明 细 本基金本报告期末未持有债券。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 46 页 共 54 页 8.7 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的 所 有资 产 支 持 证券 投 资 明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前五名贵金 属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序 的 前 五名 权 证 投 资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期 末 本 基 金投 资 的 股 指期 货 交 易 情况 说 明 8.10.1 报 告 期 末 本 基 金投 资 的 股 指期 货 持 仓 和损 益 明 细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本 基 金 投 资 股 指期 货 的 投 资政 策 根据本基金合同,本基金不参与股指期货交易。 8.11 报 告 期末 本 基 金 投资 的 国 债 期货 交 易 情 况说 明 8.11.1 本 期 国 债 期 货 投资 政 策 根据本基金合同,本基金不参与国债期货交易。 8.11.2 报 告 期 末 本 基 金投 资 的 国 债期 货 持 仓 和损 益 明 细 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11.3 本 期 国 债 期 货 投资 评 价 根据本基金合同,本基金不参与国债期货交易。 8.12 投 资 组 合 报 告 附注 8.12.1 报告 期内本基金投资的中信证券(600030)于 2015 年 1 月 19 日公告称,因存在 为到期融资融券合约展期的问题(根据相关规定,融资融券合约期限最长为 6 个月) , 公司被中国证监会采取暂停新开融资融券客户信用账户 3 个月的行政监管措施。 对该股票的投资决策程序的说明: 本基金系指数型基金, 对该股票的投资均系被动按照 指数成分股进行复制。 报告期内本基金投资的中国平安(601318 ) ,根据 2014 年 12 月 8 日中国证券监督管理 委员会 (以下简称“ 中国证监会” ) 发布对该公司控股子公司平安证券有限责任公司 ( 以 下简称“ 平安证券” ) 的 《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》 〔2014〕103 号, 决 定 对 平 安 证 券 给 予 警 告 , 没 收 海 联 讯 保 荐 业 务 收 入 400 万 元 , 没 收 承 销 股 票 违 法 所 得 2,867 万元,并处以 440 万元罚款;同时对保荐人韩长风、霍永涛给予警告,并分别处海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 47 页 共 54 页 以 30 万元罚款,撤销证券从业资格。 对该股票的投资决策程序的说明: 本基金系指数型基金, 对该股票的投资均系被动按照 指数成分股进行复制。 其 余 八 名 证 券 的 发 行 主 体 没 有 被 监 管 部 门 立 案 调 查 或 在 本 报 告 编 制 日 前 一 年 内 受 到 公 开谴责、处罚的情况。 8.12.2 本 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 中, 没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股 票。 8.12.3 期 末 其 他 各 项 资产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 103,769.53 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 9,446.40 5 应收申购款 3,764,644.66 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 3,877,860.59 8.12.4 期 末 持 有 的 处 于转 股 期 的 可转 换 债 券 明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末 前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明 8.12.5.1 期 末 指 数 投 资前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期 末 积 极 投 资前 五 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明 本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 §9


基 金 份 额 持 有 人信 息 9.1 期末基金份额持有 人户数及持 有人结构 份额单位:份 持有人户数( 户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 48 页 共 54 页 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 11,682 43,964.66 105,386,954.7 3 20.52% 408,208,164.77 79.48% 9.2 期末上市基金前十 名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比 例 1 何小娥 984,000.00 8.72% 2 黄晟昊 793,678.00 7.04% 3 孙宁 700,056.00 6.21% 4 齐齐哈尔中通公共交通有 限责任公司 500,030.00 4.43% 5 陈伟民 500,015.00 4.43% 6 江苏三菱磨料磨具有限公 司 300,009.00 2.66% 7 梁小红 244,900.00 2.17% 8 陆文华 236,000.00 2.09% 9 姜卫平 234,700.00 2.08% 10 乐玉屏 222,703.00 1.97% 注:持有人为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况 本基金本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 9.4 期末基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额总 量区间的情 况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、 基金投资和研究 部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10


开 放 式 基 金 份 额变 动 单位:份 基金合同生效日(2009 年 10 月 30 日) 基金份额总额 2,087,148,875.30


本报告期期初基金份额总额 769,199,226.80 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 49 页 共 54 页 本报告期 基金总申购份额 149,928,567.11 减: 本报告期基金总赎回份额 405,532,674.41 本报告期 基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 513,595,119.50 注:总申购份额含转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 §11


重大事件揭示 11.1 基 金 份额 持 有 人 大会 决 议 本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基 金 管 理 人 、 基金 托 管 人 的专 门 基 金 托管 部 门 的 重大 人 事 变 动 1、 2014 年 6 月 14 日, 海富通基金管理有限公司发布公告, 经公司第四届董事会审 议通过,同意陈洪先生辞去公司副总经理职务。 2、2014 年 9 月 27 日 ,海富通基金管理有限公司发布公告,经公司 2014 年第二次 股东会议审议通过, 聘请魏海诺 (Mr. Bruno Weil ) 先生担任本公司监事。 同时, 谷若鸿 (Mr. Laurent couraudon) 先生不再担任本公司监事。 3、2014 年 10 月 24 日 ,海富通基金管理有限公司发布公告,经公司第四届董事会 第四次会议审议通过,聘请孟辉先生担任本公司副总经理。 4、 2014 年 11 月 4 日, 海富通基金管理有限公司发布公告, 经公司第四届董事会第 四次会议审议通过,聘请何树方先生担任本公司副总经理。 5、 2014 年 11 月 4 日, 海富通基金管理有限公司发布公告, 经公司第四届董事会第 四次会议审议通过,聘请戴德舜先生担任本公司副总经理。 6、 2015 年 1 月 17 日, 海富通基金管理有限公司发布公告, 经公司职工代表大会民 主选举, 公司股东会审议通过, 聘请俞涛先生担任本公司职工监事, 高勇前先生因个人 原因离职,不再担任本公司职工监事。 7、 2015 年 2 月 14 日, 海富通基金管理有限公司发布公告, 经公司第四届董事会第 三十六次临时会议审议通过, 同意田仁灿先生辞去公司总经理职务, 并决定由公司董事 长张文伟先生代为履行总经理职务,代为履行总经理职务的期限不超过 90 日。公司已 按有关规定向中国证券监督管理委员会和上海监管局报告。 2014 年 2 月 14 日中 国银行股份有限公司公告,自 2014 年 2 月 13 日起,陈四清先 生担任本行行长。 报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 50 页 共 54 页 11.3 涉 及 基 金 管 理 人、 基 金 财 产、 基 金 托 管业 务 的 诉 讼 报告期无基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基 金 投 资 策 略 的改 变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为 基 金进 行 审 计 的会 计 师 事 务所 情 况 报告期内, 本基金未改聘为其审计的会计师事务所。本年度应支付的审计费用是 60,000.00 元。目前事务所已提供审计服务的连续年限是 6 年。 11.6 管 理 人 、 托 管 人及 其 高 级 管理 人 员 受 稽查 或 处 罚 等情 况 本基金的管理人、托管人及其高级 管 理 人 员 报 告 期 内 未 受 监 管 部 门 的 稽 查 或 处 罚 。 11.7 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元的 有 关 情 况 11.7.1 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 股 票 投资 及 佣 金 支付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 国金证券 1 - - - - - 中金公司 2 - - - - - 宏源证券 2 - - - - - 华创证券 1 - - - - - 中信建投 2 326,975,579.96 99.19% 197,845.65 99.10% - 银河证券 1 1,400,220.60 0.42% 678.98 0.34% - 中信证券 2 1,260,805.56 0.38% 1,115.68 0.56% - 注:1、报告期内本基金新增中投证券、华创证券各一个交易单元,新增宏源证券两个 交易单元。 2、(1)交易单元的选择标准 本基金的管理人对证券公司的综合实力及声誉评估、 研究水平评估和综合服务支持评估 三个部分进行打分, 进行主观性评议, 独立的评分, 形成证券公司排名及交易单元租用 意见。 (2)交易单元的选择程序 本基金的管理人按照如下程序进行交易单元的选择: 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 51 页 共 54 页 <1> 推荐。 投资部业务人员推荐, 经投资部部门会议讨论, 形成重点评估的证券公司备 选池, 从中进行甄选。 原则上, 备选池中的证券公司个数不得少于最后选择个数的 200%。 <2> 甄选。由投 资 部 全 体 业 务 人 员 遵 照 《 海 富 通 基 金 管 理 有 限 公 司 证 券 公 司 评 估 系 统 》 的规定, 进行主观性评议, 独立的评分 , 形成证券公司排名及交易单元租用意见, 并 报 公司总裁办公会核准。 <3> 核准。 在完成对证券公司的初步评估、 甄选和审核后, 由基金管理人的总裁办公会 核准。 11.7.2 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 其 他 证券 投 资 的 情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金 额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权 证成交总 额的比例 国金证券 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 宏源证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 海富通基金管理有限公司旗下基金 2013 年年度最后一个市场交易日基金 资产净值和基金份额净值公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-01-01 2 海富通中证 100 指数证券投资基金 (LOF)在直销中心开通转换业务的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-01-15 3 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 基金参加光大证券手机客户端申购基金 费率优惠的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-03-14 4 海富通基金管理有限公司高级管理人员 变更公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-06-14 5 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 《中国证券报》 、 《上 2014-07-01 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 52 页 共 54 页 基金继续参加交通银行网上银行、手机 银行基金申购费率优惠活动的公告 海证券报》 和 《证券 时报》 6 海富通基金管理有限公司旗下基金 2014 年半年度最后一个市场交易日基 金资产净值和基金份额净值公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-07-01 7 海富通基金管理有限公司关于调整旗下 部分基金单笔申购最低金额及定期定额 申购最低金额的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-07-28 8 海富通基金管理有限公司关于深圳分公 司负责人变更的公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-08-14 9 海富通基金管理有限公司关于设立子公 司的公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-08-22 10 海富通基金管理有限公司关于调整旗下 部分基金单笔赎回、单笔转换最低份额 限制和最低持有份额限制的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-08-27 11 海富通基金管理有限公司关于调整旗下 基金单笔场外申购最低金额及定期定额 申购最低金额的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-08-27 12 海富通基金管理有限公司关于公司董 事、监事、高级管理人员以及其他从业 人员在子公司兼职情况的公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-09-04 13 海富通基金管理有限公司关于监事会成 员变更的公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-09-27 14 海富通基金管理有限公司高级管理人员 变更公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-10-24 15 海富通基金管理有限公司高级管理人员 变更公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-11-04 16 海富通基金管理有限公司高级管理人员 变更公告


《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-11-04 17 海富通基金管理有限公司关于旗下基金 参加杭州数米基金销售有限公司淘宝店 申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-11-10 18 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 基金在上海天天基金销售有限公司开展 网上交易申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-11-27 19 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 基金在上海天天基金销售有限公司网上 交易申购费率优惠活动调整的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-12-25 海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 53 页 共 54 页 20 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 基金参加中国工商银行“2015 倾心回 馈” 基金定期定额投资业务优惠活动的 公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-12-31 21 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 基金继续在浙商银行开展网上银行及基 金定期定额申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-12-31 22 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 开放式基金在平安银行继续开展基金定 投及申购费率优惠推广活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-12-31 23 海富通基金管理有限公司关于旗下部分 基金持有的“ 中国南车” 估值方法变更的 公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 和 《证券 时报》 2014-12-31 §12


影 响 投 资 者 决 策的 其 他 重 要信 息 海富通基金管理有限公司成立于 2003 年 4 月 ,是中国首批获准成立的中外合资基 金管理公司。 从 2003 年 8 月开始, 海富通先后募集成立了 32 只公募基金。 截至 2014 年 12 月 31 日,海富通管理的公募基金资产规模为 287 亿元人民币。 作为国家人力资源和社会保障部首批企业年金基金投资管理人, 截至 2014 年 12 月 31 日,海富通为 80 多家企业超过 347 亿元 的企业年金基金担任了投资管理人。作为首 批特定客户资产管理业务资格的基金管理公司,截至 2014 年 12 月 31 日,海富通旗下 专户理财管理资产规模超过 65 亿元。 2010 年 12 月, 海富通基金管理有限公司被全国社 会保障基金理事会选聘为境内委托投资管理人。2012 年 9 月,中国保监会 公告确认海 富通基金为首批保险资金投资管理人之一。 2004 年末开始,海富通为 QFII (合格境外机构投资者)及其他多个海内外投资组 合担任投资咨询顾问,截至 2014 年 12 月 31 日,投资咨询及海外业务规模超过 220 亿 元人民币。2011 年 12 月,海富通全资子公司——海富通资产管理(香港)有限公司获 得证监会核准批复 RQFII (人民币合格境外机构投资者) 业务资格, 能够在香港筹集人 民币资金投资境内证券市场。2012 年 2 月, 海富通资产管理 (香港) 有限公司已募集发 行了首只 RQFII 产品。 2012 年 3 月, 国内权威财经媒体 《中 国证券报》 等授予海富通基金管理有限公司“ 中 国基金业金牛基金管理公司” 大奖, 《证券时报》 授予 海富通精选混合基金“2011 年中国 基金业明星奖—五年持续回报平衡混合型明星基金” 荣誉。2013 年 4 月, 《上 海证券报》 授予海富通精选混合基金 2012 年“ 金基金” 奖——分红基金奖。 海富通同时还在不断践行其社会责任。 公司自 2008 年启动“ 绿色与希望- 橄榄枝公益 环保计划” , 针 对 汶 川 震 区 受 灾 学 校 、 上 海 民 工 小 学 、 安 徽 老 区 小 学 进 行 了 物 资 捐 赠 ,海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )2014 年年度报告 第 54 页 共 54 页 向内蒙古库伦旗捐建了环保公益林。 几年来, 海富通的公益行动进一步升级, 持续为上 海民工小学学 生捐献生活物资, 并向安徽农村小学捐献图书室。 此外, 海富通还积极推 进投资者教育工作, 推出了以“ 幸福投资” 为主题和特色的投资者教育活动, 向投资者传 播长期投资、理性投资的理念。 本报告期内, 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服 务部更名为托管业务部。 §13


备查文件目录 13.1 备查文件目录 (一)中国证监会批准设立海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )的文件 (二)海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )基金 合同 (三)海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )招募 说明书 (四)海富通中证 100 指数证券投资基金(LOF )托管 协议 (五)中国证监会批准设立海富通基金管理有限公司的文件 (六) 报告期内海富通中证 100 指数证券投资基金 (LOF ) 在指定报 刊上披露的各 项公告 13.2 存放地点 上海市浦东新区陆家嘴花园石桥路 66 号东亚银行金融大厦 36-37 层基金管理人办 公地址。 13.3 查阅方式 投资者可于营业时间查阅,或登录基金管理人网站查阅。 海 富 通 基 金管 理 有 限 公司 二 〇 一 五 年三 月 三 十 日