华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人： 华安基金管理有限公司
基金托管人： 中国建设银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一五年三月三十日
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人 的 董 事 会 、 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ， 并 对 其 内
容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同
意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合 同规定，于 2015 年 3 月 24 日 复核了本报告中的
财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 。 投 资 有 风 险 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招
募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 4
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人..................................................................................... 5
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................... 5
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................ 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6
3.3
过去 三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 15
4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 ................................................................... 15
§5 托管人报告 ...................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 15
§6 审计报告 .......................................................................................................................... 16
6.1 管理层对财务报表的责任 .............................................................................................. 16
6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 16
6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 17
§7 年度财务报表 .................................................................................................................. 17
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 17
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................... 19
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 .................................................................................................................. 41
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 41
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................... 42
8.3 期末按行业分类的权益投资组合................................................................................... 42
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ....................... 43
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 48
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................... 51
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................... 51
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ....... 52
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ................... 52
8.11 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 52
§9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 53
9.2 期末上市基金前十名持有人 .......................................................................................... 53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 54
§ 10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 54
11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................. 54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 54
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 55
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等 情况 ........................................... 55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 55
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 60
§ 12 影响投资者决策的其他重要信 息................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 .................................................................................................................. 62
13.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 62
13.2 存放地点 .......................................................................................................................... 62
13.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 62
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）
基金简称 华安标普全球石油指数（QDII-LOF ）
场内简称 华安石油
基金主代码 160416
交易代码
160416
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 3 月 29 日
基金 管理人 华安基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 95,797,473.60 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳交易所
上市日期 2012 年 5 月 2 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
本 基 金 为 股 票 指 数 基 金 ， 通 过 严 格 的 投 资 纪 律 约
束 和 数 量 化 风 险 管 理 手 段 ， 力 求 实 现 基 金 投 资 组
合对标的指数的有效跟踪， 追求跟踪误差最小化。
投资策略
本 基 金 以 标 普 全 球 石 油 指 数 成 分 股 构 成 及 其 权 重
等 指 标 为 基 础 构 建 指 数 化 投 资 组 合 。 选 择 以 “ 跟
踪 偏 离 度 的 绝 对 值 ” 作 为 投 资 组 合 管 理 的 主 要标
准 ， 控 制 基 金 相 对 指 数 的 偏 离 风 险 。 本 基 金 力 求
控 制 基 金 组 合 收 益 与 业 绩 基 准 收 益 之 间 的 日 均 跟
踪偏离度的绝对值不超过 0.5% ， 年 跟踪误差不超
过 6% （以美 元资产计价） 。
业绩比较基准
标 普 全 球 石 油 净 总 收 益 指 数 收 益 率 (S&P Global
Oil Index Net Total Return)
风险收益特征
本 基 金 为 股 票 型 基 金 ， 属 于 较 高 风 险 、 较 高 预 期
收 益 的 基 金 品 种 ， 其 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市
场基金、债券型基金和混合型基金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 钱鲲 田青
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联系电话 021-38969999 010-67595096
电子邮箱 qiankun@huaan.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 4008850099 010-67595096
传真 021-68863414 010-66275853
注册地址
上海市世纪大道8 号上海 国金
中心二期31 层、32层
北京市西城区金融大街25 号
办公地址
上海市世纪大道8 号上海 国金
中心二期31 层、32层
北京市西城区 闹市口大街1 号
院1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 朱学华 王洪章
2.4 境 外 投 资顾问 和 境 外资产 托 管 人
项目 境外资产托管人
名称
英文 State Street Bank and Trust Company
中文 美国道富银行
注册地址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States of
America
办公地址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States of
America
邮政编码 02111
2.5 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.huaan.com.cn
基金 年度报告备置地点
上 海 市 世 纪大 道8 号 上 海国 金 中 心 二期31 层、32
层
2.6 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永 道 中天 会 计 师 事务 所( 特 殊 普通
合伙)
上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 1318 号星
展银行大厦6 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主要会 计数据 和 财 务指标
单位：人民币元
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3.1.1 期间 数据 和 指 标 2014 年 2013 年
2012 年 3 月 29 日 （基
金 合 同 生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
本期已实现收益 1,675,480.10 7,609,094.18 16,740,343.65
本期利润 -8,147,295.30 9,741,324.66 19,224,665.68
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利
润
-0.1657 0.1038 0.0683
本期加权平均净值利润率 -15.12% 10.06% 6.86%
本期基金份额净值增长率 -15.37% 9.08% 4.14%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 -7,155,816.18 4,871,687.10 361,481.52
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利
润
-0.0747 0.0930 0.0020
期末基金资产净值 88,641,657.42 57,278,835.90 179,366,888.31
期末基金份额净值 0.925 1.093 1.002
3.1.3 累计 期末 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 -3.87% 13.59% 4.14%
注： 1) 所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 （例如： 封闭式基金交易佣金、 开
放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等） ， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2) 本期已实 现收益指 基 金本期利 息 收入、投 资 收益、其 他 收入（不 含 公允价值 变 动收益） 扣 除相 关 费
用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3) 期末可供 分配利润 采 用期末资 产 负债表中 未 分配利润 与 未分配利 润 中已实现 部 分的孰低 数 （为 期 末
余额，不是当期发生数） 。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去 3 个月 -16.29% 1.34% -16.71% 1.64% 0.42% -0.30%
过去 6 个月 -23.99% 1.05% -25.77% 1.25% 1.78% -0.20%
过去 1 年 -15.37% 0.85% -14.86% 1.01% -0.51% -0.16%
自基金成立
起至今
-3.87% 0.81% -8.09% 0.96% 4.22% -0.15%
注：. 本基金业绩比较基准：标普全球石油净总收益指数收益率 (S&P Global Oil Index Net Total Return)
3.2.2 自基 金合 同 生 效以来 基 金 份额累计净值 增长 率 变 动及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 变动的 比 较
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华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对 比图
（2012 年 3 月 29 日至 2014 年 12 月 31 日）
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）
合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
注：本基金于 2012 年 3 月 29 日成立 ，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
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3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
2014 年 - - - - -
2013 年 - - - - -
2012 年 0.400 6,218,657.42 446,544.36 6,665,201.78 -
合计 0.400 6,218,657.42 446,544.36 6,665,201.78 -
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998 年 6 月设 立， 是国内首批基
金管理公司之一， 注册资本 1.5 亿元 人民币， 公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。 目前的股东为 上海电气
（ 集 团 ） 总 公 司 、 上 海 国 际 信 托 有 限 公 司 、 上 海 工 业 投 资 （ 集 团 ） 有 限 公 司 、 上 海 锦 江 国 际 投 资 管 理 有 限
公司和国泰君安投资管理股份有限公司。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司旗下共管理华安创新混合、 华安中国 A 股增强指数、 华安现金富利货币、
华 安 宝 利 配 置 混 合 、 华 安 宏 利 股 票 、 华 安 中 小 盘 成 长 股 票 、 华 安 策 略 优 选 股 票 、 华 安 核 心 优 选 股 票 、 华 安
稳定收益债券、 华安动态灵活混合、 华安强化收益债券、 华安行业轮动股票、 华安上证 180ETF 、 华安上证
180ETF 联接 、 华安上证龙头企业 ETF 、 龙头 ETF 联接、 华安升级主题股票、 华安稳固收益 债券、 华安可转
换债基金、华安深证 300 指数基金（LOF ） 、华安科技动力股票、华安四季红债券、华安香港精选股票、华
安大中华升级股票、 华安标普石油指数基金 （QDII-LOF ） 、 华安月月鑫短期理财债券、 华安季季鑫短期理财
债券、华安月安鑫短期理财债券、华安七日鑫短期理财债券、华安沪深 300 指数 分级、华安逆向策略、华
安 日 日 鑫 货 币 、 华 安 安 心 收 益 债 券 、 华 安 信 用 增 强 债 券 、 华 安 纯 债 债 券 、 华 安 保 本 混 合 、 华 安 双 债 添 利 债
券、华安安信消费股票、华安纳斯达克 100 指 数、华安黄金易（ETF ） 、华安黄金 ETF 联接、华安沪深 300
量化指数、 华安年年红债券、华安生态优先股票、华安中证细分地产 ETF 、华安中证细分医药 ETF 、华安
大 国 新 经 济 、 华 安 新 活 力 混 合 、 华 安 安 顺 灵 活 配 置 混 合 、 华 安 财 汇 通 货 币 、 华 安 国 际 龙 头 （DAX ）ETF 、
华安国际龙头 （DAX ）ETF 联接、 华安高分红指数增强、 华安中证细分医药 ETF 联接等 54 只开 放式基金。
管理资产规模达到 885 亿元人民币。
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4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组） 及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
徐宜宜
本基金
的基金
经理
2012-03-29 - 8 年
管 理 学 硕 士 ，CFA （ 国 际 金 融 分
析师） ，FRM( 金融风险管理师） ，
8 年证券、基金行业从业经历，
具 有 基 金 从 业 资 格 。 曾 在 美 国 道
富 全 球 投 资 管 理 公 司 担 任 对 冲 基
金 助 理 、 量 化 分 析 师 和 风 险 管 理
师等职。2011 年 1 月加入 华安基
金 管 理 有 限 公 司 被 动 投 资 部 从 事
海外被动投资的研究工作。2011
年 5 月至 2012 年 12 月担 任上证
龙 头 企 业 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券
投 资 基 金 及 其 联 接 基 金 的 基 金 经
理职务。2012 年 3 月起同 时担任
本基金的基金经理。2013 年 7 月
起 同 时 担 任 华 安 易 富 黄 金 交 易 型
开放式证券投资基金的基金经
理。2013 年 8 月起同时担 任华安
易 富 黄 金 交 易 型 开 放 式 证 券 投 资
基金联接基金及华安纳斯达克
100 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经
理。2013 年 12 月起同时 担任华
安 中 证 细 分 地 产 交 易 型 开 放 式 指
数证券投资基金的基金经理。
2014 年 8 月 起同时担任华安国际
龙头（DAX ）交易型开放式指数
证 券 投 资 基 金 及 其 联 接 基 金 的 基
金经理。
注：1. 此处的 任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对 报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守有 关法律法规及 《华安标普全球石油指数证券投资基金 （LOF）基
金合同》 、 《 华安标普全球石油指数证券投资基金 （LOF ） 招 募说明书》 等有关基金法律文件的规定， 本着诚
实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 在 控 制 风 险 的 前 提 下 ， 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 ，
不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。
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4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专项说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公 司制定了 《华安基金管理有限公
司公平交易管理制度》 ， 将封闭式基金、 开放式基金、 特定 客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分
析 、 投 资 决 策 、 交 易 执 行 等 方 面 全 部 纳 入 公 平 交 易 管 理 中 。 控 制 措 施 包 括 ： 在 研 究 环 节 ， 研 究 员 在 为 公 司
管 理 的 各 类 投 资 组 合 提 供 研 究 信 息 、 投 资 建 议 过 程 中 ， 使 用 晨 会 发 言 、 邮 件 发 送 、 登 录 在 研 究 报 告 管 理 系
统 中 等 方 式 来 确 保 各 类 投 资 组 合 经 理 可 以 公 平 享 有 信 息 获 取 机 会 。 在 投 资 环 节 ， 公 司 各 投 资 组 合 经 理 根 据
投 资 组 合 的 风 格 和 投 资 策 略 ， 制 定 并 严 格 执 行 交 易 决 策 规 则 ， 以 保 证 各 投 资 组 合 交 易 决 策 的 客 观 性 和 独 立
性 。 同 时 严 格 执 行 投 资 决 策 委 员 会 、 投 资 总 监 、 投 资 组 合 经 理 等 各 投 资 决 策 主 体 授 权 机 制 ， 投 资 组 合 经 理
在 授 权 范 围 内 自 主 决 策 ， 超 过 投 资 权 限 的 操 作 需 要 经 过 严 格 的 审 批 程 序 。 在 交 易 环 节 ， 公 司 实 行 强 制 公 平
交易机制， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 （1 ） 交易所二 级市场业务， 遵循价格优先、 时间优
先、 比例分配、 综合平衡的控制原则， 实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。 （2 ） 交
易 所 一 级 市 场 业 务 ， 投 资 组 合 经 理 按 意 愿 独 立 进 行 业 务 申 报 ， 集 中 交 易 部 以 投 资 组 合 名 义 对 外 进 行 申 报 。
若 该 业 务 以 公 司 名 义 进 行 申 报 与 中 签 ， 则 按 实 际 中 签 情 况 以 价 格 优 先 、 比 例 分 配 原 则 进 行 分 配 。 若 中 签 量
过 小 无 法 合 理 进 行 比 例 分 配 ， 且 以 公 司 名 义 获 得 ， 则 投 资 部 门 在 合 规 监 察 员 监 督 参 与 下 ， 进 行 公 平 协 商 分
配。 （3 ） 银 行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群，发
布 询 价 需 求 和 结 果 ， 做 到 信 息 公 开 。 若 是 多 个 投 资 组 合 进 行 一 级 市 场 投 标 ， 则 各 投 资 组 合 经 理 须 以 各 投 资
组 合 名 义 向 集 中 交 易 部 下 达 投 资 意 向 ， 交 易 员 以 此 进 行 投 标 ， 以 确 保 中 签 结 果 与 投 资 组 合 投 标 意 向 一 一 对
应。 若中签量过小无法合理进行比例分配， 且以公司名义获得， 则投资部门在风险管理部投资监督参与下，
进 行 公 平 协 商 分 配 。 交 易 监 控 、 分 析 与 评 估 环 节 ， 公 司 风 险 管 理 部 对 公 司 旗 下 的 各 投 资 组 合 投 资 境 内 证 券
市场上 市 交 易 的 投 资 品 种 、 进 行 场 外 的 非 公 开 发 行 股 票 申 购 、 以 公 司 名 义 进 行 的 债 券 一 级 市 场 申 购 、 不 同
投 资 组 合 同 日 和 临 近 交 易 日 的 反 向 交 易 以 及 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 异 常 交 易 行 为 进 行 监 控 ， 根
据市场公认的第三方信息 （如： 中 债登的债券估值） ， 定期 对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价
格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日 内、3 日内、5 日内）
的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
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4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司合规监察稽核部会同基金投资、
交 易 部 门 讨 论 制 定 了 公 募 基 金 、 专 户 针 对 股 票 、 债 券 、 回 购 等 投 资 品 种 在 交 易 所 及 银 行 间 的 同 日 反 向 交 易
控 制 规 则 ， 并 在 投 资 系 统 中 进 行 了 设 置 ， 实 现 了 完 全 的 系 统 控 制 。 同 时 加 强 了 对 基 金 、 专 户 间 的 同 日 反 向
交 易 的 监 控 与 隔 日 反 向 交 易 的 检 查 ； 风 险 管 理 部 开 发 了 同 向 交 易 分 析 系 统 ， 对 相 关 同 向 交 易 指 标 进 行 持 续
监控，并定期对 组合间的同向交易行为进行了重点分析。
本 报 告 期 内 ， 除 指 数 基 金 以 外 的 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 交 易 中 ， 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情 况共出现了 2 次。 原因： 各投资组合分别按照其交易策略交
易 时 ， 虽 相 关 投 资 组 合 买 卖 数 量 极 少 ， 但 由 于 个 股 流 动 性 较 差 ， 交 易 量 稀 少 ， 致 使 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量
仍然超过该证券当日成交量的 5% 。 而从同向交易统计检验和实际检查的结果来看，也未发现有异常。
4.4 管理人对 报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现 的 说明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2014 年全 年油 价 前 高后低 。 第 一季度 主 要 受经济 利 好 和对货 币 宽 松的预 期 影 响, 油价 出 现 大幅上 涨 。
二季度以来， 受到中东地区局势不稳影响， 特别是伊斯兰解放组织对石油供给的威胁， 油价达到了 2014 年
的 最 高 峰 。 三 ， 四 季 度 以 来 ， 以 美 国 为 代 表 的 新 兴 石 油 生 产 能 力 导 致 石 油 市 场 出 现 生 产 过 剩 ， 而 以 沙 特 为
首的 OPEC 组织于 11 月 底宣布不减产，直接导致了石油市场出现价格战。在西方制裁俄罗斯的大背景下，
油 价 下 跌 对 以 油 气 输 出 为 主 要 外 汇 来 源 的 俄 罗 斯 经 济 构 成 较 大 压 力 。 整 年 期 间 ， 布 伦 特 石 油 价 格 下 跌
48.23% ，NYMEX 原油价格下跌 45.86% ，均创出五年内 的新低
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至 2014 年 12 月 31 日，本基金份额净值为 0.925 元，本 报告期份额净值增长率为-15.37% ， 同期业
绩比较基准增长率为-14.86% 。基金偏 离度为-0.51%, 年化跟踪 误差 4.16% 。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
从三大机构预测来看，2015 年需求 端仍然将保持稳定。特别是欧美发达经济体的逐步恢复对石油的使
用 量 均 较 往 年 有 所 提 升 。 新 兴 市 场 经 济 有 望 软 着 陆 ， 中 国 方 面 的 需 求 仍 然 以 个 位 数 的 速 度 稳 步 增 长 。 供 给
端 方 面 ， 高 成 本 的 边 际 生 产 能 力 正 在 收 缩 并 淘 汰 ， 各 大 石 油 企 业 的 资 本 支 出 也 在 下 降 ， 对 长 线 供 给 构 成 负
面 压 力 。 货 币 上 ， 各 国 仍 然 奉 行 宽 松 的 货 币 政 策 ， 实 际 利 率 仍 然 保 持 较 低 水 平 ， 对 大 宗 商 品 价 格 构 成 向 上
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
12
压力。 总体 来看我们预测石油价格在 2015 年将 出现前低后高的状况。我们密切关注年中 OPEC 的会议是
否会达成减产协议，以及俄罗斯乌克兰局势能否缓解。
作 为 标 普 石 油 指 数 基 金 的 管 理 人 ， 我 们 继 续 坚 持 积 极 将 基 金 回 报 与 指 数 相 拟 合 的 原 则 ， 降 低 跟 踪 偏 离
和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告 期 内 ， 公 司 合 规 监 察 稽 核 部 从 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 、 保 障 基 金 的 合 规 运 作 出 发 ， 重 点 在 法
律 事 务 、 合 规 管 理 、 内 部 稽 核 、 信 息 披 露 、 反 洗 钱 、 员 工 行 为 规 范 等 方 面 开 展 工 作 ， 从 维 护 基 金 持 有 的 利
益 、 保 障 基 金 的 合 规 运 作 出 发 ， 深 化 员 工 的 合 规 意 识 ， 推 动 公 司 的 合 规 文 化 和 内 部 风 险 控 制 机 制 的 完 善 与
优化。
监察稽核工作重点集中于以下几个方面：
（1 ） 结合 《证券投资基金法》 和修订后的 《公募基金运作管理办法》 的实施， 推动相关制度流程的 建
立、修订和完善，适应公司产品与业务创新发展的需要。
（2 ） 深 化 “ 主 动 合 规 ” 的 管 理 理 念 ， 坚 守 “ 三 条 底 线 ” ， 强 化 全 体 员 工 的 合 规 意 识 和 风 险 控 制 意 识，
通 过 定 期 组 织 员 工 进 行 职 业 道 德 规 范 、 反 洗 钱 、 防 范 利 益 冲 突 、 客 户 信 息 保 密 、 销 售 适 用 性 等 方 面 的 合 规
培训和内部审计，推动公司建立良好的内控环境和合规文化。
（3 ） 做好在 新基金产品开发、 新投资品种、 及其他创新业务中法律、 合规及风险控制方面的支持， 坚
持定期对投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规性检查。
（4 ） 推动落 实公司投资、 运营业务操作流程标准化， 细化各相关部门在各业务环节的操作流程及工作
职责，降低操作风险发生的概率。
（5 ） 按照法 规的要求， 做好旗下各只基金的信息披露工作， 做到信息披露的真实、 完整 、 准确、 及时。
（6 ） 有计划地对公司投资研究、 基金销售、 后台运营等相关业务部门进行了多次全面或专项稽核， 强
化对公司制度执行和风控措施的落实。
本 基 金 管 理 人 承 诺 将 一 如 既 往 地 本 着 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 不 断 提 高 内 部
监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
13
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1 、估值政策 及重大变化
无。
2 、估值政策 重大对基金资产净值及当期损益的影响
无。
3 、有关参与 估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相 关工作经历的描述
（1 ）公司方 面
公 司 建 立 基 金 估 值 委 员 会 ， 组 成 人 员 包 括 ： 首 席 投 资 官 、 基 金 投 资 部 总 监 、 研 究 发 展 部 总 监 、 固 定 收
益部总监、指数投资部 总监 、基金 运营部总经理及相关负责人员。
主 要 职 责 包 括 ： 证 券 发 行 机 构 发 生 了 严 重 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 时 ， 负 责 评 估 重 大 事 件 对 投 资 品 种
价 值 的 影 响 程 度 、 评 估 对 基 金 估 值 的 影 响 程 度 、 确 定 采 用 的 估 值 方 法 、 确 定 该 证 券 的 公 允 价 值 ； 同 时 将 采
用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。
相关人员专业胜任能力及工作经历:
尚志民, 首 席 投 资 官 ， 工 商 管 理 硕 士 ， 曾 在 上 海 证 券 报 研 究 所 、 上 海 证 大 投 资 管 理 有 限 公 司 工 作 ， 进
入 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 后 曾 先 后 担 任 公 司 研 究 发 展 部 高 级 研 究 员 ， 华 安 安 顺 封 闭 、 基 金 安 瑞 、 华 安 创 新
混 合 基 金 经 理 ， 现 任 华 安 安 顺 封 闭 、 华 安 宏 利 股 票 的 基 金 经 理 ， 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 、 首 席 投 资
官。
翁启森， 基金投资部兼全球投资部总监， 工业工程学硕士。 曾在台湾 JP 证券任金融 产业分析师及投资
经 理 ， 台 湾 摩 根 富 林 明 投 信 投 资 管 理 部 任 基 金 经 理 ， 台 湾 中 信 证 券 投 资 总 监 助 理 ， 台 湾 保 德 信 投 信 任 基 金
经理。2008 年 4 月加入华安基金管理有限公司，现华安香港精选、华安大中华升级基金 、华安宏利股票
型 基 金 、 华 安 大 国 新 经 济 股 票 型 基 金 的 基 金 经 理 ， 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 总 裁 助 理 、 基 金 投 资部兼
全球投资部总监。
杨明， 投 资 研 究 部 总 监 ， 研 究 生 学 历 ，12 年 金 融 、 证 券 、 基 金 从 业 经 验 ， 曾 在 上 海 银 行 工 作 。2004
年 10 月进入 华安基金管理有限公司， 担任研究发展部 宏观研究员， 现任 华安优选的基金经理， 投资研究 部
总监。
贺涛, 金融学 硕士， 固定收益部副总监 。 曾任长城证券有限责任公司债券研究员， 华安基金管理有限公
司债券研究员、 债券投资风险管理员、 固定收益投资经理。 现任华安稳定收益债券 基金、 华安可转债基金、
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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华 安 信 用 增 强 债 券 基 金 、 华 安 双 债 添 利债券 基金 、 华 安 月 月 鑫 短 期 理 财 、 华 安 季 季 鑫 短 期 理 财 、 华
安月安鑫短期理财 、华安汇财通货币 、华安年年红的基金经理 ，固定收益部副总监。
许之彦, 指 数投资部 总监, 理学博 士，CQF( 国 际数量金融工程师) 。 曾 在广发证券和中山大学经济管理
学院博士后流动站从事金融工程工作，2005 年 加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析
师， 现任华安上证 180ETF 及华安上 证 180ETF 联 接、 华安深证 300 指数 证券投资基金 （LOF ） 、 华安易富黄
金 ETF 及 联接基金 的基金经理, 指 数投资部 总监。
陈林， 基金运营部总经理， 工商管理 硕士， 高级会计师，CPA 中国注册 会计师协会非执业会员。 曾在安
永大华会计师事务所工作，2004 年11 月加入华 安基金管理有限公司， 曾任财务核算部副总监、 公司财务部
总经理，现任基金运营部总经理。
（2 ）托管银 行
托 管 银 行 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任 ， 并 且 认 真 核 查 公 司 采 用 的 估 值 政 策 和 程
序。
（3 ）会计师 事务所
对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。
4 、基金经理 参与或决定估值的程度
本基金的基金经理未参与基金的估值。
5 、参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流 程各方之间无任何重大利益冲突。
6 、已签约的 任何定价服务的性质与程度等信息
无。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本报告期不进行收益分配。
4.9 基 金 持 有人数 或 资 产净值 预 警 情形的 说 明
1 、本报告期 内本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。
2 、本基金自 2014 年 4 月 3 日至 2014 年 5 月 8 日 以及 2014 年 9 月 22 日至 2014 年 10 月 29 日基金资
产净值连续超过 20 个工 作日低于 5000 万元。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在 本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、 基金
合 同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定 ， 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 ， 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托
管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 、 净值计 算 、 利润分 配 等 情况的 说 明
本 报 告 期 ， 本 托 管 人 按 照 国 家 有 关 规 定 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定 ， 对 本 基 金 的 基 金 资 产
净 值 计 算 、 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核 ， 对 本 基 金 的 投 资 运 作 方 面 进 行 了 监 督 ， 未 发 现 基 金 管
理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人 对本 年 度 报 告中财 务 信 息 等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本 托 管 人 复 核 审 查 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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§6 审计报告
普华永道中天审字(2015) 第 20788 号
华安标普全球石油指数证券投资基金(LOF) 全体 基金份额持有人：
我们审计了后附的华安标普全球石油指数证券投资基金(LOF)( 以下简称 “ 华安标普全球石油指数基金” )
的财务报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以
及财务报表附注。
6.1 管 理 层 对财务 报 表 的责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 基 金 的 基 金 管 理 人 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的
责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会” ) 发布的有关规定及允许的基
金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注 册 会 计师的 责 任
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则
的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 计 划 和 执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注
册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册
会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制
的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评
价财务报表的总体列 报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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6.3 审计意见
我 们 认 为 ， 上 述 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报
表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公 允 反 映 了 华 安 标 普 全 球
石油指数基金 2014 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2014 年度 的经营成果和基金净值变动情况。
普华永 道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
注册会计 师 汪棣 周祎
上海市浦东新区陆家嘴 环路 1318 号星
展银行大厦 6 楼
2015-03-26
§7 年 度 财 务报 表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 27,337,290.15 2,868,866.55
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 75,210,746.22 55,725,250.78
其中：股票投资
72,077,194.08 55,725,250.78
基金投资
3,133,552.14 -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 9,540.19 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 2,764.72 561.77
应收股利
61,085.69 49,583.00
应收申购款
3,502,960.14 167,306.40
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
106,124,387.11 58,811,568.50
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
11,221,809.83 -
应付赎回款
5,791,221.29 1,098,342.24
应付管理人报酬
55,130.38 48,678.20
应付托管费
15,436.53 13,629.88
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 399,131.66 372,082.28
负债合计
17,482,729.69 1,532,732.60
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 95,797,473.60 52,407,148.80
未分配利润 7.4.7.10 -7,155,816.18 4,871,687.10
所有者权益合计
88,641,657.42 57,278,835.90
负债和所有者权益总计
106,124,387.11 58,811,568.50
注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金份额净值 0.925 元， 基金份额总额 95,797,473.60 份。
7.2 利润表
会计主体： 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）
本报告期 ：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
一、收入
-6,825,049.66 11,632,313.22
1. 利息收入
36,074.42 41,533.53
其中：存款利息收入 7.4.7.11 36,074.42 41,533.53
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
3,407,692.65 10,555,171.05
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,009,280.41 7,809,485.81
基金投资收益 7.4.7.13 - 251,351.00
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 1,398,412.24 2,494,334.24
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以
“- ” 号填列）
7.4.7.17
-9,822,775.40 2,132,230.48
4. 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ － ” 号填
列）
-498,821.36 -1,280,525.17
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 52,780.03 183,903.33
减 ： 二 、费用
1,322,245.64 1,890,988.56
1 ．管理人报 酬
536,277.31 979,408.32
2 ．托管费
150,157.72 274,234.48
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 60,967.24 55,253.75
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 574,843.37 582,092.01
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
-8,147,295.30 9,741,324.66
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润 （净 亏 损 以 “- ”号填
列
-8,147,295.30 9,741,324.66
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本 期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 52,407,148.80 4,871,687.10 57,278,835.90
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- -8,147,295.30 -8,147,295.30
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（ 净值减少以“- ” 号填列）
43,390,324.80 -3,880,207.98 39,510,116.82
其中：1. 基金 申购款 100,338,507.89 697,518.26 101,036,026.15
2. 基金赎回款 -56,948,183.09 -4,577,726.24 -61,525,909.33
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
20
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 95,797,473.60 -7,155,816.18 88,641,657.42
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益 （基金净值） 179,005,406.79 361,481.52 179,366,888.31
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 9,741,324.66 9,741,324.66
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以 “- ” 号填列）
-126,598,257.99 -5,231,119.08 -131,829,377.07
其中：1. 基金 申购款 35,706,918.56 1,137,838.10 36,844,756.66
2. 基金赎回款 -162,305,176.55 -6,368,957.18 -168,674,133.73
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 52,407,148.80 4,871,687.10 57,278,835.90
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码 （序号）从报告 7.1 至报告 7.4 ，财务 报表由下列负责人签署；
基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情 况
华安标普全球石油指数 证券投资基金(LOF)( 以 下简称 “本基金”) 经中 国证券监督管理委员会( 以下简称
“中国证监会”) 证监许可[2011] 第 1475 号《关 于核准华安标普全球石油指数证券投资基金(LOF) 募集的批
复 》 核 准 ， 由 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数
证券投资基金(LOF) 基金 合同》 负责公开募集。 本基金为上市契约型开放式， 存续期限不定， 首次设立募集
不包括认购资金利息共募集人民币 528,753,887.81 元， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中
天验字(2012) 第 093 号验 资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《华安标普全球石油指数证券投资基金(LOF)
基金合同》于 2012 年 3 月 29 日正式 生效，基金合同生效日的基金份额总额为 529,058,682.11 份 基金份额 ，
其中认购资金利息折合 304,794.30 份基金份额。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管
人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行(State Street Bank and Trust Company) 。
经深圳证券交易所( 以下简称“深交所”) 深证上字[2012] 第 100 号文审核 同意，本 基金 39,560,197 份基
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
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金份额于 2012 年 5 月 2 日 在深交所挂牌交易。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可选择按市价流
通 或 按 基 金 份 额 净 值 申 购 或 赎 回 ； 未 上 市 的 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记 系 统 ， 按 基 金 份 额 净 值 申 购 或 赎 回 。
通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 、 《 合 格 境 内 机 构 投 资 者 境 外 证 券 投 资 管 理 试 行 办 法 》 和 《 华
安标普全球石油指数证券投资基金(LOF) 基金合 同》的有关规定，本基金投资于标普全球石油指数成分股、
备 选 成 分 股 ， 与 石 油 行 业 相 关 的 公 募 基 金 、 上 市 交 易 型 基 金 、 固 定 收 益 类 证 券 、 货 币 市 场 工 具 以 及 中 国 证
监 会 允 许 本 基 金 投 资 的 其 他 产 品 或 金 融 工 具 。 本 基 金 投 资 于 标 普 全 球 石 油 指 数 成 分 股 、 备 选 成 分 股 的 比 例
不低于基金 资产净值的 80% ；投资于现金、银行 存款、固定 收益类证券 以及中国证 监会允许基 金投 资 的 其
他金融工具 的比例不高 于基金资产 净值的 20% ，其中现金 或者到期日 在一年以内 的政府债券 的比 例 不 低 于
基金资产净值的 5% 。 本 基金力求控制基金组合收益与业绩基准收益之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.5% ， 年跟 踪误差不超过 6%( 以美元资产计价) 。本基金的业绩比较基准为：标普全球石油净总收益指数 收
益率(S&P Global Oil Index Net Total Return) 。
本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于 2015 年 3 月 26 日批准 报出。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准则－基本准则》 、 各
项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则” ) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金信息披露 XBRL
模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券 投资基金业协会颁布的 《 证券投资基金会计核算业务指引》 、
《华安标普 全球石油指数证券投资基金(LOF) 基 金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日
的财务状况以及 2014 年 度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
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7.4.4.2 记 账本 位 币
本基金的记账本位币为人民币 。
7.4.4.3 金 融资 产 和 金融负 债 的 分类
(1) 金融资产的分类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 应 收 款 项 、 可 供
出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 。 本 基
金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、 债券投资、 基金投资和衍生工具( 主要为权证投资) 分类为以公
允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融
资 产 列 示 外 ， 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列
示。
本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 ， 包 括 银 行 存 款 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 。 应 收 款 项 是 指 在
活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 。
本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金
融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终 止确 认
金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 ， 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 。 以 公 允
价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ， 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ； 对 于 支 付 的 价 款
中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 ， 单 独 确 认 为 应 收 项 目 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的
相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ； 对 于 应 收 款 项 和
其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产 满 足下列条 件 之一的， 予 以终止确 认 ：(1) 收取该 金融资产 现 金流量的 合 同权利终 止 ；(2) 该
金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产
已 转 移 ， 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 ， 但 是 放 弃 了 对 该 金
融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 ， 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 。 终 止 确 认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
本基金持有的 股票投资、 债券投资、 基金投资和衍生工具( 主要为权证投资) 按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 交 易 ， 但 最 近 交 易
日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交
易价格确定公允价值。
(2) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 ， 参 考 类 似
投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 ， 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠
性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的
价 格 、 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 、 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 。 采 用 估 值 技
术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产 和 金融负 债 的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额的法定
权利且该种 法定权利现 在是可执行 的；且 2) 交 易双方准备 按净额结算 时，金融资 产与金融 负 债按抵 销 后 的
净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 申 购 和 赎 回
引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益平 准 金
损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 。 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎
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回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基
金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金申
购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确 认和 计 量
股 票 投 资 和 基 金 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 股 票 分 红 收 益 和 基 金 分 红 收 益 扣 除 股 票 交 易 和 基 金 交 易 所 在
地 适 用 的 预 缴 所 得 税 后 的 净 额 ， 于 除 息 日 确 认 为 投 资 收 益 。 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者
发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价 值 变 动 损
益 ； 处 置 时 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 ， 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的
公允价值累计变动额。
应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法
计算。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 也 可 按
直线法计算。
7.4.4.11 基金的 收 益 分配政 策
每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 。 本 基 金 收 益 以 现 金 形 式 分 配 ， 但 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将
现 金 红 利 按 红 利 发 放 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 。 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分
为 正 数 ， 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等 ， 则 期 末 可 供 分 配
利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分 ； 若 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数 ， 则 期 末 可 供 分 配
利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 ， 即 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 后 的 余 额 。 具 体 的 收 益 分 配 政 策 请 参 见 本 基
金合同中的相关章节。
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经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外 币交 易
外币交易按交易发 生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损
益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生
的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分 部报 告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发
生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；
(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其 他重 要 的 会计政 策 和 会计估 计
无。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会 计政 策 变 更的说 明
财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业 会计准则第 40 号——合营安
排》 、 《企业 会计准则第 41 号——在其 他主体中权益的披露》 和修订后的 《企业会计准则第 2 号 ——长期股
权投资》 、 《 企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬》 、 《企业会计 准则第 30 号 ——财务报表列报》 、 《 企业会计准
则第 33 号—— 合并财务报表》 以及 《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》 ， 要求除 《企业会计准则第
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37 号—— 金 融工具列报》自 2014 年 度财务报表起施行外，其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。上述准则
对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期未 发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正 的 说明
本基金在本报告期无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2008]1 号 《 关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示
如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内不予征收营业税且暂不 征收企业所得税。
(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 27,337,290.15 2,868,866.55
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 27,337,290.15 2,868,866.55
注： 于 2014 年 12 月 31 日， 活期存款包括人民币活期存款 13,902,101.59 元， 澳元活期存款 12.48 元( 折
合人民币 62.62 元) 、加元活期存款 2,338.89 元( 折合 人民币 12,338.81 元) 、欧 元活期存款 68.52 元( 折合 人民
币 510.86 元) 、 英镑活期存款 105.47 元( 折合人民币 1,006.57 元) 和 美元活期存款 2,193,376.32 元( 折合人 民币
13,421,269.70 元) 。
于 2013 年 12 月 31 日， 活期存款包括人民币活期存款 2,240,515.67 元， 澳 元活期存款 1.18 元( 折合人民
币 6.41 元) 、 加元活期 存款 2,536.32 元( 折合人民币 14,522.71 元) 、 欧元活期存款 68.51 元( 折合人民币 576.78
元) 、 英镑活期存款 29.23 元( 折合人民币 293.93 元) 和美元活期存款 100,534.87 元( 折合人民币 612,951.05 元) 。
7.4.7.2 交 易性 金 融 资产
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单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 77,244,752.02 72,077,194.08 -5,167,557.94
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 3,181,757.28- 3,133,552.14- -48,205.14-
其他 - - -
合计 80,426,509.30 75,210,746.22 -5,215,763.08
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 51,108,698.27 55,725,250.78 4,616,552.51
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 51,108,698.27 55,725,250.78 4,616,552.51
7.4.7.3 衍 生金 融 资 产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年12月31 日
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 9,540.19 9,540.19 - -
其他衍生工具 - - - -
合计 9,540.19 9,540.19 - -
7.4.7.4 买 入返 售 金 融资产
无余额。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
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项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,764.72 561.77
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应 收 买 入 返 售 证 券 利
息
- -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 2,764.72 561.77
7.4.7.6 其 他资 产
无余额。
7.4.7.7 应 付交 易 费 用
无余额。
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
- -
应付赎回费 20,964.25 2,630.61
预提费用 378,167.41 369,451.67
合计 399,131.66 372,082.28
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 52,407,148.80 52,407,148.80
本期 申购 100,338,507.89 100,338,507.89
本期赎回 （以 “- ” 号填 列） -56,948,183.09 -56,948,183.09
本期末 95,797,473.60 95,797,473.60
注： 截至 2014 年 12 月 31 日止， 本基金于深交所上市的基金份额为 17,882,3666.00 份 ， 托管在场外 未
上市交易的基金份额为 77,915,107.60 份。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可选择按市价流通或
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按 基 金 份 额 净 值 申 购 或 赎 回 ； 未 上 市 的 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记 系 统 ， 按 基 金 份 额 净 值 申 购 或 赎 回 。 通 过
跨系统转登记可实现基金份额在 两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 6,820,586.43 -1,948,899.33 4,871,687.10
本期利润 1,675,480.10 -9,822,775.40 -8,147,295.30
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
8,009,657.18 -11,889,865.16 -3,880,207.98
其中：基金申购款 17,179,551.69 -16,482,033.43 697,518.26
本期末 -9,169,894.51 4,592,168.27 -4,577,726.24
本期已分配利润 - - -
本期末 16,505,723.71 -23,661,539.89 -7,155,816.18
7.4.7.11 存款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存款利息收入 35,861.32 41,465.83
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备 付金利息收入 - -
其他 213.10 67.70
合计 36,074.42 41,533.53
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
卖出股票成交总额 26,328,156.46 114,381,190.28
减： 卖出股票成本总额 24,318,876.05 106,571,704.47
买卖股票差价收入 2,009,280.41 7,809,485.81
7.4.7.13 基 金投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
卖出/赎回基金成交总额
9,582,769.36
减： 卖出/赎回基金成本总额
9,331,418.36
基金投资收益
251,351.00
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
30
7.4.7.14 债 券投 资 收 益
无。
7.4.7.15 衍 生工 具 收 益
无。
7.4.7.16 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 1,397,609.41 2,494,334.24
基金投资产生的股利收益 802.83 -
合计 1,398,412.24 2,494,334.24
7.4.7.17 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -9,832,315.59 2,132,230.48
—— 股票投资 -9,784,110.45 2,288,408.37
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 -48,205.14 -156,177.89
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 9,540.19 -
—— 权证投资 9,540.19 -
3. 其他 - -
合计 -9,822,775.40 2,132,230.48
7.4.7.18 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎 回费收入 52,780.03 183,478.93
其他 - 424.40
合计 52,780.03 183,903.33
注：本基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.5% ，场外赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25% 归
入基金资产。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
31
7.4.7.19 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所市场交易费用 60,967.24 55,253.753
银行间市场交易费用 -
合计 60,967.24 55,253.75
7.4.7.20 其 他费 用
单位：人民币元
关联方名称 本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
审计费用 67,000.00 67,000.00
信息披露费 180,000.00 240,000.00
其他 184.97 2,448.51
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行汇划费 2,084.85 5,688.76
指数许可费 173,074.93 11,3667.47
指数提供费 92,138.62 92,927.27
账户维护费 360.00 360.00
合计 574,843.37 582,092.01
注： 根据 《华 安标普全球石油指数证券投资基金(LOF) 基金合 同》 及与 Standard & Poor ’ s Financial Services
LLC 签订的 指数订购协议，本基金的指数许可使用费从基金财产中列支，收取标准为每年本基金的 资 产 净
值的 0.05% ， 收取下限为每年 3 万元 美元，逐日累计，每年支付一次。计算方法如下：
日指数使用费＝前一日基金资产净值 × 0.05% / 当年天数。
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债 表 日后事 项
无。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
华安基金管理有限公司( “华安基金公司”) 基金管理人、基金销售机构
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
32
中国建设银行股份有限公司( “中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构
上海国际信托有限公司 基金管理人的股东
上海电气( 集团) 总公司 基金管理人的股东
上海工业投资( 集团) 有限 公司 基金管理人的股东
上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东
国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东
道富银行(State Street Bank and Trust Company)
Company)
境外资产托管人
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
无。
7.4.10.1.2 权证 交 易
无。
7.4.10.1.3 债券 交 易
无。
7.4.10.1.4 债券 回 购 交易
无。
7.4.10.1.5 基金 交 易
无。
7.4.10.1.6 应支 付 关 联方的 佣 金
无。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
536,277.31 979,408.32
其中： 支付销售机构的客户维护
费
212,282.51 485,082.01
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
33
注：支付基金管理人 华 安基金公司 的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0% 的年 费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算 公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.0%/ 当 年天数。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
150,157.72 274,234.48
注： 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.28% 的年费率计提， 逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.28%/ 当年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
无。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人 之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
无。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设 银行 13,902,485.13 35,614.20 2,301,745.86 41,139.53
道富银行 13,434,805.02 247.12 567,120.69 326.30
合计 27,337,290.15 35,861.32 2,868,866.55 41,465.83
注 ： 本 基 金 的 银 行 存 款 分 别 由 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 和 境 外 资 产 托 管 人 道 富 银 行 保 管 ， 按 适 用 利 率 或 约
定利率计息。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
34
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
无。
7.4.10.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明
无。
7.4.11 利 润分 配 情 况
无。
7.4.12 期 末（2014 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
无。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股票
无。
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
无。
7.4.13 金 融工具 风 险 及管理
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 为 股 票 型 基 金 ， 属 于 较 高 风 险 、 较 高 预 期 收 益 的 基 金 品 种 ， 其 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基
金 、 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 。 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用
风险、 流动性风险及市场风险。 本基金为股票指数基金， 通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，
力求实现基金投资组合对标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
本基金的基 金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、
风 险 控 制 委 员 会 、 监 察 稽 核 部 和 风 险 管 理 部 等 相 关 业 务 部 门 构 成 的 风 险 管 理 架 构 体 系 。 本 基 金 的 基 金 管 理
人 在 董 事 会 下 设 立 风 险 管 理 委 员 会 ， 负 责 制 定 风 险 管 理 的 宏 观 政 策 ， 审 议 通 过 风 险 控 制 的 总 体 措 施 等 ； 在
管 理 层 层 面 设 立 风 险 控 制 委 员 会 ， 讨 论 和 制 定 公 司 日 常 经 营 过 程 中 风 险 防 范 和 控 制 措 施 ； 在 业 务 操 作 层 面
风 险 管 理 职 责 主 要 由 监 察 稽 核 部 和 风 险 管 理 部 负 责 ， 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风 险 管 理 和 投 资 风 险 管
理 、 绩 效 评 估 等 。 监 察 稽 核 部 对 公 司 执 行 总 裁 负 责 ， 并 由 督 察 长 分 管 。 风 险 管 理 部 向 分 管 副 总 裁 和 总 裁 汇
报工作。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种
风 险 产 生 的 可 能 损 失 。 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发 ， 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 。 从
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35
定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具， 通过特定的风险量化指标、
模型， 形 成 常 规 的 量 化 报 告 ， 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 ， 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检
查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券之发行人出现违约、
拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
为 了 规 避 信 用 风 险 ， 本 公 司 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 充 分 的 评 估 。 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放
在 本 基 金 的 托 管 行 中 国 建 设 银 行 和 境 外 资 产 托 管 人 道 富 银 行 ， 与 该 等 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 。 本
基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 通 过 有 资 格 的 经 纪 商 进 行 证 券 交 收 和 款 项 清 算 ， 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 ；
在 场 外 交 易 市 场 进 行 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 并 对 证 券 交 割 方 式 进 行 限 制 以 控 制 相 应 的 信 用 风
险。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程 ， 通 过 对 投 资 品 种 的 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发 行 人 的
信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2014 年 12 月 31 日，本基金未持有信用类债券(2013 年
12 月 31 日： 同) 。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 资 金 短 缺 的 风 险 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方
面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 ， 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不
活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险 ， 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并
预 测 流 动 性 需 求 ， 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 设
计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，
有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险 ， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，
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36
对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 ， 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 、 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 、
组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品 种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 。 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股
票市值不超 过基金资产 净值的 10% ，且本基金 与由本基金 的基金管理 人管理的其 他基金共同 持有 一 家 公 司
发行的证券不得超过该证券的 10% ，本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的 10% 。本基金所
持 全 部 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 均 能 以 合 理 价 格 适 时 变 现 。 此 外 ， 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借
入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息， 可
赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波
动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 利 率 敏 感 性 金 融 工
具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险 ， 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结
束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 ， 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方
法对上述利率风险进行管理。
本 基 金 持 有 及 承 担 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息 ， 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在
很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款等。
7.4.13.4.1.1 利率风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 27,337,290.15 - -
-
27,337,290.15
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交易性金融资产 - - - 75,210,746.22 75,210,746.22
衍生工具
9,540.19 9,540.19
应收利息 - - -
2,764.72
2,764.72
应收股利 - - -
61,085.69
61,085.69
应收申购款 - - -
3,502,960.14
3,502,960.14
资产总计 27,337,290.15 - -
78,787,096.96
106,124,387.11
负债
应付证券清算款
11,221,809.83
11,221,809.83
应付赎回款 - - -
5,791,221.29
5,791,221.29
应付管理人报酬 - - -
55,130.38
55,130.38
应付托管费 - - -
15,436.53
15,436.53
其他负债 - - -
399,131.66
399,131.66
负债总计 - - -
17,482,729.69
17,482,729.69
利率敏感度缺口 27,337,290.15 - -
6,130,4367.27
88,641,657.42
上年度末2013年12月
31日
1年以内 1-5年 5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 2,868,866.55 - -
-
2,868,866.55
交易性金融资产 - - -
55,725,250.78
55,725,250.78
应收利息 - - -
561.77
561.77
应收股利 - - -
49,583.00
49,583.00
应收申购款 11,813.77 - -
155,492.63
167,306.40
资产总计 2,880,680.32 - -
55,930,888.18
58,811,568.50
负债
应付赎回款 - - -
1,098,342.24
1,098,342.24
应付管理人报酬 - - -
48,678.20
48,678.20
应付托管费 - - -
13,629.88
13,629.88
其他负债 - - -
372,082.28
372,082.28
负债总计 - - -
1,532,732.60
1,532,732.60
利率敏感度缺口 2,880,680.32 - -
54,398,155.58
57,278,835.90
注： 表中所示为本基金资产及负债的公允价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本基金未持有交易性债券投资(2013 年 12 月 31 日： 同) ，因 此市场利率的变动
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
38
对于本基 金资产净值无重大影响(2013 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 持 有 以
非 记 账 本 位 币 人 民 币 计 价 的 资 产 和 负 债 ， 因 此 存 在 相 应 的 外 汇 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的
外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外 汇 风 险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
加元
折合人民币
英镑
折合人民币
欧元
折合人民币
澳元
折合人民币
港币
折合人民币
合计
以外币计价的资 产
银行存款 13,421,269.70 12,338.81 1,006.57 510.86 62.62 - 13,435,188.56
交易性金 融资产 51,795,409.15 6,829,556.37 8,528,044.47 5,215,259.30 732,992.01 2,109,484.92 75,210,746.22
衍生工具 - - - 9,540.19 - - 9,540.19
应收利息 34.02 1.64 - - - - 35.66
应收股利 39,410.83 20,857.06 817.80 - - - 61,085.69
资产合计 65,256,123.70 6,862,753.88 8,529,868.84 5,225,310.35 733,054.63 2,109,484.92 88,716,596.32
以 外 币 计 价 的 负债
应付证券 清算款 7,333,131.98 1,487,553.41 1,183,716.37 1,217,408.07 - - 11,221,809.83
其他负债 30,681.89 - - - - - 30,681.89
负债合计 7,363,813.87 1,487,553.41 1,183,716.37 1,217,408.07 -
- 11,252,491.72
资产负债表
外 汇 风 险 敞 口 净额
57,892,309.83 5,375,200.47 7,346,152.47 4,007,902.28 733,054.63 2,109,484.92 77,464,104.60
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
加元
折合人民币
英镑
折合人民币
欧元
折合人民币
澳元
折合人民币
港币
折合人民币
合计
以 外 币 计 价 的 资产
银行存款 612,951.05 14,522.71 293.93 576.78 6.41 - 628,350.88
交易性金 融资产 27,391,624.96 9,111,041.38 9,157,972.69 7,748,721.88 2,315,889.87 - 55,725,250.78
应收利息 0.67 0.11 - - - - 0.78
应收股利 16,483.40 32,337.99 761.61 - - - 49,583.00
其他资产 - - - - - - -
资产合计 28,021,060.08 9,157,902.19 9,159,028.23 7,749,298.66 2,315,896.28 - 56,403,185.44
以 外 币 计 价 的 负债
应付证券 清算款 - - - - - - -
其他负债 30,571.08 - - - - - 30,571.08
负债合计 30,571.08 - - - - - 30,571.08
资产负债表 27,990,489.00
9,157,902.19
9,159,028.23
7,749,298.66 2,315,896.28
- 56,372,614.36
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
39
外 汇 风 险 敞 口 净额
7.4.13.4.2.2 外 汇 风 险的敏 感 性 分析
假设 除该单一 汇 率以外的 其 他市场变 量 保持不变
分析
相关风险 变 量的变动
对资产负 债 表日基金 资 产净值的
影响金额 （ 单位：人 民 币万元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
美元相对 人 民币贬值5% 减少约 387 减少约 282
美元相对 人 民币升值5% 增加约 387 增 加约 282
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场
价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 全 球 市 场 中 依 法 可 投 资 的 股 票 、 公 募 基 金 和 上 市 交 易
型 基 金 ， 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的 影 响 ， 也 可 能 来 源 于
证券市场整体波动的影响。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 构 建 和 管 理 投 资 组 合 的 过 程 中 ， 以 标 普 全 球 石 油 指 数 成 分 股 构 成 及 其 权 重 等 指
标 为 基 础 构 建 指 数 化 投 资 组 合 。 本 基 金 根 据 成 分 股 或 备 选 成 分 股 的 可 投 资 性 、 流 动 性 、 行 业 代 表 性 以 及 所
在 市 场 进 入 限 制 等 进 行 筛 选 ， 主 要 投 资 于 美 国 、 英 国 、 法 国 、 意 大 利 、 加 拿 大 、 澳 大 利 亚 和 香 港 等 发 达 市
场 ， 并 且 集 中 了 全 球 规 模 最 大 的 石 油 上 市 公 司 和 成 长 性 良 好 的 新 兴 市 场 国 家 的 大 型 石 油 企 业 。 本 基 金 还 可
能 将 一 定 比 例 的 基 金 资 产 投 资 于 与 石 油 行 业 相 关 的 公 募 基 金 、 上 市 交 易 型 基 金 ， 以 优 化 投 资 组 合 的 建 立 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 结 合 宏 观 及 微 观 环 境 的 变 化 ， 对 投 资 策 略 、 资 产 配 置 、 投 资 组 合 进 行 修 正 ， 来 主
动应对可能发生的市场价格风险。
本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险 。 本 基 金 投 资 于 标 普 全 球 石 油 指 数 成 分 股 、 备 选 成 分
股的比 例不 低于基金资 产净值的 80% ；投资于 现 金、银行存 款、固定收 益类证券以 及中国证监 会允许 基 金
投资的其他 金融工具的 比例不高于 基金资产净 值的 20% 。 此外，本基 金的基金管 理人每日对 本基 金 所 持 有
的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指 标等来测试
本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
40
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例 （ ％ ）
公允价值
占基金资
产净值比
例 （ ％ ）
交 易 性 金 融 资 产- 股
票投资
72,077,194.08 81.31 55,725,250.78 97.29
交 易 性 金 融 资 产- 基
金投资
3,133,552.14 3.54 - -
交 易 性 金 融 资 产- 债
券投资
- - - -
衍 生 金 融 资 产- 权证
投资
9,540.19 0.01 - -
其他 - - - -
合计 75,220,286.41 84.86 55,725,250.78 97.29
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 - 除业绩比 较 基准( 附注7.4.1) 以外的其他市场 变 量保持不 变
分析
相关风险 变 量的变动
对资产负 债 表日基金 资 产净值的
影响金额 （ 单位：人 民 币万元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
业绩比较 基 准上升5% 增加约 365 增加约 259
业绩比较 基 准下降5% 减少约 365 减少约 259
7.4.14 有 助于理 解 和 分析会 计 报 表需要 说 明 的其他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次 ， 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决
定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
41
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本基 金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为 75,220,286.41
元， 无属于第二层次和第三层次的余额(2013 年 12 月 31 日： 第一层次 55,725,250.78 元 ， 无属于第二层次和
第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 属 层 次 未 发 生 重 大 变
动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31 日： 同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 ， 其 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 差
很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表 日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报 告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 72,077,194.08 67.92
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
42
其中：普通股 65,541,164.65 61.76
存托凭 证 6,536,029.43 6.16
优先股 -
房地产 信托 -
2 基金投资 3,133,552.14 2.95
3 固定收益投资 -
其中：债券 -
资产支 持证券 -
4 金融衍生品投资 9,540.19 0.01
其中：远期 -
期货 -
期权 -
权证 9,540.19 0.01
5 买入返售金融资产 -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
-
6 货币市场工具 -
7 银行存款和结算备付金合计 27,337,290.15 25.76
8 其他各项资产 3,566,810.55 3.36
9 合计 106,124,387.11 100
8.2 期 末 在 各个国 家 （ 地区） 证 券 市场的 权 益 投资分 布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 43,735,852.74 49.34
英国 13,454,048.74 15.18
加拿大 6,829,556.37 7.70
法国 4,057,755.03 4.58
香港 2,109,484.92 2.38
意大利 832,991.82 0.94
澳大利亚 732,992.01 0.83
西班牙 324,512.45 0.37
合计 72,077,194.08 81.31
8.3 期 末 按 行业分 类 的 权益投 资 组 合
8.3.1 指数 投资 报 告 期末 按 行 业 分类的 股 票 及存托 凭 证 投资组 合
金额单位：人民币元
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
43
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
电信服务 - -
工业 - -
信息技术 - -
非必需消费品 - -
能源 72,077,194.08 81.31
保健 - -
公用事业 - -
金融 - -
必需消费品 - -
材料 - -
合计 72,077,194.08 81.31
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3.2 积极 投资 报 告 期末按 行 业 分类的 股 票 及存托 凭 证 投资组 合
无。
8.4 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 权益投 资 明 细
8.4.1 指数 投资 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所有 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名称 ( 英
文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证券
市场
所属国家
( 地区)
数量 （股） 公允价值
占基
金资
产净
值比
例
（％）
1 EXXON
MOBIL CORP
艾克森美
孚石油
XOM US 纽约交易
所
美国 20,100 11,370,60
1.16
12.83
2 CHEVRON
CORP
雪佛龙德
士古
CVX US 纽约交易
所
美国 8,300 5,697,364
.19
6.43
3 ROYAL
DUTCH
SHELL PLC-A
SHS
荷兰皇家
壳牌
RDSA
LN
伦敦交易
所
英国 19,911 4,092,180
.04
4.62
4 TOTAL SA 道达尔 FP FP 法国交易
所
法国 12,800 4,057,755
.03
4.58
5 BP PLC 碧辟公司 BP/ LN 伦敦交易
所
英国 84,304 3,306,791
.27
3.73
6 SCHLUMBER
GER LTD
斯伦贝谢 SLB US 纽约交易
所
美国 5,500 2,874,430
.85
3.24
7 CONOCOPHI 康菲石油 COP US 纽约交易 美国 5,200 2,197,406 2.48
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
44
LLIPS 所 .33
8 OCCIDENTA
L
PETROLEUM
CORP
西方石油 OXY US 纽约交易
所
美国 3,600 1,775,709
.32
2.00
9 GAZPROM
OAO-SPON
ADR
俄罗斯天
然气工业
公司
OGZD LI 伦敦国际
交易所
英国 50,800 1,445,430
.18
1.63
10 CNOOC LTD 中国海洋
石油
883 HK 香港交易
所
中国香港 175,400 1,444,559
.81
1.63
11 ANADARKO
PETROLEUM
CORP
阿纳达科
石油
APC US 纽约交易
所
美国 2,700 1,363,007
.25
1.54
12 EOG
RESOURCES
INC
EOG 资
源
EOG US 纽约交易
所
美国 2,300 1,295,765
.56
1.46
13 HALLIBURT
ON CO
哈利伯顿 HAL US 纽约交易
所
美国 5,000 1,203,301
.35
1.36
14 SUNCOR
ENERGY INC
森科能源
公司
SU CN 加拿大交
易所
加拿大 6,181 1,203,230
.24
1.36
15 KINDER
MORGAN
INC
特拉华州
金德摩根
公司
KMI US 纽约交易
所
美国 4,346 1,125,157
.19
1.27
16 PHILLIPS 66 Phillips
66
PSX US 纽约交易
所
美国 2,500 1,096,830
.75
1.24
17 RELIANCE
INDS-SPONS
GDR 1
印度瑞来
斯实业公
司
RIGD LI 伦敦国际
交易所
英国 5,800 1,000,823
.64
1.13
18 HUSKY
ENERGY INC
赫斯基能
源公司
HSE CN 加拿大交
易所
加拿大 6,801 986,663.5
8
1.11
19 ECOPETROL
SA-SPONSOR
ED ADR
哥伦比亚
国家石油
公司
EC US 纽约交易
所
美国 9,400 984,718.4
3
1.11
20 PETROLEO
BRASILEIRO
S.A.-ADR
巴西石油
公司
PBR US 纽约交易
所
美国 22,000 982,711.4
0
1.11
21 IMPERIAL
OIL LTD
加拿大帝
国石油有
限公司
IMO CN 加拿大交
易所
加拿大 3,630 958,460.7
5
1.08
22 TRANSCANA
DA CORP
横加公司 TRP CN 加拿大交
易所
加拿大 3,180 957,914.7
4
1.08
23 CANADIAN
NATURAL
加拿大自
然资源有
CNQ CN 加拿大交
易所
加拿大 4,900 928,530.2
0
1.05
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
45
RESOURCES 限公司
24 BG GROUP
PLC
BG 集团 BG/ LN 伦敦交易
所
英国 11,000 908,083.0
6
1.02
25 ENI SPA 意大利交
易所
ENI IM 意大利交
易所
意大利 7,700 832,991.8
2
0.94
26 LUKOIL
OAO-SPON
ADR
卢克石油
公司
LKOD LI 伦敦国际
交易所
英国 3,400 828,023.0
8
0.93
27 WILLIAMS
COS INC
威廉姆斯
公司
WMB US 纽约交易
所
美国 3,000 824,963.5
8
0.93
28 ROSNEFT
OJSC-REG S
GDR
俄罗斯石
油公司
ROSN LI 伦敦国际
交易所
英国 37,700 809,708.9
1
0.91
29 APACHE
CORP
阿帕契 APA US 纽约交易
所
美国 2,100 805,303.2
3
0.91
30 NATIONAL
OILWELL
V ARCO INC
美国国民
油井
NOV US 纽约交易
所
美国 2,000 801,956.1
4
0.90
31 HESS CORP 阿美拉达
赫斯
HES US 纽约交易
所
美国 1,700 767,897.7
9
0.87
32 BAKER
HUGHES INC
贝克休斯 BHI US 纽约交易
所
美国 2,100 720,493.8
9
0.81
33 ENBRIDGE
INC
安桥公司 ENB CN 加拿大交
易所
加拿大 2,256 710,997.2
8
0.80
34 V ALERO
ENERGY
CORP
Valero
能源
VLO US 纽约交易
所
美国 2,200 666,359.1
0
0.75
35 MARATHON
OIL CORP
马拉松石
油
MRO US 纽约交易
所
美国 3,700 640,494.0
9
0.72
36 PIONEER
NATURAL
RESOURCES
CO
Pioneer
自然资源
公司
PXD US 纽约交易
所
美国 700 637,569.2
1
0.72
37 DEVON
ENERGY
CORPORATI
ON
戴文能源 DVN US 纽约交易
所
美国 1,700 636,724.7
8
0.72
38 SASOL
LTD-SPONSO
RED ADR
沙索有限
公司
SSL US 纽约交易
所
美国 2,700 627,313.7
6
0.71
39 CENOVUS
ENERGY INC
塞诺佛斯
能源公司
CVE CN 加拿大交
易所
加拿大 3,836 485,076.5
3
0.55
40 NOBLE Noble 能 NBL US 纽约交易 美国 1,600 464,358.6 0.52
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
46
ENERGY INC 源股份有
限公司
所 7
41 CONTINENT
AL
RESOURCES
INC
美国大陆
资源股份
有限公司
（俄
CLR US 纽约交易
所
美国 1,700 399,032.2
3
0.45
42 CHESAPEAK
E ENERGY
CORP
切萨皮克
能源公司
CHK US 纽约交易
所
美国 3,300 395,171.1
4
0.45
43 CHENIERE
ENERGY INC
Cheniere
能源公司
LNG US 纽约交易
所
美国 900 387,699.8
4
0.44
44 MARATHON
PETROLEUM
CORP
马拉松石
油公司
MPC US 纽约交易
所
美国 700 386,610.6
6
0.44
45 CABOT OIL
& GAS CORP
卡伯特石
油天然气
公司
COG US 纽约交易
所
美国 2,100 380,485.5
4
0.43
46 WOODSIDE
PETROLEUM
LTD
伍 德赛德
石油有限
公司
WPL AU 澳大利亚
交易所
澳大利亚 1,800 343,280.4
7
0.39
47 NOV ATEK
OAO-SPONS
GDR REG S
诺瓦泰克
公司
NVTK LI 伦敦国际
交易所
英国 700 335,810.7
2
0.38
48 SPECTRA
ENERGY
CORP
光谱能源
公司
SE US 纽约交易
所
美国 1,500 333,179.5
5
0.38
49 REPSOL SA Range 资
源公司
REP SM 西班牙交
易所
西班牙 2,800 324,512.4
5
0.37
50 CRESCENT
POINT
ENERGY
CORP
Crescent
Point 能
源公司
CPG CN 加拿大交
易所
加拿大 2,242 318,282.6
3
0.36
51 CONCHO
RESOURCES
INC
康丘资源
公司
CXO US 纽约交易
所
美国 500 305,185.1
3
0.34
52 PETROCHIN
A CO LTD-H
中国石油 857 HK 香港交易
所
中国香港 43,900 297,829.9
8
0.34
53 SURGUTNEF
TEGAS-SP
ADR
苏尔古特
石油天然
气公司
SGGD LI 伦敦国际
交易所
英国 11,400 296,326.0
4
0.33
54 CHINA
PETROLEUM
& CH
中国石化 386 HK 香港交易
所
中国香港 54,400 268,215.8
0
0.30
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
47
55 FMC
TECHNOLOG
IES INC
FMC 技
术公司
FTI US 纽约交易
所
美国 900 257,952.5
6
0.29
56 CAMERON
INTERNATIO
NAL CORP
卡梅隆国
际公司
CAM US 纽约交易
所
美国 800 244,515.2
4
0.28
57 ENSCO
PLC-CL A
恩斯克国
际公司
ESV US 纽约交易
所
美国 1,300 238,243.2
7
0.27
58 RANGE
RESOURCES
CORP
Range 资
源公司
RRC US 纽约交易
所
美国 700 228,942.3
9
0.26
59 TATNEFT-SP
ONSORED
ADR
鞑靼石油
公司
ATAD LI 伦敦国际
交易所
英国 1,400 209,881.7
0
0.24
60 SANTOS LTD 桑托斯有
限公司
STO AU 澳大利亚
交易所
澳大利亚 4,240 175,508.6
5
0.20
61 MURPHY OIL
CORP
墨菲石油
公司
MUR US 纽约交易
所
美国 500 154,565.9
4
0.17
62 TALISMAN
ENERGY INC
塔里斯曼
能源集团
TLM CN 加拿大交
易所
加拿大 3,000 144,021.1
5
0.16
63 TULLOW OIL
PLC
图罗石油
有限公司
TLW LN 伦敦交易
所
英国 3,552 140,308.9
0
0.16
64 ORIGIN
ENERGY LTD
Origin
能源有限
公司
ORG AU 澳大利亚
交易所
澳大利亚 2,300 134,672.0
3
0.15
65 TRANSOCEA
N LTD
Transocea
n 公司
RIG US 纽约交易
所
美国 1,000 112,161.2
7
0.13
66 WEATHERFO
RD INTL LTD
Weatherf
ord 国际
有限公司
WFT US 纽约交易
所
美国 1,500 105,093.8
3
0.12
67 KUNLUN
ENERGY CO
LTD
昆仑能源 135 HK 香港交易
所
中国香港 17,100 98,879.33 0.11
68 SOUTHWEST
ERN
ENERGY CO
西南能源
公司
SWN US 纽约交易
所
美国 500 83,493.76 0.09
69 OIL SEARCH
LTD
Oil
Search 有
限公司
OSH AU 澳大利亚
交易所
澳大利亚 2,009 79,530.86 0.09
70 ENCANA
CORP
加拿大能
源公司
ECA CN 加拿大交
易所
加拿大 732 62,443.14 0.07
71 CANADIAN
OIL SANDS
加拿大油
砂信托公
COS CN 加拿大交
易所
加拿大 1,000 54,970.71 0.06
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
48
LTD 司
72 NOBLE CORP Noble 公
司
NE US 纽约交易
所
美国 500 50,695.92 0.06
73 DENBURY
RESOURCES
INC
Denbury
资源公司
DNR US 纽约交易
所
美国 1,000 49,747.47 0.06
74 AMEC
FOSTER
WHEELER
PLC
阿美科福
斯特惠勒
公司
AMFW
LN
伦敦交易
所
英国 579 47,135.09 0.05
75 NABORS
INDUSTRIES
LTD
纳伯斯工
业
NBR US 纽约交易
所
美国 500 39,712.31 0.04
76 PETROFAC
LTD
Petrofac
有限公司
PFC LN 伦敦交易
所
英国 500 33,546.11 0.04
77 CALIFORNIA
RESOURCES
CORP
California
Resource
s Corp
CRC US 纽约交易
所
美国 680 22,926.67 0.03
78 PACIFIC
RUBIALES
EN ERGY
CORP
太平洋鲁
比亚雷斯
能源公司
PRE CN 加拿大交
易所
加拿大 500 18,965.42 0.02
8.4.2 积极 投资 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所有 权益 投 资 明细
无。
8.5 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.5.1 累计 买入 金 额 超出期 初 基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
（英文）
证券代码 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例
（％）
1
EXXON
MOBIL
CORP
XOM US 7,281,664.85 12.71
2 TOTAL SA FP FP 2,826,810.57 4.94
3
CHEVRON
CORP
CVX US 2,811,412.44 4.91
4
ROYAL
DUTCH
SHELL
PLC-A SHS
RDSA LN 2,566,044.35 4.48
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
49
5
CNOOC
LTD
883 HK 2,472,372.91 4.32
6
GAZPROM
OAO-SPON
ADR
OGZD LI 2,285,094.62 3.99
7 BP PLC BP/ LN 1,789,848.05 3.12
8
HALLIBUR
TON CO
HAL US 1,482,433.62 2.59
9
SCHLUMB
ERGER
LTD
SLB US 1,277,565.43 2.23
10 #N/A EC US 1,225,903.58 2.14
11
ROSNEFT
OJSC-REG
S GDR
ROSN LI 1,211,096.10 2.11
12
PHILLIPS
66
PSX US 1,187,822.36 2.07
13
CONOCOP
HILLIPS
COP US 1,068,006.22 1.86
14
RELIANCE
INDS-SPON
S GDR 1
RIGD LI 1,036,731.97 1.81
15
LUKOIL
OAO-SPON
ADR
LKOD LI 1,009,510.97 1.76
16
PETROLEO
BRASILEIR
O S.A.-ADR
PBR US 946,693.11 1.65
17
OCCIDENT
AL
PETROLEU
M CORP
OXY US 841,270.85 1.47
18
IMPERIAL
OIL LTD
IMO CN 840,720.02 1.47
19
KINDER
MORGAN
INC
KMI US 832,472.27 1.45
20
ANADARK
O
PETROLEU
M CORP
APC US 819,727.17 1.43
注：本项“买入金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
50
8.5.2 累计 卖出 金 额 超出期 初 基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
（英文）
证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例
（％）
1 TOTAL SA FP FP 3,400,088.91 5.94
2
EXXON
MOBIL
CORP
XOM US 2,382,337.17 4.16
3
CHEVRON
CORP
CVX US 2,154,769.35 3.76
4
ROYAL
DUTCH
SHELL
PLC-A SHS
RDSA LN 1,675,010.85 2.92
5 BP PLC BP/LN 1,623,791.42 2.83
6 ENI SPA ENI IM 1,350,276.37 2.36
7
SUNCOR
ENERGY
INC
SU CN 1,111,316.28 1.94
8
ENBRIDGE
INC
ENB CN 817,636.72 1.43
9
CNOOC
LTD
883 HK 722,331.03 1.26
10
WOODSID
E
PETROLEU
M LTD
WPL AU 678,355.98 1.18
11
CRESCENT
POINT
ENERGY
CORP
CPG CN 677,983.05 1.18
12
CONOCOP
HILLIPS
COP US 667,208.03 1.16
13
ORIGIN
ENERGY
LTD
ORG AU 621,113.37 1.08
14
CENOVUS
ENERGY
INC
CVE CN 585,429.31 1.02
15
SCHLUMB
ERGER
LTD
SLB US 579,359.72 1.01
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
51
16
CHINA
PETROLEU
M & CH
386 HK 486,651.64 0.85
17
OCCIDENT
AL
PETROLEU
M CORP
OXY US 455,929.73 0.80
18
TALISMAN
ENERGY
INC
TLM CN 418,974.27 0.73
19
IMPERIAL
OIL LTD
IMO CN 412,811.01 0.72
20
BAKER
HUGHES
INC
BHI US 355,119.30 0.62
注：本项“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.5.3 权益 投资 的 买 入成本 总 额 及卖出 收 入 总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 50,454,929.80
卖出股票收入（成交）总额
1
26,328,156.46
注： 本项 “ 买入股票的成本 （成交） 总额” 和 “ 卖出股票的收入 （成交） 总额 ” 均 按买卖成交金额 （成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6 期 末 按 债券信 用 等 级分类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
52
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排名的 前 五 名金融 衍 生 品投资 明 细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
公允价值
占基金资产净值比例
(%)
1 权证
REPSOL SA-RT
S
9,540.19 0.01
8.10 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 十 名基金 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1
SPDR
OIL&GAS
EXP
ETF 基金 开放式
State Street
Bank and Tr
ust Compang
y
3,133,552.14 3.54
8.11 投 资 组 合报告 附 注
8.11.1 本报告 期内， 本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查， 在本报告编制日
前一年 内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 本基 金投资前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.11.3 其 他 各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 61,085.69
4 应收利息 2,764.72
5 应收申购款 3,502,960.14
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,566,810.55
8.11.4 期 末 持有 的 处 于转股 期 的 可转换 债 券 明细
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
53
本基金本报 告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末 前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末指数股票前十名中不存在流通受限情况。
8.11.5.1 报告期 末 积 极投资 前 五 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
无。
8.11.6 投 资 组合 报 告 附注的 其 他 文字描 述 部 分
无。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例(%)
持有份额
占总份额比
例(%)
6352 15,081.47 339,436.27 0.35 95,458,037.33 99.65
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
持有人户数
( 户)
户均持有的基金
份额 持有份额 占市场总份额比例(%)
1 刘仲华 574,314.00 0.60
2 方适应 461468.00 0.48
3 郑刚毅 438,117.00 0.46
4 阮琦 359,900.00 0.38
5 斯培华 348,945.00 0.36
6
成都憬思嘉商务
信息咨询有限公
司
317,000.00 0.33
7 毕枫 314,763.00 0.33
8 唐亚丽 289,200.00 0.30
9 郭九萍 241,294.00 0.25
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
54
10 刘京辉 223,000.00 0.23
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本基金
81,087.10 0.085%
注： 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0 ； 本基金的基
金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§10
开 放 式基金 份 额 变动
单位：份
基金合同生效日(2012 年 3 月 29 日) 基金份
额总额
529,058,682.11
本报告期期初基金份额总额 52,407,148.80
本报告期基金总申购份额 100,338,507.89
减：本报告期基金总赎回份额 56,948,183.09
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 95,797,473.60
§11
重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内 无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、本基金管 理人重大人事变动如下：
（1 ）2014 年 9 月 15 日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司董事长变更公告，朱仲群先生不再
担任本基金管理人的董事长，由朱学华先生担任本基金管理人的董事长、法定代表人以及党总支书记。
（2 ）2014 年 9 月 17 日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司总经理变更公告，李勍先生不再担
任本基金管理人的总经理，由董事长朱学华先生代任本基金管理人的总经理。
（3 ）2014 年 12 月 24 日， 基金管理人发 布了华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告， 童威先
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
55
生新任本基金管理人的副总经理。
2 、本报告期 内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下：
本基金托管人 2014 年 2 月 7 日发布任免通知， 解 聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。
本基金托管人 2014 年 11 月 3 日发布 公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
报告期内无基金投资 策略的改变。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况为人民币 67,000.00 元。
目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该 券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
兴 业 证 券 股 份
有限公司
- - - - - -
Morgan Stanley
& Co.
- 26,687,167.01 35.46%
12,187.77 42.71% -
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
56
International
PLC
Goldman Sachs
(Asia) Limited
Liability
Company
- 1,104,023.81
1.47%
237.83 0.83% -
Nomura
International
Plc.
- - - - - -
Barclays Capital
Asia Limited.
- 5,466,248.99 7.26% 2,052.46 7.19% -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - -
Merrill Lynch
Pierce Fenner &
Smith
Incorporated
- 41,997,575.93
55.81%
14,060.12 49.27% -
BMO Nesbitt
Burns Inc.
- - - - - -
CCB
International
Securities
Limited
- - - - - -
SinoPac
Securities Corp.
- - - - - -
China
International
Capital
Corporation
(HKS) Ltd
- - - - - -
CLSA Limited - - - - - -
CMB
International
Securities
Limited
- - - - - -
Deutsche
Securities Asia
Limited
- - - - - -
Guotai Junan
Securities(Hong
Kong) Limited
- - - - - -
The Hongkong
and Shanghai
Banking
- - - - - -
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
57
Corporation
Limited
Mizuho
Securities Asia
Limited
- - - - - -
Yuanta
Securities
Company
Limited.
- - - - - -
BNP Paribas
Securities (Asia)
Ltd
- - - - - -
UOB KayHian
HK Ltd
- - - - - -
Credit
Suisse(Hong
Kong) Limited
- - - - - -
注：1 、券商 专用交易单元选择标准：
选择能够提供高质量的研究服务、交易服务和清算支持，具有良好声誉和财务状况的国内外经纪商。
具体标准如下：
（1 ） 研究实力较强， 有固定的研究机构和专门研究人员， 能够针对本基金业务需要， 提供高质量的研
究报告和较为全面的服务；
（2 ） 具备高 效、 安全的通讯条件； 可靠、 诚信， 能够公平对待所有客户， 有效执行投资指令， 取得较
高质量的交易成交结果，交易差错少，并能满足基金运作高度保密的要求；
（3 ）交易和 清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等；
（4 ） 具有战略规划和定位， 能够积极推动多边业务合作， 最大限度地调动整体资源， 为基金投资赢取
机会；
（5 ）其他有 利于基金持有人利益的商业合作考虑。
2 、券商专用 交易单元选择程序：
(1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估
由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和 《券商服务评价办法》 ， 对候选交易单元
的券商服务 质量和综合实力进行评估。
(2) 填写《新增交易单元申请审核表》
牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易单元申
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
58
请审核表》 ， 对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。
(3) 候选交易单元名单提交分管副总经理审批
公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审
核，并签署审批意见。
(4) 协议签署及通知托管人
基金管理人 与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》 ，并通知基金托管人。
11.7.2 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 其 他 证券投 资 的 情况
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 股指期货交易
成交
金额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
成交金
额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
成交
金额
占当
期权
证成
交总
额的
比例
成交金额
占当期
基金成
交总额
的比例
成交
金额
占当
期成
交总
额的
比例
兴 业 证 券 股 份
有限公司
- - - - - - - - - -
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
- - - - - - - - - -
Goldman Sachs
(Asia) Limited
Liability
Company
- - - - - - - - - -
Nomura
International
Plc.
- - - - - - - - - -
Barclays
Capital Asia
Limited.
- - - - - - 1,374,902.73
31.55% - -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - - - - - -
Merrill Lynch
Pierce Fenner
& Smith
Incorporated
- - - - - - 2,982,762.34
68.45% - -
BMO Nesbitt
Burns Inc.
- - - - - - - - - -
CCB - - - - - - - - - -
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
59
International
Securities
Limited
SinoPac
Securities Corp.
- - - - - - - - - -
China
International
Capital
Corporation
(HKS) Ltd
- - - - - - - - - -
CLSA Limited - - - - - - - - - -
CMB
International
Securities
Limited
- - - - - - - - - -
Deutsche
Securities Asia
Limited
- - - - - - - - - -
Guotai Junan
Securities(Hong
Kong) Limited
- - - - - - - - - -
The Hongkong
and Shanghai
Banking
Corporation
Limited
- - - - - - - - - -
Mizuho
Securities Asia
Limited
- - - - - - - - - -
Yuanta
Securities
Company
Limited.
- - - - - - - - - -
BNP Paribas
Securities
(Asia) Ltd
- - - - - - - - - -
UOB KayHian
HK Ltd
- - - - - - - - - -
Credit
Suisse(Hong
Kong) Limited
- - - - - - - - - -
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
60
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关 于 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ）因 境外主 要市 场节假 日暂 停申购、
赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-01-15
2
关 于 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ）因 境外主 要市 场节假 日暂 停申购、
赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-02-12
3
关 于 基 金 电 子 交 易 平 台 延 长 工 商 银 行 直 联
结算方式费率优惠 活动的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-03-13
4
关 于 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ）因 境外主 要市 场节假 日暂 停申购、
赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-04-15
5
关 于 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ）因 境外主 要市 场节假 日暂 停申购、
赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-05-21
6
关于电子直销平台 “微钱宝” 账户转换交易
费率优惠的公告
《上海证券报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-06-10
7
关于公司董事、 监事、 高级管理人员以及其
他从业人员在子公司兼职情况的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-06-12
8
关 于 基 金 电 子 交 易 平 台 延 长 工 商 银 行 直 联
结算方式费率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-06-13
9
关 于 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 证 券 投 资 基 金
增加代销机构的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-07-10
10
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 电 子 直 销
平台延长 “赎回转认购” 交易费率优惠活动
时间的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-08-19
11
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 华 安 标 普 全 球
石油指 数证 券投资 基金 （LOF ）因 境外主要
市场节假日暂停申购、赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-08-27
12
关于电子直销平台延长 “微钱宝” 账户转换
交易费率优惠活动时间的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-09-12
13
关 于 基 金 电 子 交 易 平 台 延 长 工 行 直 联 结 算
方式费率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-09-12
14 华安基金管理有限公司董事长变更公告 《上海证券报》 、 《证 2014-09-15
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
61
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
15 华安基金管理有限公司总经理变更公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-09-17
16
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 微 钱 宝 账 户 升
级的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-10-08
17
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 华 安 标 普 全 球
石油指 数证 券投资 基金 （LOF ）因 境外主要
市场节假日暂停申购、赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-10-08
18
关 于 华 安 标 普 全 球 石 油 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ）增 加代销机构的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-10-09
19
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 董 事 、 监
事、 高级管 理人员以及其他从业人员在子公
司兼职情况变更的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-10-21
20
关于电子直销平台 “微钱宝” 账户交易费率
优惠扩大适用范围的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-10-23
21
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 华 安 标 普 全 球
石油指 数证 券投资 基金 （LOF ）因 境外主要
市场节假日暂停申购、赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-11-06
22
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 华 安 标 普 全 球
石油指 数证 券投资 基金 （LOF ）因 境外主要
市场节假日暂停申购、赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《中国证
券报》和公司网站
2014-11-24
23
关 于 基 金 电 子 交 易 平 台 延 长 工 行 直 联 结 算
方式费率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-12-12
24
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 华 安 标 普 全 球
石油指 数证 券投资 基金 （LOF ）因 境外主要
市场节假日暂停申购、赎回的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-12-22
25
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理 变 更
的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-12-24
26
关于电子直销平台延长 “微钱宝” 账户交易
费率优惠活动时间的公告
《上海证券报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 中 国 证
券报》和公司网站
2014-12-25
注 ： 前 款 所 涉 重 大 事 件 已 作 为 临 时 报 告 在 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、 《 中 国 证 券 报 》 和 公 司 网 站
www.huaan.com.cn 上披露 。
华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）2014 年年度 报告
62
§12 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
无。
§13
备 查 文 件目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、 《华安标 普全球石油指数证券投资基金（LOF ）基金合同》
2 、 《华安标 普全球石油指数证券投资基金（LOF ）招募说明书》
3 、 《华安标 普全球石油指数证券投资 基金（LOF ）托管协议》
4 、中国证监 会批准华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF ）设立的 文件
5 、本报告期 内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件
6 、基金管理 人业务资格批件、营业执照和公司章程
7 、基金托管 人业务资格批件和营业执照
8 、华安基金 管理有限公司开放式基金业务规
13.2 存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站 http://www.huaan.com.cn 。
13.3 查阅方式
投 资 者 可 登 录 基 金 管 理 人 互 联 网 站 查 阅 ， 或 在 营 业 时 间 内 至 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 的 办 公 场 所 免 费
查阅。
华安基金管理有限公司
二〇一五年三月三十日
