万 家 现 金 宝货 币 市 场 证券 投 资 基金2014 年
年度报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 万家基金管 理有限公司
基金托 管人： 上海银行股 份有限公司
送出日 期：2015 年3 月27 日
万家现金宝 2014 年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意,并 由 董事长 签发 。
基金托 管人 上海 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定,于2015 年3 月26 日 复核 了 本报 告 中
的财务 指标 、 净值 表现 、 利润分 配情 况 、 财 务会 计 报告 、 投 资组 合报 告等 内 容,保 证复 核内 容不 存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投 资有 风险, 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本 基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告财务资 料已经审 计, 安永华明会计 师事务所 为 本基金出具了 无保留意 见 的审计报告, 请
投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自2014 年9 月23 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。 万家现金宝 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情 况 ............................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ..................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................. 9
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ......................................................................... 9
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ....................................................... 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走 势 的简 要展望 ....................................................... 11
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................................................... 12
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ....................................................................... 12
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ............................... 12
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 13
§6 审计报告 ........................................................................................................................................... 13
6.1 审 计报 告基 本信 息 ................................................................................................................... 13
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ............................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................................... 14
7.2 利 润表 ....................................................................................................................................... 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................................... 16
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................................... 17
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 35
8.1 期 末基 金 资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 35
8.2 债 券回 购融 资情 况 ................................................................................................................... 35
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 ................................................................................................... 35
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ................................................................................... 36
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ........................... 36
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ........................................... 36
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ............... 36 万家现金宝 2014 年年度报告
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8.8 投 资组 合报 告附 注 ................................................................................................................... 36
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 37
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................................... 37
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................................... 37
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ............................... 37
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 38
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 38
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ..................................................................................................... 38
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ..................................... 38
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ......................................................... 38
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ............................................................................................................. 38
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ................................................................................. 39
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ................................................. 39
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................. 39
11.8 偏离 度绝 对值 超过0.5% 的 情况 ............................................................................................ 40
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................. 40
12.1 备查 文件 目录 ......................................................................................................................... 40
12.2 存放 地点 ................................................................................................................................. 40
12.3 查阅 方式 ................................................................................................................................. 40
万家现金宝 2014 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 万家现 金宝 货币 市场 证券 投资基 金
基金简 称 万家现 金宝
基金主 代码 000773
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年9 月 23 日
基金管 理人 万家基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 上海银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 65,922,977.89 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 在合 理控 制风 险和 保持资 产流 动性 的前 提下 ， 追
求基金 资产 的长 期稳 定增 值， 力 争获 得超 过业 绩比 较 基
准的收 益。
投资策 略 本基金在投资组合的管理中，将通过市场利率预期策
略、 久 期管 理策 略、 类属 资 产配置 策略 、 个 券选 择策 略、
同业存 款投 资策 略、 回购 策略、 套利 策略 和现 金流 管理
策略构 建投 资组 合， 谋求 在满足 流动 性要 求、 控制 风险
的前提 下， 实现 基金 收益 的最大 化。
业绩比 较基 准 银行活 期存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率
低于股 票型 基金 、混 合型 基金和 债券 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 万家基 金管 理有 限公 司 上海银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 兰剑 夏虹
联系电 话 021-38909626 021-68475682
电子邮 箱 lanj@wjasset.com xiahong@bankofshanghai.com
客户服 务电话
95538 转6 、4008880800 95594
传真 021-38909627 021-68475623
注册地 址 上海市 浦东 新区 浦电 路360
号陆家 嘴投 资大 厦 9 楼
上海市 银城 中路
办公地 址 上海市 浦东 新区 浦电 路360
号陆家 嘴投 资大 厦 9 楼
上海市 银城 中路
邮政编 码 200122 200120
法定代 表人 毕玉国 范一飞 万家现金宝 2014 年年度报告
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2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.wjasset.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 浦东 新区 浦电 路 360 号陆
家嘴投 资大 厦 9 楼 基金 管 理人办
公场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永华 明会 计师 事务 所 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永大 楼 16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年 9 月 23 日( 基金 合 同生效 日)-2014 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 1,679,042.04
本期利 润 1,679,042.04
本期净 值收 益率 0.9530%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末
期末基 金资 产净值 65,922,977.89
期末基 金份 额净 值 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末
累计净 值收 益率 0.9530%
注：1 、本 基金 收益 分配 按 日结转 份额 。
2、 本 基金 无持 有人 申购 、 赎回的 交易 费用 。 所述 基 金业绩 指标 不包 括持 有人 认购或 交易 基金 的各
项费用 ，计 入费 用后 实际 收益水 平要 低于 所列 数字 。
3、 本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入(不 含公 允价 值 变动收 益) 扣除 相关
费用后的余 额,本期利 润为 本期已实现 收益加上 本期 公允价值变 动收益,由 于货 币市场基金 采用摊
余成本 法核 算, 因此, 公允 价值变 动收 益为 零, 本期 已 实现收 益和 本期 利润 的金 额相等 。
4、本 基金 合同 生效 于2014 年9 月 23 日 ，截 至2014 年 12 月 31 日 成立 未满 一年。 万家现金宝 2014 年年度报告
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3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.8613% 0.0029% 0.0882% 0.0000% 0.7731% 0.0029%
自基金 合同
生效起 至今
0.9530% 0.0028% 0.0959% 0.0000% 0.8571% 0.0028%
注：业 绩比 较基 准为 银行 活期存 款利 率（ 税后 ） 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益
率 变动 的比较
注： （1 ）本 基金 合同 生效 日期 为 2014 年9 月23 日 ，基金 合同 生效 起至 披露 时点未 满一 年。
（2 ） 本基 金的 建仓 期为 自 基金合 同生 效日 起6 个月 。截至 报告 期末 ，本 基金 尚处于 建仓 期。 万家现金宝 2014 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
注： 本 基金 合同 于2014 年9 月 23 日 生效， 截 至2014 年 12 月31 日未 满一 年， 按实际 存续 期计 算，
不按整 个自 然年 度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情 况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 年 1,679,042.04 - - 1,679,042.04
合计 1,679,042.04 - - 1,679,042.04
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
万家基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[2002]44 号文 批准 设立 。 公 司 现股东 为齐 鲁万家现金宝 2014 年年度报告
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证券有 限公 司、 新疆 国际 实 业股份 有限 公司 和山 东省 国有资 产投 资控 股有 限公 司,住 所地 及办 公地
点均为 上海 市浦 东新 区浦 电路 360 号 9 楼, 注册 资 本 1 亿 元人 民币 。目 前管 理十 八 只基 金, 分别 为
万家 180 指 数证 券投 资基 金、万 家增 强收 益债 券型 证券投 资基 金、 万家 行业 优选股 票型 证券 投 资
基金、万家货 币市场证 券 投资基金、万 家和谐增 长 混合型证券投 资基金、 万 家双引擎灵 活配置混
合型证券投资 基金、万 家 精选股票型证 券投资基 金 、万家稳健增 利债券型 证 券投资基金 、 万家中
证红利指数型 证券投资 基 金、万家添利 债券型证 券 投资基金（LOF ） 、万家 中 证创业成长 指数分级
证券投资基金 、万家信 用 恒利债券型证 券投资基 金 、万家日日薪 货币市场 证 券投资基金 、万家岁
得利定期开放 债券型发 起 式证券投资基 金、万家 强 化收益定期开 放债券型 证 券投资基金 、万家上
证 380 交易 型 开 放式 指数 证券投 资基 金、 万家 城市 建设主 题纯 债债 券型 证券 投资基 金 和 万家 现 金
宝货币 市场 证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理） 期
限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
孙驰
本 基 金基 金经 理、 万家 货
币 市 场基 金基 金经 理、 万
家 增 强收 益债 券基 金基 金
经 理 、万 家日 日薪 货币 基
金 基 金经 理、 万家 强化 收
益 定 期开 放债 券型 基金 基
金 经 理、 万家 岁得 利 定期
开 放 债券 型发 起式 基金 基
金经理 、固 定收 益部 总监
2014 年5 月 24 日 - 6 年
硕 士 学位 ，曾 任
中 海 信托 股份 有
限 公 司 投 资 经
理。2010 年4 月
加 入 万家 基金 管
理有限公司, 曾
担 任 固定 收益 研
究 员 、基 金经 理
助理。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 以公 告为 准。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内,本 基金管理 人 严格遵守基金 合同、 《证 券 投资基金法》 、 《 公开募集 证券投资基 金
运作管 理办 法 》 等 法律 、 法规和 监管 部门 的相 关规 定,依 照诚 实信 用 、 勤 勉尽 责、 安全 高效 的原 则
管 理 和 运 用 基 金资 产, 在 认真 控 制 投 资 风 险的 基 础 上,为 基 金 持 有 人 谋取 最 大 利益, 没 有 损 害 基金
持有人 利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》, 公 司制定 了 《万 家万家现金宝 2014 年年度报告
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基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 办法 》 ， 涵盖 了研 究 、 授 权、 投资 决策 和交 易 执行等 投资 管理 活动
的各个环节， 严禁直接 或 通过第三方的 交易安排 在 不同投资组合 之间进行 利 益输送，确 保公平对
待不同 投资 组合 。
在投资决策上： （1）公司 对不同类别的 投资 组合 分 别设定独立的 投资部门 ， 公募基金经理 和
特定客户资 产管理投 资经 理不得互相 兼任。 （2） 公 司投资管理 实行分层 次决 策，投资决 策委员 会
下设的公募基 金投资决 策 小组和专户投 资决策小 组 分别根据公募 基金和专 户 投资组 合的 规模、风
格特征等因素 合理确定 各 投资组合经理 的投资权 限 ，投资组合经 理在授权 范 围内自主决 策，超过
投资权限的 操作需经 过严 格的逐级审 批程序。 （3 ） 公司接受的 外部研究 报告 、研究员撰 写的研 究
报告等均通过 统一的投 研 管理平台发布 ，确保各 投 资组合经理在 获得投资 信 息、投资建 议和实施
决策方 面享 有公 平的 机会 。
在交易执行上： （1） 公司 将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ，实行集 中 交易制度； （2 ）
对于交 易公 开竞 价交 易 ， 所有指 令必 须通 过系 统下 达， 公司 执行 交易 系统 中 的公平 交易 程序 ； （3）
对于债券一级 市场申购 、 非公开发行股 票申购等 非 集 中竞价交易 ，各投资 组 合经理在交 易前独立
地确定 各投 资组 合的 交易 价格和 数量 ， 公 司按 照价 格优先 、 比 例分 配的 原则 对交易 结果 进行 分配 ；
（4 ） 对于 银行 间交 易， 交 易部按 照时 间优 先、 价格 优先的 原则 公平 公正 的进 行询价 并完 成交 易 。
在行为监控上 ，公司定 期 对不同投资组 合的同向 交 易价差、反向 交易，场 外 交易对手议价 的
价格公允性及 其他异常 交 易情况进行监 控及分析 ， 基金经理对异 常交易情 况 进行合理性 解释并留
存记录 ，并 定期 编制 公平 交易分 析报 告， 由投 资组 合经理 、督 察长 、总 经理 审核签 署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司定期进行 同向交易 价 差分析，即采 集公司旗 下 管理的所有组 合，连续 四 个季度期间内 ，
不同时 间窗 下 （ 日内、3 日 内、5 日内） 的同 向交 易样 本， 对 两两 组合 之间 的同 向交易 价差 均值 进
行原假 设 为0，95% 的置 信 水平下 的 t 检验 ， 并 对结 论进行 跟踪 分析 ， 分 析结 果显示 在样 本数 量大
于30 的前 提下 ，组 合之 间 在同向 交易 方面 不存 在违 反公平 交易 行为 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。
本报告期内所 有投资组 合 参与的交易所 公开竞价 同 日反向交易成 交较少的 单 边交易量超过 该
证券当 日成 交量 的 5% 的 交 易次数 为 1 次， 为指 数型 基金因 被动 跟踪 标的 指数 与其他 组合 发生 同日
反向交 易， 不存 在不 公平 交易和 利益 输送 行为 。
万家现金宝 2014 年年度报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年是 债券 的大 牛市 。 年初债 券本 身绝 对收 益率 很高， 但是 随着 基本 面的 逐步恶 化， 央行
货币政策被迫 放松，收 益 率经历了史上 最大幅度 的 下行。本基金 在兼顾流 动 性的同时 ， 灵活调整
各类资 产比 例， 获得 了绝 对收益 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期基 金份 额净 值收 益率 为 0.9530%, 业 绩比 较 基准收 益率 为 0.0959% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
基本面目前仍 有下滑风 险 ，cpi 也有 通缩压力 ，所 以央行货币政 策放松是 个 大概率事件。 所
以债券市场依 然面临着 有 利的环境。但 是，目前 的 收益率已经隐 含了不少 放 松的预期， 同时打新
的热潮也会对 资金面造 成 经常性的扰动 ，所以预 计 全年债券依然 在牛市氛 围 中，但表现 会不及去
年。本 基金 在管 理好 流动 性的同 时， 灵活 操作 ，努 力为持 有人 获得 良好 回报 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内,基金 管理人为 防 范和化解经营 风险,确保 经 营业务的稳健 运行和受 托 资产的安全 完
整, 主 要做 了以 下工 作:
（一） 加强 风控 文化 建设
不断梳理和优 化制度流 程 、防范操作风 险、加强 对 员工的合规培 训和加深 员 工对合规风控 工
作的理 解， 确保 公司 各项 业务合 法合 规。
（二） 制度 流程 建设
为加强 内控 管理 ， 保 证公 司各项 制度 流程 的有 效性 、 及时 性、 完 备性 ， 本 年 度对投 资、 销售、
专户业 务相 关的 制度 流程 及后台 部门 相关 制度 进行 了修订 ；
（三） 定期 和临 时稽 核工 作
报告期内，监 察稽核部 门 按计划完成了 各 项定期 稽 核和专项稽核 ，检查内 容 覆盖公司各业 务
部门和 业务 环节 ，检 查完 成后出 具监 察稽 核报 告和 建议书 ，并 对整 改情 况进 行跟踪 。
（四） 绩效 评估 和风 险管 理工作
报告期 内, 进一 步完 善了 每 日风险 监控 工作 ； 改 进基 金 业绩评 价工 作， 辅助 基金 经 理投资 决策 ，
提供风险评估 意见等； 针 对由于市场流 动性紧张 的 情况，加大了 对固定收 益 产品的风险 管理，防
范资金 交收 风险 。
（五） 员工 行为 管理 与防 控内幕 交易 万家现金宝 2014 年年度报告
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报告期内, 公 司进一步 完 善防控内幕交 易制度和 从 业人员投资申 报等制度 ， 强化员工行为 管
理工作 ，防 范内 幕交 易和 利益输 送。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、参 与估 值流 程各 方及 人 员(或 小组) 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
公司成立了估 值委员会, 定 期评价现行估 值政策和 程 序,在发生了影 响估值政 策 和程序有效 性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 估值委员 会 由督察长、基 金运营部 负 责人、合规 稽核部负
责人、权益投 资部负责 人 、固定收益部 负责人等 组 成。估值委员 会的成员 均 具备专业胜 任能力和
相关从 业资 格, 精通 各自 领 域的理 论知 识, 熟悉 政策 法 规,并 具有 丰富 的实 践经 验 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
基金经 理可 参与 估值 原则 和方法 的讨 论, 但不 介入 基 金日常 估值 业务 。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 签 署了《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用
户服务 协议 》 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金每日计算 分配收益, 按日结转支付。 本报告期 内本基金应分配 利润 1,679,042.04 元,
本报告 期内 本基 金已 分配 利润 1,679,042.04 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 本报 告期 内未 发生 连 续 20 个 工作 日基 金资 产 净值低 于 5000 万的 情况 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期， 本 托管 人严 格 遵守 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 及 其他 有 关法律 法规 、 《 万
家 现 金 宝货 币市 场 证券投 资 基 金 基金合 同》 和 《 万 家现 金宝 货 币市 场证 券 投 资基 金 托管
协议》的有关 约定，诚 实 、尽责地履行 了基金托 管 人义务，不存 在损害本 基 金份额持有 人利益的
行为。 万家现金宝 2014 年年度报告
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5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
本报告期，本 托管人根 据 国家有关法律 法规、基 金 合同、托管协 议的规定 ， 对本基金的投 资
运作、 基金资 产净值计 算 、基金费用开 支等方面 进 行了必要的监 督、复核 和 审查，未发 现基金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为1,679,042.04 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 了本报告 中 的财务指标、 净值表现 、 利润分配情况 、财务会 计 报告、投资组 合
报告等 内容 ，认 为复 核内 容真实 、准 确、 完整 ，不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编号 安永华 明（2015 ）审 字 第60778298_B19 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 万家现 金宝 货币 市场 证券 投资基 金 全 体基 金份 额持 有人
引言段
我 们 审 计 了 后 附 的 万 家 现 金 宝 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 财 务 报 表 ， 包 括
2014 年 12 月 31 日的 资产 负债表，2014 年 9 月 23 日(基 金合 同生 效日) 至
2014 年 12 月 31 日止 期间 的利润 表和 所有 者权 益（ 基金净 值） 变动 表以 及
财务报 表附 注。
管 理 层 对 财 务 报 表 的
责任段
编制和 公允 列报 财务 报表 是基金 管理 人 万 家基 金管 理有限 公司 的责 任 。 这 种
责任包括：（1 ）按照企业 会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行 和 维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在 由于
舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我 们
按照中 国注 册会 计师 审计 准则的 规定 执行 了审 计工 作。 中国 注册 会计 师审 计万家现金宝 2014 年年度报告
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准则要 求我 们遵 守中 国注 册会计 师职 业道 德守 则 ， 计 划和执 行审 计工 作以 对
财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表金 额和披 露的 审计 证
据。 选择 的审 计程 序取 决 于注册 会计 师的 判断 ， 包 括对由 于舞 弊或 错误 导致
的财务 报表 重大 错报 风险 的评估 。 在进 行风 险评 估 时， 注册 会计 师考 虑与 财
务报表 编制 和公 允列 报相 关的内 部控 制 ， 以 设计 恰 当的审 计程 序 ， 但 目的 并
非对内 部控 制的 有效 性发 表意见 。 审计 工作 还包 括评 价基金 管理 人选 用会 计
政策的 恰当 性和 作出 会计 估计的 合理 性， 以及 评价 财务报 表的 总体 列报 。
我们相 信 ， 我 们获 取的 审 计证据 是充 分 、 适 当的 ， 为发表 审计 意见 提供 了基
础。
审计意 见段 我们认 为 ， 上 述财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规定 编制 ， 公
允反映 了 万 家现 金宝 货币 市场证 券投 资基 金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状 况
以及 2014 年 9 月23 日(基 金合同 生效 日) 至 2014 年12 月 31 日止 期间 的经
营成果 和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 汤骏 浦未娜
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2015 年3 月20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 万家 现金 宝货 币市场 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 551,052.45
结算备 付金
479,000.00
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 -
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 65,000,457.50 万家现金宝 2014 年年度报告
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应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 20,429.06
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
66,050,939.01
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
12,526.36
应付托 管费
2,319.67
应付销 售服 务费
9,278.79
应付交 易费 用 7.4.7.7 3,836.30
应交税 费
-
应付利息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 100,000.00
负债合 计
127,961.12
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 65,922,977.89
未分配 利润 7.4.7.10 -
所有者 权益 合计
65,922,977.89
负债和 所有 者权 益总 计
66,050,939.01
注：1. 报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日,基 金份 额 净值 1.0000 元,基 金份 额 总额 65,922,977.89
份。
2.本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2014 年 9 月 23 日( 基金合 同生 效日)至2014 年 12 月 31 日。 无
上年度 末对 比数 据。
7.2 利 润表
会计主 体： 万家 现金 宝货 币市场 证券 投资 基金
本报告 期： 2014 年9 月23 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 万家现金宝 2014 年年度报告
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项 目 附注号
本期
2014 年 9 月 23 日(基金合同生效日)至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
2,021,109.86
1.利息 收入
1,999,671.69
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,861,273.20
债券利 息收 入
-11,112.96
资产支 持证 券 利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
149,511.45
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
21,438.17
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 21,438.17
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-”
号填列 ）
7.4.7.17 -
4. 汇 兑收 益（ 损失 以“- ”号填 列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 -
减： 二、费用
342,067.82
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 124,381.49
2．托 管费 7.4.10.2.2 23,033.61
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 92,134.42
4．交 易费 用 7.4.7.19 -
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.20 102,518.30
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号
填列）
1,679,042.04
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
1,679,042.04
注：1. 本财 务报 表的 实际 编制期 间 为 2014 年9 月23 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月31 日。
2.本基 金为 本报 告期 内合 同生效 的基 金, 无上 年度 可 比期间 对比 数据 。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 万家 现金 宝货 币市场 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年9 月 23 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 万家现金宝 2014 年年度报告
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项目
本期
2014 年 9 月 23 日( 基金合同生效日)至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
322,826,130.02 - 322,826,130.02
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 1,679,042.04 1,679,042.04
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-256,903,152.13 - -256,903,152.13
其中：1. 基 金申 购款 174,545,322.51 - 174,545,322.51
2. 基金 赎回 款 -431,448,474.64 - -431,448,474.64
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -1,679,042.04 -1,679,042.04
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
65,922,977.89 - 65,922,977.89
注：本 基金 于 2014 年9 月 23 日 成立 。实 际报 告期 间为 2014 年 9 月 23 日（ 基金合 同生 效日 ）至
2014 年12 月 31 日。 本 基 金为本 报告 期内 合同 生效 的基金,无 上年 度可 比期 间 对比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 毕玉 国______
______李杰______
____ 陈 广益____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
万家现 金宝 货币 市场 证券 投资基 金 ( 以下 简称 “ 本基 金” )， 系经 中国 证券 监督 管理委 员会 （ 以
下简称 “中 国证 监会 ” ） 证 监许可[2014]779 号 文 《 关于核 准万 家现 金宝 货 币 市场证 券投 资基 金募
集的批 复》 的批 准， 由万 家基金 管理 有限 公司 作为 基金管 理人 于 2014 年 9 月 11 日至 2014 年 9
月18 日向 社会 公开 募集 ， 募集期 结束 经安 永华 明会 计师事 务所 （ 特殊 普通 合 伙） 验资 并出 具安 永
华明(2014) 验字第 60778298_B10 号验资报告 后，向 中国证监会报送 基金备案 材料。基金合同 于
2014 年 9 月 23 日生 效。 本基金 为契 约型 开放 式， 存续期 限不 定。 设立 时募 集的扣 除认 购费 后 的
实 收 基 金 （ 本 金 ） 为 人 民 币 322,803,741.85 元 ， 在 募 集 期 间 产 生 的 活 期 存 款 利 息 为 人 民 币
22,388.17 元 ，以 上实 收 基金（ 本息 ）合 计为 人民 币 322,826,130.02 元， 折合 322,826,130.02
份基金份额。 本基金的 基 金管理人与注 册登记机 构 均为万家基金 管理有限 公 司，基金托 管人为上万家现金宝 2014 年年度报告
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海银行 股份 有限 公司 。
本基金投资于 法律法规 及 监管机构允许 投资的金 融 工具，包括现 金，通知 存 款，短期融资 券
（包括 超短 期融 资券 ） ，1 年以内 （ 含 1 年 ）的 银行 定期存 款、 大额 存单 ，期 限在 1 年以 内（ 含 1
年）的 债券 回购 ，期 限在 1 年以内 （含 1 年 ）的 中 央银行 票据 ，剩 余期 限在 397 天以 内（含 397
天） 的债 券 、 资 产支 持证 券、 中期 票据 ， 以及 中国 证监会 认可 的其 他具 有良 好流动 性的 金融 工具 。
如法律 法规 或监 管机 构以 后允许 货币 市场 基金 投资 其他金 融工 具， 基金 管理 人 在履行 适当 程序 后，
可以将其纳入 投资范围 。 本基金在合理 控制风险 和 保持资产流动 性的前提 下 ，追求基金 资产的长
期稳定增值， 力争获得 超 过业绩比较基 准的收益 。 本基金业绩比 较基准为 银 行活期存款 利率（税
后） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照中国 财 政部颁布的《 企业会计 准 则 —基本准则 》以 及其 后 颁布及修订的 具
体会计准则 、应用指 南、 解释以及其 他相关规 定（ 以下合称“ 企业会计 准则” ）编制,同时 ，对于
在具体会计核 算和信息 披 露方面，也参 考了中国 证 券投资基金业 协会修订 的 《证券投资 基金会计
核算业 务指 引》 、 中 国证 监 会制定 的 《 关于 证券 投资 基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值
计价有关事 项的通知》 、 《 证券投资基 金信息披 露管 理办法》 、 《证 券投资基 金 信息披露内 容与格 式
准则》 第 2 号《 年度 报告 的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号《 会计 报 表
附注的 编制 及披 露》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 5 号《 货币 市场 基金信 息披 露特 别 规
定》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露 XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布
的相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年9 月23 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2014 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。 万家现金宝 2014 年年度报告
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7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 本期 财 务报表的 实际编
制期间系2014 年9 月 23 日（基金 合同生 效日） 起 至 2014 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易类 金融 资产 及贷 款和 应收款 项， 在初 始确 认时 以 公允价 值计 量。
本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法进行后 续 计量。本会计 期间内， 本 基金持有的 债券投 资
的摊余 成本 接近 其公 允价 值。
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 其他金融 负 债，以公允价 值计量， 并 以摊余成本进 行
后续计 量。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
(1) 债 券投 资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认为 债券投 资；
债券投资按实 际支付的 全 部价款入账， 其中所包 含 的债券起息日 或上次除 息 日至购买日止 的
利息， 作为 应收 利息 单独 核算， 不构 成债 券投 资成 本，对 于贴 息债 券， 应作 为债券 投资 成本 ；
卖出银行间同 业市场交 易 的债券，于成 交日确认 债 券投资收益， 卖出债券 的 成本按移动加 权
平均法 结转 ；
(2) 回 购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 ；
(3) 资 产支 持证 券投资
买入资 产支 持证 券于 成交 日确认 为资 产支 持证 券投 资；
卖出资产支持 证券于成 交 日确认资产支 持证券投 资 收益，卖出资 产支持证 券 的成本按移动 加
权平均 法结 转。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 市场参与 者 在计量日发生 的有序交 易 中，出售一项 资产所能 收 到或者转移一 项
负债所需支付 的价格。 以 公允价值计量 或披露的 资 产和负债，根 据对公允 价 值计量整体 而言 具有万家现金宝 2014 年年度报告
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重要意义的最 低层次输 入 值，确定所属 的公允价 值 层次：第一层 次输入值 ， 在计量日能 够取得的
相同资产或负 债在活跃 市 场上未经调整 的报价； 第 二层次输入值 ，除第一 层 次输入值外 相关资产
或负债 直接 或间 接可 观察 的输入 值； 第三 层次 输入 值，相 关资 产或 负债 的不 可观察 输入 值。
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
银行存 款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息；
债券投 资
基金持有的附 息债券、 贴 现券购买时采 用实际支 付 价款（包含交 易费用） 确 定初始成本， 每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入；
回购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以 成本 列示 ， 按实际 利率 在实 际持 有期 间内逐 日计 提利
息；
基金持有的买 断式回购 以 协议成本列示 ，所产生 的 利息在实际持 有期间内 逐 日计提。回购 期
间对涉及的金 融资产根 据 其资产的性质 进行相应 的 估值。回购期 满时，若 双 方都能履约 ，则按协
议进行交割。 若融资业 务 到期无法履约 ，则继续 持 有现金 资产； 若融券业 务 到期无法履 约，则继
续持有 债券 资产 ，实 际持 有的相 关资 产按 其性 质进 行估值 ；
其他
如有确凿证据 表明按上 述 方法进行估值 不能客观 反 映其公允价值 的，基金 管 理人可根据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值；
为了避免采用 摊余成本 法 计算的基金资 产净值与 按 其他可参考公 允价值指 标 计算的基金资 产
净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ，采 用其 他可 参考 公允价 值指 标， 对基 金持 有的估 值对 象进 行重 新评 估，即 “影 子定 价” 。
当“影子定价 ”确定的 基 金资产净值 与 摊余成本 法 计算的基金资 产净值的 偏 离度的绝对 值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据风险 控制的需 要 调整组合。其 中，对于 偏 离度的绝对值 达到或
超过0.50% 的情 形， 基金 管理人 应编 制并 披露 临时 报告；
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。 万家现金宝 2014 年年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 每份基 金份 额面 值 为1.00 元。 由 于申 购、
赎回引起的实 收基金的 变 动分别于基金 申购确认 日 、赎回确认日 认列。上 述 申购和赎回 分别包括
基金转 换所 引起 的转 入基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利 息收入按 存款 的本金与适用 的实际利 率 逐日计提的金 额入账。 若 提前支取定期 存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与帐面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息 收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外， 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场基 金提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ，因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担 ；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持有期 内逐 日计 提。 附息 债券、 贴现 券购 买时 采用 实际支 付价 款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的摊余成本及 实际利率 （ 当实际利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） ，在 回购 期 内逐日 计提 ；
(4) 债券投 资收益于 卖 出 债券成交日确 认，并按 卖 出债券成交金 额与其成 本 、应收利息及 相
关费用 的差 额入 账；
(5) 资产支 持证券投 资收 益于卖出资产 支持证券 成 交日确认，并 按卖出资 产 支持证券成交 金
额与其 成本 、应 收利 息及 相关费 用的 差额 入账 ；
(6) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可 靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.27% 的 年费率 逐日 计提 ；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.05% 的 年费率 逐日 计提 ；
(3) 基 金销 售服 务费 按前 一日的 基金 资产 净值 的 0.20% 的 年费 率逐 日计 提； 万家现金宝 2014 年年度报告
第 22 页 共 40 页
(4) 卖出回 购金融资 产支 出，按卖出回 购金融资 产 的摊余成本及 实际利率 （ 当实际利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） 在回 购期 内逐日 计提 ；
(5) 其他费 用系根据 有关 法规及相应协 议规定， 按 实际支出金额 ，列入当 期 基金费用。如 果
影响每 万份 基金 净收 益小 数点后 第四 位的 ，则 采用 待摊或 预提 的方 法。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
1 、本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
2 、本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
3 、 “ 每 日分 配 、 按 日支 付 ” 。 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况 ， 以 每万 份基 金 已实现 收 益 为基
准，为投资人 每日计算 当 日收益并分配 ，且每日 进 行支付。投资 人当日收 益 分配的计算 保留到小
数点 后2 位 ， 小 数点 后第3 位按 去尾 原则 处理 （因 去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配， 直 到分 完为 止） ；
4 、 本基 金根 据每 日收 益情 况， 将当 日收 益全 部分 配 ， 若 当日 已实 现收 益大 于 零时 ， 为 投资 人
记正收益；若 当日已实 现 收益小于零时 ，为投资 人 记负收益；若 当日已实 现 收益等于 零 时，当日
投资人 不记 收益 ；
5 、 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配时 ， 收 益支 付方 式只采 用红 利再 投资 （即 红利转 基金 份额 ）
方式，投资人 可通过赎 回 基金份额获得 现金收益 ； 若投资人在当 日收益支 付 时，若当日 已实现收
益大于零，则 增加基金 份 额持有人基金 份额；若 当 日已实现收益 等于零时 ， 则保持基金 份额持有
人基金份额不 变；基金 管 理人将采取必 要措施尽 量 避免基金已实 现收益小 于 零，若当日 基金已实
现收益 小于 零时 ，缩 减投 资人基 金份 额；
6 、 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ， 享有 基 金的收 益分 配权 益 ； 当 日 赎回的 基金 份额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基 金 的收 益分 配权 益；
7 、在 不违 反法 律法 规、 基 金合同 的约 定以 及对 份额 持有人 利益 无实 质性 不利 影响的 情况 下，
基金管 理人 可调 整基 金收 益的分 配原 则和 支付 方式 ，不需 召开 基金 份额 持有 人大会 ；
8 、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 万家现金宝 2014 年年度报告
第 23 页 共 40 页
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
营业税 、企 业所 得税
根据财政部、 国家税务总 局财税字[2004]78 号文《 关于证券投资 基金税收政 策的通知 》 ， 自
2004 年1 月1 日起 ， 对 证 券投资 基金 （封 闭式 证券 投资基 金， 开放 式证 券投 资基金 ） 管 理人 运用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征营 业税 和企业 所得 税。
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
个人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入，债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴 20% 的个人 所得 税.
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储蓄存款 利
息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定： 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储 蓄存款 利息 所得 暂免
征收个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
活期存 款 551,052.45
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 551,052.45
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 末对比 数据 。 万家现金宝 2014 年年度报告
第 24 页 共 40 页
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
本基金 本报 告期 末和 上年 度末均 未持 有交 易性 金融 资产。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债余额 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 65,000,457.50 -
合计 65,000,457.50 -
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 末对比 数据 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取 得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 273.24
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 237.16
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 19,918.66
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 20,429.06
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 末对比 数据 。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 余额 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元 万家现金宝 2014 年年度报告
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项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 3,836.30
合计 3,836.30
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 末对比 数据 。
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
应付审 计费 40,000.00
应付信 息披 露费 60,000.00
合计 100,000.00
注：本 基金 为本 报告 期内 合同 生 效的 基金,无 上年 度 末对比 数据 。
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 9 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 322,826,130.02 322,826,130.02
本期申 购 174,545,322.51 174,545,322.51
本期赎 回( 以"-" 号填 列) -431,448,474.64 -431,448,474.64
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填 列) - -
本期末 65,922,977.89 65,922,977.89
注： （1 ）申 购含 红利 再投 、转换 入份 额， 赎回 含转 换出份 额。
（2 ） 本基 金合 同于2014 年9 月23 日生 效。 设立 时 募集的 扣除 认购 费后 的实 收基金(本金)为 人民
币322,803,741.85 元， 在 募集期 间产 生的 活期 存款 利息为 人民 币 22,388.17 元， 以 上收 到的 实收
基金( 本息) 共计 人民 币322,826,130.02 元， 折合322,826,130.02 份基 金份 额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - - 万家现金宝 2014 年年度报告
第 26 页 共 40 页
本期利 润 1,679,042.04 - 1,679,042.04
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -1,679,042.04 - -1,679,042.04
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年9 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 25,963.16
定期存 款利 息收 入 1,834,208.34
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 1,101.70
其他 -
合计 1,861,273.20
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 可比期 间对 比数 据。
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股票 投资 收益 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年9月23 日( 基金 合同 生效日)至2014 年12 月31 日
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （债 转
股及债 券到 期兑 付） 差价 收入
21,438.17
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 21,438.17
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 可比期 间对 比数 据。
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年9月23 日( 基金 合同 生效日)至2014 年12 月31 日 万家现金宝 2014 年年度报告
第 27 页 共 40 页
卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成 交总 额
10,742,200.48
减： 卖出 债券 （债 转股 及债 券到期
兑付） 成本 总额
10,146,357.93
减：应 收利 息总 额 574,404.38
买卖债 券差 价收 入 21,438.17
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 可比期 间对 比数 据。
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无其 他投 资收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无公 允价 值变 动收益 。
7.4.7.18 其 他收 入
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无其 他收 入。
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无交 易费 用。
7.4.7.20 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目 本期 万家现金宝 2014 年年度报告
第 28 页 共 40 页
2014 年9 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月 31 日
审计费 用 40,000.00
信息披 露费 60,000.00
银行汇 划费 用 2,118.30
开户费 400.00
合计 102,518.30
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 可比期 间对 比数 据。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露 的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
万家基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
上海 银 行股 份有 限公 司(“ 上海银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
齐鲁证 券有 限公 司(“ 齐 鲁 证券”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
新疆国 际实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司 基金管 理人 股东
万家共 赢资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
上海承 方投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 控制 的公 司
注： 下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 报告 期内 ， 上海 承 方投资 管理 有限 公
司于2014 年12 月由 万家 共赢资 产管 理有 限公 司全 资设立 ，受 基金 管理 人间 接控制 。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
债 券交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称 本期 2014 年9 月23 日( 基 金合同 生效 日) 至2014 年12 月 31 日 万家现金宝 2014 年年度报告
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回购成 交金 额 占当期 债券 回购 成交 总额 的比例
齐鲁证券 189,200,000.00 100.00%
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金,无 上年 度 可比期 间对 比数 据。
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未产 生应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期 2014 年 9 月23 日( 基 金合同 生效 日) 至 2014 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付 的 管理费 124,381.49
其中： 支付 销售 机构 的客 户 维护费 38,573.42
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.27% 年费 率计 提。 管理 费的 计 算方法 如下 ：
H＝ E× 0.27 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金 管
理人。 若遇 法定 节假 日、 公休假 等， 支付 日期 顺延 。
本基金 为本 报告 期内 合同 生效的 基金,无上 年 度可 比 期间对 比数 据。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年9 月23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 23,033.61
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.05% 的年 费率 计提 。托 管费 的 计算方 法如 下：
H＝ E× 0.05 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托万家现金宝 2014 年年度报告
第 30 页 共 40 页
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支 取 。若 遇 法
定节假 日、 公休 日等 ，支 付日期 顺延 。
本基金 为本 报告 期内 合同 生效的 基金,无 上年 度可 比 期间对 比数 据。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2014 年 9 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
万家基 金管 理有 限公 司 22,195.87
上海银 行股 份有 限公 司 13,443.56
合计 35,639.43
注：本 基金 的年 销售 服务 费率 为 0.20% ， 销售 服务 费计提 的计 算公 式具 体如 下：
H＝ E× 年销 售服 务费 率 ÷ 当年天 数
H 为每 日基 金份 额应 计提 的基金 销售 服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人 向基金 托管 人发 送基 金销 售服务 费划 付指 令，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 5 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 登记机 构， 由登 记 机
构代付给销售 机构。若 遇 法定节假日、 休息日或 不 可抗力致使无 法按时支 付 的，支付日 期顺延至
最近可 支付 日支 付。
本基金 为本 报告 期内 合同 生效的 基金,无 上年 度可 比 期间对 比数 据。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易
本基金 本报 告期 与上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 9 月 23 日( 基金 合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日 万家现金宝 2014 年年度报告
第 31 页 共 40 页
期末余 额 当期利 息收 入
上海银行股份有限公司 551,052.45 25,963.16
注：除上表列 示的金额 外 ，本基金的证 券交易结 算 资金通过托管 银行备付 金 账户转存于 中国证券
登记结 算有 限责 任公 司，2014 年 9 月 23 日（ 基金 合 同生效 日） 至 12 月 31 日 获得的 利息 收入 为
人民 币1,101.70 元，2014 年 12 月 31 日 结算 备付 金余额 为人 民 币479,000.00 元。
本基金 为本 报告 期内 合同 生效的 基金,无 上年 度可 比 期间对 比数 据。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 证券 。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
已按 再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
1,679,042.04 - - 1,679,042.04 -
7.4.12 期末 （ 2014 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 未持 有因 认购新 发/ 增发 证券 而于 期 末持有 的流 通受 限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 无因从 事银 行间 正回 购交 易形成 的卖 出回 购金 融资 产款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 无因从 事交 易所 正回 购交 易形成 的卖 出回 购金 融资 产款余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通万家现金宝 2014 年年度报告
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过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 将风险管 理 融入各业务层 面，建立 了 三道防线：以 各岗 位目 标 责任制为基础 ，
形成第一道防 线；通过 相 关部门、相关 岗位之间 相 互监督制衡， 形成第二 道 防线；由监 察稽核部
门、督 察长 对各 岗位 、各 部门、 各机 构、 各项 业务 实施监 督反 馈， 形成 第三 道防线 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等 级的 国债 、企 业债 、央行 票据 等， 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。
本基金的银行 存款均存 放 于信用良好的 银行，申 购 交易均通过具 有基金销 售 资格的金融机 构
进行。 另 外 ， 在 交易 所进 行 的交易 均与 中国 证券 登记 结算有 限责 任公 司完 成证 券交收 和款 项清 算，
因此违约风险 发生的可 能 性很小；本基 金在进行 银 行间同业市场 交易前均 对 交易对手进 行信用评
估，以 控制 相应 的信 用风 险。
根据本 基金 的信 用风 险控 制要求 ，本 基金 投资 的短 期融资 券的 信用 评级 ，不 低于以 下标 准：
1) 国内信 用评 级机 构评 定 的A-1 级 或相 当于A-1 级的 短期信 用级 别；
2) 根据有关规定 予以豁免信 用评级的短期 融资券，其 发行人最近三 年的信用评 级和跟踪 评
级具备 下列 条件 之一 ：
i) 国内信 用评 级机 构评 定 的AAA 级 或相 当于AAA 级的 长期信 用级 别 ；
ii) 国际信 用评 级机 构评 定的 低于中 国主 权评 级一 个级 别的信 用级 别。(例 如， 若 中国主 权 评
级为A-级 ，则 低于 中国 主 权评级 一个 级别 的 为BBB+ 级)。
同一发 行人 同时 具有 国内 信用评 级和 国际 信用 评级 的，以 国内 信用 级别 为准 。
本基金持有短 期融资券 期 间，如果其信 用等级下 降 、不再符合投 资标准， 应 在评级报告发 布
之日 起20 个交 易日 内予 以 全部减 持。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有债 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有债 券。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃万家现金宝 2014 年年度报告
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而带来 的变 现困 难。
本基金所持有 的买入返 售 金融资产期限 在一个月 以 内，因此，本 期末本基 金 的资产均能及 时
变现。本基金 所持有的 金 融负债的合约 约定到期 日 均为一年以内 且不计息 ， 因此账面余 额即为未
折现的 合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工 具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金主要 投
资于银行间市 场交易的 固 定收益品种， 以摊余成 本 计价，并通过 “影子定 价 ”机制使按 摊余成本
确认的基金资 产净值能 近 似反映基金资 产的公允 价 值，因此本基 金的运作 仍 然存在相应 的利率风
险。本 基金 管理 人每 日对 本基金 面临 的利 率敏 感度 缺口进 行监 控。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 551,052.45 - - - - - 551,052.45
结算备 付金 479,000.00 - - - - - 479,000.00
买入返 售金 融资 产 65,000,457.50 - - - - - 65,000,457.50
应收利 息 - - - - - 20,429.06 20,429.06
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 66,030,509.95 - - - - 20,429.06 66,050,939.01
负债
应付管 理人 报酬 - - - - - 12,526.36 12,526.36
应付托 管费 - - - - - 2,319.67 2,319.67
应付销 售服 务费 - - - - - 9,278.79 9,278.79
应付交 易费 用 - - - - - 3,836.30 3,836.30
其他负 债 - - - - - 100,000.00 100,000.00
负债总 计 - - - - - 127,961.12 127,961.12
利率敏 感度 缺 口 66,030,509.95 - - - - -107,532.06 65,922,977.89
注：1 ） 上表 统计 了本 基金 资产和 负债 的利 率风 险敞 口。 表中 所示 为本 基金 资 产及交 易形 成负 债的万家现金宝 2014 年年度报告
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公允价 值， 并按 照合 约规 定的重 新定 价日 或到 期日 孰早者 进行 了分 类。
2）本 基金 于2014 年9 月23 日 成立, 无上 年度 可比 期间 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
本基金未持有 交易性债 券 投资，银行存 款和结算 备 付金均以活期 存款利率 或 相对固定的利 率
计息，假定利 率变动仅 影 响该类资产的 未来收益 ， 而对其本身的 公允价值 无 重大影响； 买入返售
金融资产利息 收益 在交 易 时已确定，不 受利率变 化 影响，因此市 场利率的 变 动对于本基 金资产净
值无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 所有 资产 及负 债以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
本基金所面临 的其他价 格 风险主要系市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种和证券交 易所的债 券 回购产品， 且以摊余
成本进 行后 续计 量， 因此 无重大 市场 价格 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公 允价值 计量 的金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括银 行 存款、结算备 付金、买 入 返售金融资产 、
应收利 息 以 及其 他金 融负 债，其 因剩 余期 限不 长， 公允价 值与 账面 价值 相若 。
7.4.14.1.2 以 公允 价值计 量的 金融工 具
本基金 本期 末未 持有 以公 允价值 计量 的金 融工 具。
7.4.14.1.2.3 第三 层次公 允价 值余额 和本 期变动 金额
本基金 本期 末未 持有 以公 允价值 计量 的金 融工 具。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 承诺 事项。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 万家现金宝 2014 年年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 65,000,457.50 98.41
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,030,052.45 1.56
4 其他各项 资产 20,429.06 0.03
5 合计 66,050,939.01 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
报告期内债券 回购融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 日融资余 额 占资产净值比 例
的简单 平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券 正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的20% 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报 告 期 末 投 资 组 合 平 均 剩 余 期
限
8
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 43
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 1
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限 超过 180 天 情况 说明
本报告 期内 本基 金投 资组 合平均 剩余 期限 未超 过 180 天。 本基 金合 同约 定： “ 本基 金投 资组
合的平 均剩 余期 限在 每个 交易日 都不 得超 过120 天 ” 。 本 报告 期内 本基 金投 资组合 平均 剩余 期 限
未超 过120 天。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%） 万家现金宝 2014 年年度报告
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1 30 天 以内 100.16 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 100.16 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的 基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0050%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0033%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0001%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本基金估值采 用摊余成 本 法计价,即估值 对象以买 入 成本列示,按票 面利率或 商 定利率每日 计
提利息,并 考虑 其买 入时 的 溢价与 折价 在其 剩余 期限 内平均 摊销,每 日计 提损 益 。
本基金 通过 每日 分红 使基 金份额 净值 维持 在1.00 元。 万家现金宝 2014 年年度报告
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8.8.2
本基金 本报 告期 内未 持有 剩余期 限小 于397 天 但剩 余存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债券 。
序号 发生日 期
该类浮 动债 占基 金资
产净值 的比 例（ ％）
原因 调整期
8.8.3
本报告期内, 本基 金投资 的 前十名证 券的发 行主体 不存 在被监管 部门立 案调查 的情 况, 在报告
编制日前 一年内 也 不存 在受 到公开谴 责、处 罚的情 形。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 20,429.06
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 20,429.06
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额 占总份 额比 例
1,751 37,648.76 61,166,501.58 92.78% 4,756,476.31 7.22%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
506.55 0.0008%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 万家现金宝 2014 年年度报告
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本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年9 月 23 日 ）基 金份 额总 额 322,866,848.76
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 174,504,603.77
减:基 金合 同生 效日 起至 报 告期期 末基 金总 赎回 份额 431,448,474.64
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份
额减少 以"-" 填 列）
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 65,922,977.89
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 。总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 ：
2014 年10 月 25 日 本公 司 发布公 告， 原总 经理 吕宜 振因个 人原 因离 职， 不再 担任本 公司 总经
理。由 副总 经理 李杰 代为 履行总 经理 职务 。
2014 年10 月 25 日 本公 司 发布公 告， 原督 察长 李振 伟因个 人原 因离 职， 不再 担任本 公司 督察
长。由 副总 经理 詹志 令代 为履行 督察 长职 务。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
万家现金宝 2014 年年度报告
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11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 自基 金合 同成 立即 2014 年 9 月 23 日起 聘请 安永华 明会 计师 事务 所为 本基金 提供 审 计
服务, 本报 告期 未改 聘会 计 师事务 所。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚的 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
齐鲁证券 2 - - - - -
注： 本 基金 根据 中国 证券 监督管 理委 员会 《关 于完 善证券 投资 基金 交易 席位 制度有 关问 题的 通知 》
(证监基字[2007]48 号)的有 关规定要求, 我公司在 比 较了多家证券 经营机构 的 财务状况、经 营状
况、研 究水 平后,向 多家 券 商租用 了基 金专 用交 易席 位。
1、基 金专 用交 易席 位的 选 择标准 如下:
(1) 经 营行 为稳 健规 范,内 控制度 健全,在 业内 有良 好 的声誉;
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施满 足基 金进 行证 券交 易的需 要;
(3) 具有较 强的全方 位金融 服务能力和 水平,包括 但不 限于:有较好 的研究能 力和 行业分析能 力,能
及时、全面地 向公司提 供 高质量的关于 宏观、行 业 及市场走向、 个股分析 的 报告及丰富 全面的信
息服务; 能 根 据 公司 所 管 理基 金 的 特 定 要 求,提 供 专 门研 究 报 告, 具 有 开发 量 化 投资 组 合 模 型 的能
力; 能积极为 公司投资 业务 的开展,投资 信息的交 流以 及其他方面 业务的开 展提 供良好的服 务和支
持。
2、基 金专 用交 易席 位的 选 择程序 如下:
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 。
(2) 基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
3、基 金专 用交 易席 位的 变 更情况:
本基金 本报 告期 内成 立, 上 述席位 均为 新增 席位 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
齐鲁证券 - - 189,200,000.00 100.00% - - 万家现金宝 2014 年年度报告
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11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 内无 偏离 度绝对 值超 过0.5%( 含) 的 情况。
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 万家 现 金宝货 币市 场证 券投 资基 金发行 及募 集的 文件 。
2 、 《万 家现 金宝 货币 市场 证券投 资基 金基 金合 同》 。
3 、 《万 家现 金宝 货币 市场 证券投 资基 金托 管协 议》 。
4 、万 家基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
5 、 本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金净 值 、 季 度报 告、 更 新招募 说明 书及
其他临 时公 告。
6 、万 家现 金宝 货币 市场 证 券投资 基 金2014 年 年度 报 告原文 。
12.2 存 放地 点
基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ，并 登载 于基 金管理 人网 站：www.wjasset.com
12.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 至基 金管理 人办 公场 所免 费查 阅或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
万家基金管理有限公司
2015 年3 月27 日
