万 家 岁 得 利定 期 开 放 债券 型 发 起 式证 券 投
资基金 2014 年 年 度 报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 万家基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月27 日
万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 2 页 共 51 页
§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意,并 由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定,于2015 年3 月26 日复核 了本 报
告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报 告 等内容,保 证复 核内 容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投 资有 风险, 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本 基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告财务资 料已经审 计, 安永华明会计 师事务所 为 本基金出具了 无保留意 见 的审计报告, 请
投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 3 页 共 51 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 44
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 45
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 45
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 45
8.5 期 末按 债 券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 45
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 45
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 46
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 46 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 4 页 共 51 页
8.9 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 46
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ..................................... 错误! 未定义书签。
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 46
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 47
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 47
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 47
9.4 发 起式 基金 发起 资金 持有份 额情 况 ........................................................................................ 47
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 48
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 48
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 49
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 49
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 49
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 51
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 51
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 51
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 51
万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 5 页 共 51 页
§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 万家岁 得利 定期 开放 债券 型发起 式证 券投 资基 金
基金简 称 万家岁 得利 定期 开放 债券
基金主 代码 519190
基金运 作方 式 契约型发起式。本基金 以 定期开放方式运作，自 基 金
合同生效之日起（包括 基 金合同生效之日）或自 每 一
开放期结束之日次日起 （ 包括该日）一年内，本 基 金
封闭运作，不办理基金 份 额的申购赎回业务。每 个 封
闭期结束后首个工作日 起 ，本基金进入开放期， 每 个
开放期 最长 不超 过 20 个 工 作日 ， 最 短不 少于5 个工作
日。
基金合 同生 效日 2013 年 3 月6 日
基金管 理人 万家基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 596,064,053.73 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在 合 理控 制风 险和 保持 资产 流 动性 的前 提下 ，追 求基
金 资 产的 长期 稳定 增值 ，力 争 获得 超过 业绩 比较 基准
的收益 。
投资策 略 本 基 金每 个封 闭运 作周 期的 投 资策 略分 为三 个阶 段：
第 一 阶段 ，即 封闭 期前 期， 将 适当 提高 组合 资产 平均
久 期 ，配 置流 动性 低但 收益 较 高的 长期 信用 债券 ，运
用 多 种积 极投 资策 略扩 大收 益 ；第 二阶 段， 即封 闭期
后 期 ，将 有序 减少 长期 配置 ， 增加 与剩 余封 闭期 限匹
配 且 流动 性更 强的 短期 国债 、 货币 市场 工具 等投 资品
种 ； 第三 阶段 ，即 封闭 到期 ， 将持 有大 量现 金及 货币
市 场 投资 工具 ，降 低封 闭期 和 开放 期衔 接时 的流 动性
风 险 。围 绕着 这三 个阶 段的 投 资策 略， 基金 管理 人还
将 坚 持在 组合 久期 和封 闭期 限 适当 匹配 的原 则下 ，灵
活应用 各种 投资 策略 ，以 追求绝 对回 报。
开 放 期内 ，本 基金 为保 持较 高 的组 合流 动性 ，方 便投
资 人 安排 投资 ，在 遵守 本基 金 有关 投资 限制 与投 资比
例 的 前提 下， 将主 要投 资于 高 流动 性的 投资 品种 ，减
小基金 净值 的波 动。
业绩比 较基 准 1 年期 银行 定期 存款 税后 利率 × 1.2
风险收 益特 征 本 基 金为 债券 型基 金， 属于 证 券投 资基 金中 较低 风险
的 品 种， 其预 期的 风险 收益 水 平低 于股 票型 基金 和混万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 6 页 共 51 页
合型基 金， 高于 货币 市 场 基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 万家基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 兰剑 蒋松云
联系电 话 021-38909626 010-66105799
电子邮 箱 lanj@wjasset.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
95538 转 6 、4008880800 95588
传真 021-38909627 010-66105798
注册地 址 上海市 浦东 新区 浦电 路360
号陆家 嘴投 资大 厦 9 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 上海市 浦东 新区 浦电 路360
号陆家 嘴投 资大 厦 9 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 200122 100140
法定代 表人 毕玉国 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.wjasset.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 浦东 新区 浦电 路 360 号9 楼基 金管 理人 办公
场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永 华 明会 计师 事务 所 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永大 楼 16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京西 城区 太平 桥大 街 17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2014 年
2013 年3 月6 日(基 金合 同
生效日)-2013 年 12 月 31
日 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 7 页 共 51 页
本期已 实现 收益 20,554,222.40 97,496,826.63
本期利 润 110,697,524.78 23,738,458.90
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0654 0.0037
本期加 权平 均净 值利 润率 6.49% 0.37%
本期基 金份 额净 值增 长率 8.89% 0.37%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 13,654,725.20 -29,857,252.67
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0229 -0.0047
期末基 金资 产净 值 631,151,216.69 6,350,581,938.51
期末基 金份 额净 值 1.0589 0.9953
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末
2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 9.29% 0.37%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入 、 投 资 收益 、 其 他收 入( 不含 公允 价值变 动收 益) 扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2、上述基金 业绩指标 不包 括持有人交 易基金的 各项 费用,计入费 用后实际 收益 水平要低于 所列数
字。
3、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.43% 0.16% 0.87% 0.00% 2.56% 0.16%
过去六 个月 5.24% 0.11% 1.78% 0.00% 3.46% 0.11%
过去一 年 8.89% 0.10% 3.57% 0.00% 5.32% 0.10%
自基金 合同
生效起 至今
9.29% 0.08% 6.54% 0.00% 2.75% 0.08%
注：业 绩比 较基 准 为1 年 期银行 定期 存款 税后 利率 ×1.2 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 8 页 共 51 页
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率 变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注： 本基 金成 立于2013 年3 月6 日 ， 建 仓期 为6 个月 ， 建 仓期 结束 时各 项资 产 配置比 例符 合基 金
合同要 求。 报告 期末 各项 资产配 置比 例符 合基 金合 同要求 。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 9 页 共 51 页
3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年
度
每10 份 基 金 份 额
分红数
现金 形 式 发 放
总额
再 投 资 形 式 发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2014 0.2430 24,896,233.77 - 24,896,233.77
2013 0.0840 53,595,711.57 - 53,595,711.57
合
计
0.3270 78,491,945.34 - 78,491,945.34
万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 10 页 共 51 页
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
万家基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[2002]44 号文 批准 设立 。 公 司 现股东 为齐 鲁
证券有限公司 、新疆国 际 实业股份有限 公司和山 东 省国有资产投 资控股有 限 公司, 住所 地及办公
地点均 为上 海市 浦东 新区 浦电 路 360 号陆 家嘴 投资 大厦 9 楼， 注册 资 本 1 亿 元人民 币。 目前 管理
十八 只 基金,分 别为 万家180 指 数证 券投 资基 金、 万 家增强 收益 债券 型证 券投 资基金 、 万 家行 业优
选股票型证券 投资基金 、 万家货币市场 证券投资 基 金、万家和谐 增长混合 型 证券投资基 金、万家
双引擎灵活配 置混合型 证 券投资基金、 万家精选 股 票型证券投资 基金、万 家 稳健增利债 券 型证券
投资基金、万 家中证红 利 指数型证券投 资基金、 万 家添利分级债 券型证券 投 资基金、万 家中证创
业成长指数分 级证券投 资 基金、万家信 用恒利债 券 型证券投资基 金、万家 日 日薪货币市 场证券投
资基金、万家 岁得利定 期 开放债券型发 起式证券 投 资基金、万家 强化收益 定 期开放债券 型证券投
资基金 、万 家上 证 380 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金、 万家 城市 建设 主题 纯债债 券型 证券投资
基金和 万家 现金 宝货 币市 场证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
孙驰
本 基 金 基
金 经 理 、
万 家 货 币
基 金 基 金
经 理 、 万
家 增 强 收
益 基 金 基
金 经 理 、
万 家 日 日
薪 货 币 基
金 基 金 经
理 、 万 家
强 化 收 益
定 期 开 放
债 券 型 发
起 式 基 金
基金经
理 、 固 定
2014 年 5 月
24 日
- 6 年
硕士学
位 ， 曾 任
中 海 信 托
股 份 有 限
公 司 投 资
经理。
2010 年 4
月 加 入 万
家 基 金 管
理 有 限 公
司 , 曾担
任 固 定 收
益研究
员 、 基 金
经理助
理。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 11 页 共 51 页
收 益 部 总
监
朱虹
万 家 信 用
恒 利 债 券
基 金 基 金
经 理 、 万
家 稳 健 增
利 债 券 基
金 基 金 经
理 、 万 家
添 利 分 级
债 券 基 金
基金经
理 、 万 家
市 政 纯 债
定 期 开 放
债 券 基 金
基金经
理 、 万 家
城 市 建 设
主 题 纯 债
债 券 型 基
金 基 金 经
理 、 固 定
收 益 部 总
监
2013 年 4 月
17 日
2014 年 5 月 24 日 6 年
经 济 学 硕
士 ， 曾 任
长 城 保 险
股 份 有 限
公 司 债 券
投资助
理 ， 天 弘
基 金 管 理
有 限 公 司
基金经
理，2012
年 1 月加
入 万 家 基
金 管 理 有
限公司 。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 以公 告为 准。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告期内,本 基金管理 人 严格遵守基金 合同、 《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金运作管 理
办法 》 等 法律 、 法规 和监 管部门 的相 关规 定, 依照 诚 实信用 、 勤勉 尽责 、 安全 高效的 原则 管理 和运
用基金资产, 在 认真 控 制 投资 风 险 的 基 础 上,为 基 金 持有 人 谋 取 最 大 利益, 没 有 损害 基 金 持 有 人利
益的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》, 公 司制定 了 《万 家
基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 办法 》 ， 涵盖 了研 究 、 授 权、 投资 决策 和交 易 执行等 投资 管理 活动
的各个环节， 严禁直接 或 通过第三方的 交易安排 在 不同投资组合 之间进行 利 益输送，确 保公平对万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 12 页 共 51 页
待不同 投资 组合 。
在投资决策上： （1）公司 对不同类别的 投资组合 分 别设定独立的 投资部门 ， 公募基金经理 和
特定客户资 产管理投 资经 理不得互相 兼任。 （2） 公 司投资管理 实行分层 次决 策，投资决 策委员 会
下设的公募基 金投资决 策 小组和专户投 资决策小 组 分别根据公募 基金和专 户 投资组 合的 规模、风
格特征等因素 合理确定 各 投资组合经理 的投资权 限 ，投资组合经 理在授权 范 围内自主决 策，超过
投资权限的 操作需经 过严 格的逐级审 批程序。 （3 ） 公司接受的 外部研究 报告 、研究 员撰 写的研 究
报告等均通过 统一的投 研 管理平台发布 ，确保各 投 资组合经理在 获得投资 信 息、投资建 议和实施
决策方 面享 有公 平的 机会 。
在交易执行上： （1）公司 将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ，实行集 中 交易制度； （2 ）
对于交 易公 开竞 价交 易 ， 所有指 令必 须通 过系 统下 达， 公司 执行 交易 系统 中 的公平 交易 程序 ； （3）
对于债券一级 市场申购 、 非公开发行股 票申购等 非 集 中竞价交易 ，各投资 组 合经理在交 易前独立
地确定 各投 资组 合的 交易 价格和 数量 ， 公 司按 照价 格优先 、 比 例分 配的 原则 对交易 结果 进行 分配 ；
（4 ） 对于 银行 间交 易， 交 易部按 照时 间优 先、 价格 优 先的 原则 公平 公正 的进 行询价 并完 成交 易 。
在行为监控上 ，公司定 期 对不同投资组 合的同向 交 易价差、反向 交易，场 外 交易对手议价 的
价格公允性及 其他异常 交 易情况进行监 控及分析 ， 基金经理对异 常交易情 况 进行合理性 解释并留
存记录 ，并 定期 编制 公平 交易分 析报 告， 由投 资组 合经理 、督 察长 、总 经理 审核签 署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司定期进行 同向交易 价 差分析，即采 集公司旗 下 管理的所有组 合，连续 四 个季度期间内 ，
不同时 间窗 下 （ 日内、3 日 内、5 日内） 的同 向交 易样 本， 对 两两 组合 之间 的同 向交易 价差 均值 进
行原假 设 为0，95% 的置 信 水平下 的 t 检验 ， 并 对结 论进行 跟踪 分析 ， 分 析结 果显示 在样 本数 量大
于30 的前 提下 ，组 合之 间 在同向 交易 方面 不存 在违 反公平 交易 行为 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。
本报告期内无下列情况: 所有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成交 较 少 的 单 边
交易量 超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年是 债券 的大 牛市 。 年初债 券本 身绝 对收 益率 很高， 但是 随着 基本 面的 逐步恶 化， 央行
货币政策被迫 放松，收 益 率经历了 史上 最大幅度 的 下行。与此同 时，改革 预 期叠加利率 下滑让股万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 13 页 共 51 页
市经历了一波 牛市，蓝 筹 股表现非常抢 眼，带动 转 债品种出现了 巨大涨幅 。 本基金在兼 顾流动性
的同时，根据 大类资产 配 置灵活调整各 类资产比 例 ，抓住了纯债 和转债的 机 会，获得了 可观的绝
对收益 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末, 本基 金份 额 净值 为 1.0589 元,本 报告 期份额 净值 增长 率 为 8.89%, 业绩 比较 基
准收益 率3.57% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
基本面目前仍 有下滑风 险 ，cpi 也有 通缩压力 ，所 以央行货币政 策放松是 个 大概率事件。 所
以债券市场依 然面临着 有 利的环境。但 是，目前 的 收益率已经隐 含了不少 放 松的预期， 同时打新
的热潮也会对 资金面造 成 经常性的扰动 ，所以预 计 全年债券依然 在牛市氛 围 中，但表现 会不及去
年。本基金还 是基于大 类 资产配置的原 则，在管 理 好流动性的同 时，灵活 操 作，努力为 持有人获
得良好 回报 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内,基金 管理人为 防 范和化解经营 风险,确保 经 营业务的稳健 运行和受 托 资产的安全 完
整, 主 要做 了以 下工 作:
（一） 加强 风控 文化 建设
不断梳理和优 化制度流 程 、防范操作风 险、加强 对 员工的合规培 训和加深 员 工对合规风控 工
作的理 解 ， 确保 公司 各项 业务合 法合 规。
（二） 制度 流程 建设
为加强 内控 管理 ， 保 证公 司各项 制度 流程 的有 效性 、 及时 性、 完 备性 ， 本 年 度对投 资、 销售、
专户业 务相 关的 制度 流程 及后台 部门 相关 制度 进行 了修订 ；
（三） 定期 和临 时稽 核工 作
报告期内，监 察稽核部 门 按计划完成了 各项定期 稽 核和专项稽核 ，检查内 容 覆盖公司各业 务
部门和 业务 环节 ，检 查完 成后出 具监 察稽 核报 告和 建议书 ，并 对整 改情 况进 行跟踪 。
（四） 绩效 评估 和风 险管 理工作
报告期 内, 进一 步完 善了 每 日风险 监控 工作 ； 改 进基 金 业绩评 价工 作， 辅助 基金 经 理投资 决策 ，
提供风险评估 意见等； 针 对由于 市场流 动性紧张 的 情况，加大了 对固定收 益 产品的风险 管理，防
范资金 交收 风险 。
（五） 员工 行为 管理 与防 控内幕 交易 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 14 页 共 51 页
报告期内, 公 司进一步 完 善防控内幕交 易制度和 从 业人员投资申 报等制度 ， 强化员工行为 管
理工作 ，防 范内 幕交 易和 利益输 送。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、参 与估 值流 程各 方及 人 员(或 小组) 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
公司成立了估 值委员会, 定 期评价现行估 值政策和 程 序,在发生了影 响估值政 策 和程序有效 性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 估值委员 会 由督察长、基 金运营部 负 责人、合规 稽核部负
责人、权益投 资部负责 人 、固定收益部 负责人等 组 成。估值委员 会的成员 均 具备专业胜 任能力和
相关从 业资 格, 精通 各自 领 域的理 论知 识, 熟悉 政策 法 规,并 具有 丰富 的实 践经 验 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
基金经 理可 参与 估值 原则 和方法 的讨 论, 但不 介入 基 金日常 估值 业务 。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 签 署了《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用
户服务 协议 》 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金 利 润分 配情况 的说 明
根据基 金合 同规 定:“ 在 符 合有关 基金 分红 条件 的前 提下， 基金 收益 每季 度最 少分配 一次 ， 每
年 最 多 分 配 12 次，每次基金收益分配比例不得低于收益分配基准日单位份额可供分配利润的
50% 。 ”2014 年本基金进行了利润分配, 每 10 份 基 金 份 额 分 红 为 0.2430 元, 共 计 分 配 利 润
24,896,233.77 元。 符合 基金合 同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对万家岁 得利定期 开 放债券型发起 式证券投 资 基金的托管过 程
中，严格遵守 《证券投 资 基金法》及其 他法律法 规 和基金合 同的 有关规定 ， 不存在任何 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为， 完全尽 职尽 责地 履行 了基 金托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 万家岁得 利 定期开放债券 型发起式 证 券投资基金的 管理人—— 万家基金管理 有万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 15 页 共 51 页
限公司在万家 岁得利定 期 开放债券型发 起式证券 投 资基金的投资 运作、基 金 资产净值计 算、基金
费用开支等问 题上，不 存 在任何损害基 金份额持 有 人利益的行为 ，在各重 要 方面的运作 严格按照
基金合同的规 定进行。 本 报告期内，万 家岁得利 定 期开放债券型 发起式证 券 投资基金对 基金份额
持有人 进行 了3 次利 润分 配，分 配金 额 为 24,896,233.77 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对万家基 金 管理有限公司 编制和披 露 的万家岁得利 定期开放 债 券型发起式证 券
投资基 金2014 年年 度报 告 中财务 指标 、 净值 表现 、 利润分 配情 况 、 财 务会 计 报告 、 投 资组 合报 告
等内容 进行 了核 查， 以上 内容真 实、 准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第60778298_B15 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 万家岁得利定期开放债券 型发起式证券投资基金全 体基金份额
持有人
引言段 我们审计了后附的万家岁 得利定期开放债券型发起 式证券投资
基金财 务报 表 ， 包 括 2014 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2014 年
度的利润表和所有者权益 （基金净值）变动表以及 财务报表附
注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人万家基金管 理有限公司
的责任。这种责任包括 ： （1 ）按照企业会计准则的规 定编制财
务报表，并使其实现公允 反映； （2 ） 设计 、 执 行 和维 护 必 要 的
内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导 致的重大错
报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 16 页 共 51 页
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编制，公允反映了万 家岁得利定期开放债券型 发起式证券
投资基 金 2014 年 12 月 31 日的财 务状 况以及 2014 年度的 经营
成果和 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 汤
骏
浦未娜
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2015 年3 月20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 万家 岁得 利定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 93,683.65 809,464,687.94
结算备 付金
274,471.25 15,097,461.22
存出保 证 金
4,664.32 404,519.19
交易性 金融 资产 7.4.7.2 599,728,698.50 5,591,133,177.29
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
599,728,698.50 5,591,133,177.29
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 43,500,385.25 697,556,489.38
应收证 券清 算款
- 716,286.87
应收利息 7.4.7.5 16,646,683.96 132,306,086.70
应收股 利
- -
应收申 购款
- - 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 17 页 共 51 页
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
660,248,586.93 7,246,678,708.59
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
26,499,999.00 833,498,072.95
应付证 券清 算款
- 56,210,414.88
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
371,678.37 3,776,292.24
应付托 管费
106,193.82 1,078,940.61
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 21,951.05 75,334.72
应交税 费
1,702,947.10 708,772.04
应付利 息
14,600.90 428,942.64
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 380,000.00 320,000.00
负债合 计
29,097,370.24 896,096,770.08
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 596,064,053.73 6,380,439,191.18
未分配 利润 7.4.7.10 35,087,162.96 -29,857,252.67
所有者 权益 合计
631,151,216.69 6,350,581,938.51
负债和 所有 者权 益总 计
660,248,586.93 7,246,678,708.59
注：1. 报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日,基 金份 额 净值 1.0589 元,基 金份 额 总额 596,064,053.73
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 万家 岁得 利定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金
本报告 期： 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 3 月 6 日( 基
金合同生效日)至
2013 年12 月31 日
一、收入
133,486,031.14 98,866,847.24
1.利息 收入
93,808,064.30 241,762,012.47
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 17,268,262.99 10,926,276.30 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 18 页 共 51 页
债券利 息收 入
52,173,740.96 213,094,611.37
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
24,366,060.35 17,741,124.80
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-50,466,371.51 -69,149,569.91
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -50,466,371.51 -69,149,569.91
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17 90,143,302.38 -73,758,367.73
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 1,035.97 12,772.41
减： 二、费用
22,788,506.36 75,128,388.34
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 12,369,153.06 36,811,366.43
2．托 管费 7.4.10.2.2 3,534,043.70 10,517,533.15
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 80,119.71 120,011.29
5．利 息支 出
6,364,074.85 27,247,639.33
其中： 卖 出 回购 金融 资产 支出
6,364,074.85 27,247,639.33
6．其 他费 用 7.4.7.20 441,115.04 431,838.14
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
110,697,524.78 23,738,458.90
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
110,697,524.78 23,738,458.90
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 万家 岁得 利定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
6,380,439,191.18 -29,857,252.67 6,350,581,938.51 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 19 页 共 51 页
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 110,697,524.78 110,697,524.78
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-5,784,375,137.45 -20,856,875.38 -5,805,232,012.83
其中：1. 基 金申 购款 191,642,913.00 695,853.71 192,338,766.71
2. 基金 赎回 款 -5,976,018,050.45 -21,552,729.09 -5,997,570,779.54
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -24,896,233.77 -24,896,233.77
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
596,064,053.73 35,087,162.96 631,151,216.69
项目
上年度可比期间
2013 年3 月6 日( 基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
6,380,439,193.08 - 6,380,439,193.08
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 23,738,458.90 23,738,458.90
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-1.90 - -1.90
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回款 -1.90 - -1.90
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -53,595,711.57 -53,595,711.57
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
6,380,439,191.18 -29,857,252.67 6,350,581,938.51
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 - 至 - 财务 报表 由下列 负责 人签 署：
______ 毕玉 国______
______李杰______
____ 陈 广益____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 20 页 共 51 页
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
万家岁 得利 定期 开放 债券 型发起 式证 券投 资基 金 （ 以下简 称 “本 基金 ”)， 系 经中国 证券 监督
管理委 员会 （ 以下 简称 “ 中国证 监会 ” ） 证监 许可 2012 1520 号 文关 于核 准万家 岁得 利定 期开
放债券型发起 式证券投 资 基金募集的批 复》的核 准 ，由万家基金 管理有限 公 司作为基金 管理人向
社会公 开募 集， 基金 合同 于 2013 年 3 月 6 日生 效， 首次设 立募 集规 模为 6,380,439,193.08 份基
金份额 。 本基 金为 契约 型 开放式 ， 存 续 期限 不定 。 本基金 的基 金管 理人 为万 家基金 管理 有限 公司 ，
注册登 记机 构为 中国 登记 结算股 份有 限公 司， 基金 托管人 为中 国工 商银 行股 份有限 公司 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国债、金 融债、公 司 债、企业债、 中
小企业私募债 券、可转 换 债券、可分离 交易的可 转 换债券的纯债 部分、债 券 回购、央行 票据、短
期融资券、资 产支持证 券 、中期票据、 协议存款 等 ，以及中国证 监会允许 基 金投资的其 它固定收
益类品种。本 基金不直 接 投资股票，不 直接从二 级 市场买入可转 换债券、 权 证，但可以 参与一级
市场可转换债 券（含可 分 离交易的可转 换债券） 的 申 购。如法律 法规或监 管 机构以后允 许基金投
资的其 他品 种， 基金 管理 人在履 行适 当程 序后 ，可 以将其 纳入 投资 范围 。
本基金投资于 固定收益 类 资产的比例不 低于基金 资 产的 80%， 投资于中 小企 业私募债券的 比
例不高 于债 券类 资产 的 10% ，其 中在 封闭 期开 始的 3 个月、 封闭 期最 后的 3 个 月和开 放期 本基 金
不受前述投资 组合比例 的 限制。在本基 金的开放 期 间，现金或到 期日在一 年 以内的政府 债券的投
资比例 不低 于基 金资 产净 值的 5% ， 在非 开放 期 ， 本 基金不 受上 述 5% 的 限制 。 本基金 是定 期开 放式
债券型 基金 产品 ， 封 闭期 为一年 。 本 基金 的业 绩比 较基准 为： 一年 期银 行定 期 存款 税后 利率 ×1.2 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 21 页 共 51 页
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 ——在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 ——合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 基金的 财务 报表 无重 大影 响。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估 计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要为 债券投 资；
万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 22 页 共 51 页
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工 具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的 现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方( 转入
方) ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基 金主 要金 融工 具的 成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 23 页 共 51 页
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 市场参与 者 在计量日发生 的有序交 易 中，出售一项 资产所能 收 到或者转移一 项
负债所需支付 的价格。 以 公允价值计量 或披露的 资 产和负债，根 据对公允 价 值计量整体 而言具有
重要意义的最 低层次输 入 值，确定所属 的公允价 值 层次： 第一层 次输入值 ， 在计量日能 够取得的
相同资产或负 债在活跃 市 场上未经调整 的报价； 第 二层次输入值 ，除第一 层 次输入值外 相关资产
或负债直接或 间接可观 察 的输入值；第 三层次输 入 值，相关资产 或负债的 不 可观察输入 值。本基
金主要 金融 工具 的估 值方 法如下 ：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的市场交 易价格确 定 公允价值。估 值日无交 易 且最近交易日 后经济环 境 发生了重大 变化或证
券发行机构发 生了影响 证 券价格的重大 事件，参 考 类似投资品种 的现行市 价 及重大变化 等因素，
调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 24 页 共 51 页
(2)不 存在 活跃 市场 的金 融工具
当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。本基 金采用在 当 前情况下适用 并且有足 够 可利用数据 和其他信
息支持的估值 技术，优 先 使用相关可观 察输入值 ， 只有在可观察 输入值无 法 取得或取得 不切实可
行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权 利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/( 累计 亏损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提； 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 25 页 共 51 页
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产 的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 资产支持 证券投资 收益/（损失）于成 交日确认 ， 并按成本总额 与其成本 、 应收利息的 差
额入账 ；
(8) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成 交日确认 ， 并按卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(9) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派 息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(10) 公 允价 值变 动收 益/( 损失) 系本 基金 持有 的采 用 公允价 值模 式计 量的 交易 性金融 资产 、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(11) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.70% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 基 金收 益每 季 度最少 分配 一次 ， 每 年最 多 分配 12 次，
每次基金收益 分配比例 不 得低于收益分 配基准日 单 位份额可供分 配利润 的 50% ；若《基金合 同》万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 26 页 共 51 页
生效不 满3 个月 可不 进行 收益分 配；
(2) 本基金收 益分配方 式分 三种情况： （1） 开放期间 （指基金红利 发放日处 于 开放期） ，投 资
者可选择现金 红利或将 现 金红利自动转 为基金份 额 进行再投资； 若投资者 不 选择，本基 金默认的
收益分 配方 式是 现金 分红 ； （2 ） 封闭 期间 （ 指基金 红 利发放 日处 于封 闭期 ） ， 本 基金收 益分 配采 用
现金方式； （3 ）发起份 额 在锁定期内 ，其收益 分配 仅采取现金 分红的方 式； 锁定期后， 或发起 人
持有的 非发 起份 额的 收益 分配， 适用 前两 项关 于开 放期和 封闭 期收 益分 配的 规定；
(3) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
(4) 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(5) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花 税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为1 ‰；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 27 页 共 51 页
2 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入， 股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入，债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储蓄存款 利
息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储 蓄存款 利息 所得 暂免
征收个 人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ，暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 28 页 共 51 页
活期存 款 93,683.65 59,464,687.94
定期存 款 - 750,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 - 750,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 93,683.65 809,464,687.94
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 92,493,287.71 102,567,698.50 10,074,410.79
银行间 市场 490,850,476.14 497,161,000.00 6,310,523.86
合计 583,343,763.85 599,728,698.50 16,384,934.65
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 583,343,763.85 599,728,698.50 16,384,934.65
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 1,661,616,221.88 1,629,702,177.29 -31,914,044.59
银行间 市场 4,003,275,323.14 3,961,431,000.00 -41,844,323.14
合计 5,664,891,545.02 5,591,133,177.29 -73,758,367.73
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,664,891,545.02 5,591,133,177.29 -73,758,367.73
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债余额 。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 29 页 共 51 页
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 43,500,385.25 -
合计 43,500,385.25 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券
58,000,000.00 -
买入返 售证 券_ 银行 间
639,556,489.38 -
合计 697,556,489.38 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 3,332.04 29,277.41
应收定 期存 款利 息 - 4,118,000.16
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 123.60 6,793.80
应收债 券利 息 16,609,619.90 127,139,769.23
应收买 入返 售证 券利 息 33,606.32 1,012,064.00
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 2.10 182.10
合计 16,646,683.96 132,306,086.70
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无 其 他资 产余 额 。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 30 页 共 51 页
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 21,951.05 75,334.72
合计 21,951.05 75,334.72
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
应付审 计费 80,000.00 80,000.00
应付信 息披 露费 300,000.00 240,000.00
合计 380,000.00 320,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 6,380,439,191.18 6,380,439,191.18
本期申 购 191,642,913.00 191,642,913.00
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -5,976,018,050.45 -5,976,018,050.45
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 596,064,053.73 596,064,053.73
注： （1）本基 金以定期 开 放方式运作 ，自基金 合同 生效之日起 （包括基 金合 同生效之日 ）或自 每
一开放期结束 之日次日 起 （包括该日） 一年内， 本 基金封闭运作 ，不办理 基 金份额的申 购赎回业
务。每 个封 闭期 结束 后首 个工作 日起 ，本 基金 进入 开放期 ，每 个开 放期 最长 不超 过 20 个工 作日 ，
最短不 少 于5 个 工作 日。
（2 ） 申购 含红 利再 投、 转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 31 页 共 51 页
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 43,901,115.05 -73,758,367.72 -29,857,252.67
本期利 润 20,554,222.40 90,143,302.38 110,697,524.78
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-25,904,378.48 5,047,503.10 -20,856,875.38
其中： 基金 申购 款 890,582.50 -194,728.79 695,853.71
基金赎 回款 -26,794,960.98 5,242,231.89 -21,552,729.09
本期已 分配 利润 -24,896,233.77 - -24,896,233.77
本期末 13,654,725.20 21,432,437.76 35,087,162.96
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 1,991,825.40 1,440,173.22
定期存 款利 息收 入 15,210,999.84 9,289,833.50
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 56,298.44 194,408.14
其他 9,139.31 1,861.44
合计 17,268,262.99 10,926,276.30
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年3月6 日( 基金 合
同生效 日) 至2013 年12 月31
日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
8,631,208,732.85 8,856,391,144.09
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
8,479,561,593.58 8,718,283,475.73 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 32 页 共 51 页
减：应 收利 息总 额 202,113,510.78 207,257,238.27
买卖债 券差 价收 入 -50,466,371.51 -69,149,569.91
7.4.7.13.2 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具投 资收益 。 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月 6 日(基 金合 同
生效日)至2013 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 90,143,302.38 -73,758,367.73
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 90,143,302.38 -73,758,367.73
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 90,143,302.38 -73,758,367.73
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年12 月 31 日 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 33 页 共 51 页
基金赎 回费 收入 65.97 -
其他 970.00 12,772.41
合计 1,035.97 12,772.41
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日(基 金合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 20,665.09 12,961.29
银行间 市场 交易 费用
59,454.62 107,050.00
合计
80,119.71 120,011.29
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日(基 金合 同生
效日) 至2013 年 12 月31 日
审计费 用 80,000.00 80,000.00
信息披 露费 300,000.00 240,000.00
账户维 护费 用 18,000.00 13,500.00
其他 600.00 -
开户费 用 900.00 -
银行费 用 41,615.04 98,338.14
合计 441,115.04 431,838.14
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
根据《 万家 岁得 利定 期开 放债券 型发 起式 证券 投资 基金分 红公 告》 ，本 基金 3 月 25 日分 红，
每10 份分0.347 元。
7.4.9 关联 方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
万家基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金发 起人 、基金 销售 机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
齐鲁证 券有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 、基 金代销 机构
新疆实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司 基金管 理人 股东 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 34 页 共 51 页
上海承 方投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 控制的 公司
万家共 赢资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
下述关联交易 均在正常 业 务范围内按一 般商业条 款 订立。 报告期 内，上海 承 方投资管理 有限公司
于2014 年12 月 由万 家共 赢资 产 管理 有限 公司 全资 设立， 受基 金管 理人 间接 控制。
7.4.9.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.9.1.1 股 票交 易
本报告 期间 本基 金未 通过 关联方 席位 进行 股票 交易 。
债 券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013年3月6 日( 基金 合同 生 效日) 至2013 年
12月31 日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
齐鲁证券 460,688,671.44 14.36% 544,219,711.23 11.79%
债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013年3月6 日( 基金 合同 生 效日) 至2013 年
12月31 日
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的 比
例
齐鲁证券 340,368,000.00 11.55% 2,894,322,000.00 9.77%
7.4.9.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 权证 交易 。
7.4.9.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本报告 期间 本基 金无 应支 付关联 方的 佣金 。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 35 页 共 51 页
7.4.9.2 关 联方 报酬
7.4.9.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日( 基金 合同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
12,369,153.06 36,811,366.43
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
3,369,042.94 14,354,903.11
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.70% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .70% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费 每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
7.4.9.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日( 基金 合同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
3,534,043.70 10,517,533.15
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提 。 计算 方法 如下:
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
7.4.9.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 36 页 共 51 页
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入
交易金
额
利息支 出
中国工商银行 - 201,030,680.00 - - - -
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入
交易金
额
利息支 出
中国工商银行 - 133,927,979.82 100,000,000.00 106,579.32 - -
7.4.9.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.9.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情 况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日( 基金 合同 生效日)
至2013 年12 月31 日
基金合 同生 效日 （ 2013 年
3 月6 日 ） 持有 的基 金份 额
10,001,250.00 10,001,250.00
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 10,001,250.00 10,001,250.00
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.68% 0.16%
注： 基 金管 理人 认购 及申 购本基 金份 额时 所适 用的 费率与 本基 金公 告的 费率 一致。 期间 申购/买入
总份额 含红 利再 投、 转换 入份额 。期 间赎 回/ 卖出 总 份额含 转换 出份 额。
7.4.9.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末未投 资本 基金 。
7.4.9.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 37 页 共 51 页
关联方
名称
本期
2014 年1 月 1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年
12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 93,683.65 1,991,825.40 59,464,687.94 1,440,173.22
注：本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公
司,2014 年1 月1 日至12 月31 日获 得的 利息 为人民 币56,298.44 元(2013 年 度： 194,408.14 元)，
2014 年12 月 31 日 结算 备 付金余 额为 人民 币 274,471.25 元（2013 年末 ：15,097,461.22 元） 。
7.4.9.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未 及 上年 度末均 在承 销期 内直 接购 入关联 方承 销的 证券 。
7.4.9.7 其 他关 联交易 事项 的说明
7.4.10 利 润分 配情况
7.4.10.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日 每10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分
配
合计
备注
场内 场外
1 2014 年12
月 8 日
2014 年12
月 8 日
2014 年
12 月8
日
0.1750 10,431,121.62 - 10,431,121.62
2 2014 年9
月 4 日
2014 年9 月
4 日
2014 年9
月 4 日
0.0500 2,980,320.84 - 2,980,320.84
3 2014 年2
月28 日
2014 年2 月
28 日
2014 年2
月28 日
0.0180 11,484,791.31 - 11,484,791.31
合
计
- - 0.2430 24,896,233.77 - 24,896,233.77
7.4.11 期 末（ 2014 年 12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.11.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
110030
格力
转债
2014 年
12 月30
2015 年
1 月 13
新债未
上市
100.00 100.00 22,320 2,232,000.00 2,232,000.00 - 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 38 页 共 51 页
日 日
注：本 基金 无因 认购 新发/ 增发证 券而 于期 末持 有的 流通受 限证 券。
7.4.11.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.11.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.11.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 无因 从事银 行建 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的
债券
-
7.4.11.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 因 从 事 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额
26.499.999.00 元, 与2015 年1 月9 日到 期。 该类 交 易要求 本基 金在 回购 期内 持有的 证券 交易 所
交易的债券 和/或在新 质押 式回购下转 入质押库 的债 券,按证券交 易所规定 的比 例折算为标 准券后,
不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.12 金 融工 具风险 及管 理
7.4.12.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 将风险管 理 融入各业务层 面，建立 了 三道防线：以 各岗位目 标 责任制为基础 ，
形成第一道防 线；通过 相 关部门、相关 岗位之间 相 互监督制衡， 形成第二 道 防线；由监 察稽核部
门、督 察长 对各 岗位 、各 部门、 各机 构、 各项 业务 实施监 督反 馈， 形成 第三 道防线 。
7.4.12.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发 行人出现
违约、拒绝支 付到期本 息 ，导致基金资 产损失和 收 益变化的风险 。本基金 均 投资于具有 良好信用
等级的 证券 ，且 通过 分散 化投资 以降 低信 用风 险。
本基金投资于 一家上市 公 司发行的证券 市值不超 过 基金资产净值 的 10% ，且 本基金与由本 基金管
理人管 理的 其他 基金 共同 持有一 家公 司发 行的 证券 ，不得 超过 该证 券 的10% 。 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 39 页 共 51 页
本基金 的银 行存 款均 存放 于信用 良好 的银 行， 申购 交 易均通 过具 有基 金销 售资 格的金 融机 构进 行。
另外，在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清 算，因此
违约风险发生 的可能性 很 小；基金在进 行银行间 同 业市场交 易前 均对交易 对 手进行信用 评估，以
控制相 应的 信用 风险 。
7.4.12.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1
60,637,000.00 1,929,808,000.00
A-1 以下
- -
未评级
- 149,195,000.00
合计
60,637,000.00 2,079,003,000.00
注：未 评级 债券 包括 国债 、中央 银行 票据 、政 策性 金融债 和超 短期 融资 券。
7.4.12.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
AAA
33,608,200.00 593,753,802.00
AAA 以下
505,483,498.50 1,736,529,375.29
未评级
- 1,181,847,000.00
合计
539,091,698.50 3,512,130,177.29
注：未 评级 债券 包括 国债 、中央 银行 票据 和政 策性 金融债 。
7.4.12.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于 基金份额
持有人可随时 要求赎回 其 持有的基金份 额，另一 方 面来自于投资 品种所处 的 交易市场不 活跃而带
来的变 现困 难。
本基金所持有 的大部分 证 券在证券交易 所上市， 其 余亦可在银行 间同业市 场 交易，因此 本报告期
末本基金的资 产均能及 时 变现。此外， 本基金可 通 过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资 金应对流
动性需 求， 其上 限一 般不 超过基 金持 有的 可回 购交 易债券 投资 的公 允价 值。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 人 员设定流动 性比例要
求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。
万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 40 页 共 51 页
7.4.12.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
7.4.12.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融 工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.12.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金的生 息
资产主要为银 行存款、 结 算备付金、存 出保证金 、 债券投资及买 入返售金 融 资产等。生 息负债主
要为卖 出回 购金 融资 产款 等。
7.4.12.4.1.1
单位： 人民 币元
本期
末
2014
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行
存款
93,683.65 - - - - - 93,683.65
结算
备付
金
274,471.25 - - - - - 274,471.25
存出
保证
金
4,664.32 - - - - - 4,664.32
交易
性金
融资
产
- 101,186,000.00 250,379,662.42 233,478,300.00 14,684,736.08 - 599,728,698.50
买入
返售
金融
资产
43,500,385.25 - - - - - 43,500,385.25
应收
利息
- - - - - 16,646,683.96 16,646,683.96
其他
资产
- - - - - - - 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 41 页 共 51 页
资产
总计
43,873,204.47 101,186,000.00 250,379,662.42 233,478,300.00 14,684,736.08 16,646,683.96 660,248,586.93
负债
卖出
回购
金融
资产
款
26,499,999.00 - - - - - 26,499,999.00
应付
管理
人报
酬
- - - - - 371,678.37 371,678.37
应付
托管
费
- - - - - 106,193.82 106,193.82
应付
交易
费用
- - - - - 21,951.05 21,951.05
应付
利息
- - - - - 14,600.90 14,600.90
应交
税费
- - - - - 1,702,947.10 1,702,947.10
其他
负债
- - - - - 380,000.00 380,000.00
负债
总计
26,499,999.00 - - - - 2,597,371.24 29,097,370.24
利率
敏感
度缺
口
17,373,205.47 101,186,000.00 250,379,662.42 233,478,300.00 14,684,736.08 14,049,312.72 631,151,216.69
上年
度末
2013
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行
存款
659,464,687.94 150,000,000.00 - - - - 809,464,687.94
结算
备付
金
15,097,461.22 - - - - - 15,097,461.22 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 42 页 共 51 页
存出
保证
金
404,519.19 - - - - - 404,519.19
交易
性金
融资
产
454,064,000.00 1,502,191,435.00 1,391,815,551.00 2,143,194,791.29 99,867,400.00 - 5,591,133,177.29
买入
返售
金融
资产
497,955,949.98 199,600,539.40 - - - - 697,556,489.38
应收
证券
清算
款
- - - - - 716,286.87 716,286.87
应收
利息
- - - - - 132,306,086.70 132,306,086.70
其他
资产
- - - - - - -
资产
总计
1,626,986,618.33 1,851,791,974.40 1,391,815,551.00 2,143,194,791.29 99,867,400.00 133,022,373.57 7,246,678,708.59
负债
卖出
回购
金融
资产
款
833,498,072.95 - - - - - 833,498,072.95
应付
证券
清算
款
- - - - - 56,210,414.88 56,210,414.88
应付
管理
人报
酬
- - - - - 3,776,292.24 3,776,292.24
应付
托管
费
- - - - - 1,078,940.61 1,078,940.61
应付
交易
费用
- - - - - 75,334.72 75,334.72
应付
利息
- - - - - 428,942.64 428,942.64
应交 - - - - - 708,772.04 708,772.04 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 43 页 共 51 页
税费
其他
负债
- - - - - 320,000.00 320,000.00
负债
总计
833,498,072.95 - - - - 62,598,697.13 896,096,770.08
利率
敏感
度缺
口
793,488,545.38 1,851,791,974.40 1,391,815,551.00 2,143,194,791.29 99,867,400.00 70,423,676.44 6,350,581,938.51
注： 该 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值,
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早进 行了 分类。
7.4.12.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
1.该利 率敏 感性 分析 基于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况；
2.该利 率敏 感性 分析 假定 所有期 限利 率均 以相 同幅 度变动 25 个 基点 ，且 除利 率之 外 的
其他市 场变 量保 持不 变；
3.该利 率敏 感性 分析 并未 考虑管 理层 为减 低利 率风 险而可 能采 取的 风险 管理 活动；
4. 银行存款、结算备付金 及存出保证金以活期存款利率计息，假定利率变动仅影响该
类资产的未来收益，而对 其本身的公允价值无重大 影响；买入返售金融资产 利息收益/
卖出回 购金 融资 产款 的利 息支出 在交 易时 已确 定， 不受利 率变 化影 响 ；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ） 上年度 末 （ 2013 年12 月31 日 ）
市 场 利 率 下 降 25 个
基点
2,357,468.98 23,877,268.85
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-2,336,649.30 -23,625,976.67
注：上表为 利率风险 的敏 感性分析,反 映了在其 他变 量不变的假 设下,利率 发生 合理、可能 的变动
时, 为 交易 而持 有的 债券 公 允价值 的变 动将 对基 金净 值产生 的影 响。
7.4.12.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.12.4.3 其 他价 格风险
本基金所面临 的其他价 格 风险主要系市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
于2014 年12 月31 日,本 基 金主要 投资 于证 券交 易所 和银行 间同 业市 场交 易的 固定收 益品 种, 因此
无重大 市场 价格 风险 。
万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 44 页 共 51 页
7.4.13 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.13.1 公允价值
7.4.13.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括银 行 存款、结算备 付金、存 出 保证金、买入 返
售金融资产、 卖出回购 金 融资产款以及 其他金融 负 债，其因剩余 期限不长 ， 公允价值与 账面价值
相若。
7.4.13.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.13.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中 属
于第一 层次 的余 额为 人民 币 100,335,698.50 元 ， 属于第 二层 次的 余额 为人 民币 499,393,000.00
元，无 属于 第三 层次 的余 额。
7.4.13.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金 以报 告期 初作 为确 定金融 工具 公允 价值 层次 之间转 换的 时点 。
2014 年度 ， 对 于以 公允 价 值计量 的金 融资 产， 无由 第一层 次转 入第 二层 次的 投资的 金额 ， 由 第二
层次转 入第 一层 次的 投资 的金额 为人 民 币3,341,046.90 元。
本基金 调整 公允 价值 计量 层次转 换时 点的 相关 会计 政策在 前后 各会 计期 间保 持一致 。
7.4.13.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 本期末和 上 期末均不以第 三
层次公 允价 值计 量。
7.4.13.2 承诺事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 承诺 事项。
7.4.13.3 其他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 599,728,698.50 90.83 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 45 页 共 51 页
其中： 债券 599,728,698.50 90.83
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 43,500,385.25 6.59
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 368,154.90 0.06
7 其他各 项资 产 16,651,348.28 2.52
8 合计 660,248,586.93 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
本基金 本报 告期 内未 有股 票交易 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 167,123,562.42 26.48
5 企业短 期融 资券 60,637,000.00 9.61
6 中期票 据 329,077,000.00 52.14
7 可转债 14,881,336.08 2.36
8 其他 28,009,800.00 4.44
9 合计 599,728,698.50 95.02
注：其他为 14 宝钢EB， 公允价 值 为 28,009,800.00 元， 占基 金资 产净 值比 例4.44％。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 1080129 10 中 钢债 1,000,000 97,270,000.00 15.41 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 46 页 共 51 页
2 1382136 13 乌 兰煤
MTN1
600,000 58,284,000.00 9.23
3 1382130 13 通 综投
MTN1
500,000 49,860,000.00 7.90
4 1282116 12 渝 力帆
MTN1
400,000 40,468,000.00 6.41
5 1382179 13 蒙 阜丰
MTN1
400,000 39,828,000.00 6.31
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
根据基 金合 同， 本基 金暂 不可投 资股 指期 货。
8.10 投 资组 合报告 附注
8.10.1
本报告期内,本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 不 存在被监管部 门立案调 查 的,在报告编 制
日前一 年内 也不 存在 受到 公开谴 责、 处罚 的情 况。
8.10.2
基金投 资的 前十 名股 票中, 不存在 投资 于超 出基 金合 同规定 备选 股票 库之 外的 股票。
8.10.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 4,664.32
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 16,646,683.96
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 16,651,348.28 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 47 页 共 51 页
8.10.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.10.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
2,767 215,418.88 468,060,263.43 78.53% 128,003,790.30 21.47%
9.2 期 末基 金管理 人 的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
1,990.10 0.00%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金份 额总量 区间 的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 基金
0.00
本基金 基金 经理 持有 本基 金
0.00
9.4 发 起式 基金发 起资 金持有 份额 情况
项目 持有份 额总 数
持有份 额占
基金总 份额
比例（%）
发起份 额总 数
发起份 额占
基金总 份额
比例（%）
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有
资金
10,001,250.00 1.68 10,001,250.00 1.68 3 年
基金管 理人 高级
管理人 员
- - - - - 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 48 页 共 51 页
基金经 理等 人员
- - - - -
基金管 理人 股东
- - - - -
其他
- - - - -
合计
10,001,250.00 1.68 10,001,250.00 1.68 -
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2013 年 3 月 6 日 ） 基金 份额 总 额
6,380,439,193.08
本报告 期期 初基 金份 额总 额 6,380,439,191.18
本报告 期基 金总 申购 份额 191,642,913.00
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 5,976,018,050.45
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 596,064,053.73
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 ：
2014 年10 月 25 日 本公 司 发布公 告 ， 原 总经 理吕 宜 振因个 人原 因离 职 ， 不 再 担任本 公司 总经
理。由 副总 经理 李杰 代为 履行总 经理 职务 。
2014 年10 月 25 日 本公 司 发布公 告 ， 原 督察 长李 振 伟因个 人原 因离 职 ， 不 再 担任本 公司 督察
长。由 副总 经理 詹志 令代 为履行 督察 长职 务。
2014 年 5 月 24 日 本公 司 发布公 告， 聘请 孙驰 为本 基金基 金经 理， 朱虹 不再 担任本 基金 基 金
经理。
基金托 管人 ：
本 报 告期 内， 因 中国 工商银 行 股份 有限 公 司（ 以下简 称 “本 行 ” ） 工作 需要 ，周 月 秋同 志不
再担任 本行 资产 托管 部总 经理。 在 新任 资产 托管 部 总经理 李勇 同志 完成 证券 投资基 金行 业高 级 管万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 49 页 共 51 页
理人员 任职 资格 备案 手续 前， 由副 总经 理王 立波 同 志代为 行使 本行 资产 托管 部总经 理部 分业 务 授
权职责
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 自基 金合 同成 立 即 2013 年 3 月 6 日 起聘 请安 永华明 会计 师事 务所 为本 基金提 供审 计
服务。
本基金2014 年 度需 向安 永 华明会 计师 事务 所支 付审 计费80,000.00 元, 本报 告 期未改 聘会 计
师事务 所。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
无
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华宝证券 1 - - - - -
齐鲁证券 1 - - - - -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例 万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 50 页 共 51 页
华宝证券 2,747,021,793.79 85.64% 2,607,700,000.00 88.45% - -
齐鲁证券 460,688,671.44 14.36% 340,368,000.00 11.55% - -
注： 本 基金 根据 中国 证券 监督管 理委 员会 《关 于完 善证券 投资 基金 交易 席位 制度有 关问 题的 通知 》
(证监基字[2007]48 号) 的 有关规定要求, 我公司在 比 较了多家证券 经营机构 的 财务状况、经 营状
况、研 究水 平后,向 多家 券 商租用 了基 金专 用交 易席 位。
1、基 金专 用交 易席 位的 选 择标准 如 下:
(1) 经 营行 为稳 健规 范,内 控制度 健全,在 业内 有良 好 的声誉;
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施满 足基 金进 行证 券交 易的需 要;
(3) 具有较 强的全方 位金融 服务能力和 水平,包括 但不 限于:有较好 的研究能 力和 行业分析能 力,能
及时、全面地 向公司提 供 高质量的关于 宏观、行 业 及市场走向、 个股分析 的 报告及丰富 全面的信
息服务; 能 根 据 公司 所 管 理基 金 的 特 定 要 求,提 供 专 门研 究 报 告, 具 有 开发 量 化 投资 组 合 模 型 的能
力; 能积极为 公司投资 业务 的开展,投资 信息的交 流以 及其他方面 业务的开 展提 供良好的服 务和支
持。
2、基 金专 用交 易席 位的 选 择程序 如下:
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 。
(2) 基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
《 万家 岁得利 定期 开放债券 型发
起式证 券投 资基 金分 红公 告》 ， 每
10 份 基金 分额 分红 0.018 元
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 时报、 公
司网站 2014 年 2 月 25 日
2
《 万家 岁得利 定期 开放债券 型发
起式证 券投 资基 金分 红公 告》 ， 每
10 份 基金 分额 分红 0.05 元
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 时报、 公
司网站 2014 年 9 月 1 日
3
《 万家 岁得利 定期 开放债券 型发
起式证 券投 资基 金分 红公 告》 ， 每
10 份 基金 分额 分红 0.175 元
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 时报、 公
司网站 2014 年 12 月 3 日
万家岁得利定期开放债券 2014 年年度报告
第 51 页 共 51 页
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 本基 金 发行及 募集 的文 件。
2 、 《万 家岁 得利 定期 开放 债券型 发起 式证 券投 资基 金基金 合同 》 。
3 、万 家基 金管 理有 限公 司 批准成 立文 件、 营业 执照 、公司 章程 。
4 、 本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金净 值、 更新 招募 说明 书及其 他临 时公
告。
5 、万 家岁 得利 定期 开放 债 券型发 起式 证 券 投资 基 金2014 年年 度报 告原 文。
6 、万 家基 金管 理有 限公 司 董事会 决议 。
12.2 存 放地 点
基金管 理人 的办 公场 所， 并登载 于基 金管 理人 网站 ：www.wjasset.com
12.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 至基 金管理 人办 公场 所免 费查 阅或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
万家基金管理有限公司
2015 年3 月27 日
