天 治 可 转 债增 强 债 券 型证 券 投 资 基金
2014 年 年度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 天治基金管 理有限公司
基金托 管人： 交通银行股 份有限公司
送出日 期：2015 年3 月27 日
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗 漏，并对
其内容的真实 性、准确 性 和完整性承担 个别及连 带 的法律责任。 本年度报 告 已经三分之 二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 25 日复核 了本 报告 中 的
财务指标、净 值表现、 利 润分配情况、 财务会计 报 告、投资组合 报告等内 容 ，保证复核 内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月31 日止 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重 要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 11
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分 配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说 明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准 确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 47
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 47
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 47
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 47
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 48
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 48
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 48 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 48
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 49
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 49
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 49
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 49
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 50
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 50
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 51
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 51
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 52
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 52
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 52
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 52
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 53
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 53
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 53
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 53
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 53
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 55
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 58
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 58
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 58
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 58
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 59
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 天治可 转债 增强 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 天治可 转债 增强 债券
基金主 代码 000080
交易代 码 000080
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 6 月4 日
基金管 理人 天治基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 52,605,731.19 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 天治可 转债 增强 债 券 A 级 天治可 转债 增强 债 券 C 级
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000080 000081
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 40,831,836.26 份 11,773,894.93 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 重点 投资 于可 转换 债券 （ 含可 分离 交易 可转 债） ， 努力 在控 制投 资 组 合
下方风 险的 基础 上实 现基 金资产 的长 期稳 健增 值。
投资策 略 本基金 80% 以 上的 基金 资 产投资 于固 定收 益类 金融 工具， 并在 严格 控制 风 险 的
基础上 ， 通 过对 全 球 经济 形势、 中国 经济 发展 （ 包 括宏观 经济 运行 周期 、 财 政
及货币 政策 、 资 金供 需情 况） 、 证 券市 场估 值水 平 等的研 判， 适度 参与 权益 类
资产配 置， 适度 把握 市场 时机力 争为 基金 资产 获取 稳健回 报。
类属资 产配 置由 本基 金管 理人根 据宏 观经 济分 析 、 债券基 准收 益率 研究 、 不 同
类属债 券利 差水 平研 究 ， 判断不 同类 属债 券的 相对 投资价 值 ， 并 确定 不同 债 券
类属在 组合 资产 中的 配置 比例。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数收 益率 。
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中较 低预 期风险 、 较低 预期 收益 的 品
种，其 预期 风险 收益 水平 高于货 币市 场基 金， 低于 混合 型 基金 及股 票型 基 金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 天治基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 张丽红 汤嵩彦
联系电 话 021-60371155 95559
电子邮 箱 zhanglh@chinanature.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服 务电 话
400-098-4800 （ 免长 途通 话费
用） 、021-34064800
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传真 021-60374934 021-62701216
注册地 址 上海市 浦东 新区 莲振 路 298 号
4 号楼231 室
上海市 浦东 新区 银城 中 路188
号
办公地 址 上海市 复兴 西 路 159 号 上海市 浦东 新区 银城 中 路188
号
邮政编 码 200031 200120
法定代 表人 赵玉彪 牛锡明
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.chinanature.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
上海市 世纪 大 道 100 号 环 球金融 中
心50 楼
注册登 记机 构 天治基 金管 理有 限公 司 上海市 复兴 西 路159 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和 指
标
2014 年
2013 年 6 月 4 日(基 金合 同生效
日)-2013 年12 月 31 日
2012 年
天治可 转债 增
强债 券A 级
天治可 转债 增
强债 券C 级
天治可 转债 增强
债券A 级
天治可 转债 增
强债 券C 级
天治
可转
债增
强债
券A
级
天治
可转
债增
强债
券C
级
本期已 实
现收益
7,231,251.31 1,103,653.53 -6,909,727.93 -1,405,622.69 - -
本期利 润 36,982,147.65 7,560,842.28 -22,066,313.48 -5,628,582.08 - -
加权平 均
基金份 额
0.2045 0.1982 -0.0456 -0.0401 - - 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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本期利 润
本期加 权
平均净 值
利润率
21.22% 20.67% -4.61% -4.05% - -
本期基 金
份额净 值
增长率
38.28% 37.72% -7.00% -7.20% - -
3.1.2 期末
数据和 指
标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供
分配利 润
4,166,022.88 1,118,914.36 -20,501,287.50 -4,564,244.95 - -
期末可 供
分配基 金
份额利 润
0.1020 0.0950 -0.0705 -0.0724 - -
期末基 金
资产净 值
52,524,827.09 15,050,409.68 270,481,322.21 58,439,454.30 - -
期末基 金
份额净 值
1.286 1.278 0.930 0.928 - -
3.1.3 累计
期末指 标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份 额
累计净 值
增长率
28.60% 27.80% -7.00% -7.20% - -
注：1 、 上述 基金 业绩 指标 不包括 基金 份额 持有 人认 购或交 易基 金的 各项 费用 ， 计 入费 用后 实际 收
益水平 要低 于所 列数 字。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
4、以 上财 务指 标系 按当 年 实际存 续期 计算 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
天治可 转债 增强 债 券 A 级
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 21.78% 1.23% 1.66% 0.17% 20.12% 1.06%
过去六 个月 32.99% 0.92% 2.37% 0.13% 30.62% 0.79% 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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过去一 年 38.28% 0.78% 6.54% 0.11% 31.74% 0.67%
自基金 合同
生效起 至今
28.60% 0.67% 1.10% 0.11% 27.50% 0.56%
天治可 转债 增强 债 券 C 级
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 21.60% 1.24% 1.66% 0.17% 19.94% 1.07%
过去六 个月 32.71% 0.92% 2.37% 0.13% 30.34% 0.79%
过去一年 37.72% 0.78% 6.54% 0.11% 31.18% 0.67%
自基金 合同
生效起 至今
27.80% 0.68% 1.10% 0.11% 26.70% 0.57%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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注：本 图所 列基 金合 同生 效当年 的净 值增 长率 ，系 按当年 实际 存续 期计 算。
3.3 其 他指 标
无
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 自2013 年6 月4 日 （基金 合同 生效 日） 至 2014 年 12 月31 日止 期间 未 进行利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本 基金 管理 人-- 天治 基金 管理有 限公 司 于 2003 年5 月成立 ， 注 册资 本1.6 亿 元， 注 册地 为上
海。公 司股 权结 构为 ：吉 林省信 托有 限责 任公 司出 资 9800 万元 ，占 注册 资 本的 61.25% ； 中国 吉
林森林 工业 集团 有限 责任 公司出 资 6200 万元 ，占 注 册资本 的 38.75% 。 截至2014 年 12 月31 日，
本基金管理人 旗下共有 十 只开放式基金 ，除本基 金 外，另外九只 基金 —天 治 财富增长证 券投资基天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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金、天治品质 优选混合 型 证券投资基金 、天治核 心 成长股票型证 券投资基 金 （LOF ） 、天 治天得利
货币市场基金 、天治创 新 先锋股票型证 券投资基 金 、天治稳健双 盈债 券型 证 券投资基金 、天治趋
势精选灵活配 置混合型 证 券投资基金、 天治成长 精 选股票型证券 投资基金 、 天治稳定收 益债券型
证券投 资基 金的 基金 合同 分别 于 2004 年6 月29 日、2005 年1 月12 日、2006 年 1 月 20 日、2006
年7 月5 日、2008 年5 月8 日、2008 年11 月5 日、2009 年7 月15 日、2011 年 8 月 4 日、2011
年12 月28 日生 效。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
王洋
本 基 金 的
基金经
理 ， 天 治
天 得 利 货
币 市 场 基
金 的 基 金
经理。
2014 年9 月4
日
- 7
数 量 经 济
学 硕 士 研
究 生 ， 具
有 基 金 从
业 资 格 ，
历 任 天 治
基 金 管 理
有 限 公 司
交 易 员 、
研 究 员 、
基 金 经 理
助 理 ， 现
任 本 基 金
的 基 金 经
理 、 天 治
天 得 利 货
币 市 场 基
金 的 基 金
经理。
秦娟
执行总
监 、 固 定
收 益 部 总
监 、 本 基
金 的 基 金
经 理 、 天
治 稳 健 双
盈 债 券 型
证 券 投 资
基 金 、 天
治 稳 定 收
益 债 券 型
2013 年6 月4
日
- 11
经 济 学 硕
士研究
生 ， 具 有
基 金 从 业
资 格 ， 历
任 广 东 证
券 股 份 有
限 公 司 债
券分析
师 、 东 莞
银 行 股 份
有 限 公 司天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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证 券 投 资
基 金 的 基
金经理 。
债 券 分 析
师 、 长 信
基 金 管 理
有 限 责 任
公 司 债 券
研 究 员 、
2010 年 4
月14 日至
2012 年 6
月29 日任
天 治 天 得
利 货 币 市
场 基 金 的
基金经
理 ， 现 任
本 公 司 执
行 总 监 、
固 定 收 益
部 总 监 、
本 基 金 的
基金经
理 、 天 治
稳 健 双 盈
债 券 型 证
券 投 资 基
金 、 天 治
稳 定 收 益
债 券 型 证
券 投 资 基
金 的 基 金
经理。
1、表 内的 任职 日期 和离 任 日期为 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报告期内 ，本基金 管 理人严格按照 《证券投 资 基金法》和其 他相关法 律 法规的规定以 及
《天治可转 债增强债 券型 证券投资基 金基金合 同》 、 《天治可转 债增强债 券型 证券投资基 金招募 说
明书》的约定 ，本着诚 实 信用、勤勉尽 职的原则 管 理和运用基金 财产，为 基 金份额持有 人谋求利
益。本基金管 理人通过 不 断完善法人治 理结构和 内 部控制制度， 加强内部 管 理，规范基 金运作。
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，没 有发 生损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 依据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》的相 关 规定制定了公 司
《公平 交易 制度 》 。 公 司公 平交易 体系 涵盖 研究 分析 、 授权、 投资 决策 、 交 易 执行、 业绩 评估 等投
资管理 活动 相关 的各 个环 节，各 环节 公平 措施 简要 如下：
公司的内外部 报告均通 过 统一的研究管 理平台发 布 ，所有的研究 员和投资 组 合经理均有权 通
过该平 台查 看公 司所 有内 外部研 究报 告。
投资组合经理 在授权权 限 范围内做出投 资决策， 并 负责投资决策 的具体实 施 。投资决策委 员
会和投资总监 等管理机 构 和人员不得对 投资组合 经 理在授权范围 内的投资 活 动进行干预 。投资组
合经理在授权 范围内可 以 自主决策，超 过投资权 限 的操作需要经 过严格的 审 批程序。同 时，不同
投资组 合经 理之 间的 持仓 和交易 等重 大非 公开 投资 信息相 互隔 离。
公司将投资管 理职能和 交 易执行职能相 隔离，实 行 集中交易制度 。并在交 易 系统中设置公 平
交易功能并严 格执行， 即 按照时间优先 、价格优 先 的原则执行所 有指令， 如 果多个投资 组合在同
一时点就同一 证券下达 了 相同方向的投 资指令， 并 且市价在指令 限价以内 ， 交易系统将 该证券的
每笔交 易报 单都 自动 按比 例分拆 到各 投资 组合 。
公司对银行间 市场交易 、 交易所大宗交 易等非集 中 竞价交易，保 证各投资 组 合获得公平的 交
易机会。对于 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易， 各投资组
合经理在交易 前独立地 确 定各投资组合 的交易价 格 和数量，公司 按照价格 优 先、比例分 配的原则
对交易 结果 进行 分配 。
公司对 银行间 市场交易 价 格异常的控制 采用事前 审 查的方法。回 购利率异 常 指回购利率偏 离
同期公 允回 购利 率30bp 以 上； 现 券交 易价 格异 常指 根 据交易 价格 推算 出的 收益 率偏离 同期 公允 收
益率30bp 以上 （一 年期 以 上债券 为 50bp ） ， 其 中， 货 币基金 的现 券交 易价 格异 常指根 据交 易价 格
推算出 的收 益率 偏离 同期 公允收 益 率30bp 以 上。
公司风控人员 定期对各 投 资组合进行业 绩归因分 析 ，并于每季度 和每年度 对 公司管理的不 同
投资组合的整 体收益率 差 异、分投资类 别（股票 、 债券）的收益 率差异进 行 分析，对连 续四个季
度期间 内， 不同 时间 窗下 （如日 内、3 日内 、5 日内） 公司 管理 的不 同投 资组 合同向 交易 的交 易价
差进行 分析 。
具体方 法如 下：
1 ）对 不同 投资 组合 ，根 据 不同时 间窗 下（ 如日 内、3 日内 、5 日内 ）的 每个 券 种，计 算其 交
易均价 ； 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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2 ）对 一段 时间 （季 度或 年 度）同 一时 间窗 口的 同个 券种进 行匹 配， 计算 出价 差率；
3 ） 利 用统 计方 法对 多个 价 差率进 行统 计分 析， 分析 价差率 是否 显著 大 于0。 如果某 一资 产类
别观测 期间 样本 数据 太少 ， 则不进 行统 计检 验， 仅 检 查对不 同时 间窗 口 （如 日 内、3 日 内、5 日内）
的价差 率是 否超 过阀 值；
4 ） 价差 率不 是显 著大 于 0 的， 则不 能说 明非 公平 交 易； 价差 率显 著大 于0 的 ， 则 需要 综合 其
他因素 做出 判断 ，比 如交 易占优 势的 投资 组合 是否 收益也 显著 大于 交易 占劣 势的投 资组 合。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本基金管理人 整体公平交易制度执行情 况良好, 未发现有违背公平 交易的相关情
况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，未 发生“所 有 投资组合参与 的交易所 公 开竞价同日反 向交易成 交 较少的单边交 易
量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% ” 的 情形 。
报告期 内， 本基 金管 理人 未发现 异常 交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年可 转债 市场 表现 较 好， 四 季度 出现 加速 情况 ， 主要 是股 市大 幅上 涨带 来的正 股协 同效
应。 回顾2014 年 ， 货 币政 策的转 向是 一个 重大 的变 化， 较为 明显 的信 号出 现 在4 月 开启 各种 定向
流动性 释放 ， 以 及此 后9 月公开 市场 操作 的转 变 及11 月 的本 轮首 次降 息， 这 带来了 资本 市场 的显
著变化，本基 金也从中 获 取了较好的投 资收益。 聚 焦国内，中国 经济正在 以 政府主导和 新兴经济
推动的双重作 用下加速 转 型，中国经济 硬着陆的 风 险正在逐步降 低，转型 带 来生产效率 的大幅提
升和商 业模 式的 转变 。
可转债市场出 现的一个 变 化是随着股市 上涨，部 分 个债将要触发 提前赎回 条 款面临赎回退 市
的情况 ，而 新发 可转 债体 量有限 ，市 场将 出现 供需 缺口。
在这样 一个 市场 环境 和宏 观背景 下， 可转 债市 场2014 年的 投资 运作 基本 根据 市场节 奏不 断调
整资产 配置 ，总 的来 看， 基本踏 准了 市场 节奏 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 末， 本基 金 A 类 份 额净值 为 1.286 元，C 类 份额净 值 为 1.278 元； 报 告期内 本基 金 A
类份额 净值 增长 率为 38.28% ，业 绩比 较基 准收 益率 为 6.54% ，高 于业 绩比 较 基准 31.74% ；基准 C
类份额 净值 增长 率 为37.72% ，业 绩比 较基 准收 益率 为 6.54% ， 高于 业绩 比较 基准 31.18% 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
根据对 2014 年 宏观 经济 、 资本市 场的 回顾 ，站 在 2015 年初 这一 时点 来展 望全 年：市 场面 临
美联储可能进 一步回收 货 币政策及国内 经济不振 的 压力，而货币 政策的传 导 仍然不畅， 央行的货
币政策 操作 难度 加大 ， 因 此预 计2015 年 市场 流动 性 将不 如 2014 年 。 展 望2015 年 ， 地 方债 务处 理
的路线 图 ， 过 剩产 能化 解 之路及 经济 转型 的思 路将 逐渐清 晰 ， 因 此， 经济 硬 着陆的 风险 也在 降低 。
本基金认为， 互联网结 合 传统产业正在 发生化学 变 化，可能带来 的生产效 率 的大幅提升 以及商业
模式的转变酝 酿着惊人 的 力量，可能成 为经济转 型 中一个非常闪 耀的亮点 。 而在可转债 市场上，
由于可转债市 场阶段性 出 现供需缺口， 因此，与 股 市相比，阶段 性表现可 以 期待，全年 来看，仍
将受益 于正 股带 来的 协同 效应。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
2014 年， 本基 金管 理人 内 部监察 稽核 工作 继续 坚持 规范运 作、 防范 风险 、 维 护投资 人利 益的
原则，在进一 步完善、 优 化公司内控制 度的基础 上 ，严格依据法 律法规和 公 司内控制度 监督前后
台各部门日常 工作，切 实 防控公司运营 和投资组 合 运作的风险， 保障公司 稳 步发展。报 告期内，
本基金 管理 人内 部监 察稽 核工作 主要 包括 以下 几个 方面：
一、进 一步 完善 、优 化公 司内控 制度 ，加 强监 察稽 核力度 。
报 告期内，公 司制定或 修 订了《国债期 货投资管 理 制度》 、 《国债期 货风险管 理制度》 、 《员 工
本人、 配 偶、 利 害关 系人 证 券投资 管理 办法 》 、 《客 户 投诉管 理办 法》 、 《 研究 发 展部工 作手 册》 、 《 产
品委员会议 事规则》 、 《 交 易部业务手 册》 、 《公司 旗 下基金投资 流通受限 证券 管理制度》 、 《 员工手
册》 、 《人 力资 源管 理制 度》 、 部 门各 岗位 工作 手册 等 制度 ， 进 一步 完善 了公 司 规章制 度体 系 ， 有 效
保障了 公司 相关 机构 职能 的发挥 及业 务的 发展 。
二、继 续加 强投 资监 控， 防范投 资运 作风 险。
报告期内，监 察稽核部 通 过现场检查、 电脑实时 监 控、人员询问 、重点抽 查 等方式， 加强 事
前、事中、事 后的风险 管 理，同时产品 创新及量 化 投资部通过定 期对投资 组 合进行量化 风险分析
和绩效评估并 提供风险 分 析报告和绩效 评估报告 等 方式进行风险 控制，切 实 贯彻落实公 平交易，
防范异 常交 易， 确保 公司 旗下投 资组 合合 法合 规运 作，切 实维 护投 资人 的合 法利益 。
报告期内，本 基金管理 人 所管理基金的 运作合法 合 规，充分维护 和保障了 基 金份额持有人 的
利益。本基金 管理人将 继 续加强内部控 制和风险 管 理，不断完善 和优化操 作 流程，充实 和改进内
控技术方法与 手段，进 一 步提高监察稽 核工作的 科 学性和有效性 ，防范和 控 制各种风险 ，合法合
规、诚 实信 用、 勤勉 尽责 地运作 基金 财产 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本基金管理人 的基金估 值 和会计核算由 基金结算 部 负责，根据相 关的法律 法 规规定、基金 合
同的约定，制 定了内部 控 制措施，对基 金估值和 会 计核算的各个 环节和整 个 流程进行风 险控制。
基金结算部人 员均具备 基 金从业资格和 会计专业 工 作经历。为确 保基金资 产 估值的公平 、合理、
合规，有效维 护投资人 的 利益，本基金 管理人设 立 了天治基金管 理有限公 司 估值委员会 （以下简
称" 估 值委 员会" ） ， 制定 了 有关议 事规 则 。 估 值委 员 会成员 包括 公司 投资 决策 委员会 成员 、 负责 基
金结算的管理 层、监察 稽 核 部总监、金 融工程小 组 等，所有相关 成员均具 有 丰富的证券 基金行业
从业经 验。公 司估值委 员 会对于投资管 理部以及 金 融工程小组提 交的估值 模 型和估值结 果进行论
证审核，并签 署最终意 见 。基金经理会 参与估值 ， 与金融工程小 组一同根 据 估值模型、 估值程序
计算提 供相 关投 资品 种的 公允价 值以 进行 估值 处理 ，将估 值结 果提 交公 司估 值委员 会。
参与估值流程 的各方还 包 括本基金托管 银行和会 计 师事务所。托 管人根据 法 律法规要求对 基
金估值及净值 计算履行 复 核责任，当存 有异议时 ， 托管银行有责 任要求基 金 管理公司作 出合理解
释，通过积极 商讨达成 一 致意见。会计 师事务所 对 估值委员会采 用的相关 估 值模型、假 设及参数
的适当 性发 表审 核意 见并 出具报 告。 上述 参与 估值 流程各 方之 间不 存在 任何 重大利 益冲 突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 报告 期末 未进 行利 润分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期 内， 本基 金未 出现 基金资 产净 值低 于5000 万 元或份 额持 有人 人数 少 于200 人 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2014 年度 ， 基 金托 管人 在 天治可 转债 增强 债券 型证 券投资 基金 的托 管过 程中 ， 严格遵 守了 《 证
券投资基金法 》及其他 有 关法律法规 、 基金合同 、 托管协议，尽 职尽责地 履 行了托管人 应尽的义
务，不 存在 任何 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2014 年度 ， 天 治基 金管理 有限公 司在 天治 可转 债增 强债券 型证 券投 资基 金投 资运作 、 基 金 资
产净值的计算 、基金份 额 申购赎回价格 的计算、 基 金费用开支等 问题上， 托 管人未发现 损害基金
持有人 利益 的行 为。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2014 年度， 由天 治基 金管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关天 治可 转债增 强债 券 型
证券投资基金 的年度报 告 中财务指标、 净值表现 、 收益分配情况 、财务会 计 报告相关内 容、投资
组合报 告等 内容 真实 、准 确、完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第60467615_B10 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 天治可 转债 增强 债券 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人
引言段 我们审计了后附的天治可 转债增强债券型证券投资 基金财务报
表，包 括 2014 年 12 月 31 日的资 产负 债表和 2014 年度的 利润
表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人天治基金管 理有限公司
的责任。这种责任包括 ： （1 ）按照企业会计准则的规 定编制财
务报表，并使其实现公允 反映； （2 ） 设计 、 执 行 和维 护 必 要 的
内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而 导致的重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注 册 会计 师 职 业 道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分 、 适 当 的 ，为 发 表 审 计天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 天 治 可 转 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2014 年12 月31 日的 财务 状况以 及2014 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 边卓群
黎燕
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 上海市 世纪 大 道100 号环 球金融 中 心50 楼
审计报 告日 期 2015 年3 月25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 天治 可转 债增 强债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 3,605,757.79 14,849,944.27
结算备 付金
2,909,722.76 15,783,371.09
存出保 证金
23,195.25 57,991.73
交易性 金融 资产 7.4.7.2 102,155,633.76 360,470,968.86
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
102,155,633.76 360,470,968.86
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
1,499,998.80 4,983,357.06
应收利 息 7.4.7.5 573,533.11 2,343,369.73
应收股 利
- -
应收申 购款
270,441.07 2,996.03
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
111,038,282.54 398,491,998.77
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
39,299,998.80 67,900,000.00
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
3,677,130.74 1,164,162.32
应付管 理人 报酬
54,253.28 212,884.91
应付托 管费
15,500.92 60,824.23
应付销 售服 务费
5,026.33 22,603.96
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
28,748.81 39,942.20
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 382,386.89 170,804.64
负债合 计
43,463,045.77 69,571,222.26
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 52,605,731.19 353,986,308.96
未分配 利润 7.4.7.10 14,969,505.58 -25,065,532.45
所有者 权益 合计
67,575,236.77 328,920,776.51
负债和 所有 者权 益总 计
111,038,282.54 398,491,998.77
注：1 、报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.285 元， 基金 份额 总额 52,605,731.19
份， 其 中A 级基 金份 额净 值 1.286 元 ， 份 额总 额40,831,836.26 份；C 级基 金 份额净 值 1.278 元，
份额总 额11,773,894.93 份。
2、 本基 金合 同于2013 年6 月4 日 生效 。
7.2 利 润表
会计主 体： 天治 可转 债增 强债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 6 月4 日(基金
合同生效日)至 2013
年 12 月31 日
一、收入
49,102,116.16 -23,305,500.24
1.利息 收入
4,305,169.98 8,594,249.61
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 335,285.39 594,231.14
债券利 息收 入
3,958,999.86 3,243,839.39
资产支 持证 券利 息收 入
- - 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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买入返 售金 融资 产收 入
10,884.73 4,756,179.08
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
8,541,039.99 -12,691,692.43
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 8,541,039.99 -12,691,692.43
资产支 持证 券投 资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 36,208,085.09 -19,379,544.94
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 47,821.10 171,487.52
减： 二、费用
4,559,126.23 4,389,395.32
1．管 理人 报 酬 7.4.10.2.1 1,485,557.40 2,469,173.76
2．托 管费 7.4.10.2.2 424,444.95 705,478.21
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 147,509.02 315,358.00
4．交 易费 用 7.4.7.19 6,476.34 3,075.06
5．利 息支 出
2,095,776.02 661,326.25
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,095,776.02 661,326.25
6．其 他费 用 7.4.7.20 399,362.50 234,984.04
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
44,542,989.93 -27,694,895.56
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
44,542,989.93 -27,694,895.56
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 天治 可转 债增 强债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
353,986,308.96 -25,065,532.45 328,920,776.51 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 44,542,989.93 44,542,989.93
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-301,380,577.77 -4,507,951.90 -305,888,529.67
其中：1. 基 金申 购款 18,572,303.12 2,019,116.40 20,591,419.52
2. 基金 赎回 款 -319,952,880.89 -6,527,068.30 -326,479,949.19
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
52,605,731.19 14,969,505.58 67,575,236.77
项目
上年度可比期间
2013 年6 月4 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
944,438,352.32 - 944,438,352.32
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -27,694,895.56 -27,694,895.56
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-590,452,043.36 2,629,363.11 -587,822,680.25
其中：1. 基 金申 购款 3,249,455.65 -9,954.51 3,239,501.14
2. 基金 赎回 款 -593,701,499.01 2,639,317.62 -591,062,181.39
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
353,986,308.96 -25,065,532.45 328,920,776.51
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 赵玉 彪______
______ 闫 译文______
____ 尹维 忠____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
天治可 转债 增强 债券 型证 券投资 基金 （ 以下 简称 “ 本基金 ”) ， 系 经中 国证 券 监督管 理委 员会
（以下简称 “ 中国证监会 ”）证监许可[2013]226 号文《关于核 准天治可转 债增强债券型 证券投
资基金募集的 批复》的 核 准，由天治基 金管理有 限 公司作为管理 人向社会 公 开发行募集 ，基金合
同于 2013 年 6 月 4 日 正式 生效， 首次 设立 募集 规模 为 944,438,352.32 份 基金 份额。 本基 金为 契
约型开放式， 存续期限 不 定。本基金的 基金管理 人 及注册登记机 构为天治 基 金管理有限 公司，基
金托管 人为 交通 银行 股份 有限公 司。
本基金 的投 资 范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括国 内依 法发 行上 市的 债券 （ 包括 国债 、
地方政府债、 金融债、 央 行票据、企业 债、公司 债 、中期票据、 短期融资 券 、可转换债 券、可分
离交易 可转 债、 资产 支持 证券、 次级 债、 中小 企业 私募债 券、 债券 回购 等） 、 货币市 场工 具 （ 现金 、
通知存款、一 年以内（ 含 ）的银行定期 存款和银 行 协议存款、剩 余期限在 三 百九十七天 以内的债
券、剩余期限 在一年以 内 （含）的债券 回购、期 限 在一年以内（ 含）的央 行 票据、中期 票据和短
期融资 券等 ） 以 及法 律法 规 或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具( 但须 符 合中国 证监 会相 关
规定) 。
本基金 不直接 从二级市 场 买入股票、权 证等权益 类 金融工具，也 不参与一 级 市场股票首次 公
开发行或增发 。本基金 可 以持有因所持 可转换公 司 债券转股形成 的股票、 因 持有股票被 派发的权
证、因投资于 可分离交 易 可转债而产生 的权证。 但 因上述原因持 有的股票 和 权证资产， 本基金应
在其可 交易 之日 起 的90 个 交易日 内卖 出。
如法律法规或 监管机构 以 后允许基金投 资其他品 种 ，基金管理人 在履行适 当 程序后，可以 将
其纳入 投资 范围 。 ‘
基金的投资组 合比例为 ： 本基金投资于 固定收益 类 （包括国债、 地方政府 债 、金融债、央 行
票据、企业债 、公司债 、 中期票据、短 期融资券 、 可转 换债券、 可分离交 易 可转债、资 产支持证
券、次级债、 中小企业 私 募债券、债券 逆回购等 ） 资产的比例不 低于基金 资 产的 80%， 其中对 可
转换债券（含 可分离交 易 可转债）的投 资比例不 低 于基金固定收 益类资产 的 80% ；固定收 益类资
产以外 的其 他资 产的 比例 合计不 超过 基金 资产 的 20% 。现 金或 到期 日 在 1 年 以内的 政府 债券 不低
于基金 资产 净值 的 5% 。
本基金 业绩 比较 基准 为： 中债综 合指 数收 益率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照中国 财 政部颁布的《 企业会计 准 则 —基本准则 》以及其 后 颁布及修订的 具天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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体会计 准则 、 应 用指 南、 解释以 及其 他相 关规 定 （ 以下合 称 “ 企业 会计 准则” ） 编制 ， 同 时， 对 于
在具体会计核 算和信息 披 露方面，也参 考了中国 证 券投资基金业 协会修订 的 《证券投资 基金会计
核算业 务指 引》 、 中 国证 监 会制定 的 《关 于进 一步 规 范证券 投资 基金 估值 业务 的指导 意见 》 、 《关 于
证券投资基 金执行<企 业会 计准则>估值 业务及份 额净 值计价有关 事项的通 知》 、 《证券投资 基金信
息披露 管理 办法 》 、 《 证券 投资基 金信 息披 露内 容与 格式准 则》 第 2 号《 年度 报告的 内容 与格 式》、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报 告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则:
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 —— 在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行。 2014 年6 月 ， 财 政部 修订 了 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 基金的 财务 报表 无重 大影 响。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金 股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移，是指本基 金将金融资产让与或交付 给该金融资产发行方以外 的另一方( 转入
方) ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债； 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成 交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交 日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式 回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 市场参与 者 在计量日发生 的有序交 易 中，出售一项 资产所能 收 到或者转移一 项
负债所需支付 的价格。 以 公允价值计量 或披露的 资 产和负债，根 据对公允 价 值计量整体 而言具有
重要意义的最 低层次输 入 值，确定所属 的公允价 值 层次：第一层 次输入值 ， 在计量日能 够取得的
相同资产或负 债在活跃 市 场上未经调整 的报价； 第 二层次输入值 ，除第一 层 次输入值外 相关资产
或负债直接或 间接可观 察 的输入值；第 三 层次输 入 值，相关资产 或负债的 不 可观察输入 值。本基
金主要 金融 工具 的估 值方 法如下 ： 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的市场交 易价格确 定 公允价值。估 值日无交 易 且最近交易日 后经济环 境 发生了重大 变化或证
券发行机构发 生了影响 证 券价格的重大 事件，参 考 类似投资品种 的现行市 价 及重大变化 等因素，
调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(2)不 存在 活跃 市场 的金 融工具
当 金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。本基 金采用在 当 前情况下适用 并且有足 够 可利用数据 和其他信
息支持的估值 技术，优 先 使用相关可观 察输入值 ， 只有在可观察 输入值无 法 取得或取得 不切实可
行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平 准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的 利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成 交日确认 ， 并按卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.70% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 本 基金A 类 基金 份额 不 收取销 售服 务费 ，C 类基 金 份额的 销售 服务 费按 前一 日基金 资产 净
值的0.40% 年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则 采 用待 摊或 预提的 方法 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为6 次 ， 每次 收益 分配
比例不 得低 于该 次可 供分 配利润 的 20% ， 若基 金合 同生效 不 满 3 个 月可 不进 行收益 分配 ；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ；若 投资 者不 选择 ，本基 金默 认的 收益 分配 是现金 分红 ；
(3)基金收 益分配后 基金 份额净值不能 低于面值 ； 即基金收益分 配基准日 的 基金份额净值 减
去每单 位基 金份 额收 益分 配金额 后不 能低 于面 值；
(4) 本 基金 同一 类别 的每 一 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
(5) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
无
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 会计 政策 变 更的 说明 在7.4.2 会计 报表的 编制 基础 中披 露。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1 、印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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让，暂 免征 收印 花税 。
2 、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定 ，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3 、个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入，债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股 权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储蓄存款 利
息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储 蓄存款 利息 所得 暂免
征收个 人所 得税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ，暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 3,605,757.79 14,849,944.27
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 3,605,757.79 14,849,944.27
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 85,327,093.61 102,155,633.76 16,828,540.15
银行间 市 场 - - -
合计 85,327,093.61 102,155,633.76 16,828,540.15
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 85,327,093.61 102,155,633.76 16,828,540.15
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 360,141,012.70 341,492,968.86 -18,648,043.84
银行间 市场 19,709,501.10 18,978,000.00 -731,501.10
合计 379,850,513.80 360,470,968.86 -19,379,544.94
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 379,850,513.80 360,470,968.86 -19,379,544.94
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债余额 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 32 页 共 59 页
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本 报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,060.49 3,028.94
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,313.14 8,461.42
应收债 券利 息 571,147.98 2,331,853.27
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 1.00 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 10.50 26.10
合计 573,533.11 2,343,369.73
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无其 他资 产余 额。
7.4.7.7 应 付交 易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无应 付交 易费 用余 额。
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 2,386.89 804.64
预提费 用 380,000.00 170,000.00
合计 382,386.89 170,804.64
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 33 页 共 59 页
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
天治可 转债 增强 债 券 A 级
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 290,982,609.71 290,982,609.71
本期申 购 5,588,712.97 5,588,712.97
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -255,739,486.42 -255,739,486.42
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 40,831,836.26 40,831,836.26
金额单 位： 人民 币元
天治可 转债 增强 债 券 C 级
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 63,003,699.25 63,003,699.25
本期申 购 12,983,590.15 12,983,590.15
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -64,213,394.47 -64,213,394.47
- 基金 拆分/份额 折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 11,773,894.93 11,773,894.93
注：申 购含 红利 再投 资、 转换入 份额 ，赎 回含 转换 出份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
天治可 转债 增强 债 券 A 级
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -7,728,830.44 -12,772,457.06 -20,501,287.50
本期利 润 7,231,251.31 29,750,896.34 36,982,147.65
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
4,663,602.01 -9,451,471.33 -4,787,869.32
其中： 基金 申购 款 225,287.25 452,550.03 677,837.28
基金赎 回款 4,438,314.76 -9,904,021.36 -5,465,706.60
本期已 分配 利润 - - - 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 34 页 共 59 页
本期末 4,166,022.88 7,526,967.95 11,692,990.83
单位： 人民 币元
天治可 转债 增强 债 券 C 级
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -1,802,893.78 -2,761,351.17 -4,564,244.95
本期利 润 1,103,653.53 6,457,188.75 7,560,842.28
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
1,818,154.61 -1,538,237.19 279,917.42
其中： 基金 申购 款 341,301.16 999,977.96 1,341,279.12
基金赎 回款 1,476,853.45 -2,538,215.15 -1,061,361.70
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,118,914.36 2,157,600.39 3,276,514.75
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月4 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 71,348.59 306,960.50
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 263,422.10 286,900.15
其他 514.70 370.49
合计 335,285.39 594,231.14
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 票投 资收 益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年6月4 日( 基金 合
同生效 日) 至2013 年12 月31
日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 债转
股及债 券到 期兑 付） 差价 收入
8,541,039.99 -12,691,692.43 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 8,541,039.99 -12,691,692.43
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31日
上年度 可比 期间
2013年6月4 日( 基金 合
同生效 日) 至2013 年12 月31
日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
697,408,992.88 422,960,242.45
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
682,999,952.36 433,196,354.03
减：应 收利 息总 额 5,868,000.53 2,455,580.85
买卖债 券差 价收 入 8,541,039.99 -12,691,692.43
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无债 券投 资收 益 —— 赎回 差价 收入 。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无债 券投 资收 益 —— 申购 差价 收入 。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益—— 买 卖贵 金属 差价 收入。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益—— 赎 回差 价收 入。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益—— 申 购差 价收 入。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 36 页 共 59 页
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益 —— 买卖 权证 差价 收入 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益 —— 其他 投资 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月4 日(基 金合 同 生
效日) 至 2013 年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 36,208,085.09 -19,379,544.94
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 36,208,085.09 -19,379,544.94
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 36,208,085.09 -19,379,544.94
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月4 日(基 金合 同 生效
日)至2013 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 46,531.78 157,837.61
基金转 换费 收入 1,289.32 13,649.91
合计 47,821.10 171,487.52
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 37 页 共 59 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月4 日(基 金合 同 生效
日)至2013 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
5,876.34 2,725.06
银行间 市场 交易 费用 600.00 350.00
合计
6,476.34 3,075.06
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年6 月4 日(基 金合 同 生
效日) 至 2013 年 12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 330,000.00 180,000.00
其他 400.00 -
账户维 护费 18,000.00 3,000.00
银行汇 划费 用 962.50 1,084.04
开户费 - 900.00
合计 399,362.50 234,984.04
7.4.7.21 分 部报 告
无
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
天治基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
交通银 行 股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
吉林省 信托 有限 责任 公司 基金管 理人 的股 东
中国吉 林森 林工 业集 团有 限责任 公司 基金管 理人 的股 东
天治资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 控制 的子 公司
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
无
债 券交 易
无
债 券回 购交易
无
7.4.10.1.2 权 证交 易
无
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
无
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可 比 期间
2013 年 6 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,485,557.40 2,469,173.76
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
777,744.51 1,225,979.92
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.70% 年 费率计 提。 管理 费的 计算 方法如 下：
H＝ E× 0.70 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核 后于 次月 首日 起 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金 管
理人。 若遇 法定 节假 日、 公休假 等， 支付 日期 顺延 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 39 页 共 59 页
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 6 月 4 日(基 金合 同生效 日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
424,444.95 705,478.21
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.20% 的 年费率 计提 。托 管费 的计 算方法 如下 ：
H＝ E× 0.20 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。若 遇 法
定节假 日、 公休 日等 ，支 付日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
天治可 转债 增强 债
券A 级
天治可 转债 增强 债
券C 级
合计
交通银 行股 份有 限公 司 - 86,615.54 86,615.54
天治基 金管 理有 限公 司 - 9,208.62 9,208.62
合计 - 95,824.16 95,824.16
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 6 月 4 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
天 治 可 转 债 增 强 债
券A 级
天治可 转债 增强 债
券C 级
合计
交通银 行股 份有 限公 司 - 127,871.33 127,871.33
天治基 金管 理有 限公 司 - 31,007.61 31,007.61
合计 - 158,878.94 158,878.94
注：1 、基 金销 售服 务 费 可 用于本 基金 的市 场推 广、 销售以 及基 金份 额持 有人 服务等 各项 费用 。
2、 本 基金 A 类 基金 份额 不 收取销 售服 务费 ，C 类基 金份额 的销 售服 务费 按基 金资产 净值 的 0.40%
年费率 计算 ，本 基 金C 类 基金份 额的 销售 服务 费的 计算方 法如 下：
H＝ E× 0.40 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的销 售服 务费 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 40 页 共 59 页
E 为C 类份 额前 一日 的基 金资产 净值
基金销 售服 务费 在基 金合 同生效 后每 日计 提， 按月 支付， 于次 月首 日 起 5 个 工作日 内从 基金 财 产
中一次 性支 付给 基金 管理 人。若 遇法 定节 假日 、公 休假等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 6 月 4 日(基 金合 同生效 日) 至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银行股份有限
公司
3,605,757.79 71,348.59 14,849,944.27 306,960.50
注：本基金的 银行存款 由 基金托管人交 通银行股 份 有限公司保管 ，按银行 同 业利率计息 。另外，
本基金用于证 券交易结 算 的资金通过“ 交通银行 基 金托管结算资 金专用存 款 账户”转存 于中国证
券登记 结算 有限 责任 公司 ， 按银 行同 业利 率计 息。 于2014 年12 月31 日的 相 关余额 在资 产负 债表
中的“ 结算 备付 金 ” 科目 中单独 列示 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 41 页 共 59 页
7.4.12 期 末（2014 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 无因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回
购证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 人民 币39,299,998.80 元 ， 于2015 年1 月 5 日、2015 年1 月6 日、2015 年1 月7 日、
2015 年 1 月 9 日、2015 年 1 月 12 日（ 先后 ）到 期 。该类 交易 要求 本基 金在 回购期 内持 有的 证券
交易所 交易 的债 券和/或 在 新质押 式回 购下 转入 质押 库的债 券， 按证 券交 易所 规 定的比 例折 算为 标
准券后 ，不 低于 债券 回购 交易的 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金 管理 人建 立了 以内 部控制 委员 会为 核心 的 、 由督察 长 、 内 部控 制委 员 会、 监察 稽核 部、
相关业 务部 门构 成的 四级 风险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券 之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 上 市公司发行 的股票市
值不超过基金 资产净值 的 10%，且本基 金与由本 基金 管理人管理的 其他基金 共 同持有一家公 司发
行的证 券， 不得 超过 该证 券的 10% 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 42 页 共 59 页
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券 投资
无
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
无
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。 本基 金所持 大部 分证 券在 证券 交易所 上市 ， 其 余亦 可在 银行间 同业 市场 交易 ，
均能及时变现 。此外， 本 基金可通过卖 出回购金 融 资产方式借入 短期资金 应 对流动性需 求，其上
限一般 不超 过基 金持 有的 债券资 产的 公允 价值 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金持有 的
大部分金融资 产和金融 负 债不计息，因 此本基金 的 收入及经营活 动的现金 流 量在很大程 度上独立
于市场利率变 化。本基 金 的生息资产主 要为银行 存 款、结算备付 金、存出 保 证金、债券 投资及部
分应收 申购 款等 。
7.4.13.4.1.1 利率 风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年以 上 不计息 合计 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 43 页 共 59 页
12 月 31
日
资产
银行存
款
3,605,757.79 - - - - - 3,605,757.79
结算备
付金
2,909,722.76 - - - - - 2,909,722.76
存出保
证金
23,195.25 - - - - - 23,195.25
交易性
金融资
产
10,689,768.60 22,018,944.00 60,311,921.16 - 9,135,000.00 - 102,155,633.76
应收证
券清算
款
- - - - - 1,499,998.80 1,499,998.80
应收利
息
- - - - - 573,533.11 573,533.11
应收申
购款
50,000.00 - - - - 220,441.07 270,441.07
其他资
产
- - - - - - -
资产总
计
17,278,444.40 22,018,944.00 60,311,921.16 - 9,135,000.00 2,293,972.98 111,038,282.54
负债
卖出回
购金融
资产款
39,299,998.80 - - - - - 39,299,998.80
应付赎
回款
- - - - - 3,677,130.74 3,677,130.74
应付管
理人报
酬
- - - - - 54,253.28 54,253.28
应付托
管费
- - - - - 15,500.92 15,500.92
应付销
售服务
费
- - - - - 5,026.33 5,026.33
应付利
息
- - - - - 28,748.81 28,748.81
其他负
债
- - - - - 382,386.89 382,386.89
负债总
计
39,299,998.80 - - - - 4,163,046.97 43,463,045.77
利率敏 -22,021,554.40 22,018,944.00 60,311,921.16 - 9,135,000.00 -1,869,073.99 67,575,236.77 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 44 页 共 59 页
感度缺
口
上年度
末
2013 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存
款
14,849,944.27 - - - - - 14,849,944.27
结算备
付金
15,783,371.09 - - - - - 15,783,371.09
存出保
证金
57,991.73 - - - - - 57,991.73
交易性
金融资
产
- 51,125,183.90 251,571,784.96 - 57,774,000.00 - 360,470,968.86
应收证
券清算
款
- - - - - 4,983,357.06 4,983,357.06
应收利
息
- - - - - 2,343,369.73 2,343,369.73
应收申
购款
- - - - - 2,996.03 2,996.03
资产总
计
30,691,307.09 51,125,183.90 251,571,784.96 - 57,774,000.00 7,329,722.82 398,491,998.77
负债
卖出回
购金融
资产款
67,900,000.00 - - - - - 67,900,000.00
应付赎
回款
- - - - - 1,164,162.32 1,164,162.32
应付管
理人报
酬
- - - - - 212,884.91 212,884.91
应付托
管费
- - - - - 60,824.23 60,824.23
应付销
售服务
费
- - - - - 22,603.96 22,603.96
应付利
息
- - - - - 39,942.20 39,942.20
其他负
债
- - - - - 170,804.64 170,804.64 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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负债总
计
67,900,000.00 - - - - 1,671,222.26 69,571,222.26
利率敏
感度缺
口
-37,208,692.91 51,125,183.90 251,571,784.96 - 57,774,000.00 5,658,500.56 328,920,776.51
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的公 允价值， 并 按照合约规定 的重新定 价 日或到期日 孰早者进
行了分 类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 其他变 量不 变， 只有 利率 变动通 过债 券公 允价 值变 动对基 金资 产净 值产 生影 响。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
1. 利 率 上 升 25 个基
点
-107,981.97 -775,342.29
2. 利 率 下 降 25 个基
点
107,981.97 775,342.29
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
本基金所面临 的其他价 格 风险主要系市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
本基金主要投 资于证券 交 易所上市或银 行间同业 市 场交易 的股票 和债券， 所 面临的最大 的市场价
格风险由所持 有的金融 工 具的公允价值 决定。本 基 金通过投资组 合的分散 化 降低市场价 格风险，
并且本 基金 管理 人每 日对 本基金 所持 有的 证券 价格 实施监 控。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - - 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 46 页 共 59 页
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 102,155,633.76 151.17 360,470,968.86 109.59
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 102,155,633.76 151.17 360,470,968.86 109.59
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 其他变 量不 变 ， 只 有业 绩 比较基 准所 对应 的市 场组 合价格 发生 合理 、 可能 的 变动 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2013 年 12 月
31 日 ）
1.业绩 比较 基准 变动+5％ 3,020,796.09 18,033,262.22
2.业绩 比较 基准 变动-5％ -3,020,796.09 -18,033,262.22
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公 允价 值 计量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括贷 款 和应收款项以 及其他金 融 负债，其因剩 余
期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
7.4.14.1.2 以 公允 价值 计 量的金 融工 具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融 工具公 允价 值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额为 人民 币 93,020,633.76 元 ，属 于第二 层级 的余 额为 人民 币9,135,000.00 元，
属 于 第 三 层 级 余 额 为 人 民 币 0.00 元 （ 于 2013 年 12 月 31 日，第一层级的余额为人民币
302,696,968.86 元 ， 属于 第二层 级的 余额 为人 民 币57,774,000.00 元， 属于 第 三层级 余额 为人 民
币0.00 元） 。
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 47 页 共 59 页
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 分别 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 不将相关 股 票和债券的公 允价值列 入 第一层级；并 根据估值 调 整中采用的 不可观察
输入值 对于 公允 价 值 的影 响程度 ，确 定相 关股 票和 债券公 允价 值应 属第 二层 级或第 三层 级。
7.4.14.1.2. 3 第三 层次 公允价 值余 额和 本期 变动 金额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 第三层级 公 允价值本期未 发
生变动 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 102,155,633.76 92.00
其中： 债券 102,155,633.76 92.00
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,515,480.55 5.87
7 其他各 项资 产 2,367,168.23 2.13
8 合计 111,038,282.54 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 9,135,000.00 13.52
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 93,020,633.76 137.65
8 其他 - -
9 合计 102,155,633.76 151.17
8.6 期 末按 公允 价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110015 石化转 债 163,200 22,018,944.00 32.58
2 110020 南山转 债 124,030 17,315,828.30 25.62
3 110012 海运转 债 82,860 10,689,768.60 15.82
4 110022 同仁转 债 74,290 10,580,381.80 15.66
5 110011 歌华转 债 77,010 10,216,916.70 15.12
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本 报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期未出现 被 监管部门立案 调查，或 在 报告编制日前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情形 。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 中，没 有投 资于 超出 基金 合同规 定备 选库 之外 的股 票。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 23,195.25
2 应收证 券清 算款 1,499,998.80
3 应收股 利 -
4 应收利 息 573,533.11
5 应收申 购款 270,441.07
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,367,168.23
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110015 石化转 债 22,018,944.00 32.58
2 110020 南山转 债 17,315,828.30 25.62
3 110012 海运转 债 10,689,768.60 15.82
4 110022 同仁转 债 10,580,381.80 15.66
5 110011 歌华转 债 10,216,916.70 15.12
6 125089 深机转 债 5,527,338.52 8.18
7 113006 深燃转 债 3,362,328.00 4.98
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
天治
可转
债增
强债
券A 级
530 77,041.20 100.02 0.00% 40,831,736.24 100.00%
天治
可转
债增
强债
券C 级
361 32,614.67 - - 11,773,894.93 100.00%
合计 891 59,041.22 100.02 0.00% 52,605,631.17 100.00%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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用各自 级别的 份额，对 于 合计数，比例 的分母采 用 下属分级基金 份额的合 计 数（即期末 基金份额
总额） 。分 级基 金机 构/个 人投资 者持 有份 额占 总份 额比例 计算 中， 计算 结果 保留小 数点 后 4 位，
第5 位 四舍 五入 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
天治可 转
债增强 债
券A 级
0.00 0.00%
天治可 转
债增强 债
券C 级
0.00 0.00%
合计
0.00 0.00%
注：(1) 分 级基 金管 理人 的 从业人 员持 有基 金占 基金 总份额 比例 的计 算中 ， 对 于下属 分级 基金 ， 比
例的分母采用 各自级别 的 份额，对于合 计数，比 例 的分母采用下 属分级基 金 份额的合计 数（即期
末基金 份额 总额 ） ；
(2) 本 公司 高级 管理 人员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 该只 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ；
(3) 该 只基 金的 基金 经理 持 有该只 基金 份额 总量 的数 量区间 为0 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
天治可 转债 增强 债券
A 级
0
天治可 转债 增强 债券
C 级
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
天治可 转债 增强 债券
A 级
0
天治可 转债 增强 债券
C 级
0
合计 0
天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
天治可 转债 增强
债券A 级
天治可 转债 增强
债券 C 级
基金合 同生 效日 （2013 年 6 月 4 日） 基金 份
额总额
678,960,508.81 265,477,843.51
本报告 期期 初基 金份 额总 额 290,982,609.71 63,003,699.25
本报告 期基 金总 申购 份额 5,588,712.97 12,983,590.15
减: 本报 告期 基金 总 赎 回份 额 255,739,486.42 64,213,394.47
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 40,831,836.26 11,773,894.93
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内， 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、 经 天治 基金 管理 有限 公司 董 事会 审议 通 过， 聘任赵 玉 彪先 生担 任 公司 董事长 职 务， 同时
同意高 福波 先生 辞去 公司 董事长 职务 ， 聘任 常永 涛 先生担 任公 司总 经理 职务 ， 同 时同 意赵 玉彪 先
生辞去 公司 总经 理职 务 。 上述事 项已 按有 关规 定报 中国证 券会 核准 、 备案 或 报中国 基金 业协 会备
案， 本基 金管 理人2014 年 1 月28 日在 指定 媒体 及 公司网 站上 刊登 了 《天 治 基金管 理有 限公 司高
级管理 人员 变更 公告 》 。
2 、 经 天治 基金 管理 有限 公司 董 事会 审议 通 过， 同意陈 志 峰先 生辞 去 公司 副总经 理 职务 。上
述事项 已按 有关 规定 报中 国基金 业协 会、 中国 证监 会上海 局备 案， 本基 金管 理人 2014 年 4 月 25
日在指 定媒 体及 公司 网站 上刊登 了《 天治 基金 管理 有限公 司高 级管 理人 员变 更公告 》 。
3 、 因工 作需 要， 自 2014 年 9 月 4 日 起， 聘任 王洋 女士担 任 本 基金 基金 经理 ， 与秦 娟女 士共
同管理 本基 金。 上述 事项 已按有 关规 定报 中国 基金 业协会 、 中 国证 监会 上海 局备案 ， 本 基金 管 理
人于 2014 年 9 月 5 日 在 指定媒 体及 公司 网站 上刊 登了《 天治 可转 债增 强债 券型证 券投 资基 金 基
金经理 变更 公告 》 。 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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4 、 经 天治 基金 管理 有限 公司 董 事会 审议 通 过， 同意赵 明 女士 辞去 公 司副 总经理 职 务。 上述
事项已 按有 关规 定报 中国 基金业 协会 、 中国 证监 会 上海局 备案 ， 本基 金管 理 人2014 年11 月 7 日
在指定 媒体 及公 司网 站上 刊登了 《天 治基 金管 理有 限公司 高级 管理 人员 变更 公告》 。
报告期 内， 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内， 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内， 本基 金的 投资 策略未 发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来，未 变更 过会 计师 事务 所。
本报告 年度 支付 给聘 任会 计师事 务所 的报 酬 为5 万 元整。 目 前的 审计 机构 — 安永华 明会 计 师
事务所 （特 殊普 通合 伙） 已提供 审计 服务 的连 续年 限为 自 2013 年6 月4 日 至 今。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内 ， 基 金管 理人 、 基金托 管人 的托 管业 务部 门及其 相关 高级 管理 人员 未受监 管部 门 处
罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
长江证券 2 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
东北证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - - 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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国泰君安 1 - - - - -
新时代证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
齐鲁证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
华泰联合 2 - - - - -
湘财证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
爱建证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
华创证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
：1 、 上述 佣金 已扣 除中 国 证券登 记结 算有 限责 任公 司收取 的由 券商 承担 的证 券结算 风险 基金 。
2、基 金专 用交 易单 元的 选 择标准 和程 序：
（1 ） 经营 行为 规范 ，近 一 年内无 重大 违规 行为 ；
（2 ） 公司 财务 状况 良好 ；
（3 ） 有良 好的 内控 制度 ， 在业内 有良 好的 声誉 ；
（4 ） 有 较强 的研 究能 力， 能及时 、 全 面、 定 期提 供 质量较 高的 宏观 、 行 业、 公司和 证券 市场 研究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告；
（5 ） 建立 了广 泛的 信息 网 络，能 及时 准确 地提 供信 息资讯 服务 。
基金管理人根 据以上标 准 进行考察后， 确定证券 公 司的交易单元 作为本基 金 专用交易单 元，并签
订交易 单元 租用 协议 。
3、报 告期 内本 基金 无交 易 单元变 更。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成 交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
长江证券 124,389,553.96 12.16% 1,500,000.00 0.08% - -
招商证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
东北证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
新时代证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
宏源证券 - - - - - -
齐鲁证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
华泰联合 - - - - - -
湘财证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
爱建证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
华创证券 - - - - - -
银河证券 898,627,237.90 87.84% 1,872,000,000.00 99.92% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 天治基 金管 理有 限公 司关 于
更换中 国建 设银 行直 销账 户
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 1 月 7 日 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
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的公告
2 天治可 转债 增强 债券 型证 券
投资基 金更 新的 招募 说明 书
（摘要 ） （2014 年第1 次 更 新）
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 1 月 18 日
3 天治可 转债 增 强 债券 型证 券
投资基 金2013 年第4 季度报
告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 1 月 21 日
4 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
基金参 加华 鑫证 券费 率优 惠
活动的 公告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 3 月 10 日
5 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
部分基 金参 加光 大证 券费 率
优惠活 动的 公告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 3 月 17 日
6 天治可 转债 增强 债券 型证 券
投资基 金2013 年年 度报 告
（摘要 ）
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 3 月 27 日
7 天治可 转债 增强 债券 型证 券
投资基 金2014 年第1 季度报
告
中国证 监会 指定媒
体及网 站
2014 年 4 月 19 日
8 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
部分基 金增 加钱 景财 富为 代
销机构 、 开通 定期 定额 投 资
业务和 基金 转换 业务 并参 加
费率优 惠活 动的 公告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 4 月 22 日
9 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
部分基 金增 加展 恒基 金为 代
销机构 、 开通 定期 定额 投 资业
务和基 金转 换业 务并 参加 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 4 月 25 日
10 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
部分基 金增 加宜 信普 泽为 代
销机构 、 开通 定期 定额 投 资业
务和基 金转 换业 务并 参加 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 5 月 19 日
11 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
基金增 加深 圳众 禄为 代销 机
构并开 通定 期定 额投 资业 务、
基金转 换业 务和 参加 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 5 月 19 日
12 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
部分基 金增 加腾 元基 金为 代
销机构 、 开通 定期 定额 投 资
业务和 基金 转换 业务 并参 加
费率优 惠活 动的 公告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 6 月 4 日 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 57 页 共 59 页
13 天治基 金管 理有 限公 司关 于
取消纸 质对 账单 寄送 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 6 月 23 日
14 天治基 金管 理有 限公 司旗下
部分开 放式 基金 继续 参加 交
通银行 网上 银行 、 手机 银 行基
金申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 7 月 1 日
15 天治基 金管 理有 限公 司关 于
基金直 销网 上交 易业 务开 通
工商银 行支 付方 式并 参加 基
金申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 7 月 3 日
16 天治基 金管 理有 限公 司旗 下
部分开 放式 基金 参加 华龙 证
券费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 7 月 8 日
17 天治基 金管 理有 限公 司关 于
增加光 大银 行直 销账 户的 公
告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 7 月 9 日
18 天治可 转债 增强 债券 型证 券
投资基 金2014 年第2 季度报
告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 7 月 21 日
19 天治可 转债 增强 债券 型证 券
投资基 金更 新的 招募 说明 书
（2014 年第 2 次更 新） （ 摘 要）
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 7 月 22 日
20 天治基 金管 理有 限公 司关 于
基金直 销网 上交 易业 务开 通
交通银 行支 付方 式并 参加 基
金申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 8 月 9 日
21 天治可 转债 增强 债券 型证 券
投资基 金2014 年半 年度 报 告
摘要
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 8 月 26 日
22 天治基 金管 理有 限公 司关 于
旗下部 分基 金在 淘宝 官方 旗
舰店开 展基 金申 购费 率优 惠
活动的 公告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 10 月 9 日
23 天治基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金参 加杭 州数 米基 金
销售有 限公 司官 方淘 宝店 申
购费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 10 月 11 日
24 天治基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金参 加上 海天 天基 金
销售有 限公 司申 购费 率优 惠
活动的 公告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 10 月 16 日
25 天治可 转债 增强 债券 型证 券
投资基 金2014 年第3 季度报
告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 10 月 25 日 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 58 页 共 59 页
26 天治基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下基 金参 加上 海天 天
基金申 购费 率优 惠活 动的 公
告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 11 月 18 日
27 天治基 金管 理有 限公 司关 于
基金直 销网 上交 易业 务开 通
招商银 行支 付方 式并 参加 基
金申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 媒
体及网 站
2014 年 12 月 25 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
1、 经天 治基 金管理 有限 公 司董事 会审 议通 过 ， 同 意 时冰先 生辞 去公 司副 总经 理职务 。 上述
事项已 按有 关规 定报 中国 基金业 协会 、中 国证 监会 上海局 备案 ，本 基金 管理 人 2015 年 1 月 23
日在指 定媒 体及 公司 网站 上刊登 了《 天治 基金 管理 有限公 司高 级管 理人 员变 更公告 》 。
2、 经天 治基 金管理 有限 公 司研究 决定 ， 自 2015 年2 月17 日起 ， 秦娟女 士不 再 担任本 基金
的基金 经理, 由 王洋 女士 单 独管理 本基 金 。 上 述事 项 已按有 关规 定报 中国 基金 业协会 、 中国 证监
会上海 局备 案， 本基 金管 理人 2015 年 2 月 26 日 在 指定媒 体及 公司 网站 上刊 登了《 天治 可转 债
增强债 券型 证券 投资 基金 基金经 理变 更公 告》 。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1. 中国 证监 会批 准天 治可 转债增 强债 券型 证券 投资 基金募 集的 文件
2. 《天 治可 转债 增强 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》
3. 《天 治可 转债 增强 债券 型证券 投资 基金 招募 说明 书》
4. 《天 治可 转债 增强 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》
5. 基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照和 公司 章程
6. 报告 期内 天治 可转 债增 强债券 型证 券投 资基 金公 告的各 项原 稿
13.2 存 放地 点
上海市 复兴 西 路159 号 天治可转债增强债券 2014 年年 度报告
第 59 页 共 59 页
13.3 查 阅方 式
1. 书面 查询 ： 查 阅时 间为 每 工作 日 8:30-11:30,13:00-17:00 。 投 资者 可在 营业 时 间免费 查阅 ，
也可按 工本 费购 买复 印件 。
2. 网站 查询 ：www.chinanature.com.cn
天治基金管理有限公司
2015 年3 月27 日
