信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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信诚新 双盈分级债券型证 券投资基金 2014 年年度报告
2014 年 12 月31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月27 日
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2015 年 3 月25 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ........................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................... 8
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................... 9
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................... 9
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 12
4.9 报告期 内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金 资产 净值 预警情 形的 说明 ..................................... 12
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 13
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 13
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 13
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 13 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 13
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 14
7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 17
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 18
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 34
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 34
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 35
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 35
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 35
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 35
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 35
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大 小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 35
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 35
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 35
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 35
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 36
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 36
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 37
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 37
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 37
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ..................................... 37
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 37
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 38
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 38
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 38
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 38
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 38
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 38
11.6 管理人 、 托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 39
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 39
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 41
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 43
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 43
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 43
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 44
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 信诚新 双盈 分级 债券
基金主 代码 000091
基金运 作方 式
契约型 、 开 放式 。 本 基金 以 “运 作周 年滚 动” 的方
式运作 。 新 双盈A 自 基金 合同生 效日 起 每 4 个 月开
放申购 和赎 回一 次, 新双 盈 B 在任 一运 作周 年内 封
闭 运 作, 仅 在 每 个 运 作 周 年 到 期 日 开 放 申 购 和 赎 回
一次。 每次 开放 仅开 放一 个工作 日。
基金合 同生 效日 2013 年5 月9 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 758,674,089.17 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚新 双盈 分级 债 券 A 信诚新 双盈 分级 债 券 B
下属 分 级基 金的 交易 代码 000092 000093
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 450,256,946.23 份 308,417,142.94 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控制风险的 基础上, 通过主动管理,力争 追求超 越业绩比较基
准的投 资收 益。
投资策 略
本基金 投资 组合 中债 券类 、 货币类 等大 类资 产各 自的 长期均 衡比 重,
依 照 本 基 金 的 特 征 和 风 险 偏 好 而 确 定 。 本 基 金 定 位 为 债 券 型 基 金,
其资产 配置 以债 券为 主, 并 不因市 场的 中短 期变 化而 改变。 在不 同的
市场条 件下,本 基金 将综 合 考虑宏 观环 境 、 市 场估 值 水平 、 风 险水 平
以及市场情绪,在一 定的范 围内对资产配置调 整,以降 低系统性风险
对基金 收益 的影 响。
业绩比 较基 准 中信标 普全 债指 数收 益率
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金, 属 于 证券投 资基 金中 的中 偏低 风险品 种。 其预
期 风 险 与 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金, 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基
金。
下属分 级基 金的 风险 收益 特征
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 A 为 低 风
险、收 益相 对稳 定的 基金 份额。
信诚新 双盈 分级 债 券 B 为 中偏高
风险、 中偏 高收 益的 基金 份额。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责 姓名 唐世春 田青 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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人 联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号院
1 号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕马威华振会计师事务
所(特 殊普 通合 伙)
北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构 信诚基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 世纪 大道8 号 上海国 金中 心汇 丰银 行
大楼 9 层
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年
2013 年05 月09 日( 基金 合 同生
效日) 至2013 年12 月31 日
本期已 实现 收益 52,498,106.46 46,524,488.29
本期利 润 166,650,057.71 -38,282,941.29
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1549 -0.0138
本期加 权平 均净 值利 润率 15.42% -1.38%
本期基 金份 额净 值增 长率 18.62% -2.73%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 72,788,631.34 -69,031,143.29
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0959 -0.0413
期末基 金资 产净 值 863,238,710.57 1,596,162,167.78
期末基 金份 额净 值 1.138 0.954 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 15.39% -2.73%
注:
1 、 上述基 金业绩 指 标不包括 持有人 认购或 交 易基金的 各项费 用,计 入费 用后实际 收益水 平要
低于所 列数 字。
2 、本期已 实现收 益指基 金 本期利息 收入、 投资收 益 、其他收 入(不含 公允价 值 变动收益) 扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 9.21% 0.59% 3.62% 0.17% 5.59% 0.42%
过去六 个月 12.79% 0.41% 5.33% 0.21% 7.46% 0.20%
过去一 年 18.62% 0.32% 9.41% 0.16% 9.21% 0.16%
自 基 金 合 同
生效起 至今
15.39% 0.26% 8.66% 0.13% 6.73% 0.13%
注:本 基金 合同 自2013 年5 月9 日起 生效 。业 绩比 较基准 为中 信标 普全 债指 数收益 率.
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
注:本 基金 建仓 期自 2013 年5 月9 日至 2013 年 11 月8 日,建 仓日 结束 时资 产 配置比 例符 合本
基金基 金合 同规 定。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 合同 生效 日 为2013 年5 月9 日,本 基金( 包括 新双 盈 A 和 新双 盈 B) 不 进 行收益 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49% 、49%、2% 。 截 至2014 年12 月31 日,本 基金 管理 人
共管理 32 只 基金, 分 别为 信诚四 季红 混合 型证 券投 资基金 、信 诚精 萃成 长股 票型证 券投 资基 金、 信 诚
盛世蓝 筹股 票型 证券 投资 基金、 信诚 三得 益债 券型 证券投 资基 金、 信诚 经典 优债债 券型 证券 投资 基金 、
信诚优 胜精 选股 票型 证券 投资基 金、 信诚 中小 盘 股 票型证 券投 资基 金、 信诚 深度价 值股 票型 证券 投 资 基
金(LOF) 、信诚 增强收 益债 券型证券 投资基 金(LOF) 、 信诚金砖 四国积 极配置 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚
中证500 指 数分 级证 券投 资基金 、 信 诚货 币市 场证 券投资 基金 、 信 诚新 机遇 股票型 证券 投资 基金(LOF) 、
信诚全 球商 品主 题证 券投 资基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金 、信诚 双盈 分级 债券 型 证
券投资 基金 、信 诚周 期轮 动股票 型证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚理 财 7 日盈 债券 型证券 投资 基金 、信 诚添
金分级 债券 型证 券投 资基 金、 信 诚优 质纯 债债 券型 证 券投资 基金 、 信 诚新 双盈 分 级债券 型证 券投 资基 金、
信诚新 兴产 业股 票型 证券 投资基 金、 信诚 中证800 医药指 数分 级证 券投 资基 金、 信 诚中 证 800 有色指数
分级证 券投 资基 金、 信诚 季季定 期支 付债 券性 证券 投资基 金、 信诚 年年 有余 定期开 放债 券型 证券 投 资 基
金、 信诚 中 证800 金融 指 数分级 证券 投资 基金、 信 诚月月 定期 支付 债券 型证 券投资 基金、 信诚 幸福 消 费
股票型 证券 投资 基金 、 信 诚薪金 宝货 币市 场基 金、 信诚3 个月 理财 债券 型证 券投资 基金 和信 诚中 证 TMT
产业主 题指 数分 级证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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王旭巍
本基金基金
经理、信诚
添金分级债
券基金和信
诚增强收益
债 券 基 金
（LOF ） 基 金
经理, 信诚
基金管理有
限公司副首
席投资 官
2013 年5 月9 日 - 21
经济学 硕士,21 年 金融 、
证券、基金行业从业经
验。曾先后任职于中国
( 深圳) 物 资 工 贸 集 团 有
限公司 大连 期货 部、 宏 达
期货经 纪有 限公 司、 中 信
证券资产管理部和华宝
兴业基 金管 理有 限公 司。
2010 年 加 盟 信 诚 基 金 管
理有 限 公 司, 现 任 公 司 副
首席投 资官、 兼信 诚增 强
收益债 券型 基金、 信诚 添
金分级债券基金和信诚
新双盈分级债券基金的
基金经 理。
曾丽琼
本基金基金
经理，现任
信诚货币市
场基金、信
诚双盈分级
债券基金、
信诚季季定
期支付债券
基金和信诚
月月定期支
付债券基金
的 基 金 经
理、固定收
益总监 。
2014 年2 月11 日 - 12
金融学 硕士,12 年 金融 、
基 金 从 业 经 验; 拥 有 丰 富
的债券投资和流动性管
理经验; 曾 任 职 于 杭 州 银
行和华宝兴业基金管理
有限公司, 历 任 华 宝 兴 业
现金宝货币市场基金和
华宝兴业增强收益债券
基金的 基金 经理 。 2010 年
7 月加入 信诚 基金 管理 有
限公司, 现任信诚基金
管理有限公司固定收益
总监、信诚货币市场基
金、 信诚 双盈 分级 债券 基
金、 信诚 新双 盈分 级债 券
基金、 信 诚季 季定 期支 付
债券基金和信诚月月定
期支付债券基金的基金
经理。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内,本 基金 管理 人 严格按 照 《 中华 人民 共和 国 证券投 资基 金法 》 、 《 中华 人 民共和 国证 券法 》 、
《信诚新 双盈分 级债 券型 证券投资 基金基 金合 同》 以及其它 有关法 律法 规的 规定,本 着诚实 信用、 勤勉
尽责的原 则管理 和运 用基 金资产, 以尽可 能减少 和分 散投资风 险、确 保基 金资 产的安全 并谋求 基金 资产
长期稳 定的 增长 为目 标。 除 2014 年5 月 9 日本 基金 在接近 尾盘 时间 有部 分债 券交易 影响 了盘 中交 易 价
格、 基金 经理 于2014 年9 月 1 日 被中 国证 监会 进行 监管谈 话外,不 存在 违法 违 规或未 履行 基金 合同 承诺
的行为 。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度 和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度 指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策 机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库,规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性 等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则需要 经过合理询价、逐笔审批 与公平分配。事后管理主 要包括: 定期对公司管理的 不同投资组合
的整体 收益 率差 异、 分投 资类别( 股票 、 债 券) 的 收益 率差异 进行 分析,对 连续 四 个季度 期间 内 、 不同 时间
窗下( 日 内、 3 日 内、 5 日内) 公司管 理的 不同 投资 组合 同向交 易的 交易 价差,对 反 向交易 等进 行价 差分 析。
同时,合规、审 计会对公平交易的 执行情况做定期 检查。相 关人员对事后评 估报告、 合规审计报告进 行
审阅, 签字 确认, 如有 异常 情 况将及 时报 送相 关部 门并 做信息 披露 。
4.3.2
公平交易制 度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易
相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统, 在 事后 加以 了严 格的 行 为 监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报告期 内,未发 现本 基金 与其它投 资组合 之间有 可 能导致不 公平交 易和利 益 输送的异 常交易 。报
告期内, 未出 现 参与 交 易所公 开 竞 价同 日 反向 交 易成交 较 少 的单 边 交易 量 超过该 证 券 当日 成 交量 5%的
交易( 完全 复制 的指 数基 金 除外) 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2014 年,世 界经 济出 现了 较为显 著的 分化,美 国经 济 强劲复 苏, 欧洲 经济 几乎 接 近零增 长。 我 国 经济
结构调 整阵 痛期 的影 响高 于预期,经 济延续 2013 年 以来的 调整 态势,下 行压 力 增加,GDP 、CPI 等 宏观 数
据在外 需疲 软、 内 需持 续 回落、 制 造业 仍不 景气、 房地产 拉动 经济 增长 作用 减弱等 因素 的共 同影 响 下 小
幅回落,消 费物 价上 涨压 力 下降, 工业 品价 格持 续通 缩 。 受上 述因 素影 响,2014 年 货币政 策基 调虽 未改 变,
但实际操 作力度 宽松, 定向 放松政策 不断出 台,使 得银 行体系流 动性保 持充裕,2014 年, 货 币市场 利率 波
动幅度减 小,利 率中枢 明显 下行。债 券 投资 者预 期逐 渐趋于乐 观,加 上利率 市场 化不断推 进,金 融脱媒 进
程加速,银 行 理财 资产 配 置压 力 增 大, 对 债券 配置 力 度加 大, 推动 各 类债 券利 率 水平 快 速下 行, 构筑 当年
债券牛 市格 局。
分 季来 看, 一季 度受 传 统春节 因素 的扰 动, 非标 资 产收缩 、 淘 汰落 后产 能、 钱 荒后遗 症等 多方 面因 素信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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影响, 融资 增速 持续 下滑, 然而实 体经 济利 率维 持高 位,投 资和 消费 增速 出现 明 显下降,经 济数 据创 新低。
通胀方 面总 体偏 低。 春 节之 后资金 面持 续宽 松, 推动 了 一季度 债券 小牛 市, 资金 宽 松是基 本面 以外 最主 要
的牛市 推手 。
进 入二 季度,政 府不 断 推出系 列微 刺激 措施:加 快 基建项 目 审 批、 加 快铁 路 建设、 加 快财 政支 出、 棚
户区改造 以及在 选定 行业 中实施扶 持,同 时采取 定向 降准、公 开市场 连续 净投 放、降低 社会融 资成 本等
手段稳 定经 济增 长, 五月 份 数据显 示工 业增 速企 稳, 消 费和出 口增 速均 有不 同程 度提高,中采 PMI 和汇 丰
PMI 出 现反 弹。 市场 对经 济下滑 及地 方债 务风 险担 忧情绪 有所 减弱 。但 受到 中国经 济潜 在增 速下 台 阶 、
地产自 然周 期向 下等 因素 的制约,经 济未 来出 现明 显 回升的 可能 性小。 二季 度债 市延续 前一 季上 涨行 情,
收益率 曲线 全面 下移 。 利 率品中 长端 下行 幅度 较大; 信用债 方面,之 前市 场普 遍 担忧的 供给 冲击 、 大 量债
务到期 、企 业盈 利下 滑以 及信用 跟踪 评级 调整 并未 形成明 显冲 击, 相反 在资 金 面驱动 下, 出现 可观 涨幅。
分品种而 言,中 高等级 信用 债表现最 佳,低 评级以 及 “ 垃圾债 ” 也令投 资人 获得 良好回报,城投 平台发 行
主体备 受青 睐 。 房 地产 投 资回落 、 银行 风险 偏好 下 降使得 资金 需求 下降 、 价 格下跌 。 直至 年中 时点 临 近,
虽然IPO 重 启对 资金 面有 一定阶 段性 影响,但 市场 流 动性明 显好 于去 年同 期。
正当投 资人 沉浸 在债 市慢 牛的暖 风中,中 证登6 月27 日发 布的 一则 关于 修订 《 质押式 回购 资格 准入 标准
及标准 券折 扣系 数取 值业 务指引 》有 关事 项的 通知, 打乱了 原先 的投 资节 奏。 通知规 定, 将主 体 AA 以下
但有抵押 增信的 个券剔 除 出质押库, 这其 中包括 了原 先享受标 准券折 算最高 比 例待遇 、 主体 AA-评 级且
有 土 地质 押 担保 增 信债 券,该 类 债券 因 发行 主 体多 为城 投, 久期 偏 短, 一 直以 来受 杠 杆类 投 资账 户 偏好,
二级市 场流 动性 较佳。 由于 结算交 易规 则修 改且 未留 缓冲期,高 杠杆 账户 被迫 不 计成本 抛售,通 知发 布后
第一个交 易日该 类债券 不 论久期长 短出现 全面下 跌, 平均跌幅 达 2%-3%。 超日 债的违约 使得二 季度监 管
机构和中 证登、 交易 所等 服务机构 的风险 防范 意识 大幅提升 。无独 有偶, 沪深 交易所已 于先前 发布 通知
对公司 债券 实施 风险 警示 和个人 投资 者投 资限 制 。
三 季度 经济 数据 几经 反复。 政 府发 起的 基建 投资 似对经 济增 长推 动明 显, 一 定程度 上抵 消了 房地 产、
制造业 投资 疲弱 所致 负面 影响,6 月 份工 业增 加值 数 据明显 好转,6 月末M2 余额120.96 万 亿元, 同比 增 长
14.7%, 大大 高于 年初 目标 值 13%, 流动 性整 体宽 裕, 受年中 数据 提振,权 益市 场 大幅上 涨。 随着 8 月产 出
指标大 幅下 滑, 经济 数据 出 现了超 预期 下跌,汇丰 PMI 初值 50.3, 低于7 月的 51.7, 经济 持续 复苏 的预 期
弱化, 领先 指标 显示 经济 隐 忧加剧,央 行适 时通过 PSL 和 SLF 向市 场注 入流 动性 。在上 述背 景下,债 市整
体得以维 持慢牛 行情, 利率 债和高评 级信用 债收 益率 大幅下行,前期 交易所 “质 押事件 ” 被逐步 消化, 收
益率曲 线平 坦化 下移,债市 “ 三 季度 魔咒 ”得 以打 破 。 大类资 产方 面, 股市 表现 好于债 市, 可转 债整 体收
益最优, 与利率 债长端 表现 相当,明 显强于 信用债 整体 。信用债 方面, 长端低 评级 信用债持 有收益 则相 对
较高。
进 入四季 度,经 济运行 的预期相 对悲观,房地 产投 资放缓仍 将拖累 投资增 速, 政策进一 步放松 的空 间
打开, 市 场对未 来货币 政策 宽松预期 升温, 公开市 场操 作品种利 率下行,央行 非对 称降息令 债市做 多热 情
依旧。 但鉴 于绝 对收 益率 水平处 于低 位, 买卖 盘分 歧 开始加 大, 且获 利盘 了解 意 愿较为 强烈 。 直 至临 近年
末, 中 证登 债 券又 突 然出 台质 押 新 规, 加 上地 方 财 政 局对 新 发 城投 债是 否 纳入 地方 债 务 的公 告导 致 市场
一度陷入 了恐慌, 利率 债收 益率有所 上行, 而信用 债收 益率大幅 反弹 逾 100BP, 债 券收益率 迅速回 到历 史
相对高 位, 配置 价值 提升 。
新双盈 分级 基金 管理 人在 2014 年 始终 将组 合结 构调 整、梳 理持 仓品 种、 减持 财务状 况悲 观的 产 业
债、 严控 信用 风险 工作 放在 首位, 这也 是整 个固 定收 益 团队的 工作 重点;上 半年 本 基金积 极参 与债 券一 级
市场 AA 及 以上 资质 企业 债 的认购,获 益良 多。 大 类资 产配置 方面,三 季度 起对 可 转债的 操作 较之 前积 极,
注重个 券的 选择,结 合波 段 操作。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本年度,本基 金 份额 净值 增 长率为 18.62%, 同期 业绩 比较基 准增 长率 为 9.41%, 基金超 越业 绩比 较基
准9.21%.
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
11
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望2015 年,债 市涨 幅恐 难及 2014 年,但 仍可 获得 良好回 报, 主要 的依 据有:
一是从基 本面来 看,制 造业 投资增速 持续下 滑,基 建一 枝独秀,而 房地 产投资 受制 存量规模 的消化 尚
需一定时 间,房 地产投 资拉 动经济增 长的作 用难 有实 质改善, 因此明 年经济 增速 大概率会 低于今 年;受经
济羸弱 和国 际大 宗商 品下 跌的影 响, 明年 通胀 压力 也 不大。
二是从政 策面看,货币 环境 仍将维持 偏宽松,主要 原因 在于地方 政府的 预算软 约 束已明显 改善, 相关
的制度 安排 已搭 建完 成, 房 地产市 场降 温也 为宽 松提 供良好 的外 部环 境。 另 外, 由于外 汇占 款的 持续 下滑,
基础货 币缺 口 弥 补依 靠SLF 、MLF 等 工具 并不 能消 除资金 预期 的不 稳定;由 于 贷款利 率大 多已 经市 场化,
降息只 是起 到引 导基 准的 作用, 效果 未必 很明 显。 俄 罗斯卢 布汇 率的 剧烈 波动 引致的 连锁 反应,令 我国 政
策制定层 面对于 本币 汇率 的稳定性 重视程 度提 高,受 制于汇率 瓶颈, 虽然货 币政 策全面放 松条件 不具 备,
但托底 式定 向操 作预 期充 分。
2015 年预 计 信 用债 将会 进 一 步 分化, 在 地 方债 务甄 别 中, 对 于认 定 为 政府 债务 的 品 种, 收益 率 可以
参考 AAA 中票, 潜在 下行 空间可 能有 100-200BP 。 而对于 未能 纳入 政府 债务 的品种,如 果收 益率 达到 偏
高的水平,参考 过 去两 轮周 期中国企 过剩产 能产 业债 的收益率,反弹 风险也 是相 对可控的,同时 国企债 券
本身信 用风 险较 小, 银行 间 市场质 押融 资短 期内 也不 会有很 大的 问题,持 有获 取 票息也 是比 较好 的选 择。
所以, 我们 将重 点关 注负 债 率较低、 政治 地位 较高 区域 的品种,资 金投 向则 尽量 选 择与政 府信 用和 民生 工
程关系 较为 密切 的项 目。
可转 债 方 面, 我 们 将重点 把 握 个券 的 交 易机 会 。本 基 金 将继 续 把 流动 性 管理 和 风 险控 制 放 在首 位,
在较低风 险程度 下,认 真研 究各个潜 在投资 领域 的机 会,发挥 管理人 的综合 优势,积极稳 健地做 好配置 策
略,一 如既 往地 依靠 团队 的 努力和 智慧,为 投资 人创 造 应有的 回报 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2014 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1、对 公司 管理 制度 体系 不 断修订 和完 善
监察稽核 部负责 对公司 制 定的规章 制度进 行审核 和 修订,主要 包括 从业人 员投 资管理 、 营销活 动管
理、合规 手册、IT 采 购管 理、专户 产品审 批管理 等 方面。这 些制度 的修订 和 完善对确 保公司 各项业 务
顺利、 规范 地进 行起 到了 很好的 促进 作用 。
2、开 展各 类合 规监 控工 作 。
在投资合 规监控 方面, 公司 严格遵照 法律法 规和公 司 制度对公 司和基 金运作 的 合规情况 进行监 控。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
3、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识。
本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据 监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
4、开 展各 类内 部审 计工 作,包括 4 次季 度常 规审 计、12 项 专项 审计 及 3 次针 对 监管要 求进 行的 自
查工作 。
5、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披 露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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6、 牵头 开展 反洗 钱的 各项 工作, 进一 步完 善修 订了 反 洗钱制 度, 更新 了相 关的 客 户分类 标准,并 按照
相关规定 将相关 可疑 记录 及时上报 反洗钱 监测 中心 。根据人 民银行 及协 会下 发的规定, 制定 了客户 风险
评估指 标, 落实 客户 风险 等 级划分 措施。
本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产, 继续 加强 内部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基 金估 值程 序
为 了 向 基 金 投 资 人 提 供 更 好 的 证 券 投 资 管 理 服 务, 本 基 金 管 理 人 对 估 值 和 定 价 过 程 进 行 了 最 严 格 的 控
制。 本 基金 管理 人通 过估 值决策 委员 会来 更有 效的 完善估 值服 务。 估值 决策 委员会 包括 下列 成员: 分管
基金运 营业 务的 领导(委 员 会主席) 、 风 险管 理部 负责 人、 股票 投资 负责 人 、 债 券投资 负责 人 、 交 易部负
责人、 运 营部 负责 人、 基 金会计 主管(委 员会 秘书) 。 本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、 信用 风 险 、 流
动性风险 、货币 风险 、衍 生工具和 结构性 产品 等影 响估值和 定价因 素的 基础 上,综合 运营部 、稽核 部、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略或 投 资
新品种 时, 应评 价现 有估 值 政策和 程序 的适 用性,并 在 不适用 的情 况下,及 时召 开 估值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 对 基金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净 值结 果 发 送基 金托 管 人,基 金托 管 人 按照 托管 协 议中
“基金 资产 净值 计算 和会 计核算 ”确 定的 规则 复核, 复核无 误后,由 基金 管理 人 对外公 布。
2. 基 金管 理人 估值 业务 的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3.基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格 。
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有 6 年金 融从 业经 验和3 年基 金管 理公 司的 基金从 业和 基金 估值 经 验。
4.基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值
基金经理 持续保 持对 基金 估值所采 用估值 价格 的关 注,在认 为基金 估值所 采用 的估值价 格不足 够公 允时,
将通过首 席投资 官 提 请召 开估值决 策委员 会会 议,通 过会议讨 论决定 是否 调整 基金管理 人所采 用的 估值
政策。
5.参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6.已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的 说明
本基金(包 括新 双盈 A 和 新双盈 B) 不 进行 收益 分配 。本基 金于 本期 间未 进行 过利润 分配,该 处理 符
合基金 利润 分配 原则 。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说 明
本报告 期内,自 《公 开募 集 证券投 资基 金运 作管 理办 法》生 效日(2014 年 8 月 8 日) 之后,本 基金 未
出现过 连续 二十 个工 作日 基金资 产净 值低 于五 千万 元(基 金份 额持 有人 数量 不 满两百 人) 的情 形。
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
13
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同 、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
根据本 基金 合同 的约 定, 本 基金不 进行 收益 分配 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1500251 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚新双盈分级债券型证券投资基金全体基金份
额持有 人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 28 页 的信 诚新 双盈
分 级 债 券型 证券 投 资基 金(以下简称 “ 信诚 新 双盈
分级基 金 ”)财 务报 表,包括 2014 年 12 月 31 日的
资产负 债 表 2014 年 度的 利 润表、 所有 者权 益( 基金
净值) 变动 表以 及财 务报 表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚新双盈分级基金
管 理 人 信诚 基金 管 理有 限公 司 管 理层 的责 任, 这种
责任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的
企 业 会 计准 则和 中 国证 券监 督 管 理委 员会( 以 下简
称 “ 中 国证 监 会 ”) 和 中国证 券 投 资基 金 业 协会 发
布 的 有 关基 金行 业 实务 操作 的 规 定编 制财 务 报表,
并使其 实现 公允 反映;(2) 设计、 执行 和维 护必 要的
内部控制, 以 使财 务 报表 不存 在 由 于舞 弊或 错 误导
致的重 大 错 报。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工作 涉 及实 施 审计程 序, 以 获取 有 关财 务 报
表金额 和披 露的 审计 证据 。 选择 的审 计程 序取 决于
注 册 会 计师 的判 断, 包括 对由 于 舞 弊或 错误 导 致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时, 注 册会 计 师考 虑 与财 务报 表 编 制和 公允 列 报相
关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并
非对内 部 控 制的 有效 性发 表意见 。 审 计工 作还 包括
评价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策
的 恰 当 性和 作出 会 计估 计的 合 理 性, 以 及评 价 财务
报表的 总体 列报 。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚新 双 盈分 级基 金 财 务报 表在 所 有重
大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会
计准则 和在 财务 报表 附 注2 中所 列示 的中 国证 监会
和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实 务 操 作的 规定 编 制,公 允反 映 了 信诚 新双 盈 分级
基金2014 年12 月31 日 的 财务状 况以 及2014 年度
的经营 成果 及基 金净 值变 动情况 。
注册会 计师 的姓 名 李莹 黄小熠
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2015 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,545,413.19 739,861.90
结算备 付金
18,444,085.46 13,675,172.42 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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存出保 证金
38,394.96 99,954.93
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,435,414,995.91 1,491,947,441.60
其中： 股票 投资
- -
基金 投资
- -
债券投 资
1,435,414,995.91 1,491,947,441.60
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 65,200,000.00
应收证 券清 算款
11,249,239.12 36,800,693.25
应收利 息 7.4.7.5 31,827,241.39 41,595,068.01
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,498,519,370.03 1,650,058,192.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
633,100,000.00 52,000,000.00
应付证 券清 算款
499,999.82 -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
501,605.71 957,260.14
应付托 管费
143,315.91 273,502.92
应付销 售服 务费
154,996.91 191,752.98
应付交 易费 用 7.4.7.7
1,191.25 1,746.45
应交税 费
291,761.84 291,761.84
应付利 息
127,788.02 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8
460,000.00 180,000.00
负债合 计
635,280,659.46 53,896,024.33
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9
743,506,758.31 1,665,193,311.07
未分配 利润 7.4.7.10
119,731,952.26 -69,031,143.29
所有者 权 益 合计
863,238,710.57 1,596,162,167.78
负债和 所有 者权 益总 计
1,498,519,370.03 1,650,058,192.11
注： 本基 金合 同自2013 年5 月 9 日起 生效,上 年度 可 比期间 为 2013 年 5 月 9 日至 2013 年12 月31信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
16
日止。 报告 截止 日2014 年12 月 31 日,基 金份 额总 额758,674,089.17 份。 下属 两级基 金: 新双 盈A 的基
金份额 净值1.015 元, 基金 份额总 额450,256,946.23 份;双盈B 的基金 份额 净值1.317 元,基 金份 额 总 额
308,417,142.94 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年5 月9 日(基金合同 生
效日)至2013 年 12 月31 日
一、收入
201,317,111.00 -11,177,753.36
1.利息 收入
104,531,767.39 110,259,817.91
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 2,735,232.45 31,279,522.30
债券利 息收 入
99,952,094.70 67,736,417.10
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
- -
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
1,844,440.24 11,243,878.51
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
-17,366,607.64 -36,704,585.93
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -17,366,607.64 -36,704,585.93
资产支 持 证 券 投 资
收益
7.4.7.13.
1
- -
贵金属 投资 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
7.4.7.17 114,151,951.25 -84,807,429.58
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.18 - 74,444.24
减： 二、费用
34,667,053.29 27,105,187.93
1．管 理人 报酬
7,587,394.35 12,357,953.09
2．托 管费
2,167,826.99 3,530,843.73
3．销 售服 务费
1,937,852.81 4,258,411.55
4．交 易费 用
7.4.7.19 11,423.59 4,265.57
5．利 息支 出
22,559,838.39 6,606,964.97
其中：卖出回购金融资产
支出
22,559,838.39 6,606,964.97 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
17
6．其 他费 用
7.4.7.20 402,717.16 346,749.02
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号 填列 ）
166,650,057.71 -38,282,941.29
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
166,650,057.71 -38,282,941.29
注： 本基 金合 同自2013 年5 月 9 日起 生效,上 年度 可 比期间 为 2013 年 5 月 9 日至 2013 年12 月31
日止。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,665,193,311.07 -69,031,143.29 1,596,162,167.78
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 166,650,057.71 166,650,057.71
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-921,686,552.76 22,113,037.84 -899,573,514.92
其中：1.基 金申 购款 839,888,689.96 41,200,511.97 881,089,201.93
2.基金 赎回 款 -1,761,575,242.72 -19,087,474.13 -1,780,662,716.85
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
743,506,758.31 119,731,952.26 863,238,710.57
项目
上年度可比期间
2013 年 5 月 9 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,722,212,226.85 - 3,722,212,226.85
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -38,282,941.29 -38,282,941.29
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（减少 以“-” 号填 列）
-2,057,018,915.78 -30,748,202.00 -2,087,767,117.78 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
18
其中：1.基 金申 购款 21,170,145.36 316,450.13 21,486,595.49
2.基金 赎回 款 -2,078,189,061.14 -31,064,652.13 -2,109,253,713.27
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,665,193,311.07 -69,031,143.29 1,596,162,167.78
注： 本基 金合 同自2013 年5 月 9 日起 生效,上 年度 可 比期间 为 2013 年 5 月 9 日至 2013 年12 月31
日止。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信诚新 双盈分 级债券 型证 券投资 基金(以 下简 称 “本 基金 ”) 经中 国证券 监督管 理委员 会(以下 简 称
“中国 证监 会”) 《关 于核 准信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金募 集的 批复 》(证监 许可[2013]239 号
文)和 《 关于 信诚 新双 盈分 级债券 型证 券投 资基 金备 案确认 的函 》(基 金部 函[2013]332 号文) 批准, 由信
诚基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国证 券投 资基金 法 》 及 其配套 规则 和 《 信诚 新双 盈分 级 债 券 型
证券投 资基 金基 金合 同》 发售, 基金 合同 于 2013 年5 月 9 日生 效。 本基 金为 契约型 开放 式, 存续 期限 不
定。本 基金 的基 金管 理人 为信诚 基金 管理 有限 公司, 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
本基金 于2013 年4 月 22 日至2013 年 5 月 6 日期 间 通过销 售机 构公 开发 售, 其中新 双盈 B 的发 售
时间为2013 年4 月22 日至 2013 年5 月2 日,新双盈A 的发 售时 间为2013 年5 月3 日至 2013 年5 月6
日。
募 集 的 净 认 购 金 额 3,722,087,200.91 元( 其 中 新 双 盈 A 2,606,677,702.66 元, 新 双 盈 B
1,115,409,498.25 元), 募 集期间 产生 的利 息转 份 额125,025.94 元( 其中 新双 盈A 43,486.02 元, 新双 盈
B 81,539.92 元), 募 集 规 模 为 3,722,212,226.85 份( 其 中 新 双 盈 A 2,606,721,188.68 份, 新 双 盈 B
1,115,491,038.17 份) 。 上 述募集 资金 已由 毕马 威华 振会计 师事 务所 验证, 并 出具了 毕马 威华 振验 字 第
1300041 号 验资 报告 。
根据《 中华人 民共和 国证 券投资 基金法 》及其 配套 规则、 《 信诚新 双盈 分级债 券型证 券投资 基金 基
金合同 》和《 信诚新 双盈 分级债 券型证 券投 资基金 招募说 明书》 的有 关规定: 本基金 的投资 范围 为具 有
良好流 动性 的金 融工 具, 本 基金投 资于 固定 收益 类证 券(包 括国 债、 央 行票 据、 金融 债 、 地 方政 府债 、 企
业债、 公司 债、 短期 融资 券 、 资产 支持 证券 、 可 转换 债 券( 含 分离 交易 可转 债)、 逆回购 、 银 行定 期存 款、
中期票 据等)的 比例 不低 于 基金资 产 的 80% 。 其中, 本 基金在 任一 开放 日及 开放 日前二 十个 工作 日内 及开
放日后 二十 个工 作日 内可 不受上 述比 例限 制 。 但 在开 放日本 基金 投资 于现 金或 者到期 日在 一年 以内 的 政
府债券 的比 例不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。 本 基金 不 参与一 级市 场新 股申 购和 增发新 股申 购, 也不 直接 从
二级市 场买 入股 票 、 权 证等 权益类 资产,但 允许 将可 转 换债券 转股 。 本基 金投 资于 权益类 资产(包 括股 票、
权证等)的 比例 不高 于基 金 资产 的10%, 其 中持 有的 全 部权证 市值 不超 过基 金资 产净值 的 3% 。 当法 律法 规
的相关 规定 变更 时, 基金 管 理人在 履行 适当 程序 后可 对上述 资产 配置 比例 进行 适当调 整。
本基金 的业 绩比 较基 准为: 中信标 普全 债指 数收 益率 。
根据 《 证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法》, 本基 金定 期报告 在公 开披 露的 第二 个工作 日, 报中 国证 监
会和基 金管 理人 主要 办公 场所所 在地 中国 证监 会派 出机构 备案 。
7.4.2
会计报表的编制基础 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
19
本 基 金 按照 中 华人 民 共 和国 财 政 部(以 下 简称 “ 财政部 ”) 颁布 的 企 业会 计 准则、 中 国 证券 业 协会
2012 年颁布 的《证 券投 资 基金会 计核算 指引》 、 《信 诚新双 盈分级 债券型 证券 投资基 金基金 合同》 和中
国证监 会允 许的 基金 行业 实务操 作的 规定 编制 会计 报表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表符 合财政 部颁 布的企 业会计 准则的 要求, 真实、 完整地 反映了 本基 金的财 务状况 、经 营
成果和 基金 净值 变动 情况 。
此外本 财务 报表 同时 符合 如财务 报表 附 注7.4.2 所 列示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 贷款和 应收 款项、 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资。 本基 金持 有 的 股 票
投资、债 券投资 和衍 生工 具划分为 以公允 价值 计量 且其变动 计入当 期损 益的 金融资产; 其他 金融资 产划
分为贷款 和应收 款项, 暂无 金融资产 划分为 可供 出售 金融资产 或持有 至到 期投 资。除衍 生工 具 所产 生的
金融资产 外,以 公允价 值计 量且其变 动计入 损益 的金 融资产在 资产负 债表 中以 交易性金 融资产 列示 。衍
生工具 所产 生的 金融 资产 在资产 负债 表中 以衍 生金 融资产 列示 。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为:以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
在初始确 认时,金 融资 产及 金融负债 均以公 允价值 计 量。对于 以公允 价值计 量 且其变动 计入当 期损
益的金融 资产或 金融 负债, 相关交易 费用直 接计 入当 期损益; 对于其 他类别 的金 融资产或 金融负 债,相关
交易费 用计 入初 始确 认金 额。初 始确 认后,金 融资 产 和金融 负债 的后 续计 量如 下:
- 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负
债)
本基金 持有 为了 近期 内出 售或回 购的 金融 资产 和金 融负债 及衍 生工 具属 于此 类。
初 始 确 认后, 以 公 允价 值 计量 且 其 变动 计 入 当期 损 益的 金 融 资产 和 金 融负 债 以公 允 价 值计 量, 公允
价值变 动形 成的 利得 或损 失计入 当期 损益 。
-应收 款项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
初始确 认后,应 收款 项以 实 际利率 法按 摊余 成本 计量 。
-其他 金融 负债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
初始确 认后,采 用实 际利 率 法按摊 余成 本计 量。
当收取某 项金融 资产的 现 金流量的 合同权 利终止 或 将所有权 上几乎 所有的 风 险和报酬 转移时, 本基
金终止 确认 该金 融资 产。
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 本基 金将 下 列两项 金额 的差 额计 入当 期损 益:
-所转 移金 融资 产的 账面 价 值
-因转 移而 收到 的对 价,与 原直接 计入 所有 者权 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 本基 金 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
20
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
公允价值 是指市 场参与 者 在计量日 发生的 有序交 易 中,出售一 项资 产所能 收到 或者转移 一项负 债所
需支付 的价 格。
本 基 金 估计 公 允 价值 时, 考虑 市 场 参与 者 在 计量 日 对相 关 资 产或 负 债 进行 定 价时 考 虑 的特 征( 包括
资产状 况及 所在 位置、 对资 产出售 或者 使用 的限 制等), 并采 用在 当前 情况 下 适 用 并且有 足够 可利 用数 据
和其他 信息 支持 的估 值技 术。
本基金的 金融资 产和金 融 负债以上 述原则 确定的 公 允价值进 行估值, 另外 对金 融资产的 特殊情 况处
理如下:
(a) 股票投 资
(i) 对因特 殊事 项长 期停 牌的 股票,2008 年9 月16 日之 前 按停 牌前 最后 交易 日的 收盘价 估值;
自2008 年9 月16 日起, 如 该停牌 股票 对基 金资 产净 值产生 重大 影响,则 采用 《 中国证 券业 协会 基金 估值
工作小组 关于停 牌股 票估 值的参考 方法》 提供 的指 数收益法 估值。 即在 估值 日,以公 开发布 的相应 行业
指数的 日收 益率 作为 该股 票的收 益率 计算 该股 票 当 日的公 允价 值。
(ii) 送股 、转增 股、 配股和公 开增发 新股等 未 上市的股 票, 按估 值日在 证 券交易所 上市的 同一
股票的 收盘 价估 值; 该日 无 交易的,以 最近 一日 的收 盘 价估值 。
(iii) 首 次公开 发行未 上市的股 票,采用 估值技 术 确定公允 价值,在 估值技 术 难以可靠 计量公 允
价值的 情况 下, 按成 本估 值 。
(iv) 首 次 公开 发 行 有明 确 锁 定 期 的 股票, 同 一 股票 在 交 易 所 上 市后, 按 交 易所 上 市 的 同 一 股票
的收盘 价估 值。
(v) 非公开发 行有明 确锁定 期 的股票,若 在证券 交易所 上 市的同一 股票的 收盘价 低 于非公开 发
行 股 票 的初 始 投 资 成本, 按估 值 日 证券 交 易所 上市 的同 一 股 票的 收盘 价 估值; 若在 证 券 交易 所上 市 的同
一股票的 收盘价 高于 非公 开发行股 票的初 始投 资成 本,其两 者之间 的差价 按锁 定期内已 经过交 易天 数占
锁定期 内总 交易 天数 的比 例确认 为估 值增 值。
(b) 债券投 资
(i) 交易所上 市实行 净价列 示 的债券按 估值原 则确认 的 相应交易 日的收 盘价估 值, 交易所上 市
未 实 行 净价 列 示的 债 券按估 值 原 则确 认 的相 应 交易日 的 收 盘价 减 去债 券 收盘价 中 所 含的 债 券应 收 利息
得到的 净价 进行 估值 。
(ii) 首次 公开发 行未 上市的债 券采用 估值技 术 确定公允 价值,在 估值技 术 难以可靠 计量公 允价
值的情 况下,按 成本 估值 。
(iii) 全 国银 行 间 债券 市 场 交 易 的 债 券 根 据行业 协 会 指 导 的 处 理 标 准或意 见 并 综 合 考 虑 市场
成交价、 市场 报价、 流动 性及收 益率 曲线 等因 素确 定其公 允价 值进 行估 值。 对全国 银行 间债 券市 场 未 上
市,且中 央国债 登记结 算公 司未提供 估值价 格的 债券, 在发行利 率与二 级市 场利 率不存在 明显差 异,未上
市期间 市场 利率 没有 发生 大的变 动的 情况 下, 按成 本 估值。
(c) 权证投 资
(i) 首次公开发行未上 市 的 权证, 采 用 估 值 技 术 确定 公 允价 值, 在 估 值 技 术 难以 可 靠计 量 公 允
价值的 情况 下, 按成 本估 值 。
(ii) 配售 及认购 分离 交易可转 债所获 得的权 证 自实际取 得日至 在交易 所 上市交易 前,采用 估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量,则 按 成本计 量。
(iii) 因 持有股 票而享 有的配股 权证以 及停止 交 易但未行 权的权 证按采 用 估 值技术 确定的 公允
价值估 值。
如 有确凿 证据表 明按 上述方法 进行估 值不能 客 观反映其 公允价 值的,基 金 管理人可 根据具 体情
况与基 金托 管人 商定 后, 按 最能反 映公 允价 值的 价格 估值。
相 关法 律法 规以 及监 管部门 有强 制规 定的,从 其 规定。 如有 新增 事项,按 国 家最新 规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
21
公 允价 值 计 量 结果 所属 层 次 取 决 于 对公 允 价 值计 量 整 体 而 言 具有 重 要 意义 的 最 低 层 次 的输 入
值。三 个层 次输 入值 的定 义如下:
第一层 次输 入值: 在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价;
第二层 次输 入值: 除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察到 的输入 值;
第三层 次输 入值: 相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
金融资产 和金融 负债在 资 产负债表 内分别 列示, 没有 相互抵销 。但是,同时 满足 下列条件 的,以 相互
抵销后 的净 额在 资产 负债 表内列 示:
-本基 金具 有抵 销已 确认 金 额的法 定权 利, 且该 种法 定 权利是 当前 可执 行的;
-本基 金计 划以 净额 结算, 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份 额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
收入是 本基 金在 日常 活动 中形成 的、 会 导致 所有 者权 益增加 且与 所有 者投 入资 本无关 的经 济利 益 的
总流入。 收入 在其 金额 及 相关成 本能 够可 靠计 量、 相关的 经济 利益 很可 能流 入本基 金、 并 且同 时满 足 以
下不同 类型 收入 的其 他确 认条件 时, 予以 确认 。
股票投 资收 益、 债 券投 资收 益和衍 生工 具收 益按 相关 金融资 产于 处置 日成 交金 额与其 成本 的差 额 确
认。 股利 收益 按上 市公 司宣 告 的分 红派 息比 例计 算的 金额扣 除应 由上 市公 司代 扣代缴 的个 人所 得税 后 的
净额确 认。
债 券 利 息 收入 按 债 券投 资的 票 面 价 值与 票 面 利率 计算 的 金 额 扣除 应 由 发行 债券 的 企 业 代扣 代 缴的
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认,在债券 实际持 有期内 逐日 计提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
利息收 入是 按借 出货 币资 金的时 间和 实际 利率 计算 确定。
买入返售 金融资 产收入 按 到期应收 或实际 收到的 金 额与 初始 确认金 额的差 额, 在回购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公允价值 变动 收 益 核算 基金 持 有 的 采用 公 允 价值 模式 计 量 的 以公 允 价 值计 量且 变 动 计 入当 期 损益
的金融 资产 、 衍 生金 融资 产、 以 公允 价值 计量 且变 动计入 当期 损益 的金 融负 债等公 允价 值变 动形 成 的 应
计入当 期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚新双 盈分级 债 券型证券 投资基 金基金 合 同》的规 定,按 前一日
基金资 产净 值0.70% 的年 费率逐 日计 提。
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
22
本基金的 基金托 管费根 据 《信诚新 双盈分 级债券 型 证券投资 基 金基 金合同 》 的规定,按 前一 日基金
资产净 值0.20% 的年 费率 逐日计 提。
本基金 的销 售服 务费 根据 《信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 的规定,新 双盈 A 的销
售服务 费按 前一 日新 双 盈A 资产 净值 的 0.40% 年费 率 逐日计 提。 新双 盈 B 不收 取销售 服务 费。
本基金的 交易费 用于进 行 股票、债 券、权 证等交 易 发生时按 照确定 的金额 确 认。 本基 金的 利息支
出按资金 的本金 和适 用利 率逐日计 提。 卖出回 购金 融资产利 息支出 按到 期应 付或实际 支付的 金额 与初
始 确 认 金额 的 差额, 在回 购期 内 以 实际 利 率法 逐日 确认, 直 线法 与 实际 利 率法 确定 的 支 出差 异较 小 的可
采用直 线法。 本 基金 的其 他费用 如不 影响 估值 日基 金份额 净值 小数 点后 第四 位,发 生时 直接 计入 基金 损
益;如 果影 响基 金份 额净 值 小数点 后第 四位 的, 采用 待 摊或预 提的 方法,待 摊或 预 提计入 基金 损益 。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
基金利润 指基金 利息收 入 、投资收 益、公 允价值 变 动损益和 其他收 入扣除 相 关费用后 的余额; 基金
已实现 收益 指基 金利 润减 去公允 价值 变动 损益 后的 余额。
期末可 供分 配利 润指 截至 收益分 配基 准日 基金 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现收 益的 孰低 数。
本基金(包 括新 双盈A 和 新 双盈 B) 不 进行 收益 分配 。
法 律法 规或 监管 机关 另有规 定 的,从 其规 定。
7.4.4.12
其他重要的会计政策 和会 计估计
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控 制,是 指本 基金 拥有 对被 投 资方的 权力,通 过参
与被投资 方的相 关活 动而 享有可变 回报, 并且有 能力 运用对被 投资方 的权 力影 响其回报 金额。 在判 断本
基金是否 拥有对 被投 资方 的权力时,本基 金仅考 虑与 被投资方 相关的 实质 性权 利 (包括 本基金 自身所 享
有的及 其他 方所 享有 的实 质性权 利) 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 于2014 年7 月1 日 起执行 下述 财政 部新 颁布/ 修订的 企业 会计 准则:
(1) 《 企业 会计 准则 第 2 号-长 期股 权投 资》
(2) 《 企业 会计 准则 第 9 号-职 工薪 酬》
(3) 《 企业 会计 准则 第 30 号-财 务报 表列 报》
(4) 《 企业 会计 准则 第 33 号-合 并财 务报 表》
(5) 《 企业 会计 准则 第 39 号-公 允价 值计 量》
(6) 《 企业 会计 准则 第 40 号-合 营安 排》
(7) 《 企业 会计 准则 第 41 号-在 其他 主体 中权 益的 披 露》
同时, 本基 金于2014 年 3 月17 日开 始执 行财 政部 颁 布的 《 金融 负债 与权 益工 具的区 分 及 相关
会计处 理规 定 》 以 及在2014 年度 财务 报告 中开 始执 行财政 部修 订的 《 企业 会 计准则 第 37 号- 金融
工具列 报》 。
采用上 述企 业会 计准 则对 本基金 本报 告期 无重 大影 响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无差 错事项 。
7.4.6
税项
根据财 税字[1998]55 号 文 《财政 部、 国 家税 务总 局关 于证券 投资 基金 税收 问题 的通知 》 、 财 税
字[2002]128 号 文 《关 于开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、 财 税[2004]78 号文 《关 于证
券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2012]85 号文 《 财政部 、 国家 税务 总局 、 证监会 关于 实施 上市
公司股 息红 利差 别化 个人 所得税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2005]103 号文 《关于 股权 分置 试 点
改革有 关税 收政 策问 题的 通知》 、 上证 交字[2008]16 号 《 关于 做好 调整 证券 交 易印花 税税 率相 关工信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
23
作的通 知》 及深 圳证 券交 易所于 2008 年 9 月 18 日 发布的 《深 圳证 券交 易所 关于做 好证 券交 易 印
花税征 收方 式调 整工 作的 通知》 、财 税[2008]1 号文 《财政 部、 国家 税务 总局 关于企 业所 得税 若 干
优惠政 策的 通知 》及 其他 相关税 务法 规和 实务 操作, 本基金 适用 的主 要税 项列 示如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 证 券投 资基 金管 理人 运用基 金买 卖 股 票、 债券 的差价 收入 暂免 征收 营业 税和企 业所 得 税 。
(3) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所 得 税。
(4) 对基金取得 的股票的股息、 红利收入, 债券的利息收入,由上市公 司、发行债券的 企业在
向基金 支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所 得税。 自2013 年1 月1 日起,对 所取得 的股 息红 利 收
入根据 持股 期限 差别 化计 算个人 所得 税的 应纳 税所 得额: 持股 期限 在 1 个 月以 内(含 1 个月) 的, 其
股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额;持 股期 限在1 个月以 上至1 年( 含1 年) 的,暂 减按50% 计 入应
纳税所 得额;持 股期 限超 过 1 年的,暂 减按 25% 计 入 应纳税 所得 额, 上述 所得 统 一适用 20% 的税 率计
征个人 所得 税。
(5) 基 金卖 出股 票 按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交 易印花 税。
(6) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企
业所得 税。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
活期存 款 1,545,413.19 739,861.90
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计 1,545,413.19 739,861.90
注：其 他存 款为 有存 款期 限、但 根据 协议 可提 前支 取且没 有利 息损 失的 协议 存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期 末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 1,406,070,474.24 1,435,414,995.91 29,344,521.67
银行间 市场 - - -
合计 1,406,070,474.24 1,435,414,995.91 29,344,521.67
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,406,070,474.24 1,435,414,995.91 29,344,521.67
项目 上年度 末 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
24
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 1,506,354,380.08 1,421,420,441.60 -84,933,938.48
银行间 市场 70,400,491.10 70,527,000.00 126,508.90
合计 1,576,754,871.18 1,491,947,441.60 -84,807,429.58
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,576,754,871.18 1,491,947,441.60 -84,807,429.58
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金于 本报 告期 末 及上年 度末 未持 有任 何衍 生金融 资产/负 债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
账面余 额 其中: 买断 式逆 回购
银行间 市场 买入 返售 金融 资产 - -
交易所 市场 买入 返售 金融 资产 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
账面余 额 其中: 买断 式逆 回购
银行间 市场 买入 返售 金融 资产 - -
交易所 市场 买入 返售 金融 资产 65,200,000.00 -
合计 65,200,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 于本 报告 期末 及上 年度末 未持 有任 何买 断式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 6,360.83 4,761.98
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 8,299.90 6,153.82
应收债 券利 息 31,812,563.46 41,584,107.21
应收买 入返 售证 券利 息 - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
25
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 17.20 45.00
合计 31,827,241.39 41,595,068.01
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其他资产
本基金 于本 报告 期末 及上 年度末 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 1,191.25 1,746.45
合计 1,191.25 1,746.45
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证 金 - -
应付赎 回费 - -
预提审 计费 80,000.00 100,000.00
预提信 息披 露费 380,000.00 80,000.00
合计 460,000.00 180,000.00
7.4.7.9 实收基金
信诚新 双盈 分级 债 券A
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 557,919,191.27 549,702,272.90
本期申 购 661,489,272.84 633,147,483.50
本期赎 回（以 “-” 号填 列 ） -511,801,701.02 -494,049,112.76
2014 年 9 月 9 日 基金 拆分/份额
折算前
707,606,763.09 688,800,643.64
基金拆 分/ 份额 折算 调整 24,158,676.92 -
本期申 购 219,234,123.91 206,362,035.42
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -500,742,617.69 -471,342,070.15
本期末 450,256,946.23 423,820,608.91
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
26
信诚新 双盈 分级 债 券B
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,115,491,038.17 1,115,491,038.17
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
2014 年 5 月 7 日 基金 拆分/份额
折算前 1,115,491,038.17 1,115,491,038.17
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 -39,321,302.27 -
本期申 购 365,805.18 379,171.04
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -768,118,398.14 -796,184,059.81
本期末 308,417,142.94 319,686,149.40
注：根 据《信 诚新双 盈分 级债券 型证券 投资基 金基 金合同 》和《 信诚新 双盈 分级债 券型证 券投资 基
金招募 说明 书 》 的 规定, 信 诚新双 盈分 级债 券型 证券 投资基 金自 基金 合同 生效 之日起,每4 个 月对 新双 盈
A 折算 一次 、每 运作 周年 对新双 盈 B 折算 一次 。
在新双 盈A 折 算基 准日 日 终,新双盈 A 的基 金份 额参 考净值 将调 整 为 1.000 元, 折算后 基金 份额 持有
人持有 的新 双 盈 A 的份 额 数将按 照折 算比 例相 应增 减。在 新双 盈 B 折 算基 准 日日终,新双盈 B 的基 金份
额参考 净值 将调 整为1.000 元,折 算后 基金 份额 持有 人持有 的新 双盈B 的 份额 数将按 照折 算比 例相 应 增
减。
本报 告期 内,2014 年 1 月 9 日、2014 年 5 月 9 日和 2014 年 9 月 9 日 为新 双 盈 A 折 算基 准日,2014
年5 月7 日 为新 双 盈B 折 算基准 日。
7.4.7.10
未分配利润
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 15,776,286.29 -84,807,429.58 -69,031,143.29
本期利 润 52,498,106.46 114,151,951.25 166,650,057.71
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
4,514,238.59 17,598,799.25 22,113,037.84
其中： 基金 申购 款 41,208,897.13 -8,385.16 41,200,511.97
基金赎 回款 -36,694,658.54 17,607,184.41 -19,087,474.13
本期已 分配 利润 - - -
本期末 72,788,631.34 46,943,320.92 119,731,952.26
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日(基 金合 同生效 日)
至 2013 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 211,403.11 884,564.78
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 2,236,800.00 30,197,523.34 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
27
结算备 付金 利息 收入 285,575.45 195,996.55
其他 1,453.89 1,437.63
合计 2,735,232.45 31,279,522.30
注：1 、其 他存 款为 有存 款 期限、 但根 据协 议可 提前 支取且 没有 利息 损失 的 协 议存款 。
2 、其 他包 括直 销申 购 款利息 收入 、结 算保 证金 利息收 入。
7.4.7.12
股票投资收益
本基金 在本 报告 期无 股票 投资收 益。
7.4.7.13
债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构 成
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效
日)至2013 年 12 月31 日
债券投 资收益 —— 买卖债 券（、 债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-17,366,607.64 -36,704,585.93
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -17,366,607.64 -36,704,585.93
7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买 卖债 券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成 交总 额
1,942,856,455.34 889,509,968.90
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 ）成 本总 额
1,914,141,263.31 895,588,747.08
减：应 收利 息总 额 46,081,799.67 30,625,807.75
买卖债 券差 价收 入 -17,366,607.64 -36,704,585.93
7.4.7.13.3
资产支持证券投资收 益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 资产 支持 证券投 资收 益。
7.4.7.14
贵金属投资收益
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 进行 贵金 属投资 。
7.4.7.15
衍生工具收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 衍生 工具 收益。
7.4.7.16
股利收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.17
公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31
上年度 可比 期间
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日)信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
28
日 至2013 年12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 114,151,951.25 -84,807,429.58
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 114,151,951.25 -84,807,429.58
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
——基金 投资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 114,151,951.25 -84,807,429.58
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 - 74,444.24
合计 - 74,444.24
注： 本基 金赎回 费和转 换 费的 25% 归入 基金资 产,其 他为基金 募集期 结束至 基 金成立的 银行存 款利
息收入 。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日(基 金合 同 生效日) 至
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费 用 6,728.59 3,490.57
银行间 市场 交易 费用 4,695.00 775.00
合计 11,423.59 4,265.57
7.4.7.20
其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 240,000.00
银行费 用 9,717.16 5,849.02
债券账 户维 护费 33,000.00 -
其他 - 900.00
合计 402,717.16 346,749.02
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
29
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据 《 信诚 新双 盈债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 、 《信诚 新双 盈债 券型 证券 投资基 金基 金招 募说 明
书》 、 《 信诚 新双 盈分 级债 券型证 券投 资基 金 A 份额 办理份 额折 算业 务的 提示 性公告 》规 定, 基金 管理 人
信诚基 金管 理有 限公 司 于2015 年1 月9 日(折 算基 准 日) 对 本基 金进 行了 基金 份 额折算 。 折 算结 果如 下:
2015 年 1 月 9 日, 折算 后, 新双盈 A 的 基金份 额 净值调整 为 1.000 元,新 双盈 A 的折算 比例为
1.016712329 。 折算 前,新 双盈 A 的基 金份 额总 额为450,256,946.23 份, 折算 后,新 双盈 A 的 基金 份额 总
额为 457,781,788.45 份 。 各基金 份额 持有 人持 有的 新双盈 A 经 折算 后的 份额 数采用 四舍 五入 的方 式保
留到小 数点 后两 位, 由此 产 生的误 差计 入基 金资 产。
除以上 情况 外, 无其 他需 要 说明的 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日( 基金 合同 生效
日)至2013 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 7,587,394.35 12,357,953.09
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 2,438,122.29 4,281,109.93
注：支 付基金 管理人 信诚 基金管 理有限 公司的 基金 管理人 报酬按 前一日 基金 资产净 值 0.7% 的年 费
率计提, 逐日累 计至 每月月 底,按月 支付。 计算 公式为:日基金 管理费=前一 日基 金资产 净值 × 0.7% /当年
天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日( 基金 合同 生效
日)至2013 年 12 月31 日 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
30
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,167,826.99 3,530,843.73
注：支 付基金 托管人 建设 银行的 基金托 管费按 前一 日基金 资产净 值 0.20% 的 年费率 计提,逐 日累 计
至每月 月底,按 月支 付。 计 算公式 为: 日基 金托 管费= 前一日 基金 资产 净值 ×0. 2 0%/ 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
建设银 行 1,351,647.48
信诚基 金管 理有 限公 司 205,615.79
合计 1,557,263.27
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年5 月9 日( 基金 合同 生效日) 至2013 年
12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
建设银 行 2,457,630.72
信诚基 金管 理有 限公 司 1,041,558.15
合计 3,499,188.87
注：新 双 盈A 的 年销 售服 务费率 为 0.4%, 新双 盈B 不收取 销售 服务 费。
新双盈 A 的 销售 服务 费按前 一日 新双 盈 A 资产 净值 的 0.4% 年 费率 计提 。
计 算公 式为:新 双盈A 基金日 销售 服务 费= 新双 盈A 基金 份额 前一 日资 产净 值 ×0.4% / 当 年天 数。
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购) 交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。 本基金 的基 金管 理 人
在本年 度及 上年 度可 比期 间未投 资过 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本 基金 除基 金管 理人 之 外的其 他关 联方 投资 本基 金费率 按本 基金 基金 合同 公布的 费率 执行 。 本基 金
其它关 联方 在本 报告 期末 及上一 报告 期末 未持 有本 基金。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 5 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 1,545,413.19 211,403.11 739,861.90 884,564.78
注： 本基 金通 过 “ 中国 建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户 ” 转存 于中 国证券 登记 结算 有限 责
任 公 司 的 结 算备 付 金, 于 本报 告 期 末 的 相关 余 额 为 18,444,085.46 人 民 币元 。(上年度末余额:人民币
13,675,172.42 元) 。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 年度 与上 年度 可比期 间, 在承 销期 内均 未 购入过 由关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利润分配情况 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
31
本基金(包 括新 双盈A 和 新 双盈 B) 不 进行 收益 分配。 本基金 于本 期间 未进 行过 利润分 配 。
7.4.12 期末（2014 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证 券类 别： 股票
证券代
码
证券名
称
成功认
购日
可流通
日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量 （ 单
位：股 ）
期末成
本总额
期末估
值总额
备注
- - - - - - - - - - -
7.4.12.1.2 受限证 券类 别： 债券
证券代
码
证券
名称
成功认 购日 可流通 日
流通
受限
类型
认购价
格
期末估
值单价
数量
（单
位： 张）
期末成 本总 额 期末估 值总 额 备注
110030
格力
转债
2014-12-30 2015-01-13
网下
申购
未上
市
100.00 100.00 17,080 1,708,000.00 1,708,000.00 -
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期末2014 年12 月31 日止, 基金 从事 证券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证 券 款
余额 633,100,000.00 元, 于 2014 年 1 月 5 日、8 日(先后) 到期 。该 类交 易要 求本基 金在 回购 期内 持有
的 证 券交 易 所交 易的 债 券和/ 或 在新 质押 式 回购 下 转入 质 押库 的 债券, 按证 券 交易 所 规定 的 比例 折算为
标准券 后, 不低 于债 券回 购 交易的 余额 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组 织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
32
流程, 通过 对投 资品 种和 证 券发行 人进 行信 用等 级评 估来控 制信 用风 险, 本基 金 均投资 于具 有良 好信 用
等级的 证券,且 通过 分散 化 投资以 分散 信用 风险 。本 基金投 资于 一家 公司 发行 的证券 市值 不超 过基 金资
产净值 的10%, 且本 基金 与 由本 基 金管 理人 管理 的其 他基金 共同 持有 一 家 公司 发行的 证券, 不 得超 过该
证券 的10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违约 风
险发生 的可 能性 很小;本 基 金在进 行银 行间 同业 市场 交易前 均对 交易 对手 进行 信用评 估, 以控 制相 应的
信用风 险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进行 限制和 控制,
对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和
冲击成本 的定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现 。 此 外,
本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。
针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动性 风 险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变动 情 况,制 定 现 金头 寸 预测
表, 及 时采 取 措施 满足 流 动性 需 要;分 析 基金 持有 人 结构, 加 强与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的
赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适当报 告和披 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回
条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基
金持有 人利 益。
本基金所 持有的 全部 金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内,可赎回 基金 份额净
值(所 有者 权益) 无固 定到 期日且 不计 息, 因此 账面 余 额可视 为未 折现 的合 约到 期现金 流量 。
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本基金 主要投 资于交 易所 市场及 银行间 市场交 易的 固定收 益证券, 因此 存在一 定的利 率风险 。本 基
金管理 人每日 对本基 金面 临的利 率敏感 性缺 口进行 监控,并 通过对 所持 投资品 种修正 久期等 参数 的监 控
进行利 率风 险管 理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2014 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,545,413.19 - - - - - 1,545,413.19
结算备付金 18,444,085.46 - - - - - 18,444,085.46
存出保证金 38,394.96 - - - - - 38,394.96
交易性金融资产 26,534,369.40 89,712,750.00 73,381,247.45 818,191,151.12 427,595,477.94 - 1,435,414,995.91
买入返售金融资 - - - - - - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
33
产
应收证券清算款 - - - - - 11,249,239.12 11,249,239.12
应收利息 - - - - - 31,827,241.39 31,827,241.39
资产总计 46,562,263.01 89,712,750.00 73,381,247.45 818,191,151.12 427,595,477.94 43,076,480.51 1,498,519,370.03
负债
卖出回购金融资
产款
633,100,000.00 - - - - - 633,100,000.00
应付证券清算款 - - - - - 499,999.82 499,999.82
应付管理人报酬 - - - - - 501,605.71 501,605.71
应付托管费 - - - - - 143,315.91 143,315.91
应付销售服务费 - - - - - 154,996.91 154,996.91
应付交易费用 - - - - - 1,191.25 1,191.25
应交税费 - - - - - 291,761.84 291,761.84
应付利息 - - - - - 127,788.02 127,788.02
其他负债 - - - - - 460,000.00 460,000.00
负债总计 633,100,000.00 - - - - 2,180,659.46 635,280,659.46
利率敏感度缺口 -586,537,736.99 89,712,750.00 73,381,247.45 818,191,151.12 427,595,477.94 40,895,821.05 863,238,710.57
上年度 末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 739,861.90 - - - - - 739,861.90
结算备付金 13,675,172.42 - - - - - 13,675,172.42
存出保证金 99,954.93 - - - - - 99,954.93
交易性金融资产 60,518,000.00 - 63,371,876.00 749,152,308.26 618,905,257.34 - 1,491,947,441.60
买入返售金融资
产
65,200,000.00 - - - - - 65,200,000.00
应收证券清算款 - - - - - 36,800,693.25 36,800,693.25
应收利息 - - - - - 41,595,068.01 41,595,068.01
资产总计 140,232,989.25 - 63,371,876.00 749,152,308.26 618,905,257.34 78,395,761.26 1,650,058,192.11
负债
卖出回购金融资
产款
52,000,000.00 - - - - - 52,000,000.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 957,260.14 957,260.14
应付托管费 - - - - - 273,502.92 273,502.92
应付销售服务费 - - - - - 191,752.98 191,752.98
应付交易费用 - - - - - 1,746.45 1,746.45
应交税费 - - - - - 291,761.84 291,761.84
应付利息 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 180,000.00 180,000.00
负债总计 52,000,000.00 - - - - 1,896,024.33 53,896,024.33
利率敏感度缺口 88,232,989.25 - 63,371,876.00 749,152,308.26 618,905,257.34 76,499,736.93 1,596,162,167.78 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
34
注：上表 统 计 了 本基 金 面临 的 利 率风 险 敞 口,表 中 所示 为 本 基金 资 产 及交 易 形成 负 债 的公 允 价 值,
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元）
本期末 （2014 年 12 月 31 日） 上年度 末(2013 年 12 月 31 日)
市场利 率下 降 25 个 基点 7,951,377.49 9,985,720.63
市场利 率上 升 25 个 基点 -7,951,377.49 -9,985,720.63
7.4.13.4.2 其他价格风险
本基金承 受的其 他市场 价 格风险,主 要是 基金所 持金 融工具的 公允价 值或未 来 现金流量 因除市 场利
率和外汇 汇率以 外的 市场 价格因素 变动而 发生 波动 的风险。 本基金 的其 他市 场价格风 险,主 要受到 证券
交易所上 市的股 票整 体涨 跌趋势的 影响, 由所持 有的 金融工具 的公允 价值 决定 。本基金 通过投 资组 合的
分 散 化 降低 其 他市 场价 格风 险, 并且 本 基金 管 理人 每日 对 本 基金 所持 有 的证 券价 格 实 施监 控,通 过 组合
估值、 行业 配置 分析 等进 行市场 价格 风险 管理 。
本基金 本报 告期 末仅 持有 固定收 益品 种, 因此 无重 大 市场价 格风 险。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,435,414,995.91 95.79
其中： 债券 1,435,414,995.91 95.79
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 19,989,498.65 1.33
7 其他各项 资产 43,114,875.47 2.88
8 合计 1,498,519,370.03 100.00
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
35
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 于本 报告 期末 未持 有股票 投资 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 发生 买入股 票交 易。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 内未 发生 卖出股 票交 易。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 内未 发生 买卖股 票交 易。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 1,238,513,353.45 143.47
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 196,901,642.46 22.81
8 其他 - -
9 合计 1,435,414,995.91 166.28
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 124019 12 湘 昭投 613,610 60,747,390.00 7.04
2 124709 14 安 吉债 500,000 54,000,000.00 6.26
3 124322 13 南 城发 478,600 49,295,800.00 5.71
4 122809 11 准 国资 443,150 44,758,150.00 5.18
5 113002 工行转 债 290,000 43,265,100.00 5.01
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名 贵金属投资明细
本基金 本报 告期 未进 行贵 金属投 资。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易 情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
36
本基金 本报 告期 内未 进行 股指期 货投 资。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金本期投资的前十名 证券的发行主体没有被监 管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内
受到公 开谴 责、 处罚 。
8.12.2
本基 金投 资的 前十 名股 票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 38,394.96
2 应收证 券清 算款 11,249,239.12
3 应收股 利 -
4 应收利 息 31,827,241.39
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 43,114,875.47
8.12.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 113002 工行转 债 43,265,100.00 5.01
2 110020 南山转 债 40,626,510.00 4.71
3 110023 民生转 债 27,654,000.00 3.20
4 113005 平安转 债 26,534,369.40 3.07
5 110011 歌华转 债 1,990,050.00 0.23
8.12.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.12.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原 因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
37
§9 基金份额持有人信息
9.1
期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚新 双盈
分级债 券A
3,590 125,419.76 2,140,450.60 0.48% 448,116,495.63 99.52%
信诚新 双盈
分级债 券B
428 720,600.80 233,869,223.23 75.83% 74,547,919.71 24.17%
合计 4,018 188,818.84 236,009,673.83 31.11% 522,664,415.34 68.89%
注： 本表 列示 “ 占基 金总 份额比 例” 中,对 下属 分级 基金, 为占 各自 级别 份额 的 比例, 对合 计数, 为占 期末
基金份 额总 额的 比例 。
9.2
期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业
人员持 有本 基金
信诚新 双盈 分级 债 券 A 403,012.28 0.09%
信诚新 双盈 分级 债 券 B 421,635.90 0.14%
合计 824,648.18 0.11%
注： 本表 列示 “ 占基 金总 份额比 例” 中,对 下属 分级 基金, 为占 各自 级别 份额 的 比例, 对合 计数, 为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别
持有基 金份 额总 量的 数量 区
间（万 份）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究
部门负 责人 持有 本开 放式 基金
A 级基 金简 称 -
B 级基 金简 称 -
合计 -
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
A 级基 金简 称 -
B 级基 金简 称 -
合计 -
注：1 、期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员 、基 金投 资和研 究部 门负 责人 未持 有本基 金。
2 、期 末本 基金 的基 金 经理未 持有 本基 金。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
38
项目 信诚新 双盈 分级 债 券 A 信诚新 双盈 分级 债 券 B
基金合 同生 效日(2013 年 5 月 9 日)基 金份
额总额
2,606,721,188.68 1,115,491,038.17
本报告 期期 初基 金份 额总 额 557,919,191.27 1,115,491,038.17
本报告 期 基 金总 申购 份额 880,723,396.75 365,805.18
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 1,012,544,318.71 768,118,398.14
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 24,158,676.92 -39,321,302.27
本报告 期期 末基 金份 额总 额 450,256,946.23 308,417,142.94
注：1. 拆分 变动 份额 为因 份额折 算产 生的 份额 。
2. 根据 《信 诚新 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 、 《信 诚新 双盈 分级 债券型 证券 投资 基金 招
募说明 书》 、 《信 诚基 金关 于信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金折 算方 案的 公告》 、 《信 诚基 金关 于 信 诚
新双盈 分级 债券 型证 券投 资基 金 A 份 额折 算方 案的 公告》 及 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司的 相关 业 务
规定, 本基 金管 理人 分别 于 2014 年 1 月 9 日( 折算 基准日) 、2014 年 5 月 9 日(折 算基 准日) 、2014 年 9
月9 日(折 算基 准日) 对新 双盈 A 份额 进行 了基 金份 额折算。 本基 金管 理人 于2014 年5 月7 日(折 算基 准
日)对 新双 盈B 份额 进行 了 基金份 额折 算。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 的 重大人 事变 动:
经信 诚基 金管理 有限 公司第二 届董事 会第 41 次会议审 议通过, 解聘黄 小 坚先生信 诚基金 副总经 理
职务。 本 基金 管理 人已 于2014 年3 月18 日在 《 中国 证券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报 》 及 公司 网站
上刊登了 《信诚 基金 管理 有限公司 关于公 司副 总经 理离任的 公告》 。上述 变更 事项已按 规定向 中国 证券
投资基 金业 协会 及中 国证 券监督 管理 委员 会上 海监 管局报 备。
经信诚 基金 管理 有限 公司 第二届 董事 会 第46 次会 议 审议通 过, 解聘 王俊 锋先 生 信诚基 金总 经理 职务。 本
基金管 理人 已 于2014 年11 月 8 日在 《 中国 证 券 报》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报》 及公 司网 站上 刊登了
《信诚 基金 管理 有限 公司 高级管 理人 员变 更公 告》 。 自2014 年11 月5 日起, 由 信诚基 金董 事长 张翔 燕代
任信诚 基金 总经 理职 务。 上 述变更 事项 已按 有关 规定 向中国 证券 监督 管理 委员 会证券 基金 机构 监管 部 和
上海证 监局 报告 。
2 、基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本基金 托管 人2014 年2 月7 日 发布 任免 通知,解 聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助理 职务 。
本基金 托管 人2014 年11 月 03 日发 布公 告,聘 任赵 观甫为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经 理。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 60,000 元 。该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
39
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
安信证 券 2 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
川财证 券 2 - - - - -
大通证 券 1 - - - - -
东兴证 券 1 - - - - -
方正证 券 1 - - - - 本期新 增一 个交 易席 位
东方证 券 1 - - - - 本期新 增一 个交 易席 位
高华证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - 本期退 租一 个交 易席 位
国联证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - 本期退 租二 个交 易席 位
海通证 券 1 - - - - -
红塔证 券 1 - - - - -
宏源证 券 3 - - - - 本期新 增一 个交 易席 位
华创证 券 2 - - - - 本期新 增一 个交 易席 位
华融证 券 1 - - - - 本期退 租
华泰证 券 1 - - - - 本期退 租一 个交 易席 位
联合证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - 本期退 租一 个交 易席 位
民生证 券 1 - - - - -
齐鲁证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
山西证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
信达证 券 1 - - - - 本期退 租一 个交 易席 位
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 2 - - - - -
招商证 券 2 - - - - -
浙商证 券 1 - - - - 本期退 租一 个交 易席位
中航证 券 1 - - - - 本期退 租 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
40
中金公 司 1 - - - - -
中投证 券 3 - - - - 本期新 增一 个交 易席 位
中信建 投 2 - - - - -
中信金 通 1 - - - - -
中信山 东 1 - - - - -
中信浙 江 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易 单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回购 成交 总
额的比 例
安信证 券 17,892,833.76 0.66% - -
渤海证 券 - - - -
长城证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
川财证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
东兴证 券 158,288,943.52 5.84% - -
方正证 券 - - - -
东方证 券 - - - -
高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 13,139,324.26 0.49% - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
国信证 券 - - - -
海通证 券 397,635,715.23 14.68% 7,554,600,000.00 17.21%
红塔证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
华泰证 券 - - - -
联合证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
平安证 券 - - - -
齐鲁证 券 932,587,833.51 34.43% 25,168,000,000.00 57.32%
瑞银证 券 - - - -
山西证 券 509,245,667.68 18.80% 11,184,300,000.00 25.47%
申银万 国 - - - -
西南证 券 - - - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
41
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
银河证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
浙商证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
中投证 券 - - - -
中信建 投 627,584,988.04 23.17% - -
中信金 通 - - - -
中信山 东 - - - -
中信浙 江 - - - -
中银国 际 52,426,783.39 1.94% - -
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信诚基金管理有 限公司旗下证券投资基 金 2013
年12 月31 日基 金资 产净 值 和基金 份额 净值 公告
《中国证券报 》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
及 公 司 网 站
(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 办
理份额 折算 业务 的提 示性 公告
同上 2014-01-02
3
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金A 份额 折算 方案 的公 告
同上 2014-01-07
4
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 开
放申购 、赎 回及 转换 业务 的公告
同上 2014-01-07
5
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 信 诚 基 金 淘 宝 官
方旗舰 店开 展直 销业 务的 公告
同上 2014-01-08
6
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 首
个 运 作 周 年 第 二 个 开 放 日 后 年 约 定 收 益 率 的 公
告
同上 2014-01-09
7
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金A 份额 折算 和申 购与 赎回结 果的 公告
同上 2014-01-11
8
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2013 年第
四季度 报告
同上 2014-01-21
9
关 于 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 基 金 持 有
的12 东投 债(122628) 估 值 方法变 更的 公告
同上 2014-01-27
10 信诚基 金管 理有 限公 司基 金经理 变更 公告 同上 2014-02-12
11
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2013 年年
度报告
同上 2014-03-28
12
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2013 年年
度报告 摘要
同上 2014-03-28 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
42
13
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2014 年第
一季度 报告
同上 2014-04-19
14
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金办 理份 额折 算业 务的 提示性 公告
同上 2014-04-29
15
信诚基金关于信诚新双盈分级债券基 金 A 份额
第二个 运作 周年 利差 设定 的公告
同上 2014-04-29
16
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金折 算方 案的 公告
同上 2014-05-05
17
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基金 开放 申购 、
赎回及 转换 业务 的公 告
同上 2014-05-05
18
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金开 放日 常申 购、 赎回 及 转换业 务的 提示 性公
告
同上 2014-05-07
19
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金开 放日 常申 购、 赎回 及 转换业 务的 提示 性公
告
同上 2014-05-08
20
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金 A 份额增加中国邮政储蓄银行为代销机 构
的公告
同上 2014-05-09
21
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金 A 份额首个运作周年第三个开放日后年 约
定收益 率的 公告
同上 2014-05-09
22
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金 B 份额份额折算结果的公告信诚基金关 于
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 Ｂ 份 额 份
额折算 结果 的公 告
同上 2014-05-09
23
关 于 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 基 金 持 有
的13 传化 债（112161 ） 估 值方法 变更 的公 告
同上 2014-05-13
24
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金申购与赎回结果和新双 盈 A 份额折算结 果
的公告
同上 2014-05-13
25
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书（2014 年第1 次 更新 ）
同上 2014-06-21
26
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书摘要 （2014 年第1 次 更 新）
同上 2014-06-21
27
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 加
交通银 行网 上银 行、 手机 银 行基金 申购 费率 优惠
活动的 公告
同上 2014-07-01
28
信诚基金管理有 限公司旗下证券投资基 金 2014
年6 月30 日基 金资 产净 值 和基金 份额 净值 公告
同上 2014-07-01
29
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2014 年第
二季度 报告
同上 2014-07-21
30 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增 加 同上 2014-08-09 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
43
和 讯 为 销 售 机 构 并 参 加 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
31
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2014 年半
年度报 告
同上 2014-08-27
32
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2014 年半
年度报 告摘 要
同上 2014-08-27
33
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 办
理份额 折算 业务 的提 示性 公告
同上 2014-09-01
34
信 诚 基 金 关 于 信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金A 份额 折算 方案 的公 告
同上 2014-09-04
35
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 开
放申购 、赎 回及 转换 业务 的公告
同上 2014-09-04
36
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 第
二 个 运 作 周 年 首 个 开 放 日 后 年 约 定 收 益 率 的 公
告
同上 2014-09-09
37
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 折
算和申 购与 赎回 结果 的公 告
同上 2014-09-11
38
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 信
诚 基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店 开 展 基 金 申 购 费 率 优 惠
活动的 公告
同上 2014-09-30
39
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参 加
天天基 金网 上申 购费 率优 惠活动 的公 告
同上 2014-10-17
40
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基 金 2014 年第
三季度 报告
同上 2014-10-25
41
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书（2014 年第2 次 更新 ）
同上 2014-12-23
42
信 诚 新 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书摘要 （2014 年第2 次 更 新）
同上 2014-12-23
43
信诚新双盈分级债券型证券投资基 金 A 份额 办
理份额 折算 业务 的提 示性 公告
同上 2014-12-31
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信诚 新双盈 分级债 券型 证券投资 基金相 关批 准文 件 2、信 诚基金 管理公 司 营业执照 、公 司章程 3 、
信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 4、 信诚新 双盈 分级 债券 型证 券投资 基金 招募 说明 书 5 、
本报告 期内 按照 规定 披露 的各项 公告
12.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地-- 上海 市浦 东新 区世 纪大 道 8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2015 年3 月27 日
