信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
1
信诚三 得益债券型证券投 资基金 2014 年年度 报告
2014 年 12 月31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月27 日
信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
2
§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2015 年 3 月25 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ....................................................................................................... 9
§4 管理人 报告 ............................................................................................................................................ 10
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ......................................................................................................... 10
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................. 11
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................. 11
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................................. 12
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................................. 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................................. 13
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ......................................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................................. 14
4.9 报告期 内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金 资产 净值 预警情 形的 说明 ..................................... 14
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................................. 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ............. 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................................. 15
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 15
6.1 审计报 告基 本信 息......................................................................................................................... 15
6.2 审计报 告的 基本 内容..................................................................................................................... 15 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
3
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 16
7.1 资产负 债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................................. 19
7.4 报表附 注 ........................................................................................................................................ 20
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 37
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 37
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................................. 37
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ..................................... 38
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................................. 38
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ......................................................................................... 39
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ................................. 40
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产 净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ..................... 40
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ............................. 40
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ................................. 40
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 40
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 40
8.12 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 40
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 41
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ..................................................................................... 41
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ......................................................................... 42
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ..................................... 42
§10 开放式 基金 份额 变动......................................................................................................................... 42
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 42
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 42
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................................... 42
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 43
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 43
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................................... 43
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................................... 43
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ................................................................................. 43
11.8 其他重 大事 件............................................................................................................................. 45
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................................... 47
12.1 备查文 件名 称............................................................................................................................. 47
12.2 备查文 件存 放地 点 ..................................................................................................................... 47
12.3 备查文 件查 阅方 式 ..................................................................................................................... 47
信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚三 得益 债券 型证 券投 资基金
基金简 称 信诚三 得益 债券
基金主 代码 550004
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2008 年9 月27 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 213,078,040.17 份
基金合 同存 续期 不定期
下属 分 级基 金的 基金 简称 信诚三 得益 债 券A 信诚三 得益 债 券 B
下属 分 级基 金的 交 易 代码 550004 550005
报告期 末下属 分 级基 金的 份额总 额 150,208,821.37 份 62,869,218.80 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金 在 保 证 基 金 资 产 的 较 高 流 动 性 和 稳 定 性 基 础 上, 严 格 控 制 风
险,同 时通 过主 动管 理,追 求超越 业绩 比较 基准 的投 资收益 率。
投资策 略
1.债券 类资 产的 投资 策略
本基金 将采 取自 上而 下、 积 极投资 和控 制风 险的 债券 投资策 略, 在战
略 配 置 上, 主 要 通 过 对 收 益 率 的 预 期, 进 行 有 效 的 久 期 管 理, 实 现 债
券的整 体配 置; 在战 术配 置 上采取 跨市 场套 利、 收益 率 曲线策 略和 信
用 利 差 策 略 等 对 个 券 进 行 选 择, 在 严 格 控 制 固 定 收 益 品 种 的 流 动 性
和信用 等风 险的 基础 上, 获 取超额 收益 。 对 于可 转债 的 投资采 用公 司
分析法 和价 值分 析。
2.新股 申购 策略
本基金将结合市场 的资金 状况预测拟发行上 市的新 股( 或增发新股)
的申购中签率,考察 它们的 内在价值以及上市 溢价可 能,判断新股申
购收益 率, 制定 申购 策略 和 卖出策 略。
3.二级 市场 股票 投资 策略
本基金 股票 投资 将注 重基 本面研 究, 选择 流动 性好 、 估值水 平较 低、
具有中长期投资价 值的个 股进行投资。同时 分散个 股, 构建组合, 以
避免单 一股 票的 特定 风险 。
4.衍生 金融 工具 投资 策略
本基金对衍生金融工 具 的 投资主要以对冲投资 风险 或无风险套利为
主要目 的。 基金 将在 有效 进 行风险 管理 的前 提下,通 过 对标的 证券 的
研究,结合衍生工具 定价模 型预估衍生工具价 值或风 险对冲比例, 谨
慎投资 。
业绩比 较基 准
80%× 中 信 标 普 全 债 指 数 收 益 率 +2 0%× 一 年 期 银 行 定 期 存 款 税 后 收
益率
风险收 益特 征
本基金为债券型基 金, 属于 证券投资基金中的 低风险 品种,其预期风
险与收 益高 于货 币市 场基 金,低 于混 合型 基金 和股 票 型基金 。
信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
5
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址
上海市 浦东 世纪 大道 8 号 上海国
金中心 汇丰 银行 大 楼9 层
北京市 西城 区闹 市口 大街 1 号院
1 号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.xcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕马威华振会计师事务
所(特 殊普 通合 伙)
北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
注册登 记机 构 信诚基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 世纪 大道8 号 上海国 金中 心汇 丰银 行
大楼 9 层
§3 主要财务指标 、基金 净值 表现 及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2014 年 2013 年 2012 年
信诚三 得益 债券
A
信诚三 得益 债券
B
信诚三 得益 债券
A
信诚三 得益 债券
B
信诚三 得益 债券
A
信诚三 得益 债券
B
本期已实
现收益
37,139,377.09 24,311,974.32 27,297,110.35 12,926,383.31 2,537,414.06 3,278,436.82
本期利 润 66,322,911.32 39,466,986.19 3,609,926.58 3,543,547.35 3,296,531.76 3,989,880.87
加权平均
基金份额
本期利 润
0.1386 0.1547 0.0052 0.0095 0.0426 0.0361
本期加权
平均净值
13.50% 15.01% 0.51% 0.95% 4.31% 3.68% 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
6
利润率
本期基金
份额净值
增长率
15.98% 15.35% 1.08% 0.68% 3.73% 3.34%
3.1.2 期
末数据和
指标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供
分配利 润
16,032,713.21 6,291,406.27 -2,314,212.99 -3,396,293.21 361,211.49 -3,924,712.17
期末可供
分配基金
份额利 润
0.1067 0.1001 -0.0030 -0.0181 0.0010 -0.0097
期末基金
资产净 值
166,241,534.58 69,160,625.07 760,065,977.83 184,190,495.34 350,122,701.19 400,133,345.49
期末基金
份额净 值
1.107 1.100 0.997 0.982 1.001 0.990
3.1.3 累
计期末指
标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额
累计净值
增长率
31.81% 28.02% 13.65% 10.98% 12.44% 10.23%
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、 本期已 实现收 益指 基金本期 利息收 入、投 资 收益、其 他收入( 不含公 允 价值变动 收益)扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3 、 期 末 可 供 分配 利 润, 采用 期 末 资 产 负债 表 中 未分配 利 润 与 未 分配 利 润 中已实 现 部 分 的 孰低
数。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
信诚三 得益 债 券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 6.14% 0.59% 3.03% 0.14% 3.11% 0.45%
过去六 个月 9.50% 0.42% 4.56% 0.17% 4.94% 0.25%
过去一 年 15.98% 0.31% 8.11% 0.13% 7.87% 0.18%
过去三 年 21.60% 0.23% 14.58% 0.08% 7.02% 0.15%
过去五 年 22.57% 0.26% 21.28% 0.07% 1.29% 0.19%
自 基 金 合 同
生效起 至今
31.81% 0.25% 26.60% 0.07% 5.21% 0.18%
信诚三 得益 债 券B
阶段 份额净 值 份额净 值增 长 业绩比 较基 业绩比 较基 ①－③ ②－④ 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
7
增长率 ① 率标准 差② 准收益 率③ 准收益 率标
准差④
过去三 个月 5.97% 0.58% 3.03% 0.14% 2.94% 0.44%
过去六 个月 9.13% 0.41% 4.56% 0.17% 4.57% 0.24%
过去一 年 15.35% 0.31% 8.11% 0.13% 7.24% 0.18%
过去三 年 20.02% 0.23% 14.58% 0.08% 5.44% 0.15%
过去五 年 19.95% 0.26% 21.28% 0.07% -1.33% 0.19%
自 基 金 合 同
生效起 至今
28.02% 0.25% 26.60% 0.07% 1.42% 0.18%
注：本基 金的业 绩比较 基 准为 80 %× 中 信标普 全债 指数收益 率 +20 %× 一 年期 银行定期 存款税 后收
益率。
3.2.2
自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
信诚 三得 益债 券A
信诚三 得益 债 券B 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
8
注:本 基金 建仓 期自2008 年9 月27 日至2009 年3 月27 日, 建仓 期结 束时 资 产配置 比例 符合 本基 金
基金合 同规 定。
3.2.3
过去五年基金每年净 值增 长率及其与同期业绩 比较 基准收益率的比较
信诚三 得益 债 券A
信诚三 得益 债 券B 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
9
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年 基金的利润 分配 情况
信诚三 得益 债 券A
单位 ：人 民币 元
年度
每10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2014 0.450 22,175,145.61 70,273.58 22,245,419.19
本基金 本期 分
红一次 。
2013 0.150 8,621,588.32 108,644.17 8,730,232.49
本基金 本期 分
红一次 。
2012 - - - -
本基金 本期 未
分红。
合计 0.600 30,796,733.93 178,917.75 30,975,651.68
本基金 最近 三
年共利 润分 配
两次
信诚三 得益 债 券B
单位 ：人 民币 元
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金 形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2014 0.300 10,040,542.60 1,721,938.04 11,762,480.64
本基金 本期 分
红一次 。
2013 0.150 6,249,258.00 1,303,913.25 7,553,171.25
本基金 本期 分
红一次 。
2012 - - - -
本基金 本期 未
分红。
合计 0.450 16,289,800.60 3,025,851.29 19,315,651.89
本基金 最近 三
年共利 润分 配信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
10
两次
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责 任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49% 、49%、2% 。 截 至2014 年12 月31 日,本 基金 管理 人
共管理 32 只 基金, 分 别为 信诚四 季红 混合 型证 券投 资基金 、信 诚精 萃成 长股 票型证 券投 资基 金、 信 诚
盛世蓝 筹股 票型 证券 投资 基金、 信诚 三得 益债 券型 证券投 资基 金、 信诚 经典 优债债 券型 证券 投资 基金 、
信诚优 胜精 选股 票型 证券 投资基 金、 信诚 中小 盘 股 票型证 券投 资基 金、 信诚 深度价 值股 票型 证券 投 资 基
金(LOF) 、信诚 增强收 益债 券型证券 投资基 金(LOF) 、 信诚金砖 四国积 极配置 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚
中证500 指 数分 级证 券投 资基金 、 信 诚货 币市 场证 券投资 基金 、 信 诚新 机遇 股票型 证券 投资 基金(LOF) 、
信诚全 球商 品主 题证 券投 资基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金 、信诚 双盈 分级 债券 型 证
券投资 基金 、信 诚周 期轮 动股票 型证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚理 财 7 日盈 债券 型证券 投资 基金 、信 诚添
金分级 债券 型证 券投 资基 金、 信 诚优 质纯 债债 券型 证 券投资 基金 、 信 诚新 双盈 分 级债券 型证 券投 资基 金、
信诚新 兴产 业股 票型 证券 投资基 金、 信诚 中证800 医药指 数分 级证 券投 资基 金、 信 诚中 证 800 有色指数
分级证 券投 资基 金、 信诚 季 季定 期支 付债 券性 证券 投资基 金、 信诚 年年 有余 定期开 放债 券型 证券 投 资 基
金、 信诚 中 证800 金融 指 数分级 证券 投资 基金、 信 诚月月 定期 支付 债券 型证 券投资 基金、 信诚 幸福 消 费
股票型 证券 投资 基金 、 信 诚薪金 宝货 币市 场基 金、 信诚3 个月 理财 债券 型证 券投资 基金 和信 诚中 证 TMT
产业主 题指 数分 级证 券投 资基金 。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
宋海娟
本基金基金
经理，信诚
季季定期支
付 债 券 基
金、信诚月
月定期支付
债券基金及
信诚经典优
债债券基金
的基金 经理
2014 年 2 月 11 日 - 10
2004 年 6 月至 2007 年
4 月期 间于 长信 基金 管
理 有 限 责 任 公 司 担 任
债券交 易员 ；2007 年4
月至 2013 年 7 月于 光
大 保 德 信 基 金 管 理 有
限 公 司 担 任 固 定 收 益
类投资 经理 ；2013 年7
月 加 入 信 诚 基 金 管 理
有限公 司。 现任 信诚 季
季定期 支付 债券 基金 、
信 诚 月 月 定 期 支 付 债
券基金 、 信 诚三 得益 债
券 基 金 及 信 诚 经 典 优
债 债 券 基 金 的 基 金 经
理。
李仆
本基金基金
经理，信诚
2012 年 6 月 18 日 2014 年 2 月 18 日 13
13 年 证券 从业 经验。 曾
任 职 于 宝 钢 集 团 财 务信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
11
经典优债债
券基金及信
诚优质纯债
债券基金基
金经理
有限责 任公 司资 金部 、
宝 钢 集 团 有 限 公 司 资
产部、 宝岛 （ 香港） 贸
易有限 公司 、 华 宝信 托
有限责任公司。2011
年4 月 加入 信诚 基金 管
理有限 公司 。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
三得益债 券型证 券投 资基 金基金合 同》 、 《 信诚三 得 益债券型 证券投 资基 金招 募说明书 》的约 定,本 着诚
实信用 、 勤 勉尽 职的 原则 管理和 运用 基金 财产 。 本 基金管 理人 通过 不断 完善 法人治 理结 构和 内部 控 制 制
度,加 强内 部管 理,规 范基 金运作。 本报 告期 内, 基金 运作合 法合 规, 没有 发生 损 害基金 份额 持有 人利 益的
行为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度 和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实 际的公平交易 管理贯彻落 实中,公 司在公平交易制度 的指引下采用 事前、事中 、事后的全流 程
控制方 法。事 前管 理主要 包括: 已搭 建了合 理的 资产 管理业 务之间 及资 产管理 业务内 的组织 架构, 健全 投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确 保各块 投资 业务 、 各基金 组合投 资决 策机 制的 合理 合规与 相对 独立; 同时 让各
业务组 合共享必要的研 究、投资 信息等, 确保机会公平。在 日常操作上明确 一级市场 、非集中竞价市 场
投资的 要求与 审批 流程; 借 助系统 建立投 资备 选库、 交易对 手库、 基金 风格维 度库,规 范二级 市场 、集 中
竞价市 场的操 作,建 立公 平 交易的 制度流 程文 化环境 。事中 监控主 要包 括: 公司 管理的 不同投 资组 合执 行
集中交 易制度, 确保一般情况下不 同投资组合同向 买卖同一 证券时需通过交 易系统对 组合间的交易公 平
性进行 自动化 处理, 按照 时 间优先 、比例 分配 的原则 在各投 资组合 间公 平分配 交易量; 同 时原则 上禁 止同
日反向 交易,如 因流动性等问题需 要反向交易须经 过严格审 批和留档。一级 市场、非 集中竞价市场等 的
投资则需要 经过合理询价、逐笔审批 与公平分配。事后管理主 要包括: 定期对公司管理的 不同投资组合
的整体 收益 率差 异、 分投 资类别( 股票 、 债 券) 的 收益 率差异 进行 分析,对 连续 四 个季度 期间 内 、 不同 时间
窗下( 日 内、 3 日 内、 5 日内) 公司管 理的 不同 投资 组合 同向交 易的 交易 价差,对 反 向交易 等进 行价 差分 析。
同时,合规、审 计会对公平交易的 执行情况做定期 检查。相 关人员对事后评 估报告、 合规审计报告进 行
审阅, 签字 确认, 如有 异常 情 况将及 时报 送相 关部 门并 做信息 披露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公平 交易管 理制 度》, 公司采取 了一系 列的 行动 实际落实 公平交 易管 理的 各项要求 。各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资决策机 会,建 立公平 交易 的制度环 境;交 易环节 加强 交易执行 的内部 控制, 利用 恒生交易 系统公 平交 易
相关程序,及其 它的流 程控 制,确保 不同基 金在一 、二 级市场对 同一证 券交 易时 的公平; 公司同 时不断 完
善和改 进公 平交 易分 析系 统, 在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
12
4.3.3
异常交易行为的 专项 说明
本报告期 内,未发 现本 基金 与其它投 资组合 之间有 可 能导致不 公平交 易和利 益 输送的异 常交易 。报
告期内, 未出 现 参与 交 易所公 开 竞 价同 日 反向 交 易成交 较 少 的单 边 交易 量 超过该 证 券 当日 成 交量 5%的
交易( 完全 复制 的指 数基 金 除外) 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2014 年,世 界经 济出 现了 较为显 著的 分化,美 国经 济 强劲复 苏, 欧洲 经济 几乎 接 近零增 长。 在经 济强
劲复苏 的背 景下,美 联储 宣 布于 2014 年11 月结 束量 化宽松 政策 。2014 年, 中国 经济延 续 了 2013 年 以来
的调整态 势,经济 下行 压力 增加,GDP 、CPI 等宏 观数 据在外需 疲软、 内需持 续 回落、制 造业仍 不景气 、
房地产拉 动经济 增长 作用 减弱等因 素的共 同影 响下 小幅回落 。中国 政府 兼顾 稳增长和 调结构,保持 宏观
政策连 续性 和稳 定性,自 第 二季度 以来 出台 一系 列 “ 微刺激 ”措施, 物价 水平、 就业水 平以 及 PMI 等 指标
数据总 体平 稳, 经济 增速 稳 中趋缓 。
面 对 宏 观经 济 下 行压 力, 央行 运 用 灵活 的 货 币政 策 工具 调 节 市场 流 动 性,降 低 实体 经 济 融资 成 本。
2014 年 以来, 央行先 后两 次开展了 定向降 准,分 别降 低了县域 农商行 及部分 符 合要求的 商业银 行的准 备
金率。9 月和 10 月 通过中 期借贷 便利(MLF) 向 市场 分 别注入 了 5000 亿元 和 2695 亿元 的流 动性,进 行有
效的市场 预期管 理。央 行 还在不同 时间点 开展了 短 期流动性 操作(SLO), 抵押 补充贷款(PSL) 以及常 设借
贷便利(SLF) 等 操作, 进一 步丰富货 币政策 工具。 同 时,2014 年货 币政策 中增 强了对价 格型工 具的运 用,
央行四 次降 低正 回购 利率, 对市场 形成 价格 引导 。另 外,央行 11 月末 宣布 下调 金融机 构人 民币 贷款 和存
款利率,为 资金 面的 相对 宽 松创造 条件 。因 此, 货币 市 场利率 在 2014 年内 整体 水 平较去 年有 所下 降。
2014 年,国内 经济基 本面 较为疲弱,经济 向好预 期逐 渐降 温, 加之央 行采取 的预 调微调货 币政策,在保 持
流 动 性 总量 适 度充 裕的 同时 引 导 市场 利 率下 行,资 金面 整 体 稳中 趋松, 债 券市 场呈 现 出 明显 的 “ 牛市 ”
格局, 中债 指数 持续 上涨, 债券收 益率 曲线 震荡 下行 。
本基金在 报告期 内上半 年 主要投资 中高等 级的信 用 债,通过高 杠杆 、短久 期的 组合策略 获得相 对较
高的票息;下半 年适度 参与 可 转债投 资,把 握波段 操作 的机会。 在注意 控制 仓位 和久期的 同时, 做好个 券
甄别, 规避 产能 过剩 的高 负 债企业,以 绝对 收益 作为 决 策的原 则, 借此 提升 基金 的 业绩表 现。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本年度 本基 金业 绩比 较基 准收益 率 为8.11%, 本基 金A 、 B 级 份额 净值 增长 率分 别为15.98% 和15.35%,
分别领 先基 准7.87% 、7.24% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
目前, 我 国经 济 正 在从 高 速增 长 转 向中 高 速 增长, 经 济发 展 方 式、 结 构 及动 力 都面 临 转 型和 深 度调
整。 结 合2014 年 经济 形势, 制造业 去产 能压 力仍 在, 地 产销售 虽略 有起 色, 但传 导 至地产 投资 增速 及相 关
上 下 游 产 业 仍 需 时 日, 通 缩 压 力 不 可 小 觑, 基 建 投 资 虽 可 部 分 对 冲 下 行 压 力, 但 受 地 方 政 府 债 务 甄 别 结
果、 “一 带一 路 ” 等政 策因 素影响 较大,外 围环 境尤 其2015 年 美国 大概 率加 息 对我国 经 济 的影 响存 在不
确定性, 宏 观经 济可能 于 2015 年 上半年 低位企 稳,下 半年弱势 复苏, 在“新 常态 ”格局下 形成新 的平 衡
点。
展望 2015 年,债 券市 场可 能较难 延续 2014 年的 “ 大牛 ” 格局,但 在新 的一 年 经济发 展进 入 “ 新常
态”背 景下,债 券市 场将 在 促改革、 稳增 长和 防风 险三 者平衡 中寻 找发 展机 遇, 进 一步发 挥其 支持 实体 经
济发展 的重 要作 用。 从政 策面角 度看,2015 年 宏观 政策的 调控 方向 已定 调为 “继续 实施 定向 调控 、 结 构
性调控 ”,并且 强调 “ 积极 的财政政 策要有 力度, 货币 政策要更 加注重 松紧适 度 ”。2015 年财 政扩张 政
策将加码 ,“ 有力 度 ”的 财政 政 策 为经 济 运行 在 合理区 间 保 驾护 航, 货币 政 策将在 保 持 资金 面 适度 宽 松
以及助 推社 会融 资成 本下 行的目 标下,以 结构 性宽 松 、 定向 倾斜 重点 支持 领域 为主要 特点 。 因 此,我 们仍
将高度 关注 信用 风险,加 强 甄别、 加强 管控、 加强 调研; 在权益 方面 适当 关注 可转 债的波 段投 资机 会。 2015
年,我 们将 一如 既往, 勤勉 尽职, 努力 工作 为持 有人 服 务。 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
13
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2014 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核 工 作总 结如 下:
1、对 公司 管理 制度 体系 不 断修订 和完 善
监察稽核 部负责 对公司 制 定的规章 制度进 行审核 和 修订,主要 包括 从业人 员投 资管理、 营销活 动管
理、合规 手册、IT 采 购管 理、专户 产品审 批管理 等 方面。这 些制度 的修订 和 完善对确 保公司 各项业 务
顺利、 规范 地进 行起 到了 很好的 促进 作用 。
2、开 展各 类合 规监 控工 作 。
在投资合 规监控 方面, 公司 严格遵照 法律法 规和公 司 制度对公 司和基 金运作 的 合规情况 进行监 控。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发 现问 题及 时与 相关 部 门沟通 。 对销 售的 合规 监控 方面, 严格 审核 各类 宣传 推 介材料 和营 销活 动行 为,
确保各 项行 为的 合法 合规 性。
3、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监 察 稽核 部 及时 将 新 颁布 的 法 律法 规 传递 给 各 相关 业 务 部门, 并 对具 体 的 执行 和 合规
要求进行 提示。 在日 常工 作中通过 多种形 式加 强对 员工职业 操守的 教育 和监 督,并开 展法规 培训。 本年
度,监察 稽核部 根据 监 管部 门的要求,结合 自身实 际情 况,主要 采取课 堂讲授 的方 式为员工 提供多 种形 式
的培训 。
4、开 展各 类内 部审 计工 作,包括 4 次季 度常 规审 计、12 项 专项 审计 及 3 次针 对 监管要 求进 行的 自
查工作。
5、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露
编报规则 》 、 《深 圳证券 交 易所证券 投资基 金上 市规 则》的要 求进行 信息 披露 和公告, 包括基 金发行 时的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申 赎、 上市 交易 及定 期报告 等内 容的 公告,并 报 监管机 关备 案。
6、 牵头 开展 反洗 钱的 各项 工作, 进一 步完 善修 订了 反 洗钱制 度, 更新 了相 关的 客 户分类 标准,并 按照
相关规定 将相关 可疑 记录 及时上报 反洗钱 监测 中心 。根据人 民银行 及协 会下 发的规定, 制定 了客户 风险
评估指 标, 落实 客户 风险 等 级划分 措施 。
本基金管 理人将 一如既 往 地本着诚 实信用 、勤勉 尽 责的原则 管理和 运用基 金 资产, 继续 加强 内部控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 稽核监 察工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对 报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1、基 金估 值程 序
为了向基 金投资 人提供 更 好的证券 投资管 理服务,本 基金管理 人对估 值和定 价 过程进行 了最严 格的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的 完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、
流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策 和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 对 基 金资 产 进行 估 值 后,将 基 金 份额 净 值结 果 发 送基 金 托 管人, 基 金托 管 人 按照 托 管协
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2、基 金管 理人 估 值 业务 的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
14
3、基 金管 理人 估值 人员 的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人 的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格。 本 基金
管理人 的估 值人 员平 均拥 有 6 年 金融 从业 经验 和3 年基金 管理 公司 的基 金从 业和基 金估 值经 验。
4、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值。
基金经理 持续保 持对基 金 估值所采 用估值 价格的 关 注,在认为 基金 估值所 采用 的估值 价 格不足 够公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲 突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1、由 于本 基金 A 级 基金 份额不 收取 销售 服务 费,B 级基金 份额 收取 销售 服务 费,各 基金 份额 类别 对
应的可 分配 收益 将有 所不 同, 本 基金 同一 类别 内的 每 一基金 份额 享有 同等 分配 权;
2、收益分 配时所 发生 的银 行转账或 其他手 续费用 由 投资人自 行承担 。当投 资 人的现金 红利小 于一
定金额,不 足 以支 付 银行 转账 或 其 他手 续 费用 时,基 金注 册 登 记机 构可 将 投资 人的 现 金 红利 按红 利 发放
日的基 金份 额净 值自 动转 为基金 份额;
3、本 基金 收益 每年 最多 分 配 12 次,每 次基 金收 益分 配比例 不低 于可 分配 收益 的25%;
4、若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配;
5、本基金 收益 分配方 式分 为两种:现 金分 红与红 利再 投资, 投资 人可 选择现 金红 利或将现 金红利 按
红 利 发 放日 的 基金 份额 净值 自 动 转为 基 金份 额进 行再 投 资; 若 投 资人 不 选择,本 基 金 默认 的收 益 分配 方
式是现 金分 红。 基金 份额 持有人 可 对A 级、B 级基 金份额 分别 选择 不同 的分 红方式;
6、基 金投 资当 期出 现净 亏 损,则 不进 行收 益分 配;
7、基 金当 期收 益应 先弥 补 上期亏 损后,方 可进 行当 期 收益分 配;
8、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
本基金 本报 告期 的收 益分 配情况 如下:
信诚三 得益 债 券 A
单位：人 民币元
序号
权益
除息日
每 10 份 现金形 式 再投资 形式
本期利 润分 配合 计
登记日 基金份 额分 红数 发放总 额 发放总 额
1 2014/6/24 2014/6/24 0.450
22,175,145.61 70,273.58 22,245,419.19
合计
0.450
22,175,145.61 70,273.58 22,245,419.19
信诚三 得益 债 券 B
单位：人 民币元
序号
权益
除息日
每 10 份 现金形 式 再投资 形式
本期利 润分 配合 计
登记日 基金份 额分 红数 发放总 额 发放总 额
1 2014/6/24 2014/6/24 0.300
10,040,542.60 1,721,938.04 11,762,480.64
合计
0.300
10,040,542.60 1,721,938.04 11,762,480.64
本基 金的 收益 分配 情况 符 合本 基 金的 利润 分配 机制, 该处理 符合 基金 利润 分配 原则。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说 明
本报告 期内,自 《公 开募 集 证券投 资基 金运 作管 理办 法》生 效日(2014 年 8 月 8 日) 之后,本 基金 未
出现过 连续 二十 个工 作日 基金资 产净 值低 于五 千万 元(基 金份 额持 有人 数量 不 满两百 人) 的情 形。 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
15
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职 尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 对本 基金 的投
资运作 方面 进行 了监 督, 未 发现基 金管 理人 有损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。
报告期 内, 信诚 三得 益A 基 金实施 利润 分配 的金 额 为22,245,419.19 元, 信诚 三得 益B 基金 实施 利润
分配的 金额 为11,762,480.64 元。
5.3 托管人对 本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1500225 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
信诚三得益债券型证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段
我们审 计了 后附 的 第 1 页 至第 30 页 的信 诚三 得益
债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 信 诚 三 得 益 基
金”) 财务 报表, 包括 2014 年 12 月 31 日 的资 产负
债表、2014 年 度的 利润表 、 所有 者权 益( 基金 净值)
变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和公允列报财务报表是信诚三得益基金管理
人 信 诚 基金 管理 有 限公 司管 理 层 的责 任,这 种 责任
包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证监 会 ”)和 中 国证券 投 资 基金 业 协 会发 布
的 有 关 基金 行业 实 务操 作的 规 定 编制 财务 报 表, 并
使其实 现公 允反 映;(2) 设 计、 执 行和 维护 必要 的内
部控制,以 使 财务 报 表不 存在 由 于 舞弊 或错 误 导致
的重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表 审计 意见 。 我 们按 照中国 注册 会计 师审 计准
则的规 定执 行了 审计 工作 。 中国 注册 会计 师审 计准信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
16
则 要 求 我们 遵守 中 国注 册会 计 师 职业 道德 守 则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获 取合 理保 证。
审 计 工作 涉 及实 施 审计程 序, 以 获取 有 关财 务 报
表金额 和披 露的 审计 证据 。 选择 的审 计程 序取 决于
注 册 会 计师 的判 断, 包括 对由 于 舞 弊或 错误 导 致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时, 注 册会 计 师考 虑 与财 务 报 表 编 制和 公允 列 报相
关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并
非对内 部 控 制的 有效 性发 表意见 。 审 计工 作还 包括
评价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策
的 恰 当 性和 作出 会 计估 计的 合 理 性, 以 及评 价 财务
报表的 总体 列报 。
我们相 信, 我们 获取 的审 计 证据是 充分 、 适 当的, 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
审计意 见段
我们认为, 信 诚三 得 益基 金财 务 报 表在 所有 重 大方
面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则和在 财务 报表 附 注2 中 所列示 的中 国证 监会 和中
国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的 规定 编制,公 允反 映 了信诚 三得 益基 金 2014
年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2014 年度 的经 营成
果及基 金净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李莹 黄小熠
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东长 安 街 1 号 东方 广场东 二办 公楼 八层
审计报 告日 期 2015 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 三得 益债 券型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 10,926,791.76 24,008,168.91
结算备 付金
14,409,587.46 17,398,268.68
存出保 证金
52,199.04 166,537.78
交易性 金融 资产 7.4.7.2 402,956,398.33 1,469,618,859.56
其中： 股票 投资
25,627,590.08 -
基金 投资
- -
债券投 资
377,328,808.25 1,469,618,859.56 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
17
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 61,090,289.11
应收利 息 7.4.7.5 7,989,555.03 36,670,526.18
应收股 利
- -
应收申 购款
300.00 10,196.82
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
436,334,831.62 1,608,962,847.04
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年 度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
188,000,000.00 660,700,000.00
应付证 券清 算款
10,766,407.84 -
应付赎 回款
60,336.37 1,378,921.39
应付管 理人 报酬
253,809.41 565,711.59
应付托 管费
72,516.99 161,631.93
应付销 售服 务费
72,433.54 63,927.08
应付交 易费 用 7.4.7.7 310,475.25 130,622.90
应交税 费
834,067.97 834,067.97
应付利 息
- 309,005.63
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 562,624.60 562,485.38
负债合 计
200,932,671.97 664,706,373.87
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 213,078,040.17 949,966,979.37
未分配 利润 7.4.7.10 22,324,119.48 -5,710,506.20
所有者 权益 合计
235,402,159.65 944,256,473.17
负债和 所有 者权 益总 计
436,334,831.62 1,608,962,847.04
注： 截 止本 报告 期末,基 金 份额总 额 213,078,040.17 份。 下 属两 级基 金: 三得 益A 的基 金
份额净 值1.107 元, 基金 份 额总 额 150,208,821.37 份;三得 益 B 的基 金份 额净 值1.100 元,基
金份额 总 额62,869,218.80 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 三得 益债 券型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号 本期 上年度可比期间 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
18
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
一、收入
139,605,585.25 47,329,782.15
1.利息 收入
84,951,854.49 85,995,774.33
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 469,512.35 661,358.10
债券利 息收 入
84,375,082.43 85,077,591.27
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
- 65,341.10
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
107,259.71 191,483.86
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
10,040,424.13 -5,851,491.60
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 16,052,438.37 -8,352,558.49
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -6,012,014.24 2,223,902.65
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
7.4.7.13.
3
- 11,567.04
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - 265,597.20
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
7.4.7.17 44,338,546.10 -33,070,019.73
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.18 274,760.53 255,519.15
减： 二、费用
33,815,687.74 40,176,308.22
1．管 理 人 报酬
5,300,571.73 7,522,930.90
2．托 管费
1,514,449.01 2,149,408.90
3．销 售服 务费
1,048,313.07 1,494,472.07
4．交 易费 用 7.4.7.19 596,197.38 1,217,986.86
5．利 息支 出
24,943,813.44 27,387,424.36
其中：卖出回购金融资产
支出
24,943,813.44 27,387,424.36
6．其 他费 用 7.4.7.20 412,343.11 404,085.13
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号 填列 ）
105,789,897.51 7,153,473.93
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
105,789,897.51 7,153,473.93
注：其 他利 息收 入指 结算 保证金 利息 收入 。 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
19
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 三得 益债 券型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合 计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
949,966,979.37 -5,710,506.20 944,256,473.17
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 105,789,897.51 105,789,897.51
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
-736,888,939.20 -43,747,372.00 -780,636,311.20
其中：1.基 金申 购款 592,972,363.16 13,853,292.15 606,825,655.31
2.基金 赎回 款 -1,329,861,302.36 -57,600,664.15 -1,387,461,966.51
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -34,007,899.83 -34,007,899.83
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
213,078,040.17 22,324,119.48 235,402,159.65
项目
上年度可比期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
753,819,547.36 -3,563,500.68 750,256,046.68
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 7,153,473.93 7,153,473.93
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
196,147,432.01 6,982,924.29 203,130,356.30
其中：1.基 金申 购款 1,497,421,715.52 20,621,019.38 1,518,042,734.90
2.基金 赎回款 -1,301,274,283.51 -13,638,095.09 -1,314,912,378.60
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -16,283,403.74 -16,283,403.74
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
949,966,979.37 -5,710,506.20 944,256,473.17 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
20
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信 诚 三 得 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简
称“中 国证 监会 ”) 《 关于 核准信 诚三 得益 债券 型证 券投资 基金 募集 的批 复 》( 证监许 可[2008]867
号文)和《关于信 诚三得益债券型 证券投资基金备 案确认的 函》(基金 部函[2008]430 号文)批准,
由信诚基 金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基 金法》及其配套规则和《 信诚三得益
债券型 证券 投资 基 金 基金 合同 》 发 售,基 金合 同 于2008 年9 月 27 日 生效 。 本基 金为契 约型 开放 式,
存续期 限不 定。 本基 金的 基金管 理人 为信 诚基 金管 理有限 公司,基金 托 管人 为 中国建 设银 行股 份有
限公司 。
本基金于 2008 年 8 月 25 日至 2008 年 9 月 24 日募集,募 集的 净认 购金额 1,992,396,119.25
元(其中A 级538,137,322.77 元,B 级1,454,258,796.48 元), 募集 期间 认购 手续 费666,716.07 元,
利 息 转 份 额 480,571.65 元( 其中 A 级 78,169.97 元,B 级 402,401.68 元), 募 集 规 模 为
1,992,876,690.90 份。上述 募集资金 已由立 信会计师 事务所验 证, 并出具了 信会 师报字(2008) 第
12019 号验 资报 告。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚三 得益 债券 型 证券投 资基 金基
金合同 》 和 《 信诚 三得 益 债券型 证券 投资 基金 招募 说明书 》 的有 关规 定,本 基 金的投 资范 围为 具有
良好流 动性 的金 融工 具, 包 括国内 依法 发行 上市 的债 券、 股票 、 权证 及法 律法 规或中 国证 监会 允许
基金投资 的其他金融工具。在正常 市场情况下,本基金投资组 合的比例范围为:国债、金 融债、企
业(公司)债 、 次 级债、 可 转换债 券( 含分 离交 易可 转 债)、 资 产支 持证 券、 央行 票据、 短期 融资 券、
回购等 固定 收益 证券 品种 80%-95%; 权 益类 资产(固 定 收益类 资产 以外 的其 他资 产,包 括股 票、 权证
等)0%-20% 。本 基金 持有 的 现金或 到期 日不 超过 一年 的政府 债券 的比 例不 低于 基金资 产净 值 的 5%。
本 基 金 不 主 动 参 与 二 级 市 场 权 证 的 投 资, 但 允 许 因 投 资 一 级 市 场 分 离 式 转 债 获 配 等 原 因 被 动 持 有
的权 证。本基金的 业绩比较基 准为 :80% × 中信标 普全债 指数收益率 +20 % × 一年期 银行定期存款 税
后收益 率。
根据《 证券投资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证 监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金 按照中华人民共 和国财政 部(以下简 称 “财政部 ”) 颁布的 企业会计准则、中国 证券业
协会2012 年颁 布的 《证 券 投资基 金会 计核 算指 引》 、 《信诚 三得 益债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》
和中国 证监 会允 许的 基金 行业实 务操 作的 规定 编制 会计报 表。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 财政 部颁 布的企 业会 计准 则的 要求, 真实、 完整 地反 映了 本基 金的财 务状 况、
经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
此外本 财务 报表 同时 符合 如财务 报表 附 注7.4.2 所列 示的 其他 有关 规定 的要 求。
7.4.4
重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
21
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 贷款和 应收 款项、 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资。 本基 金持 有 的 股 票
投资、债 券投资 和衍 生工 具划分为 以公允 价值 计量 且其变动 计入当 期损 益的 金融资产; 其他 金融资 产划
分为贷款 和应收 款项, 暂无 金融资产 划分为 可供 出售 金融资产 或持有 至到 期投 资。除衍 生工具 所产 生的
金融资产 外,以 公允价 值计 量且其变 动计入 损益 的金 融资产在 资产负 债表 中以 交易性金 融资产 列示 。衍
生工具 所产 生的 金融 资产 在资产 负债 表中 以衍 生金 融资产 列示 。
金融负债 在初始 确认时 按 承担负债 的目的 分类为:以 公允价值 计量且 其变动 计 入当期损 益的金 融负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入损 益的 金融 负债在资 产负债 表中 以交
易性金 融负 债列 示。 衍生 工具所 产生 的金 融负 债在 资产负 债表 中以 衍生 金融 负债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
在初始确 认时,金 融资 产及 金融负债 均以公 允价值 计 量。对于 以公允 价值计 量 且其变动 计入当 期损
益的金融 资产或 金融 负债, 相关交易 费用直 接计 入当 期损益; 对于其 他类别 的金 融资产或 金融负 债,相关
交易费 用计 入初 始确 认金 额。初 始确 认后,金 融资 产 和金融 负债 的后 续计 量如 下:
- 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负
债)
本基金 持有 为了 近期 内出 售或回 购的 金融 资产 和金 融负债 及衍 生工 具属 于此 类。
初 始 确 认后, 以 公 允价 值 计量 且 其 变动 计 入 当期 损 益的 金 融 资产 和 金 融负 债 以公 允 价 值计 量, 公允
价值变 动形 成的 利得 或损 失计入 当期 损益 。
-应收 款项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
初始确 认后,应 收款 项以 实 际利率 法按 摊余 成本 计量 。
-其他 金融 负债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
初始确 认后,采 用实 际利 率 法按摊 余成 本计 量。
当收取某 项金融 资产的 现 金流量的 合同权 利终止 或 将所有权 上几乎 所有的 风 险和报酬 转移时, 本基
金终止 确认 该金 融资 产。
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 本基 金将 下 列两项 金额 的差 额计 入当 期损 益:
-所转 移金 融资 产的 账面 价 值
-因转 移而 收到 的对 价,与 原直接 计入 所有 者权 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 本基 金 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
公允价值 是指市 场参与 者 在计量日 发生的 有序交 易 中,出售一 项资 产所能 收到 或者转移 一项负 债所
需支付 的价 格。
本 基 金 估计 公 允 价值 时, 考虑 市 场 参与 者 在 计量 日 对相 关 资 产或 负 债 进行 定 价时 考 虑 的特 征( 包括
资产状 况及 所在 位置、 对资 产出售 或者 使用 的限 制等), 并 采 用在 当前 情况 下适 用 并且有 足够 可利 用数 据
和其他 信息 支持 的估 值技 术。
本基金的 金融资 产和金 融 负债以上 述原则 确定的 公 允价值进 行估值, 另外 对金 融资产的 特殊情 况处
理如下:
(a) 股票投 资
(i) 对因特 殊事 项长 期停 牌的 股票,2008 年9 月16 日之 前 按停 牌前 最后 交易 日的 收盘价 估值;
自2008 年9 月16 日起, 如 该停牌 股票 对基 金资 产净 值产生 重大 影响,则 采用 《 中国证 券业 协会 基金 估值
工作小组 关于停 牌股 票估 值的参考 方法》 提供 的指 数收益法 估值。 即在 估值 日,以公 开发布 的相应 行业信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
22
指数的 日收 益率 作为 该股 票的 收 益率 计算 该股 票当 日的公 允价 值。
(ii) 送股 、转增 股、 配股和公 开增发 新股等 未 上市的股 票, 按估 值日在 证 券交易所 上市的 同一
股票的 收盘 价估 值; 该日 无 交易的,以 最近 一日 的收 盘 价估值 。
(iii) 首 次公开 发行未 上市的股 票,采用 估值技 术 确定公允 价值,在 估值技 术 难以可靠 计量公 允
价值的 情况 下, 按成 本估 值 。
(iv) 首 次 公开 发 行 有明 确 锁 定 期 的 股票, 同 一 股票 在 交 易 所 上 市后, 按 交 易所 上 市 的 同 一 股票
的收盘 价估 值。
(v) 非公开发 行有明 确锁定 期 的股票,若 在证券 交易所 上 市的同一 股票的 收盘价 低 于非公开 发
行 股 票 的初 始 投资 成本, 按估 值 日 证券 交 易所 上市 的同 一 股 票的 收盘 价 估值; 若在 证 券 交易 所上 市 的同
一股票的 收盘价 高于 非公 开发行股 票的初 始投 资成 本,其两 者之间 的差价 按锁 定期内已 经过交 易天 数占
锁定期 内总 交易 天数 的比 例确认 为估 值增 值。
(b) 债券投 资
(i) 交易所上 市实行 净价列 示 的债券按 估值原 则确认 的 相应交易 日的收 盘价估 值, 交易所上 市
未 实 行 净价 列 示的 债 券按估 值 原 则确 认 的相 应 交易日 的 收 盘价 减 去债 券 收盘价 中 所 含的 债 券应 收 利息
得到的 净价 进行 估值 。
(ii) 首次 公开发 行未 上市的债 券采用 估值技 术 确定公 允 价值,在 估值技 术 难以可靠 计量公 允价
值的情 况下,按 成本 估值 。
(iii) 全 国银 行 间 债券 市 场 交 易 的 债 券 根 据行业 协 会 指 导 的 处 理 标 准或意 见 并 综 合 考 虑 市场
成交价、 市场 报价、 流动 性及收 益率 曲线 等因 素确 定其公 允价 值进 行估 值。 对全国 银行 间债 券市 场 未 上
市,且中 央国债 登记结 算公 司未提供 估值价 格的 债券, 在发行利 率与二 级市 场利 率不存在 明显差 异,未上
市期间 市场 利率 没有 发生 大的变 动的 情况 下, 按成 本 估值。
(c) 权证投 资
(i) 首次公开发行未上 市的权 证, 采 用 估 值 技 术 确定 公 允价 值, 在 估 值 技 术 难以 可 靠计 量 公 允
价值的 情况 下, 按成 本估 值 。
(ii) 配售 及认购 分离 交易可转 债所获 得的权 证 自实际取 得日至 在交易 所 上市交易 前,采用 估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量,则 按 成本计 量。
(iii) 因 持有股 票而享 有的配股 权证以 及停止 交 易但未行 权的权 证按采 用 估 值技术 确定的 公允
价值估 值。
如 有确凿 证据表 明按 上述方法 进行估 值不能 客 观反映其 公允价 值的,基 金 管理人可 根据具 体情
况与基 金托 管人 商定 后, 按 最能反 映公 允价 值的 价格 估值。
相 关法 律法 规以 及监 管部门 有强 制规 定的,从 其 规定。 如有 新增 事项,按 国 家最新 规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。
公 允价 值 计 量 结果 所属 层 次 取 决 于 对公 允 价 值计 量 整 体 而 言 具有 重 要 意义 的 最 低 层 次 的输 入
值。三 个层 次输 入值 的定 义如下:
第一层 次输 入值: 在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价;
第二层 次输 入值: 除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察到 的输入 值;
第三层 次输 入值: 相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。
本报告 期间 本基 金金 融工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
金融资产 和金融 负债在 资 产负债表 内分别 列示, 没有 相互抵销 。但是,同时 满足 下列条件 的,以 相互
抵销后 的净 额在 资产 负债 表内列 示:
-本基 金具 有抵 销已 确认 金 额的法 定权 利, 且该 种法 定 权利是 当前 可执 行的;
-本基 金计 划以 净额 结算, 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 。 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
23
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆 分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润 ” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
收入是 本基 金在 日常 活动 中形成 的、 会 导致 所有 者权 益增加 且与 所有 者投 入资 本无关 的经 济利 益 的
总流入。 收入 在其 金额 及 相关成 本能 够可 靠计 量、 相关的 经济 利益 很可 能流 入本基 金、 并 且同 时满 足 以
下不同 类型 收入 的其 他确 认条件 时, 予以 确认 。
股票投 资收 益、 债 券投 资收 益和衍 生工 具收 益按 相关 金融资 产于 处置 日成 交金 额与其 成本 的差 额 确
认。
股 利 收 益 按上 市 公 司宣 告的 分 红 派 息比 例 计 算的 金额 扣 除 应 由上 市 公 司代 扣代 缴 的 个 人所 得 税后
的净额 确认 。
债 券 利 息 收入 按 债 券投 资的 票 面 价 值与 票 面 利率 计算 的 金 额 扣除 应 由 发行 债券 的 企 业 代扣 代 缴的
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认,在债券 实际持 有期内 逐日 计提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
利息收 入是 按借 出货 币资 金的时 间和 实际 利率 计算 确定。
买入返售 金融资 产收入 按 到期应收 或实际 收到的 金 额与初始 确认金 额的差 额, 在回购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公允价值 变动 收 益 核算 基金 持 有 的 采用 公 允 价值 模式 计 量 的 以公 允 价 值计 量且 变 动 计 入当 期 损益
的金融 资产 、 衍 生金 融资 产、 以 公允 价值 计量 且变 动计入 当期 损益 的金 融负 债等公 允价 值变 动形 成 的 应
计入当 期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的 基金管 理人报 酬 根据《信 诚三得 益债券 型 证券投资 基金基 金合同 》 的规定,按 前一 日基金
资产净 值0.7% 的年 费率 逐 日计提 。
本基金的 基金托 管费根 据 《信诚 三 得益债 券型证 券 投资基金 基金合 同》的 规 定,按前一 日基 金资产
净值0.2% 的年 费率 逐日 计 提。
本基金的 基金销 售服务 费 根据《信 诚三得 益债券 型 证券投资 基金基 金合同 》 的规定,A 类基 金份额
不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 按前 一 日 B 类 基金 份额资 产净 值 0.4% 的年 费 率逐日 计提 。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回购 金融资 产利息 支 出按到期 应付或 实际支 付 的金额与 初始确 认金额 的 差额, 在回 购期 内以实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费 用如 不 影响 估 值 日基 金 份 额净 值 小数 点 后 第四 位, 发 生时 直 接计 入 基 金损 益; 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
7.4.4.11
基金的收益分配政策 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
24
由于本 基 金A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 收取 销售 服务 费, 各 基金份 额类 别对 应的
可分配收 益将有 所不 同,本 基金同一 类别内 的每 一基 金份额享 有同等 分配 权。 收益分配 时所发 生的 银行
转账或其 他手续 费用 由投 资人自行 承担。 当投 资人 的现金红 利小于 一定 金额, 不足以支 付银行 转账 或其
他手续费 用时, 基金注 册登 记机构可 将投资 人的 现金 红利按红 利发放 日的 基金 份额净值 自动转 为基 金份
额。 本基 金收 益分 配方 式分 为两种:现 金分 红与 红利 再 投资, 投资 者可 选择 现金 红 利或将 现金 红利 按红 利
发 放 日 的基 金 份额 净值 自动 转 为 基金 份 额进 行再 投资; 若 投资 者 不选 择, 本基金 默 认 的收 益分 配 方式 是
现金分 红 。 基 金份 额持 有 人可 对 A 类、B 类 基金 份额 分别选 择不 同的 分红 方式 。 收 益分 配采 用红 利再 投
资方式 免收 再投 资的 费用。 本基金 每年 收益 分配 次数 最多 为 12 次,每 次基 金收 益分配 比例 不低 于可 分 配
收益的 25% 。 若基 金合 同 生效不 满 3 个 月则 可不 进 行收益 分配 。基 金当 期收 益先弥 补上 期亏 损后,方可
进行当 期收 益分 配; 基金 投 资当期 出现 净亏 损, 则不 进 行收益 分配 。
7.4.4.12
其他重要的会计政策 和会 计估计
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控 制,是 指本 基金 拥有 对被 投 资方的 权力,通 过参
与被投资 方的相 关活 动而 享有可变 回报, 并且有 能力 运用对被 投资方 的权 力影 响其回报 金额。 在判 断本
基金是否 拥有对 被投 资方 的权力时,本基 金仅考 虑与 被投资方 相关的 实质 性权 利 (包括 本基金 自身所 享
有的及 其他 方所 享有 的实 质性权 利) 。
7.4.5
会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 于2014 年7 月1 日 起执行 下 述 财政 部新 颁布/ 修订的 企业 会计 准则:
(1) 《 企业 会计 准则 第 2 号-长 期股 权投 资》
(2) 《 企业 会计 准则 第 9 号-职 工薪 酬》
(3) 《 企业 会计 准则 第 30 号-财 务报 表列 报》
(4) 《 企业 会计 准则 第 33 号-合 并财 务报 表》
(5) 《 企业 会计 准则 第 39 号-公 允价 值计 量》
(6) 《 企业 会计 准则 第 40 号-合 营安 排》
(7) 《 企业 会计 准则 第 41 号-在 其他 主体 中权 益的 披 露》
同时, 本基 金于2014 年 3 月17 日开 始执 行财 政部 颁 布的 《 金融 负债 与权 益工 具的区 分 及 相关
会计处 理规 定 》 以 及在2014 年度 财务 报 告 中开 始执 行财政 部修 订的 《 企业 会 计准则 第 37 号- 金融
工具列 报》 。
采用上 述企 业会 计准 则对 本基金 本报 告期 无重 大影 响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 期间 无差 错事 项。
7.4.6
税项
根据财 税字[1998]55 号 文 《财政 部、 国 家税 务总 局关 于证券 投资 基金 税收 问题 的通知 》 、 财 税
字[2002]128 号 文 《关 于开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、 财 税[2004]78 号文 《关 于证
券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2012]85 号文 《 财政部 、 国家 税务 总局 、 证监会 关于 实施 上市
公司股 息红 利差 别化 个人 所得税 政策 有关 问题 的通 知》 、 财税[2005]103 号文 《关于 股权 分置 试 点
改革有 关税 收政 策问 题的 通知》 、 上证 交字[2008]16 号 《 关于 做好 调整 证券 交 易印花 税税 率相 关工
作的通 知》 及深 圳证 券交 易所于 2008 年 9 月 18 日 发布的 《深 圳证 券交 易所 关于做 好证 券交 易 印
花税征 收方 式调 整工 作的 通知》 、财 税[2008]1 号文 《财政 部、 国家 税务 总局 关于企 业所 得税 若 干
优惠政 策的 通知 》及 其他 相关税 务法 规和 实务 操作, 本基金 适用 的主 要税 项列 示如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 证 券投 资基 金管 理人 运用基 金买 卖股 票、 债券 的差价 收入 暂免 征收 营业 税和企 业所 得 税 。
信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
25
(3) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 对价,
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所 得 税。
(4) 对基金取得 的股票的股息、 红利收入, 债券的利息收入,由上市公 司、发行债券的 企业在
向基金 支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所 得税。 自2013 年1 月1 日起,对 所取得 的股 息红 利 收
入根据 持股 期限 差别 化计 算个人 所得 税的 应纳 税所 得额: 持股 期限 在 1 个 月以 内(含 1 个月) 的, 其
股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额;持 股期 限在1 个月以 上至1 年( 含1 年) 的,暂 减按50% 计 入应
纳税所 得额;持 股期 限超 过 1 年的,暂 减按 25% 计 入 应纳税 所得 额, 上述 所得 统 一适用 20% 的税 率计
征个人 所得 税。
(5) 基 金卖 出股 票 按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交 易印花 税。
(6) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企
业所得 税。
7.4.7
重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 10,926,791.76 24,008,168.91
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计 10,926,791.76 24,008,168.91
7.4.7.2 交易性金融资产
单 位： 人民 币 元
项目
本期 末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 22,991,309.31 25,627,590.08 2,636,280.77
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
308,853,661.41 315,709,808.25 6,856,146.84
银 行 间 市
场
60,005,117.81 61,619,000.00 1,613,882.19
合计 368,858,779.22 377,328,808.25 8,470,029.03
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 391,850,088.53 402,956,398.33 11,106,309.80
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
26
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
1,097,116,063.46 1,066,470,359.56 -30,645,703.90
银 行 间 市
场
405,735,032.40 403,148,500.00 -2,586,532.40
合计 1,502,851,095.86 1,469,618,859.56 -33,232,236.30
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,502,851,095.86 1,469,618,859.56 -33,232,236.30
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金于 本报 告期 末 未持有 衍生 金融 资产/负债(上年 度末 余额: 零) 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
本基 金于 本报 告期 末未 持 有任何 买入 返售 金融 资产( 上年度 末余 额: 零)。
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基 金于 本报 告期 末未 持 有任何 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。(上 年度 末 余额: 零)
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 5,062.08 3,778.34
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 6,484.41 7,829.32
应收债 券利 息 7,977,985.04 36,658,843.52
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 23.50 75.00
合计 7,989,555.03 36,670,526.18
注：其 他指 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其他资产
本 基金 于本 报告 期末 未持有 其他 应收 款、 待摊 费用等 其他 资产(上 年度 末 余额: 零) 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 303,510.76 129,997.90
银行间 市场 应付 交易 费用 6,964.49 625.00
合计 310,475.25 130,622.90 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
27
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 142.19 2.97
预提审 计费 60,000.00 60,000.00
预提信 息披 露费 500,000.00 500,000.00
其他 2,482.41 2,482.41
合计 562,624.60 562,485.38
注 ： 根据2012 年7 月 下发的 《 关于 降低 证券 、 期货市 场监 管费 手费 标准 等问题 的通 知 》( 发改 价格
[2012]2119 号) 规定, 自2012 年1 月1 日起 对股 票交 易监管 费用 按交 易额 的 0. 04‰ 调 整为 0.02 ‰; 对基
金和债 券免 收交 易监 管费; 其他指 中登 公司 退还 的2012 年1 月至2012 年8 月 期 间多收 取的 交易 监管 费。
7.4.7.9 实收基金
信诚三 得益 债 券A
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 762,380,190.82 762,380,190.82
本期申 购 25,484,541.57 25,484,541.57
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -637,655,911.02 -637,655,911.02
本期末 150,208,821.37 150,208,821.37
信诚三 得益 债 券B
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 187,586,788.55 187,586,788.55
本期申 购 567,487,821.59 567,487,821.59
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -692,205,391.34 -692,205,391.34
本期末 62,869,218.80 62,869,218.80
注：此 处申 购含 转换 入份 额,赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10
未分配利润
信诚 三得 益债 券A
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 30,650,088.02 -32,964,301.01 -2,314,212.99
本期利 润 37,139,377.09 29,183,534.23 66,322,911.32
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
-28,945,402.10 3,214,836.17 -25,730,565.93
其中： 基金 申购 款 989,737.46 -706,608.73 283,128.73 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
28
基金赎 回款 -29,935,139.56 3,921,444.90 -26,013,694.66
本期已 分配 利润 -22,245,419.19 - -22,245,419.19
本期末 16,598,643.82 -565,930.61 16,032,713.21
信诚三 得益 债 券B
单位： 人民 币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 4,686,567.17 -8,082,860.38 -3,396,293.21
本期利 润 24,311,974.32 15,155,011.87 39,466,986.19
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动 数
-10,689,526.41 -7,327,279.66 -18,016,806.07
其中： 基 金 申购 款 19,900,161.47 -6,329,998.05 13,570,163.42
基金赎 回款
-30,589,687.88
-997,281.61 -31,586,969.49
本期已 分配 利润 -11,762,480.64 - -11,762,480.64
本期末 6,546,534.44 -255,128.17 6,291,406.27
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月31
日
活期存 款利 息收 入 221,091.94 338,207.74
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 239,553.42 279,793.89
其他 8,866.99 43,356.47
合计 469,512.35 661,358.10
注：其 他指 直销 申购 款利 息收入 、结 算保 证金 利息 收入。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月
31 日
卖出股 票成 交总 额
184,324,834.69 390,131,158.29
减： 卖 出股 票成 本总 额 168,272,396.32 398,483,716.78
买卖股 票差 价收 入 16,052,438.37 -8,352,558.49
7.4.7.13
债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构 成
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
29
月31 日 31 日
债券投 资收益 —— 买卖债 券（、 债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-6,012,014.24 2,223,902.65
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -6,012,014.24 2,223,902.65
7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买 卖债 券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月
31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成 交总 额
2,345,367,373.53 2,118,060,192.90
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 ）成 本总 额
2,282,470,758.54 2,046,930,708.15
减：应 收利 息总 额 68,908,629.23 68,905,582.10
买卖债 券差 价收 入 -6,012,014.24 2,223,902.65
7.4.7.13.3
资产支持证券投资收 益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
卖出资 产支 持证 券成 交总 额 - 13,600,000.04
减：卖 出资 产支 持证 券成 本总额 - 13,556,802.14
减：应 收利 息总 额 - 31,630.86
资产支 持证 券投 资收 益 - 11,567.04
7.4.7.14
贵金属投资收益
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 均无 衍生 工具 收益。
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 - 265,597.20
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 - 265,597.20
7.4.7.17
公允价值变动收益 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
30
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 44,338,546.10 -33,070,019.73
—— 股 票投 资 2,636,280.77 -
—— 债 券投 资 41,702,265.33 -33,233,519.73
—— 资 产支 持证 券投 资 - 163,500.00
——基金 投资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 44,338,546.10 -33,070,019.73
7.4.7.18
其他收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月31
日
基金赎 回费 收入 237,495.33 247,645.24
转换费 收入 37,265.20 3,905.24
其他 - 3,968.67
合计 274,760.53 255,519.15
注：1 、本 基金 赎回 费和 转 换费 的 25% 归入 基金 资产 。
2 、根据2012 年7 月下发 的《 关于 降低 证 券、期 货市 场监 管费 手费 标准等 问题 的通 知》(发改
价格[2012]2119 号) 规定, 自2012 年1 月1 日起 对股 票交易 监管 费用 按交 易额 的 0.04 ‰ 调 整为 0 .02 ‰;
对基金 和债 券免 收交 易监 管费; 其他 指中 登公 司退 还 的 2012 年 1 月至 2012 年8 月 期间 多收 取的 、已 确
认为基 金资 产的 交易 监管 费。
7.4.7.19
交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
交易所 市场 交易 费用 581,647.40 1,201,714.86
银行间 市场 交易 费用 14,549.98 16,272.00
合计 596,197.38 1,217,986.86
7.4.7.20
其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月31
日 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
31
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 15,943.11 9,185.13
债券账 户维 护费 36,000.00 34,500.00
上清 所 CFCA 数 字证 书服
务费
400.00 400.00
合计 412,343.11 404,085.13
7.4.8
或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本 报告 期末,本 基金 未 发生需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日,本 基金 未发 生需 要披 露 的资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 通过 关联 方交易 单元 进行 交易 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 5,300,571.73 7,522,930.90
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 17,752.53 40,190.42
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.70% 的年 费率 每日 计提, 逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为:
日 基金 管理 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.70 %/ 当 年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,514,449.01 2,149,408.90 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
32
注：支 付基 金托 管人 建设 银行的 基金 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.20% 的 年费率 每 日
计提, 逐日 累计 至每 月月 底,按月 支付 。计 算公 式为:
日 基金 托管 费= 前一 日 基金资 产净 值 × 0.20 %/ 当 年天数
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币 元
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚三 得益 债 券A 信诚三 得益 债 券B 合计
建设银 行 - 31,690.62 31,690.62
信诚基 金管 理有 限公 司 - 998,725.97 998,725.97
合计 - 1,030,416.59 1,030,416.59
获得销 售服 务费 的各 关联
方名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
信诚三 得益 债 券A 信诚三 得益 债 券B 合计
建设银 行 - 77,633.56 77,633.56
信诚基 金管 理有 限公 司 - 1,341,691.37 1,341,691.37
合计 - 1,419,324.93 1,419,324.93
注：本 基 金A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费,B 类 基 金份额 的年 销售 服务 费率 为0.4% 。
B 类基 金份 额销 售服 务费按 前一 日 B 类基 金份 额资产 净值 的 0.4% 年费 率 每日计 提,
逐日累 计至 每月 月底,按 月 支付。 计算 公式 为:
B 类基 金日 销售 服务 费=B 类基金 份额 前一 日资 产净 值 ×0. 4%/ 当年 天数
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购) 交易
本 基 金 在本 年 度 及上 年 度可 比 期 间均 未 与 其他 关 联方 通 过 银行 间 同 业市 场 进行 债 券(含
回购) 交易 。
7.4.10.4
各关联方投资本基金 的情 况
基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。本基 金 的
基金管 理人 在本 年度 及上 年度可 比期 间未 投资 过本 基金。
7.4.10.4.1 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
1 、除 上表 所示 外, 本基 金 其它关 联方 在本 年末 及上 年度末 未持 有本 基金 。
2 、 除 基金 管理 人之 外的 其 他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行 。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 10,926,791.76 221,091.94 24,008,168.91 338,207.74
注：本 基金 通过 “中 国建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户” 转存 于中 国证券 登 记
结算有 限责 任公 司的 结算 备付金,于 本报 告期 末的 相 关余额 为人 民 币14,409,587.46 元。(上
年度末 余额:人 民币17,398,268.68 元)。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 在承 销期 内购入 过由 关联 方承 销的 证券
7.4.11 利润分配情况 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
33
信诚三 得益 债券A
单位： 人民 币 元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份 额
分红数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配合
计
备注
1 2014-06-24 2014-06-24 0.450 22,175,145.61 70,273.58 22,245,419.19 -
合计
0.450 22,175,145.61 70,273.58 22,245,419.19 -
信诚三 得益 债 券B
单位 ： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日
每10
份
基金
份额
分红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注
1 2014-06-24 2014-06-24 0.300 10,040,542.60 1,721,938.04 11,762,480.64 -
合
计
0.300 10,040,542.60 1,721,938.04 11,762,480.64 -
7.4.12 期末（2014 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 证券 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.12.3
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出
回购证 券款 余 额188,000,000.00 元, 于2014 年 1 月5 日到 期。 该类 交易 要求 本 基金在 回购 期
内持有 的证 券交 易所 交易 的债券 和/ 或在 新质 押式 回 购下转 入质 押库 的债 券, 按 证券交 易所 规
定的比 例折 算为 标准 券后, 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金 金融 工具 的风 险主 要包括:信 用风 险、 流动 性 风险、 市场 风险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设, 在董 事 会下设 立风 控与 审计 委员 会,负 责制 定风 险管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 在业 务操 作层 面 风
险管理 职责 主要 由监 察稽 核部和 风险 管理 部负 责, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资
风险分 析与 绩效 评估 。监 察稽核 部和 风险 管理 部对 公司首 席执 行官 负责,其 中 监察稽 核部 还须 向督 察长
报告工 作。 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
34
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。 本基 金的 银行 存款存 放在 本基 金的 托管
行中国 建设 银行,因 而与 该 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。本 基金 的基 金管 理人建 立了 信用 风险 管理
流程, 通过 对投 资品 种和 证 券发行 人进 行信 用等 级评 估来控 制信 用风 险, 本基 金 均投资 于具 有良 好信 用
等级的 证券,且 通过 分散 化 投资以 分散 信用 风险 。本 基金投 资于 一家 公司 发行 的证券 市值 不超 过基 金资
产净值 的10%, 且本 基金 与 由本基 金管 理人 管理 的其 他基金 共同 持有 一 家 公司 发行的 证券, 不 得超 过该
证券 的10% 。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算, 因此 违
约风险 发生 的可 能性 很小; 本基金 在进 行银 行间 同业 市场交 易前 均 对 交易 对手 进行信 用评 估, 以控 制相
应的信 用风 险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 与可能 遭受 的损 失。 本 基金 的流动 性风 险一 方 面
来 自 于 投资 品 种所 处 的交易 市 场 不活 跃 而带 来 的变现 困 难 或因 投 资集 中 而无法 在 市 场出 现 剧烈 波 动的
情况下 以合 理的 价格 变现, 另一方 面来 自于 基金 份额 持有人 可随 时要 求赎 回其 持有的 基金 份额 。
本基金管 理人每 日预测 本 基金的流 动性需 求,并 同时 通过独立 的风险 管理部 门 设定流动 性比例 要求,
对流动 性指 标进 行持 续的 监测和 分析 。
针对投资 品种变 现的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人对流通 受限证 券的投 资 交易进行 限制和 控制,
对 缺 乏 流动 性 的证 券投 资比 率 事 先确 定 最高 上限, 控制 基 金 的流 动性 结 构;加 强对 投 资 组合 变现 周 期和
冲击成本 的定量 分析, 定期 揭示基金 的流动 性风 险;通 过分散投 资降低 基金 财产 的非系统 性风险,保持 基
金组合 良好 的流 动性 。 本 基金所 持证 券均 可在 证券 交易所 或银 行间 同业 市场 交易, 均能 及时 变现。 此 外,
本基金可 通过卖 出回 购金 融资产方 式借入 短期 资金 应对流动 性需求, 其上 限一 般不超过 基金持 有的 债券
资产的 公允 价值 。
针 对 兑 付赎 回 资 金的 流 动性 风 险, 本基 金 的 基金 管 理人 根 据 申购 赎 回 变动 情 况,制 定 现 金头 寸 预测
表, 及 时采 取 措施 满足 流 动 性需要;分 析 基金 持有 人 结构, 加 强与 主 要持 有机 构 的沟 通, 及时 揭 示可 能的
赎回需求;按照 有关法 律法 规规定应 对固定 赎回, 并进 行适当报 告和披 露;在 基金 合同中设 计了巨 额赎 回
条款, 约 定在非 常情况 下赎 回申请的 处理方 式,控 制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动性风 险,有 效保障 基
金持有 人利 益。
本基金所 持有的 全部金 融 负债无固 定到期 日或合 约 约定到期 日均为 一个月 以 内,可赎回 基金 份额净
值(所 有者 权益) 无固 定到 期日且 不计 息, 因此 账面 余 额即为 未折 现的 合约 到期 现金流 量。
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
本 基 金 主要 投 资 于交 易 所市 场 及 银行 间 市 场交 易 的固 定 收 益证 券, 因此 存 在 一定 的 利率
风险。 本基 金的 基金 管理 人 每日对 本基 金面 临的 利率 敏感性 缺口 进行 监控,并 通 过对所 持投 资
品种修 正久 期等 参数 的监 控进行 利率 风险 管理 。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
2014 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
35
银行存款 10,926,791.76 - - - - - 10,926,791.76
结算备付金 14,409,587.46 - - - - - 14,409,587.46
存出保证金 52,199.04 - - - - - 52,199.04
交易性金融资产 14,433,600.00 43,694,450.00 40,400,500.00 188,184,872.65 90,615,385.60 25,627,590.08 402,956,398.33
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 7,989,555.03 7,989,555.03
应收申购款 - - - - - 300.00 300.00
资产总计 39,822,178.26 43,694,450.00 40,400,500.00 188,184,872.65 90,615,385.60 33,617,445.11 436,334,831.62
负债
卖出回购金融资
产款
188,000,000.00 - - - - - 188,000,000.00
应付证券清算款 - - - - - 10,766,407.84 10,766,407.84
应付赎回款 - - - - - 60,336.37 60,336.37
应付管理人报酬 - - - - - 253,809.41 253,809.41
应付托管费 - - - - - 72,516.99 72,516.99
应付销售服务费 - - - - - 72,433.54 72,433.54
应付交易费用 - - - - - 310,475.25 310,475.25
应交税费 - - - - - 834,067.97 834,067.97
应付利息 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 562,624.60 562,624.60
负债总计 188,000,000.00 - - - - 12,932,671.97 200,932,671.97
利率敏感度缺口 -148,177,821.74 43,694,450.00 40,400,500.00 188,184,872.65 90,615,385.60 20,684,773.14 235,402,159.65
上年度末
2013 年12 月 31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 24,008,168.91 - - - - - 24,008,168.91
结算备付金 17,398,268.68 - - - - - 17,398,268.68
存出保证金 166,537.78 - - - - - 166,537.78
交易性金融资产 98,319,400.00 4,635,450.00 396,775,256.50 502,991,311.66 466,897,441.40 - 1,469,618,859.56
应收证券清算款 - - - - - 61,090,289.11 61,090,289.11
应收利息 - - - - - 36,670,526.18 36,670,526.18
应收申购款 - - - - - 10,196.82 10,196.82
资产总计 139,892,375.37 4,635,450.00 396,775,256.50 502,991,311.66 466,897,441.40 97,771,012.11 1,608,962,847.04
负债
卖出回购金融资
产款
660,700,000.00 - - - - - 660,700,000.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 1,378,921.39 1,378,921.39
应付管理人报酬 - - - - - 565,711.59 565,711.59
应付托管费 - - - - - 161,631.93 161,631.93
应付销售服务费 - - - - - 63,927.08 63,927.08
应付交易费用 - - - - - 130,622.90 130,622.90 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
36
应交税费 - - - - - 834,067.97 834,067.97
应付利息 - - - - - 309,005.63 309,005.63
其他负债 - - - - - 562,485.38 562,485.38
负债总计 660,700,000.00 - - - - 4,006,373.87 664,706,373.87
利率敏感度缺口 -520,807,624.63 4,635,450.00 396,775,256.50 502,991,311.66 466,897,441.40 93,764,638.24 944,256,473.17
注： 上 表 统 计了 本基 金面 临 的利率 风险 敞口,表 中所 示 为本基 金资 产及 交易 形成 负债的 公
允价值,并 按照 合约 规定 的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 了分 类。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 。
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元
）
本期末(2014 年12 月 31 日) 上年度 末(2013 年 12 月 31 日)
市场利 率下 降25
个基点
1,926,661.63 70,870.71
市场利 率上 升25
个基点
-1,926,661.63 -70,870.71
7.4.13.4.2 其他价格风险
其 它 市 场 价格 风 险 是指 基金 所 持 金 融工 具 的 公允 价值 或 未 来 现金 流 量 因除 市场 利 率 和 外汇 汇 率以
外的市 场价 格因 素变 动而 发生波 动的 风险。 本基 金主 要投资 于证 券交 易所 上市 的股票 和债 券以 及银 行 间
同业市场 交易的 债券, 所面 临的最大 市场价 格风 险由 所持有的 金融工 具的 公允 价值决定 。本基 金通 过投
资组合 的分 散化 降低 市场 价格风 险, 并且 本基 金管 理 人每日 对本 基金 所持 有的 证券价 格实 施监 控。
本基金 主要 投资 于银 行间 同业市 场交 易的 固定 收益 品种, 因此 无重 大市 场价 格 风险。
7.4.13.4.2.1
其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性金融资产- 股
票投资
25,627,590.08 10.89 - -
交易性金融资产- 基
金投资
-
-
交易性金融资产- 贵
金属投资
- - - -
衍生金融资产-权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 25,627,590.08 10.89 - -
7.4.13.4.2.2
其他价格风险的敏感 性分 析
假设
1 、除 业绩 比较 基准 中的 股 票指数 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 ；
2 、本 基金 持有 的股 票的 涨 跌幅与 业绩 比较 基准 中的 股票指 数的 涨跌 幅一 致。
分析 相关风 险变 量的 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元 ） 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
37
变动 本期末(2014 年12 月 31 日) 上年度 末(2013 年 12 月 31 日)
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 上 升
5%
1,281,379.50 26,520,991.34
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 下 降
5%
-1,281,379.50 -26,520,991.34
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
无需要 说明 的此 类事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末 基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 25,627,590.08 5.87
其中： 股票 25,627,590.08 5.87
2 固定收 益投 资 377,328,808.25 86.48
其中： 债券 377,328,808.25 86.48
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 25,336,379.22 5.81
7 其他各项 资产 8,042,054.07 1.84
8 合计 436,334,831.62 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力、 热力、 燃气 及水 生 产和
供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
38
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输 、 软 件和 信息 技 术服
务业
- -
J 金融业 12,019,196.00 5.11
K 房地产 业 13,608,394.08 5.78
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利 、 环 境和 公共 设施 管 理业 - -
O 居民服 务 、 修 理和 其他 服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 25,627,590.08 10.89
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 600016 民生银 行 700,000 7,616,000.00 3.24
2 000002 万科A 400,000 5,560,000.00 2.36
3 600048 保利地 产 499,944 5,409,394.08 2.30
4 000776 广发证 券 169,680 4,403,196.00 1.87
5 000024 招商地 产 100,000 2,639,000.00 1.12
注：本 基 金 本报 告期 末仅 持有上 述五 只股 票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601988 中国银 行 32,875,719.62 3.48
2 601818 光大银 行 28,780,268.72 3.05
3 601989 中国重 工 25,289,050.53 2.68
4 601688 华泰证 券 24,079,457.51 2.55
5 600016 民生银 行 22,614,300.00 2.39
6 000776 广发证 券 14,259,307.00 1.51
7 601788 光大证 券 8,750,000.00 0.93
8 601998 中信银 行 5,176,942.00 0.55
9 000002 万科A 5,120,000.00 0.54
10 600048 保利地 产 5,016,989.75 0.53
11 000024 招商地 产 3,699,306.00 0.39
12 601328 交通银 行 2,800,000.00 0.30
13 600000 浦发银 行 2,290,000.00 0.24 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
39
14 002447 壹桥苗 业 2,016,100.00 0.21
15 600489 中金黄 金 1,966,000.00 0.21
16 002491 通鼎光 电 1,468,112.00 0.16
17 000998 隆平高 科 1,373,514.50 0.15
18 002241 歌尔声 学 1,312,500.00 0.14
19 002570 贝因美 1,072,375.00 0.11
20 600837 海通证 券 704,000.00 0.07
注：买 入金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前20 名 的股票明细
金额单 位： 人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601988 中国银 行 33,652,680.00 3.56
2 601818 光大银 行 29,037,832.07 3.08
3 601989 中国重 工 27,298,553.12 2.89
4 601688 华泰证 券 22,621,286.89 2.40
5 600016 民生银 行 17,522,721.42 1.86
6 000776 广发证 券 16,841,657.21 1.78
7 601788 光大证 券 12,900,000.00 1.37
8 601998 中信银 行 5,374,120.00 0.57
9 601328 交通银 行 3,175,000.00 0.34
10 600000 浦发银 行 2,712,000.00 0.29
600489 中金黄 金 2,049,327.66 0.22
12 000024 招商地 产 1,999,200.00 0.21
13 002447 壹桥苗 业 1,824,016.43 0.19
14 002491 通鼎光 电 1,751,680.00 0.19
15 000998 隆平高 科 1,563,512.00 0.17
16 002241 歌尔声 学 1,351,424.77 0.14
17 002570 贝因美 1,017,617.00 0.11
18 600837 海通证 券 986,000.00 0.10
19 002597 金禾实 业 646,206.12 0.07
注：卖 出金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币 元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 191,263,705.63
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 184,324,834.69
注： 买 入股 票成 本和 卖出 股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关
交易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 15,030,000.00 6.38
2 央行票 据 - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
40
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 291,240,172.65 123.72
5 企业短 期融 资券 30,330,000.00 12.88
6 中期票 据 - -
7 可转债 40,728,635.60 17.30
8 其他 - -
9 合计 377,328,808.25 160.29
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 122530 12 七 城投 350,000 35,525,000.00 15.09
2 041453019
14 恒逸
CP002
300,000 30,330,000.00 12.88
3 124047 12 黔 宏升 249,950 25,317,435.50 10.75
4 122053 10 泰 豪债 250,000 24,872,500.00 10.57
5 1480328 14 合 力债 02 200,000 20,938,000.00 8.89
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净 值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 五名贵金属 投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 贵金属 投资 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 股指期 货投 资。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2
报告期末本基金投 资的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3
本期国债期货投资 评价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被 监管部门立案调查,或在报 告编制日前一年
内受到 公开 谴责 、处 罚的 情形。
8.12.2
本基 金本 报告 期末 未持 有 股票投 资, 没有 超过 基金 合 同规定 备选 库之 外的 股票 。
8.12.3
期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币 元
信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
41
序号 名称 金额
1 存出保 证金 52,199.04
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 7,989,555.03
5 应收申 购款 300.00
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 8,042,054.07
8.12.4
期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 113005 平安转 债 14,433,600.00 6.13
2 110020 南山转 债 7,678,550.00 3.26
3 113001 中行转 债 1,565,900.00 0.67
8.12.5
期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.12.6
投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
三得
益债
券A
260 577,726.24 146,368,148.92 97.44% 3,840,672.45 2.56%
信诚
三得
益债
券B
322 195,246.02 55,566,210.89 88.38% 7,303,007.91 11.62%
合计 582 366,113.47 201,934,359.81 94.77% 11,143,680.36 5.23%
注:本表 列示 “ 占基金 总份 额比例 ” 中,对 下属分 级基 金,为占 各自级 别份额 的比 例,对合 计数,为占信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
42
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理 人 所 有 从 业 人
员持有 本基 金
信诚三 得益 债 券A - -
信诚三 得益 债 券B 1,830.41 -
合计 1,830.41 -
注：1 、本 表列 示 “ 占基 金 总份额 比例 ” 中,对 下属 分 级基金,为 占各 自级 别份 额 的比例;对 合计 数,
为占期 末基 金份 额总 额的 比例。
2 、期 末本 公司 基金 从 业人员 未持 有本 基金 的A 级份额 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别
持有基 金份 额总 量的 数量 区
间（万 份）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究
部门负 责人 持有 本开 放 式 基金
信诚三 得益 债 券 A -
信诚三 得益 债 券 B -
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
信诚三 得益 债 券 A -
信诚三 得益 债 券 B -
合计 0
注：1 、期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员 、基 金投 资和研 究部 门负 责人 未持 有本基 金。
2、 期末 本基 金的 基金 经 理未持 有本 基金 。
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 信诚三 得益 债 券 A 信诚三 得益 债 券 B
基金合 同生 效日(2008 年9 月27 日)基 金份
额总额
538,215,492.74 1,454,661,198.16
本报告 期期 初基 金份 额总 额 762,380,190.82 187,586,788.55
本报告 期 基 金总 申购 份额 25,484,541.57 567,487,821.59
减:本 报告 期 基 金总 赎回 份 额 637,655,911.02 692,205,391.34
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 150,208,821.37 62,869,218.80
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 的 重大人 事变 动:
经信诚基 金管理 有限公 司 第二届董 事会 第 41 次会 议审议通 过, 解聘 黄小坚 先 生信诚基 金副总 经理
职务。 本 基金 管理 人已 于2014 年3 月18 日在 《 中国 证券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报 》 及 公司 网站
上刊登了 《信诚 基金 管理 有限公司 关于公 司副 总经 理离任的 公告》 。上述 变更 事项已按 规定向 中国 证券信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
43
投资基 金业 协会 及中 国证 券监督 管理 委员 会上 海监 管局报 备。
经信诚基 金管理 有限 公 司 第二届董 事会 第 46 次会 议审议通 过, 解聘 王俊锋 先 生信诚基 金总经 理职
务。 本基 金管 理人 已 于2014 年 11 月8 日 在 《中 国证 券报》 、 《 上海 证券 报》 、 《 证券时 报 》 及 公司 网站 上
刊登了 《信 诚基 金管 理有 限公司 高级 管理 人员 变更 公告》 。 自 2014 年 11 月 5 日起, 由信 诚基 金董 事长 张
翔燕代 任信 诚基 金总 经理 职务。 上 述变 更事 项已 按有 关规定 向中 国证 券监 督管 理委员 会证 券基 金机 构 监
管部和 上海 证监 局报 告。
2、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动
本基金 托管 人2014 年2 月7 日 发布 任免 通知,解 聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助理 职务 。
本基金 托管 人2014 年11 月 03 日发 布公 告,聘 任赵 观甫为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经 理。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 的报酬 为人 民币 60,000 元 。该会 计师 事务 所 自
本基金 基金 合同 生效 日起 为本基 金提 供审 计服 务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报 告期 内管 理人 、托 管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
招商证 券 2 317,672,249.29 84.58% 289,208.59 84.95% -
安信证 券 2 57,916,291.03 15.42% 51,250.06 15.05% -
渤海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
川财证 券 2 - - - - -
大通证 券 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
东兴证 券 1 - - - - -
方正证 券 1 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
高华证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - - 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
44
海通证 券 1 - - - - -
红塔证 券 1 - - - - -
宏源证 券 3 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
华创证 券 2 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
华融证 券 1 - - - - 本期退 租
华泰证 券 2 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
民生证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
齐鲁证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
山西证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
信达证 券 1 - - - -
本 期 退 租
一 个 交 易
席位
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 2 - - - - -
浙商证 券 1 - - - - -
中航证 券 1 - - - - 本期退 租
中金公 司 1 - - - - -
中投证 券 3 - - - -
本 期 新 增
一 个 交 易
席位
中信建 投 2 - - - - -
中信金 通 1 - - - - -
中信山 东 1 - - - - -
中信浙 江 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其 他证券投资 的情 况
金额单位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 回购 成交
总额的 比例
招商证 券 495,539,115.80 36.31% 26,705,000,000.00 72.49%
安信证 券 33,622,252.92 2.46% 48,253,000.00 0.13% 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
45
渤海证 券 - - - -
长城证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
川财证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
东方证 券 - - - -
东兴证 券 6,266,255.84 0.46% 62,269,000.00 0.17%
方正证 券 - - - -
高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
国信证 券 - - - -
海通证 券 - - - -
红塔证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
华泰证 券 - - - -
民生证 券 13,119,201.43 0.96% 2,312,000,000.00 6.28%
平安证 券 - - - -
齐鲁证 券 - - - -
瑞银证 券 - - - -
山西证 券 - - - -
申银万 国 107,623,184.93 7.89% 7,712,600,000.00 20.94%
西南证 券 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
银河证 券 - - - -
浙商证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
中投证 券 - - - -
中信建 投 - - - -
中信金 通 - - - -
中信山 东 - - - -
中信浙 江 - - - -
中银国 际 - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.8
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
46
1
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基金2013 年12 月31 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证券时报 》及公司网 站
(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信诚三得益债券型证券投资基金
2013 年第 四季 度报 告
同上 2014-01-21
3
关于信诚基金管理有限公司旗下部
分基金 持有 的12 东 投债(122628) 估
值方法 变更 的公 告
同上 2014-01-27
4
信诚基金管理有限公司基金经理变
更公告
同上 2014-02-12
5
信诚基金管理有限公司基金经理变
更公告
同上 2014-02-20
6
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加光大证券手机客户端基
金申购 费率 优惠 活动 的公 告
同上 2014-03-14
7
信诚三得益债券型证券投资基金
2013 年年 度报 告
同上 2014-03-28
8
信诚三得益债券型证券投资基金
2013 年年 度报 告摘 要
同上 2014-03-28
9
信诚三得益债券型证券投资基金
2014 年第 一季 度报 告
同上 2014-04-19
10
信诚三得益债券型证券投资基金招
募说明 书（2014 年第 1 次 更新）
同上 2014-05-10
11
信诚三得益债券型证券投资基金招
募说明 书摘 要 （2014 年第 1 次更 新）
同上 2014-05-10
12
信诚三得益债券型证券投资基金分
红公告
同上 2014-06-20
13
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加华夏银行手机银行基金
申购费 率优 惠活 动的 公告
同上 2014-06-27
14
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加交通银行网上银行、手
机银行基金申购费率优惠活动的公
告
同上 2014-07-01
15
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基 金 2014 年 6 月 30 日 基金资 产
净值和 基金 份额 净值 公告
同上 2014-07-01
16
信诚三得益债券型证券投资基金
2014 年第 二季 度报 告
同上 2014-07-21
17
信诚基金管理有限公司关于旗下 部
分基金增加和讯为销售机构并参加
基金申 购费 率优 惠活 动的 公告
同上 2014-08-09
18 信诚三得益债券型证券投资基金 同上 2014-08-27 信诚三得益债券型证券投资基金 2014 年年度报告
47
2014 年半 年度 报告
19
信诚三得益债券型证券投资基金
2014 年半 年度 报告 摘要
同上 2014-08-27
20
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金在信诚基金淘宝官方旗舰店
开展基 金申 购费 率优 惠活 动的公 告
同上 2014-09-30
21
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加数米基金淘宝店申购费
率优惠 活动 的公 告
同上 2014-10-15
22
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加天天基金网上申购费率
优惠活 动的 公告
同上 2014-10-17
23
信诚三得益债券型证券投资基金
2014 年第 三季 度报 告
同上 2014-10-25
24
信诚三得益债券型证券投资基金招
募说明 书（2014 年第 2 次 更新）
同上 2014-11-10
25
信诚三得益债券型证券投资基金招
募说明 书摘 要 （2014 年第 2 次更 新）
同上 2014-11-10
§12 备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信 诚三 得益 债券 型证 券 投资基 金相 关批 准文 件
2、信 诚基 金管 理公 司营 业 执照、 公司 章程
3、信 诚三 得益 债券 型证 券 投资基 金基 金合 同
4、信 诚三 得益 债券 型证 券 投资基 金招 募说 明书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
12.2
备查文件存放地点
信诚基 金管 理有 限公 司办 公地点-上 海市 浦东 新区 世 纪大 道8 号 上海 国金 中心 汇丰银 行大 楼 9 层。
12.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.xcfunds.com 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2015 年3 月27 日
