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新兴ETF(510260)

新兴ETF:2014年年度报告

 
 
上 证 新 兴 产业交易型 开 放 式 指 数 证 券 投 资
基金2014 年年度报告 
 
2014 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管理人: 诺安基金 管理有限 公司 
基 金 托管人: 中国工商 银行股份 有限公司 
送 出 日期:2015 年 3 月26 日 
 
 
 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 
第 2 页 共 51 页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 20 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报 告财 务资 料已 经审 计, 德勤 华永 会计 师事 务所 (特 殊普 通 合伙 )为 本基 金出 具了 2014 年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 3 页 共 51 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................2 1.2 目录 .............................................................................................................................3 §2 基金简介 ..............................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ...............................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................5 2.4 信息披露方式 ...............................................................................................................6 2.5 其他相关资料 ...............................................................................................................6 §3 主要 财务 指标 、 基金 净值表现及利润分配情况......................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................6 3.2 基金净值表现 ...............................................................................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................8 §4 管理人报告 ..........................................................................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..........................................................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 11 4.5 管理人对宏 观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 15 7.2 利润表 ....................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................. 18 7.4 报表附注 .................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 40 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 43 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................... 45 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 45 8.8 报告期末按公允价值占基金资产 净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 45 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................... 45 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 4 页 共 51 页


8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................... 45 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 45 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................... 46 §9 基金 份额 持有 人 信息 .......................................................................................................... 46 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 46 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................ 47 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 47 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 47 § 10 开放 式基 金份 额 变动 ........................................................................................................ 47 § 11 重大 事 件揭 示 ................................................................................................................... 48 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................... 48 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................. 48 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 48 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 48 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处 罚等情况 ............................................ 48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................................................... 49 11.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 49 § 12 备查文件目录 ................................................................................................................... 50 12.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 50 12.2 存放地点 .................................................................................................................. 51 12.3 查阅方式 .................................................................................................................. 51 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 5 页 共 51 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本情 况 基金名称 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 诺安上证新兴产业 ETF 场内简称 新兴 ETF 基金主代码 510260 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2011 年 4 月 7 日 基金管理人 诺安基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 288,982,658.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2011-06-08 注:本基金二级市场交易 简称为“新兴 ETF”, 基金的申购、赎回简称为 “ 新兴申赎 ”, 申购、赎 回代码为 “510261” 。 2.2 基 金 产 品说 明 投资目标 本基金的标的指数是上证新兴产业指数。 本基金的投资目标是紧密跟踪标的指 数,追求 跟踪 偏 离度 和 跟踪 误 差的 最 小化, 实现 与 标的 指 数表 现 相一 致 的长 期 投资收益。 投资策略 本基金主要采取完全复制策 略跟踪标的指数的 表现,即按 照标 的指 数的 成份 股 票的构成及其权重构建基金 股票投资组合,并 根据 标的 指数 成份 股 票及 其权 重 的变动进行相应调整。 基金投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比例不 低于基金资产净值的 90% 。 业绩比较基准 上证新兴产业指数收益率 风险收益特征 本基金是股票型基金,其风 险和 预期 收益 高于 货币 市场 基金 、债 券 基金 、混 合 基金;本 基金 为 指数 型 基金, 具有 和 标的 指 数所 代 表的 股 票市 场 相似 的 风险 收 益特征,属于证券投资基金中较高风险、较高预期收益的品种。 2.3 基 金 管 理人 和基 金 托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 陈勇 蒋松云 联系电话 0755-83026688 (010)66105799 电子邮箱 info@lionfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话


400-888-8998 95588 传真 0755-83026677 (010)66105798 注册地址 深圳市深南大道 4013 号兴 业银行大厦 19-20 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 6 页 共 51 页


办公地址 深圳市深南大道 4013 号兴 业银行大厦 19-20 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 秦维舟 姜建清 2.4 信 息 披 露方 式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《 证券时报》 登载 基金 年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网 址 www.lionfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市深南大道4013 号兴业银行大厦19-20 层诺安 基金管理有限公司 2.5 其 他 相 关资 料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤 华永 会计 师 事务 所 (特 殊 普通 合伙) 上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主 要 会 计数 据和 财 务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指 标 2014 年 2013 年 2012 年 本期已实现收益 109,057,425.40 -3,240,741.45 -73,283,078.65 本期利润 111,838,727.44 105,361,845.05 -28,983,187.75 加权平均基金份额本期利润 0.2276 0.1428 -0.0326 本期加权平均净值利润率 27.64% 19.53% -4.73% 本期基金份额净值增长率 32.31% 19.08% -3.82% 3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可供分配利润 9,298,658.84 -142,225,493.27 -288,773,949.47 期末可供分配基金份额利润 0.0322 -0.2202 -0.3454 期末基金资产净值 298,281,316.84 503,757,164.73 547,208,708.53 期末基金份额净值 1.032 0.780 0.655 3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 基金份额累计净值增长率 3.20% -22.00% -34.50% 注: ① 上述基金业绩指标不包括持有人申购或交易基金的各项费用, 计入 费用 后实 际收 益水 平要 低于所列数字。 ② 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③ 期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 7 页 共 51 页


3.2 基 金 净 值表 现 3.2.1 基 金 份 额净 值增 长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 10.37% 1.50% 11.36% 1.55% -0.99% -0.05% 过去六个月 35.08% 1.26% 36.79% 1.30% -1.71% -0.04% 过去一年 32.31% 1.28% 33.83% 1.31% -1.52% -0.03% 过去三年 51.54% 1.44% 54.30% 1.47% -2.76% -0.03% 自基金合同 生效起至今 3.20% 1.44% -2.08% 1.48% 5.28% -0.04% 注:本基金业绩比较基准:上证新兴 产业指数收益率。 3.2.2 自 基 金 合同 生效 以 来基 金份 额累 计净 值增 长率 变动 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益 率 变 动的 比较 注:本基金的建仓期为 3 个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 8 页 共 51 页


3.2.3


自 基 金 合同 生效 以来 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较 注: 本基 金的 基金 合同 于 2011 年4 月7 日生效,2011 年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收 益率按本基金实际存续期计算。 3.3 过 去 三 年基 金的 利 润分 配情 况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基 金 管 理人 及基 金 经理 情况 4.1.1 基 金 管 理人 及其 管 理基 金的 经验 截至 2014 年 12 月, 本基 金管 理人 共管 理 37 只开 放式 基金 : 诺安 平衡 证 券投 资基 金、 诺安 货 币市场基金、诺安股票证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金 、诺安价值增长股票证 券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投 资基金、诺安增利债券 型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金、诺安 主题精选股票型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产 业交易型开放式指数证 券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 、诺安保本混合型证券诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 9 页 共 51 页


投资基金、诺安多策略股票型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投 资基金、 诺安油气能源 股票证券投资基金(LOF) 、诺 安新 动力 灵活 配置 混合 型证 券投 资基 金、 诺 安中 证创 业成 长指 数分 级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发 起式证券投资基金、中 小板等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安中小板等权重交易型开 放式指数证券投资基金 联接基金、诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保本混合型 证券投资基金、诺安信 用债券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债 券型证券投资基金、诺 安泰 鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放式指数证券投资 基金、诺安 优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安 理财宝货币市场基金、 诺安永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基 金、诺安稳健回报灵活 配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金。 4.1.2 基 金 经 理( 或基 金 经理 小组 )及 基金 经理 助理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 宋德舜 上证新兴 产业交易 型开放式 指数证券 投资基金 及其联接 基金基金 经理、中 小板等权 重交易型 开放式指 数证券投 资基金及 其联接基 金基金经 理。 2011 年4 月7 日 - 8 经济学博士, 具有基 金从业资格。曾任招 商银行计划财务部资 产负债管理经理, 泰 达荷银基金管理有限 公司风险管理部副总 经理。2010 年4 月加 入诺安基金管理有限 公司, 曾任诺安基金 管理有限公司投资经 理。2011 年4 月起任 上证新兴产业交易型 开放式指数证券投资 基金基金经理和诺安 上证新兴产业交易型 开放式指数证券投资 基金联接基金基金经 理,2012 年 12 月起 任中小板等权重交易 型开放式指数证券投 资基金基金经理和诺 安中小板等权重交易 型开放式指数证券投 资基金联接基金基金 经理。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 10 页 共 51 页


注:①此处基金经理的任职日期为基金 合同生效之日; ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。 4.2 管 理 人 对报 告期 内 本基 金运 作遵 规守 信情 况的 说明 报告期间,上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金管理人严格遵守了 《中华人民共和国 证券投资基金法》 及其他有关法律法规, 遵守 了 《上 证新 兴产 业交 易型 开放 式指 数证 券投 资基 金基 金合同》的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。 4.3 管 理 人 对报 告期 内 公平 交易 情况 的专 项说 明 4.3.1 公 平 交 易制 度和 控 制方 法 根据中国证监会 2011 年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,本 公司更 新并 完善 了 《诺 安基 金管 理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 制度 的范 围包 括境 内上 市股 票、 债券 的一 级 市场 申购 、 二级 市场 交易 等投 资管 理活 动, 同时 涵盖 投资 授权 、 研究 分析 、 投资 决策 、 交易 执行 、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 投资研究方面,公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库,在此 基础上,不同投资组 合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同,建立不同投资组合的投 资对象备选库和交易对 手备选库;公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总 监、投资组合经理等各 投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授 权范围内可以自主决 策,超过投资权限的操 作需要经过严格的审批程序;公司建立了统一的研究管理平台,所有内外 部研究报告均通过该研 究管理平台发布,并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。 交易执行方面,对于场内交易,基金管理人在投资交易系统中设置了公 平交易功能,交易中 心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令,如果多个投资组合在同 一时点就同一证券下达 了相同方向的投资指令,并且市价在指令限价以内,投资交易系统自动将 该证券的每笔交易报单 都自动按比例分拆到各投资组合;对于债券一级市场申购、非公开发行股 票申购等非集中竞 价交 易的交易分配,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和 数量,并将申购指令下 达给交易中心。公司在获配额度确定后,按照价格优先的原则进行分配, 如果申购价格相同,则 根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配;对于银行间市场交易、 固定收益平台、交易所 大宗交易,投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令, 交易中心向银行间市场 或交易对手询价、成交确认,并根据“时间优先、价格优先”的原则保证 各投资组合获得公平的 交易机会。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 11 页 共 51 页


4.3.2 公 平 交 易制 度的 执 行情 况 本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好,未发现违反 公平 交易 制 度的 情况 。此 外, 公 司对连续四个季度期间内, 公司管理的不同投资组合在日内、3 日内、5 日内的同向交易的交易价 差进行了分析,未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。 4.3.3 异 常 交 易行 为的 专 项说 明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理 的所有投资组合参与 的交 易所 公开 竞价 同日 反 向交 易成 交较 少的 单 边交 易量 不存 在超 过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的情 况。 4.4 管 理 人 对报 告期 内 基金 的投 资策 略和 业绩 表现 的说 明 4.4.1 报 告 期 内基 金投 资 策略 和运 作分 析 报告期内,本基金的年化跟踪误差和日均跟踪偏离度均控制在了基 金合 同约 定的 范围 之内 。 报告期内,本基金跟踪误差主要来自指数成份股调整,原因是在较小的最小 申赎单位下,申购赎回 清单文件中各股票的权重与标的指数相比产生了一定差异。 本基金管理人在量化分析基础上,借助 适当的组合优化模型,尽可能地控制基金的跟踪误差与偏离度。 4.4.2 报 告 期 内基 金的 业 绩表 现 截至报告期末,本基金份额净值为 1.032 元。 本报 告期 基金 份额 净值 增长 率为 32.31%, 同期业 绩比较基准收益率为 33.83% 。 4.5 管 理 人 对宏 观经 济 、证 券市 场及 行业 走势 的简 要展 望 展望 未来 一年 , 从技 术角 度, 不要 轻易 看多 大盘 , 也不 应轻 易看 空小 盘 行情 ; 从基 本面 角度 , 业绩的持续性确保了上市公司业绩大幅度变动的可能性很小, 但是这不并意味行情没有大的波动。 4.6 管 理 人 内部 有关 本 基金 的监 察稽 核工 作情 况 报告期内本基金管理人共管理了三十七只开放式基金-- 诺安 平衡 证券 投 资基 金、 诺安 货币 市 场基金、诺安股票证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺 安价值增长股票证券投 资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投资基 金、诺安增利债券型证 券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金、诺安主题 精选股票型证券投资基金、诺安 全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交 易型开放式指数证券投 资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺 安保本混合型证券投资 基金、 诺安多策略股票型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基 金、诺安油气能源股票诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 12 页 共 51 页


证券投资基金(LOF) 、诺 安新 动力 灵活 配置 混合 型证 券投 资基 金、 诺安 中 证创 业成 长指 数分 级证 券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式 证券投资基金、中小板 等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安中小板等权重交易型开放式 指数证券投资基金联接 基金、诺安纯债定期开放债券型证券 投资基金、诺安鸿鑫保本混合型证券 投资基金、诺安信用债 券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型 证券投资基金、诺安泰 鑫一年定 期开放债券型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、诺安优势 行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财 宝货币市场基金、诺安 永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、 诺安稳健回报灵活配置 混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金。 在内部监察工作中,本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人 利益的宗旨 ,本基金 管理人建立并完善了以监察、 稽核为主导的工作体系和流程。 内部监察稽核人员依照独立、 客观、 公正的原则,认真履行职责,严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开 展工作,确保了公司勤 勉尽责地管理基金资产。 本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下: 1 、 报告 期内 , 在公 司各 部门 的积 极配 合下 , 根据 最新 颁布 的法 律法 规及 公司 业务 发展 的需 要, 监察稽核部对公司部分管理制度进行修订,推进了公司的制度化建设步伐 ,完善了公司的制度体 系,满足了法律法规及证监会的监管要求,对公司的业务运作也起到了较 好的支持、指导作用, 有效 地推进了相关业务的发展,防范了相关风险。 2 、 严格 进行 投资 风险 的管 理和 控制 , 防范 相关 风险 发生 。 监察 稽核 部会 同公 司投 资部 门根 据 法律法规及市场环 境的变化,及时向公司投资决策委员会提出建议,对公 司投资管理制度进行了 多次修订。在此基础上,对各类风险控制指标做进一步的细化和完善,通 过对各项指标的监控来 引导投资部门分散投资、理性投资,起到了良好的效果。 3 、 根据 中国 证监 会和 公司 内部 控制 制度 的要 求, 监察 稽核 部在 报告 期内 对公 司各 个部 门进 行 了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪 守法情况,内部控制制 度、 业务 操作 流程 执行 情况;涵盖 基金 销售 、 投资 运作 、 后台 保障 等公 司所 有业 务环 节和 工作 岗位 。 对于每次监察稽核工作中发现的问题,都责成各相关部门认 真总 结、 提出 整改 意见 和措 施, 切实 进行改善,并由监察稽核部跟踪问题的处理情况,确保了公司在各方面规 范运作,切实地保障了 基金份额持有人的利益。 4 、 对公 司基 金销 售活 动进 行监 督、 指导 , 确保 基金 销售 活动 严格 按照 《销 售管 理办 法》 的规 定处理基金代销机构、 基金宣传推介材料、 基金销售费用等方面的问题, 不出现违法违规的情况。诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 13 页 共 51 页


同时,督促市场部门利用各种机会,通过多种渠道,以形式多样的方式,做 好投资者教育工作。 5 、 公司 所有 对外 发布 的文 件、 资料 及宣 传材 料, 都事 先由 监察 稽核 部进 行合 规性 审查 , 确保 其内容真实、准确、合规,符合中国证 监会对信息披露的相关要求。 本报 告期 内, 本基 金管 理人 所管 理的 基金 整体 运作 合法 合规 , 无内 幕交 易和 不正 当关 联交 易, 保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实 信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产,在合规运作、稳健经营的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。 4.7 管 理 人 对报 告期 内 基金 估值 程序 等事 项的 说明 报告期内,本基金管理人严格遵守 《企业会计准则》 、 《证券投资 基金会计核算业务指引》 以及 中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则 〉估值业务及份额净值 计价有关事项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导 意见》等相关规定和基 金合同的约定,日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金 份 额净 值由 本基 金管 理人 完成估值后, 经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。 月末、 年中和年末估值复核与 基金会计账务的核对同时进行。 报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序, 并由研 究部 、财 务综 合部 、监 察稽 核 部和风险控制部、 固定收益部及基金经 理等组成了估值小组, 负责 研究 、 指导 基金 估值 业务 。 估值 小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关 工作经历,且之间不存 在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介 入基 金日 常 估值 业务,但应参加估 值小组会议, 可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有 权表 决有 关 议案 但仅 享有 一票 表决 权, 从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管 理 人 对报 告期 内 基金 利润 分配 情况 的说 明 本基金合同规定,本基金的收 益分配原则为:当基金净值增长率超过标的 指数同期增长率达到 1%以上时,本基 金可 进行 收益 分配; 在符 合有 关 基金 收益 分 配条 件的 前提 下,本 基金 每年 收 益分 配 次数最多为 6 次,每次 收 益分 配比 例 的确 定原 则:使收 益 分配 后基 金 净值 增长 率尽 可能 贴 近标 的 指数同期增长率。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮 动亏损为前提,收益分 配后可能使除息后的基金份额净值低于面值;本基金收益分配方式为现金分 红;若《基金合同》生 效不满 3 个月, 则不进行收益分配;每一基金份额享有同等分配权;法律 法 规或 监管 机关 另 有规定 的, 从其规定。 本报告 期内,本基金未进行利润分配, 符合合同约定。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 14 页 共 51 页


4.9 报 告 期 内管 理人 对 本基 金持 有人 数或 基金 资产 净值 预警 情形 的说 明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日出现基金份额持有人数量 不满二百人或者基金 资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报 告 期 内本 基金 托 管人 遵规 守信 情况 声明 本报告期内,本基金托管人在对诺安上证新兴产业 ETF 证券投资基金的托管过程中,严格遵 守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任 何损害基金份额持有人 利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管 人 对报 告期 内本 基金 投 资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,诺安上证新兴产业 ETF 证券投资基金的管理人 —— 诺安基金管理有限公司在诺 安上证新兴产业 ETF 证券投资基金的投资运作、 基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、 基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在 各重要方面的运作严格 按照基金合同的规定进行。本报告期内,诺安上证新兴产业 ETF 证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托 管 人 对本 年度 报 告中 财务 信息 等内 容的 真实 、准 确和 完整 发表 意见 本托 管人 依法 对诺 安基 金管 理有 限公 司编 制和 披露 的诺 安上 证 新兴 产 业 ETF 证券 投 资基 金 2014 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况 、财务会计报告、投资组合报告等内容进 行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 德师报( 审) 字(15) 第 P0526 号 上 证 新 兴产 业交 易型 开放 式指 数证 券投 资基 金全 体持 有人 : 我们审计了后附的上证新 兴产业交易型开放 式指数证券投资基 金( 以下简称 “ 诺安 上 证新 兴产 业 E T F ” ) 的财 务报 表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、 2014 年度 的利 润表 、 所有 者权 益( 基 金净值) 变动表以及财务报表附注。 一、 管 理层 对财 务报 表的 责任 编制和公允列报财务 报表是诺安上证新兴产业 ETF 的基金管理人诺安基金管理有限公司管理 层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 15 页 共 51 页


实务操作的有关规定编制财务报表, 并使其实现公允反映; (2) 设计 、 执行 和维 护必 要的 内部 控制 , 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注 册会 计师 的责 任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行 风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制 ,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 审 计意 见 我们 认为 , 诺安 上证 新兴 产业 ETF 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券 监督 管 理委 员 会发 布的 关 于基 金行 业 实务 操作 的 有关 规定 编 制, 公允 反 映了 诺 安上 证新 兴 产业 ETF2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。 德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙)


















































中国注册会计师 中国 ? 上海










































































王明静 中国注册会计师 洪锐明 2015 年 3 月 23 日 §7 年度财务报表 7.1 资 产 负 债表 会计主体: 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日: 2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 12,031,889.30 10,519,808.05 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 16 页 共 51 页


结算备付金


325,529.28 48,371.93 存出保证金


17,630.56 11,112.00 交易性金融资产 7.4.7.2 286,272,339.82 493,836,966.26 其中:股票投资


286,272,339.82 493,836,966.26 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


87,265.30 - 应收利息 7.4.7.5 2,671.08 2,163.80 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


298,737,325.34 504,418,422.04 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- 47,899.67 应付赎回款


- - 应付管理人报酬


145,435.61 229,663.67 应付托管费


29,087.11 45,932.75 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 98,377.78 157,761.22 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 183,108.00 180,000.00 负债合计


456,008.50 661,257.31 所 有 者 权益 :





实收基金 7.4.7.9 288,982,658.00 645,982,658.00 未分配利润 7.4.7.10 9,298,658.84 -142,225,493.27 所有者权益合计


298,281,316.84 503,757,164.73 负债和所有者权益总计


298,737,325.34 504,418,422.04 注:报告截止日 2014 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.032 元,基金份额总额 288,982,658.00 份。


诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 17 页 共 51 页


7.2 利润表 会计主体: 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2014 年1 月 1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 一、收入


115,265,819.11 109,890,403.13 1. 利息收入


96,690.14 100,735.54 其中:存款利息收入 7.4.7.11 96,690.14 100,735.54 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2. 投资 收益 (损 失以 “- ” 填列 )


112,219,593.74 1,061,003.68 其中:股票投资收益 7.4.7.12 107,494,007.52 -4,956,037.70 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 4,725,586.22 6,017,041.38 3. 公允价值变动收益(损失以 “- ”号填列) 7.4.7.17 2,781,302.04 108,602,586.50 4. 汇兑收益 (损 失以 “- ” 号填 列) - - 5. 其他收入( 损失以“- ”号填 列) 7.4.7.18 168,233.19 126,077.41 减: 二 、费 用


3,427,091.67 4,528,558.08 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 2,029,232.24 2,700,346.00 2.托管费 7.4.10.2.2 405,846.44 540,069.23 3.销售服务费


- - 4.交易费用 7.4.7.19 371,306.49 667,798.85 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.其他费用 7.4.7.20 620,706.50 620,344.00 三 、 利润 总额 (亏 损总 额以 “- ” 号填列) 111,838,727.44 105,361,845.05 减:所得税费用


- - 四、 净利 润 (净 亏损 以 “-”号 填列) 111,838,727.44 105,361,845.05 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 18 页 共 51 页


7.3 所 有 者 权益 (基 金 净值 )变 动表 会计主体: 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至2014 年 12 月 31 日 实 收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值) 645,982,658.00 -142,225,493.27 503,757,164.73 二 、 本 期 经 营活 动 产 生 的 基 金 净 值 变动 数 ( 本 期利润) - 111,838,727.44 111,838,727.44 三 、 本 期 基 金份 额 交 易 产生的基金净值变动数 (净 值减 少以 “- ”号填 列) -357,000,000.00 39,685,424.67 -317,314,575.33 其中:1. 基金申购款 1,427,000,000.00 -116,456,886.17 1,310,543,113.83 2.基金赎回款 -1,784,000,000.00 156,142,310.84 -1,627,857,689.16 四 、 本 期 向 基金 份 额 持 有 人 分 配 利 润产 生 的 基 金 净 值 变 动 (净 值 减 少 以“- ”号填列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 288,982,658.00 9,298,658.84 298,281,316.84 项目 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者 权益 (基 金净值) 835,982,658.00 -288,773,949.47 547,208,708.53 二 、 本 期 经 营活 动 产 生 的 基 金 净 值 变动 数 ( 本 期利润) - 105,361,845.05 105,361,845.05 三 、 本 期 基 金份 额 交 易 产生的基金净值变动数 (净 值减 少以 “- ”号填 列) -190,000,000.00 41,186,611.15 -148,813,388.85 其中:1. 基金申购款 424,000,000.00 -101,731,927.75 322,268,072.25 2.基金赎回款 -614,000,000.00 142,918,538.90 -471,081,461.10 四 、 本 期 向 基金 份 额 持 有 人 分 配 利 润产 生 的 基 - - - 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 19 页 共 51 页


金 净 值 变 动 (净 值 减 少 以“- ”号填列) 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 645,982,658.00 -142,225,493.27 503,757,164.73 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______ 奥成文______














______ 薛有为______














____ 薛有为____ 基金管理人 负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本情 况 上证 新兴 产业 交易 型开 放式 指数 证券 投资 基 金(简称 “本基金 ”) , 经中 国证 券监 督管 理委 员 会( 简称 “中国证监会 ”) 证监许可[2011]240 号文《关于核准上证新兴产业 交易型开放式指数证 券投资基金及联接基金募集的批复》批准, 于 2011 年 3 月 7 日至 2011 年 3 月 30 日向社会进行公 开募集, 经利安达会计师事务所验资,上证新兴产业交易型开放式指数证券 投资基金通过现金认购 方式募集资金人民币901,299,000.00 元,有效认购金额产生的利息为人民币16,800.00 元,折成基 金份额的净认购金额和利息为人民币 901,315,800.00 元,折合 901,315,800.00 份基金份额;上证 新兴 产业 交易 型开 放式 指数 证券 投资 基金 通过 网下 股票 认购 方式 募集 的股 票股 数为 848,800.00 股, 按上 证新 兴产 业交 易 型开 放式 指 数证 券投 资基 金网 下 股票 认购 期 最后 一日 均价 计算 的 股票 市 值为人民币 11,166,858.00 元,折合 11,166,858.00 份基金份额。基金合同生效日为 2011 年 4 月 7 日,合同生效日基金份 额为 912,482,658.00 份基金单位。 经上海证券交易所(以下简称: 上交所) 上证债字[2011]106 号文核准同意, 本基金于 2011 年 6 月 8 日在上交所挂牌交易。 本基金为交易型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金 管理有限公司,基金 托管人为中国工商银行股份有限公司。 《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 、 《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》等文件已按 规定报送中国证监会备 案。 本基金管理人诺安基金管理有限公司以本基金为目标 ETF, 于 2011 年 4 月 7 日募集成立了 诺 安 上 证 新 兴 产 业交 易 型 开放 式 指 数 证券 投 资 基 金联 接 基 金( 以下简称 “ 诺 安 上 证新 兴 ETF 联 接”) 。 诺安 上证 新兴 ETF 联接为契约型开放 式基金,投资目标与本基金类似,将绝大多数基金资产 投资于本基金。 本基金的财务报表于 2015 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 20 页 共 51 页


7.4.2 会 计 报 表的 编制 基 础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则( 包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业 会计准则)及 相关 规定( 以下统称 “ 企业 会计 准则”) 和中 国证 监会 发 布的 关于 基金 行业 实 务操 作 的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面 也参考了中国证券 投资基金业协会发布的 若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵 循 企 业会 计准 则 及其 他有 关规 定的 声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金 行业实务操作的有关 规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成 果和基金净值变动情况。 7.4.4 重 要 会 计政 策和 会 计估 计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记 账 本 位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金 融 资 产和 金融 负 债的 分类 (1) 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理 要求,本基金将所持有的金融资产在 初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公 允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产包括股票投资、债券投资和衍生工具投资(主要 为权 证投 资)等,其中股票 投资和债券投资在资产负债表中作为交易性金融资产列报,衍生工具投资 在资产负债表中作为衍 生金融资产列报。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报 价、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 (2) 金融 负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金 将持有的金融负债在初 始确认时全部划分为 其他金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 21 页 共 51 页


7.4.4.4 金 融 资 产和 金融 负 债的 初始 确认 、后 续计 量和 终止 确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按 公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发 生的相关交易费用计入 当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日 或上次除息日至购买日 止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后 续计量,公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益;应收款项和其他 金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方;(3)该金融 资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬,但是 放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的 , 才能 终止 确认 该金 融负 债或其一部分。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 股票投资 买入股票于交易日按股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价,于股权分置实 施复牌日冲减股票投 资成本;股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以 及因 股权 分置 改革 而获 得的股票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 债券投资 买入债券 于交易日按债券的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期 损益,上述公允价值 不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算)。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券,于实际取得日按照估值方法 对分离交易可转换债 券的认购成本进行分摊,确定应归属于债券部分的成本。 买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券,根据其发 行价、到期价和发行 期限推算内含利率后,逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 权证投资 买入权证于交易日按公允价值入账, 相关交易费用直接计入当期损益。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 22 页 共 51 页


获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计 算确定增加的权证数 量,成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证,于实际取得日 按照估值方法对分离 交易可转换债券的认购成本进行分摊,确定应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 (2) 贷款及应收款项 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售 证券等金融资产所融 出的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实 际支付的全部价款入账,相关交 易费用计入初始确认 金额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 (3) 其他金融负债 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票 据、证券等金融资产 所融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交 易费用计入初始确认 金额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.4.4.5 金 融 资 产和 金融 负 债的 估值 原则 (1) 对存在活跃市场的投资品种, 如估值日有市价的, 采用市价确定公允价值; 估值日无市价, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化 且证券发行机构未发生影响证券 价格的重大事件的,采 用最近交易市价确定公允价值。 (2) 对存在活跃市场的投资品种, 如估值日无市价, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一 估值日的基金资产净值 的影响在 0.25% 以上或基金管理人估值小组认为必要时,应参考类似投资品 种的现行市价及重大 变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 (3) 当投资品种不再存在活跃市场, 且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25% 以上或基金管理人估值小组认为必要时, 应 采用市场参与者普遍认同, 且被以往市场实际交 易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。 具体投资品种的估值方法如下: 股票投资 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 23 页 共 51 页


交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。 本基金对于长期停牌股票的期末估值参照中国证监会2008 年9 月12 日发布的[2008]38 号文 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定,若长期停牌 股票的潜在估值调整对 前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25% 以上的,经基金管理人估值小组 同意,可参考类似投 资品种的现行市价及重大变化等因素( 如指数 收益法),调整最近交易市价,确定公允价值。 由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受 限制的股票投资,按 交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值,在 估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票,于 同一股票上市后按交易 所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的市 场交易收盘价低于非 公开发行股票的初始投资成本,以估值日证券交易 所上市的同一股票的市 场交易收盘价为公允价 值;若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股 票的初始投资成本,按 中国证监会相关规定处理。 债券投资 交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公 允价值。交易所上市 但未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收 利息后的净价为公允价 值。未上市流通的债券按成本估值。 全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别确定公允价值。 权证投资 交易所上市流 通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。 首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前,采用估值技术确定公允 价值,如估值技术难 以可靠计量,则以成本计量。 配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证自实际取得日至在交易所 上市交易前,采用估 值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。 因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。 如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值 ,基金管理人将根据 具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。 本基金公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入 值对公允价值计量整诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 24 页 共 51 页


体的重要性,被划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.4.6 金 融 资 产和 金融 负 债的 抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负 债的法定权利,且该 种法 定权 利现 在是 可执 行的, 同时 本基 金计 划以 净额 结 算或 同时 变 现该 金融 资产 和清 偿 该金 融负 债时, 金融 资产 和金 融 负债 以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回等引起的实收 基金的变动分别于上 述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损 益 平 准金 损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含 的未分配利润。根据 交易申请日利润分配(未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的 比例,损益 平准金分为 已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或 基金赎回确认日认列, 并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计 量 1.利息收入 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内, 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣 除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认 债券利息收入。贴息债 视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推 算内含利率后,逐日确 认债券利息收入。 (3) 买入返 售金 融资 产收 入按 买入 返售 金融 资 产的 摊余 成本 在返 售期 内以 实 际利 率法 逐日 计 提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。 2.投资收益 (1) 股票 投资 收 益于 交易 日按 卖出 股票 交易 日 的成 交总 额扣 除应 结转 的股 票 投资 成本 的差 额 确认。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 25 页 共 51 页


(2) 债券 投资 收 益于 交易 日按 卖出 债券 交易 日 的成 交总 额扣 除应 结转 的债 券 投资 成本 与应 收 利息(若有)后的差额确认。 (3) 衍生 工具 投 资收 益于 交易 日按 交易 日的 成 交总 额扣 除应 结转 的衍 生工 具 投资 成本 后的 差 额确认。 (4) 股利 收入 于 除息 日按 上市 公司 宣告 的分 红 派息 比例 计算 的金 额扣 除由 上 市公 司代 扣代 缴 的个人所得税后的净额确认。 3. 公允价值变动收益 公允 价值 变动 收益 于估 值日 按以 公 允价 值计 量且 其变 动 计入 当期 损益 的金 融资 产/负 债的 公 允价值变动形成 的利得或损失确认,并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。 7.4.4.10 费 用 的 确认 和计 量 本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按 照确定的金额计入交 易费用。 卖出 回 购金 融资 产 支出 按卖 出 回购 金融 资产 款 的摊 余成 本 在回 购期 内以 实 际利 率法 逐 日计 提,若合同利 率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息支出。 7.4.4.11 基 金 的 收益 分配 政 策 (1) 当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时, 本基金可进行收益分配; (2) 在符 合有 关 基金 收益 分配 条件 的前 提下, 本基 金每 年收 益分 配次 数最 多 为 6 次, 每次收 益分配比例的确定原则:使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率。 基于本基 金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提,收益 分配 后 可能 使除 息后 的基 金份 额净值低于面值; (3) 本基金收益分配方式为现金分红; (4) 若《基金合同》生效不满 3 个月, 则不进行收益分配; (5) 每一基金份额享有同等分配权; (6) 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为 一个报告分部,且向 管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 26 页 共 51 页


7.4.4.13 其 他 重 要的 会计 政 策和 会计 估计 本基金本报告期无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项 而采取的其他会计政 策和会计估计。 7.4.5 会 计 政 策和 会计 估 计变 更以 及差 错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计 政 策变 更的 说 明 本基金于 2014 年7 月1 日开始采用财政部 于 2014 年颁 布的 《企 业会 计准 则 第 39 号 —— 公允 价值 计量 》 、 《企 业会 计准 则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和经修订的 《企业会计准则第 30 号—— 财务 报表 列报 》 , 同时 在本 年度 财务 报表 中开 始采 用财 政部 于 2014 年修 订的 《企 业会 计 准则第 37 号 —— 金融 工具 列报 》 。 上述 会计 政策 的采 用未 对本 年度 本基 金财 务报 表产 生重 大影 响。 7.4.5.2 会 计 估 计变 更的 说 明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更 正的 说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开 放式 证券 投资 基金 有关 税收 问题 的 通知 》 、财 税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]103 号文《关于股 权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《财 政部 、 国家 税务 总局 关于 企业 所 得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳 证券 交易 所关 于做 好证 券交 易印 花税 征收方式调整工作的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利 差别化个人所得税政 策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作 ,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金,不属于 营业税征收范围,不缴纳营业税。 (2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的 差价收入,股权的股 息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 (3) 对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述 收入时代扣代缴个人 所得税,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减 按 50%计入应纳税所 得额 ; 持股 期限 超过 1 年的 , 暂减 按 25% 计入应纳税所得额。 上述所 得统一适 用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上 述收入时代扣代缴 20%诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 27 页 共 51 页


的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。 (5) 对于基金从事 A 股买 卖, 自 2008 年 9 月 19 日起 , 出让 方按 0.10% 的税率缴纳证券( 股票) 交易印花税,受让方不再缴纳证券(股票)交易印花税。 (6) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支 付的股份、现金等对 价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重 要 财 务报 表项 目 的说 明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 活期存款 12,031,889.30 10,519,808.05 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计 12,031,889.30 10,519,808.05 7.4.7.2 交 易 性 金融 资产 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 271,335,046.27 286,272,339.82 14,937,293.55 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 271,335,046.27 286,272,339.82 14,937,293.55 项目 上年度末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 481,680,974.75 493,836,966.26 12,155,991.51 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 28 页 共 51 页


合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 481,680,974.75 493,836,966.26 12,155,991.51 7.4.7.3 衍 生 金 融资 产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买 入 返 售金 融资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入返 售金 融 资产 期末 余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期 末 买 断式 逆回 购 交易 中取 得的 债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 2,516.68 2,137.00 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 146.50 21.80 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 7.90 5.00 合计 2,671.08 2,163.80 注:本报告期末及上年度末“其他”为应收保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应 付 交 易费 用 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 98,377.78 157,761.22 银行间市场应付交易费用 - - 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 29 页 共 51 页


合计 98,377.78 157,761.22 7.4.7.8 其他负债











单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 130,000.00 130,000.00 指数使用费 50,000.00 50,000.00 可退替代款 3,108.00 - 合计 183,108.00 180,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 645,982,658.00 645,982,658.00 本期申购 1,427,000,000.00 1,427,000,000.00 本期赎回( 以"-" 号填列) -1,784,000,000.00 -1,784,000,000.00 本期末 288,982,658.00 288,982,658.00 7.4.7.10 未 分 配 利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -132,856,580.93 -9,368,912.34 -142,225,493.27 本期利润 109,057,425.40 2,781,302.04 111,838,727.44 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 41,986,767.29 -2,301,342.62 39,685,424.67 其中:基金申购款 -135,174,164.10 18,717,277.93 -116,456,886.17 基金赎回款 177,160,931.39 -21,018,620.55 156,142,310.84 本期已分配利润 - - - 本期末 18,187,611.76 -8,888,952.92 9,298,658.84 7.4.7.11 存 款 利 息收 入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 活期存款利息收入 93,088.53 97,595.60 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 30 页 共 51 页


结算备付金利 息收入 3,391.49 3,037.98 其他 210.12 101.96 合计 96,690.14 100,735.54 注:本报告期内及上年度可比期间内“其他”为保证金利息收入。 7.4.7.12 股 票 投 资收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资收 益项 目 构成 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日 股票投资收益 —— 买卖股票差价 收入 11,014,971.15 -13,980,798.46 股票投资收益 —— 赎回差价收入 96,479,036.37








9,024,760.76








股票投资收益 —— 申购差价收入 -








-





合计 107,494,007.52











-4,956,037.70





7.4.7.12.2 股 票 投 资收 益 —— 买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 125,402,468.92 219,812,759.92 减:卖出股票成本总额 114,387,497.77 233,793,558.38 买卖股票差价收入 11,014,971.15 -13,980,798.46 7.4.7.12.3 股 票 投 资收 益 —— 赎回差价收入











单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 赎回基金份额对价总额 1,627,857,689.16 471,081,461.10 减: 现金支付赎回款总额 101,280,951.16 9,209,240.10 减: 赎回股票成本总额 1,430,097,701.63 452,847,460.24 赎回差价收入 96,479,036.37 9,024,760.76 7.4.7.13 债 券 投 资收 益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。 7.4.7.14 贵 金 属 投资 收益


本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 31 页 共 51 页


7.4.7.15 衍 生 工 具收 益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 4,725,586.22 6,017,041.38 基金投资产生的股利收益 - - 合计 4,725,586.22 6,017,041.38 7.4.7.17 公 允 价 值变 动收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 1. 交易性金融资产 2,781,302.04 108,602,586.50 ——股票投资 2,781,302.04 108,602,586.50 ——债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - ——权证投资 - - 3. 其他 - - 合计 2,781,302.04 108,602,586.50 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 基金赎回费收入 - - 替代损益 168,233.19 121,360.43 其他 - 4,716.98 合计 168,233.19 126,077.41 注: ①替代损益是指投资者采用现金替代股票方式申购本基金时, 补入被替代股票的实际 买入成本 与申购确认日估值的差额,或未补票强制退款的替代股票在强制退款日与申购确认日估值的差额。 ②上年度可比期间内 “其他 ” 为交易所证管费返还收入。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 32 页 共 51 页


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 交易所市场交易费用 371,306.49 667,798.85 银行间市场交易费用 - - 合计 371,306.49 667,798.85 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日 审计费用 60,000.00 60,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 汇划费 306.50 344.00 开户费 400.00 - 上市费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 合计 620,706.50 620,344.00 注:①“上市费”为上交所向本基金征收的上市年费。上市年费为 60,000 元/年。 ②指 数使 用费 为支 付标 的指 数供 应 商的 标的 指数 许可 使 用费,按 前一 日基 金资 产净 值 的 0.03% 的 年 费 率计 提, 逐日 计提, 按季 支付,标 的指 数许 可 使用 费的 收取 下限 为每 季 度( 自然 季度)人民币 50,000.00 元。 7.4.7.21 分部报告 7.4.8 或 有 事 项、 资产 负 债表 日后 事项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资 产 负 债表 日后 事 项 截至本财务报表批准报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关 联 方 关系 关联方名称 与本基金的关系 中国对外经济贸易信托有限公司 管理人股东 深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东 大恒新纪元科技股份有限公 司 管理人股东 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 33 页 共 51 页


诺安基金管理有限公司 发起人、管理人、直销机构 中国工商银行股份有限公司 托管人 诺安 上证 新 兴产 业 交易 型开 放式 指 数证 券 投资基金联接基金 本基金的联接基金 注:下述关联方交易均在正常业务范围内,按一般商业条款订立。 7.4.10 本 报 告 期及 上年 度 可比 期间 的关 联方 交易 7.4.10.1 通 过 关 联方 交易 单 元进 行的 交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 应 支 付 关联 方的 佣 金 本基金本报告期内及上年度可 比期间内不存在应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关 联 方 报酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 2,029,232.24 2,700,346.00 其中 : 支付 销售 机构 的客 户维护费 - - 注:基金管理费按前一日基金资产净值的 0.5% 的年费率计提,计算方法如下: H=E×0.5%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值





基金管理费每日计算,逐日累计 至每月月末,按月支付, 由基 金管 理 人向 基金 托管 人发 送基 金管理费划款指令, 基金托管人复核后于次月首日起 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基 金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基 金 托 管费 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 34 页 共 51 页


2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 2013 年1 月1 日至 2013 年12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 405,846.44 540,069.23 注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.1%÷ 当年天 数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付, 由基 金管 理人 向基 金托 管人 发送 基 金托管费划款指令, 基金托管人复核后于次月首日起 2 个工作日内从基金财产中一次性支取。 若 遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.10.3 与 关 联 方进 行银 行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 本基 金 本报 告 期内 及上 年 度可 比期 间内 无 与关 联方 进 行银 行间 同 业市 场的 债 券( 含回购)交 易。 7.4.10.4 各 关 联 方投 资本 基 金的 情况 7.4.10.4.1 报 告 期 内基 金管 理 人运 用固 有资 金投 资本 基金 的情 况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无基 金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报 告 期 末除 基金 管 理人 之外 的其 他关 联方 投资 本基 金的 情况 份额单位: 份 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份 额 占基金总份额 的比例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 诺安上 证新兴 产业 交易型 开放式 指数证 券投 资基金 联接基金 218,500,000.00 75.61% 504,000,000.00 78.02% 7.4.10.5 由 关 联 方保 管的 银 行存 款余 额及 当期 产生 的利 息收 入 单位:人民币元 关联 方 名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股份 有限公司 12,031,889.30 93,088.53 10,519,808.05 97,595.60 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 35 页 共 51 页


注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,按 适用利率或约定利率计 息。 7.4.10.6 本 基 金 在承 销期 内 参与 关联 方承 销证 券的 情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.7 其他关联 交易 事项 的说 明 本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。 7.4.11 利 润 分 配情 况 7.4.11.1 利 润 分 配情 况—— 非货币市场基金 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2014 年 12 月31 日 )本 基金 持有 的 流通 受限 证券 7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发证 券而 于期 末持 有的 流通 受限 证 券 截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通 受限证券。 7.4.12.2 期 末 持 有的 暂时 停 牌等 流通 受限 股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票名 称 停牌日期 停牌原 因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本 总额 期末估值总 额 备注 600332 白云山 2014 年 12 月 3 日 重大事项 27.11 2015 年 1 月 13 日 29.82 222,420 5,962,706.51 6,029,806.20 - 7.4.12.3 期 末 债 券正 回购 交 易中 作为 抵押 的债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市场 债券 正 回购 截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出 回购证券款, 无抵押债券。 7.4.12.3.2 交 易 所 市场 债券 正 回购 截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 , 本基 金无 从事 证券 交易 所债 券正 回购 交易 形成 的卖 出 回购证券款,无抵押债券。 7.4.13 金融工 具风 险及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理政 策和 组 织架 构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风 险及市场风险。本基 金管理人制定了严格的风险管理政策和风险控制程序来识别、 测量、 分析以及控制这些风险,并设诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 36 页 共 51 页


定适当的投资限额,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人的风险管理组织体系由三级构成: 第一层次为董事会、 合规审查与风险控制委员 会所领导;第二层次为总经理、督察长、风险控制办公会、监察稽核部及风 险控制部所监控;第三 层次为公司各业务相关部门对各自部门的风险控制负责。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指 基金 在交 易过 程中 因 交易 对手 未履 行合 约 责任,或 者基 金所 投资 证券 之 发行 人 出现 违约 、 拒绝 支付 到期 本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金均投资于具有良好信 用等级的证券,并且通过分散化投资以降低信用风险。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超 过基 金资 产净 值的 10%, 且 本基 金与 由 本基 金管 理人 管理 的 其他 基金 共同 持有 一家 公司 发 行的 证 券, 不得超过该证券的 10% 。 本基 金在 交易 所进 行的 交易 均与 中 国证 券登 记结 算有 限 责任 公司 完成 证券 交收 和款 项 清算, 因此 违约 风险 发生 的可 能 性很 小; 本 基金 在进 行银 行间 同 业市 场交 易 前 均对 交 易对 手进 行 信用 评 估, 以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按 短 期 信用 评级 列 示的 债券 投资 本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的债券投资。 7.4.13.2.2 按 长 期 信用 评级 列 示的 债券 投资 本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的债券投资。 7.4.13.3 流 动 性 风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风 险。本基金的流动性 风险 一方 面来 自于 基金 份 额持 有人 可 随时 要求 赎回 其持 有 的基 金份 额,另一 方 面来 自于 投 资品 种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在 银行 间同 业市 场交 易, 因此 除在 附注 ‘ 7.4.12’ 中 列示 的部 分基 金资 产 流通 暂时 受限 制不 能自 由 转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产 方式借入短期资金应对 流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金所持有金融负债的合约 约 定到期日均为一年以内且不计息, 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 的合 约 无固 定期 限且 不计 息, 因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基 金管 理人 每日 预测 本基 金的 流 动性 需求,并通 过独 立的 风险 管理 岗位 对投 资组 合 中的 证 券的流动性风险进行持续的监测和分析。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 37 页 共 51 页


7.4.13.4 市场风险 本基金的市场风险是指由 于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投 资心理等各种因素的 影响,导致基金收益水平变化而产生的风险,反映了基金资产中金融工具 或证券价值对市场参数 变化的敏感性。一般来讲,市场风险是开放式基金面临的最大风险,也往 往是众多风险中最基本 和最常见的, 也是最难防范的风险, 其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。 市场风险包 括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率 变动而发生波动的风 险。 本基 金持 有的 大部 分金 融资 产和 金融 负债 不计 息,因此本基金的收入及经营活 动的现金流量在 一定程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结 算备付金和存出保证金 等。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值, 并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞 口 单位:人民币元 本期末


2014 年 12 月 31 日 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 12,031,889.30 - - - - 12,031,889.30 结算备付金 325,529.28 - - - - 325,529.28 存出保证金 17,630.56 - - - - 17,630.56 交易性金融资产 - - - - 286,272,339.82 286,272,339.82 应收证券清算款 - - - - 87,265.30 87,265.30 应收利息 - - - - 2,671.08 2,671.08 资产总计 12,375,049.14 - - - 286,362,276.20 298,737,325.34 负债








应付证券清算款 - - - - - - 应付 管理人报酬 - - - - 145,435.61 145,435.61 应付托管费 - - - - 29,087.11 29,087.11 应付交易费用 - - - - 98,377.78 98,377.78 其他负债 - - - - 183,108.00 183,108.00 负债总计 - - - - 456,008.50 456,008.50 利率敏感度缺口 12,375,049.14 - - - 285,906,267.70 298,281,316.84 上年度末


2013 年 12 月 31 日 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 38 页 共 51 页


资产








银行存款 10,519,808.05 - - - - 10,519,808.05 结算备付金 48,371.93 - - - - 48,371.93 存出保证金 11,112.00 - - - - 11,112.00 交易性金融资产 - - - - 493,836,966.26 493,836,966.26 应收证券清算款 - - - - - - 应收利息 - - - - 2,163.80 2,163.80 资产 总计 10,579,291.98 - - - 493,839,130.06 504,418,422.04 负债








应付证券清算款 - - - - 47,899.67 47,899.67 应付管理人报酬 - - - - 229,663.67 229,663.67 应付托管费 - - - - 45,932.75 45,932.75 应付交易费用 - - - - 157,761.22 157,761.22 其他负债 - - - - 180,000.00 180,000.00 负债总计 - - - - 661,257.31 661,257.31 利率敏感度缺口 10,579,291.98 - - - 493,177,872.75 503,757,164.73 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的 敏感 性 分析 本基 金本 报告 期末 及上 年度 末无 债 券投 资, 因此 市场 利 率的 变动 对于 本基 金资 产净 值 无重 大 影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他 价 格风 险 其他价格风险是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本基金主要投 资于标的指数成份股 票、备选成份股票、一级市场新发股票、债券、权证以及中国证监会允许 基金 投资的其他金融工 具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履 行适当程序后,可以将 其纳入投资范围。本基金所面临的其他价格风险主要由所持有的金融工具 的公允价值决定。通过 分散化投资, 本基金有效降低了投资组合的其他价格风险,并且 本基 金管 理 人每 日对 本基 金所 持有 的证券价格实施监控。 本基 金投 资于 标的 指数 成份 股票 及备 选成 份股 票的 比例 不低 于 基金 资产 净值 的 90%, 同时为 有效管理投资组合,基金可投资于经中国证监会允许的各金融衍生产品,如 权证 以及 其他 与标 的指 数或标的指数成份股相关的衍生工具, 该部分资产比例不超 过基金资产净值的 10%。于 2014 年 12 月 31 日,本基金面临的整体其他价格风险列示如下: 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风 险敞 口 金额单位:人民币元 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 39 页 共 51 页


项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 交易性金融资产-股票投资 286,272,339.82 95.97 493,836,966.26 98.03 交易性金融资产 -基金 投资 - - - - 交易性金融资产 -债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 286,272,339.82 95.97 493,836,966.26 98.03 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风 险的 敏 感性 分析 假设 业绩比较基准发生变化 其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期 末 ( 2014 年 12 月 31 日 ) 上年 度末 ( 2013 年 12 月 31 日 ) 1. 业绩比较基准上升 5% 13,819,442.65 24,282,897.30 2. 业绩比较基准下降 5% -13,819,442.65 -24,282,897.30


注:本基金的业绩比较基准为:上证新兴产业指数收益率。 7.4.13.4.4 采 用 风 险价 值法 管 理风 险





假设市场因子的变化服从多元正态分布,在 95% 的置信度下, 使用过去一年的历史数据, 按照 VaR 正态算法,计算未来一个交易日里,基金持仓资产组合可能的最大损失值。 假设 置信度:95%


观察期:一年 分析 风险价值 (单位: 人民币元 ) 本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日 ) 基金 投资组合的风险价 值 6,308,895.00 12,677,822.63 合计 6,308,895.00 12,677,822.63 7.4.14 有 助 于 理解 和分 析 会计 报表 需要 说明 的其 他事 项 1.公允价值 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 40 页 共 51 页


(1) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债 ,其账面价值接近于 公允价值。 (1) 以公允价值计量的金融工具 ①金融工具公允价值计量的方法 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整 体具有重大意义的最 低层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计 量层级参见附注 7.4.4.5 。 ②各层级金融工具公允价值 于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 280,242,533.62 元,属于第二 层级的余额为 6,029,806.20 元,无属于第三层级的余额(2013 年 12 月 31 日:第一层级 493,836,966.26 元,无属于第二层级及第三层级的余额)。 ③公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃 、或属于非公开发行 等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活 跃期 间及 限售 期间 将相 关股 票和 债券的公允价值列入第二层级或第三层级,上述事项解除时将相关股票和 债券的公允价值列入第 一层级。 ④第三层级公允价值余额和本期变动金额 无。 2.除公允价值 外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期 末 基 金资 产组 合 情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(% ) 1 权益投资 286,272,339.82 95.83 其中:股票 286,272,339.82 95.83 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 41 页 共 51 页


其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 12,357,418.58 4.14 7 其他各项资产 107,566.94 0.04 8 合计 298,737,325.34 100.00 注:股票投资的公允价值包含可退替代款估值增值。 8.2 期 末 按 行业 分类 的 股票 投资 组合 8.2.1 期 末 指 数投 资按 行 业分 类的 股票 投资 组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占 基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 13,294,705.00 4.46 C 制造业 216,494,179.29 72.58 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 5,735,980.00 1.92 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 45,974,980.78 15.41 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 4,772,494.75 1.60 S 综合 - - 合计 286,272,339.82 95.97 8.2.2 期 末 积 极投 资按 行 业分 类的 股票 投资 组合 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 42 页 共 51 页


8.3 期 末 按 公允 价值 占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细 8.3.1 期 末 指 数投 资按 公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(% ) 1 601299 中国北车 1,275,300 9,054,630.00 3.04 2 601766 中国南车 1,304,200 8,320,796.00 2.79 3 600031 三一重工 690,726 6,893,445.48 2.31 4 600583 海油工程 643,400 6,775,002.00 2.27 5 600875 东方电气 328,084 6,771,653.76 2.27 6 601808 中海油服 313,900 6,519,703.00 2.19 7 601727 上海电气 781,917 6,450,815.25 2.16 8 601106 中国一重 1,145,739 6,393,223.62 2.14 9 600118 中国卫星 223,500 6,365,280.00 2.13 10 601989 中国重工 689,800 6,353,058.00 2.13 11 600309 万华化学 280,300 6,104,934.00 2.05 12 600332 白云山 222,420 6,029,806.20 2.02 13 600089 特变电工 483,620 5,987,215.60 2.01 14 600879 航天电子 378,800 5,909,280.00 1.98 15 600535 天士力 142,091 5,839,940.10 1.96 16 600085 同仁堂 258,848 5,805,960.64 1.95 17 600143 金发科技 842,045 5,801,690.05 1.95 18 600066 宇通 客车 258,305 5,767,950.65 1.93 19 600008 首创股份 486,100 5,735,980.00 1.92 20 600436 片仔癀 65,114 5,709,195.52 1.91 21 600388 龙净环保 162,800 5,698,000.00 1.91 22 600111 包钢稀土 219,428 5,678,796.64 1.90 23 600372 中航电子 204,088 5,651,196.72 1.89 24 600549 厦门钨业 169,502 5,590,175.96 1.87 25 600037 歌华有线 384,600 5,572,854.00 1.87 26 600276 恒瑞医药 148,670 5,572,151.60 1.87 27 600498 烽火通信 358,473 5,527,653.66 1.85 28 600435 北方导航 225,749 5,524,078.03 1.85 29 600703 三安光电 388,284 5,521,398.48 1.85 30 600196 复星医药 260,671 5,500,158.10 1.84 31 600104 上汽集团 252,902 5,429,805.94 1.82 32 600893 航空动力 186,318 5,395,769.28 1.81 33 600038 哈飞股份 143,300 5,390,946.00 1.81 34 600804 鹏博士 299,300 5,381,414.00 1.80 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 43 页 共 51 页


35 600637 百视通 140,000 5,303,200.00 1.78 36 600518 康美药业 334,700 5,261,484.00 1.76 37 600267 海正药业 310,911 5,248,177.68 1.76 38 600312 平高电气 351,057 5,209,685.88 1.75 39 600316 洪都航空 186,100 5,205,217.00 1.75 40 600079 人福医药 201,708 5,173,810.20 1.73 41 603000 人民网 122,900 5,154,426.00 1.73 42 601929 吉视传媒 443,491 5,091,276.68 1.71 43 600406 国电南瑞 345,358 5,024,958.90 1.68 44 603328 依顿电子 213,000 4,960,770.00 1.66 45 600570 恒生电子 89,645 4,908,960.20 1.65 46 600100 同方股份 414,900 4,846,032.00 1.62 47 600770 综艺股份 553,500 4,793,310.00 1.61 48 600880 博瑞传播 443,953 4,772,494.75 1.60 49 600718 东软集团 300,100 4,744,581.00 1.59 50 600765 中航重机 238,845 4,549,997.25 1.53 8.3.2 期 末 积 极投 资按 公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.4 报 告 期 内股 票投 资 组合 的重 大变 动 8.4.1 累 计 买 入金 额超 出 期初 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600196 复星医药 9,624,306.79 1.91 2 600535 天士力 9,230,813.84 1.83 3 600637 百视通 8,025,472.28 1.59 4 600372 中航电子 7,824,707.14 1.55 5 600008 首创股份 7,816,037.74 1.55 6 603328 依顿电子 6,498,931.60 1.29 7 600066 宇通客车 6,498,443.18 1.29 8 600079 人福医药 6,497,576.88 1.29 9 600570 恒生电子 6,494,776.00 1.29 10 600436 片仔癀 2,837,051.02 0.56 11 601808 中海油服 2,672,973.44 0.53 12 600703 三安光电 2,193,247.28 0.44 13 600518 康美药业 2,025,312.00 0.40 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 44 页 共 51 页


14 600031 三一重工 2,017,425.34 0.40 15 600388 龙净环保 2,013,214.00 0.40 16 600521 华海药业 1,896,150.31 0.38 17 600880 博瑞传播 1,880,828.54 0.37 18 600089 特变电工 1,842,018.93 0.37 19 600309 万华化学 1,763,066.00 0.35 20 600111 包钢稀土 1,685,955.86 0.33 注:本期累计买入金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累 计 卖 出金 额超 出期 初基 金资 产净 值2%或前20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600588 用友软件 10,519,623.59 2.09 2 600674 川投能源 8,208,622.70 1.63 3 600521 华海药业 7,926,251.52 1.57 4 600537 亿晶光电 7,319,640.38 1.45 5 600271 航天信息 7,218,739.80 1.43 6 600062 华润双鹤 6,550,017.66 1.30 7 600366 宁波韵升 6,423,650.59 1.28 8 601106 中国一重 6,290,092.53 1.25 9 600458 时代新材 6,203,652.27 1.23 10 600874 创业环保 6,186,521.55 1.23 11 600765 中航重机 4,861,651.93 0.97 12 600435 北方导航 4,444,164.71 0.88 13 600312 平高电气 4,309,722.86 0.86 14 601929 吉视传媒 3,951,782.64 0.78 15 600037 歌华有线 3,925,178.08 0.78 16 601727 上海电气 2,959,330.38 0.59 17 600316 洪都航空 2,347,955.97 0.47 18 600770 综艺股份 2,323,633.20 0.46 19 600893 航空动力 2,307,410.00 0.46 20 600031 三一重工 2,013,320.43 0.40 注:本期累计卖出金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买 入 股 票的 成本 总 额及 卖出 股票 的收 入总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 116,608,186.92 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 45 页 共 51 页


卖出股票收入(成交)总额 125,402,468.92 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期 末 按 债券 品种 分 类的 债券 投资 组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按 公允 价值 占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序 的前 五名 债券 投资 明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按 公允 价值 占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序 的所 有资 产支 持证 券投 资明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告 期 末按 公允 价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前 五名 贵金 属投 资明 细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期 末 按 公允 价值 占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序 的前 五名 权证 投资 明细 本基 金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期 末本 基金 投 资的 股指 期货 交易 情况 说明 8.10.1 报 告 期 末本 基金 投 资的 股指 期货 持仓 和损 益明 细 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.10.2 本 基 金 投资 股指 期 货的 投资 政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报 告 期 末本 基金 投 资的 国债 期货 交易 情况 说明 8.11.1 本 期 国 债期 货投 资 政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11.2 报 告 期 末本 基金 投 资的 国债 期货 持仓 和损 益明 细 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11.3 本 期 国 债期 货投 资 评价 本基金本报告期未投资股指期货。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 46 页 共 51 页


8.12 投 资 组 合报 告附 注 8.12.1 本 基 金 本报 告期 投 资的 前十 名证 券的 发行 主体,本期没有出现被监 管部门立案 调 查 的 情形,也没 有出 现在 报告 编制 日前 一年 内受 到公 开谴 责、 处罚 的情 形。 8.12.2 本 基 金 投资 的前 十 名股 票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的 股票。 8.12.3 期 末 其 他各 项资 产 构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 17,630.56 2 应收证券清算款 87,265.30 3 应收股利 - 4 应收利息 2,671.08 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 107,566.94 8.12.4 期 末 持 有的 处于 转 股期 的可 转换 债券 明细 本基金本报告 期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末 前 十名 股票 中 存在 流通 受限 情况 的说 明 8.12.5.1 期 末 指 数投 资前 十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期 末 积 极投 资前 五 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明 本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 投 资 组 合报 告附 注 的其 他文 字描 述部 分 由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期 末 基 金份 额持 有 人户 数及 持有 人结 构 9.1.1 本 基 金 的期 末基 金 份额 持有 人户 数及 持有 人结 构 份额单位:份 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 47 页 共 51 页


持有人户数 ( 户) 户均持有 的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 2,312 124,992.50 228,670,646.00 79.13% 60,312,012.00 20.87% 9.2 期 末 上 市基 金前 十 名持 有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 国都证券-工商银行-国都安心得 利集合资产管理计划 3,044,743.00 1.05% 2 马鞍山隆达电力实业总公司 2,000,000.00 0.69% 3 上海世井国际贸易有限公司 1,435,200.00 0.50% 4 广西城报传媒有限公司 1,000,000.00 0.35% 5 张淄良 1,000,000.00 0.35% 6 南宁南船重工有限责任公司 1,000,000.00 0.35% 7 张晞 800,000.00 0.28% 8 梁斌 720,000.00 0.25% 9 周耀兵 600,000.00 0.21% 10 杨璟 600,000.00 0.21% 诺安上证新兴产业交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 218,500,000.00 75.61% 9.3 期 末 基 金管 理人 的 从业 人员 持有 本基 金的 情况 本报告期末基金管理人的从业人员未持有本开放式基金基金份额。 9.4 期 末 基 金管 理人 的 从业 人员 持有 本开 放式 基金 份额 总量 区间 的情 况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部 门负责人 持有本开放式基金 0 本基金基金经理 持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2011 年 4 月 7 日)基金份额总额 912,482,658.00 本报告期期初基金份额总额 645,982,658.00 本报告期基金总申购份额 1,427,000,000.00 减: 本报告期基金总赎回份额 1,784,000,000.00 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 48 页 共 51 页


本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-" 填列) - 本报告期期末基金份额总额 288,982,658.00 注:总申购份额含红利再投、转换入份额, 总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基 金 份 额持 有人 大 会决 议 本报告期内,未召开本基金的基金份额持有人大会,没有基金份额持有人大会决议。








11.2 基 金 管 理人 、基 金 托管 人的 专门 基金 托管 部门 的重 大人 事变 动 本报告期内基金管理人无重大人事变动。 本报告期内,因中 国工 商银 行股 份有 限公 司 (以 下简 称“ 本行 ” )工 作 需要 ,周 月 秋同 志不 再担任本行资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管 理人员任职资格备案手续前,由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授 权职责。





11.3 涉 及 基 金管 理人 、 基金 财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 本报告期内,无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。





11.4 基 金 投 资策 略的 改 变 本报告期内,基金的投资组合策略没有重大改变。





11.5 为 基 金 进行 审计 的 会计 师事 务所 情况 本报告期内本基金聘请的会计 师事务所没有发生变更。 本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为 6 万元。截至本报告期末,该事务所已提 供审计服务的连续年限:2 年。





11.6 管 理 人 、托 管人 及 其高 级管 理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 本报告期内本基金的基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的 任何情形。





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11.7 基 金 租 用证 券公 司 交易 单元 的有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用证 券公 司 交易 单元 进行 股票 投资 及佣 金支 付情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 西部证券 1 240,627,757.84 100.00% 219,067.63 100.00% - 国盛证券 1 - - - - - 注:1、本报告期租用证券公司交易单元的变更情况:无。 2、专用交易单元的选择标准和程序 基金管理人选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准为: (1) 、实力雄厚, 信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币。 (2) 、财务状况良好, 各项财务指标显示公司经营状况稳定。 (3) 、经营行为规范, 最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚 。 (4) 、内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。 (5) 、 具备 基金 运作 所需 的高 效、 安全 的通 讯条 件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的 需要, 并能为本基金提供全面的信息服务。 (6) 、研 究实 力 较强, 有固 定的 研究 机 构和 专门 的研 究人 员,能及 时为 本基 金提 供高 质量 的 咨询 服 务。 基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签订 《专用证 券交易单元租用协议》 。 11.7.2 基 金 租 用证 券公 司 交易 单元 进行 其他 证券 投资 的情 况 本基金租用证券公司交易单元无进行其他证券投资的情况。 11.8 其 他 重 大事 件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 诺安基金管理有限公司旗下基金 2013 年最 后一个交易日基金资产净值、 基金份额净值 及份额累计净值公告 基金管理人网站 2014 年 1 月 3 日 2 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金 2013 年第 4 季度报告 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证券时报》 2014 年 1 月 20 日 3 诺安基金管理有限公司关于增加北京钱景 财富投资管理有限公司为旗下部分基金代 销机构并开通基金定投、 转换业务及开展费 率优惠活动的公告 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证券时报 》 2014 年 3 月 13 日 4 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金 2013 年年度报告 基金管理人网站 2014 年 3 月 27 日 5 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金 2013 年年度报告摘要 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 2014 年 3 月 27 日 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 50 页 共 51 页


《证券时报》 6 诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券 投资基金 2014 年第 1 季度报告 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证券时报》 2014 年 4 月 22 日 7 诺安上证新兴产业交易型开放式证券投资 基金招募说明书更新摘要 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时报》 2014 年 5 月 22 日 8 诺安上证新兴产业交易型开放式证券投资 基金招募说明书更新 基金管理人网站 2014 年 5 月 22 日 9 诺安基金管理有限公司旗下基金 2014 年上 半年最后一个交易日基金资产净值、 基金份 额净值及份额累计净值公告 基金管理人网站 2014 年 7 月 3 日 10 诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券 投资基金 2014 年第 2 季度报告 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证券时报》 2014 年 7 月 19 日 11 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金 2014 年半年度报告 基金管理人网站 2014 年 8 月 26 日 12 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金 2014 年半年度报告摘要 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证券时报》 2014 年 8 月 26 日 13 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金 2014 年第 3 季度报告 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证券时报》 2014 年 10 月 24 日 14 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金招募说明书(更新)2014 年第 2 期-- 摘要 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证券时报》 2014 年 11 月 21 日 15 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资 基金 招募说明书(更新)2014 年第 2 期-- 正文 基金管理人网站 2014 年 11 月 21 日 注:前述所有公告事项均同时在基金管理人网站进行披露。 §12 备查文件目录 12.1 备 查 文 件目 录 ①中国证券监督管理委员会批准上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金募集的文件。 ②《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 。 ③《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 。


④基金管理人业务资格批件、营业执照。 ⑤上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年度报告正文。 ⑥报告期内上证新兴产业交易型开放式指 数证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告。 诺安上证新兴产业 ETF2014 年年度报告 第 51 页 共 51 页


12.2 存放地点 基金管理人、基金托管人住所。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可致电本基金管理人全国统一客 户服务电话:400-888-8998 , 亦可至基金管理人网站 www.lionfund.com.cn 查阅详情。 诺安基金管理有限公司 2015 年3 月 26 日