中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一五年三月二十七日
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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§1
重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏， 并
对其内容的 真实性、准 确性和完整 性承担个别 及连带的法 律责任。本 年度报告已 经三分之二 以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 25 日复核了本报告中
的财务指标 、净值表现 、利润分配 情况、财务 会计报告、 投资组合报 告等内容， 保证复核内 容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险，投资 者在作出投 资决策前应 仔细阅读本 基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提 示及目录 ..................................................................................................................................... 2?
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2?
§2
基金简 介 ................................................................................................................................................. 5?
2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5?
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5?
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6?
2.4 境外投资 顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 6?
2.5 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 7?
2.6 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7?
§3?
主要财 务 指标、基 金 净值表现 及 利润分配 情 况 ......................................................................... 7?
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7?
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8?
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10?
§4
管理人 报告 ........................................................................................................................................... 10?
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10?
4.2 境外投资 顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............................................................ 12?
4.3 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12?
4.4 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12?
4.5 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13?
4.6 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14?
4.7 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15?
4.8 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15?
4.9 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16?
4.10 报告期 内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 16?
§5
托管人 报告 ........................................................................................................................................... 16?
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16?
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16?
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16?
§6
审计报 告 ............................................................................................................................................... 17?
6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 17?
6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 17?
6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 17?
§7
年度财 务报表 ....................................................................................................................................... 18?
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 18?
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19?
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21?
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22?
§8
投资组 合报告 ....................................................................................................................................... 46?
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 46?
8.2 期末在各 个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 47?
8.3 期末按行 业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 48?
8.4 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 48?
8.5 报告期内 权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 57?
8.6 期末按债 券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 59?中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 59?
8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 59?
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 59?
8.10 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 59?
8.11 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 59?
§9
基金份 额持有人 信 息 ........................................................................................................................... 60?
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 60?
9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 60?
§10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 61?
§11
重大事 件揭示 ..................................................................................................................................... 61?
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 61?
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 61?
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 61?
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 61?
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 61?
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 61?
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 62?
11.8 其他重 大事件 ............................................................................................................................... 63?
§12
备查 文 件目录 ..................................................................................................................................... 64?
12.1
备查文 件目录 ............................................................................................................................ 64?
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 64?
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 64?
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§2
基金简 介
2.1 基 金 基本情 况
基金名称 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金
基金简称 中银标普全球资源等权重指数（QDII ）
基金主代码 000049
交易代码 000049
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 3 月 19 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 29,274,871.07 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段， 以低成本、 低换手率实
现对标普全球精选自然资源等权重指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小
化。 本基金控 制目标为基金净值收益率与标的指数收益率之间的年化跟踪
误差不超过 5% 。
投资策略
本基金为被动式指数基金， 采用完全复制法， 按照成份股在标普全球精选
自然资源等权重指数中的基准权重构建指数化投资组合， 并 根据标普全球
精选自然资源等权重指数成份股及其权重的变化进行相应调整， 达到有 效
跟踪标的指数的目的。 但在因特殊情况 （如股票停牌、 流动性不足） 导致
无法获得足够数量的股票时， 基金管 理人将搭配使用其他合理方法进行适
当的替代。 本 基金还可能将一定比例的基金资产投资于与标普全球精选自
然资源等权重指数相关的公募基金、 上市交易型基金以及结构性产品， 以
优化投资组合的构建，达到节约交易成本和有效追踪标的指数表现的目
的。
业绩比较基准
人民币计价的标普全球精选自然资源等权重指数 （NTR ） 收益率×95%+ 人
民币活期存款收益率×5% （税后） 。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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风险收益特征
本基金属于股票型基金， 预期风险与收益水平高于混合基金、 债券基金与
货币市场基金。 本基金为指数型基金， 采用完全复制法跟踪标的指数的表
现， 具有与标的指数、 以及与标的指数所代表的股票市场相似的风险收益
特征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 程明 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com Yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200号中 银大
厦45 层
深圳市深南大道7088 号招 商
银行大厦
办公地址
上海市银城中路200号中 银大
厦26 层、27 层、45 层
深圳市深南大道7088 号 招商银
行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 谭炯 李建红
2.4 境外投 资 顾问和境 外 资产托管 人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 - Brown Brothers Harriman & Co.
中文 - 布朗兄弟哈里曼银行
注册地址 - 140 Broadway New York
办公地址 - 140 Broadway New York
邮政编码 - NY 10005
注：本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律
法规和《基金合同》的有关规定公告。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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2.5 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层
2.6 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广 场东方
经贸城安永大楼 16 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3
主要财 务 指标、基 金 净值表现 及 利润分配 情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和指标 2014 年
2013 年 3 月 19 日 （基金 合
同生效日 ） 至 2013 年 12 月
31 日
本期已实现收益 -456,153.121,506,677.24
本期利润 -3,059,333.341,161,491.43
加权平均基金份额本期利润 -0.1335 0.0142
本期加权平均净值利润率 -13.33% 1.43%
本期基金份额净值增长率 -12.31% -0.10%
3.1.2 期 末数 据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 -3,754,151.57 -25,002.28
期末可供分配基金份额利润 -0.1282 -0.0012
期末基金资产净值 25,520,719.5020,819,880.01
期末基金份额净值 0.872 0.999
3.1.3 累计 期末 指 标 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 -12.40% -0.10%中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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注：1 、本基 金合同于 2013 年 3 月 19 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满三年。
2 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、 期末可供 分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基 金份 额净值增 长 率及其与 同 期业绩比 较 基准收益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -8.84% 1.20% -8.16% 1.30% -0.68% -0.10%
过去六个月 -16.65% 0.95% -16.65% 1.02% 0.00% -0.07%
过去一年 -12.31% 0.80% -8.32% 0.86% -3.99% -0.06%
自基金合同生效起
至今
-12.40% 0.75% -16.27% 0.92% 3.87% -0.17%
3.2.2 自 基金 合同生效 以 来基金份 额 累计净值 增 长率变动 及 其与同期 业 绩比较基 准 收益率变 动 的比
较
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2013 年 3 月 19 日至 2014 年 12 月 31 日) 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内 为建仓期，截至建仓结束时本基金的各项
投资比例已达到基金合同第十二部分（三）的规定，即本基金投资于标普全球精选自然资源等权重
指数成份股、备选成份股以及与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基
金、中国证监会许可投资的结构性产品及金融衍生产品的比例为基金资产的 80%—95% ，其中 投资
于与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、上市交易型基金、中国证监会许可投资的
结构性产品及金融衍生产品的比例不超过基金资产的 10% ；投资于现金、银行存款、固定收益类证
券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的 5%—20% ， 其 中投资于现金或
者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5% 。
3.2.3 自 基金 合同生效 以 来基金每 年 净值增长 率 及其与同 期 业绩比较 基 准收益率 的 比较
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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注：本基金合同于 2013 年 3 月 19 日 生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效当年
的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三 年 基金的利 润 分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配合
计
备注
2013 - - - - -
2014 - - - - -
合计 - - - - -
注：本基金基金合同于 2013 年 3 月 19 日生效，截 至报告期末本基金合同生效未满三年，未发生利
润分配的情况。
§4
管理人 报告
4.1 基金管 理 人及基金 经 理情况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于 2004 年 8 月 12 日正 式成立，由
中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年 9 月 29 日美林 投资管理有限公司与贝莱德投资管理有
限公司合并， 合并后新公司名称为“ 贝莱德投资管理有限公司” ） 。 2007 年 12 月 25 日， 经中国证券监中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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督管理委员 会批复，同 意中国银行 股份有限公 司直接控股 中银基金。 公司注册地 为中国上海 市，注
册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有 83.5 ％的股权， 贝莱德投资管理拥有 16.5 ％的股权。 截
至 2014 年 12 月 31 日， 本管理人共管理四十四只开放式证券投资基金： 中银中国精选混合型开放式
证券投资基 金、中银货 币市场证券 投资基金、 中银持续增 长股票型证 券投资基金 、中银收益 混合型
证券投资基 金、中银动 态策略股票 型证券投资 基金、中银 稳健增利债 券型证券投 资基金、中 银行业
优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强 型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配
置混合型证 券投资基金 、中银价值 精选灵活配 置混合型证 券投资基金 、中银稳健 双利债券型 证券投
资基金、中银全球策略证券投资基金（FOF ） 、上证国有企业 100 交易 型开放式指数证券投资基金、
中银转债增 强债券型证 券投资基金 、中银中小 盘成长股票 型证券投资 基金、中银 信用增利债 券型证
券投资基金、中银沪深 300 等权重 指数证券投资基金（LOF ） 、中银主题策略股票型证券投资基金、
中银保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天 债券型证券投资基金、中银理财 60 天债券型发起式
证券投资基金、 中银纯债债券型证券投资基金、 中银理财 7 天债券型证 券投资基金、 中银理财 30 天
债券型证券 投资基金、 中银稳健添 利债券型发 起式证券投 资基金、中 银标普全球 精选自然资 源等权
重指数证券 投资基金、 中银消费主 题股票型证 券投资基金 、中银美丽 中国股票型 证券投资基 金、中
银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金 （LOF ） 、 中 银保本二号混合型证券投资基金、 中银互
利分级债券 型证券投资 基金、中银 惠利纯债半 年定期开放 债券型证券 投资基金、 中银中高等 级债券
型证券投资基金、 中银理财 21 天债 券型证券投资基金、 中银优秀企业股票型证券投资基金、 中银活
期宝货币市场基金、 中银多策略灵活配置混合型证券投资基金、 中银健康生活股票型证券投资基金、
中银聚利分 级债券型证 券投资基金 、中银薪钱 包货币市场 基金、中银 产业债一年 定期开放债 券型基
金、中银新 经济灵活配 置混合型证 券投资基金 、中银安心 回报半年定 期开放债券 型证券投资 基金、
中银研究精选灵活配置混合型证券投资基金，同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基 金经 理（或基 金 经理小组 ） 及基金经 理 助理的简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
陈学林
本基金的基金
经理、 中银全球
策略
（QDII-FOF ）
基金基金经理
2013-03-19 - 12
中银基金管理有限公司助
理副总裁（AV P ） ，工商管
理硕士。 曾任统一期货股份
有限公司交易员， 凯基证券
投资信托股份有限公司基
金经理。2010 年加入中银
基金管理有限公司， 曾担任中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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中银全球策略 （QDII-FOF ）
基金基金经理助理。2013
年 3 月至今 任中银标普全
球资源等权重指数（QDII ）
基金基金经理，2013 年 7
月至今任中银全球策略
（QDII-FOF ）基金基金经
理。具有 12 年证券从业年
限。具备基金从业资格。
注：1 、 首任基金经理的“ 任职日期” 为基金合同生效日， 非首任基金经理的“ 任职日期” 为根据公司 决
定确定的聘任日期，基金经理的“ 离 任日期” 均为根据公司决定确定的解聘日期；
2 、证券从业 年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投 资 顾问为本 基 金提供投 资 建议的主 要 成员简介
本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律法规
和《基金合同》的有关规定公告。
4.3 管理人 对 报告期内 本 基金运作 遵 规守信情 况 的说明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 中国证监会的有关规则和其他有关法
律法规的规 定，严格遵 循本基金基 金合同，本 着诚实信用 、勤勉尽责 的原则管理 和运用基金 资产，
在严格控制 风险的基础 上，为基金 份额持有人 谋求最大利 益。本报告 期内，本基 金运作合法 合规，
无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人 对 报告期内 公 平交易情 况 的专项说 明
4.4.1 公 平交 易制度和 控 制方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制 定了 《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 建立了 《新股询价申购和参与公开增发管理办法》 、 《债券 询价
申购管理办 法》 、 《集中交易管理办 法》等公平 交易相关制 度体系，通 过制度确保 不同投资组 合在 投
资管理活动 中得到公平 对待，严格 防范不同投 资组合之间 进行利益输 送。公司建 立了投资决 策委员
会领导下的 投资决策及 授权制度， 以科学规范 的投资决策 体系，采用 集中交易管 理加强交易 执行环
节的内部控 制，通过工 作制度、流 程和技术手 段保证公平 交易原则的 实现；通过 建立层级完 备的公
司证券池及 组合风格库 ，完善各类 具体资产管 理业务组织 结构，规范 各项业务之 间的关系， 在保证
各投资组合 既具有相对 独立性的同 时，确保其 在获得投资 信息、投资 建议和实施 投资决策方 面享有
公平的机会 ；通过对异 常交易行为 的实时监控 、分析评估 、监察稽核 和信息披露 确保公平交 易过程
和结果的有效监督。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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4.4.2 公 平交 易制度的 执 行情况
本报告期内 ，本公司严 格遵守法律 法规关于公 平交易的相 关规定，确 保本公司管 理的不同投 资
组合在授权 、研究分析 、投资决策 、交易执行 、业绩评估 等投资管理 活动和环节 得到公平对 待。各
投资组合均 严格按照法 律、法规和 公司制度执 行投资交易 ，本报告期 内公司整体 公平交易制 度执行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
本报告期内， 本公司通过对公司管理的不同投资组合的整体收益率、 分投资类别 （股票、 债券 ）
的收益率差异进行分析， 并对连续四个季度的不同时间窗下 （日内、3 日内、5 日内 ） 公司管理的不
同投资组合同向交易的交易价差进行分析，对其进行了 95% 置信区间， 假设溢价率为 0 的 T 分布 检
验，结合该 时间窗下组 合互相之间 的模拟输送 金额、贡献 度、交易占 优比等指标 综合判断是 否存在
不公平交易 或利益输送 的可能。结 果表明，本 报告期内公 司对各投资 组合公平对 待，不存在 利益输
送的行为。
4.4.3 异 常交 易行为的 专 项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内 ，基金管理 人未发生所 有投资组合 参与的交易 所公开竞价 同日反向交 易成交较少 的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.5 管理人 对 报告期内 基 金的投资 策 略和业绩 表 现的说明
4.5.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2014 年大宗 商品价格走势整体低迷， 并且工业品与农产品没有明显的板块轮动， 同板块品种之
间价格变化幅度差异明显。 能源中， 原油年内下跌幅度超过 40% ， 均 价也有 10% 左右的回落，14 年
7 月利比亚恢复原油出口后产量激增，是本轮油价暴跌的导火索；而 OPEC 大打价格战争夺市场份
额，加剧了 原油跌势。 不过归根到 底，页岩气 革命后美国 产量大幅增 长才是油价 下跌的根本 原因。
短期内经济 增长对于原 油需求的拉 动有限，因 此寄望油价 反弹还必须 依赖供给端 的减少。天 然气价
格年内下跌 10% ，但均价 回升 15% ； 在基础金属部分，中国改变经济结构将会对金属需求造成结构
性的转变从 而对金属价 格造成长远 的下行压力 ，有色金属 中，铜与锌 、铝价格出 现分化，铜 年内下
跌幅度超过 10% ，而锌、 铝出现 5% 左 右的上涨；黑色产业链，铁矿石下跌近 50% ， 但螺纹钢、焦
煤、 焦炭下跌幅度均在 20% 左右， ； 农 产品中， 小麦、 玉米以及大豆的价格重心均出现超过 10% 的回
落，但年内小麦与玉米走势明显强于大豆。此外，黄金价格与 2013 年 末相当，但均价下跌了 10% 。
生产大宗商品相关的公司的股价， 在 2014 年年 中开始， 也开始受到原物料价格下跌的影响大幅下跌
报告期内， 我们严格按照基金合同的要求， 管理本基金， 年化跟踪误差也在基金合同要求之下。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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4.5.2 报 告期 内基金的 业 绩表现
截至 2014 年 12 月 31 日为止，本基金的单位净值为 0.872 元，本基金的累计单位净值为 0.872
元。报告期内本基金份额净值增长率为-12.31% ，同期业绩比较基准收益率为-8.32% 。
4.6 管理人 对 宏观经济 、 证券市场 及 行业走势 的 简要展望
2015 年市场 波动度将大幅提高， 联储局加息的时程将牵动全球的神经线， 但是全球需求疲弱暂
不会演变为 危机。美国 经济继续跑 赢其他地区 ，而欧元区 、中国和日 本的增长压 力加大。全 球经济
的危险在于 欧元区政局 的波动，或 是美元上涨 造成新兴市 场金融体系 压力大幅上 升，但是如 果美元
向上调整过度，甚至本来乐观的美国经济前景也会变差。
近期油价较 2014 年年初已 经大幅下跌，2006 年-2013 年为 期 7 年的原油需求高峰， 石 油消费每
年增长 0.7% （中国 大宗 商品的 大肆 消耗是 主要 原因之 一） ， 此间的 高油 价逐步 侵蚀 了石油 需求 。 而
供应方面， 页岩压裂已 经替代美国 石油净进口 的一半以上 ，这也压低 了全球油价 。如今，美 国以外
的世界经济体没有表现太多活力， 油价按历史标准判断仍然很高， 1980-86 年的真实价 格走势可能被
重复，也就 是说油价有 可能还会继 续下跌后才 会回升，但 是我们认为 油价的底部 可能已经接 近，但
是要回到 70~80 美元的均 价仍需要时间。
2015 年 ， 我 们判断基础金属的行情还是不容乐观， 尽管中 国国内消费增长保持平稳， 扩大的 净
出口将会持 续对经济增 长做出贡献 。然而我们 认为投资疲 软将会抑制 中国经济增 速反弹的力 度，而
其主要受累于地产投资。虽然美国和日本的经济较为乐观，但是全球的需求仍然欲振乏力。
贵金属目前 处于两股力 量拉长之中 ，一是联储 局升息预期 使得贵金属 仍有下行的 风险，另一 方
面则是欧洲 债务危机再 次爆发预期 ，使得部分 避险资金的 进驻，此外 ，实质利率 的差也支持 了短期
贵金属的价格， 但是就 2015 整年度而 言， 我们对于贵金属的预测仅能是中性偏低配， 因为过去长期
的历史相关数据显示每当美元上涨对于贵金属都是极大的压力， 美元在 2015 年维 持强势是我们的基
本预测，因此贵金属持中性看法。
农业股在 2015 年将迎来一个喘息的机会，历经 2014 年俄罗斯肥料商购并失败的影响，使得 农
业股曾经一度大跌， 但是随着市场趋于稳定， 农产品价格尤其是谷物的回升， 农业股也在 10 月份开
始反弹， 我们对于 2015 年 谷物的行情抱持乐观的看法， 因为历史上少有连续三年天气有利于谷物的
生长，此外 过去几年大 幅增加的产 量也会使得 生产商削减 产量，改种 其他作物， 因此农业股 将可以
维持一个相对平稳向上的市场。
我们将依照 基金合同的 要求严格管 理本指数基 金的投资， 使其完全符 合基金合同 的规定，确 保
基金年化跟踪误差维持 5% 一下。
作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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4.7 管理人 内 部有关本 基 金的监察 稽 核工作情 况
2014 年度 ， 本基金管理人坚持一切从防范风险、 保护基金 份额持有人利益出发， 致力于内控机
制的完善， 加强内部风险的控制与防范， 确保各项法规和制度的落实， 保证基金合同得到严格履行。
公司法律合 规部与稽核 部按照制度 ，通过基金 运作监控和 内部审计等 方法，独立 地开展工作 ，发现
问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1 ）全面开 展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性
主要措施有 ：严格执行 集中交易制 度，确保投 资研究、决 策和交易风 险隔离；严 格检查基金 的
投资决策、 研究支持、 交易过程是 否符合规定 的程序。通 过以上措施 ，保证了投 资遵循既定 的投资
决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
（2 ）修订内 部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机 关的规定， 定期更新公 司内部投资 管理制度， 不断加强内 部流程控制 ，动态作出 各
项合规提示，防范投资风险。
通过以上工 作的开展， 在本报告期 内，本基金 运作过程中 未发生违规 关联交易、 内幕交易， 也
不存在本基 金管理人管 理的各基金 之间的违规 交叉交易， 基金运作整 体合法合规 。本基金管 理人承
诺将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产 ，不断提高 合规与稽核 工作的
科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.8 管理人 对 报告期内 基 金估值程 序 等事项的 说 明
4.7.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会 的相关规定 ，本公司为 建立健全有 效的估值政 策和程序， 经公司执行 委员会批准 ，
公司成立估 值委员会， 明确参与估 值流程各方 的人员分工 和职责，由 研究部、风 险管理部、 基金运
营部相关人 员担任委员 会委员。估 值委员会委 员具备应有 的经验、专 业胜任能力 和独立性， 分工明
确，在上市 公司研究和 估值、基金 投资、投资 品种所属行 业的专业研 究、估值政 策、估值流 程和程
序、基金的 风险控制与 绩效评估、 会计政策与 基金核算以 及相关事项 的合法合规 性审核和监 督等各
个方面具备 专业能力和 丰富经验。 估值委员会 严格按照工 作流程诚实 守信、勤勉 尽责地讨论 和决策
估值事项。 日常估值项 目由基金运 营部严格按 照新会计准 则、证监会 相关规定和 基金合同关 于估值
的约定执行。 当经济环境和证券市场发生重大变化时， 针对特殊估值工作， 按照以下工作流程进行：
由公司估值 委员会依据 行业协会提 供的估值模 型和行业做 法选定与当 时市场经济 环境相适应 的估值
方法并征求 托管行、会 计师事务所 的相关意见 ，由基金运 营部做出提 示，对其潜 在估值调整 对前一
估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25 ％以 上进行测算，并对确认产生影响的品种根据前述估值中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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模型、估值 流程计算提 供相关投资 品种的公允 价值以进行 估值处理， 待清算人员 复核后，将 估值结
果反馈基金 经理，并提 交公司估值 委员会。其 他特殊情形 ，可由基金 经理主动做 出提示，并 由研究
员提供研究报告，交估值委员会审议，同时按流程对外公布。
4.7.2 基金经 理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。
4.7.3 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.9 管理人 对 报告期内 基 金利润分 配 情况的说 明
根据基金合同， 在符合 有关基金分红条件的前提下， 本基 金每年收益分配次数最多为 6 次， 每
份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 20% 。
本报告 期期 末可供 分配 利润为-3,059,333.34 元 。 根据本 基金 基金合 同第 十六部 分基 金的收 益与
分配相关约定，无相关收益分配事项。
4.10 报 告期 内管理人 对 本基金持 有 人数或基 金 资产净值 预 警情形的 说 明
截至本报告期末， 本基金 的基金资产净值自 2014 年 8 月 8 日起 已持续超过 60 个工作日低 于 5000
万元，基金管理人已向中国证券监督管理委员会报送了解决方案。
§5
托管人 报告
5.1 报告期 内 本基金托 管 人遵规守 信 情况声明
托管人声明 ，在本报告 期内，基金 托管人——招商银行股 份有限公司 不存在任何 损害基金份额
持有人利益 的行为，严 格遵守了《 中华人民共 和国证券投 资基金法》 及其他有关 法律法规、 基金合
同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人 对 报告期内 本 基金投资 运 作遵规守 信 、净值计 算 、利润分 配 等情况的 说 明
本报告期内 基金管理人 在投资运作 、基金资产 净值的计算 、利润分配 、基金份额 申购赎回价 格
的计算、基 金费用开支 等问题上， 不存在任何 损害基金份 额持有人利 益的行为， 严格遵守了 《中华
人民共和国证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人 对 本年度报 告 中财务信 息 等内容的 真 实、准确 和 完整发表 意 见
本半年度报 告中财务指 标、净值表 现、财务会 计报告、利 润分配、投 资组合报告 等内容真实 、
准确完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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§6
审计报 告
安永华明（2015 ）审字第 61062100_B27 号
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金财务报表，包括 2014 年 12
月 31 日的资 产负债表、2014 年度的利 润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任
编制和公允 列报财务报 表是基金管 理人中银基 金管理有限 公司的责任 。这种责任 包括： （1 ）按
照企业会计 准则的规定 编制财务报 表，并使其 实现公允反 映； （2 ）设 计、执行和 维护必要的 内部 控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注册会 计 师的责任
我们的责任 是在执行审 计工作的基 础上对财务 报表发表审 计意见。我 们按照中国 注册会计师 审
计准则的规 定执行了审 计工作。中 国注册会计 师审计准则 要求我们遵 守中国注册 会计师职业 道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉 及实施审计 程序，以获 取有关财务 报表金额和 披露的审计 证据。选择 的审计程序 取
决于注册会 计师的判断 ，包括对由 于舞弊或错 误导致的财 务报表重大 错报风险的 评估。在进 行风险
评估时，注 册会计师考 虑与财务报 表编制和公 允列报相关 的内部控制 ，以设计恰 当的审计程 序，但
目的并非对 内部控制的 有效性发表 意见。审计 工作还包括 评价基金管 理人选用会 计政策的恰 当性和
作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意 见
我们认为， 上述财务报 表在所有重 大方面按照 企业会计准 则的规定编 制，公允反 映了中银标 普
全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2014 年度的经营成
果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
汤
骏
许培菁
北京市东城区东长安街 1 号东方广场 东方经贸城安永大楼 16 层
2015 年 3 月 26 日 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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§7
年度财 务报表
7.1 资 产 负债表
会计主体：中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
--
银行存款
7.4.7.1
5,493,590.38 2,867,701.09
结算备付金
--
存出保证金
--
交易性金融资产
7.4.7.2
22,217,117.79 18,798,508.47
其中：股票投资
22,217,117.79 18,798,508.47
基金投资
--
债券投资
--
资产支持证券投资
--
衍生金融资产
7.4.7.3
--
买入返售金融资产
7.4.7.4
--
应收证券清算款
- 8,159.60
应收利息
7.4.7.5
1,368.09 361.86
应收股利
36,719.23 17,792.50
应收申购款
951,849.81 14,212.07
递延所得税资产
--
其他资产
7.4.7.6
413,366.49 72,036.92
资产总计
29,114,011.79 21,778,772.51
负债和所 有 者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
--
短期借款
--中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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交易性金融负债
--
衍生金融负债
7.4.7.3
--
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
555,976.94 620,857.24
应付赎回款
2,566,381.88 41,134.24
应付管理人报酬
7.4.10.2
22,437.55 19,241.20
应付托管费
7.4.10.2
6,119.32 5,247.60
应付销售服务费
--
应付交易费用
7.4.7.7
--
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债
7.4.7.8
442,376.60 272,412.22
负债合计
3,593,292.29 958,892.50
所有者权 益 ：
--
实收基金
7.4.7.9
29,274,871.07 20,844,882.29
未分配利润
7.4.7.10
-3,754,151.57 -25,002.28
所 有 者 权益合 计
25,520,719.50 20,819,880.01
负债和所 有 者权益总 计
29,114,011.79 21,778,772.51
注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日， 基金份额净值 0.872 元 ，基金份额总额 29,274,871.07 份。
7.2 利润表
会计主体：中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 3 月 19 日 （基
金合同生 效 日）至
2013 年 12 月 31 日 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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一、收入
-2,223,368.22 2,459,352.41
1. 利息收入
23,700.04 1,644,700.57
其中：存款利息收入
7.4.7.11
23,700.04 1,380,273.46
债券利息收入
--
资产支持证券利息收入
--
买入返售金融资产收入
0.00 264,427.11
其他利息收入
--
2. 投资收益（ 损失以“-” 填列 ）
346,555.32 784,543.16
其中：股票投资收益
7.4.7.12
-144,344.28 297,054.35
基金投资收益
7.4.7.13
--
债券投资收益
7.4.7.14
--
资产支持证券投资收益
--
衍生工具收益
7.4.7.15
--
股利收益
7.4.7.16
490,899.60 487,488.81
3. 公允价值变动收益（损失以“-” 号
填列）
7.4.7.17
-2,603,180.22 -345,185.81
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
-92,852.86 56,674.85
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列）
7.4.7.18
102,409.50 318,619.64
减：二、 费 用
835,965.12 1,297,860.98
1 ．管理人报 酬
7.4.10.2
248,990.21 726,564.07
2 ．托管费
7.4.10.2
67,906.40 198,153.89
3 ．销售服务 费
--
4 ．交易费用
7.4.7.19
58,994.83 112,658.78
5 ．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
--
6 ．其他费用
7.4.7.20
460,073.68 260,484.24
三、 利 润总 额 （亏 损总 额以“-” 号填
列）
-3,059,333.34 1,161,491.43
减：所得税费用
--中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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四、净利 润 （净亏损 以“-” 号填列）
-3,059,333.34 1,161,491.43
7.3 所有者 权 益（基金 净 值）变动 表
会计主体：中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
20,844,882.29 -25,002.28 20,819,880.01
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -3,059,333.34 -3,059,333.34
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-” 号填列）
8,429,988.78 -669,815.95 7,760,172.83
其中：1. 基金 申购款 94,813,004.35 -3,022,354.59 91,790,649.76
2. 基金赎回款 -86,383,015.57 2,352,538.64 -84,030,476.93
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净值减少以“-” 号
填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
29,274,871.07 -3,754,151.57 25,520,719.50
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 3 月 19 日 （基金 合同生效 日 ）至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
274,055,778.75 - 274,055,778.75中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 1,161,491.43 1,161,491.43
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-” 号填列）
-253,210,896.46 -1,186,493.71 -254,397,390.17
其中：1. 基金 申购款 491,476.05 -5,801.86 485,674.19
2. 基金赎回款 -253,702,372.51 -1,180,691.85 -254,883,064.36
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净值减少以“-” 号
填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
20,844,882.29 -25,002.28 20,819,880.01
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：乔炳亚，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附 注
7.4.1 基金 基本 情 况
中银标 普全 球精选 自然 资源等 权重 指数证 券投 资基金 ( 以 下简称“ 本基 金”)， 系经 中 国证券 监督
管理委 员会 （以下 简称“ 中国证 监会”）证监 许可[2012]1743 号 文《关 于核 准中银 标普 全球精 选自 然
资源等权重 指数证券投 资基金募集 的批复》的 核准，由基 金管理人中 银基金管理 有限公司向 社会公
开发行募集，基金合同于 2013 年 3 月 19 日正式生效，首次设立募集规模为 274,055,778.75 份基 金
份额。本基 金为契约型 开放式，存 续期限不定 。本基金的 基金管理人 为中银基金 管理有限公 司，注
册登记机构 为中国证券 登记结算有 限责任公司 ，基金托管 人为招商银 行股份有限 公司，基金 境外托
管人为布朗兄弟哈里曼银行。
本基金主要投资于标普全球精选自然资源等权重指数成份股 （包括股票和/ 或存托凭证， 下同） 、
备选成份股 ，与标普全 球精选自然 资源等权重 指数相关的 公募基金、 上市交易型 基金、中国 证监会中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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许可投资的 结构性产品 及金融衍生 产品等，固 定收益类证 券、银行存 款、现金等 货币市场工 具以及
法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。
本基金的业绩比较基准为：人民币计价的标普全球精选自然资源等权重指数（NTR ）收益率
×95%+ 人民 币活期存款收益率×5% （税后）。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本财务报表 系按照财政 部颁布的《 企业会计准 则— 基本准 则》以及其 后颁布及修 订的具体会 计
准则、应用 指南、解释 以及其他相 关规定（以 下合称“企业 会计准则” ） 编制，同时 ，在具体会 计核
算和信息披 露方面，也 参考了中国 证券投资基 金业协会修 订并发布的 《证券投资 基金会计核 算业务
指引》、中 国证监会制 定的《关于 进一步规范 证券投资基 金估值业务 的指导意见 》、《关于 证券投
资基金执行< 企业会计准 则> 估值业务 及份额净值 计价有关事 项的通知》 、《证券投 资基金信息 披 露
管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证
券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露
XBRL 模板 第 3 号< 年度 报告和半年度报告> 》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
采用若干修订后/ 新会计准则
2014 年 1 至 3 月，财政部 制定了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》、《企业会计准
则第 40 号—— 合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则
第 30 号——财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》；上述 7 项会计准则均
自 2014 年 7 月 1 日起施 行。 2014 年 6 月， 财政部修 订了 《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》 ，
在 2014 年度 及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。
7.4.3 遵 循企 业会计准 则 及其他有 关 规定的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2014 年度的经营 成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要会 计政策和 会 计估计
本基金财务 报表所载财 务信息依照 企业会计准 则、《证券 投资基金会 计核算业务 指引》和其 他
相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年 度 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本位币
本基金记账 本位币和编 制本财务报 表所采用的 货币均为人 民币。除有 特别说明外 ，均以人民 币
元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资产和金 融 负债的分 类
金融工具是 指形成本基 金的金融资 产（或负债 ），并形成 其他单位的 金融负债（ 或资产）或 权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金 融资产于初 始确认时分 为以下两类 ：以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的金 融
资产及贷款和应收款项；
本基金目前 持有的以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 主要包括股 票和存托凭 证
等投资；
本基金目前持有的其他金融资产分类为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。
(2) 金融负债分类
本基金的金 融负债于初 始确认时归 类为以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融负债和 其
他金融负债；
本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资产和金 融 负债的初 始 确认、后 续 计量和终 止 确认
初始确认
本基金于成 为金融工具 合同的一方 时确认一项 金融资产或 金融负债， 按照取得时 的公允价值 作
为初始确认 金额。划分 为以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的金 融资产取得 时发生的相 关交易
费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量
以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产采用公 允价值进行 后续计量。 在持有该类 金
融资产期间 取得的利息 或现金股利 ，应当确认 为当期收益 。每日，本 基金将以公 允价值计量 且其变
动计入当期 损益的金融 资产或金融 负债的公允 价值变动计 入当期损益 ；应收款项 及其他金融 负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
终止确认 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 25 页共 64 页
当收取该金 融资产现金 流量的合同 权利终止， 或该金融资 产已转移， 且符合金融 资产转移的 终
止确认条件 的，金融资 产将终止确 认；当金融 负债的现时 义务全部或 部分已经解 除的，该金 融负债
或其一部分 将终止确认 ；处置该金 融资产或金 融负债时， 其公允价值 与初始入账 金额之间的 差额应
确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
金融资产转移
本基金已将 金融资产所 有权上几乎 所有的风险 和报酬转移 给转入方的 ，终止确认 该金融资产 ；
保留了金融 资产所有权 上几乎所有 的风险和报 酬的，不终 止确认该金 融资产；本 基金既没有 转移也
没有保留金 融资产所有 权上几乎所 有的风险和 报酬的，分 别下列情况 处理：放弃 了对该金融 资产控
制的，终止 确认该金融 资产并确认 产生的资产 和负债；未 放弃对该金 融资产控制 的，按照其 继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
公允价值， 是指市场参 与者在计量 日发生的有 序交易中， 出售一项资 产所能收到 或者转移一 项
负债所需支 付的价格。 本基金以公 允价值计量 相关资产或 负债，假定 出售资产或 者转移负债 的有序
交易在相关 资产或负债 的主要市场 进行；不存 在主要市场 的，本基金 假定该交易 在相关资产 或负债
的最有利市场进行。 主要市场( 或最有利市场) 是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表 中以公允价 值计量或披 露的资产和 负债，根据 对公允价值 计量整体而 言具有重要 意
义的最低层 次输入值， 确定所属的 公允价值层 次：第一层 次输入值， 在计量日能 够取得的相 同资产
或负债在活 跃市场上未 经调整的报 价；第二层 次输入值， 除第一层次 输入值外相 关资产或负 债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负 债表日，本 基金对在财 务报表中确 认的持续以 公允价值计 量的资产和 负债进行重 新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1) 存在活 跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的市价作为 公允价值； 估值日无市 价，但最近 交易日后经 济环境未发 生重大变化 且证券发行 机构未
发生影响证 券价格的重 大事件的， 按最近交易 市价确定公 允价值；如 估值日无市 价，且最近 交易日
后经济环境 发生了重大 变化或证券 发行机构发 生了影响证 券价格的重 大事件，参 考类似投资 品种的
现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
（2) 不存在 活跃市场的金融工具， 采用市场参与者普遍认同， 且被以 往市场实际交易价格验证
具有可靠性 的估值技术 ，确定公允 价值。本基 金采用在当 前情况下适 用并且有足 够可利用数 据和其中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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他信息支持 的估值技术 ，优先使用 相关可观察 输入值，只 有在可观察 输入值无法 取得或取得 不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3 ） 如有确 凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值；
（4 ）如有新 增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资产和金 融 负债的抵 销
当本基金具 有抵销已确 认金融资产 和金融负债 的法定权利 ，且该种法 定权利现在 是可执行的 ，
同时本基金 计划以净额 结算或同时 变现该金融 资产和清偿 该金融负债 时，金融资 产和金融负 债以相
互抵销后的 金额在资产 负债表内列 示。除此以 外，金融资 产和金融负 债在资产负 债表内分别 列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为 对外发行的 基金份额总 额所对应的 金额。由于 申购和赎回 引起的实收 基金份额变 动
分别于基金 申购确认日 及基金赎回 确认日确认 。上述申购 和赎回分别 包括基金转 换所引起的 转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平准金
损益平准金 包括已实现 损益平准金 和未实现损 益平准金。 已实现损益 平准金指在 申购或赎回 基
金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“ 损 益平准金” 科目中核算， 并于期末全额转入“ 未分
配利润/( 累计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认 和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按协
议规定的利 率及持有期 重新计算存 款利息收入 ，并根据提 前支取所实 际收到的利 息收入与账 面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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(4) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/( 损失) 于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(6) 债券投资收益/( 损失) 于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 基金投资收益/( 损失) 于卖出/ 赎回基金成交日确认，并按卖出/ 赎回基金成交金额与其成本 的
差额入账；
(8) 资产支持证券投资收益/( 损失) 于成交日确认， 并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账 ；
(9) 衍生工具收益/( 损失) 于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；
(10) 股利收 益于除息日 确认，并按 上市公司宣 告的分红派 息比例计算 的金额扣除 应由上市 公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(11) 公允价值变动收 益/( 损失) 系本基 金持有的 采 用公允价 值 模式计量 的 交易性金 融 资产、交易
性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(12) 其他收 入在主要风 险和报酬已 经转移给对 方，经济利 益很可能流 入且金额可 以可靠计 量的
时候确认。
7.4.4.10 费用 的确认和 计 量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 1.10% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.30% 的 年费率逐日计提；
(3) 标的指数许可使用费按前一日基金资产净值的 0.06 ％的 年费率逐日计提， 且指数许可使用费
收取下限为每年 3 万美 元，即若不足 3 万美元 则按照 3 万 美元收取；
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 如果影响
基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金 的收益分 配 政策
(1) 本基金每一基金份额享有同等分配权；
(2) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每份基金份额
每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 20% 。若《基 金合同》生效不
满 3 个月可 不进行收益分配；
(3) 本基金的收 益分配方式 分为两种： 现金分红与 红利再投资 ，投资者可 选择现金红 利或将 现
金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资， 红利再投资方式免收再投资的费用；
若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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(4) 基金收益分 配后基金份 额净值不能 低于面值， 即基金收益 分配基准日 的基金份额 净值减 去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(5) 基金红利发 放日距离收 益分配基准 日（即期末 可供分配利 润计算截至 日）的时间 不得超 过
15 个工作日 ；
(6) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币 交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性 项目，于估 值日采用估 值日的即期 汇率折算为 人民币，所 产生的折算 差额直接计 入
汇兑损益科 目。以公允 价值计量的 外币非货币 性项目，于 估值日采用 估值日的即 期汇率折算 为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部 报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且满足一定条件的， 则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他 重要的会 计 政策和会 计 估计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会 计报表的编制基础。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更正的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号文 《关 于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号文 《关于 证券投资基金税收政策的通知》 、[2008]1 号文 《 关于企业所得税若干优惠
政策的通知》及其他境内外相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税；
(2) 基金取得的源自境外的差价收入， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关国家或地区税收
法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税；
(3) 基金取得的源自境外的股利收益， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关国家或地区税收
法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重 要财 务报表项 目 的说明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 5,493,590.38 2,867,701.09
定期存款 --
其他存款 --
合计 5,493,590.382,867,701.09
注：于 2014 年 12 月 31 日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 275,424.45 元( 折合人 民币
1,685,322.21 元) 以及英镑活期存款 11,551.96( 折合 人民币 110,248.44)。于 2013 年 12 月 31 日， 活 期
存款中包括的外币余额为美元活期存 214,512.27 元( 折合人 民币 1,307,859.86 元) 。
7.4.7.2 交 易 性金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 25,165,483.8222,217,117.79-2,948,366.03
债券
交易所市场 ---
银行间市场 ---中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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合计 ---
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 25,165,483.82 22,217,117.79 -2,948,366.03
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 19,143,694.2818,798,508.47-345,185.81
债券
交易所市场 ---
银行间市场 ---
合计 ---
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 19,143,694.28 18,798,508.47 -345,185.81
注： 于 2014 年 12 月 31 日， 股票投资中包含存托凭证投资成本 5,958,358.38 元 （2013 年 12 月 31 日：
4,800,961.31 元），公允价值 4,681,465.91 元（2013 年 12 月 31 日：4,630,651.66 元）， 公允价值变
动 -1,276,892.47 元（2013 年 12 月 31 日：-170,309.65 元）。
7.4.7.3 衍 生 金融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/ 负债余额。
7.4.7.4 买入返 售 金 融资产
7.4.7.4.1 各 项买入返 售 金融资产 期 末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末买断式 逆 回购交易 中 取得的债 券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 31 页共 64 页
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,367.96 361.52
应收定期存款利息 --
应收其他存款利息 --
应收结算备付金利息 --
应收债券利息 --
应收买入返售证券利息 --
应收申购款利息 0.13 0.34
其他 --
合计 1,368.09 361.86
7.4.7.6 其他资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
其他应收款 374,693.79 72,036.92
待摊费用 38,672.70 -
合计 413,366.49 72,036.92
注： 表中“ 其 他应收款” 为在途换汇资金， 应收港币 4,167.40 元（2013 年末 ： 港 币 14,427.49 元） ， 折
合人民币 3,287.54 元（2013 年末 ： 人 民币 11,343.33 元 ）；应 收 英 镑 3,499.61 元（2013 年末： 无） ，
折合人民币 33,399.23 元（2013 年末： 无） ； 应收加元 61,428.59 元（2013 年末： 无） ， 折合人民 币
324,066.53 元（2013 年末 ：无）；应收澳元 2,778.43 元（2013 年末：澳元 11,177.25 元） ，折合人
民币 13,940.49 元（2013 年末：人民币 60,693.59 元）。
7.4.7.7 应 付 交易费用
本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 32 页共 64 页
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 --
应付赎回费 9,507.66 154.99
应付审计费 50,000.00 50,000.00
应付信息披露费 - 100,000.00
其他应付款 375,260.52 72,356.42
应付指数许可费 7,608.42 10,269.96
应付指数使用费 - 39,630.85
合计 442,376.60 272,412.22
注：表中“ 其 他应付款” 为在途换汇资金，应付美元 61,327.10 元（2013 年 末：美元 11,867.74 元） ，
折合人民币 375,260.52 元（2013 年末 ：人民币 72,356.42 元） 。
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 20,844,882.29 20,844,882.29
本期申购 94,813,004.35 94,813,004.35
本期赎回（以“-” 号填列 ） -86,383,015.57 -86,383,015.57
本期末 29,274,871.07 29,274,871.07
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 326,715.29-351,717.57-25,002.28
本期利润 -456,153.12-2,603,180.22-3,059,333.34
本期基金份额交易产生的
变动数
159,231.25 -829,047.20 -669,815.95
其中：基金申购款 1,676,846.37 -4,699,200.96 -3,022,354.59
基金赎回款 -1,517,615.12 3,870,153.76 2,352,538.64中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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本期已分配利润 ---
本期末 29,793.42-3,783,944.99-3,754,151.57
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 3 月 19 日 （基金 合同
生效日）至 2013 年 12 月 31
日
活期存款利息收入 23,661.79 56,552.39
定期存款利息收入 0.001,318,866.67
其他存款利息收入 --
结算备付金利息收入 0.00 4,851.40
其他 38.25 3.00
合计 23,700.041,380,273.46
7.4.7.12 股票 投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 3 月 19 日（基金 合同
生效日）至 2013 年 12 月 31
日
卖出股票成交总额 32,565,532.6240,875,082.75
减：卖出股票成本总额 32,709,876.9040,578,028.40
买卖股票差价收入 -144,344.28297,054.35
7.4.7.13 债券 投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.14 衍生 工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利 收益
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
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2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 2013 年3 月19 日（基金合同生效
日）至2013 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 490,899.60 487,488.81
基金投资产生的股利收益 --
合计 490,899.60487,488.81
7.4.7.16 公允 价值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年3 月19 日（基金合同生效
日）至2013 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -2,603,180.22 -345,185.81
——股票投资 -2,603,180.22 -345,185.81
——债券投资 --
——资产支持证券投资 --
——基金投资 --
——其他 --
2. 衍生工具 --
——权证投资 --
3. 其他 --
合计 -2,603,180.22-345,185.81
7.4.7.17 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年3 月19 日（基金合同生效日）
至2013 年12 月31 日
基金赎回费收入 99,802.42 318,604.95
其他 2,607.08 14.69
合计 102,409.50318,619.64
7.4.7.18 交易 费用 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 35 页共 64 页
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年3 月19 日（基金合同生效日）至
2013 年12 月31 日
交易所市场交易费用 58,994.83 112,658.78
银行间市场交易费用 --
合计 58,994.83 112,658.78
7.4.7.19 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年3 月19 日（基金合同生效日）
至2013 年12 月31 日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 10,000.00 100,000.00
指数使用费 287,871.63 39,630.85
其他 730.40 400.00
指数许可费 58,119.97 48,460.46
存托凭证保管费 2,116.28 4,265.96
银行汇划费 51,235.40 17,726.97
合计 460,073.68 260,484.24
7.4.7.20 分部 报告
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.8 或 有事 项、资产 负 债表日后 事 项的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 36 页共 64 页
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司（“ 招商银行” ） 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（“ 中国银行” ） 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券有限责任公司（“ 中银 证券” ） 受中国银行重大影响
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
布朗兄弟哈里曼银行（“ 哈里曼银行” ） 基金境外托管人
注： 报告期内， 基金管理人子公司中银资产管理有限公司于 2014 年 9 月正式成立， 基金管理人持有
其 100% 股份 。
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期及上 年 度可比期 间 的关联方 交 易
7.4.10.1 通过 关联方交 易 单元进行 的 交易
7.4.10.1.1 股 票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基 金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年3 月19 日 （基金合同
生效日）至2013 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的管理费 248,990.21 726,564.07
其中：支付销售机构的客户维护费 99,794.65 294,029.93
注： 基金管理 费每日计提， 按月支付。 基 金管理费按前一日的基金资产净值的 1.10% 的年 费率计提。
计算方法如下：
H=E×1.10%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基 金托管费
单位：人民币元 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 37 页共 64 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度可比期间
2013 年3 月19 日 （基金合同
生效日）至2013 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的托管费 67,906.40 198,153.89
注： 基金托管 费每日计提， 按月支付。 基 金托管费按前一日的基金资产净值的 0.30% 的年 费率计提。
计算方法如下：
H=E×0.30%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与关 联方进行 银 行间同业 市 场的债券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各关 联方投资 本 基金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期内基 金 管理人运 用 固有资金 投 资本基金 的 情况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告期末除 基 金管理人 之 外的其他 关 联方投资 本 基金的情 况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.5 由关 联方保管 的 银行存款 余 额及当期 产 生的利息 收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年3 月19 日（基金合同生效
日）至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 3,698,129.7523,661.791,559,950.85 56,552.39
布朗兄弟哈里曼银行 1,795,460.63 -1,307,750.24 -
合计 5,493,590.3823,661.792,867,701.09 56,552.39
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登
记结算有限责任公司， 2014 年度获得 的利息收入为人民币 0.00 元(2013 年 4 月 25 日 （ 基金合同生效中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 38 页共 64 页
日）至 2013 年 12 月 31 日：人民币 4,851.40 元) ，2014 年末结 算备付金余额为人民币 0.00 元(2013
期末：无) 。
7.4.10.6 本基 金在承销 期 内参与关 联 方承销证 券 的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利润 分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末 （2014 年12 月31 日）本 基金持有 的 流通受限 证 券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增发 证券而于 期 末持有的 流 通受限证 券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末 持有的暂 时 停牌等流 通 受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券正回 购 交易中作 为 抵押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间市场 债 券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持 有银行间市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.12.3.2 交 易所市场 债 券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持 有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.13 金融 工具风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理政策 和 组织架构
本基金在日 常经营活动 中面临的相 关的风险主 要包括信用 风险、流动 性风险及市 场风险。本 基
金的基金管 理人从事风 险管理的主 要目标是争 取将相对风 险控制在限 定的范围之 内，使本基 金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“ 风险和收 益相匹配” 的风险收益目标。
本基金的基 金管理人奉 行全面风险 管理体系的 建设，建立 了包括风险 管理委员会 、风险控制 委
员会、督察 长、风险管 理部、法律 合规部、稽 核部和相关 业务部门构 成的多级风 险管理架构 体系。
本基金的基 金管理人在 董事会下设 立风险管理 委员会，负 责制定风险 管理的宏观 政策，审议 通过风
险控制的总 体措施等； 在管理层层 面设立风险 控制委员会 ，讨论和制 定公司日常 经营过程中 风险防
范和控制措 施；在业务 操作层面风 险管理职责 主要由风险 管理部负责 ，协调并与 各部门合作 完成运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司执行总裁负责， 并由督察长分管。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 39 页共 64 页
本基金的基 金管理人对 于金融工具 的风险管理 方法主要是 通过定性分 析和定量分 析的方法去 估
测各种风险 产生的可能 损失。从定 性分析的角 度出发，判 断风险损失 的严重程度 和出现同类 风险损
失的频度。 而从定量分 析的角度出 发，根据本 基金的投资 目标，结合 基金资产所 运用金融工 具特征
通过特定的 风险量化指 标、模型， 日常的量化 报告，确定 风险损失的 限度和相应 置信程度， 及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是 指基金在交 易过程中因 交易对手未 履行合约责 任，或者基 金所投资证 券之发行人 出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
为了规避信 用风险，本 公司在交易 前对交易对 手的资信状 况进行充分 的评估。本 基金的银行 存
款均存放于 信用良好的 银行，与银 行存款相关 的信用风险 不重大。本 基金在交易 所进行的交 易均通
过有资格的 经纪商进行 证券交收和 款项清算， 违约风险发 生的可能性 很小；在场 外交易市场 进行交
易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金投资于同一机构( 政府、 国际金 融组织除外) 发行的证券市值不超过基金资产净值的 10% ，
且本基金与 由本基金的 基金管理人 管理的其他 基金共同持 有同一机构 发行的具有 投票权的证 券不得
超过该类证券发行总量的 10% 。同 时本基金投资于中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录的国家
或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不超过基金资产净值的 10% ，其 中持有
任一国家或地区市场的证券资产不超过基金资产净值的 3% 。
本基金的基 金管理人建 立了信用风 险管理流程 ，通过对投 资品种的信 用等级评估 来控制证券 发
行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有除国债、
央行票据和政策性金融债以外的债券(2013 年 12 月 31 日： 同) 。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险， 是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金 而言，体现 在所持金融 工具变现的 难易程度。 本基金的流 动性风险一 方面来自于 基金份
额持有人可 随时要求赎 回其持有的 基金份额， 另一方面来 自于投资品 种所处的交 易市场不活 跃而带
来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎 回资金的流 动性风险， 本基金的基 金管理人每 日对本基金 的申购赎回 情况进行严 密
监控并预测 流动性需求 ，保持基金 投资组合中 的可用现金 头寸与之相 匹配。本基 金的基金管 理人在
基金合同中 设计了巨额 赎回条款， 约定在非常 情况下赎回 申请的处理 方式，控制 因开放申购 赎回模
式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 40 页共 64 页
针对投资品 种变现的流 动性风险， 本基金的基 金管理人通 过独立的风 险管理部门 设定流动性 比
例要求，对 流动性指标 进行持续的 监测和分析 ，包括组合 持仓集中度 指标、组合 在短时间内 变现能
力的综合指 标、组合中 变现能力较 差的投资品 种比例以及 流通受限制 的投资品种 比例等。本 基金所
持证券在证 券交易所上 市，因此均 能以合理价 格适时变现 。此外，本 基金可通过 卖出回购金 融资产
方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息， 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息， 因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是 指基金所持 金融工具的 公允价值或 未来现金流 量因所处市 场各类价格 因素的变动 而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风险
利率风险是 指金融工具 的公允价值 或现金流量 因市场利率 变动而发生 波动的风险 。利率敏感 性
金融工具均 面临由于市 场利率上升 而导致公允 价值下降的 风险，其中 浮动利率类 金融工具还 面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基 金管理人定 期对本基金 面临的利率 敏感性缺口 进行监控， 并通过调整 投资组合的 久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有 及承担的大 部分金融资 产和金融负 债不计息， 因此本基金 的收入及经 营活动的现 金
流量在很大 程度上独立 于市场利率 变化。本基 金持有的利 率敏感性资 产主要为银 行存款及部 分应收
申购款等。
7.4.13.4.1.1 利率风险 敞 口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存款 3,698,129.75 - -1,795,460.63 5,493,590.38
结算备付金 -----
存出保证金 -----
交易性金融资产 - - -22,217,117.7922,217,117.79中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 41 页共 64 页
买入返售金融资
产
-----
应收证券清算款 -----
应收利息 - - -1,368.091,368.09
应收股利 - - -36,719.2336,719.23
应收申购款 2,396.41 - - 949,453.40 951,849.81
其他资产 - - -413,366.49413,366.49
资产总计 3,700,526.16 - -25,413,485.6329,114,011.79
负债
卖出回购金融资
产款
-----
应付证券清算款 - - -555,976.94555,976.94
应付赎回款 - - -2,566,381.882,566,381.88
应付管理人报酬 - - -22,437.5522,437.55
应付托管费 - - -6,119.326,119.32
应付销售服务费 -----
应付交易费用 -----
应付税费 -----
应付利息 -----
应付利润 -----
其他负债 - - -442,376.60442,376.60
负债总计 - - -3,593,292.293,593,292.29
利率敏感度缺口 3,700,526.16 - -21,820,193.34 25,520,719.50
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存款 1,559,950.85 - -1,307,750.24 2,867,701.09
结算备付金 -----
存出保证金 -----
交易性金融资产 - - -18,798,508.4718,798,508.47
买入返售金融资
产
-----
应收证券清算款 - - -8,159.60 8,159.60
应收利息 - - -361.86 361.86
应收股利 - - -17,792.5017,792.50
应收申购款 - - -14,212.0714,212.07
其他资产 - - -72,036.9272,036.92
资产总计 1,559,950.85 - -20,218,821.6621,778,772.51中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 42 页共 64 页
负债
卖出回购金融资
产款
-----
应付证券清算款 - - -620,857.24620,857.24
应付赎回款 - - -41,134.2441,134.24
应付管理人报酬 - - -19,241.20 19,241.20
应付托管费 - - -5,247.60 5,247.60
应付销售服务费 -----
应付交易费用 -----
应付税费 -----
应付利息 -----
应付利润 -----
其他负债 - - -272,412.22272,412.22
负债总计 - - -958,892.50958,892.50
利率敏感度缺口 1,559,950.85 - -19,259,929.16 20,819,880.01
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险 的 敏感性分 析
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有交易性债券投资（2013 年 12 月 31 日：同），部分银行
存款和部分应收申购款以活期存款利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本
身的公允价值无重大影响，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2013 年 12 月 31
日：同）。
7.4.13.4.2 外 汇风险
外汇风险是 指金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因外汇 汇率变动而 发生波动的 风险。本基 金
持有以非记 账本位币人 民币计价的 资产和负债 ，因此存在 相应的外汇 风险。本基 金的基金管 理人每
日对本基金的外汇风险进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险 敞 口
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
美元
折合人民 币
港币
折合人民 币
其他币种
折合人民 币
合计 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 43 页共 64 页
以外币计价的
资产
银行存款 1,685,322.21 -110,248.44 1,795,570.65
交易性金融资
产
14,059,510.73 937,272.227,220,334.84 22,217,117.79
应收证券清算
款
- - - -
应收股利 29,939.84 -6,779.39 36,719.23
其他资产 - 3,287.54371,406.25 374,693.79
资产合计 15,774,772.78 940,559.767,708,768.92 24,424,101.46
以外币计价的
负债
应付证券清算
款
181,283.15 3,287.54371,406.25 555,976.94
其他负债 375,260.52 - - 375,260.52
负债合计 556,543.67 3,287.54371,406.25 931,237.46
资产负债表外
汇风险敞口净
额
15,218,229.11 937,272.227,337,362.67 23,492,864.00
项目
上年度末
2013 年12 月31 日
美元
折合人民 币
港币
折合人民 币
其他币种
折合人民 币
合计
以外币计价的
资产
银行存款 1,307,859.86 - - 1,307,859.86
交易性金融资
产
11,589,926.25 854,521.946,354,060.28 18,798,508.47
应收证券清算
款
8,159.60 - - 8,159.60
应收股利 8,967.32 -5,145.18 14,112.50
其他资产 - 11,343.3360,693.59 72,036.92
资产合计 12,914,913.03 865,865.276,419,899.05 20,200,677.35
以外币计价的
负债
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 44 页共 64 页
应付证券清算
款
- 11,343.32609,513.92 620,857.24
其他负债 72,356.42 - - 72,356.42
负债合计 72,356.42 11,343.32609,513.92 693,213.66
资产负债表外
汇风险敞口净
额
12,842,556.61 854,521.955,810,385.13 19,507,463.69
7.4.13.4.2.2 外汇风险 的 敏感性分 析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
所有外币均相对人民币升值 5% 增加约 117 增加约 98
所有外币均相对人民币贬值 5% 减少约 117 减少约 98
7.4.13.4.3 其 他价格风 险
其他价格风 险是指基金 所持金融工 具的公允价 值或未来现 金流量因除 市场利率和 外汇汇率以 外
的市场价格 因素变动而 发生波动的 风险。本基 金主要投资 于境外公募 基金及证券 市场公开发 行和挂
牌交易的股 票，所面临 的其他价格 风险来源于 单个证券发 行主体自身 经营情况或 特殊事项的 影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基 金管理人在 构建和管理 投资组合的 过程中，采 用“ 自上而下” 的策略，通 过对宏 观 经
济情况及政 策的分析， 结合证券市 场运行情况 ，做出资产 配置及组合 构建的决定 ；通过对单 个证券
的定性分析 及定量分析 ，选择符合 基金合同约 定范围的投 资品种进行 投资。本基 金的基金管 理人定
期结合宏观 及微观环境 的变化，对 投资策略、 资产配置、 投资组合进 行修正，来 主动应对可 能发生
的市场价格风险。
本基金通过 投资组合的 分散化降低 其他价格风 险。基金投 资于标普全 球精选自然 资源等权重 指
数成份股、 备选成份股以及与标普全球精选自然资源等权重指数相关的公募基金、 上市交易型基金、
中国证监会许可投资的结构性产品及金融衍生产品的比例为基金资产的 80%~95% ， 其中投资于与标
普全球精选 自然资源等 权重指数相 关的公募基 金、上市交 易型基金、 中国证监会 许可投资的 结构性
产品及金融衍生产品的比例不超过基金资产的 10% ；投资于 现金、银行存款、固定收益类证券以及
中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的 5%~20% ，其中投资于现金或者到期中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 45 页共 64 页
日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5% 。 此外， 本基 金的基金管理人每日对本基
金所持有的 证券价格实 施监控，定 期运用多种 定量方法对 基金进行风 险度量，通 过特定指标 测试本
基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格 风 险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 22,217,117.79 87.06 18,798,508.47 90.29
交易性金融资产－基金投资 --- -
衍生金融资产－权证投资 --- -
其他 --- -
合计 22,217,117.79 87.06 18,798,508.47 90.29
7.4.13.4.3.2 其他价格 风 险的敏感 性 分析
假设
1. 本基金的市 场价格风险主要源于证券市场的系统性风险， 即从长期来看， 本基金所投
资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日
后短期内保持不变；
2. 以下分析， 除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准( 附注
7.4.1) 上升 5%
增加约 116 增加约 87
2. 业绩比较基准( 附注
7.4.1) 下降 5%
减少约 116 减少约 87
7.4.14 有助 于理解和 分 析会计报 表 需要说明 的 其他事项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公允价值计量的金融工具 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 46 页共 64 页
银行存款、应收款项以及其他金融负债因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以 公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第一
层次的余额为人民币 22,217,117.79 元 ，无属于第二层次以及第三层次的余额。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。
2014 年度， 对于以公允价值计量的金融工具， 无由第一层次转入第二层次以及第二层次转入第一层
次的投资。
本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值期初金额和本期变动金额
本基金于本 报告期初未 持有公允价 值归属于第 三层次的金 融工具，本 基金本报告 期及上年度 可比期
间未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他 事项
截至资产负债表日， 本基金的资产净值为人民币 25,520,719.50 元， 已连 续超过 317 个工作日基金资
产净值低于人民币 5,000 万元。本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《证券投资
基金运作管 理办法》第 四十一条的 规定，向中 国证监会说 明原因和报 送解决方案 。本基金资 产管理
人将继续尽职尽责，积极采取措施，力争改变这一状况。
除此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财务 报表的批准
本财务报表已于 2015 年 3 月 26 日经 本基金的基金管理人批准。
§8
投资组 合报告
8.1 期末基 金 资产组合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ） 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 47 页共 64 页
1 权益投资 22,217,117.7976.31
其中：普通股 17,535,651.8860.23
存托凭证 4,681,465.9116.08
优先股 --
房地产信托凭证 --
2 基金投资 --
3 固定收益投资 --
其中：债券 --
资产支持证券 --
4 金融衍生品投资 --
其中：远期 --
期货 --
期权 --
权证 --
5 买入返售金融资产 --
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产 --
6 货币市场工具 --
7 银行存款和结算备付金合计 5,493,590.38 18.87
8 其他各项资产 1,403,303.624.82
9 合计 29,114,011.79100.00
8.2 期末在 各 个国家（ 地 区）证券 市 场的权益 投 资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 12,511,326.80 49.02
英国 4,027,380.74 15.78
加拿大 3,805,834.60 14.91
中国香港 937,272.22 3.67
澳大利亚 935,303.43 3.66
合计 22,217,117.79 87.06中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 48 页共 64 页
注：1 、国家 （地区）类别根据其所在的证券交易所确定，此处股票包括普通股和优先股;
2 、ADR 、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。
8.3 期末按 行 业分类的 权 益投资组 合
8.3.1 期 末指 数投资按 行 业分类的 股 票及存托 凭 证投资组 合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
原材料 13,661,873.2553.53
能源 6,153,734.0724.11
必需消费品 1,405,222.905.51
金融 996,287.573.90
合计 22,217,117.7987.06
8.3.2 期 末积 极投资按 行 业分类的 股 票及存托 凭 证投资组 合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.4 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 权 益投资明 细
8.4.1 期 末按 公允价值 占 基金资产 净 值比例大 小 排序的所 有 权益投资 明 细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
( 英文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
( 地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
CHINA
SHENHU
A
ENERGY
CO-H
中国神华 1088 HK
香港证
券交易
所
香港 15,000 271,568.50 1.06
2
WEST
FRASER
TIMBER
CO LTD
West Fr 澳
大利亚 r
木材有限
公司
WFT CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 762 267,204.81 1.05
3
LOUISIA
NA-PACI
FIC
CORP
路易斯安
娜太平洋
LPX US
纽约证
券交易
所
美国 2,625 265,992.93 1.04
4
STILLWA
TER
MINING
斯蒂尔沃
特矿业公
司
SWC US
纽约证
券交易
所
美国 2,948 265,892.09 1.04中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 49 页共 64 页
CO
5
NEWCRE
ST
MINING
LT D
纽克雷斯
特矿业有
限公司
NCM AU
澳大利
亚证券
交易所
澳大利亚 4,713 257,515.90 1.01
6
WEYER
HAEUSE
R CO
惠好 WY US
纽约证
券交易
所
美国 1,150 252,552.55 0.99
7
CANFOR
CORP
加福林业
公司
CFP CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 1,615 252,530.80 0.99
8
RAYONI
ER INC
瑞安公司 RYN US
纽约证
券交易
所
美国 1,467 250,805.45 0.98
9
PLUM
CREEK
TIMBER
CO
Plum Creek
林业
PCL US
纽约证
券交易
所
美国 955 250,049.57 0.98
10
INGREDI
ON INC
美国玉米
制品国际
有限公司
INGR US
纽约证
券交易
所
美国 480 249,185.26 0.98
11
SCOTTS
MIRACL
E-GRO
CO-CL A
Scotts
Miracle-Gr
o 公司
SMG US
纽约证
券交易
所
美国 652 248,631.12 0.97
12
GOLD
FIELDS
LTD-SPO
NS ADR
金田有限
公司
GFI US
纽约证
券交易
所
美国 8,944 247,919.36 0.97
13
ANTOFA
GASTA
PLC
Antofagast
a 公司
ANTO LN
伦敦证
券交易
所
英国 3,452 247,910.01 0.97
14
SCHWEI
TZER-M
AUDUIT
INTL INC
Schweitzer-
Mauduit 国
际公司
SWM US
纽约证
券交易
所
美国 950 245,892.02 0.96
15
CHINA
COAL
ENERGY
CO-H
中煤能源 1898 HK
香港证
券交易
所
香港 64,000 245,370.12 0.96
16
NEW
GOLD
INC
New Gold
股份有限
公司
NGD CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 9,272 244,083.04 0.96
17
POTLAT
CH CORP
Potlatch 公
司
PCH US
纽约证
券交易
美国 948 242,880.00 0.95中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 50 页共 64 页
所
18
INTERN
ATIONA
L PAPER
CO
国际纸业 IP US
纽约证
券交易
所
美国 737 241,629.89 0.95
19
FRESNIL
LO PLC
弗雷斯尼
洛有限公
司
FRES LN
伦敦证
券交易
所
英国 3,303 241,464.96 0.95
20
YA M A N
A GOLD
INC
亚马纳黄
金公司
YRI CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 9,718 240,443.68 0.94
21
BUNGE
LT D
Bunge 有
限公司
BG US
纽约证
券交易
所
美国 432 240,312.22 0.94
22
FIBRIA
CELULO
SE
SA-SPON
ADR
Fibria
Celulose 公
司
FBR US
纽约证
券交易
所
美国 3,229 239,667.58 0.94
23
MONSA
NTO CO
孟山都 MON US
纽约证
券交易
所
美国 327 239,049.08 0.94
24
KINROS
S GOLD
CORP
金若斯黄
金公司
K CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 13,879 238,692.85 0.94
25
ARCHER
-DANIEL
S-MIDLA
ND CO
Archer-Dan
iels-Midlan
d 公司
ADM US
纽约证
券交易
所
美国 750 238,641.00 0.94
26
SIBANY
E GOLD-
SPON
ADR
Sibanye
Gold 有限
公司
SBGL US
纽约证
券交易
所
美国 5,140 238,089.07 0.93
27
RESOLU
TE
FOREST
PRODUC
TS
Resolute 林
业产品
RFP US
纽约证
券交易
所
美国 2,203 237,385.56 0.93
28
RIO
TINTO
PLC
力拓公司 RIO LN
伦敦证
券交易
所
英国 829 237,351.82 0.93
29
CF
INDUST
RIES
HOLDIN
CF 工业控
股股份有
限公司
CF US
纽约证
券交易
所
美国 142 236,809.46 0.93中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 51 页共 64 页
GS INC
30
KAPSTO
NE
PA P E R
AND
PACKAG
ING
KapStone
纸业包装
公司
KS US
纽约证
券交易
所
美国 1,317 236,201.17 0.93
31
FORTES
CUE
METALS
GROUP
LT D
Fortescue
金属集团
有限公司
FMG AU
澳大利
亚证券
交易所
澳大利亚 17,080 234,810.31 0.92
32
SYNGEN
TA
AG-ADR
先正达股
份公司
SYT US
纽约证
券交易
所
美国 596 234,278.40 0.92
33
RANDG
OLD
RESOUR
CES LTD
RANDGO
LD 资源有
限公司
RRS LN
伦敦证
券交易
所
英国 560 234,087.87 0.92
34
MOSAIC
CO/THE
Mosaic 公
司
MOS US
纽约证
券交易
所
美国 837 233,801.18 0.92
35
ELDORA
DO
GOLD
CORP
埃尔拉多
黄金公司
ELD CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 6,246 233,291.47 0.91
36
POTASH
CORP OF
SASKAT
CHEWA
N
萨斯喀彻
温省钾肥
股份有限
公司
POT US
纽约证
券交易
所
美国 1,079 233,196.80 0.91
37
NEWMO
NT
MINING
CORP
纽蒙特矿
业
NEM US
纽约证
券交易
所
美国 2,007 232,107.74 0.91
38
GRAINC
ORP
LT D - A
GrainCorp
有限公司
GNC AU
澳大利
亚证券
交易所
澳大利亚 5,593 231,514.13 0.91
39
MONDI
PLC
盟迪公共
有限公司
MNDI LN
伦敦证
券交易
所
英国 2,307 231,181.82 0.91
40
DARLIN
G
INGREDI
ENTS
Darling
Ingredients
公司
DAR US
纽约证
券交易
所
美国 2,080 231,131.76 0.91中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 52 页共 64 页
INC
41
SILVER
WHEATO
N CORP
银惠顿公
司
SLW CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 1,853 230,995.10 0.91
42
EXXON
MOBIL
CORP
埃克森美
孚石油
XOM US
纽约证
券交易
所
美国 408 230,806.23 0.90
43
DOMTAR
CORP
Domtar 公
司
UFS US
纽约证
券交易
所
美国 936 230,355.38 0.90
44
RELIAN
CE
STEEL &
ALUMIN
UM
Reliance
钢铝公司
RS US
纽约证
券交易
所
美国 610 228,695.79 0.90
45
CHEVRO
N CORP
雪佛龙德
士古
CVX US
纽约证
券交易
所
美国 333 228,581.00 0.90
46
SEVERST
AL - GDR
REG S
谢韦尔钢
铁公司
SVST LI
伦敦证
券交易
所
英国 4,102 228,411.26 0.90
47
CIA DE
MINAS
BUENA V
ENTUR-
ADR
布埃纳文
图拉矿业
公司
BVN US
纽约证
券交易
所
美国 3,891 227,614.32 0.89
48
ROYAL
DUTCH
SHELL
PLC-A
SHS
荷兰皇家
壳牌
RDSA LN
伦敦证
券交易
所
英国 1,104 226,898.03 0.89
49
CONOCO
PHILLIP
S
康菲石油 COP US
纽约证
券交易
所
美国 536 226,501.88 0.89
50
AGNICO
EAGLE
MINES
LT D
Agnico
Eagle
Mines Ltd
AEM CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 1,482 226,104.98 0.89
51
AGRIUM
INC
Agrium Inc AGU CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 386 223,997.73 0.88
52
POSCO-
SPON
ADR
浦项制铁
公司
PKX US
纽约证
券交易
所
美国 572 223,339.34 0.88
53 LONMIN Lonmin 公 LMI LN 伦敦证 英国 13,066 221,713.03 0.87中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 53 页共 64 页
PLC 共有限公
司
券交易
所
54 BP PLC BP 公司 BP/ LN
伦敦证
券交易
所
英国 5,626 220,677.64 0.86
55
INTREPI
D
POTASH
INC
Intrepid 钾
肥公司
IPI US
纽约证
券交易
所
美国 2,592 220,143.02 0.86
56
ALCOA
INC
美铝 AA US
纽约证
券交易
所
美国 2,265 218,842.06 0.86
57
EOG
RESOUR
CES INC
EOG 资源 EOG US
纽约证
券交易
所
美国 388 218,590.02 0.86
58
GOLDCO
RP INC
Goldcorp
公司
G CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 1,926 218,148.36 0.85
59
PHILLIP
S 66
Phillips 66 PSX US
纽约证
券交易
所
美国 497 218,049.95 0.85
60
NUCOR
CORP
纽柯公司 NUE US
纽约证
券交易
所
美国 726 217,899.43 0.85
61
FRANCO
-NEV AD
A CORP
Franco-Nev
ada 公司
FNV CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 721 217,605.99 0.85
62
SOUTHE
RN
COPPER
CORP
南方铜业
公司
SCCO US
纽约证
券交易
所
美国 1,261 217,592.86 0.85
63
ROYAL
GOLD
INC
皇家黄金
股份有限
公司
RGLD US
纽约证
券交易
所
美国 561 215,233.99 0.84
64
CHINA
MODER
N DAIRY
HOLDIN
GS
现代牧业 1117 HK
香港证
券交易
所
香港 123,000 214,438.53 0.84
65
GLENCO
RE PLC
嘉能可公
司
GLEN LN
伦敦证
券交易
所
英国 7,499 213,845.78 0.84
66
ARCELO
RMITTA
L-NY
安赛乐米
塔尔
MT US
纽约证
券交易
所
美国 3,165 213,613.98 0.84中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 54 页共 64 页
REGISTE
RED
67
ANADA
RKO
PETROL
EUM
CORP
阿纳达科
石油
APC US
纽约证
券交易
所
美国 423 213,537.80 0.84
68
SUNCOR
ENERGY
INC
森科能源
公司
SU CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 1,096 213,353.88 0.84
69
ANGLOG
OLD
ASHANT
I-SPON
ADR
AngloGold
Ashanti 有
限公司
AU US
纽约证
券交易
所
美国 3,997 212,781.49 0.83
70
OCCIDE
NTAL
PETROL
EUM
CORP
西方石油 OXY US
纽约证
券交易
所
美国 431 212,591.87 0.83
71
IMPERIA
L OIL
LT D
加拿大帝
国石油有
限公司
IMO CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 801 211,495.06 0.83
72
BHP
BILLITO
N
LIMITED
必和必拓
有限公司
BHP AU
澳大利
亚证券
交易所
澳大利亚 1,435 211,463.09 0.83
73
RELIAN
CE
INDS-SP
ONS
GDR
144A
印度瑞来
斯实业公
司
RIGD LI
伦敦证
券交易
所
英国 1,225 211,380.86 0.83
74
V ALE
SA-SP
ADR
淡水河谷
公司
V ALE US
纽约证
券交易
所
美国 4,201 210,274.42 0.82
75
SESA
STERLIT
E
LTD-AD
R
Sesa
Sterlite 有
限公司
SSLT US
纽约证
券交易
所
美国 2,527 209,983.64 0.82
76
ANGLO
AMERIC
AN PLC
英美公司 AAL LN
伦敦证
券交易
所
英国 1,827 209,323.31 0.82
77 QUIMIC 智利化工 SQM US 纽约证 美国 1,414 206,616.11 0.81中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 55 页共 64 页
A Y
MINERA
CHIL-SP
ADR
矿业公司 券交易
所
78
TOTAL
SA-SPON
ADR
道达尔 TOT US
纽约证
券交易
所
美国 659 206,459.96 0.81
79
CNOOC
LT D
中国海洋
石油
883 HK
香港证
券交易
所
香港 25,000 205,895.07 0.81
80
URALKA
LI
PJSC-SP
ON
GDR-RE
G S
乌拉尔钾
肥公开合
股公司
URKA LI
伦敦证
券交易
所
英国 2,809 202,649.72 0.79
81
BARRIC
K GOLD
CORP
巴里克黄
金公司
ABX US
纽约证
券交易
所
美国 3,076 202,336.97 0.79
82
FIRST
QUANTU
M
MINERA
LS LTD
第一量子
矿业有限
公司
FM CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 2,322 202,242.73 0.79
83
CAMEC
O CORP
Cameco 公
司
CCO CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 2,010 202,001.53 0.79
84
APACHE
CORP
阿帕契 APA US
纽约证
券交易
所
美国 522 200,175.38 0.78
85
GERDAU
SA
-SPON
ADR
Gerdau 股
份公司
GGB US
纽约证
券交易
所
美国 9,130 198,325.97 0.78
86
ENI
SPA-SPO
NSORED
ADR
埃尼集团 E US
纽约证
券交易
所
美国 927 198,020.45 0.78
87
CANADI
AN
NATURA
L
RESOUR
CES
加拿大自
然资源有
限公司
CNQ CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 1,040 197,075.80 0.77
88 CONSOL CONSOL CNX US 纽约证 美国 952 196,952.99 0.77中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 56 页共 64 页
ENERGY
INC
能源公司 券交易
所
89
BG
GROUP
PLC
BG 集团 BG/ LN
伦敦证
券交易
所
英国 2,359 194,742.54 0.76
90
LUKOIL
OAO-SP
ON ADR
卢克石油
公司
LKOD LI
伦敦证
券交易
所
英国 790 192,393.60 0.75
91
FREEPO
RT-MCM
ORAN
INC
自由港迈
克默伦股
份有限公
司
FCX US
纽约证
券交易
所
美国 1,336 190,967.63 0.75
92
NOV ATE
K
OAO-SP
ONS
GDR
REG S
诺瓦泰克
公司
NVTK LI
伦敦证
券交易
所
英国 394 189,013.46 0.74
93
STATOIL
ASA-SPO
N ADR
挪威国家
石油公司
STO US
纽约证
券交易
所
美国 1,748 188,356.77 0.74
94
MMC
NORILS
K
NICKEL
JSC-ADR
诺里尔斯
克镍业公
司
MNOD LI
伦敦证
券交易
所
英国 2,150 187,076.19 0.73
95
TECK
RESOUR
CES
LT D - C L S
B
加拿大泰
克资源有
限公司
TCK/B CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 2,227 186,566.79 0.73
96
GAZPRO
M
OAO-SP
ON ADR
俄罗斯天
然气工业
公司
OGZD LI
伦敦证
券交易
所
英国 6,191 176,154.69 0.69
97
PEABOD
Y
ENERGY
CORP
博地能源
公司
BTU US
纽约证
券交易
所
美国 3,455 163,632.46 0.64
98
ECOPET
ROL
SA-SPON
SORED
ADR
哥伦比亚
国家石油
公司
EC US
纽约证
券交易
所
美国 1,557 163,107.08 0.64
99 PETROL 巴西石油 PBR US 纽约证 美国 3,647 162,906.75 0.64中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 57 页共 64 页
EO
BRASILE
IRO-SPO
N ADR
公司 券交易
所
100
ROSNEF
T
OJSC-RE
G S GDR
俄罗斯石
油公司
ROSN LI
伦敦证
券交易
所
英国 7,501 161,104.15 0.63
101
CALIFO
RNIA
RESOUR
CES
CORP
加利福尼
亚资源公
司
CRC US
纽约证
券交易
所
美国 188 6,338.55 0.02
8.4.2 积 极投 资期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前五 名 权益投资 明 细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.5 报告期 内 权益投资 组 合的重大 变 动
8.5.1 累 计买 入金额超 出 期初基金 资 产净值2% 或前20 名的权 益投资明 细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 GRAINCORP LTD-A GNC AU 615,796.76 2.96
2
NEWCREST MINING
LT D
NCM AU 549,239.72 2.64
3 BHP BILLITON LTD BHP AU 509,368.72 2.45
4
PETROLEO BRASILEIRO
S.A.-ADR
PBR US 448,497.00 2.15
5 YAMANA GOLD INC YRI CN 445,780.60 2.14
6
FIBRIA CELULOSE
SA-SPON ADR
FBR US 431,558.07 2.07
7 DOMTAR CORP UFS US 415,214.12 1.99
8
FORTESCUE METALS
GROUP LTD
FMG AU 413,108.84 1.98
9 GERDAU SA -SPON ADR GGB US 404,397.64 1.94
10
ECOPETROL
SA-SPONSORED ADR
EC US 403,035.35 1.94
11 NEW GOLD INC NGD CN 400,847.78 1.93
12
URALKALI-SPON
GDR-REG S
URKA LI 397,181.28 1.91中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 58 页共 64 页
13 RAYONIER INC RYN US 396,687.09 1.91
14 KINROSS GOLD CORP K CN 395,779.53 1.90
15
RELIANCE INDS-SPONS
GDR 144A
RIGD LI 393,816.20 1.89
16
LOUISIANA-PACIFIC
CORP
LPX US 389,867.71 1.87
17
CIA DE MINAS
BUENA VENTUR-ADR
BVN US 388,378.23 1.87
18
SCHWEITZER-MAUDUI
T INTL INC
SWM US 387,903.87 1.86
19 BARRICK GOLD CORP ABX US 387,560.84 1.86
20 V ALE SA-SP ADR V ALE US 387,540.11 1.86
注：“ 买入金 额” 按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累 计卖 出金额超 出 期初基金 资 产净值2% 或前20 名的权 益投资明 细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码
本期累计卖出
金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 NEWCREST MINING LTD NCM AU 515,762.63 2.48
2 GRAINCORP LTD-A GNC AU498,296.09 2.39
3 ALCOA INC AA US 456,463.10 2.19
4 POLYMETAL INTERNATIONAL PLC POLY LN 419,141.80 2.01
5 BHP BILLITON LTD BHP AU 415,842.22 2.00
6 IAMGOLD CORP IMG CN 408,229.88 1.96
7 RELIANCE INDS-SPONS GDR 144A RIGD LI 399,352.07 1.92
8 PHOSAGRO OAO-GDR REG S PHOR LI 396,168.45 1.90
9 POLYUS GOLD INTERNATIONAL LT PGIL LN 381,520.52 1.83
10 ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO ADM US 377,793.70 1.81
11 FRANCO-NEV ADA CORP FNV CN 376,144.29 1.81
12 FIBRIA CELULOSE SA-SPON ADR FBR US 373,179.07 1.79
13 INGREDION INC INGR US369,499.05 1.77
14 ZHAOJIN MINING INDUSTRY - H 1818 HK 367,208.12 1.76
15 NINE DRAGONS PAPER HOLDINGS 2689 HK 365,841.18 1.76
16 DOMTAR CORP UFS US 364,408.81 1.75
17 PETROLEO BRASILEIRO S.A.-ADR PBR US 358,876.69 1.72
18 CONSOL ENERGY INC CNX US 358,670.99 1.72
19 CANFOR CORP CFP CN 353,147.09 1.70
20 NOVOLIPET STEEL-GDR REG S NLMK LI 352,752.56 1.69
注：“ 卖出金 额” 按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列，不考虑相关交易费用。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 59 页共 64 页
8.5.3 权 益投 资的买入 成 本总额及 卖 出收入总 额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 28,439,050.47
卖出收入（成交）总额 32,565,451.86
注： “ 买入成 本” 、 “ 卖出收入” 均按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列， 不考虑相关交易费用。
8.6 期末按 债 券信用等 级 分类的债 券 投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的前五 名 债券投资 明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的所有 资 产支持证 券 投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的前五 名 金融衍生 品 投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期 末按 公允价值 占 基金资产 净 值比例大 小 排序的前 十 名基金投 资 明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投 资组 合报告附 注
8.11.1 本基 金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投 资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末 其他各项 资 产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 36,719.23
4 应收利息 1,368.09
5 应收申购款 951,849.81中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 60 页共 64 页
6 其他应收款 374,693.79
7 待摊费用 38,672.70
8 其他 -
9 合计 1,403,303.62
8.11.4 期末 持有的处 于 转股期的 可 转换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末 前十名股 票 中存在流 通 受限情况 的 说明
8.11.5.1 期末 指数投资 前 十名股票 中 存在流通 受 限情况的 说 明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.5.2 报告 期末积极 投 资前五名 股 票中存在 流 通受限情 况 的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资 组合报告 附 注的其他 文 字描述部 分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基金份 额持有人 信 息
9.1 期末基 金 份额持有 人 户数及持 有 人结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
599
48,872.91 0.010.00%29,274,871.06 100.00%
9.2 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本基金的 情 况
截至本报告期末，基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数
量区间为 0 ； 本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 61 页共 64 页
§10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日(2013 年 3 月 19 日) 基 金份额总额 274,055,778.75
本报告期期初基金份额总额 20,844,882.29
本报告期基金总申购份额 94,813,004.35
减：本报告期基金总赎回份额 86,383,015.57
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 29,274,871.07
§11
重大 事 件揭示
11.1 基金 份 额持有人 大 会决议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人、基 金 托管人的 专 门基金托 管 部门的重 大 人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
2014 年 11 月 14 日， 本基金托管人发布 《关于招商银行股份有限公司姜然基金托管人高级管理
人员任职资格及吴晓辉离任的公告》 ， 吴晓辉同志不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总
经理职务；聘任姜然同志为招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理。
11.3 涉 及基 金管理人 、 基金财产 、 基金托管 业 务的诉讼
本报告期内没有发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内基金投资策略没有发生改变。
11.5 为基 金 进行审计 的 会计师事 务 所情况
本报告期内 基金未有改 聘为其审计 的会计师事 务所，报告 期内本基金 应支付给会 计师事务所 的报酬
为 50,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 2 年。
11.6 管 理人 、托管人 及 其高级管 理 人员受稽 查 或处罚等 情 况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 62 页共 64 页
11.7 基 金租 用证券公 司 交易单元 的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行股票 投 资及佣金 支 付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Morgan Stanley 1 71,297,118.19 100.00% 37,743.83 100.00% -
注： 1 、 本公司从事境外投资业务时， 将需要委托境外券商代理或协助进行交易操作， 新增 Credit Suisse
(Hong Kong) Ltd 、 Goldman Sachs Asia LLC 、 Morgan Stanley 、 CLSA Ltd 、 Knight Capital Group, Inc 五
家券商，新增申银万国交易单元。公司作为基金管理人将勤勉尽责地承担受信责任，挑选、委托合
适的境外券商以取得有益于基金持有人利益的最佳执行；
2 、Knight Capital Group, Inc. 于 2013 年 6 月 25 日 正式被 GETCO Holding Company 并购，成立全新
的上市公司“KCG Holdings, Inc.” 。合 并完成后，KCG Holdings, Inc. 逐渐撤销 其在亚太区业务，故不
再委托其进行交易；
3 、根据相关 法规与基金管理人的制度，基金管理人 QDII 业务团队按照以下标准，对 QDII 投资 交
易单元进行选择： （一） 交易执行能力。 主要指境外券商是否对交易指令进行了有效的执行以及能否
取得较高质量的成交结果。衡量交易执行能力的指标主要有：下单及成交回报的准确性和及时性、
券款划拨的准确性和及时性、 交易保密能力等； （二） 研究团 队的实力和水平。 衡量境外券商的研究
能力的指标主要有：宏观经济研究、行业研究、市场走向分析、专题研究报告的水平，以及推荐投
资工具的有效性等； （三 ） 服务水平。 主要指是否与基金管理人有较强的长期合作意愿并积极提供个
性化服务； （四） 交易成本。 主要指费用是否总体可控， 交易佣金相较于交易执行水平以及投研支持
服务而言是否合理、优惠。符合上述条件的境外券商是 QDII 业务团队考虑长期合作的对象，可成
为备选券商，经投资决策委员会审核批准，由交易部相关人员与其开设证券账户。
11.7.2 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行其他 证 券投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
成交金额
占当期
回购成
成交金额
占当期
权证成
成交金额
占当期基
金成交总中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 63 页共 64 页
交总额
的比例
交总额
的比例
交总额
的比例
额的比例
Morgan
Stanley
- - - - - - - -
11.8 其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2013 年第 4 季度 报告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-01-21
2
中银基金管理有限公司关于网上直销平台开
通一户多卡功能的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-01-23
3
中银基金管理有限公司关于提请投资者及时
更新已过期身份证件或身份证明文件的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-02-17
4
中银基金管理有限公司关于调整旗下公募基
金对账单服务形式的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-27
5
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2013 年年度报告
www.bocim.com 2014-03-28
6
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2013 年年度报告 （摘要）
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-28
7
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2014 年第 1 季度 报告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-04-19
8
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金更新招募说明书摘要（2014 年第 1
号）
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-04-30
9
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金更新招募说明书（2014 年第 1 号）
www.bocim.com 2014-04-30
10
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金参
加交通银行网上银行、 手机银行基金申购费率
优惠活动的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-07-01
11
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2014 年第 2 季度 报告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-07-21
12
中银基金管理有限公司关于提醒投资者防范
金融诈骗的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-07-29
13
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2014 年半年度报 告（摘要）
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-08-27
14
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2014 年半年度报 告
www.bocim.com 2014-08-27
15
中银基金管理有限公司关于中国银行借记卡
网上直销申购费率优惠延长期限的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-09-29
16
中银基金管理有限公司关于设立中银资产管
理有限公司的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-09-30 中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金 2014 年年度报告
第 64 页共 64 页
17
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金 2014 年第 3 季度 报告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-10-25
18
中银基金管理有限公司关于网上直销通联支
付通道新增支持银行卡并实施费率优惠的公
告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-10-25
19
中银基金管理有限公司关于在网上直销平台
开通建设银行快捷付业务的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-10-30
20
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金更新招募说明书摘要（2014 年第 2
号）
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-11-03
21
中银标普全球精选自然资源等权重指数证券
投资基金更新招募说明书（2014 年第 2 号）
www.bocim.com 2014-11-03
22
中银基金管理有限公司关于调整中国银行借
记卡网上直销申购费率的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-12-30
23
关于中银标普全球精选自然资源等权重指数
证券投资基金 2015 年境 外主要市场节假日暂
停相关交易的公告
《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-12-30
§12
备查 文 件目录
12.1
备查 文件 目 录
1 、中国证监 会批准中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金募集的文件；
2 、 《中银标 普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《中银标 普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金托管协议》 ；
4 、 《中银标 普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金招募说明书》 ；
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照、公司章程；
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照；
7 、报告期内 在指定报刊上披露的各项公告；
8 、中国证监 会要求的其他文件。
12.2 存放 地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
12.3 查阅 方式
投资者可登 录基金管理 人互联网站 查阅，或在 营业时间内 至基金管理 人或基金托 管人的办公 场所免
费查阅。
中银基金 管 理有限公 司
二〇一五 年 三月二十 七 日
