易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
易方达沪深 300 交 易 型开 放 式 指 数 发 起 式
证券投资基金
2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期：二 〇一 五年三 月二 十七日易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 2 页共 60 页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 23 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 3 页共 60 页
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ......................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简 介 ..................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ..................................................................... 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ................................................................................................. 9
§4 管理人 报告 ................................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ..................................................................................................... 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ........................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ....................................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ....................................................... 12
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ....................................................... 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 13
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ................................................................... 14
4.8 管理人 对 报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ....................................................................... 14
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ........................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ....... 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ........................... 15
§6 审计报 告 ................................................................................................................................... 15
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ....................................................................................................... 15
6.2 注册会 计师 的责 任 ................................................................................................................... 15
6.3 审计意 见 ................................................................................................................................... 16
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ........................................................................................... 19
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 21
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................... 44
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 44
8.2 报告期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................... 45
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ............................... 45
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ....................................................................................... 52
8.5 期末按 债券 品种 分 类 的债 券投资 组合 ................................................................................... 54 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 4 页共 60 页
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ........................... 54
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ............... 54
8.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ............... 54
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ........................... 54
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ............................................................... 54
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ............................................................... 55
8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 55
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................... 56
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ............................................................................... 56
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ................................................................................................... 56
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ................................................................... 57
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ............................... 57
9.5 发起式 基金 发起 资金 持有 份额情 况 ....................................................................................... 57
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 57
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 58
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 58
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 58
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 58
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 58
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 58
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 58
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 58
11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 59
§12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 60
12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 60
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 60
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 60
易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 5 页共 60 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
基金简 称 易方达 沪 深 300ETF 发起 式
基金主 代码 510310
交易代 码 510310
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ） 、发起式
基金合 同生 效日 2013 年 3 月 6 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 5,000,700,345 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 3 月 25 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法， 即完 全按 照标 的指 数 的成份 股组 成及 其权 重
构建基 金股 票投 资组 合 ， 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应
调整 。 但 在因 特殊 情形 导 致基金 无法 完全 投资 于标 的指数 成份 股时 ， 基金
管理人 将采 取其 他指 数投 资技术 适当 调整 基金 投资 组合 ， 以 达到 紧密 跟踪
标的指 数的 目的 。 本基 金 可投资 股指 期货 和其 他经 中国证 监会 允许 的衍 生
金融产 品 。 本 基金 投资 股 指期货 将根 据风 险管 理的 原则 ， 以 套期 保值 为目
的，主 要选 择流 动性 好、 交易活 跃的 股指 期货 合约 。在正 常市 场情 况下 ，
本基金 日均 跟踪 偏离 度的 绝对值 不超 过 0.2% ， 年化 跟踪误 差不 超 过 2% 。
业绩比 较基 准 沪深 300 指数
风险收 益特 征
本基金 属股 票型 基金 ， 预 期风险 与预 期收 益水 平高 于混合 型基 金 、 债 券型
基金与 货币 市场 基金 。 本 基金为 指数 型基 金 ， 主 要 采用完 全复 制法 跟踪 标易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 6 页共 60 页
的指数 的表 现， 具有 与标 的指数 所代 表的 市场 组合 相似的 风险 收益 特 征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-8室
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43 楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号
楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 叶俊英 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大
厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构
中国证券登记结算有限责任公司
上海分 公司
上海市 浦东 新区 陆家 嘴东 路 166 号 中国 保
险大 厦 36 楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广
州银行 大 厦 40 楼
注：本 基金 场内 注册 登记 机构为 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司上 海分 公司 ，场外 注册 登记 机
构为易 方达 基金 管理 有限 公司。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 7 页共 60 页
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年
2013 年3 月6 日（基金合 同
生效日）至 2013 年12 月31
日
本期已 实现 收益 101,658,824.92 -46,912,590.89
本期利 润 2,308,068,607.63 -333,545,053.24
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.4697 -0.1337
本期加 权平 均净 值利 润率 49.59% -14.09%
本期基 金份 额净 值增 长率 54.38% -7.40%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 57,376,566.86 -452,475,400.35
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0115 -0.0740
期末基 金资 产净 值 7,149,037,849.79 5,661,631,957.65
期末基 金份 额净 值 1.4296 0.9260
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 42.96% -7.40%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
4.本基 金合 同于 2013 年 3 月 6 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 43.88% 1.63% 44.17% 1.65% -0.29% -0.02%
过去六 个月 64.61% 1.31% 63.21% 1.32% 1.40% -0.01%
过去一 年 54.38% 1.21% 51.66% 1.21% 2.72% 0.00%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
42.96% 1.25% 34.73% 1.28% 8.23% -0.03%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 8 页共 60 页
较
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2013 年3 月6 日至 2014 年 12 月 31 日）
注： 自基 金合 同生 效至 报 告期末 ， 基金 份额 净值 增 长率 为 42.96% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为
34.73% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 9 页共 60 页
注： 本 基金 合同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 合同 生效 当年期 间的 相关 数据 和指 标按实 际存 续 期
计算。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2013 年 3 月 6 日 ）至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 本 基金 管理人 于 2001 年 4 月 17 日成立 ， 注 册资 本
1.2 亿 元， 旗下 设有 北京、 广州、 上海 、 南 京、 成都 分公司 和香 港子 公司 、 资 产管理 子公 司。 本基 金
管理人 秉承“ 取 信于 市场 ， 取信于 社会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队
合作实 现持 续稳 健增 长” 的 经营理 念， 以严 格的 管理 、 规范的 运作 和良 好的 投资 业绩， 赢得 市场 认可 。
2004 年 10 月， 本基 金管 理人取 得全 国社 会保 障基 金投资 管理 人资 格；2005 年 8 月 ，获 得企 业年 金
基金投 资管 理人 资格 ；2007 年 12 月 ，获 得合 格境 内 机构投 资者 （QDII ）资格 ；2008 年 2 月 ，获 得
从事特 定客 户资 产管 理业 务资格 。截 至 2014 年 12 月 31 日， 本基 金管 理人 旗 下共管 理 59 只 开放 式
基金、1 只 封闭 式基 金和 多个全 国社 保基 金资 产组 合、企 业年 金及 特定 客户 资产管 理业 务， 资产 管
理总规 模 达 4300 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助 理 简介 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 10 页共 60 页
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
林飞
本基金 的基 金经 理、 易
方达 50 指数 证券 投资 基
金的基 金经 理、 易方 达
深证 100 交 易型 开放 式
指数基 金的 基金 经理 、
易方达 深 证 100 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基
金联接 基金 的基 金经
理、易 方达 沪 深 300 医
药卫生 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 的基 金
经理、 易方 达沪 深 300
非银行 金融 交易 型开 放
式指数 证券 投资 基金 的
基金经 理、 易方 达资 产
管理（ 香港 ）有 限公 司
基金经 理、 指数 与量 化
投资部 总经 理
2013-03-06 - 11 年
博 士 研 究 生 ，曾 任 融 通基
金 管 理 有 限 公司 研 究 员、
基 金 经 理 助 理， 易 方 达基
金 管 理 有 限 公司 基 金 经理
助 理 、 指 数 与量 化 投 资部
总 经 理 助 理 、指 数 与 量化
投 资 部 副 总 经理 、 易 方达
沪深 300 指数 证券 投资 基
金的基 金经 理。
林伟斌
本基金 的基 金经 理、 易
方达沪 深 300 交 易型 开
放式指 数发 起式 证券 投
资基金 联接 基金 的基 金
经理、 易方 达黄 金交 易
型开放 式基 金的 基金 经
理、 易方 达资 产管 理 （ 香
港）有 限公 司基 金经 理
2013-03-06 - 6 年
博 士 研 究 生 ，曾 任 中 国金
融 期 货 交 易 所股 份 有 限公
司 研 发 部 研 究员 ， 易 方达
基 金 管 理 有 限公 司 指 数与
量 化 投 资 部 量化 研 究 员、
基 金 经 理 助 理兼 指 数 量化
研究员 。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日，“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同、 基金 招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ，在 控制 风险 的前提 下， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法规 制定 了《 公平交 易制 度》 ，易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 11 页共 60 页
内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围、 公平交 易的 原 则和内 容、 公平交 易的 实 现措施 和交 易执 行程 序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕 境内 上市股 票、 债券 的一级 市场 申购 、
二级市 场交 易 （含 银行 间 市场） 等 投资 管理 活动， 贯穿投 资授 权、 研 究分 析 、 投资决 策、 交 易执 行、
业绩评 估等 各个 环节 。公 平交易 的原 则包 括： 集中 交易原 则、 机制 公平 原则 、公平 协调 原则 、及 时
评估反 馈原 则。
公平交 易的 实现 措施 和执 行程序 主要 包括 ：通 过建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和 投
资品种 备选 库为 投资 人员 提供公 平的 投资 机会 ；投 资人员 应公 平对 待其 管理 的不同 投资 组合 ，控 制
其所管 理不 同组 合对 同一 证券的 同日 同向 交易 价差 ；建立 集中 交易 制度 ，交 易系统 具备 公平 交易 功
能，对 于满 足公 平交 易执 行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ，按照 交易 公平 的原 则
合理分 配各 投资 指令 的执 行；根 据交 易所 场内 竞价 交易和 非公 开竞 价交 易的 不同特 点分 别设 定合 理
的交易 执行 程序 和分 配机 制，通 过系 统与 人工 控制 相结合 的方 式， 力求 确保 所有投 资组 合在 交易 机
会上得 到公 平、 合理 对待 ；建立 事中 和事 后的 同向 交易、 异常 交易 监控 分析 机制， 对于 发现 的异 常
问题要 求投 资组 合经 理解 释说明 。
公司严 格按 照法 律法 规的 要求禁 止旗 下管 理的 不同 投资组 合之 间各 种可 能导 致不公 平交 易和 利
益输送 的反 向交 易行 为。 对于旗 下投 资组 合之 间（ 纯被动 指数 组合 和量 化投 资组合 除外 ）确 因投 资
策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易， 投资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ，并 经审 核确 认
方可执 行。
公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制，并 借助 相关 技术 系统 ，使投 资和 交易 人
员能及 时了 解各 组合 的公 平交易 执行 状况 ，持 续督 促公平 交易 制度 的落 实执 行，并 不断 在实 践中 检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法 总 体执 行情况 良好 。
公司投 资风 险管 理部 与监 察部合 作， 利用 统计 分析 的方法 和工 具， 按照 不同 的时间 窗口 （包 括
当日内 、3 日内 、5 日内 ） ，对我 司旗 下所 有投 资组 合 2014 年 度的 同向 交易 价 差情况 进行 了分 析，
包括旗 下各 大类 资产 组合 之间（ 即公 募、 社保 、年 金、专 户四 大类 业务 之间 ）的同 向交 易价 差、 各
组合与 其他 所有 组合 之间 的同向 交易 价差 、以 及旗 下任意 两个 组合 之间 的同 向交易 价差 。根 据对 样
本个数 、平 均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验 显著 程度 、 平均溢 价率 以及 溢价 率分 布概率 、同 向交 易价 差
对投资 组合 的业 绩影 响等 因素的 综合 分析 ，未 发现 旗下投 资组 合之 间存 在不 公平交 易现 象。
4.3.3异常交易行为的专项 说明 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 12 页共 60 页
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ，本 公司 旗下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公开 竞价 交易 中， 同日 反向交 易成 交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 13 次 ， 其 中 12 次为 旗下 指数基 金因 投资 策 略
需要而 和其 他组 合发 生反 向交易, 1 次为 不同 基金 经 理管理 的非 指数 基金 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 该次 交易 基金 经理已 提供 决策 依据 ，并 履行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年中 国经 济进 入新 常 态。一 方面 ，全 年经 济增 速 7.4% ，与 7.5% 的预 期目 标基本 相符 。分
季度看 ，GDP 同比 增速 分 别为 7.4% 、7.5% 、7.3% 和 7.3% ，全 年波 动不 大， 中国经 济处 于合 理区 间
运行的 平稳 态势 。 另一 方 面， 经济 结构 调整 进入 关 键阶段 。 相比 2013 年 ， 产 业结构 有所 优化 ，2014
年第三 产业 增加 值增 长 8.1% ，快 于第 二产 业的 7.3% ，中国 经济 由工 业主 导向 服务业 主导 加快 转变 。
经济发 展质 量也 在提 升 ， 全年劳 动生 产率 比去 年提 高 7% ， 单 位 GDP 能 耗则 比去年 下 降 4.8% 。 此 外，
宏观经 济政 策应 对及 时， 特别是 从二 季度 以来 ，中 国政府 更加 重视 经济 下行 压力加 大引 起的 困难 和
风险， 区间 调控 和定 向调 控的力 度有 所加 强， 适时 启动了“ 微 刺激” 和“ 定 向宽 松” 政 策。 长端 利率 水
平在短 端利 率的 带动 之下 有所下 降 ， 这 不仅 有助 于 降低实 体经 济的 融资 成本 ， 也 有助 于提 升 A 股市
场的估 值水 平。A 股市 场 上半年 相对 悲观 ，上 证指 数微 跌 3.2% ，沪 深 300 指 数下 跌 7.08% ； 下半 年
在经济 政策 加码 、 国 企改 革、“ 一 路一 带” 、 沪港 通 等相关 政策 预期 下，A 股 市场迎 来一 波快 速上 涨，
上证指 数上 涨 57.92% ，沪 深 300 指数 上 涨 63.21% 。 最终， 上证 指数 全年 上 涨 52.87% ，沪 深 300 指
数全年 上 涨 51.66% ， 中证 500 指 数全 年上 涨 39.01% ，创业 板指 数全 年上 涨 12.83% ， 价值 与成 长风
格分化 较为 明显 。
作为被 动型 指数 基金 ，报 告期内 ，本 基金 按照 完全 复制法 紧密 跟踪 沪 深 300 指数， 取得 与标 的
指数基 本一 致的 业绩 表现 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 1.4296 元 ， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 54.38% ， 同 期业 绩比
较基准 收益 率 为 51.66% ， 日跟踪 偏离 度的 均值 为 0.02% ，日 跟踪 误差 为 0.034% ，年化 跟踪 误差
0.527% ，在 合同 规定 的目 标控制 范围 之内 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下 一阶 段， 中国 经济 将由高 速增 长阶 段向 中高 速增长 阶段 转换 ，努 力做 到调速 不减 势、 量
增质更 优。 但短 期内 经济 增速下 降和 部分 传统 行业 的企业 盈利 下滑 在所 难免 ，这也 是逐 步适 应经 济
增长新 常态 的必 经阶 段。 现阶段 中国 经济 的周 期性 波动、 结构 转型 以及 金融 深化三 者共 振将 导致 复易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 13 页共 60 页
苏进程 有所 反复 ，宏 观经 济政策 也将 在稳 增长 、保 就业的“下限” 和 防通 胀的“ 上限” 之间 动态 平衡 ，
当经济 运行 处于 预期 的合 理区间 内， 则以调 结构 为 主要着 力点 。 就今 年中 国 经济运 行实 际情 况来 看，
政府在 下一 阶段 应该 会更 加重视 经济 下行 压力 加大 引起的 困难 和风 险 ， 并 加 大“ 区 间调 控、 定向 调控
和预调 微调” 的 力度 。 从 长 期来看 ， 通过 推动 新型 城 镇化和 产业 升级 以稳 定要 素投入 、 提高 全要 素生
产率， 将是 中国 经济 长期 可持续 增长 的关 键手 段， 我们对 中国 经济 告别 粗放 式增长 模式 、走 向长 期
可持续 发展 充满 信心 。
目前， 以沪 深 300 指 数为 代表的 高股 息率 、业 绩稳 定的蓝 筹股 板块 估值 仍处 于历史 底部 区域 ，
中长期 投资 价值 已经 显现 。作为 被动 投资 的基 金， 本基金 将继 续坚 持既 定的 指数化 投资 策略 ，以 严
格控制 基金 相对 目标 指数 的跟踪 偏离 为投 资目 标， 追求跟 踪误 差的 最小 化。 期望本 基金 为投 资者 分
享中国 证券 市场 蓝筹 股长 期成长 提供 良好 的投 资工 具。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 ，基 金管 理人 根据法 规、 监管 要求 的变 化和业 务发 展的 实际 需要 ，继续 重点 围绕 严
守“ 三 条底 线” 、 防控 内幕 交易等 进一 步完 善公 司内 控，持 续强 化制 度的 完善 及对制 度执 行情 况的 监
督检查 ，有 效保 证了 旗下 基金管 理运 作及 公司 各项 业务的 合法 合规 和稳 健有 序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建
立健全 ，及 时贯 彻落 实新 的监管 要求 ，适 应公 司产 品与业 务创 新发 展的 需要 ，保持 公司 良好 的内 控
环境。
（2 ） 严 守“ 三 条底 线” 、 管 好合规 风险 是监 察稽 核工 作的重 中之 重 。 围 绕这 个 工作重 点 ， 持 续开
展对投 资管 理人 员及 全体 员工的 合规 培训 教育 及考 试谈话 ，促 进公 司合 规文 化建设 ；不 断完 善相 关
机制流 程， 重点 规范 和监 控公平 交易 、异 常交 易、 关联交 易， 防控 内幕 交易 。
（3 ） 紧 密跟 踪相 关新 法规 、 新 规则 的颁 布实 施 ， 紧 密配合 各类 新产 品 、 新 业 务、 新投 资工 具的
推出， 及时 完善 投资 合规 风控制 度流 程和 系统 工具 ，不断 摸索 改进 监控 方法 和分析 手段 ，加 强对 投
资、交 易等 业务 运作 的日 常合规 检查 和反 馈提 示， 有效确 保了 旗下 基金 资产 严格按 照法 律法 规和 基
金合同 的要 求稳 健、 规范 运作。
（4） 对投 资交 易、 销售 宣 传、人 员规 范及 个人 投资 申报、 运营 维稳 、反 洗钱 、客户 服务 、IT
治理等 方面 开展 了一 系列 专项监 察检 查， 坚持 以法 律法规 、基 金合 同以 及公 司的规 章制 度为 依据 ，
推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5 ） 积 极参 与新 产品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相 关的合 规 、 风 控问 题提 供 意见和 建议 ； 负责
公司日 常法 律事 务， 检查 督促客 户投 诉的 及时 反馈 处理。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 14 页共 60 页
（6） 积极 贯彻 落实 国务 院 110 号文 及相 关文 件精 神，督 促修 订完 善《 客户 投诉工 作管 理制 度 》
和《销 售适 用性 管理 制度 》，进 一步 落实 相关 工作 机制、 明确 责任 分工 。
（7） 贯 彻落 实“ 风险 为 本” 的监管 要求 ， 修 订完 善反 洗钱内 控制 度和 工作 机制 ， 明确 落实 相关 部
门的职 责， 推动 对客 户、 产品、 业务 的洗 钱风 险识 别评估 、优 化可 疑交 易监 控分析 模型 和方 法， 组
织实施 反洗 钱系 统开 发测 试、宣 传培 训、 信息 报送 、问题 调研 与意 见反 馈等 各项工 作， 按计 划开 展
反洗钱 内部 审计 。
（8） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信息 披露 工作 ， 力求 信息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（9） 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和流 程的 完善 ， 使 合规监 控与 监察 稽核 的独立 性、 针对 性
与有效 性得 到提 升。
2014 年 ，公 司通 过 ISAE3402 （ 《鉴 证业 务国 际准 则 第 3402 号 》 ） 认证 ， 获得 关于控 制设 计合
理性及 运行 有效 性的 无保 留意见 报告 。 公 司还 顺利 通过 了 GIPS （ 全球 投资 业 绩标准 ） 认 证。 通过 开
展上述 外部 审计 鉴证 及认 证项目 ，促 进公 司进 一步 夯实运 营基 础、 全面 提升 内控水 平。
本基金 管理 人承 诺将 一如 既往地 本着 诚实 信用 、勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不断 提
高内部 监察 稽核 工作 的科 学性和 有效 性， 努力 防范 和控制 各种 风险 ，充 分保 障基金 份额 持有 人的 合
法权益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、中 国证 监会 相关 规定和 基金 合同 关于 估值 的约定 ，对 基金 所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会， 公司 营运 总监 担任 估值委 员会 主席 ，研 究部 、固定 收益 总部 、
投资风 险管 理部 、监 察部 和核算 部指 定人 员担 任委 员。估 值委 员会 负责 组织 制定和 适时 修订 基金 估
值政策 和程 序， 指导 和监 督整个 估值 流程 。估 值委 员会成 员具 有多 年的 证券 、基金 从业 经验 ，熟 悉
相关法 律法 规， 具备 行业 研究、 风险 管理 、法 律合 规或基 金估 值运 作等 方面 的专业 胜任 能力 。基 金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的 最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 签署服 务协 议， 由其 按约 定提供 银行 间同 业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 15 页共 60 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中， 严格 遵守 了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合 同、 托管 协议 和其 他有关 规定 ，不 存在 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为，完 全尽 职尽 责地 履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告 期， 本托 管人 按照 国家有 关规 定、 基金 合同 、托管 协议 和其 他有 关规 定， 对 本基 金的 基
金资产 净值 计算 、基 金费 用开支 等方 面进 行了 认真 的复核 ， 对 本基 金的 投资 运作方 面进 行了 监督 ，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、净 值表 现、利 润分 配情 况、 财务 会计报 告、 投资 组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2015) 第 20274 号
易方达 沪 深300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金全 体基 金份 额持 有人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 沪深 300 交 易型 开放 式指 数发起 式证 券投 资基 金的 财务报 表 ， 包 括 2014 年
12 月 31 日 的资 产负 债表 、2014 年 度的 利润 表和 所 有者权 益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和 公允 列报 财务 报表 是易方 达沪 深 300 交 易型 开放式 指数 发起 式证 券投 资基金 的基 金管 理
人易方 达基 金管 理有 限公 司管理 层的 责任 。这 种责 任包括 ：
（1 ） 按 照企 业会 计准 则和 中国证 券监 督管 理委 员会 （以 下简 称 “中 国证 监会 ” ） 发 布的 有关 规
定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制财 务报 表， 并使 其实现 公允 反映 ；
（2） 设 计、 执 行和 维护 必 要的内 部控 制， 以使 财务 报表不 存在 由于 舞弊 或错 误导致 的重 大错 报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中国注 册会 计师 审
计准则 的规 定执 行了 审计 工作。 中国 注册 会计 师审 计准则 要求 我们 遵守 中国 注册会 计师 职业 道德 守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 16 页共 60 页
审计工 作涉 及实 施审 计程 序，以 获取 有关 财务 报表 金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取
决于注 册会 计师 的判 断， 包括对 由于 舞弊 或错 误导 致的财 务报 表重 大错 报风 险的评 估。 在进 行风 险
评估时 ，注 册会 计师 考虑 与财务 报表 编制 和公 允列 报相关 的内 部控 制， 以设 计恰当 的审 计程 序， 但
目的并 非对 内部 控制 的有 效性发 表意 见。 审计 工作 还包括 评价 管理 层选 用会 计政策 的恰 当性 和作 出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 上述 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起式 证券 投资 基金 的财 务报表 在所 有重 大
方面按 照企 业会 计准 则和 在财务 报表 附注 中所 列示 的中国 证监 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业
实务操 作编 制 ， 公 允反 映 了易方 达沪 深 300 交 易型 开放式 指数 发起 式证 券投 资基 金 2014 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2014 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
注册会 计师
薛竞
沈 兆杰
上海市 湖滨 路202 号 普华 永道中 心 11 楼
2015-03-20
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 45,737,790.79 52,058,610.53
结算备 付金
18,683,472.47 1,332,744.66
存出保 证金
214,885.66 462,307.48
交易性 金融 资产 7.4.7.2 7,095,887,105.13 5,614,281,997.72 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 17 页共 60 页
其中： 股票 投资
7,095,887,105.13 5,614,281,997.72
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
12,051,376.87 3,558,345.19
应收利 息 7.4.7.5 13,743.08 12,512.95
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
7,172,588,374.00 5,671,706,518.53
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
17,069,609.44 4,950,616.73
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
2,676,045.96 2,499,793.01
应付托 管费
535,209.21 499,958.60
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 571,330.15 890,226.73
应交税 费
- -
应付利 息
- - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 18 页共 60 页
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 2,698,329.45 1,233,965.81
负债合计
23,550,524.21 10,074,560.88
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 5,000,700,345.00 6,114,107,358.00
未分配 利润 7.4.7.10 2,148,337,504.79 -452,475,400.35
所有者权益合计
7,149,037,849.79 5,661,631,957.65
负债和所有者权益总 计
7,172,588,374.00 5,671,706,518.53
注： 1. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 3 月 6 日至 2013
年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日， 基 金份 额净 值 1.4296 元， 基 金份 额总 额 5,000,700,345.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 3 月 6 日（ 基
金合同 生效 日） 至 2013
年 12 月 31 日
一、收入
2,341,195,948.47 -317,528,931.87
1.利息 收入
349,447.92 1,183,423.57
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 347,583.46 1,183,306.00
债券利 息收 入
1,864.46 117.57
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
124,095,952.67 -34,956,599.41
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 6,231,403.71 -59,717,548.42 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 19 页共 60 页
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 829,547.28 26,702.43
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 7,252,080.00 -
股利收 益 7.4.7.15 109,782,921.68 24,734,246.58
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 2,206,409,782.71 -286,632,462.35
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 10,340,765.17 2,876,706.32
减：二、费用
33,127,340.84 16,016,121.37
1．管 理人 报酬
23,244,303.39 9,461,510.75
2．托 管费
4,648,860.70 1,892,302.07
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 3,341,408.17 3,706,907.29
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 1,892,768.58 955,401.26
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
2,308,068,607.63 -333,545,053.24
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
2,308,068,607.63 -333,545,053.24
注： 本 基金 合同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 3 月 6 日至 2013
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 本期 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 20 页共 60 页
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
6,114,107,358.00 -452,475,400.35 5,661,631,957.65
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 2,308,068,607.63 2,308,068,607.63
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-1,113,407,013.00 292,744,297.51 -820,662,715.49
其中：1.基 金申 购款 1,782,392,930.00 231,335,263.60 2,013,728,193.60
2.基金 赎回 款 -2,895,799,943.00 61,409,033.91 -2,834,390,909.09
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
5,000,700,345.00 2,148,337,504.79 7,149,037,849.79
项目
上年度可比期间
2013 年 3 月 6 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,104,307,415.00 - 1,104,307,415.00
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -333,545,053.24 -333,545,053.24
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
5,009,799,943.00 -118,930,347.11 4,890,869,595.89 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 21 页共 60 页
列）
其中：1.基 金申 购款 6,725,547,925.00 -170,863,805.06 6,554,684,119.94
2.基金 赎回 款 -1,715,747,982.00 51,933,457.95 -1,663,814,524.05
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
6,114,107,358.00 -452,475,400.35 5,661,631,957.65
注： 本 基金 合同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 3 月 6 日至 2013
年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金( 以 下简 称“ 本 基金”) 经中国 证券 监督 管
理委员 会( 以 下简 称“ 中 国 证监会”) 证监 许可[2012]1762 号 《 关于 核准 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式 指
数发起 式证 券投 资基 金募 集的批 复》 核准 ，由 易方 达基金 管理 有限 公司 依照 《中华 人民 共和 国证 券
投资基 金法 》和 《易 方达 沪深 300 交 易型 开放 式指 数发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》公 开募 集。 经
向中国 证监 会备 案， 《易 方达沪 深 300 交 易型 开放 式指数 发起 式证 券投 资基 金基金 合同 》 于 2013 年
3 月 6 日正 式生 效， 基 金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 1,104,307,415.00 份 基 金份额 ， 其 中认 购资 金
利息折 合 43,605.00 份基 金 份额 。 本 基金 为交 易型 开 放式 （ETF ） 、 发 起式 基 金， 存续 期限 不定 。 本
基金的 基金 管理 人为 易方 达基金 管 理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称“ 企 业会计 准则”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协会颁 布的 《证 券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》、《 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证 券投资 基金 基金 合同 》
和在财 务报 表附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会发 布的 有关规 定及 允许 的基 金行 业 实务 操作 编制 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 22 页共 60 页
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 本报 告期 末的财 务状 况以 及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。除 有特 别说 明外， 均以 人民 币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、
可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 本基 金对 金融 资产的 持有 意图 和持 有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资、 资产 支持 证 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 分 类为
以公允 价值 计量 且其 变动 计 入当 期损 益的 金融 资产 。除衍 生工 具所 产生 的金 融资产 在资 产负 债表 中
以衍生 金融 资产 列示 外， 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 各类 应收 款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 及其 他金 融
负债。 本基 金在 投资 人申 购、赎 回过 程中 待与 投资 人结算 的可 退替 代款 分类 为以公 允 价 值计 量且 其
变动计 入当 期损 益的 金融 负债， 在资 产负 债表 中以 其他负 债列 示。 本基 金承 担的其 他金 融负 债包 括
其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ，按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ，取得 时发 生的 相关 交易 费用计 入当 期损 益； 对易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 23 页共 60 页
于支付 的价 款中 包含 的债 券或资 产支 持证 券起 息日 或上次 除息 日至 购买 日止 的利息 ，单 独确 认为 应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产和 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损
益的金 融负 债， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊
余成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融 资产 已转 移， 虽然 本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面 价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ，终 止确认 该金 融负 债或 义务 已解除 的部 分。 终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资、 资产 支持 证券 投资和 衍生 工具( 主要 为权 证投资) 按如 下原 则
确定公 允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化且 证券 发行 机构 未发生 影响 证券 价格 的重 大事件 的， 按最 近交 易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性 的估 值技 术确 定公 允价值 。估 值技 术包 括参 考熟悉 情况 并自 愿交 易的 各方最 近进 行的 市场 交
易中使 用的 价格 、参 照实 质上相 同的 其他 金融 工具 的当前 公允 价值 、现 金流 量折现 法和 期权 定价 模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额 。由 于申 购易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 24 页共 60 页
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。已 实现平 准金 指在 申购 或赎 回基金 份额 时， 申
购或赎 回款 项中 包含 的按 累计未 分配 的已 实现 损益 占基金 净值 比例 计算 的金 额。未 实现 平准 金指 在
申购或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现损 益占 基金 净值比 例计 算的 金额 ，
以及由 本基 金申 购赎 回对 价现金 替代 成分 股票 在未 补足( 或 未强 制退 款) 前 形成 的公允 价值 变动 收益
/( 损失) 而来 的未 实现 平准 金。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日认列 ，并 于期 末全 额
转入未 分配 利润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投 资在 持有 期间 应取 得的现 金股 利扣 除由 上市 公司代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为
投资收 益。 债券 投资 在持 有期间 应取 得的 按票 面利 率或者 发行 价计 算的 利息 扣除在 适用 情况 下由 债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税后 的净 额确 认为 利息收 入 。 资 产支 持证 券在 持有期 间收 到的 款项 ，
根据资 产支 持证 券的 预计 收益率 区分 属于 资产 支持 证券投 资本 金部 分和 投资 收益部 分， 将本 金部 分
冲减资 产支 持证 券投 资成 本，并 将投 资收 益部 分确 认为利 息收 入。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间 的公 允价 值变 动确认 为公 允价 值
变动损 益； 处置 时其 公允 价值与 初始 确认 金额 之间 的差额 确认 为投 资收 益， 其中包 括从 公允 价值 变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法差异 较小 的也 可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的
也可按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权；
（2） 本基 金场 内及 场外 份 额的收 益分 配方 式均 采用 现金分 红；
（3） 基金 收益 评价 日核 定 的基金 累计 报酬 率超 过标 的指数 同期 累计 报酬 率达 到 1% 以 上， 基金
管理人 可进 行收 益分 配；
（4） 在符 合基 金收 益分 配 条件的 前提 下， 本基 金每 年收益 分配 最 多 4 次 ， 收 益分配 比例 根据 以
下原则 确定 ：使 收益 分配 后基金 累计 报酬 率尽 可能 贴近标 的指 数同 期累 计报 酬率。 基于 本基 金的 性易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 25 页共 60 页
质和特 点， 本基 金收 益分 配无需 以弥 补亏 损为 前提 ，收益 分配 后基 金份 额净 值有可 能低 于面 值；
（5） 基金 收益 分配 的发 放 日距离 收益 分配 基准 日的 时间不 得超 过 15 个 工作 日 ；
（6） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ， 从 其规 定。 证券交 易所 或基 金登 记结 算机构 对场 内份 额
收益分 配另 有规 定的 ，从 其规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ，本 基金 确定以 下类 别股 票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于在 锁定 期内 的非 公 开发行 股票 ，根 据中 国证 监会证 监会 计字[2007]21 号《关 于证 券投 资
基金执 行< 企 业会 计准 则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》之 附件 《非公 开发 行有 明确 锁
定期股 票的 公允 价值 的确 定方法 》 ， 若在 证券 交易 所挂牌 的同 一股 票的 市场 交易收 盘价 低于 非公 开
发行股 票的 初始 投资 成本 ，按估 值日 证券 交易 所挂 牌的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 估值 ；若 在证 券
交易所 挂牌 的同 一股 票的 市场交 易收 盘价 高于 非公 开发行 股票 的初 始投 资成 本，按 锁定 期内 已经 过
交易天 数占 锁定 期内 总交 易天数 的比 例将 两者 之间 差价的 一部 分确 认为 估值 增值。
(2) 在银行 间同 业市 场交 易 的债券 品种 ，根 据中 国证 监会证 监会 计字[2007]21 号《关 于证 券投 资
基金执 行< 企 业会 计准 则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》采 用估 值技术 确定 公允 价值 。
本基金 持有 的银 行间 同业 市场债 券按 现金 流量 折现 法估值 ，具 体估 值模 型、 参数及 结果 由中 央国 债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
财政部 于 2014 年颁 布 《企 业会计 准则 第 39 号—— 公 允价值 计量 》 、 《企 业会 计 准则 第 40 号——
合营安 排 》 、 《企 业会 计 准则 第 41 号—— 在 其他 主 体中权 益的 披露 》 和修 订 后的 《企 业会 计准 则第
2 号—— 长 期股 权投 资》 、 《企 业会 计准 则第 9 号—— 职 工薪 酬》 、 《 企业 会计准 则 第 30 号—— 财
务报表 列报 》、 《企 业会 计准则 第 33 号—— 合并 财 务报表 》以 及《 企业 会计 准则 第 37 号—— 金融
工具列 报》 ，要 求除 《企 业会计 准则 第 37 号—— 金 融工具 列报 》 自 2014 年 度 财务报 表起 施行 外，
其他准 则 自 2014 年 7 月 1 日起施 行。 上述 准则 对本 基金本 报告 期无 重大 影响 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 26 页共 60 页
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2002]128 号 《 关于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关 政策 的通 知》 、财 税[2005]107 号《 关于 股息 红利有 关个 人所 得税 政策 的补充 通知 》、 财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得
税若干 优惠 政策 的通 知》 、财税[2012]85 号 《关 于 实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有
关问题 的通 知》 及其 他相 关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ；
持股期限在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超 过 1 年 的，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金 作为 流通 股股 东在股 权分 置改 革过 程中 收到由 非流 通股 股东 支付 的股份 、现 金等 对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 45,737,790.79 52,058,610.53
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - -
存款期 限 3 个月-1 年 - -
存款期 限 1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 45,737,790.79 52,058,610.53 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 27 页共 60 页
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 5,176,109,784.77 7,095,887,105.13 1,919,777,320.36
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,176,109,784.77 7,095,887,105.13 1,919,777,320.36
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 5,900,914,460.07 5,614,281,997.72 -286,632,462.35
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,900,914,460.07 5,614,281,997.72 -286,632,462.35
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 28 页共 60 页
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 9,555.14 11,691.14
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 4,091.24 613.81
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 96.70 208.00
合计 13,743.08 12,512.95
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 571,330.15 890,226.73
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 571,330.15 890,226.73
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 29 页共 60 页
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
可退替 代款 76,829.50 5,610.50
应付替 代款 1,824,949.30 540,115.88
预提费 用 414,000.00 305,000.00
其他应 付款 382,550.65 383,239.43
合计 2,698,329.45 1,233,965.81
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 6,114,107,358.00 6,114,107,358.00
本期申 购 1,782,392,930.00 1,782,392,930.00
本期赎 回（以“-” 号填 列） -2,895,799,943.00 -2,895,799,943.00
本期末 5,000,700,345.00 5,000,700,345.00
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -83,501,793.82 -368,973,606.53 -452,475,400.35
本期利 润 101,658,824.92 2,206,409,782.71 2,308,068,607.63
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
39,219,535.76 253,524,761.75 292,744,297.51
其中： 基金 申购 款 -33,726,432.56 265,061,696.16 231,335,263.60
基金赎 回款 72,945,968.32 -11,536,934.41 61,409,033.91
本期已 分配 利润 - - -
本期末 57,376,566.86 2,090,960,937.93 2,148,337,504.79
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 30 页共 60 页
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 307,480.86 235,356.43
定期存 款利 息收 入 - 884,633.33
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 34,252.72 56,043.55
其他 5,849.88 7,272.69
合计 347,583.46 1,183,306.00
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日 （基 金合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -53,962,988.09 -51,097,870.58
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 60,194,391.80 -8,619,677.84
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 6,231,403.71 -59,717,548.42
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日 （基 金合 同生
效日） 至 2013 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,938,888,328.15 1,487,091,576.10
减：卖 出股 票成 本总 额 1,992,851,316.24 1,538,189,446.68
买卖股 票差 价收 入 -53,962,988.09 -51,097,870.58
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日 （ 基金 合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 31 页共 60 页
赎回基 金份 额对 价总 额 2,042,483,505.05 1,336,814,230.70
减：现 金支 付赎 回款 总额 525,462,446.05 312,395,189.70
减：赎 回股 票成 本总 额 1,456,826,667.20 1,033,038,718.84
赎回差 价收 入 60,194,391.80 -8,619,677.84
7.4.7.13 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月31 日
卖出 债券（、债转 股及债券到 期兑付）成 交
总额
5,186,711.74 622,820.00
减： 卖出债券（、 债转股及债 券到期兑付 ）
成本总 额
4,355,300.00 596,000.00
减：应 收利 息总 额 1,864.46 117.57
买卖债 券差 价收 入 829,547.28 26,702.43
7.4.7.14 衍生工具收益—— 其他投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
股指期 货投 资收 益 7,252,080.00 -
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （基 金合 同生 效日）
至2013 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 109,782,921.68 24,734,246.58
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 109,782,921.68 24,734,246.58
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （基 金合 同生 效日）易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 32 页共 60 页
至2013 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 2,206,409,782.71 -286,632,462.35
——股 票投 资 2,206,409,782.71 -286,632,462.35
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 2,206,409,782.71 -286,632,462.35
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （ 基金 合同 生 效日） 至2013
年12 月31 日
基金赎 回费 收入 1,103,241.52 438,237.36
替代损 益收 入 9,222,531.15 1,737,491.43
基金申 购费 收入 14,992.50 554,322.84
基金合 同生 效前 利息
收入
- 146,654.69
合计 10,340,765.17 2,876,706.32
注： 替 代损 益收 入是 指投 资者采 用可 以现 金替 代或 退补现 金替 代方 式申 购(赎回) 本基 金时 ， 补 入
( 卖出) 被 替代 股票 的实 际买 入成本( 实际 卖出 金额) 与申 购( 赎回) 确认 日估 值的 差额 或强制 退款 的被 替
代股票 在强 制退 款计 算日 与申购( 赎回) 确认 日估 值的 差额。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）至
2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 3,339,133.63 3,706,907.29 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 33 页共 60 页
银行间 市场 交易 费用 250.00 -
股指期 货交 易费 用 2,024.54 -
合计 3,341,408.17 3,706,907.29
注：本 期交 易所 市场 交易 费用中 包含 场外 申赎 引起 的交易 费 用 806,962.86 元 ，上年 度可 比期 间
交易所 市场 交易 费用 中包 含场外 申赎 引起 的交 易费 用 470,099.34 元。
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
审计费 用 114,000.00 80,000.00
信息披 露费 300,000.00 225,000.00
银行汇 划费 5,710.33 2,310.57
银行间 账户 维护 费 18,000.00 4,500.00
上市费 60,000.00 75,000.00
指数使 用费 1,394,658.25 567,690.69
其他 400.00 900.00
合计 1,892,768.58 955,401.26
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东 、基 金发 起人
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 沪深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
联接基 金
该基金 是本 基金 的联 接基 金 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 34 页共 60 页
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券 497,917,919.28 15.25% 259,426,696.01 4.51%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 204,335.88 20.30% 180,481.12 31.59%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 101,428.14 6.61% - -
注：上 述佣 金按 市场 佣金 率计算 ，以 扣除 由中 国证 券登记 结算 有限 责任 公司 收取的 证管 费、 经
手费和 适用 期间 内由 券商 承担的 证券 结算 风险 基金 后的净 额列 示。 债券 及权 证交易 不计 佣金 。
该类佣 金协 议的 服务 范围 还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 35 页共 60 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 23,244,303.39 9,461,510.75
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.5% 年费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 4,648,860.70 1,892,302.07
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.1% 年费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 36 页共 60 页
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
易方达 沪 深 300
交易型 开放 式指
数发起 式证 券投
资基金 联接 基金
4,823,877,579.00 96.46% 5,146,245,705.00 84.17%
粤财信 托 10,002,600.00 0.20% 10,002,600.00 0.16%
广发证 券 8,838,454.00 0.18% 11,915,535.00 0.19%
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 45,737,790.79 307,480.86 52,058,610.53 235,356.43
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 600089 特变电 工 配股发 行 633,973 4,374,413.70 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 37 页共 60 页
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
- - - - - -
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开 盘
单价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备
注
000009 中国宝 安 2014-12-29 重大事 项 12.95 2015-01-07 13.88 1,277,029
12,320,189.4
2
16,537,525.5
5
-
000413 东旭光 电 2014-11-25 重大事 项 7.67 2015-01-28 8.44 574,277 4,701,574.40 4,404,704.59 -
000562 宏源证 券 2014-12-10 重大事 项 30.50 2015-01-26 - 1,261,403
12,423,840.0
2
38,472,791.5
0
-
000883 湖北能 源 2014-11-18 重大事 项 6.43 - - 1,637,875 4,537,474.21
10,531,536.2
5
-
600332 白云山 2014-12-03 重大事 项 27.11 2015-01-13 29.82 416,874
14,163,837.0
1
11,301,454.1
4
-
600649 城投控 股 2014-11-03 重大事 项 7.23 - - 1,114,235 9,563,356.19 8,055,919.05 -
600664 哈药股 份 2014-12-31 重大事 项 8.68 2015-02-17 9.45 811,393 5,637,784.12 7,042,891.24 -
601216 内蒙君 正 2014-12-01 重大事 项 10.44 2015-01-07 11.10 476,329 3,349,525.62 4,972,874.76 -
注：宏 源证 券 于 2015 年 1 月 26 日起 在深 圳证 券交 易 所终止 上市 ，并 于 2015 年 1 月 23 日收 市
后， 按 1 ：2.049382716 的 换股比 例转 换成 申万 宏 源 A 股 股票 ； 申万 宏源 于 2015 年 1 月 26 日 在深 圳
证券交 易所 上市 及挂 牌交 易，开 盘参 考价 为 14.88 元/ 股。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 38 页共 60 页
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理 人按 照“ 自上 而 下与自 下而 上相 结合 ，全 面管理 、专 业分 工” 的思 路 ，将风 险控 制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资 决策 的层 次看 ，投 资决策 委员 会、 投资 总监 、基金 投资 部总 经理 和基 金经理 对投 资行 为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部 、集 中交 易室 、核 算部以 及投 资风 险管 理部 从不同 角度 、不 同环 节对 投资的 全过 程实 行风 险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿“ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金 属股 票基 金， 预期 风险与 收益 水平 高于 混合 基 金、 债券 基金 与货 币市 场基金 。本 基金 为
指数型 基金 ，主 要采 用完 全复制 法跟 踪标 的指 数的 表现， 具有 与标 的指 数、 以及标 的指 数所 代表 的
股票市 场相 似的 风险 收益 特征。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资证券 之发 行人 出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息，导 致基 金资 产损 失和 收益变 化的 风险 。本 基金 管理人 通过 严格 的备 选
库制度 和分 散化 投资 方式 防范信 用风 险。 本基 金在 交易所 进行 的证 券交 易交 收和款 项清 算对 手为 中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司。
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 0.00%(2013 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年度 末
2013 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 39 页共 60 页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年度 末
2013 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金 申购 赎回 采用 一篮 子股票 的形 式， 流动 性风 险低于 其他 类型 的基 金。
7.4.13.4 市场风险
市场风 险是 指基 金所 持金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 所处 市场 各类 价格因 素的 变动 而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。投资 管理 人通 过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 40 页共 60 页
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 45,737,790.79 - - - 45,737,790.79
结算备 付金 18,683,472.47 - - - 18,683,472.47
存出保 证金 214,885.66 - - - 214,885.66
交易性 金融 资产 - - - 7,095,887,105.13
7,095,887,105.
13
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 12,051,376.87 12,051,376.87
应收利 息 - - - 13,743.08 13,743.08
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 64,636,148.92 - - 7,107,952,225.08 7,172,588,374.
00
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 17,069,609.44 17,069,609.44
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 2,676,045.96 2,676,045.96
应付托 管费 - - - 535,209.21 535,209.21
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 571,330.15 571,330.15
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 2,698,329.45 2,698,329.45 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 41 页共 60 页
负债总 计 - - - 23,550,524.21 23,550,524.
21
利率敏 感度 缺口 64,636,148.92 - - 7,084,401,700.87 7,149,037,849.
79
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 52,058,610.53 - - - 52,058,610.53
结算备 付金 1,332,744.66 - - - 1,332,744.66
存出保 证金 462,307.48 - - - 462,307.48
交易性 金融 资产 - - - 5,614,281,997.72
5,614,281,997.
72
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 3,558,345.19 3,558,345.19
应收利 息 - - - 12,512.95 12,512.95
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 53,853,662.67 -
-
5,617,852,855.86 5,671,706,518.
53
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 4,950,616.73 4,950,616.73
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 2,499,793.01 2,499,793.01
应付托 管费 - - - 499,958.60 499,958.60
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 890,226.73 890,226.73
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 42 页共 60 页
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 1,233,965.81 1,233,965.81
负债总 计 - - - 10,074,560.88 10,074,560.88
利率敏 感度 缺口 53,853,662.67
- - 5,607,778,294.98
5,661,631,957.
65
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上升 25 个基 点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的 变动对 于本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、beta 值、V AR 等 指标，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
公允价 值
占基金
资产净易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 43 页共 60 页
值比例
（% ）
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 7,095,887,105.13 99.26 5,614,281,997.72 99.16
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 7,095,887,105.13 99.26 5,614,281,997.72 99.16
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 355,252,785.97 281,137,851.81
2.业绩 比较 基准 下降 5% -355,252,785.97 -281,137,851.81
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次， 由对 公允 价值 计量 整体而 言具 有重 要意 义的 输入值 所属 的最 低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 6,994,567,408.05 元， 属 于第 二层 次的余 额 为 101,319,697.08 元， 无 属于 第三 层次
的余额(2013 年 12 月 31 日 ： 第 一层 次 5,549,597,787.87 元 ， 第 二层 次 64,684,209.85 元 ， 无属 于第 三
层次的 余额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 ， 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 44 页共 60 页
限售期 间将 相关 股票 和债 券的公 允价 值列 入第 一层 次；并 根据 估值 调整 中采 用的不 可观 察输 入值 对
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ，其 账面价 值与 公允 价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 7,095,887,105.13 98.93
其中： 股票 7,095,887,105.13 98.93
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 64,421,263.26 0.90
7 其他各 项资 产 12,280,005.61 0.17 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 45 页共 60 页
8 合计 7,172,588,374.00 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 报告 期末按行业分类 的股 票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 20,948,892.20 0.29
B 采矿业
310,817,696.06 4.35
C 制造业 2,146,524,803.28 30.03
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
258,072,286.81 3.61
E 建筑业 327,043,086.04 4.57
F 批发和 零售 业
160,676,233.30 2.25
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
190,308,365.90 2.66
H 住宿和 餐饮 业
- -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
241,418,212.73 3.38
J 金融业
2,837,376,706.02 39.69
K 房地产 业
327,382,283.65 4.58
L 租赁和 商务 服务 业
70,500,875.09 0.99
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
71,431,341.25 1.00
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
6,110,590.00 0.09
R 文化、 体育 和娱 乐业
83,222,753.51 1.16
S 综合
44,052,979.29 0.62
合计 7,095,887,105.13 99.26
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 46 页共 60 页
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 4,041,698 301,955,257.58 4.22
2 600016 民生银 行 22,902,721 249,181,604.48 3.49
3 600030 中信证 券 7,241,607 245,490,477.30 3.43
4 600036 招商银 行 13,943,924 231,329,699.16 3.24
5 600837 海通证 券 7,578,194 182,331,347.64 2.55
6 601166 兴业银 行 9,660,847 159,403,975.50 2.23
7 600000 浦发银 行 9,456,572 148,373,614.68 2.08
8 000002 万
科Ａ 8,186,578 113,793,434.20 1.59
9 601668 中国建 筑 12,675,084 92,274,611.52 1.29
10 601328 交通银 行 13,334,437 90,674,171.60 1.27
11 601601 中国太 保 2,659,426 85,899,459.80 1.20
12 601818 光大银 行 16,914,400 82,542,272.00 1.15
13 601288 农业银 行 21,941,099 81,401,477.29 1.14
14 000001 平安银 行 4,842,631 76,707,275.04 1.07
15 601688 华泰证 券 3,080,001 75,367,624.47 1.05
16 000651 格力电 器 2,028,693 75,305,084.16 1.05
17 600519 贵州茅 台 390,923 74,126,819.26 1.04
18 600887 伊利股 份 2,576,726 73,771,665.38 1.03
19 600999 招商证 券 2,513,941 71,069,112.07 0.99
20 601398 工商银 行 14,576,705 70,988,553.35 0.99
21 600104 上汽集 团 2,792,419 59,953,235.93 0.84
22 600048 保利地 产 5,441,352 58,875,428.64 0.82
23 601169 北京银 行 5,358,766 58,571,312.38 0.82
24 601989 中国重 工 6,181,749 56,933,908.29 0.80
25 601088 中国神 华 2,784,837 56,504,342.73 0.79
26 601939 建设银 行 8,110,793 54,585,636.89 0.76
27 601390 中国中 铁 5,774,581 53,703,603.30 0.75
28 601006 大秦铁 路 5,022,659 53,541,544.94 0.75
29 600015 华夏银 行 3,781,271 50,895,907.66 0.71
30 601901 方正证 券 3,477,851 49,002,920.59 0.69
31 000333 美的集 团 1,758,369 48,249,645.36 0.67
32 000783 长江证 券 2,798,607 47,072,569.74 0.66
33 601377 兴业证 券 3,061,187 46,285,147.44 0.65
34 600900 长江电 力 4,184,339 44,646,897.13 0.62
35 600383 金地集 团 3,792,505 43,272,482.05 0.61
36 601628 中国人 寿 1,266,280 43,243,462.00 0.60
37 000562 宏源证 券 1,261,403 38,472,791.50 0.54
38 600585 海螺水 泥 1,691,950 37,358,256.00 0.52
39 601186 中国铁 建 2,422,423 36,966,174.98 0.52
40 601857 中国石 油 3,283,445 35,494,040.45 0.50
41 600050 中国联 通 7,166,337 35,473,368.15 0.50 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 47 页共 60 页
42 601336 新华保 险 706,572 35,017,708.32 0.49
43 000858 五 粮 液 1,596,955 34,334,532.50 0.48
44 600795 国电电 力 7,270,137 33,660,734.31 0.47
45 002024 苏宁云 商 3,737,868 33,640,812.00 0.47
46 600886 国投电 力 2,871,998 32,855,657.12 0.46
47 600111 包钢稀 土 1,228,508 31,793,787.04 0.44
48 600011 华能国 际 3,545,999 31,311,171.17 0.44
49 000625 长安汽 车 1,903,250 31,270,397.50 0.44
50 600028 中国石 化 4,700,311 30,505,018.39 0.43
51 000063 中兴通 讯 1,662,221 30,019,711.26 0.42
52 600019 宝钢股 份 4,177,552 29,284,639.52 0.41
53 000725 京东 方 A 8,599,774 28,895,240.64 0.40
54 000538 云南白 药 441,897 27,905,795.55 0.39
55 600010 包钢股 份 6,759,888 27,580,343.04 0.39
56 601800 中国交 建 1,984,848 27,569,538.72 0.39
57 600089 特变电 工 2,190,435 27,117,585.30 0.38
58 000157 中联重 科 3,708,194 26,179,849.64 0.37
59 600109 国金证 券 1,308,911 25,903,348.69 0.36
60 600739 辽宁成 大 1,204,787 25,890,872.63 0.36
61 000728 国元证 券 825,114 25,718,803.38 0.36
62 600031 三一重 工 2,570,588 25,654,468.24 0.36
63 601555 东吴证 券 1,141,535 25,593,214.70 0.36
64 000069 华侨 城 A 3,064,386 25,281,184.50 0.35
65 000402 金 融 街 2,027,584 25,000,110.72 0.35
66 600018 上港集 团 3,840,465 24,655,785.30 0.34
67 000338 潍柴动 力 898,375 24,516,653.75 0.34
68 000100 TCL 集团 6,384,867 24,262,494.60 0.34
69 600276 恒瑞医 药 640,260 23,996,944.80 0.34
70 600690 青岛海 尔 1,284,823 23,846,314.88 0.33
71 601988 中国银 行 5,693,834 23,629,411.10 0.33
72 000024 招商地 产 882,168 23,280,413.52 0.33
73 600570 恒生电 子 421,300 23,070,388.00 0.32
74 002415 海康威 视 1,015,692 22,721,030.04 0.32
75 601899 紫金矿 业 6,678,550 22,573,499.00 0.32
76 601766 中国南 车 3,514,348 22,421,540.24 0.31
77 600256 广汇能 源 2,650,907 22,161,582.52 0.31
78 601009 南京银 行 1,503,483 22,026,025.95 0.31
79 600705 中航资 本 1,224,242 21,901,689.38 0.31
80 601299 中国北 车 3,025,433 21,480,574.30 0.30
81 600535 天士力 522,368 21,469,324.80 0.30
82 002304 洋河股 份 271,447 21,457,885.35 0.30
83 600150 中国船 舶 578,368 21,318,644.48 0.30
84 600637 百视通 561,569 21,272,233.72 0.30
85 000768 中航飞 机 1,121,248 21,236,437.12 0.30 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 48 页共 60 页
86 600369 西南证 券 948,157 21,134,419.53 0.30
87 000623 吉林敖 东 599,274 20,860,727.94 0.29
88 601618 中国中 冶 4,121,175 20,811,933.75 0.29
89 601669 中国电 建 2,432,542 20,506,329.06 0.29
90 601998 中信银 行 2,518,973 20,504,440.22 0.29
91 600196 复星医 药 968,591 20,437,270.10 0.29
92 600518 康美药 业 1,297,819 20,401,714.68 0.29
93 600352 浙江龙 盛 1,028,936 20,249,460.48 0.28
94 601600 中国铝 业 3,228,601 20,178,756.25 0.28
95 600309 万华化 学 917,076 19,973,915.28 0.28
96 000686 东北证 券 988,718 19,754,585.64 0.28
97 600340 华夏幸 福 449,258 19,587,648.80 0.27
98 600674 川投能 源 932,698 19,334,829.54 0.27
99 300027 华谊兄 弟 733,100 19,331,847.00 0.27
100 000503 海虹控 股 602,121 18,834,344.88 0.26
101 002450 康得新 643,214 18,633,909.58 0.26
102 600832 东方明 珠 1,341,910 18,572,034.40 0.26
103 002202 金风科 技 1,293,948 18,283,485.24 0.26
104 600068 葛洲坝 1,947,246 18,167,805.18 0.25
105 600406 国电南 瑞 1,231,874 17,923,766.70 0.25
106 300024 机器人 445,400 17,544,306.00 0.25
107 000895 双汇发 展 554,420 17,491,951.00 0.24
108 600100 同方股 份 1,480,811 17,295,872.48 0.24
109 600221 海南航 空 4,990,004 17,065,813.68 0.24
110 600804 鹏博士 942,754 16,950,716.92 0.24
111 600066 宇通客 车 751,083 16,771,683.39 0.23
112 000423 东阿阿 胶 443,940 16,550,083.20 0.23
113 000009 中国宝 安 1,277,029 16,537,525.55 0.23
114 000039 中集集 团 728,436 15,945,464.04 0.22
115 600009 上海机 场 810,939 15,910,623.18 0.22
116 002241 歌尔声 学 648,467 15,906,895.51 0.22
117 300070 碧水源 454,450 15,814,860.00 0.22
118 601117 中国化 学 1,670,415 15,785,421.75 0.22
119 600583 海油工 程 1,494,177 15,733,683.81 0.22
120 600315 上海家 化 454,780 15,608,049.60 0.22
121 600029 南方航 空 2,983,660 15,395,685.60 0.22
122 002673 西部证 券 408,195 15,286,902.75 0.21
123 002594 比亚迪 399,559 15,243,175.85 0.21
124 600208 新湖中 宝 2,067,991 15,137,694.12 0.21
125 600177 雅戈尔 1,313,572 15,119,213.72 0.21
126 000061 农 产 品 1,149,757 15,061,816.70 0.21
127 601018 宁波港 3,243,957 14,922,202.20 0.21
128 000831 五矿稀 土 496,663 14,894,923.37 0.21
129 601168 西部矿 业 1,605,789 14,837,490.36 0.21 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 49 页共 60 页
130 600415 小商品 城 1,160,242 14,723,470.98 0.21
131 600153 建发股 份 1,439,745 14,656,604.10 0.21
132 600839 四川长 虹 3,125,320 14,563,991.20 0.20
133 601888 中国国 旅 325,533 14,453,665.20 0.20
134 600660 福耀玻 璃 1,187,196 14,412,559.44 0.20
135 600703 三安光 电 1,010,236 14,365,555.92 0.20
136 601933 永辉超 市 1,648,392 14,357,494.32 0.20
137 600271 航天信 息 469,362 14,320,234.62 0.20
138 600893 航空动 力 494,082 14,308,614.72 0.20
139 600118 中国卫 星 499,364 14,221,886.72 0.20
140 601633 长城汽 车 335,415 13,936,493.25 0.19
141 601727 上海电 气 1,668,900 13,768,425.00 0.19
142 000709 河北钢 铁 3,579,813 13,710,683.79 0.19
143 600741 华域汽 车 878,402 13,597,662.96 0.19
144 000750 国海证 券 780,126 13,566,391.14 0.19
145 002500 山西证 券 845,666 13,530,656.00 0.19
146 601179 中国西 电 1,732,747 13,463,444.19 0.19
147 000581 威孚高 科 500,574 13,430,400.42 0.19
148 601607 上海医 药 809,438 13,355,727.00 0.19
149 601866 中海集 运 2,683,174 13,254,879.56 0.19
150 600489 中金黄 金 1,243,335 13,204,217.70 0.18
151 000425 徐工机 械 874,762 13,095,187.14 0.18
152 002465 海格通 信 674,773 13,036,614.36 0.18
153 000629 攀钢钒 钛 3,628,816 13,027,449.44 0.18
154 601333 广深铁 路 2,870,643 12,975,306.36 0.18
155 600362 江西铜 业 703,362 12,969,995.28 0.18
156 002142 宁波银 行 824,122 12,963,439.06 0.18
157 600252 中恒集 团 781,278 12,781,708.08 0.18
158 600663 陆家嘴 339,942 12,747,825.00 0.18
159 002230 科大讯 飞 474,095 12,634,631.75 0.18
160 600027 华电国 际 1,800,182 12,601,274.00 0.18
161 002081 金 螳 螂 743,566 12,491,908.80 0.17
162 002353 杰瑞股 份 408,067 12,474,608.19 0.17
163 600642 申能股 份 1,925,940 12,441,572.40 0.17
164 600372 中航电 子 448,119 12,408,415.11 0.17
165 600085 同仁堂 551,383 12,367,520.69 0.17
166 600108 亚盛集 团 1,312,682 12,260,449.88 0.17
167 600600 青岛啤 酒 291,966 12,198,339.48 0.17
168 000568 泸州老 窖 587,565 11,986,326.00 0.17
169 600547 山东黄 金 599,857 11,907,161.45 0.17
170 000826 桑德环 境 430,101 11,763,262.35 0.16
171 000960 锡业股 份 675,793 11,758,798.20 0.16
172 600827 百联股 份 655,902 11,734,086.78 0.16
173 300124 汇川技 术 400,014 11,676,408.66 0.16 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 50 页共 60 页
174 000792 盐湖股 份 535,061 11,610,823.70 0.16
175 600588 用友软 件 494,155 11,607,700.95 0.16
176 000060 中金岭 南 1,219,566 11,573,681.34 0.16
177 600875 东方电 气 559,379 11,545,582.56 0.16
178 000598 兴蓉投 资 1,511,102 11,544,819.28 0.16
179 002065 东华软 件 642,359 11,504,649.69 0.16
180 600718 东软集 团 726,881 11,491,988.61 0.16
181 600079 人福医 药 447,615 11,481,324.75 0.16
182 002008 大族激 光 713,970 11,402,100.90 0.16
183 000778 新兴铸 管 1,840,250 11,372,745.00 0.16
184 601111 中国国 航 1,450,254 11,369,991.36 0.16
185 000793 华闻传 媒 1,000,393 11,304,440.90 0.16
186 600332 白云山 416,874 11,301,454.14 0.16
187 600115 东方航 空 2,165,354 11,216,533.72 0.16
188 600863 内蒙华 电 2,455,022 11,194,900.32 0.16
189 600008 首创股 份 932,264 11,000,715.20 0.15
190 000983 西山煤 电 1,325,849 10,898,478.78 0.15
191 002236 大华股 份 494,038 10,844,134.10 0.15
192 601898 中煤能 源 1,544,092 10,685,116.64 0.15
193 000970 中科三 环 720,271 10,652,808.09 0.15
194 000883 湖北能 源 1,637,875 10,531,536.25 0.15
195 000800 一汽轿 车 689,190 10,434,336.60 0.15
196 601808 中海油 服 500,053 10,386,100.81 0.15
197 000400 许继电 气 509,927 10,351,518.10 0.14
198 300058 蓝色光 标 489,751 10,343,541.12 0.14
199 000825 太钢不 锈 1,929,600 10,168,992.00 0.14
200 000630 铜陵有 色 649,795 10,058,826.60 0.14
201 600316 洪都航 空 358,786 10,035,244.42 0.14
202 000917 电广传 媒 593,676 10,021,250.88 0.14
203 601098 中南传 媒 602,487 10,001,284.20 0.14
204 600655 豫园商 城 845,758 9,996,859.56 0.14
205 002456 欧菲光 520,681 9,872,111.76 0.14
206 603000 人民网 234,196 9,822,180.24 0.14
207 000963 华东医 药 185,982 9,784,513.02 0.14
208 600170 上海建 工 1,162,573 9,777,238.93 0.14
209 600497 驰宏锌 锗 841,321 9,767,736.81 0.14
210 000898 鞍钢股 份 1,556,700 9,573,705.00 0.13
211 000559 万向钱 潮 805,900 9,566,033.00 0.13
212 000729 燕京啤 酒 1,187,499 9,488,117.01 0.13
213 600549 厦门钨 业 286,310 9,442,503.80 0.13
214 002252 上海莱 士 209,156 9,435,027.16 0.13
215 600867 通化东 宝 604,654 9,432,602.40 0.13
216 600873 梅花生 物 1,309,907 9,378,934.12 0.13
217 601992 金隅股 份 919,844 9,327,218.16 0.13 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 51 页共 60 页
218 002038 双鹭药 业 232,013 9,187,714.80 0.13
219 002385 大北农 679,762 9,122,406.04 0.13
220 300017 网宿科 技 188,326 9,077,313.20 0.13
221 600633 浙报传 媒 497,005 9,040,520.95 0.13
222 600597 光明乳 业 516,403 9,016,396.38 0.13
223 600348 阳泉煤 业 1,015,073 9,003,697.51 0.13
224 601699 潞安环 能 776,195 8,957,290.30 0.13
225 600166 福田汽 车 1,427,311 8,934,966.86 0.12
226 600143 金发科 技 1,295,303 8,924,637.67 0.12
227 000839 中信国 安 791,694 8,882,806.68 0.12
228 002422 科伦药 业 301,343 8,808,255.89 0.12
229 601118 海南橡 胶 996,381 8,688,442.32 0.12
230 002400 省广股 份 394,932 8,558,176.44 0.12
231 601929 吉视传 媒 744,167 8,543,037.16 0.12
232 600516 方大炭 素 873,955 8,538,540.35 0.12
233 000878 云南铜 业 593,206 8,470,981.68 0.12
234 002570 贝因美 516,740 8,366,020.60 0.12
235 002007 华兰生 物 245,348 8,170,088.40 0.11
236 600649 城投控 股 1,114,235 8,055,919.05 0.11
237 300251 光线传 媒 338,500 8,002,140.00 0.11
238 600688 上海石 化 1,847,028 7,997,631.24 0.11
239 600157 永泰能 源 1,789,889 7,803,916.04 0.11
240 600648 外高桥 237,456 7,686,450.72 0.11
241 600398 海澜之 家 759,100 7,666,910.00 0.11
242 601958 金钼股 份 814,593 7,632,736.41 0.11
243 002146 荣盛发 展 480,865 7,631,327.55 0.11
244 600060 海信电 器 667,024 7,624,084.32 0.11
245 000027 深圳能 源 672,364 7,503,582.24 0.10
246 600578 京能电 力 1,176,800 7,437,376.00 0.10
247 000999 华润三 九 326,863 7,406,715.58 0.10
248 000876 新 希 望 526,257 7,367,598.00 0.10
249 002344 海宁皮 城 462,615 7,360,204.65 0.10
250 002129 中环股 份 347,722 7,319,548.10 0.10
251 002153 石基信 息 110,773 7,266,708.80 0.10
252 601158 重庆水 务 808,214 7,193,104.60 0.10
253 002051 中工国 际 260,544 7,118,062.08 0.10
254 002470 金正大 262,528 7,062,003.20 0.10
255 600664 哈药股 份 811,393 7,042,891.24 0.10
256 002410 广联达 314,336 7,041,126.40 0.10
257 601928 凤凰传 媒 653,086 7,027,205.36 0.10
258 002001 新 和 成 461,084 6,994,644.28 0.10
259 600267 海正药 业 411,802 6,951,217.76 0.10
260 600436 片仔癀 76,002 6,663,855.36 0.09
261 600188 兖州煤 业 499,977 6,589,696.86 0.09 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 52 页共 60 页
262 601258 庞大集 团 1,087,619 6,471,333.05 0.09
263 600498 烽火通 信 412,278 6,357,326.76 0.09
264 600277 亿利能 源 700,326 6,246,907.92 0.09
265 600058 五矿发 展 357,565 6,243,084.90 0.09
266 002310 东方园 林 336,443 6,214,102.21 0.09
267 300015 爱尔眼 科 221,800 6,110,590.00 0.09
268 002294 信立泰 169,113 5,995,055.85 0.08
269 000401 冀东水 泥 456,660 5,968,546.20 0.08
270 600880 博瑞传 播 551,730 5,931,097.50 0.08
271 002475 立讯精 密 212,205 5,873,834.40 0.08
272 300146 汤臣倍 健 223,100 5,800,600.00 0.08
273 600038 哈飞股 份 153,800 5,785,956.00 0.08
274 000937 冀中能 源 690,558 5,759,253.72 0.08
275 002375 亚厦股 份 298,331 5,656,355.76 0.08
276 002603 以岭药 业 190,532 5,555,913.12 0.08
277 300133 华策影 视 218,400 5,477,472.00 0.08
278 600373 中文传 媒 405,300 5,398,596.00 0.08
279 600783 鲁信创 投 191,278 5,353,871.22 0.07
280 600485 信威集 团 123,000 5,332,050.00 0.07
281 002399 海普瑞 204,577 5,278,086.60 0.07
282 603288 海天味 业 131,900 5,269,405.00 0.07
283 600809 山西汾 酒 220,765 5,053,310.85 0.07
284 600395 盘江股 份 422,965 5,041,742.80 0.07
285 600998 九州通 276,168 4,990,355.76 0.07
286 601216 内蒙君 正 476,329 4,972,874.76 0.07
287 002292 奥飞动 漫 163,800 4,832,100.00 0.07
288 600023 浙能电 力 671,425 4,814,117.25 0.07
289 000413 东旭光 电 574,277 4,404,704.59 0.06
290 000869 张
裕Ａ 120,534 4,201,815.24 0.06
291 000536 华映科 技 262,286 4,141,495.94 0.06
292 002429 兆驰股 份 538,810 4,094,956.00 0.06
293 002653 海思科 185,190 3,174,156.60 0.04
294 601231 环旭电 子 97,299 2,921,888.97 0.04
295 601225 陕西煤 业 406,237 2,701,476.05 0.04
296 603699 纽威股 份 132,168 2,569,345.92 0.04
297 002416 爱施德 172,011 1,868,039.46 0.03
298 603993 洛阳钼 业 206,120 1,803,550.00 0.03
299 000156 华数传 媒 68,877 1,708,149.60 0.02
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 53 页共 60 页
产净值 比例
（％）
1 601939 建设银 行 35,550,180.74 0.63
2 000002 万
科Ａ 32,799,027.09 0.58
3 000001 平安银 行 31,665,894.83 0.56
4 000651 格力电 器 25,408,387.15 0.45
5 600570 恒生电 子 24,142,895.94 0.43
6 300027 华谊兄 弟 22,590,917.89 0.40
7 000333 美的集 团 18,931,700.40 0.33
8 300024 机器人 18,575,987.74 0.33
9 600887 伊利股 份 18,361,859.84 0.32
10 000503 海虹控 股 18,323,875.17 0.32
11 300070 碧水源 17,388,530.00 0.31
12 002008 大族激 光 16,365,292.02 0.29
13 000625 长安汽 车 14,576,666.20 0.26
14 600837 海通证 券 14,427,210.95 0.25
15 002465 海格通 信 13,828,197.02 0.24
16 600030 中信证 券 13,568,677.62 0.24
17 002400 省广股 份 13,485,475.93 0.24
18 000559 万向钱 潮 13,170,689.18 0.23
19 300058 蓝色光 标 12,487,141.56 0.22
20 300124 汇川技 术 12,404,396.11 0.22
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600036 招商银 行 54,878,701.73 0.97
2 000002 万
科Ａ 48,782,401.85 0.86
3 000651 格力电 器 41,784,596.11 0.74
4 601318 中国平 安 41,166,918.42 0.73
5 600016 民生银 行 35,197,431.08 0.62
6 000001 平安银 行 34,195,737.14 0.60
7 601398 工商银 行 28,951,755.60 0.51
8 601166 兴业银 行 23,090,853.14 0.41
9 002024 苏宁云 商 22,734,078.29 0.40
10 600000 浦发银 行 22,200,328.28 0.39
11 600030 中信证 券 20,203,167.03 0.36
12 000858 五 粮 液 19,571,980.41 0.35 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 54 页共 60 页
13 000538 云南白 药 17,948,328.16 0.32
14 000333 美的集 团 17,153,551.13 0.30
15 600837 海通证 券 16,716,008.99 0.30
16 000063 中兴通 讯 16,376,564.87 0.29
17 600519 贵州茅 台 15,660,131.07 0.28
18 000012 南
玻Ａ 15,537,945.81 0.27
19 601991 大唐发 电 15,224,273.46 0.27
20 000100 TCL 集团 14,271,442.88 0.25
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,331,269,911.90
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,938,888,328.15
注：“ 买入 股票 成本” 或“ 卖 出股票 收入” 均 按买 卖成 交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投 资的股指期货持仓和 损益 明细
代码 名称 持仓量 合约市 值 公允价 值变 动 风险说 明
- - - - - -
公允价 值变 动总 额合 计 -
股指期 货投 资本 期收 益 7,252,080.00
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 55 页共 60 页
注：本 基金 本报 告期 末未 投资股 指期 货。
8.10.2 本基金投资 股指期 货的投资政策
本基金可投资股指期货和 其他经中国证监会允许的 衍生金融产品。本基金投 资股指期货将根据
风险管理的原则，以套期 保值为目的，主要选择流 动性好、交易活跃的股指 期货合约。本基金力争
利用股指期货的杠杆作用 ，降低股票仓位频繁调整 的交易成本和跟踪误差， 达到有效跟踪标的指数
的目的 。本 报告 期内 ，本 基金投 资股 指期 货符 合既 定的投 资政 策和 投资 目的 。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资 的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
214,885.66
2 应收证 券清 算款
12,051,376.87
3 应收股 利
-
4 应收利 息
13,743.08
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
12,280,005.61
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 56 页共 60 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
中国建 设银 行股 份有
限公司 －易 方达 沪深
300 指 数证 券投 资基 金
联接基 金
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
2,310
2,164,805
.34
4,933,012,5
26.00
98.65%
67,687,819.
00
1.35%
4,823,877,
579.00
96.46%
注： 持有 人户 数含 场外 持 有人户 数 。 机 构投 资者“ 持 有份额” 和“ 占总 份额 比例” 数据中 已包 含“ 中
国建设 银行 股份 有限 公司 －易方 达沪 深 300 指 数证 券投资 基金 联接 基金” 的“ 持有份 额” 和“ 占 总份 额
比例” 数据 。
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 新华人 寿保 险股 份有 限公 司 44,350,000.00 0.89%
2 广东粤 财信 托有 限公 司 10,002,600.00 0.20%
3 广发证 券股 份有 限公 司 8,838,454.00 0.18%
4 刘颖 7,541,300.00 0.15%
5 中原证 券股 份有 限公 司 3,370,900.00 0.07%
6
国都证 券－ 工商 银行 －国 都安心 得利
集合资 产管 理计 划
2,000,000.00 0.04%
7 国信证 券股 份有 限公 司 1,741,213.00 0.03%
8 向丽 1,600,000.00 0.03%
9
广发证 券股 份有 限公 司客 户信用 交易
担保证 券账 户
1,523,000.00 0.03%
10 许玉善 1,399,500.00 0.03%
11
中国建 设银 行股 份有 限公 司－易 方达
沪深 300 指 数证 券投 资基 金联接 基金
4,823,877,579.00 96.46%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 57 页共 60 页
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有
本基金
0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9.5 发起式基金发起资金 持有 份额情况
项目
持有份 额总 数 持有份额
占基金总
份额比 例
发起份 额总 数 发 起 份 额
占 基 金 总
份额比 例
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资金 - - - - -
基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - -
基金经 理等 人员 - - - - -
基金管 理人 股东 18,841,054.00 0.3768% 10,002,600.00 0.2000% 3 年
其他 - - - - -
合计 18,841,054.00 0.3768% 10,002,600.00 0.2000% -
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2013 年 3 月 6 日) 基金 份额 总额 1,104,307,415.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 6,114,107,358
本报告 期基 金总 申购 份额 1,782,392,930.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 2,895,799,943.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 5,000,700,345
注： 期初 基金 总份 额包 含场 外份 额 821,799,943 份 ； 期 末基金 总份 额包 含场 外份 额 26,392,930 份；
总申购 份额 包含 场外 总申 购份 额 26,392,930 份 ；总 赎回份 额包 含场 外总 赎回 份额 821,799,943 份。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 58 页共 60 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助
理职务 。 本 基金托 管 人 2014 年 11 月 03 日 发布 公告， 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部 总
经理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连 续 2 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 114,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处
罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 2 497,917,919.28 15.25% 204,335.88 20.30% -
招商证 券 3 322,013,486.33 9.87% 132,156.22 13.13% -
申银万 国 4 1,910,042,258.37 58.52% 450,674.45 44.78% -
平安证 券 2 534,151,407.65 16.36% 219,217.67 21.78% -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 59 页共 60 页
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
广发证 券 290,604.00 5.60% - - - -
招商证 券 - - - - - -
申银万 国 4,896,107.74 94.40% - - - -
平安证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-01-27
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金投 资
基金管 理人 非控 股股 东承 销证券 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-01-28
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于新 增齐 鲁证 券
为易方 达沪 深 300 交 易型 开放式 指数 发起 式
证券投 资基 金申 购赎 回代 办证券 公司 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-04-02 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告
第 60 页共 60 页
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-04
5
关于开 通易 方达 创业 板交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 与易 方达 沪 深 300 交 易型 开放 式
指数发 起式 证券 投资 基金 、易方 达沪 深 300
医药卫 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 场
外份额 之间 转换 业务 及与 易方达 货币 市场 基
金之间 赎回 转申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-17
6
关于开 通易 方达 沪 深 300 非银行 金融 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 与易方 达沪 深 300
交易型 开放 式指 数发 起式 证券投 资基 金、 易方
达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开放 式指 数证 券
投资基 金、 易方 达创 业板 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 场外 份额 之间 转换业 务及 与易 方
达货币 市场 基金 之间 赎回 转申购 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-22
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 沪深 300 交 易型 开放 式指 数发起 式证 券投 资基 金募 集的文 件；
2.《易 方达 沪深 300 交易 型开放 式指 数发 起式 证券 投资基 金基 金合 同》 ；
3.《易 方达 沪深 300 交易 型开放 式指 数发 起式 证券 投资基 金托 管协 议》 ；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年三月二十 七日
