易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
易方达保证金收益货币市场基金
2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 交通 银行股 份有 限公司
送 出日 期：二 〇一 五年三 月二 十七日 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 23 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情 况 ................................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 12
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 12
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 14
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 14
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 15
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 16
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 16
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 16
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 16
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 17
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 17
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 17
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ................................................................................................... 17
6.2 注册会 计师 的责 任 ............................................................................................................... 17
6.3 审计意 见 ............................................................................................................................... 18
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 20
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 21
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 23
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 45
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 45
8.2 债券回 购融 资情 况 ............................................................................................................... 46
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ............................................................................................... 46
8.4 期末按 债券 品种 分类 的债 券 投资 组合 ............................................................................... 47
8.5 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名债 券投 资明 细 ....................... 48
8.6 “影子 定价 ”与 “摊 余成 本法” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ....................................... 48 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ........... 49
8.8 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 49
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 50
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 50
9.2 期末上 市基 金 前 十名 持有 人 ............................................................................................... 50
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 51
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 51
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 51
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 52
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 52
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 52
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 52
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 52
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 52
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 52
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 52
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 .......................................................................................... 53
11.9 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 53
§12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 55
12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 55
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 55
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 55
易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
基金简 称 易方达 保证 金货 币
场内简 称 保证金
基金主 代码 159001
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 3 月 29 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 15,326,277.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2014-10-20
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 159001 159002
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额 6,385,222.00 份 8,941,055.00 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在有效控 制投 资风险 和保 持高流动 性的 基础上 ，力 争获得高 于业 绩比较 基
准的投 资回 报。
投资策 略
利用定性 分析 和定量 分析 方法，通 过对 短期金 融工 具的积极 投资 ，在有 效
控制投资 风险 和保持 高流 动性的基 础上 ，力争 获得 高于业绩 比较 基准的 投
资回报 。
业绩比 较基 准
中国人民 银行 公布的 活期 存款基准 利率 的税后 收益 率，即活 期存 款基准 利
率× (1 －利 息税 税率)
风险收 益特 征
本基金为 货币 市场基 金， 是证券投 资基 金中的 低风 险品种。 本基 金的风 险
和预期 收益 低于 股票 型基 金、混 合型 基金 、债 券型 基金。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 汤嵩彥
联系电 话 020-38797888 95559
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95559
传真 020-38799488 021-62701216
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-8室 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
邮政编 码 510620 200120
法定代 表人 叶俊英 牛锡明
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广 州 市 天河 区珠 江 新城 珠江 东 路 30 号广 州 银行
大厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公
司深圳 分公 司
深圳市 深南 中 路 1093 号 中 信大 厦 18 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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3.1.1 期间数据和指标
2014 年
2013 年 3 月 29 日 （基金合 同生效日）
至 2013 年 12 月 31 日
易方达 保证 金货
币 A
易方达 保证 金货
币 B
易方达 保证 金货
币 A
易方达 保证 金货
币 B
本期已 实现 收益 14,646,748.39 15,794,897.13 15,273,818.43 48,066,881.59
本期利 润
14,646,748.39 15,794,897.13 15,273,818.43 48,066,881.59
本期净 值收 益率 4.0578% 4.6136% 2.6873% 3.1580%
3.1.2 期末数据和指标
2014 年末 2013 年末
易方达 保证 金货 币
A
易方达 保证 金货 币
B
易方达 保证 金货 币
A
易方达 保证 金货 币
B
期末基 金资 产净 值 638,522,200.00 894,105,500.00 319,764,832.00 481,618,226.00
期末基 金份 额净 值 100.0000 100.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
2014 年末 2013 年末
易方达 保证 金货
币 A
易方达 保证 金货
币 B
易方达 保证 金货
币 A
易方达 保证 金货
币 B
累计净 值收 益率 6.8539% 7.9169% 2.6873% 3.1580%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金收 益分 配是 每月 集中支 付。
3.本基 金已 于 2014 年 10 月 13 日进 行了 基金 份额 折 算， 每 100 份基 金份 额相 应折算 为 1 份， 折
算后每 份基 金份 额对 应的 面值 为 100.00 元。
4.本基 金合 同于 2013 年 3 月 29 日生 效， 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
易方达保证金货币A
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.9381% 0.0062% 0.0894% 0.0000% 0.8487% 0.0062%
过去六 个月 1.8843% 0.0095% 0.1789% 0.0000% 1.7054% 0.0095%
过去一 年 4.0578% 0.0111% 0.3549% 0.0000% 3.7029% 0.0111%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
6.8539% 0.0084% 0.6251% 0.0000% 6.2288% 0.0084%
易方达保证金货币B 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 1.0197% 0.0062% 0.0894% 0.0000% 0.9303% 0.0062%
过去六 个月 2.1229% 0.0096% 0.1789% 0.0000% 1.9440% 0.0096%
过去一 年 4.6136% 0.0112% 0.3549% 0.0000% 4.2587% 0.0112%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
7.9169% 0.0085% 0.6251% 0.0000% 7.2918% 0.0085%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值 收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
份额累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年 3 月 29 日至 2014 年 12 月 31 日）
易方达 保证 金货 币 A
（2013 年 3 月 29 日至 2014 年 12 月 31 日）
易方达 保证 金货 币 B
（2013 年 3 月 29 日至 2014 年 12 月 31 日） 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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注：自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，A 类 基金 份额 净 值收益 率 为 6.8539% ，B 类基金 份额 净值 收
益率 为 7.9169% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为 0.6251% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值 收益 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值收 益率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
易方达 保证 金货 币 A
易方达 保证 金货 币 B 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 3 月 29 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续
期计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
1、易 方达 保证 金货 币 A
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2014 年
- 14,550,396.04 96,352.35 14,646,748.39 -
2013 年 3
月 29 日
（基金 合
同生效
日）至
2013 年 12
月 31 日
- 14,870,791.21 403,027.22 15,273,818.43 -
合计 - 29,421,187.25 499,379.57 29,920,566.82 -
2、易 方达 保证 金货 币 B
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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基金
2014 年 - 15,693,615.88 101,281.25 15,794,897.13 -
2013 年 3
月 29 日
（基金 合
同生效
日）至
2013 年 12
月 31 日
- 47,403,518.62 663,362.97 48,066,881.59 -
合计 - 63,097,134.50 764,644.22 63,861,778.72 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 本 基金 管理人 于 2001 年 4 月 17 日成立 ， 注 册资 本
1.2 亿 元， 旗下 设有 北京、 广州、 上海 、 南 京、 成都 分公司 和香 港子 公司 、 资 产管理 子公 司。 本基 金
管理人 秉承“ 取 信于 市场 ， 取信于 社会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队
合作实 现持 续稳 健增 长” 的 经营理 念， 以严 格的 管理 、 规范的 运作 和良 好的 投资 业绩， 赢得 市场 认可 。
2004 年 10 月，本 基金 管 理人取 得全 国社 会保 障基 金投资 管理 人资 格；2005 年 8 月， 获得 企业 年金
基金投 资管 理人 资格 ；2007 年 12 月， 获得 合格 境内 机构投 资者 （QDII ）资格 ；2008 年 2 月， 获得
从事特 定客 户资 产管 理业 务资格 。截 至 2014 年 12 月 31 日， 本基 金管 理人 旗 下共管 理 59 只 开放 式
基金、1 只封闭式基金和 多个全国社保基金资产组 合、企业年金及特定客户 资产管理业务，资产管
理总规 模 达 4300 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王晓晨
本基金 的基 金经 理、 易
方达增 强回 报债 券型 证
券投资 基金 的基 金经
理、易 方达 货币 市场 基
金的基 金经 理（ 自 2013
年 4 月 22 日至 2014 年
11 月 21 日） 、 易方 达投
资级信 用债 债券 型证 券
2013-04-22 2014-11-22 11 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 易 方达
基 金 管 理 有 限公 司 集 中交
易 室 债 券 交 易员 、 债 券交
易主管 。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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投资基 金的 基金 经理 、
易方达 中债 新综 合债 券
指数发 起式 证券 投资 基
金（LOF ）的基金经 理、
易方达 资产 管理 （香 港）
有限公 司基 金经 理、 固
定收益 总部 总经 理助 理
石大怿
本基金 的基 金经 理、 易
方达月 月利 理财 债券 型
证券投 资基 金的 基金 经
理、易 方达 双月 利理 财
债券型 证券 投资 基金 的
基金经 理、 易方 达天 天
理财货 币市 场基 金的 基
金经理 、易 方达 货币 市
场基金 的基 金经 理、 易
方达易 理财 货币 市场 基
金的基 金经 理、 易方 达
天天增 利货 币市 场基 金
的基金 经理 、易 方达 财
富快线 货币 市场 基金 的
基金经 理、 易方 达龙 宝
货币市 场基 金的 基金 经
理
2013-04-22 - 5 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 南 方基
金 管 理 有 限 公司 交 易 管理
部 交 易 员 、 易方 达 基 金管
理 有 限 公 司 集中 交 易 室债
券 交 易 员 、 固定 收 益 部基
金经理 助理 。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 和“ 离任 日期” 分别 为公 告确 定的聘 任日 期和 解聘 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕 境内 上市股 票、 债券 的一级 市场 申购 、
二级市 场交 易 （含 银行 间 市场） 等 投资 管理 活动， 贯穿投 资授 权、 研 究分 析 、 投资决 策、 交 易执 行、易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、 机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人 工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题要 求投 资组 合经 理解 释说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易 人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司投资风险管理部与监 察部合作，利用统计分析 的方法和工具，按照不同 的时间窗口（包括
当日内 、3 日内、5 日 内） ， 对我 司旗 下所 有投 资组 合 2014 年 度的 同向 交易 价 差情况 进行 了分 析， 包
括旗下各大类资产组合之 间（即公募、社保、年金 、专户四大类业务之间） 的同向交易价差、各组
合与其他所有组合之间的 同向交易价差、以及旗下 任意两个组合之间的同向 交易价差。根据对样本
个数、 平均 溢价 率是 否 为 0 的 T 检验 显著 程度 、平 均溢价 率以 及溢 价率 分布 概率、 同向 交易 价差 对
投资组 合的 业绩 影响 等因 素的综 合分 析， 未发 现旗 下投资 组合 之间 存在 不公 平交易 现象 。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参 与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 13 次 ， 其 中 12 次为 旗下 指数基 金因 投资 策 略
需要而 和其 他组 合发 生反 向交易, 1 次为 不同 基金 经 理管理 的非 指数 基金 间因 投资策 略不 同而 发生 的易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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反向交 易， 该次 交易 基金 经理已 提供 决策 依据 ，并 履行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年国 内经 济增 长步 入 新常态 ， 全年 国内 生产 总 值同比 增 长 7.4% 。 规 模以 上工业 增加 值同 比
增长 8.3% ， 主要工业 品产 量保持升势 ，但增速 回落 显示工业生 产总体仍 处于 弱势。2014 年固 定资
产投资总额 同比增 长 15.7% ，制造业投资 与房地产 投资增速全 年持续下 滑， 基建投资成 为支撑固 定
资产投资增 长的主要 力量 。全年社会 消费品零 售总 额实际同比 增速 10.9% 。 经济增速虽 然放缓， 但
服务业对经济的拉动作用 持续增强显示出经济结构 的调整出现了一定程度的 改善，而且消费的重要
性正逐渐显现。新常态下 ，通胀伴随经济增速稳步 下行，特别是中上游价格 持续大幅下跌，目前的
环比降 幅已 经达 到 08 年 金 融危机 以来 的最 低值 。 在近 年来外 汇占 款已 成为 我国 基础货 币投 放主 要渠
道的背 景下 ，2014 年新 增 外汇占 款持 续下 降。2014 年的货 币政 策整 体较 为温 和， 央行并 没有 采用 全
面宽松 的政 策， 而是 利用 多种新 工具 进行 相机 抉择 、定向 宽松 。相 比 2013 年的动 荡，2014 年的债
券市场总体较为平稳。经 济基本面的走势和政策面 的变化均利好债券市场， 全年来看收益率曲线呈
下行趋势，债券市场走出 了一波牛市。尽管资金面 受新股发行等因素的影响 在四季度出现了一定的
波动 ， 但是 资金 利率 并没 有持续 维持 在高 位。 受益 于利率 市场 化改 革， 货币 市场基 金行 业 在 2014 年
继续高速发展。报告期内 ，基金的运作仍以保证资 产的流动性为首要任务， 提高了信用 债券的配置
比例， 缩短 了全 部债 券的 剩余期 限， 并提 高了 现金 资产的 比例 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类 基 金份额 净值 收益 率 为 4.0578% ；B 类 基金 份额 净值 收 益率 为 4.6136% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.3549% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2015 年， 中国 经济 仍然 面 临着“ 三期 叠加” 和转 型之 痛，经 济增 速将 继续 放缓 。李克 强总 理年 初
在达沃 斯曾 表示“ 我 们将 继 续实施 积极 的财 政政 策和 稳健的 货币 政策 ， 既不 松 也不紧 ， 同时 把更 多精
力放在 结构 性改 革上。 中 国经济 正向 着形 态更 高级 、 分工 更复 杂、 结 构更 合 理的阶 段演 进。” 我们 相
信 2015 年的 国内 经济 增长 形态将 与过 去的 一年 类似 ，波动 逐渐 减小 。全 球大 宗商品 市场 在 2014 年
12 月出现 了以 原油 为代 表 的价格 大幅 下跌 的“ 黑天 鹅” 事件 ，考 虑到 中国 作为 大 宗商品 原材 料的 进口
大国，其价格下跌将导致 工业生产成本端的大幅下 降，这对经济增长将产生 积极的作用。股票市场
在 2014 年 四季 度已 经在 权 重股大 幅上 涨的 带动 下走 出了一 波波 澜壮 阔的 牛市 ， 这既体 现出 资本 市场
对于改 革成 功的 前景 充满 信心， 也意 味着投 资者 的 风险偏 好和 资产 配置 结构 发生了 改变 。 整体 而言 ，
我们判 断 2015 年国 内不 会 发生区 域性 、系 统性 的金 融风险 ，整 个社 会的“ 无 风 险利率” 将 继续 回落 。易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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从大类 资产 配置 角度 考虑 ，我们 仍认 为信 用债 券资 产具备 配置 的价 值。
本基金将坚持货币市场基 金作为流动性管理工具的 定位，继续保持投资组合 较高的流动性。本
基金将把握资金利率波动 的机会，保持较低的剩余 期限和较高的现金比例， 并在债券的投资中把握
波段操 作的 机会 。
基金管 理人 将坚 持规 范运 作、审 慎投 资， 勤勉 尽责 地为基 金持 有人 谋求 长期 、稳定 的回 报。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、监管要求的变 化和业务发展 的实际需要 ，继续重点围绕严
守“ 三条底线” 、防控内幕交易等进 一步完善公司内控，持续 强化制度的完善及对制度 执行情况的 监
督检查 ，有 效保 证了 旗下 基金管 理运 作及 公司 各项 业务的 合法 合规 和稳 健有 序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建
立健全，及时贯彻落实新 的监管要求，适应公司产 品与业务创新发展的需要 ，保持公司良好的内控
环境。
（2 ） 严 守“ 三 条底 线” 、 管 好合规 风险 是监 察稽 核工 作的重 中之 重 。 围 绕这 个 工作重 点 ， 持 续开
展对投资管理人员及全体 员工的合规培训教育及考 试谈话，促进公司合规文 化建设；不断完善相关
机制流 程， 重点 规范 和监 控公平 交易 、异 常交 易、 关联交 易， 防控 内幕 交易 。
（3 ） 紧 密跟 踪相 关新 法规 、 新 规则 的颁 布实 施 ， 紧 密配合 各类 新产 品 、 新 业 务、 新投 资工 具的
推出，及时完善投资合规 风控制度流程和系统工具 ，不断摸索改进监控方法 和分析手段，加强对投
资、交易等业务运作的日 常合规检查和反馈提示， 有效确保了旗下基金资产 严格按照法律法规和基
金合同 的要 求稳 健、 规范 运作。
（4 ） 对 投 资 交 易 、 销 售 宣 传 、 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 、 运 营 维 稳 、 反 洗 钱 、 客 户 服 务 、IT
治理等方面开展了一系列 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司的规章制度为依据，
推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5 ） 积 极参 与新 产品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相 关的合 规 、 风 控问 题提 供 意见和 建议 ； 负责
公司日 常法 律事 务， 检查 督促客 户投 诉的 及时 反馈 处理。
（6） 积极 贯彻 落实 国务 院 110 号 文及 相关 文件 精 神，督 促修 订完 善《 客户 投诉工 作管 理制 度》
和《销 售适 用性 管理 制度 》 ，进一 步落 实相 关工 作机 制、明 确责 任分 工。
（7） 贯 彻落 实“ 风险 为本” 的监管 要求 ， 修 订完 善反 洗钱内 控制 度和 工作 机制 ， 明确 落实 相关 部
门的职责，推动对客户、 产品、业务的洗钱风险识 别评估、优化可疑交易监 控分析模型和方法，组
织实施反洗钱系统开发测 试、宣传培训、信息报送 、问题调研与意见反馈等 各项工作，按计划开展易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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反洗钱 内部 审计 。
（8） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信息 披露 工作 ， 力求 信息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（9） 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和流 程的 完善 ， 使 合规监 控与 监察 稽核 的独立 性、 针对 性
与有效 性得 到提 升。
2014 年， 公 司通 过 ISAE3402 （ 《 鉴证 业务 国际 准则 第 3402 号》 ） 认 证， 获 得 关于控 制设 计合 理
性及运 行有 效性 的无 保留 意见报 告。 公司 还顺 利通 过了 GIPS （全 球投 资业 绩 标准） 认证 。 通 过开 展
上述外 部审 计鉴 证及 认证 项目， 促进 公司 进一 步夯 实运营 基础 、全 面提 升内 控水平 。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据相 关法 律法 规及 《易 方达保 证金 收益 货币 市场 基金基 金合 同》 ，本 基金 每日将 各类 基金 份
额实现 的基 金净 收益 全额 分配给 基金 份额 持有 人。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2014 年度， 托管 人在 易方 达保证 金收 益货 币市 场基 金的托 管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券 投资 基
金法》及其他有关法律法 规、基金合同、托管协议 ，尽职尽责地履行了托管 人应尽的义务，不存在易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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任何损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
2014 年度， 易方 达基 金管 理有限 公司 在易 方达 保证 金收益 货币 市场 基金 投资 运作、 资产 净值 的
计算、 基金 收益 的计 算、 基金费 用开 支等 问题 上， 托管人 未发 现损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
本基金 本报 告期 内 向 A 级 份额持 有人 分配 利润 ： 14,646,748.39 元， 向 B 级份 额 持有人 分配 利润 ：
15,794,897.13 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
2014 年度 ， 由 易方 达基 金 管理有 限公 司编 制并 经托 管人复 核审 查的 有关 易方 达保证 金收 益货 币
市场基金的年度报告中财 务指标、收益表现、收益 分配情况、财务会计报告 相关内容、投资组合报
告等内 容真 实、 准确 、完 整。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2015) 第 20256 号
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 全体 基金 份额 持有 人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 保证金 收益 货币 市场 基金 的财务 报表 ， 包括 2014 年 12 月 31 日 的资 产负 债
表、2014 年度 的利 润表 和 所有者 权益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是易方达保证金收益货币 市场基金的基金管理人易 方达基金管理有限
公司管 理层 的责 任。 这种 责任包 括：
(1) 按 照 企业 会计 准则 和中国 证 券监 督管 理委 员会( 以下 简 称“ 中国 证监 会”) 发 布的 有 关规 定及 允
许的基 金行 业实 务操 作编 制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的 有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达保 证金收益货币市场基金的 财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则
和在财务报表附注中所列 示的中国证监会发布的有 关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反
映了易 方达 保证 金收 益货 币市场 基 金 2014 年 12 月 31 日 的财 务状况 以 及 2014 年度 的经 营成 果和 基
金净值 变动 情况 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙） 注册 会计师
薛竞
沈兆 杰
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2015-03-20
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 3,500,273.06 112,773,183.79
结算备 付金
1,970,000.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,155,526,036.12 448,060,201.27
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
1,155,526,036.12 448,060,201.27
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 345,900,838.85 225,500,287.75 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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应收证 券清 算款
- 9,865,388.60
应收利 息 7.4.7.5 28,010,649.28 7,215,761.84
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,534,907,797.31 803,414,823.25
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
156,948.60 195,793.18
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
211,554.44 179,750.46
应付托 管费
84,621.75 71,900.20
应付销 售服 务费
125,145.55 77,043.12
应付交 易费 用 7.4.7.7 68,803.18 34,027.73
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
1,264,023.79 1,066,390.19
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 369,000.00 406,860.37
负债合计
2,280,097.31 2,031,765.25
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,532,627,700.00 801,383,058.00
未分配 利润 7.4.7.10 - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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所有者权益合计
1,532,627,700.00 801,383,058.00
负债和所有者权益总 计
1,534,907,797.31 803,414,823.25
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年 3 月 29 日，2013 年度 实际 报告 期间 为 2013 年 3 月 29 日至
2013 年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日，A 类 基金 份额 净 值 100.0000 元，B 类基 金 份额净 值 100.0000
元； 基 金份 额总 额 15,326,277.00 份 ， 下 属分 级基 金的 份额总 额分 别为 ： A 类基 金 份额总 额 6,385,222.00
份，B 类 基金 份额 总额 8,941,055.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 3 月 29 日 （基
金合同 生效 日） 至 2013
年 12 月 31 日
一、收入
35,488,870.31 72,587,201.19
1.利息 收入
29,858,526.63 72,310,731.94
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,256,837.85 48,373,278.26
债券利 息收 入
21,175,405.70 18,582,060.27
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
4,426,283.08 5,355,393.41
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
5,600,343.68 272,953.09
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 5,600,343.68 272,953.09
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.13 30,000.00 3,516.16
减：二、费用
5,047,224.79 9,246,501.17
1．管 理人 报酬
1,532,787.58 3,311,571.67
2．托 管费
613,115.06 1,324,628.49
3．销 售服 务费
975,667.89 1,118,076.37
4．交 易费 用 7.4.7.14 - -
5．利 息支 出
530,772.97 1,544,205.13
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
530,772.97 1,544,205.13
6．其 他费 用 7.4.7.15 1,394,881.29 1,948,019.51
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
30,441,645.52 63,340,700.02
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
30,441,645.52 63,340,700.02
注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 3 月 29 日， 上年 度可比 期间 为 2013 年 3 月 29 日至 2013 年
12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 801,383,058.00 - 801,383,058.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 30,441,645.52 30,441,645.52 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 22 页共 56 页
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 731,244,642.00 - 731,244,642.00
其中：1.基 金申 购款 44,436,596,848.00
- 44,436,596,848.00
2.基金 赎回 款 -43,705,352,206.00
- -43,705,352,206.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -30,441,645.52 -30,441,645.52
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,532,627,700.00 - 1,532,627,700.00
项目
上年度可比期间
2013 年 3 月 29 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 4,222,011,130.00 - 4,222,011,130.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 63,340,700.02 63,340,700.02
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） -3,420,628,072.00 - -3,420,628,072.00
其中：1.基 金申 购款 45,055,193,303.00 - 45,055,193,303.00
2.基金 赎回 款 -48,475,821,375.00 - -48,475,821,375.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -63,340,700.02 -63,340,700.02
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 801,383,058.00 - 801,383,058.00
注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 3 月 29 日， 上年 度可比 期间 为 2013 年 3 月 29 日至 2013 年
12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 23 页共 56 页
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易 方达保证 金收益货 币市场 基金( 以下简 称“ 本基金”) 经中国 证券监督 管理委员会( 以 下简称“ 中
国证监会”) 证监许可[2013]62 号《关于核准易方达保证金收益货币市场 基金募集的批复》核准， 由
易方达基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《易方 达保证金收益货币市场
基金基金合同》公开募集 。经向中国证监会备案， 《易方达保证金收益货币 市场基金基金合同》于
2013 年 3 月 29 日正 式生 效， 基 金合 同生 效日 的基 金份额 总额 为 4,222,011,130.00 份 基金 份额 ， 其 中
认购资 金利 息折 合 142,130.00 份基 金份 额。 本基 金为 契约型 开放 式基 金， 存续 期限不 定。 本基 金 的
基金管 理人 为易 方达 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为交 通银 行股 份有 限公 司。
本基金 已 于 2014 年 10 月 10 日 进行 了基 金份 额折 算 ， 中 国证 券登 记结 算有 限 责任公 司按 每 100
份基金 份额 相应 折算 成 1 份， 对 2014 年 10 月 10 日 （权 益登记 日 ） 登记 在册 的本基 金的 基金 份额 实
施折算 ，并 于 2014 年 10 月 10 日进 行了 变更 登记 。 本基 金 折算 后， 基金 份额 总额 为 4,210,100 份，
基金份 额净 值 为 100.00 元 ；基金 份额 持有 人原 来持 有的 每 100 份基 金份 额变 更为 1 份。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具 体会 计准 则及 相关规 定( 以下 合称 “企 业 会计准 则”) 、 中国 证监 会 颁布的 《证 券投 资基
金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》 、中 国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的《 证券
投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《 易方 达保 证金 收益 货币市 场基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4
所列示 的中 国证 监会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 24 页共 56 页
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值 计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的 债券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投资采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计 量，即债券投资按票面利 率或日计提应收利
息，按实际利率法在其剩 余期限内摊销其买入时的 溢价或折价；同时于每一 计价日计算影子价格，
以避免债券投资的摊余成 本与公允价值的差异导致 基金资产净值发生重大偏 离。应 收款项和其他金
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 25 页共 56 页
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
为了避免债券投资的摊余 成本与公允价值的差异导 致基金资产净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用债券 投资的公允价值计算影
子价格 。 当基 金资 产净 值 与影子 价格 的偏 离达 到或 超过基 金资 产净 值 的 0.5% 时， 基金 管理 人应 根据
风险控 制的 需要 调整 组合 ，使基 金资 产净 值更 能公 允地反 映基 金资 产价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具 按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 100.00 元。 由 于申 购和 赎
回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及基 金赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确 认和计量
债券投资在持有期间应取 得的按摊余成本和实际利 率计算确定的利息扣除适 用情况下应由债券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小则按直
线法计 算。
7.4.4.9 费用的确认和计 量 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 26 页共 56 页
本基金 的管 理人 报酬 、 托 管费 、 销售 服务 费和 增值 服务费 （本 基金 于 2014 年 10 月 20 日 开始 在
深圳证 券交 易所 上市 交易 ， 自本 基金 上市 之日 起， 取消 A 类基 金份 额增值 服 务费） 在费 用涵 盖期 间
按基金 合同 约定 的费 率和 计算方 法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 收益 分配 方式 为 现金分 红；
(2) 本基金 份额 净值 为 100.00 元， 根 据每 日基 金收 益情 况， 以 基金 已实 现收 益为 基准， 为基 金份
额持有 人每 日计 算当 日收 益并分 配， 并于 每月 15 日 （如遇 节假 日顺 延） 集 中 支付收 益。 基金 合同 生
效不满 1 个月 时可 不集 中 支付。 基金 份额 持有 人当 日收益 分配 计算 的精 度为 0.01 元 ，小 数点 后第 3
位按去 尾原 则处 理， 因去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
(3) 本基金 根据 每日收 益情 况，将 当日 收益 全部分 配 ，若当 日已 实现 收益大 于 零时， 为基 金份 额
持有人记正收益；若当日 已实现收益小于零时，为 基金份额持有人记负收益 ；若当日已实现收益等
于零时 ，当 日持 有人 不记 收益；
(4) 本基金 每月 累计收 益集 中支付 时， 如基 金份额 持 有人当 月累 计分 配的基 金 收益为 正， 则为 持
有人结算并支付收益；如 基金份额持有人当月累计 分配的基金收益为负，不 为持有人缩减相应的基
金份额，基金管理人有权 通过证券公司或自行向基 金份额持有人追索负收益 ，基金份额持有人应予
支付；
(5) 如基金 份额 持有人 未付 收益为 正， 在持 有人部 分 赎回或 卖出 基金 份额时 ， 其账户 内的 基金 收
益不支付，在月度基金收 益分配日结算；基金份额 持有人全部赎回或卖出其 持有的本基金份额时，
基金管理人将该基金份额 持有人的未付收益支付给 证券公司，由证券公司划 付至投资者账户。如 基
金份额持有人未付收益为 负，在持有人全部或部分 赎回或卖出基金份额时， 基金管理人有权通过证
券公司 或自 行向 基金 份额 持有人 追索 负收 益， 基金 份额持 有人 应予 支付 ；
(6)T 日 申购 或买 入的 基金 份额 自 T+1 日 起享 有收 益 分配权 益， T 日赎 回或 卖出 的基金 份额 自 T+1
日起不享有收益分配权益 ；如法律法规或监管机构 以后对交易所货币市场基 金的收益分配规则进行
调整，导致本基金的收益 分配规则与新的法律法规 和监管机构的规定不一致 ，本基金的收益分配规
则将随 之调 整， 无需 召开 基金份 额持 有人 大会 ；
(7) 由于本 基金 各类基 金份 额收取 的销 售服 务费不 同 ， 各类 基金 份额 收益情 况 将有所 不同 。本 基
金同一 类别 的每 一基 金份 额享有 同等 分配 权；
(8) 在不影 响基 金份额 持有 人利益 的前 提下 ，基金 管 理人可 在中 国证 监会允 许 的条件 下调 整基 金易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 27 页共 56 页
收益的 分配 原则 和支 付方 式，不 需召 开基 金份 额持 有人大 会；
(9) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
在银行 间同 业市场 交易 的 债券品 种， 根据中 国证 监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资 基
金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务及 份额 净值计 价有 关事项的 通知 》采用 估值 技术确定 公允 价值。 本
基金持有的银行间同业市 场债券按现金流量折现法 估值，具体估值模型、参 数及结果由中央国债登
记结算 有限 责任 公司 独立 提供。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
财政部 于 2014 年颁 布 《企 业会计 准则 第 39 号—— 公 允价值 计量 》 、 《企 业会 计 准则 第 40 号——
合营安 排》 、 《企 业会 计准 则第 41 号—— 在其 他主 体 中权益 的披 露》 和修 订后 的 《企 业会 计准 则第 2
号—— 长期 股权 投资 》 、 《 企业会 计准 则 第 9 号—— 职工薪 酬》 、 《企业 会计 准 则第 30 号—— 财务 报表
列报》 、 《企 业会 计准 则第 33 号—— 合 并财 务报 表》 以 及 《企 业会 计准 则第 37 号—— 金 融工 具列 报》 ，
要求除 《企 业会 计准 则第 37 号—— 金 融工 具列 报》 自 2014 年度 财务 报表 起施 行 外， 其 他准 则自 2014
年 7 月 1 日 起施 行。 上述 准则对 本基 金本 报告 期无 重大影 响。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问
题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项 列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 28 页共 56 页
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ；
持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 3,500,273.06 2,773,183.79
定期存 款 - 110,000,000.00
其中 ： 存 款期 限
1-3 个月 - 80,000,000.00
存款期 限 3 个月
-1 年
- -
存款期 限 1 个月
以内
- 30,000,000.00
其他存 款 - -
合计 3,500,273.06 112,773,183.79
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券 交易所 市场 - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 29 页共 56 页
银行间 市场 1,155,526,036.12 1,155,250,000.00 -276,036.12 -0.0180
合计 1,155,526,036.12 1,155,250,000.00 -276,036.12 -0.0180
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 448,060,201.27 447,828,000.00 -232,201.27 -0.0290
合计 448,060,201.27 447,828,000.00 -232,201.27 -0.0290
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 345,900,838.85 -
合计 345,900,838.85 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 50,000,000.00 -
银行间 市场 175,500,287.75 -
合计 225,500,287.75 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 30 页共 56 页
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 553.39 1,461.66
应收定 期存 款利 息 - 388,333.26
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 73,989.97 -
应收债 券利 息 27,727,903.56 6,810,916.82
应收买 入返 售证 券利 息 208,202.36 15,050.10
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 28,010,649.28 7,215,761.84
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 68,803.18 34,027.73
合计 68,803.18 34,027.73
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 369,000.00 299,000.00
其他应 付款 - 107,860.37
合计 369,000.00 406,860.37
7.4.7.9 实收基金 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 31 页共 56 页
易方达 保证 金货 币 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 319,764,832.00 319,764,832.00
本期申 购 11,599,267,825.00 11,599,267,825.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -11,655,735,917.00 -11,655,735,917.00
- 基金拆分/ 份 额折算 前 263,296,740.00 263,296,740.00
基金拆 分/ 份 额折 算调 整 -260,665,814.00 —
本期申 购 138,812,812.00 13,881,281,200.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -135,058,516.00 -13,506,055,740.00
本期末 6,385,222.00 638,522,200.00
易方达 保证 金货 币 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 481,618,226.00 481,618,226.00
本期申 购 11,836,609,223.00 11,836,609,223.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -12,160,309,652.00 -12,160,309,652.00
- 基金拆分/ 份 额折算 前 157,917,797.00 157,917,797.00
基金拆 分/ 份 额折 算调 整 -156,338,623.00 —
本期申 购 71,194,386.00 7,119,438,600.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -63,832,505.00 -6,383,250,897.00
本期末 8,941,055.00 894,105,500.00
注：1. 本基 金于 2014 年 10 月 10 日 进行 了份 额折 算 ，基金 折算 比例 为 100 ：1 。
2.申购 含红 利再 投、 转换 入、级 别调 整入 份额 ，赎 回含转 换出 、级 别调 整出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
易方达保证金货币A 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 32 页共 56 页
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 14,646,748.39 - 14,646,748.39
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -14,646,748.39 - -14,646,748.39
本期末 - - -
易方达保证金货币 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 15,794,897.13 - 15,794,897.13
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -15,794,897.13 - -15,794,897.13
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 29 日 （基 金合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 36,853.39 36,076.80
定期存 款利 息收 入 3,964,055.62 48,337,141.46
其他存 款利 息收 入 - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 33 页共 56 页
结算备 付金 利息 收入 255,928.84 60.00
其他 - -
合计 4,256,837.85 48,373,278.26
7.4.7.12 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付）
成交总 额
7,380,487,118.50 6,117,953,009.85
减： 卖出债 券 （、 债转 股 及债券 到期
兑付） 成本 总额
7,236,322,772.75 6,037,511,295.08
减： 应 收利 息总 额 138,564,002.07 80,168,761.68
买卖债 券差 价收 入 5,600,343.68 272,953.09
7.4.7.13 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效日 ）至
2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
基金合 同生 效前 利息
收入
- 3,516.16
其他 30,000.00 -
合计 30,000.00 3,516.16
7.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 均入 成本 ，本 报告 期及上 年度 可比 期间 未产 生交易 费用 。
7.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 80,000.00
信息披 露费 300,000.00 210,000.00 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 34 页共 56 页
银行汇 划费 50,262.82 67,632.71
银行间 账户 维护 费 36,000.00 24,000.00
上市费 45,000.00 -
增值服 务费 902,629.92 1,565,306.87
其他 988.55 1,079.93
合计 1,394,881.29 1,948,019.51
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
交通银 行股 份有 限公 司( 以 下简称“ 交 通银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 35 页共 56 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的管
理费 1,532,787.58 3,311,571.67
其中：支付销售机 构的客户
维护费 - -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.2% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E ×0.2% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付 ， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后 ，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。 若遇 法定 节假 日、 公
休假或 不可 抗力 等， 支付 日期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
613,115.06 1,324,628.49
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.08% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E ×0.08% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付 ， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后 ，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。 若 遇法 定节 假日、 公休 日或 不可 抗
力等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 36 页共 56 页
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
24,906.85 - 24,906.85
交通银 行 - - -
广发证 券 184,826.58 - 184,826.58
合计 209,733.43 - 209,733.43
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币A 易方达 保证 金货 币B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
4,052.87 - 4,052.87
交通银 行 - - -
广发证 券 296,763.95 - 296,763.95
合计 300,816.82 - 300,816.82
注： 本基 金 A 类 基金 份额 的销售 服务 费年 费率 为 0.25% ； B 类基 金份 额的 销售 服务费 年费 率为
0。 对 于 A 类 份额 升级 为 B 类 份额 或 B 类 份额 降级 为 A 类 份额， 基金 年销 售 服务费 自份 额类 别变 化
后下一 工作 日起 适用 于新 份额类 别的 费率 。
销售服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× R÷ 当年 天数
H 为该 类基 金份 额每日 应 计提的 销售 服务 费
E 为 该类 基金 份额 前一 日 的基金 资产 净值
R 为 该类 基金 份额 适用 的 销售服 务费 年费 率
销售服 务费 每日 计提 ，按 月支付 。基 金管 理人 和基 金托管 人核 对一 致后 ，由 基金托 管人 于次 月
前 3 个工 作日 内 从 基金 资 产中划 出， 经登 记结 算机 构或基 金管 理人 支付 给各 个基金 销售 机构 。 若 遇
法定节 假日 、公 休日 或不 可抗力 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 37 页共 56 页
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
交通银 行 - - - - - -
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
交通银 行 -
151,719,44
3.83
774,960,00
0.00
160,004.7
8
- -
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至2013
年12 月31 日
易方达 保证 金货 币
A
易方达 保证 金货 币B 易方达 保证 金货 币A 易方达 保证 金货 币B
基 金 合 同 生 效 日
（2013 年 3 月 29 日 ）
持有的 基金 份额
- - - -
报告期 初 持 有 的 基
金份额 - - - -
报告期间申购/ 买入
总份额 - - - 110,000,000.00
报告期 间 因 拆 分 变
动份额 - - - -
减：报告期间赎回/
卖出总 份额 - - - 110,000,000.00 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 38 页共 56 页
报告期 末 持 有 的 基
金份额 - - - -
报告期 末 持 有 的 基
金 份 额 占 基 金 总 份
额比例 - - - -
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达 保证 金货 币 A
无。
易方达 保证 金货 币 B
份额单 位： 份
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。 广发 信德 投资管 理有 限公 司是 基金 管理人 股东 广发 证券 控制 的机构 。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 3,500,273.06 694,186.72 2,773,183.79 4,030,382.64
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 或约 定利 率
计息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期末
2014 年12 月31 日
上年度 末
2013 年12 月31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
广发信 德投 资管 理
有限公 司
1,000,000.00 11.18% - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 39 页共 56 页
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
交通银 行 011474005
14 陕 煤化
SCP005
分销 100,000 9,996,250.00
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 29 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
交通银 行 011319005
13 国电
SCP005
分销 500,000 49,962,500.00
交通银 行 011333008
13 五矿
SCP008
分销 500,000 49,887,500.00
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
本基金 于 2014 年 10 月 20 日开 始在 深圳 证券 交易 所上市 交易 ，自 本基 金上 市之日 起， 取 消 A
类基金 份额 增值 服务 费。
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 10 月 19 日， 本基 金依 照《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 合
同》 向 基金 投资 人代 理收 取增值 服务 费， 对于 本基 金 A 类基 金份 额， 每日 应 收取的 增值 服务 费年 费
率为 0.35% ， 按其 持有 的前 一日基 金资 产净 值进 行计 算。 本 基金 B 类基 金份 额 的增值 服务 费年 费率
为 0 。
增值服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× R÷ 当年 天数
H 为该 类基 金份 额每日 应 计提的 增值 服务 费
E 为 该类 基金 份额 前一 日 的基金 资产 净值
R 为 该类 基金 份额 适用 的 增值服 务费 年费 率
增值服务费每日计提，按 月支付。基金管理人和基 金托管人核对一致后，由 基金托管人于次月
前 3 个工 作日 内从 基金 资 产中划 出， 经登记 结算 机 构或基 金管 理人 支付 给各 个基金 销售 机构。 若遇
法定节 假日 、公 休日 或不 可抗力 等， 支付 日期 顺延 。
本基金 自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 10 月 19 日 ，支 付给易 方达 基金 管理 有限 公司的 增值 服 务
费为 13,755.39 元； 支付 给 广发证 券的 增值 服务 费 为 209,797.09 元。
7.4.11 利润分配情况
易方达 保证 金货 币 A 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 40 页共 56 页
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 14,550,396.04 96,352.35 14,646,748.3
9
-
易方达 保证 金货 币 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 15,693,615.88 101,281.25 15,794,897.1
3
-
注：“ 直接 通过 应付 赎回 款 转出金 额” 中包 括现 金分 红 和直接 通过 应付 赎回 款转 出的金 额。
7.4.12 期末（2014 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 41 页共 56 页
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿“ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金为货币市场基金， 是证券投资基金中的低风 险品种。本基金的风险和 预期收益低于股票
型基金、混合型基金、债 券型基金。日常经营活动 中本基金面临的风险主要 包括信用风险、流动性
风险及市场风险，本基金 的基金管理人从事风险管 理的主要目标是争取将以 上风险控制在限定的范
围之内 ， 使 本基 金在 风险 和收益 之间 取得 最佳 的平 衡， 以 实现“ 风险 和收 益相 匹配” 的风 险收 益目 标 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险，本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公
司发行 的证 券不 得超 过该 证券的 10% 。 本基 金在 交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 68.50%(2013 年 12 月 31 日：12.82%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
A-1 640,368,450.14 102,728,247.99
A-1 以下 0.00 0.00-
未评级 542,885,489.54 352,142,870.10
合计 1,183,253,939.68 454,871,118.09
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级 本期末 上年 度 末 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 42 页共 56 页
2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具， 包括现金，通知存款，一 年以内（含一年）
的银行 定期 存款 和大 额存 单， 短期 融资 券 ， 剩 余期 限在 397 天 以内 （ 含 397 天） 的债 券 、 中 期票 据、
资产支持证券，期限在一 年以内（含一年）的债券 回购，剩余期限在一年以 内（含一年）中央银行
票据以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 货币 市场 基金 投资的 其他 金融 工具 。期 末除 7.4.12 列 示券 种 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让外， 其余 均能 及时 变现 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 43 页共 56 页
银行存 款 3,500,273.06 - - - 3,500,273.06
结算备 付金 1,970,000.00 - - - 1,970,000.00
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
1,155,526,036.12 - - - 1,155,526,036.12
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
345,900,838.85 - - - 345,900,838.85
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息 - - - 28,010,649.28 28,010,649.28
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
1,506,897,148.03 - - 28,010,649.28 1,534,907,797.31
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - 156,948.60 156,948.60
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 211,554.44 211,554.44
应付托 管费 - - - 84,621.75 84,621.75
应付销 售服
务费
- - - 125,145.55 125,145.55
应付交 易费
用
- - - 68,803.18 68,803.18
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 1,264,023.79 1,264,023.79
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 369,000.00 369,000.00
负债总 计 - - - 2,280,097.31 2,280,097.31 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 44 页共 56 页
利 率 敏 感 度
缺口
1,506,897,148.03 - - 25,730,551.97 1,532,627,700.00
上年度 末
2013 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 112,773,183.79 - - - 112,773,183.79
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
448,060,201.27 - - - 448,060,201.27
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
225,500,287.75 - - - 225,500,287.75
应收证 券清
算款
- - - 9,865,388.60 9,865,388.60
应收利 息 - - - 7,215,761.84 7,215,761.84
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 786,333,672.81 - - 17,081,150.44 803,414,823.25
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - 195,793.18 195,793.18
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 179,750.46 179,750.46
应付托 管费 - - - 71,900.20 71,900.20
应付销 售服
务费
- - - 77,043.12 77,043.12
应付交 易费
用
- - - 34,027.73 34,027.73
应交税 费 - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 45 页共 56 页
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 1,066,390.19 1,066,390.19
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 406,860.37 406,860.37
负债总 计 - - - 2,031,765.25 2,031,765.25
利率敏 感度
缺口
786,333,672.81 - - 15,049,385.19 801,383,058.00
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 621,318.45 527,428.52
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -620,246.32 -525,670.42
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于具有良好流动性 的货币市场工具，不投
资股票 、权 证等 其他 交易 性金融 资产 ，于 本期 末和 上一年 度末 ，无 重大 其他 市场价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 的敏感性分析
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ） 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 46 页共 56 页
1 固定收 益投 资 1,155,526,036.12 75.28
其中： 债券 1,155,526,036.12 75.28
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 345,900,838.85 22.54
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,470,273.06 0.36
4 其他各 项资 产 28,010,649.28 1.82
5 合计 1,534,907,797.31 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 2.79
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说 明
序号 发生日 期
融资余 额占 基金 资产 净
值的比 例（ ％）
原因 调整期
1 2014-07-15 23.89
基金规 模下 降
导致比 例被 动
超标
发生日 后 1 个 交易
日
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 51 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 47 页共 56 页
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 121
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 33
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
序号 发生日 期 平均剩 余期 限（ 天数 ） 原因 调整期
1 2014-04-15 121
本货币 基金 被赎
回，规 模下 降导 致
组合剩 余期 限被 动
超标
发生日 后 1 个交
易日
注：本 基金 合同 约定 “本 基金投 资组 合的 平均 剩余 期限在 每个 交易 日均 不得 超过 120 天 ”。
8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天 以内 45.18 0.01
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 10.46 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 29.54 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
3.24 -
4 90 天 （含 ）—180 天 11.83 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 1.31 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 98.32 0.01
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 48 页共 56 页
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 329,753,647.89 21.52
其中： 政策 性金 融债 129,778,701.34 8.47
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 825,772,388.23 53.88
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 1,155,526,036.12 75.40
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 49,714,977.25 3.24
8.5 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 041452017 14 中铝 CP001 800,000 80,943,007.38 5.28
2 011456004 14 中 交建 SCP004 600,000 60,316,013.82 3.94
3 041469001 14 北 控集 CP001 500,000 50,479,907.11 3.29
4 041456008 14 穗 地铁 CP001 500,000 50,450,513.00 3.29
5 041469024 14 首农 CP002 500,000 50,430,705.19 3.29
6 011437004 14 中 建材 SCP004 500,000 50,293,782.39 3.28
7 011419004 14 国电 SCP004 500,000 50,232,579.61 3.28
8 011496001 14 东风 SCP001 500,000 50,198,066.28 3.28
9 011419005 14 国电 SCP005 500,000 50,171,812.47 3.27
10 140204 14 国开 04 500,000 50,030,316.78 3.26
8.6 “影子定价”与“摊 余成 本法”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 138
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4430%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0957%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.2469% 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1） 基金 持有 的债 券（ 包 括票据 ）购 买时 采用 实际 支付价 款（ 包含 交易 费用 ）确定 初始 成本 ，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.8.2 本基金本报告期内 不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的 摊
余成本超过当日基金 资产 净值的 20％的情况。
8.8.3 本基 金投资的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.8.4 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收利 息
28,010,649.28
4 应收申 购款
-
5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
28,010,649.28 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 50 页共 56 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 保证 金货
币 A
6,198 1,030.21 130,664.00 2.05% 6,254,558.00 97.95%
易方达 保证 金货
币 B
54 165,575.09 7,149,720.00 79.97% 1,791,335.00 20.03%
合计 6,252 2,451.42 7,280,384.00 47.50% 8,045,893.00 52.50%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 保利财 务有 限公 司 1,500,000.00 9.79%
2 招商证 券股 份有 限公 司 1,307,028.00 8.53%
3 广发信 德投 资管 理有 限公 司 1,000,000.00 6.52%
4 长城证 券有 限责 任公 司 999,992.00 6.52%
5
JPMORGAN CHASE
BANK,NATIONAL
ASSOCIATION
500,000.00 3.26%
6
重庆兆 邦汽 车垫 片有 限责 任
公司
400,400.00 2.61%
7 扬州港 现代 物流 中心 200,000.00 1.30%
8
银河资 本- 银河证 券- 银河资
本- 鼎锋成长 量化 3 期 资产 管
理计划
187,582.00 1.22%
9
国信证 券股 份有 限公 司客 户
信用交 易担 保证 券账 户
183,755.00 1.20%
10 鹏华资 产－ 工商 银行 －以 太 150,000.00 0.98% 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 51 页共 56 页
1 号资 产管 理计 划
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
易方达 保证 金货 币 A 0.00 0.0000%
易方达 保证 金货 币 B 0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
基金合 同生 效日 （2013 年 3 月 29 日）
基金份 额总 额
1,078,871,033.00 3,143,140,097.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 319,764,832.00 481,618,226.00
本报告 期基 金总 申购 份额 11,738,080,637.00 11,907,803,609.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 11,790,794,433.00 12,224,142,157.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -260,665,814.00 -156,338,623.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 6,385,222.00 8,941,055.00
注：1、 总申 购份 额含 因份 额升降 级、 二级 市场 买入 等导致 的强 制调 增份 额, 总赎回 份额 含因 份
额升降 级、 二级 市场 卖出 等导致 的强 制调 减份 额。
2、本 基金 于2014 年10 月 10 日进 行了 份额 折算 ， 将每 100 份 基金 份额 折算 为1 份 ，每 份基 金份 额
净值由 人民 币1.00 调整 为 人民 币 100.00 元。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 60,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申银万 国 2 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
德邦证 券 1 - - - - -
海通证 券 2 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中信证 券 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 53 页共 56 页
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门 研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
申银万 国 - -
294,000,0
00.00
34.43% - -
民生证 券 - -
260,000,0
00.00
30.44% - -
德邦证 券 - -
200,000,0
00.00
23.42% - -
海通证 券 - -
100,000,0
00.00
11.71% - -
安信证 券 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 54 页共 56 页
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-27
2
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 春节 前一 个
工作日 暂停 申购 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-27
3
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 清明 节前 一
个工作 日暂 停申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-02
4
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 五一 节前 一
个工作 日暂 停申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-25
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-04
6
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 国庆 节前 一
个工作 日暂 停申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-22
7
关于易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 份
额折算 、 上 市交 易安 排等 事 宜并修 改基 金合 同
部分条 款的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-30
8
关于易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 份
额折算 、 上 市交 易安 排等 事 宜并修 改基 金合 同
部分条 款的 提示 性公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-10-09
9
关于易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 份
额折算 结果 及恢 复申 购、 赎回的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-10-11
10
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 上市 交易 公
告书
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-10-15
11
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 保证 金
收益货 币市 场基 金上 市交 易前暂 停申 购、 赎回
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-10-16
12
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 保证 金
收益货 币市 场基 金证 券交 易佣金 设置 为零 的
证券公 司名 单的 提示 性公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-10-17
13
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 上市 交易 提
示性公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-10-20
14
关于易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 证券 交
易佣金 设置 为零 的新 增证 券公司 名单 的提 示
性公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-10-21
15 关于易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 证券 交 中国证 券报 、上 海证 券 2014-10-23 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 55 页共 56 页
易佣金 设置 为零 的新 增证 券公司 名单 的提 示
性公告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
16
关于易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 证券 交
易佣金 设置 为零 的新 增证 券公司 名单 的提 示
性公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-05
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于新 增招 商证 券
为易方 达保 证金 收益 货币 市场基 金申 购赎 回
代办证 券公 司的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-07
18
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 基金 经理 变
更公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-22
19
关于易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 证券 交
易佣金 设置 为零 的新 增证 券公司 名单 的提 示
性公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-08
20
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 元旦 节前 两
个工作 日暂 停申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-22
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 保证金 收益 货币 市场 基金 募集的 文件 ；
2.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 托管 协议 》 ；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达保证金收益货币市场基金 2014 年年度报告
第 56 页共 56 页
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年三月二十 七日
