易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投
资基金
2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 五年三 月二 十七日
易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2015 年 3 月 23 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 5
2.4 境外投 资顾 问和 境外 资产 托管人 ......................................................................................... 6
2.5 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.6 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据 和 财务 指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ............................................................................................. 9
§4 管理人 报告 ............................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ................................................................................................. 9
4.2 境外投 资顾 问为 本基 金提 供投资 建议 的主 要成 员简 介 ................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 11
4.4 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 11
4.5 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 12
4.6 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 13
4.7 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 14
4.9 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 15
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 15
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 15
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ................................................................................................... 16
6.2 注册会 计师 的责 任 ............................................................................................................... 16
6.3 审计意 见 ............................................................................................................................... 16
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 18
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 19
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 21
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 42
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 42
8.2 期末在 各个 国家 （地 区） 证券市 场的 权益 投资 分布 ....................................................... 43
8.3 期末按 行业 分类 的权 益投 资组合 ....................................................................................... 43
8.4 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有权益 投资 明细 ........................... 44 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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8.5 报告期 内权 益投 资组 合的 重大变 动 ................................................................................... 48
8.6 期末按 债券 信用 等级 分类 的债券 投资 组合 ....................................................................... 50
8.7 期末按 公允 价 值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ....................... 51
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ........... 51
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名金 融衍 生品 投资 明细 ........... 51
8.10 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名基 金投 资明 细 ....................... 51
8.11 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 51
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 52
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 52
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 52
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 52
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 52
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 53
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 53
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 53
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 53
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 53
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 53
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 53
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 53
11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 55
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ....................................................................................... 61
§13 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 61
13.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 61
13.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 61
13.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 62
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 标普 全球 高端 消费 品指数 增强 型证 券投 资基 金
基金简 称 易方达 标普 消费 品指 数增 强（QDII ）
基金主 代码 118002
交易代 码 118002
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 6 月 4 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 40,526,909.15 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控 制跟 踪误差 的基 础上，追 求超 越业绩 比较 基准的投 资回 报，力 争
实现基 金资 产的 长期 稳健 增值。
投资策 略
本基金以 指数 化投资 为主 ，并辅以 有限 度的增 强操 作。本基 金将 以标普 全
球高端消 费品 指数的 成份 股构成及 权重 为基础 ，并 基于量化 模型 和基本 面
研究进行 投资 组合的 构建 。在投资 组合 建立后 ，基 金管理人 将适 时对投 资
组合进 行调 整， 力争 将投 资 组合对 业绩 比较 基准 的年 化跟踪 误差 控制 在 8%
以内， 从而 分享 高端 消费 品行业 品牌 优势 ， 高 盈利 所具有 的长 期投 资价 值，
并力求 获得 超越 业绩 比较 基准的 投资 回报 。
业绩比 较基 准 标普全 球高 端消 费品 指数 （净收 益指 数， 使用 估值 汇率折 算）
风险收 益特 征
本基金为 股票 基金， 其预 期风险与 收益 水平高 于货 币市场基 金、 债 券基 金
和混合型 基金 。本基 金在 控制跟踪 误差 的基础 上， 力争获得 超越 业绩比 较
基准的 收益 。长 期来 看， 本基金 具有 与业 绩比 较基 准相近 的风 险水 平。
本基金主 要投 资于全 球高 端消费品 企业 ，需承 担汇 率风险、 国家 风险和 高
端消费 品企 业特 有的 风险 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 王永民
联系电 话 020-38797888 010-66594896
电子邮 箱 service@efunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95566
传真 020-38799488 010-66594942
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路3
号4004-8室 北京市 西城 区复 兴门 内大 街1号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路
30号广 州银 行大 厦40-43 楼 北京市 西城 区复 兴门 内大 街1号
邮政编 码 510620 100818
法定代 表人 叶俊英 田国立
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无 Bank of China （Hong Kong ）Limited
中文 无 中国银 行(香港) 有 限公 司
注册地 址 无 香港中 环花 园道 一号 ， 中 银大 厦 14 楼
办公地 址 无 香港中 环花 园道 一号 ， 中 银大 厦 32 楼
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州银 行大 厦 43
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 40 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年
2012 年 6 月 4 日 （基金
合同生效日）至 2012
年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 4,956,106.58 2,792,082.24 1,155,380.66
本期利 润 -8,490,345.05 15,862,205.33 1,697,532.65
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 -0.0940 0.3756 0.0122
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 -6.64% 30.12% 1.22%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 -3.82% 31.51% 7.60%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配利 润 6,546,566.25 6,109,251.30 981,163.36
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 0.1615 0.0958 0.0180
期末基 金资 产净 值 55,160,939.46 90,223,406.30 58,549,541.58
期末基 金份 额净 值 1.361 1.415 1.076
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
36.10% 41.50% 7.60%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
4.本基 金合 同于 2012 年 6 月 4 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差 ②
业绩比 较
基准收 益
率 ③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 2.33% 0.91% 2.44% 0.80% -0.11% 0.11%
过去六 个月 -7.54% 0.83% -7.40% 0.74% -0.14% 0.09%
过去一 年 -3.82% 0.80% -4.65% 0.71% 0.83% 0.09%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效 起
至今
36.10% 0.80% 51.02% 0.88% -14.92% -0.08%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 标普 全球 高端 消费 品指数 增强 型证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年 6 月 4 日至 2014 年 12 月 31 日）
易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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注：1. 本基 金的 业绩 比较 基准已 经转 换为 以人 民币 计价。
2.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为 36.10% ，同 期业 绩比 较基准 收益 率为
51.02% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 标普 全球 高端 消费 品指数 增强 型证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
注： 本 基金 合同生 效日 为 2012 年 6 月 4 日， 基金 合同 生效当 期的 相关 数据 根据 当年的 实际 存 续
期计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2012 年 6 月 4 日 ）至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 本 基金 管理人 于 2001 年 4 月 17 日成立 ， 注 册资 本
1.2 亿 元， 旗下 设有 北京、 广州、 上海 、 南 京、 成都 分公司 和香 港子 公司 、 资 产管理 子公 司。 本基 金
管理人 秉承 “ 取 信于 市场 ， 取信于 社会 ” 的 宗旨 ， 坚 持 “ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队
合作实 现持 续稳 健增 长 ” 的 经营理 念， 以严 格的管 理、 规范的 运作 和良 好的 投资 业绩， 赢得 市场 认可。易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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2004 年 10 月，本 基金 管 理人取 得全 国社 会保 障基 金投资 管理 人资 格；2005 年 8 月， 获得 企业 年金
基金投 资管 理人 资格 ；2007 年 12 月， 获得 合格 境内 机构投 资者 （QDII ）资格 ；2008 年 2 月， 获得
从事特 定客 户资 产管 理业 务资格 。截 至 2014 年 12 月 31 日 ， 本基 金管 理人 旗 下共管 理 59 只 开放 式
基金、1 只封闭式基金和 多个全国社保基金资产组 合、企业年金及特定客户 资产管理业务，资产管
理总规 模 达 4300 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
张胜记
本基金 的基 金经 理、 易
方达上 证中 盘交 易型 开
放式指 数证 券投 资基 金
的基金 经理 、易 方达 上
证中盘 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 联接 基
金的基 金经 理、 易方 达
恒生中 国企 业交 易型 开
放式指 数证 券投 资基 金
的基金 经理 、易 方达 恒
生中国 企业 交易 型开 放
式指数 证券 投资 基金 联
接基金 的基 金经 理、 易
方达 50 指数 证券 投资 基
金的基 金经 理、 易方 达
资产管 理（ 香港 ）有 限
公司基 金经 理
2014-09-13 - 9 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 易 方达
基 金 管 理 有 限公 司 机 构理
财 部 研 究 员 、机 构 理 财部
投 资 经 理 助 理、 基 金 经理
助理 、 研 究部 行业 研究 员、
易方达 沪深 300 交 易型 开
放式指数 发 起式 证 券 投资
基 金 联 接 基 金 的 基 金 经
理。
费鹏
本基金 的基 金经 理、 易
方达资 产管 理（ 香港 ）
有限公 司基 金经 理
2012-06-04 2014-09-13 10 年
博 士 研 究 生 ，曾 任 道 富环
球资产管理公司(SSgA) 研
究 员 、 投 资 经理 、 北 美主
动 型 量 化 股 票基 金 研 究部
主 管 ， 易 方 达基 金 管 理有
限公司 海外 投资 经理 。
注：1. 此处 的 “ 离 任日 期 ” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 费 鹏的 “ 任职 日期 ” 为基 金合 同生效 之日 ， 张 胜
记的“ 任职 日期 ” 为公 告确 定的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公 平交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题要 求投 资组 合经 理解 释说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公 平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
对于公司旗下基金在境外 的投资交易行为，公司制 定了相应的投资权限管理 制度、投资备选库易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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管理制度和集中交易制度 等，并结合境外市场的交 易特点规范交易委托方式 ，以尽可能确保公平对
待各投 资组 合。
4.4.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
4.4.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.5.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年， 美 国经 济复 苏强 劲， 二、 三 季 度 GDP 年 化 增速 达 5% 左 右， 远 超市 场 预期。 主 要驱 动
力是就业增长强劲，居民 收入上升明显，再加上能 源价格大幅下降，居民消 费能力上升，拉动经济
高速增长。经济的高速增 长，又反过来促进就业改 善，进入良性循环。美国 正处于低通胀、高就业
与高经济增长的黄金时期 。年内，美联储逐步退出 量化宽松政策，加息预期 进一步增强。标普 500
指数全 年上 涨 13.40% ， 不 断创下 新高 。 欧 洲经 济仍 在 泥潭中 挣扎 ， 失 业率 居高 不 下达 10% 以 上， GDP
仍处于衰退的边缘，乌克 兰局势恶化、 希腊政局不 稳更是雪上加霜。欧洲央 行不断加大货币宽松力
度、持 续降 息， 在下 半年 推出负 利率 政策 之后 ，2015 年 初又推 出每 月 600 亿 欧元的 量化 宽松 政策 ，
累计规 模将 达到 1 万亿 欧 元以上 。欧 洲股 市全 年波 动较大 ，整 体较 为疲 软。 以各自 所在 国货 币计 ，
欧洲 STOXX50 上涨 2.90% ， 法国 CAC 下跌 0.54%, 英国 FTSE 100 下跌 2.71% ， 德国 表现 较好 DAX
上涨 2.65% ， 瑞士 SMI 上涨 9.51% 。亚 洲股 市普 遍 上涨， 日本 日经 225 指数 上涨 7.12% ， 香港 恒生
指数上涨 1.28% 。 标普高 端消费品指 数主要投 资于 美国和欧洲 ，跟随 市 场有 一些波动， 奢侈品消 费
受中国 反腐 、欧 洲经 济疲 软的负 面影 响较 大， 使得 指数年 内有 所下 跌。
本基金是跟踪标普全球高 端消费品指数的增强型指 数基金，股票仓位根据合 同要求一直保持在
90% 以 上，在 行业配置 上， 基本与指 数权重分 布一致 ，汽车、 酒店休闲 业有一 定的低配 ，酒类、 个
人用品行业有所超配。在 国别配置上，与指数权重 分布基本一致，略低配澳 大利亚、瑞士、意大利
等市场，超配英国市场。 报告期内，根据对市场形 势的判断，本基金进行了 一些结构调整操作，主
要是低配瑞士的手表企业 ，投资组合与指数组合更 为接近，投资表现较好， 报告期业绩略战 胜基准
指数。
4.5.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.361 元， 本报 告 期份额 净值 增长 率为-3.82% ， 同期 业绩 比较
基准收 益率 为-4.65% ， 年 化跟踪 误 差 4.25% ， 在合 同规定 的控 制范 围之 内。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2015 年， 美国 经济 的 强劲增 长的 势头 仍将 延续 ， 并 受益于 油价 的大 幅下 跌， 美国家 庭支 出
开始正常化，居民部门有 望重新进入加杠杆周期。 私人消费和投资增长，将 成为未来美国经济增长
的最主 要动 力， 预计 2015 年美国 经济 增速 有望 达到 3% 左右 ，楼 市的 复苏 势头 将会得 到增 强。 全 年
来看，美联储将会启动加 息政策，从而对股市造成 一定的扰动。欧元区问题 关键在于经济增长无法
支撑庞大的政府开支增长 ，财政赤字与债务包袱沉 重，限制政府刺激经济的 效果。欧洲央行已经宣
布规模 庞大 的量 化宽 松政 策 QE ， 预计 欧洲 股市 在流 动性宽 裕与 经济 低迷 的环 境中， 将会 震荡 向上 。
本基金跟踪的全球高端消 费品指数以美国、欧洲的 配置为主，受欧美股市的 直接影响较大。另一方
面，中国已成为全球奢侈 品销售增长的重要来源， 随着中国政府反腐政策的 逐渐常态化，对高端消
费品行业的不利影响正在 逐步被消化，随着全球 经 济的改善，预计奢侈品行 业有望在下半年重新进
入上行 阶段 。
整体来说，高端消费品指 数的短期走势还有一些压 力。但长期来看，高端消 费品指数的成份企
业大都拥有极强护城河： 品牌壁垒。它不依赖外部 环境，属于企业自主构建 ，让消费者主动愿意付
出溢价，为企业获取超额 利润。同时这种品牌壁垒 又是经过极长期的历史积 淀才形成的，很难被模
仿或颠覆。高端消费品行 业具有长期的持续成长性 和穿越经济周期的能力， 值得投资者长期持有。
易方达高端消费品基金基 金将严格按照基金合同规 定，在控制跟踪误差的基 础上根据选股策略通过
超配预期收益高的股票和 低配预 期收益低的股票来 获得超额收益，为投资者 分享高端消费品行业的
未来成 长提 供良 好机 会。
4.7 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、监管要求的变 化和业务发展的实际需要 ，继续重点围绕严
守 “ 三条底线 ” 、防控内幕交易等进 一步完善公司内控，持续 强化制度的完善及对制度 执行情况的 监
督检查 ，有 效保 证了 旗下 基金管 理运 作及 公司 各项 业务的 合法 合规 和稳 健有 序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建
立健全，及时贯彻 落实新 的监管要求，适应公司产 品与业务创新发展的需要 ，保持公司良好的内控
环境。
（2 ） 严 守 “ 三 条底 线 ” 、 管 好合规 风险 是监 察稽 核工 作的重 中之 重 。 围 绕这 个 工作重 点 ， 持 续开
展对投资管理人员及全体 员工的合规培训教育及考 试谈话，促进公司合规文 化建设；不断完善相关
机制流 程， 重点 规范 和监 控公平 交易 、异 常交 易、 关联交 易， 防控 内幕 交易 。
（3 ） 紧 密跟 踪相 关新 法规 、 新 规则 的颁 布实 施 ， 紧 密配合 各类 新产 品 、 新 业 务、 新投 资工 具的易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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推出，及时完善投资合规 风控制度流程和系统工具 ，不断摸索改进监控方法 和分析手段，加强对投
资、交易等业务运作的 日 常合规检查和反馈提示， 有效确保了旗下基金资产 严格按照法律法规和基
金合同 的要 求稳 健、 规范 运作。
（4 ） 对 投 资 交 易 、 销 售 宣 传 、 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 、 运 营 维 稳 、 反 洗 钱 、 客 户 服 务 、IT
治理等方面开展了一系列 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司的规章制度为依据，
推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5 ） 积 极参 与新 产品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相 关的合 规 、 风 控问 题提 供 意见和 建议 ； 负责
公司日 常法 律事 务， 检查 督促客 户投 诉的 及时 反馈 处理。
（6） 积极 贯彻 落实 国务 院 110 号 文及 相关 文件 精 神，督 促修 订完 善《 客户 投诉工 作管 理制 度》
和《销 售适 用性 管理 制度 》 ，进一 步落 实相 关工 作机 制、明 确责 任分 工。
（7） 贯 彻落 实 “ 风险 为本 ” 的监管 要求 ， 修 订完 善反 洗钱内 控制 度和 工作 机制 ， 明确 落实 相关 部
门的职责，推动对客户、 产品、业务的洗钱风险识 别评估、优化可疑交易监 控分析模型和方法，组
织实施反洗钱系统开发测 试、宣传培训、信息报送 、问题调研与意见反馈等 各项工作，按计划开展
反洗钱 内部 审计 。
（8） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信息 披露 工作 ， 力求 信息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（9） 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和 流 程的 完善 ， 使 合规监 控与 监察 稽核 的独立 性、 针对 性
与有效 性得 到提 升。
2014 年， 公 司通 过 ISAE3402 （ 《 鉴证 业务 国际 准则 第 3402 号》 ） 认 证， 获 得 关于控 制设 计合 理
性及运 行有 效性 的无 保留 意见报 告。 公司 还顺 利通 过了 GIPS （全 球投 资业 绩 标准） 认证 。 通 过开 展
上述外 部审 计鉴 证及 认证 项目， 促进 公司 进一 步夯 实运营 基础 、全 面提 升内 控水平 。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。
4.8 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.9 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称 “ 本托管人 ” ）在对易 方达标普全球高端 消费品指
数增强型 证券投资基金（以下称 “ 本基金 ” ）的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金 法》及其他 有
关法律法规、基金合同和 托管协议的有关规定，不 存在损害基金份额持有人 利益的行为，完全尽职
尽责地 履行 了应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的 “ 金融
工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2015) 第 20271 号
易方达 标普 全球 高端 消费 品指数 增强 型证 券投 资基 金全体 基金 份额 持有 人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 标普全 球高 端消 费品 指数 增强型 证券 投资 基金 的财 务报表 ，包 括 2014 年
12 月 31 日 的资 产负 债表 、2014 年 度的 利润 表和 所 有者权 益( 基 金净 值) 变 动表 以及财 务报 表附 注。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是易方达标普全球高端消 费品指数增强型证券投资 基金的基金管理人
易方达 基金 管理 有限 公司 管理层 的责 任。 这种 责任 包括：
(1) 按 照 企业 会计 准则 和中国 证 券监 督管 理委 员会( 以下 简 称 “ 中国 证监 会 ”) 发 布的 有 关规 定及 允
许的基 金行 业实 务操 作编 制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达标 普全球高端消费品指数增 强型证券投资基金的财务 报表在所有重大方
面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的 中国证监会发布的有关规 定及允许的基金行业实
务操作 编制 ， 公允 反映 了易 方达标 普全 球高 端消 费品 指数增 强型 证券 投资 基 金 2014 年 12 月 31 日的
财务状 况以 及 2014 年度 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙） 注册会 计师
薛竞
沈兆 杰
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2015-03-20
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达标 普全 球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 5,111,192.79 4,308,617.64
结算备 付金
79,707.52 885,597.48
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 50,645,144.16 85,540,513.27
其中： 股票 投资
50,645,144.16 85,540,513.27
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
508,844.82 -
应收利 息 7.4.7.5 847.17 582.47
应收股 利
28,562.88 48,880.55
应收申 购款
830,586.24 1,224,157.88
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 212,055.75 143,419.98
资产总计
57,416,941.33 92,151,769.27
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 350,981.42
应付赎 回款
1,461,352.94 1,239,118.52 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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应付管 理人 报酬
64,023.98 87,944.54
应付托 管费
18,673.68 25,650.48
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 711,951.27 224,668.01
负债合计
2,256,001.87 1,928,362.97
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 40,526,909.15 63,774,268.86
未分配 利润 7.4.7.10 14,634,030.31 26,449,137.44
所有者权益合计
55,160,939.46 90,223,406.30
负债和所有者权益总 计
57,416,941.33 92,151,769.27
注：报 告截 止 日 2014 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.361 元， 基金 份额 总 额 40,526,909.15 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达标 普全 球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
-5,559,002.75 17,340,516.18
1.利息 收入
27,380.17 80,922.85
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 27,380.17 80,922.85
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- - 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
7,730,952.78 3,520,704.88
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 3,629,466.55 1,959,085.75
基金投 资收 益 7.4.7.13 - -
债券投 资收 益 7.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 1,341,469.90 770,100.14
股利收 益 7.4.7.16 2,760,016.33 791,518.99
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 -13,446,451.63 13,070,123.09
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-65,366.26 484,785.75
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 194,482.19 183,979.61
减：二、费用
2,931,342.30 1,478,310.85
1．管 理人 报酬
1,531,832.39 632,922.09
2．托 管费
446,784.51 184,602.28
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 333,736.48 245,830.81
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 618,988.92 414,955.67
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-8,490,345.05 15,862,205.33
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-8,490,345.05 15,862,205.33
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达标 普全 球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 本期 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
63,774,268.86 26,449,137.44 90,223,406.30
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- -8,490,345.05 -8,490,345.05
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-23,247,359.71 -3,324,762.08 -26,572,121.79
其中：1.基 金申 购款 104,727,550.65 45,560,059.18 150,287,609.83
2.基金 赎回 款 -127,974,910.36 -48,884,821.26 -176,859,731.62
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
40,526,909.15 14,634,030.31 55,160,939.46
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
54,417,068.35 4,132,473.23 58,549,541.58
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 15,862,205.33 15,862,205.33
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
9,357,200.51 6,454,458.88 15,811,659.39 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 21 页共 62 页
其中：1.基 金申 购款 137,247,735.71 26,142,433.15 163,390,168.86
2.基金 赎回 款 -127,890,535.20 -19,687,974.27 -147,578,509.47
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
63,774,268.86 26,449,137.44 90,223,406.30
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达标普全球高端消费 品指数增强型证券投资基 金( 简称 “ 本基金”) 经中国证券监督管理委 员
会 ( 以 下简 称 “ 中 国证 监会 ”) 证监许 可[2011]2013 号 《关于 核准 易方 达标 普全 球高端 消费 品指 数增 强
型证券投资基金募集的批 复》核准，由易方达基金 管理有限公司依照《中华 人民共和国证券投资基
金法》和《易方达标普全 球高端消费品指数增强型 证券投资基金基金合同》 公开募集。经向中国证
监 会 备 案 ， 本 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 6 月 4 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
384,051,169.28 份 基金 份额 ，其中 认购 资金 利息 折合 15,734.95 份 基金 份额。 本 基金为 契约 型开 放式
基金，存续期限不定。本 基金的基金管理人为易方 达基金管理有限公司，注 册登记机构为易方达基
金管理有限公司，基金托 管人为中国银行股份有限 公司，境外资产托管人为 中国银行（香港）有限
公司。
自 2014 年 3 月 28 日起 ， 本基金 增设 美元 现汇 基金 份额（ 基金 代码 ：000593 ），份 额申 购首 次
确认日 为 2014 年 3 月 31 日。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称 “ 企 业会 计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协会颁 布的 《证 券投
资基金会计核算业务指引 》、《易方达标普全球高 端消费品指数增强型证券 投资基金基金合同》和
在财务 报表 附 注 7.4.4 所 列 示的中 国证 监会 发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 22 页共 62 页
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和 会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的股票投 资（包括普通股、存托凭 证和优先股等）、基金投 资和衍生工具分类
为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产。除衍生工具所产生的 金融资产在资产负债表
中以衍生金融资产列示外 ，以公允价值计量且其公 允价值变动计入损益的金 融资产在资产负债表中
以交易 性金 融资 产列 示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 各类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 23 页共 62 页
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的 风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金持有的股票投资（ 包括普通股、存托凭证和 优先股等）、基金投资和 衍生工具（主要为
期权） 按如 下原 则确 定公 允价值 并进 行估 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括 参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于收 到基 金申 购或 基金赎 回确 认数 据当 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 24 页共 62 页
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金净值比例计算的金 额。损益平准金于基金申 购确认日或基金赎回确认 日确认。未实现损益平
准金与已实现损益平准金均在 “ 损益平准金” 科目中核算，并于期末全额转入 “ 未 分 配 利 润/( 累计亏
损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投资（包括普通股、 存托凭证和优先股等）和 基金投资在持有期间应取 得的现金股利及基
金分红 收益 扣除 适用 的预 缴所得 税后 的净 额确 认为 投资收 益。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
也可按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
(1) 每一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(2) 基金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值；
(3) 在符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ， 每份 基金 份额 每
次收益 分配 比例 不低 于收 益分配 基准 日每 份基 金份 额可供 分配 利润 的 10% ；
(4) 基金收 益分 配方式 分为 现金分 红与 红利 再投资 ， 基金份 额持 有人 可自行 选 择收益 分配 方式 ；
基金份 额持 有人 事先 未做 出选择 的， 默认 的分 红方 式为现 金分 红；
(5) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 25 页共 62 页
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计 入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分： (1) 该 组成 部分 能够 在 日常活 动中 产生 收
入、发 生费 用；(2) 本 基金 管理人 能够 定期 评价该 组 成部分 的经 营成 果，以 决 定向其 配置 资源 、评价
其业绩 ；(3) 本 基金能 够取 得该组 成部 分的 财务状 况 、经营 成 果 和现 金流量 等 有关会 计信 息。 如果两
个或多 个经 营分 部具 有相 似的经 济特 征， 并且 满足 一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需要 进行 分部 报告的 披露 。
7.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
财政部 于 2014 年颁 布 《企 业会计 准则 第 39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《企 业会 计 准则 第 40 号——
合营安 排 》 、 《企 业会 计 准则 第 41 号—— 在 其他 主 体中权 益的 披露 》 和修 订 后的 《企 业会 计准 则第
2 号—— 长 期股 权投 资》 、 《企 业会 计准 则第 9 号 —— 职 工薪 酬》 、 《 企业 会计准 则 第 30 号—— 财
务报表 列报 》、 《企 业会 计准则 第 33 号—— 合 并财 务报表 》以 及《 企业 会计 准则第 37 号 —— 金融
工具列 报》 ，要 求除 《企 业会计 准则 第 37 号—— 金 融工具 列报 》自 2014 年度 财务报 表起 施行 外 ，
其他准 则 自 2014 年 7 月 1 日起施 行。 上述 准则 对本 基金本 报告 期无 重大 影响 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 《关 于开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号《关 于证券 投资 基金税 收政策 的通知 》、 财税[2008]1 号《关 于企 业所得 税若干 优
惠政策 的通 知》 及其 他相 关境内 外税 务法 规和 实务 操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 26 页共 62 页
(2) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂免征 营业 税和 企业 所得 税。
(3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂未征 收个 人所 得税 和企 业所得 税。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 5,111,192.79 4,308,617.64
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - -
存款期 限 3 个月-1 年 - -
存款期 限 1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 5,111,192.79 4,308,617.64
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 50,479,320.71 50,645,144.16 165,823.45
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 50,479,320.71 50,645,144.16 165,823.45
项目 上年度 末 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 27 页共 62 页
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 71,928,238.19 85,540,513.27 13,612,275.08
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 71,928,238.19 85,540,513.27 13,612,275.08
注： “ 股票” 包括 普通 股、 存托凭 证和 优先 股等 。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 847.17 582.47
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - - 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 28 页共 62 页
其他 - -
合计 847.17 582.47
7.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
其他应 收款 212,055.75 -
待摊费 用 - 143,419.98
合计 212,055.75 143,419.98
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 应付 交易 费用 。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 5,229.57 4,668.01
预提费 用 419,316.47 220,000.00
其他应 付款 287,405.23 -
合计 711,951.27 224,668.01
7.4.7.9 实收基金
金 额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 63,774,268.86 63,774,268.86
本期申 购 104,727,550.65 104,727,550.65
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -127,974,910.36 -127,974,910.36
本期末 40,526,909.15 40,526,909.15
7.4.7.10 未分配利润 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 29 页共 62 页
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 6,109,251.30 20,339,886.14 26,449,137.44
本期利 润 4,956,106.58 -13,446,451.63 -8,490,345.05
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-4,518,791.63 1,194,029.55 -3,324,762.08
其中： 基金 申购 款 12,670,672.79 32,889,386.39 45,560,059.18
基金赎 回款 -17,189,464.42 -31,695,356.84 -48,884,821.26
本期已 分配 利润 - - -
本期末 6,546,566.25 8,087,464.06 14,634,030.31
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 26,647.03 21,107.17
定期存 款利 息收 入 - 56,075.89
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 733.14 3,739.79
合计 27,380.17 80,922.85
7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 166,407,557.87 46,599,208.18
减：卖 出股 票成 本总 额 162,778,091.32 44,640,122.43
买卖股 票差 价收 入 3,629,466.55 1,959,085.75
7.4.7.13 基金投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 基金 投资 收益 。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 30 页共 62 页
7.4.7.14 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 债券 投资 收益 。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益 ——买卖权证差价收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
卖出权 证成 交总 额 136,669.02 22,149.53
减：卖 出权 证成 本总 额 - 20,786.70
买卖权 证差 价收 入 136,669.02 1,362.83
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期权投 资收 益 1,204,800.88 768,737.31
远期投 资收 益 - -
合计 1,204,800.88 768,737.31
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 2,760,016.33 791,518.99
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 2,760,016.33 791,518.99
7.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -13,446,451.63 13,052,986.35
——股 票投 资 -13,446,451.63 13,052,986.35 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 31 页共 62 页
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - 17,136.74
——权 证投 资 - -
——期 权投 资 - 17,136.74
3.其他 - -
合计 -13,446,451.63 13,070,123.09
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 194,482.19 183,979.61
其他 - -
合计 194,482.19 183,979.61
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 333,736.48 245,830.81
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 333,736.48 245,830.81
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 40,000.00
信息披 露费 240,000.00 180,000.00 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 32 页共 62 页
银行汇 划费 37,217.04 36,295.35
银行间 账户 维护 费 18,000.00 18,000.00
指数使 用费 183,049.90 106,729.97
指数数 据费 99,686.55 31,001.16
其他 1,035.43 2,929.19
合计 618,988.92 414,955.67
7.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构
中国银 行股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 中 国银 行 ”) 基金托 管人
中国银 行(香港) 有 限公 司( 以下简 称" 中国 银行( 香
港)")
境外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券 ”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称 “ 粤财 信托 ” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 33 页共 62 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,531,832.39 632,922.09
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 325,929.38 94,467.76
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.2% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H ＝E× 1.2%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金的 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 托管 人于 次月 前 3 个 工作 日
内从基 金财 产中 一次 性支 付给基 金管 理人 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 446,784.51 184,602.28
注：本 基金 的托 管费 （包 括境外 托管 费） 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.35% 的 年费率 计提 。计 算
方法如 下：
H ＝E× 0.35%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金托 管人 于次 月前 3 个 工作 日内
从基金 财产 中一 次性 支付 托管费 给基 金托 管人 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 34 页共 62 页
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 4,857,159.92 26,647.03 1,948,449.94 77,183.06
中银香 港 254,032.87 - 2,360,167.70 -
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 和中 银香港 保管 ，按 银行 同业 利率或 约定 利率 计
息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2014 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 35 页共 62 页
本基金 管理人按照 “ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工 ” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿 “ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估 ” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金为股票基金，其预 期风险与收益水平高于货 币市场基金、债券基金和 混合型基金。本基
金在控制跟踪误差的基础 上，力争获得超越业绩比 较基准 的收益。长期来看 ，本基金具有与业绩比
较基准相近的风险水平。 本基金主要投资于全球高 端消费品企业，需承担汇 率风险、国家风险和高
端消费 品企 业特 有的 风险 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任（本基金为进行 避险和组合的有效
管 理可 以投资 衍生 品）,或者 基金 所投资 证券 之发行人 出现 违约（ 包括 国家信用 风险 ） 、 拒绝支 付到
期本息,导 致基 金资 产损 失 和收益 变化 的风 险 。 本 基 金管理 人通 过严 格的 投资 备选库 制度 和交 易对 手
备选库 制度 及分 散化 投资 方式防 范信 用风 险。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 36 页共 62 页
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指基金在短时 间内购买以及售出金融工 具，成交价格较远地偏离 了真实价值。当某
国／地区的资本市场规模 较小，金融市场不发达， 某金融品种流通市值较低 ，参与机构数量较少，
成交不活跃，以及基金需 要在短时间内进行大量交 易时，有可能发生流动性 风险，导致基金难以快
速建仓，或在出现大额赎 回时，被迫在不利价格大 量抛售证券，使基金净值 遭受不利影响。本基金
采用分散投资、监控流通 受限证券比例等方式防范 流动性风险，同时基金管 理人通过分析持有人结
构、申 购赎 回行 为分 析、 变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金 的投 资范 围 为 具有 良好流 动性 的金 融工 具 ， 所持大 部分 证券 在证 券交 易所上 市, 主要 投资
的交易 所流 动性 较好 ，因 此本基 金面 临的 流动 性风 险较小 。
7.4.13.4 市场风险
本基金投资于海外市场， 面临市场波动带来的风险 。影响金融市场波动的因 素比较复杂，包括
经济发 展、 政策 变化 、资 金供求 、公 司盈 利的 变化 、利率 汇率 波动 等， 都将 影响基 金净 值的 升跌 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 37 页共 62 页
资产
银行存 款 5,111,192.79 - - - 5,111,192.79
结算备 付金 - - - 79,707.52 79,707.52
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 50,645,144.16 50,645,144.16
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 508,844.82 508,844.82
应收利 息 - - - 847.17 847.17
应收股 利 - - - 28,562.88 28,562.88
应收申 购款 3,638.35 - - 826,947.89 830,586.24
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - 212,055.75 212,055.75
资产总 计 5,114,831.14 - - 52,302,110.19 57,416,941.33
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 1,461,352.94 1,461,352.94
应付管 理人 报酬 - - - 64,023.98 64,023.98
应付托 管费 - - - 18,673.68 18,673.68
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 711,951.27 711,951.27
负债总 计 - - - 2,256,001.87 2,256,001.8
7
利率敏 感度 缺口 5,114,831.14 - - 50,046,108.32 55,160,939.46
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 38 页共 62 页
银行存 款 4,308,617.64 - - - 4,308,617.64
结算备 付金 - - - 885,597.48 885,597.48
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 85,540,513.27 85,540,513.27
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 582.47 582.47
应收股 利 - - - 48,880.55 48,880.55
应收申 购款 189,531.81 - - 1,034,626.07 1,224,157.88
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - 143,419.98 143,419.98
资产总 计 4,498,149.45 - - 87,653,619.82 92,151,769.27
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 350,981.42 350,981.42
应付赎 回款 - - - 1,239,118.52 1,239,118.52
应付管 理人 报酬 - - - 87,944.54 87,944.54
应付托 管费 - - - 25,650.48 25,650.48
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 224,668.01 224,668.01
负债总 计 - - - 1,928,362.97 1,928,362.97
利率敏 感度 缺口 4,498,149.45 - - 85,725,256.85 90,223,406.30
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 上年度 末 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 39 页共 62 页
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上升 25 个基 点 - -
注：本 期末 本基 金未 持有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债） ，因 此市 场利 率的 变 动对于 本基 金资
产净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场， 海外市场金融品种以外币 计价，如果所投资市场的 货币相对于人民币
贬值， 将对 基金 收益 产生 不利影 响； 外币 对人 民币 的汇率 大幅 波动 也将 加大 基金净 值波 动的 幅度 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞 口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12月31日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 1,583,016.44 - 158,812.79 1,741,829.23
结算备 付金 - - 79,707.52 79,707.52
交易性 金融 资产 23,538,162.33 2,478,792.84 24,628,188.99 50,645,144.16
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 296,763.67 - 212,081.15 508,844.82
应收利 息 22.70 - - 22.70
应收股 利 23,922.54 - 4,640.34 28,562.88
应收申 购款 13,918.89 - - 13,918.89
其他资 产 - - 212,055.75 212,055.75
资产合 计 25,455,806.57 2,478,792.84 25,295,486.54 53,230,085.95
以外币 计价 的负 债
应付证 券清 算款 - - - -
应付赎 回款 - - - -
其他负 债 - - 287,405.23 287,405.23
负债合 计 - - 287,405.23 287,405.23
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
25,455,806.57 2,478,792.84 25,008,081.31 52,942,680.72
项目
上年度 末
2013 年12月31日 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 40 页共 62 页
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 2,186,721.48 29,708.23 143,761.59 2,360,191.30
结算备 付金 - - 885,597.48 885,597.48
交易性 金融 资产 33,992,357.35 9,239,963.67 42,308,192.25 85,540,513.27
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 - - - -
应收股 利 37,843.57 - 11,036.98 48,880.55
应收申 购款
其他资 产
资产合 计 36,216,922.40 9,269,671.90 43,348,588.30 88,835,182.60
以外币 计价 的负 债
应付证 券清 算款 - - 350,981.42 350,981.42
应付赎 回款
其他负 债
负债合 计 - - 350,981.42 350,981.42
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
36,216,922.40 9,269,671.90 42,997,606.88 88,484,201.18
7.4.13.4.2.2 外汇风险的 敏感性分析
假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升 值
5%
-2,647,134.04 -4,424,210.06
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬 值
5%
2,647,134.04 4,424,210.06
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 41 页共 62 页
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、 beta 值、 V AR 等 指标 ，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 50,645,144.16 91.81 85,540,513.27 94.81
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 50,645,144.16 91.81 85,540,513.27 94.81
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 2,532,257.20 4,277,025.65
2.业绩 比较 基准 下降 5% -2,532,257.20 -4,277,025.65
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 42 页共 62 页
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 50,645,144.16 元，无 属于 第二 层 次和第 三层 次的 余额(2013 年 12 月 31 日 ：第 一
层次 85,540,513.27 元， 无 属于第 二层 次和 第三 层次 的余额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 ， 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列入第一层 次；并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 50,645,144.16 88.21
其中： 普通 股 49,883,191.95 86.88
存托凭 证 279,760.68 0.49
优先股 482,191.53 0.84
房地产 信托 凭证 - - 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 43 页共 62 页
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,190,900.31 9.04
8 其他各 项资 产 1,580,896.86 2.75
9 合计 57,416,941.33 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 23,538,162.33 42.67
德国 7,811,593.12 14.16
法国 6,487,492.14 11.76
英国 6,042,773.17 10.95
瑞士 3,132,356.50 5.68
香港 2,478,792.84 4.49
日本 679,730.80 1.23
意大利 474,243.26 0.86
合计 50,645,144.16 91.81
注：1. 国家 （地 区） 类别 根据其 所在 的证 券交 易所 确定。
2.ADR 、GDR 按照 存托 凭 证本身 挂牌 的证 券交 易所 确定。
8.3 期末按行业分类的权 益投 资组合
8.3.1 指数 投资期末按行 业分类的 权益投资组 合 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 44 页共 62 页
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
能源 - -
材料 - -
工业 - -
非必需 消费 品 40,496,663.69 73.42
必需消 费品 10,148,480.47 18.40
保健 - -
金融 - -
信息技 术 - -
电信服 务 - -
公用事 业 - -
合计 50,645,144.16 91.81
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.3.2 积极投资 期末按行 业分类的 权益投资组 合
本基金 本报 告期 末无 积极 投资的 权益 。
8.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有权益投资明细
8.4.1 期末 指数投资按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的所有权 益投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1 NIKE Inc - NKE US
纽约证
券交易
所
美国 9,076 5,339,790.63 9.68
2
Diageo
PLC
- DGE LN
伦敦证
券交易
所
英国 30,266 5,339,385.30 9.68
3
Daimler
AG
- DAI GR
德国证
券交易
所 Xetra
交易平
台
德国 7,064 3,632,398.74 6.59
4
Cie
Financiere
Richemon
t SA
- CFR VX
瑞士证
券交易
所
瑞士 5,258 2,875,427.47 5.21
5 LVMH - MC FP 巴黎纽 法国 2,800 2,760,808.68 5.01 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 45 页共 62 页
Moet
Hennessy
Louis
Vuitton
SA
约泛欧
证券交
易所
6
Bayerisch
e Motoren
Werke AG
- BMW GR
德国证
券交易
所 Xetra
交易平
台
德国 3,258 2,180,544.25 3.95
7
Estee
Lauder
Cos Inc
- EL US
纽约证
券交易
所
美国 3,570 1,664,576.05 3.02
8 VF Corp - VFC US
纽约证
券交易
所
美国 3,512 1,609,595.61 2.92
9
Pernod-Ri
card SA
- RI FP
巴黎纽
约泛欧
证券交
易所
法国 2,258 1,553,173.56 2.82
10
Adidas
AG
- ADS GR
德国证
券交易
所 Xetra
交易平
台
德国 3,530 1,516,458.60 2.75
11
Las Vegas
Sands
Corp
- LVS US
纽约证
券交易
所
美国 3,870 1,377,259.62 2.50
12
Carnival
Corp
- CCL US
纽约证
券交易
所
美国 4,490 1,245,410.47 2.26
13
Tesla
Motors
Inc
- TSLA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 800 1,088,741.43 1.97
14
Starwood
Hotels &
Resorts
Worldwid
e Inc
- HOT US
纽约证
券交易
所
美国 1,983 983,701.52 1.78
15
Galaxy
Entertain
ment
Group Ltd
银河娱 乐
集团有 限
公司
27 HK
香港证
券交易
所
香港 27,400 943,496.41 1.71
16
Brown-Fo
rman
- BF/B US
纽约证
券交易
美国 1,700 913,738.03 1.66 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 46 页共 62 页
Corp 所
17 Kering - KER FP
巴黎纽
约泛欧
证券交
易所
法国 761 904,957.00 1.64
18
Royal
Caribbean
Cruises
Ltd
- RCL US
纽约证
券交易
所
美国 1,700 857,461.59 1.55
19
Michael
Kors
Holdings
Ltd
- KORS US
纽约证
券交易
所
美国 1,850 850,143.27 1.54
20
Wynn
Resorts
Ltd
- WYNN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 830 755,517.83 1.37
21
Sands
China Ltd
金沙中 国
有限公 司
1928 HK
香港证
券交易
所
香港 24,800 746,365.68 1.35
22
Burberry
Group
PLC
- BRBY LN
伦敦证
券交易
所
英国 4,505 703,387.87 1.28
23
Harley-Da
vidson Inc
- HOG US
纽约证
券交易
所
美国 1,700 685,615.59 1.24
24
Ralph
Lauren
Corp
- RL US
纽约证
券交易
所
美国 600 679,796.42 1.23
25
Signet
Jewelers
Ltd
- SIG US
纽约证
券交易
所
美国 800 644,061.46 1.17
26 Coach Inc - COH US
纽约证
券交易
所
美国 2,800 643,522.99 1.17
27 PVH Corp - PVH US
纽约证
券交易
所
美国 800 627,417.78 1.14
28
Christian
Dior SA
- CDI FP
巴黎纽
约泛欧
证券交
易所
法国 555 591,299.91 1.07
29
Shiseido
Co Ltd
- 4911 JP
东京证
券交易
所
日本 6,600 574,009.28 1.04 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 47 页共 62 页
30
Hermes
Internatio
nal
- RMS FP
巴黎纽
约泛欧
证券交
易所
法国 261 573,654.74 1.04
31
Nordstro
m Inc
- JWN US
纽约证
券交易
所
美国 1,100 534,366.15 0.97
32
Porsche
Automobi
l Holding
SE
- PAH3 GR
德国证
券交易
所 Xetra
交易平
台
德国 963 482,191.53 0.87
33
Polaris
Industries
Inc
- PII US
纽约证
券交易
所
美国 520 481,227.53 0.87
34
Luxottica
Group
SpA
- LUX IM
意大利
证券交
易所
意大利 1,398 474,243.26 0.86
35
Tiffany &
Co
- TIF US
纽约证
券交易
所
美国 700 457,713.44 0.83
36
Harman
Internatio
nal
Industrie
- HAR US
纽约证
券交易
所
美国 700 457,070.94 0.83
37
Williams-
Sonoma
Inc
- WSM US
纽约证
券交易
所
美国 900 416,777.33 0.76
38
Toll
Brothers
Inc
- TOL US
纽约证
券交易
所
美国 1,600 335,517.01 0.61
39
Melco
Crown
Entertain
ment Ltd
- MPEL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,800 279,760.68 0.51
40 Dufry AG - DUFN SW
瑞士证
券交易
所
瑞士 280 256,929.03 0.47
41
Wynn
Macau
Ltd
永利澳 门
有限公 司
1128 HK
香港证
券交易
所
香港 14,700 253,381.10 0.46
42
Deckers
Outdoor
Corp
- DECK US
纽约证
券交易
所
美国 400 222,829.50 0.40
43 SJM 澳门博 彩 880 HK 香港证 香港 20,700 201,833.97 0.37 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 48 页共 62 页
Holdings
Ltd
控股有 限
公司
券交易
所
44
Tempur
Sealy
Internatio
nal Inc
- TPX US
纽约证
券交易
所
美国 600 201,596.57 0.37
45 Sotheby's - BID US
纽约证
券交易
所
美国 700 184,952.89 0.34
46
MGM
China
Holdings
Ltd
美高梅 中
国控股 有
限公司
2282 HK
香港证
券交易
所
香港 8,500 132,230.39 0.24
47
Melco
Internatio
nal
Developm
en
新濠国 际
发展有 限
公司
200 HK
香港证
券交易
所
香港 8,000 107,917.42 0.20
48
HIS Co
Ltd
- 9603 JP
东京证
券交易
所
日本 600 105,721.52 0.19
49
Remy
Cointreau
SA
- RCO FP
巴黎纽
约泛欧
证券交
易所
法国 251 103,598.25 0.19
50
Chow
Sang Sang
Holdings
Internatio
nal Ltd
周生生 集
团国际 有
限公司
116 HK
香港证
券交易
所
香港 5,800 93,567.87 0.17
注：此 处所 用证 券代 码的 类别是 当地 市场 代码 。
8.4.2 期末 积极投资按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的 所有权 益投 资明细
本基金 本报 告期 末无 积极 投资的 权益 。
8.5 报告期内权益 投资组 合的 重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 Daimler AG DAI GR 8,393,493.98 9.30 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 49 页共 62 页
2 Diageo PLC DGE LN 7,350,846.08 8.15
3
Bayerische Motoren Werke
AG
BMW GR 5,194,605.63 5.76
4
Cie Financiere Richemont
SA
CFR VX 4,358,783.03 4.83
5
LVMH Moet Hennessy
Louis Vuitton SA
MC FP 4,222,593.38 4.68
6
Porsche Automobil Holding
SE
PAH3 GR 4,006,603.34 4.44
7 Pernod-Ricard SA RI FP 3,904,008.72 4.33
8 Tiffany & Co TIF US 3,748,701.51 4.15
9 Wynn Resorts Ltd WYNN US 3,612,967.52 4.00
10 NIKE Inc NKE US 3,433,187.14 3.81
11 Brown-Forman Corp BF/B US 2,970,475.75 3.29
12 Kering KER FP 2,887,165.24 3.20
13 Adidas AG ADS GR 2,791,167.04 3.09
14 Coach Inc COH US 2,736,090.03 3.03
15 Harley-Davidson Inc HOG US 2,699,921.79 2.99
16 Estee Lauder Cos Inc EL US 2,537,966.32 2.81
17 Signet Jewelers Ltd SIG US 2,505,067.09 2.78
18
Royal Caribbean Cruises
Ltd
RCL US 2,492,982.05 2.76
19 Las Vegas Sands Corp LVS US 2,444,152.16 2.71
20 Carnival Corp CCL US 2,425,670.50 2.69
21
Galaxy Entertainment
Group Ltd
27 HK 2,260,230.12 2.51
22
Harman International
Industrie
HAR US 2,242,203.80 2.49
23 Sands China Ltd 1928 HK 1,994,404.42 2.21
24 Constellation Brands Inc STZ US 1,881,584.45 2.09
注：1. 买入 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
8.5.2累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 Daimler AG DAI GR 12,175,865.14 13.50
2
Bayerische Motoren Werke
AG
BMW GR 5,895,363.19 6.53
3 NIKE Inc NKE US 5,622,503.28 6.23 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 50 页共 62 页
4 Diageo PLC DGE LN 5,107,616.83 5.66
5
Cie Financiere Richemont
SA
CFR VX 4,769,462.25 5.29
6
LVMH Moet Hennessy
Louis Vuitton SA
MC FP 4,490,513.19 4.98
7 Tiffany & Co TIF US 4,054,097.38 4.49
8
Porsche Automobil Holding
SE
PAH3 GR 3,993,118.81 4.43
9
Royal Caribbean Cruises
Ltd
RCL US 3,950,700.72 4.38
10 Pernod-Ricard SA RI FP 3,596,997.54 3.99
11
Harman International
Industrie
HAR US 3,431,605.38 3.80
12 Sands China Ltd 1928 HK 3,192,389.06 3.54
13 Swatch Group AG/The UHR VX 2,931,327.31 3.25
14 Las Vegas Sands Corp LVS US 2,744,706.56 3.04
15 Wynn Resorts Ltd WYNN US 2,709,351.62 3.00
16 Signet Jewelers Ltd SIG US 2,556,135.83 2.83
17 Pilgrim's Pride Corp PPC US 2,470,139.83 2.74
18 Harley-Davidson Inc HOG US 2,456,316.53 2.72
19 Hanesbrands Inc HBI US 2,314,414.38 2.57
20 Tesla Motors Inc TSLA US 2,158,887.62 2.39
21 VF Corp VFC US 2,142,107.20 2.37
22
Galaxy Entertainment
Group Ltd
27 HK 2,139,405.78 2.37
23 Christian Dior SA CDI FP 2,093,401.21 2.32
24 Andersons Inc/The ANDE US 2,021,144.92 2.24
25 Kering KER FP 1,998,399.30 2.21
26 Brown-Forman Corp BF/B US 1,996,768.73 2.21
27 Constellation Brands Inc STZ US 1,987,136.47 2.20
注：1. 卖出 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
8.5.3权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 141,329,173.84
卖出收 入（ 成交 ）总 额 166,407,557.87
注： “ 买入 成本 ” 或“ 卖 出收 入 ” 均 按买 卖成 交金 额（ 成 交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关
交易费 用。
8.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 51 页共 62 页
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比 例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的 前十 名证券的发行主体本 期没 有出现被监管部门立 案调 查， 或在报告编制日 前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.11.2 本基金投资的 前十 名股票没有超出基金 合同 规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 508,844.82
3 应收股 利 28,562.88
4 应收利 息 847.17
5 应收申 购款 830,586.24
6 其他应 收款 212,055.75
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,580,896.86
8.11.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
8.11.5.1 期末指数投资前 十名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.11.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 52 页共 62 页
本基金 本报 告期 末无 积极 投资的 股票 。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
2,825
14,345.81 0.00 0.00% 40,526,909.15 100.00%
注：持 有人 户数 及机 构含 易方达 标普 消费 品指 数增 强（QDII ）人民币 、美 元 现汇合 计数 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 223,429.83 0.5513%
注：基 金管 理人 的从 业人 员持有 的本 基金 份额 含易 方达标 普消 费品 指数 增强 （QDII ）人民币、
美元现 汇份 额。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年 6 月 4 日) 基金 份额 总额 384,051,169.28
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 63,774,268.86
本报告 期 基 金总 申购 份额 104,727,550.65
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 127,974,910.36
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 53 页共 62 页
本报告 期期 末基 金份 额总 额 40,526,909.15
注：本 基金 份额 变动 含易 方达标 普消 费品 指数 增强 （QDII ）人民币、 美元 现 汇份额 。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
2014 年 2 月 14 日 中国 银 行股份 有限 公司 公告 ，自 2014 年 2 月 13 日 起， 陈 四清先 生担 任中 国
银行股 份有 限公 司行 长。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 3 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 审计 费为 40,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Citigroup
Global Markets
Limited
1 134,204,067.22 43.69% 92,399.65 45.16% -
Goldman Sachs
International
1 89,501,861.07 29.14% 55,979.21 27.36% - 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 54 页共 62 页
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 63,891,629.93 20.80% 36,729.62 17.95% -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 19,142,234.21 6.23% 19,142.26 9.36% -
Credit Suisse
(Hong Kong)
Limited
1 447,348.69 0.15% 357.88 0.17% -
UBS Securities
Asia Limited
1 - - - - -
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C.
1 - - - - -
CLSA Limited 1 - - - - -
BOBOM
International
Securities
Limited
1 - - - - -
注：a ）本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易账 户。
b） 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准
如下：
1） 交 易执 行能 力。 主要 指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 ， 以 及能否 取得 较高 质
量的成 交结 果；
2） 研 究报 告质 量 。 主 要指 证 券经营 机构 能否 提供 高质 量的宏 观经 济研 究 、 行 业研 究及市 场走 向、
个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ；
3） 提供 研究 服务 的质 量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟
通交流 、接 受委 托研 究的 服务质 量等 方面 ；
4） 法 规监 管资 讯服 务。 主 要包括 境外 投资 法律 规定 、 交易 监管 规则 、 信 息披 露 、 个人 利益 冲突 、
税收等 资讯 的提 供与 培训 ；
5） 价 值贡 献。 主要 是指 证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训
服务、 对公 司投 资提 升所 作出的 贡献 ；
6） 其他 因素 。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重
大违规 行为 等。
c ）基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 55 页共 62 页
2）基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
Citigroup Global
Markets Limited
- - - -
136,66
9.02
100.00% - -
Goldman Sachs
International
- - - - - - - -
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
- - - - - - - -
China Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
- - - - - - - -
Credit Suisse
(Hong Kong)
Limited
- - - - - - - -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - - - -
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C.
- - - - - - - -
CLSA Limited - - - - - - - -
BOBOM
International
Securities Limited
- - - - - - - -
注：本 基金 本报 告期 通 过 Citigroup Global Markets Limited 进行的 期权 交易 成交 金额为
14,377,590.55 元 ，占 当期 期权成 交总 额的 比例 为 100.00% 。
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于增 加北 京银 行
为易方 达标 普全 球高 端消 费品指 数增 强型 证
券投资 基金 销售 机构 及在 北京银 行开 通定 期
定额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-10 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 56 页共 62 页
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 1 月 20 日暂 停申 购、 赎 回、定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-15
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 浙商 银行 为销 售机构 、 在 浙商 银行
推出定 期定 额申 购业 务及 参加浙 商银 行申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-20
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-27
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 2 月 17 日暂 停申 购、 赎 回、定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-02-12
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中期 时代 为销 售机构 、 在 中期 时代
推出定 期定 额申 购业 务及 参加中 期时 代网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-02-26
7
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 在华 西证 券推 出定 期定额 申购 业务 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-03
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 日照 银行 为销 售机构 、 在 日照 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-07
9
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 渤海 银行 为销 售机构 、 在 渤海 银行
推出定 期定 额申 购业 务及 参加渤 海银 行申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-12
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 恒天 明泽 为销 售机构 、 在 恒天 明泽
推出定 期定 额申 购业 务 及 参加恒 天明 泽网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-13
11
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 光大 证券 手机 客户端 申购 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-17
12
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 晟视 天下 为销 售机构 及参 加晟 视
天下网 上交 易申 购费 率优 惠活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-17
13
易方达 基金 管理 有限 公司 关于变 更分 红方 式
业务规 则的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-17
14 关于易 方达 标普 全球 高端 消费品 指数 增强 型 中国证 券报 、上 海证 券 2014-03-25 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 57 页共 62 页
证券投 资基 金增 设美 元现 汇基金 份额 及修 改
基金合 同、 托管 协议 的公 告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
15
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 一路 财富 为销 售机构 、 在 一路 财富
推出定 期定 额申 购业 务及 参加一 路财 富网 上
交易系 统申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-28
16
关于易 方达 标普 全球 高端 消费品 指数 增强 型
证券投 资基 金美 元现 汇基 金份额 增加 交通 银
行为销 售机 构并 参加 交通 银行网 上银 行、 手机
银行申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-31
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-31
18
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中国 国际 期货 为销售 机构 、 在 中国
国际期 货推 出定 期定 额申 购业务 及参 加中 国
国际期 货申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-02
19
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 继续 参加 中国 工商 银行个 人电 子银 行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-10
20
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 增财 基金 为销 售机构 、 在 增财 基金
推出定 期定 额申 购业 务及 参加增 财基 金网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-10
21
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 4 月 18 日、4 月 21 日 暂 停申购 、 赎回 、 定
期定额 投资 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-15
22
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中 金 公司 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-24
23
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 天天 基金 “ 我 们 约惠吧 ” 周 三申 购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-28
24
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 5 月 5 日 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投 资业
务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-29
25
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 浦发 银行 定期 定额申 购费 率优 惠
活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-05-05
26 易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放 中国证 券报 、上 海证 券 2014-05-15 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 58 页共 62 页
式基金 增加 浙江 稠州 商业 银行为 销售 机构 、 在
浙江稠 州商 业银 行推 出定 期定额 申购 业务 的
公告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
27
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 5 月 26 日暂 停申 购、 赎 回、定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-05-21
28
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 威海 市商 业银 行为销 售机 构、 在威
海市商 业银 行推 出定 期定 额申购 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-05-23
29
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 5 月 29 日暂 停申 购、 赎 回、定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-05-26
30
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 久富 财富 为销 售机构 、 在 久富 财富
推出定 期定 额申 购业 务及 参加久 富财 富申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-05-28
31
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 6 月 9 日 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投 资业
务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-04
32
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 在晟 视天 下推 出定 期定额 申购 业务 及
参加晟 视天 下定 期定 额申 购费率 优惠 活动 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-04
33
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 宜信 普泽 为销 售机构 、 在 宜信 普泽
推出定 期定 额申 购业 务及 参加宜 信普 泽网 上
交易系 统申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-09
34
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 广州 农商 银行 为销售 机构 、 在 广州
农商银 行推 出定 期定 额申 购业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-23
35
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 杭州 联合 银行 为销售 机构 、 在 杭州
联合银 行推 出定 期定 额申 购业务 及参 加杭 州
联合银 行申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-30
36
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-30
37
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 7 月 4 日 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投 资业
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-01 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 59 页共 62 页
务的公 告
38
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 继续 参加 交通 银行 网上银 行、 手机 银行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-01
39
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-04
40
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 创金 启富 为销 售机构 、 在 创金 启富
推出定 期定 额申 购业 务及 参加创 金启 富网 上
交易申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-07
41
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 华龙 证券 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-08
42
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 联合 货币 为销 售机构 、 在 联合 货币
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-14
43
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 哈尔 滨银 行为 销售机 构、 在哈 尔滨
银行推 出定 期定 额申 购业 务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-21
44
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 海银 基金 销售 为销售 机构 、 在 海银
基金销 售推 出定 期定 额申 购业务 及参 加海 银
基金销 售网 上交 易申 购与 定期定 额申 购费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-22
45
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 齐商 银行 为销 售机构 、 在 齐商 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-22
46
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 包商 银行 为销 售机构 、 在 包商 银 行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-28
47
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 8 月 1 日 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投 资业
务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-29
48
易方达 基金 管理 有限 公司 关于开 通中 国银 行
借记卡 网上 直销 交易 方式 并实行 申购 费率 优
惠的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-29
49
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 金华 银行 为销 售机构 、 在 金华 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-05
50
易方达 基金 管理 有限 公司 关于开 通华 夏银 行、
平安银 行以 及上 海银 行借 记卡网 上直 销交 易
方式并 实行 申购 费率 优惠 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-14 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 60 页共 62 页
51
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 吉林 银行 为销 售机构 、 在 吉林 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-15
52
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 8 月 25 日暂 停申 购、 赎 回、定 期定 额投 资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-20
53
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 9 月 1 日 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额投 资业
务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-27
54
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长中 国工 商
银行借 记卡 基金 网上 直销 申购费 率优 惠期 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-29
55
易方达 标普 全球 高端 消费 品指数 增强 型证 券
投资基 金基 金经 理变 更公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-13
56
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 潍坊 银行 为销 售机构 、 在 潍坊 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-16
57
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 苏州 银行 为销 售机构 、 在 苏州 银行
推出定 期定 额申 购业 务及 参加苏 州银 行申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-18
58
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 南昌 银行 为销 售机构 、 在 南昌 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-19
59
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 攀枝 花市 商业 银行为 销售 机构 、 在
攀枝花 市商 业银 行推 出定 期定额 投资 业务 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-05
60
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 天风 证券 为销 售机构 、 在 天风 证券
推出定 期定 额投 资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-18
61
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 11 月 27 日 暂停 申购 、 赎回 、 定 期定 额投 资
业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-25
62
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中天 证券 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-28
63
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 证券 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-18
64 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全 中国证 券报 、上 海证 券 2014-12-19 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 61 页共 62 页
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 12 月 24 日至 2014 年 12 月 26 日暂 停申 购、
赎回、 定期 定额 投资 业务 的公告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
65
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 江南 农村 商业 银行为 销售 机构 、 在
江南农 村商 业银 行推 出定 期定额 投资 业务 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-22
66
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 标普 全
球高端 消费 品指 数增 强型 证券投 资基 金 2014
年 12 月 31 日暂 停申 购、 赎回、 定期 定额 投资
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-26
67
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-31
68
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 苏州 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-31
69
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 浙商 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-31
70
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中国 工商 银行 “ 2015 倾心 回馈 ” 基
金定期 定额 投资 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-31
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
本报告期内，本基金托管 人中国银行的专门基金托 管部门的名称由托管及投 资者服务部更名为
托管业 务部 。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 标普全 球高 端消 费品 指数 增强型 证券 投资 基金 募集 的文件 ；
2.《易 方达 标普 全球 高端 消费品 指数 增强 型证 券投 资基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 标普 全球 高端 消费品 指数 增强 型证 券投 资基金 托管 协议 》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
13.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2014 年 年度报告
第 62 页共 62 页
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年三月二十 七日
