易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
易方达双月利理财债券型证券投资基金
2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期： 二 〇一 五年三 月二 十七日 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 23 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。安永华明会计师事务 所（特殊普通合伙）为本 基金出具了标准无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 12
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 12
4.4 管理人 对 报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 13
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 14
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 15
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 16
4.8 管理人 对 报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 16
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 16
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 16
5.2 托管人 对报 告 期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 16
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 17
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 17
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ................................................................................................... 17
6.2 注册会 计师 的责 任 ............................................................................................................... 17
6.3 审计意 见 ............................................................................................................................... 18
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 20
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 21
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 23
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 45
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 45
8.2 债券回 购融 资情 况 ............................................................................................................... 46
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ............................................................................................... 46
8.4 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................... 47
8.5 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名债 券投 资明 细 ....................... 47
8.6 “影子 定价 ”与 “摊 余成 本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ....................................... 48 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ........... 48
8.8 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 48
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 49
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 49
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 50
9.3 期末基 金 管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 50
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 50
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 51
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 51
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 51
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 51
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 51
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 51
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 51
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 51
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 .......................................................................................... 53
11.9 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 53
§12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 55
12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 55
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 56
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 56
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 易方达 双月 利理 财债 券
基金主 代码 110052
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 1 月 15 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,791,945,982.59 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 双月 利理 财债 券 A 易方达 双月 利理 财债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 110052 110053
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额 1,054,173,726.78 份 737,772,255.81 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金在 追求 本金安 全、 保持资产 流动 性的基 础上 ，追求基 金资 产的稳 定
增值。
投资策 略
本基金通 过分 析影响 债券 市场和货 币市 场的各 类要 素，对固 定收 益产品 的
平均久期 、期 限结构 、类 属品种进 行有 效配置 。具 体来看， 本基 金将对 资
金面进行 综合 分析的 基础 上，判断 是否 存在利 差套 利空间， 以确 定是否 进
行杠杆操 作。 在充分 考虑 组合流动 性管 理需要 的前 提下，配 置协 议存款 。
对国内、 国外 经济趋 势进 行分析和 预测 基础上 ，运 用数量方 法对 利率期 限
结构变化 趋势 和债券 市场 供求关系 变化 进行分 析和 预测，深 入分 析利率 品
种的收 益和 风险 ，并 据此 调整债 券组 合的 平均 久期 。
业绩比 较基 准 基金托 管人 公布 的七 天通 知存款 税后 利率
风险收 益特 征
本基金属 于 短 期理财 债券 型证券投 资基 金，长 期风 险收益水 平低 于股票 型
基金、 混合 型基 金， 高于 货币市 场基 金。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-8室 北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号
楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 叶俊英 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广 州 市 天河 区珠 江 新城 珠江 东 路 30 号广 州 银行
大厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华 明会 计师 事务 所 （ 特殊普
通合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永
大楼 17 层 01-12 室
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广
州银行 大 厦 40 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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3.1.1 期间数据和指标
2014 年
2013 年 1 月 15 日 （基金合 同生效日）
至 2013 年 12 月 31 日
易方达 双月 利理
财债 券 A
易方达 双月 利理
财债 券 B
易方达 双月 利理
财债 券 A
易方达 双月 利理
财债 券 B
本期已 实现 收益 21,220,304.01 37,172,416.39 6,987,128.44 1,812,543.28
本期利 润
21,220,304.01 37,172,416.39 6,987,128.44 1,812,543.28
本期净 值收 益率 5.7934% 6.0954% 3.7611% 4.0514%
3.1.2 期末数据和指标
2014 年末 2013 年末
易方达 双月 利理 财
债券 A
易方达 双月 利理 财
债券 B
易方达 双月 利理 财
债券 A
易方达 双月 利理 财
债券 B
期末基 金资 产净 值 1,054,173,726.78 737,772,255.81 51,894,382.34 230,556,044.56
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
2014 年末 2013 年末
易方达 双月 利理
财债 券 A
易方达 双月 利理
财债 券 B
易方达 双月 利理
财债 券 A
易方达 双月 利理
财债 券 B
累计净 值收 益率 9.7712% 10.3923% 3.7611% 4.0514%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金利 润分 配是 按运 作期结 转份 额。
3.本基 金合 同于 2013 年 1 月 15 日生 效， 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
易方达双月利理财债 券A
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 1.3576% 0.0109% 0.3450% 0.0000% 1.0126% 0.0109%
过去六 个月 2.6954% 0.0115% 0.6900% 0.0000% 2.0054% 0.0115%
过去一 年 5.7934% 0.0122% 1.3688% 0.0000% 4.4246% 0.0122%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
9.7712% 0.0143% 2.6850% 0.0000% 7.0862% 0.0143%
易方达双月利理财债 券B
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
①- ③ ②- ④ 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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② 准差 ④
过去三 个月 1.4306% 0.0109% 0.3450% 0.0000% 1.0856% 0.0109%
过去六 个月 2.8435% 0.0115% 0.6900% 0.0000% 2.1535% 0.0115%
过去一 年 6.0954% 0.0122% 1.3688% 0.0000% 4.7266% 0.0122%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
10.3923% 0.0144% 2.6850% 0.0000% 7.7073% 0.0144%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金
份额累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年 1 月 15 日至 2014 年 12 月 31 日 ）
易方达 双月 利理 财债 券 A
（2013 年 1 月 15 日至 2014 年 12 月 31 日）
易方达 双月 利理 财债 券 B
（2013 年 1 月 15 日至 2014 年 12 月 31 日） 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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注：自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，A 类 基金 份额 净 值收益 率 为 9.7712% ，B 类基金 份额 净值 收
益率 为 10.3923% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为 2.6850% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值 收益 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值收 益 率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
易方达 双月 利理 财债 券 A
易方达 双月 利理 财债 券 B 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 1 月 15 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续
期计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
1、易 方达 双月 利理 财债 券 A
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2014 年
10,270,732.7
0
6,508,943.08 4,440,628.23 21,220,304.01 -
2013 年 1
月 15 日
（基金 合
同生效
日）至
2013 年 12
月 31 日
3,043,844.85 3,708,704.96 234,578.63 6,987,128.44 -
合计 13,314,577.5
5 10,217,648.04 4,675,206.86 28,207,432.45 -
2、易 方达 双月 利理 财债 券 B ：
单位： 人民 币元
年度 已按再 投资 直接通 过应 付赎 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合 备注 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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形式转 实收
基金
回款转 出金 额 计
2014 年
31,902,377.0
2
2,628,669.84 2,641,369.53 37,172,416.39 -
2013 年 1
月 15 日
（基金 合
同生效
日）至
2013 年 12
月 31 日
916,044.56 336,275.52 560,223.20 1,812,543.28 -
合计 32,818,421.5
8 2,964,945.36 3,201,592.73 38,984,959.67 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 本 基金 管理人 于 2001 年 4 月 17 日成立 ， 注 册资 本
1.2 亿 元， 旗下 设有 北京、 广州、 上海 、 南 京、 成都 分公司 和香 港子 公司 、 资 产管理 子公 司。 本基 金
管理人 秉承“ 取 信于 市场 ， 取信于 社会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队
合作实 现持 续稳 健增 长” 的 经营理 念， 以严 格的 管理 、 规范的 运作 和良 好的 投资 业绩， 赢得 市场 认可 。
2004 年 10 月，本 基金 管 理人取 得全 国社 会保 障基 金投资 管理 人资 格；2005 年 8 月， 获得 企业 年金
基金投 资管 理人 资格 ；2007 年 12 月， 获得 合格 境内 机构投 资者 （QDII ）资格 ；2008 年 2 月， 获得
从事特 定客 户资 产管 理业 务资格 。截 至 2014 年 12 月 31 日， 本基 金管 理人 旗 下共管 理 59 只 开放 式
基金、1 只封闭式基金和 多个全国社保基金资产组 合、企业年金及特定客户 资产管理业务，资产管
理总规 模 达 4300 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
石大怿
本基金 的基 金经 理、 易
方达月 月利 理财 债券 型
证券投 资基 金的 基金 经
理、易 方达 天天 理财 货
2013-01-15 - 5 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 南 方基
金 管 理 有 限 公司 交 易 管理
部 交 易 员 、 易方 达 基 金管
理 有 限 公 司 集中 交 易 室债易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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币市场 基金 的基 金经
理、易 方达 货币 市场 基
金的基 金经 理、 易方 达
保证金 收益 货币 市场 基
金的基 金经 理、 易方 达
易理财 货币 市场 基金 的
基金经 理、 易方 达天 天
增利货 币市 场基 金的 基
金经理 、易 方达 财富 快
线货币 市场 基金 的基 金
经理、 易方 达龙 宝货 币
市场基 金的 基金 经理
券 交 易 员 、 固定 收 益 部基
金经理 助理 。
梁莹
本基金 的基 金经 理、 易
方达月 月利 理财 债券 型
证券投 资基 金的 基金 经
理
2014-09-24 - 4 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 招 商证
券 股 份 有 限 公司 债 券 销售
交易部交易员 ， 易 方 达基
金 管 理 有 限 公司 固 定 收益
交 易 员 、 固 定收 益 基 金经
理助理 。
注：1. 此处 的“ 离 任日 期” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 石 大怿的“ 任 职日 期” 为 基金 合同生 效之 日， 梁
莹的“ 任职 日期” 为公 告确 定的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范 围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕 境内 上市股 票、 债券 的一级 市场 申购 、
二级市 场交 易 （含 银行 间 市场） 等 投资 管理 活动， 贯穿投 资授 权、 研 究分 析 、 投资决 策、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公 平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题要 求投 资组 合经 理解 释说明 。
公司严格按照法律法 规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法 总 体执 行情况 良好 。
公司投资风险管理部与监 察部合作，利用统计分析 的方法和工具，按照不同 的时间窗口（包括
当日内 、3 日内、5 日 内） ， 对我 司旗 下所 有投 资组 合 2014 年 度的 同向 交易 价 差情况 进行 了分 析， 包
括旗下各大类资产组合之 间（即公募、社保、年金 、专户四大类业务之间） 的同向交易价差、各组
合与其他所有组合之间的 同向交易价差、以及旗下 任意两个组合之间的同向 交易价差。根据对样本
个数、 平均 溢价 率是 否 为 0 的 T 检验 显著 程度 、平 均溢价 率以 及溢 价率 分布 概率、 同向 交易 价差 对
投资组 合的 业绩 影响 等因 素的综 合分 析， 未发 现旗 下投资 组合 之间 存 在 不公 平交易 现象 。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 13 次 ， 其 中 12 次为 旗下 指数基 金因 投资 策 略
需要而 和其 他组 合发 生反 向交易, 1 次为 不同 基金 经 理管理 的非 指数 基金 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 该次 交易 基金 经理已 提供 决策 依据 ，并 履行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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2014 年国 内经 济增 长步 入 新常态 ， 全年 国内 生产 总 值同比 增 长 7.4% 。 规 模以 上工业 增加 值同 比
增长 8.3% ， 主要工业 品产 量保持升势 ，但增速 回落 显示工业生 产总体仍 处于 弱势。2014 年固 定资
产投资总额 同比增 长 15.7% ，制造业投资 与房地产 投资增速全 年持续下 滑， 基建投资成 为支撑固 定
资产投资增 长的主要 力量 。全年社会 消费品零 售总 额实际同比 增速 10.9% 。 经济增速虽 然放缓， 但
服务业对经济的拉动作用 持续增强显示出经济结构 的调整出现了一定程度的 改善，而且消费的重要
性正逐渐显现。新常态下 ，通胀伴 随经济增速稳步 下行，特别是中上游价格 持续大幅下跌，目前的
环比降 幅已 经达 到 08 年 金 融危机 以来 的最 低值 。 在近 年来外 汇占 款已 成为 我国 基础货 币投 放主 要渠
道的背 景下 ，2014 年新 增 外汇占 款持 续下 降。2014 年的货 币政 策整 体较 为温 和， 央行并 没有 采用 全
面宽松 的政 策， 而是 利用 多种新 工具 进行 相机 抉择 、定向 宽松 。相 比 2013 年的动 荡，2014 年的债
券市场总体较为平稳。经 济基本面的走势和政策面 的变化均利好债券市场， 全年来看收益率曲线呈
下行趋势，债券市场走出 了一波牛市。尽管资金面 受新股发行等因素的影响 在四季度出现了一定的
波动 ， 但是 资金 利率 并没 有持续 维持 在高 位。 受益 于利率 市场 化改 革， 货币 市场基 金行 业 在 2014 年
继续高速发展。报告期内 ，基金在保持流动性的前 提下，提高了债券资产的 剩余期限和配置比例，
获得了 收益 下行 带来 的资 本收益 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类 基 金份额 净值 收益 率 为 5.7934% ；B 类 基金 份额 净值 收 益率 为 6.0954% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 1.3688% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2015 年， 中国 经济 仍然 面 临着“ 三期 叠加” 和转 型之 痛，经 济增 速将 继续 放缓 。李克 强总 理年 初
在达沃 斯曾 表示“ 我 们将 继 续实施 积极 的财 政政 策和 稳健的 货币 政策 ， 既不 松 也不紧 ， 同时 把更 多精
力放在 结构 性改 革上。 中 国经济 正向 着形 态更 高级 、 分工 更复 杂、 结 构更 合 理的阶 段演 进。” 我们 相
信 2015 年的 国内 经济 增长 形态将 与过 去的 一年 类似 ，波动 逐渐 减小 。全 球大 宗商品 市场 在 2014 年
12 月出现 了以 原油 为代 表 的价格 大幅 下跌 的“ 黑天 鹅” 事件 ，考 虑到 中国 作为 大 宗商品 原材 料的 进口
大国，其价格下跌将导致 工业生产成本端的大幅下 降，这对经济增长将产生 积极的作用。股票市场
在 2014 年 四季 度已 经 在 权 重股大 幅上 涨的 带动 下走 出了一 波波 澜壮 阔的 牛市 ， 这 既体 现出 资本 市场
对于改 革成 功的 前景 充满 信心， 也意 味着投 资者 的 风险偏 好和 资产 配置 结构 发生了 改变 。 整体 而言 ，
我们判 断 2015 年国 内不 会 发生区 域性 、系 统性 的金 融风险 ，整 个社 会的“ 无 风 险利率” 将 继续 回落 。
从大类 资产 配置 角度 考虑 ，我们 仍认 为信 用债 券资 产具备 配置 的价 值。
本基金将坚持短期理财基 金作为流动性管理工具的 定位，保持投资组合较高 的流动性，在此基
础上着力提高组合的投资 收益率。本基金将把握资 金利率波动的机会配置资 产，保持适中的剩余期易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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限和杠 杆比 例， 并在 债券 的投资 中把 握波 段操 作的 机会。
基金管 理人 将坚 持规 范运 作、审 慎投 资， 勤勉 尽责 地为基 金持 有人 谋求 长期 、稳定 的回 报。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、监管要求的变 化和业务发展的实际需要 ，继续重点围绕严
守“ 三条底线” 、防控内幕交易等进 一步完善公司内控，持续 强化制度的完善及对制度 执行情况的 监
督检查 ，有 效保 证了 旗下 基金管 理运 作及 公司 各项 业务的 合法 合规 和稳 健有 序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建
立健全，及时贯彻落实新 的监管要求，适应公司产 品与业务创新发展的需要 ，保持公司良好的内控
环境。
（2 ） 严 守“ 三 条底 线” 、 管 好合规 风险 是监 察稽 核工 作的重 中之 重 。 围 绕这 个 工作重 点 ， 持 续开
展对投资管理人员及全体 员工的合规培训教育及考 试谈话，促进公司合规文 化建设；不断完善相关
机制流 程， 重点 规范 和监 控公平 交易 、异 常交 易、 关联交 易， 防控 内幕 交易 。
（3 ） 紧 密跟 踪相 关新 法规 、 新 规则 的颁 布实 施 ， 紧 密配合 各类 新产 品 、 新 业 务、 新投 资工 具的
推出，及时 完善投资合规 风控制度流程和系统工具 ，不断摸索改进监控方法 和分析手段，加强对投
资、交易等业务运作的日 常合规检查和反馈提示， 有效确保了旗下基金资产 严格按照法律法规和基
金合同 的要 求稳 健、 规范 运作。
（4 ） 对 投 资 交 易 、 销 售 宣 传 、 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 、 运 营 维 稳 、 反 洗 钱 、 客 户 服 务 、IT
治理等方面开展了一系列 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司的规章制度为依据，
推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5 ） 积 极参 与新 产品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相 关的合 规 、 风 控问 题提 供 意见和 建议 ； 负责
公司日 常法 律事 务， 检查 督促客 户 投 诉的 及时 反馈 处理。
（6） 积极 贯彻 落实 国务 院 110 号 文及 相关 文件 精 神，督 促修 订完 善《 客户 投诉工 作管 理制 度》
和《销 售适 用性 管理 制度 》 ，进一 步落 实相 关工 作机 制、明 确责 任分 工。
（7） 贯 彻落 实“ 风险 为本” 的监管 要求 ， 修 订完 善反 洗钱内 控制 度和 工作 机制 ， 明确 落实 相关 部
门的职责，推动对客户、 产品、业务的洗钱风险识 别评估、优化可疑交易监 控分析模型和方法，组
织实施反洗钱系统开发测 试、宣传培训、信息报送 、问题调研与意见反馈等 各项工作，按计划开展
反洗钱 内部 审计 。
（8） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信 息 披露 工作 ， 力求 信息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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（9） 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和流 程的 完善 ， 使 合规监 控与 监察 稽核 的独立 性、 针对 性
与有效 性得 到提 升。
2014 年， 公 司通 过 ISAE3402 （ 《 鉴证 业务 国际 准则 第 3402 号》 ） 认 证， 获 得 关于控 制设 计合 理
性及运 行有 效性 的无 保留 意见报 告。 公司 还顺 利通 过了 GIPS （全 球投 资业 绩 标准） 认证 。 通 过开 展
上述外 部审 计鉴 证及 认证 项目， 促进 公司 进一 步夯 实运营 基础 、全 面提 升内 控水平 。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值 流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据相 关法 律法 规及 《易 方达双 月利 理财 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》， 本基金 每日 将各 类
基金份 额实 现的 基金 净收 益全额 分配 给基 金份 额持 有人。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本 报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金 A 级 份 额实施 利润 分配 的金 额 为 21,220,304.01 元，B 级份 额实施 利润 分配 的
金额 为 37,172,416.39 元 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏 。
§6 审计报告
安永华 明(2015) 审 字第 60468000_G18 号
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 双月利 理财 债券 型证 券投 资基金 的财 务报 表 ， 包 括 2014 年 12 月 31 日的 资
产负债 表、2014 年 度的 利 润表和 所有 者权 益（ 基金 净值） 变动 表以 及财 务报 表附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是基金管理人易方达基金 管理有限公司的责任。这 种责任包括： （1 ）
按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实 现公允反映； （2） 设计、 执行和维护必要的内部
控制， 以使 财务 报表 不存 在由于 舞弊 或错 误而 导致 的重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断 ， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价基金管理人选 用会计政策的恰当性和
作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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6.3 审计意见
我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公 允反映了易方达双
月利理 财债 券型 证券 投资 基金 2014 年 12 月 31 日的 财务状 况以 及 2014 年度 的 经营成 果和 净值 变动
情况。
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 注册 会计 师
昌华
熊姝 英
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层 01-12 室
2015-03-20
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达双 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 896,661,602.72 222,006,572.77
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,447,328,425.89 100,058,615.31
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
1,387,328,425.89 100,058,615.31
资产支 持证 券投 资
60,000,000.00 -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 19,928,149.89 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 41,152,720.98 3,038,438.86
应收股 利
- - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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应收申 购款
42,241.02 127,250.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
2,405,113,140.50 325,230,876.94
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
602,058,496.91 41,579,579.21
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
1,679,249.34 -
应付管 理人 报酬
413,028.08 32,189.54
应付托 管费
122,378.67 9,537.68
应付销 售服 务费
277,265.33 14,756.58
应付交 易费 用 7.4.7.7 119,485.19 16,729.43
应交税 费
- -
应付利 息
231,428.16 3,855.77
应付利 润
7,876,799.59 794,801.83
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 389,026.64 329,000.00
负债合计
613,167,157.91 42,780,450.04
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,791,945,982.59 282,450,426.90
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
1,791,945,982.59 282,450,426.90
负债和所有者权益总 计
2,405,113,140.50 325,230,876.94
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年 1 月 15 日，2013 年度 实际 报告 期间 为 2013 年 1 月 15 日至易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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2013 年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日，A 类基 金份 额净 值 1.0000 元，B 类 基金 份 额净 值 1.0000 元；
基金份 额总 额 1,791,945,982.59 份 ，下 属分 级基 金的 份额总 额分 别为 ：A 类 基 金份额 总额
1,054,173,726.78 份，B 类 基金份 额总 额 737,772,255.81 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达双 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 15 日 （基
金合同 生效 日） 至 2013
年 12 月 31 日
一、收入
74,552,706.78 11,923,184.29
1.利息 收入
55,202,374.09 9,375,478.75
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 20,104,300.81 4,449,437.69
债券利 息收 入
31,908,940.61 4,561,445.76
资产支 持证 券利 息收 入
1,991,375.33 -
买入返 售金 融资 产收 入
1,197,757.34 364,595.30
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
19,350,332.69 2,547,705.38
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 19,350,332.69 2,547,705.38
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.13 - 0.16
减：二、费用
16,159,986.38 3,123,512.57
1．管 理人 报酬
2,823,597.50 653,327.35
2．托 管费
836,621.33 193,578.62
3．销 售服 务费
1,260,073.19 601,378.71
4．交 易费 用 7.4.7.14 - -
5．利 息支 出
10,777,640.75 1,298,987.84
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
10,777,640.75 1,298,987.84
6．其 他费 用 7.4.7.15 462,053.61 376,240.05
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
58,392,720.40 8,799,671.72
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
58,392,720.40 8,799,671.72
注： 本 基金 合同 生效 日为 2013 年 1 月 15 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 1 月 15 日至 2013
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达双 月利 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 282,450,426.90 - 282,450,426.90
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 58,392,720.40 58,392,720.40
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 1,509,495,555.69 - 1,509,495,555.69 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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其中：1.基 金申 购款 2,515,358,407.12 - 2,515,358,407.12
2.基金 赎回 款 -1,005,862,851.43 - -1,005,862,851.43
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -58,392,720.40 -58,392,720.40
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,791,945,982.59 - 1,791,945,982.59
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 15 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 634,997,962.18 - 634,997,962.18
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 8,799,671.72 8,799,671.72
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） -352,547,535.28 - -352,547,535.28
其中：1.基 金申 购款 361,768,788.50 - 361,768,788.50
2.基金 赎回 款 -714,316,323.78 - -714,316,323.78
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -8,799,671.72 -8,799,671.72
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 282,450,426.90 - 282,450,426.90
注： 本 基金 合同 生效 日为 2013 年 1 月 15 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 1 月 15 日至 2013
年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易 方 达 双 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称“ 本 基 金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会(以下
简称“ 中国 证监 会”) 证 监许 可[2012]1453 号 《关 于核 准易方 达双 月利 理财 债券 型证券 投资 基金 募集 的
批复》核准，由易方达基 金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基 金法》和《易方达双月
利理财 债券 型证 券投 资基 金基金 合同 》 公 开募 集。 经向中 国证 监会 备案 ， 《 易 方达双 月利 理财 债券 型
证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2013 年 1 月 15 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
634,997,962.18 份 基金 份额 ，其中 认购 资金 利息 折 合 45,118.87 份 基金 份额 。本 基金为 契约 型开 放式
基金，存续期限不定。本 基金的基金管理人为易方 达基金管理有限公司，注 册登记机构为易方达基
金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 中国 建设 银行 股份 有限公 司。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、 应用 指南 、 解 释以 及其他 相关 规定 （以 下合 称 “企 业会 计准 则” ） 编制 ， 同时 ， 对 于在 具体 会
计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算
业务指 引》 、 中 国证 监会 制 定的 《关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 、 《 关于 证券 投
资基金执 行< 企业会 计准 则> 估值 业务及 份额净 值计 价 有关事项 的通 知》 、 《 证券 投资基金 信息 披 露管
理办法 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露内 容与 格式 准则 》第 2 号 《年 度报 告的 内 容与格 式》 、 《证 券投 资
基金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号《会 计报 表附 注的 编制及 披露 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露 XBRL 模
板第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》及 其他 中国 证监 会颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/ 新会 计准 则
2014 年 1 至 3 月 ，财 政部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计 量》 和《企 业会 计准
则第 30 号 —— 财务 报表 列 报》等 7 项会 计准 则； 上 述 7 项会 计准 则均自 2014 年 7 月 1 日起 施行 。
2014 年 6 月， 财 政部 修订 了《企 业会 计准 则第 37 号 ——金 融工 具列 报》 ，在 2014 年年 度及 以后 期
间的财 务报 告中 施行 。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （或 负债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或资 产） 或权 益
工具的 合同 。
(1) 金融资 产分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 及应收 款项 。
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要为 债券投 资。
本基金目 前持有的其他金 融资产分类为应收款项， 包括银行存款、结算备付 金、买入返售金融
资产和 各类 应收 款项 等。
(2) 金融负 债分 类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 。
本基金目前持有的金融负 债均划分为其他金融负债 ，主要包括卖出回购金融 资产款和各类应付
款项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
本基金于成为金融工具合 同的一方时确认一项金融 资产或金融负债，按照取 得时的公允价值作
为初始确认金额。取得债 券投资支付的价款中包含 债券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单
独确认 为应 收项 目； 应收 款项和 其他 金融 负债 等相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投资采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计 量，即债券投资按票面利 率或商定利率每日
计提应收利息，按实际利 率法在其剩余期限内摊销 其买入时的溢价或折价； 同时于每一计价日计算
影子价 格(附注 7.4.4.5) ， 以 避免债 券投 资的 摊余 成本 与公允 价值 的差 异导 致基 金资产 净值 发生 重大 偏
离。应 收款 项和 其他 金融 负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金 融资产。终止确认的金融 资产的成本按移动加权平 均法于交易日结转。当易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 该金 融负债 或其 一部 分将 终止 确认。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本 法，其接近于公允价值。 估值对象以买入成本列示 ，按实际利率并考
虑其买 入时 的溢 价与 折价 ，在其 剩余 期限 内摊 销， 每日计 提收 益或 损失 。
本基金 不采 用 市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
（1） 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 利率 逐日计 提利 息；
（2） 债券 投资
基金持有的附息债券、贴 现券购买时采用实际支付 价款（包含交易费用）确 定初始成本，每日
按摊余 成本 和实 际利 率计 算确定 利息 收入 ；
（3） 回购 协议
A. 基 金持 有的 回购 协议 （ 封闭式 回购 ） ， 以成 本列 示 ，按实 际利 率在 回购 期内 逐日计 提利 息；
B. 基金持有的买 断式回购以成本列 示，所产生的利息在回购 期内逐日计提。回购期满 ，若双方
都能履约，则按协议进行 交割。若融资业务到期无 法履约，则继续持有现金 资产；若融券业务到期
无法履 约， 则继 续持 有债 券资产 ，实 际持 有的 相关 资产按 其性 质进 行估 值；
（4） 其他
A. 如有确凿证据表明按上 述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值；
B. 为了避免采用 摊余成本法计算的 基金资产净值与按其他可 参考公允价值指标计算的 基金资产
净值发生重大偏离，从而 对基金份额持有人的利 益 产生稀释和不公平的结果 ，基金管理人于每一估
值日 ， 采 用其 他可 参考 公 允价值 指标 ， 对基 金持 有 的估值 对象 进行 重新 评估 ， 即 “影 子定 价” 。 当 “影
子 定 价 ” 确 定 的 基 金 资 产 净 值 与 摊 余 成 本 法 计 算 的 基 金 资 产 净 值 的 偏 离 度 的 绝 对 值 达 到 或 超 过
0.25% 时 ， 基金 管理 人应 根 据风险 控制 的需 要调 整组 合。 其中 ， 对 于偏 离度 的绝 对值达 到或 超 过 0.5%
的情形 ，基 金管 理人 应编 制并披 露临 时报 告；
C. 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基 金同 时满 足下 列条 件时 ， 金 融资 产和 金融 负债 以相互 抵销 后的 净额 在资 产负债 表 内 列示 ：
具有抵销已确认金额的法 定权利，且该种法定权利 是当前可执行的；计划以 净额结算，或同时变现
该金融 资产 和清 偿该 金融 负债。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每 份基 金份 额面值 为 1.00 元。 由 于申 购、 赎 回引 起的 实
收基金的变动分别于基金 申购确认日、赎回确认日 列示。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起
的转入 基金 的实 收基 金增 加和转 出基 金的 实收 基金 减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确 认和计量
(1) 存款利 息收 入按存 款的 本金与 适用 的实 际利率 逐 日计提 的金 额入 账。若 提 前支取 定期 存款 ，
按协议规定的利率及持有 期重新计算存款利息收入 ，并根据提前支取所实际 收到的利息收入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息收 入损 失， 列入 利息收 入减 项， 存款 利息 收入以 净额 列示 。 另 外 ，
根据中 国证 监会 基金部 通 知(2006)22 号 文《 关于货 币市场 基金 提前 支取定 期 存款有 关问 题的 通知》
的规定 ，因 提前 支取 导致 的利息 损失 由基 金管 理公 司承担 ；
(2) 债券利 息收 入按实 际持 有期内 逐日 计提 。附息 债 券、贴 现券 购买 时采用 实 际支付 价款 （包 含
交易费 用） 确定 初始 成本 ， 每日 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定利 息收 入；
(3) 买入返 售金 融资产 收入 ，按融 出资 金应 付或实 际 支付的 总额 及实 际利率 （ 当实际 利率 与合 同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4) 债券投 资收 益于卖 出债 券成交 日确 认， 并按卖 出 债券成 交金 额与 其成本 、 应收利 息及 相关 费
用的差 额入 账；
(5) 其他收 入在 主要风 险和 报酬已 经转 移给 对方， 经 济利益 很可 能流 入且金 额 可以可 靠计 量的 时
候确认 。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
(1) 基金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 乘 以 0.27% 的 年费率 逐日 计提 ；
(2) 基金托 管费 按前 一 日 基 金资产 净值 乘 以 0.08% 的 年费率 逐日 计提 ；
(3)A 级 基金 份额 按前 一日 A 级 基金 份额 资产 净值 的 0.30% 的 年费 率逐 日计 提基 金销售 服务 费 ，
B 级 基金 份额 按前 一日 B 级基金 份额 资产 净值 的 0.01% 的年 费率 逐日 计提 基金 销售服 务费 ；
(4) 卖出回 购金 融资产 支出 ，按融 入资 金应 收或实 际 收到的 总额 及实 际利率 （ 当实际 利率 与合 同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 其他费 用系 根据有 关法 规及相 应协 议规 定，按 实 际支出 金额 ，列 入当期 基 金费用 。如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 基金收 益分 配采 用红 利 再投资 方式 ；
(2) 本基金 同一 类别 的每 份 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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(3) 本基金 根据 每日基 金收 益情况 ，以 基金 已实现 收 益为基 准， 为投 资者每 日 计算当 日收 益并 分
配，并 在运 作期 期末 集中 支付。 投资 者当 日收 益分 配的计 算保 留到 小数 点后 2 位， 小数 点后 第 3 位
采取去 尾原 则， 因去 尾形 成的余 额进 行再 次分 配， 直到分 完为 止；
(4) 本基金 根据 每日收 益情 况，按 当日 收益 全部分 配 ，若当 日已 实现 收益大 于 零时， 为投 资者 记
正收益；若当日已实现收 益小于零时，为投资者记 负收益；若当日 已实现收 益等于零时，当日投资
者不记 收益 ；
(5) 本基 金每日进 行收益 计算 并分配， 累计收益 支付方 式只采用 红利再投 资( 即红 利转基金 份额)
方式 。 若投 资者 在运 作期 期末累 计收 益支 付时 ， 累 计收益 为正 值， 则为 投资 者增加 相应 的基 金份 额 ，
其累计 收益 为负 值， 则缩 减投资 者基 金份 额；
(6) 当日申 购成 功的基 金份 额自下 一个 工作 日起享 有 基金的 分配 权益 ；当日 赎 回成功 的基 金份 额
自下一 工作 日起 ，不 享有 基金的 分配 权益 ；
(7) 在不影 响基 金份额 持有 人利益 的前 提下 ，基金 管 理人可 在中 国证 监会允 许 的条件 下调 整基 金
收益的 分配 原则 和支 付方 式，不 需召 开 基 金份 额持 有人大 会；
(8) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在 7.4.2 会计 报 表的编 制基 础中 披露 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
7.4.6.1 营业 税、 企业 所得 税
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入，免 征营 业税 。
证券投资基金从证券市场 中取得的收入，包括债券 的差价收入，债券的利息 收入及其他收入，
暂不征 收企 业所 得税 。
7.4.6.2 个人 所得 税
个人所 得税 税率 为 20% 。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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基金取得的债券的利息收 入及储蓄利息收入，由债 券发行企业及金融机构在 向基金派发债券的
利息收 入及 储蓄 利息 收入 时代扣 代缴 个人 所得 税； 暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 661,602.72 2,006,572.77
定期存 款 896,000,000.00 220,000,000.00
其中 ： 存 款期 限
1-3 个月 258,000,000.00 20,000,000.00
存款期 限 3 个月
-1 年
638,000,000.00 180,000,000.00
存款期 限 1 个月
以内
- 20,000,000.00
其他存 款 - -
合计 896,661,602.72 222,006,572.77
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 1,387,328,425.89 1,386,377,000.00 -951,425.89 -0.0531
资产支 持证 券 60,000,000.00 60,240,000.00 240,000.00 0.0134
合计 1,447,328,425.89 1,446,617,000.00 -711,425.89 -0.0397
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券 交易所 市场 - - - - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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银行间 市场 100,058,615.31 100,100,000.00 41,384.69 0.0147
资产支 持证 券 - - - -
合计 100,058,615.31 100,100,000.00 41,384.69 0.0147
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 19,928,149.89 -
合计 19,928,149.89 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 330.68 329.85
应收定 期存 款利 息 4,991,193.78 324,089.99
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 35,632,601.67 2,714,019.02
应收买 入返 售证 券利 息 4,342.80 - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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应收申 购款 利息 - -
其他 524,252.05 -
合计 41,152,720.98 3,038,438.86
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 119,485.19 16,729.43
合计 119,485.19 16,729.43
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 26.64 -
预提费 用 389,000.00 329,000.00
合计 389,026.64 329,000.00
7.4.7.9 实收基金
易方达 双月 利理 财债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 51,894,382.34 51,894,382.34
本期申 购 1,753,646,030.10 1,753,646,030.10
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -751,366,685.66 -751,366,685.66 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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本期末 1,054,173,726.78 1,054,173,726.78
易方达 双月 利理 财债 券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 230,556,044.56 230,556,044.56
本期申 购 761,712,377.02 761,712,377.02
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -254,496,165.77 -254,496,165.77
本期末 737,772,255.81 737,772,255.81
注：申 购含 红利 再投 、转 换入、 级别 调整 入份 额， 赎回含 转换 出、 级别 调整 出份额 。
7.4.7.10 未分配利润
易方达双月利理财债 券A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 21,220,304.01 - 21,220,304.01
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -21,220,304.01 - -21,220,304.01
本期末 - - -
易方达双月利理财债 券 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 37,172,416.39 - 37,172,416.39
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 32 页共 56 页
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -37,172,416.39 - -37,172,416.39
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 15 日 （基 金合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 23,789.15 42,009.08
定期存 款利 息收 入 20,073,681.56 4,399,354.20
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,414.48 7,750.27
其他 5,415.62 324.14
合计 20,104,300.81 4,449,437.69
7.4.7.12 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月15 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付）
成交总 额 11,169,936,662.35
1,248,399,741.55
减： 卖出债 券 （、 债转 股 及债券 到期
兑付） 成本 总额 10,955,062,902.17
1,222,746,729.41
减： 应 收利 息总 额 195,523,427.49
23,105,306.76
买卖债 券差 价收 入 19,350,332.69
2,547,705.38
7.4.7.13 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至
2013 年12 月31 日 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 33 页共 56 页
基金赎 回费 收入 - -
基金合 同生 效前 利息
收入
- 0.16
合计 - 0.16
7.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 均入 成本 ，本 报告 期及上 年度 可比 期间 未产 生交易 费用 。
7.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00 50,000.00
信息披 露费 300,000.00 270,000.00
银行汇 划费 45,603.61 21,715.05
银行间 账户 维护 费 36,000.00 33,000.00
其他 450.00 1,525.00
合计 462,053.61 376,240.05
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 34 页共 56 页
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月15 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的管
理费 2,823,597.50 653,327.35
其中：支付销售机 构的客户
维护费 332,144.65 363,867.51
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.27% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E × 年管 理费 率÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 如发 现数 据不 符， 及时联 系托 管人 协商 解
决。若 遇法 定节 假日 、休 息日或 不可 抗力 致使 无法 按时支 付的 ，顺 延至 最近 可支付 日支 付。
7.4.10.2.2基金托管费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 35 页共 56 页
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
2013 年1 月15 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
836,621.33 193,578.62
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.08% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H ＝E × 年托 管费 率÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 如发 现数 据不 符， 及时联 系托 管人 协商 解
决。若 遇法 定节 假日 、休 息日或 不可 抗力 致使 无法 按时支 付的 ，顺 延至 最近 可支付 日支 付。
7.4.10.2.3销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 双月 利理 财
债券 A
易方达 双月 利理 财债 券 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
186,793.02 61,535.75 248,328.77
中国建 设银 行 619,142.89 3,197.27 622,340.16
广发证 券 - - -
合计 805,935.91 64,733.02 870,668.93
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2013 年1 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 双月 利理 财
债券A
易方达 双月 利理 财债 券B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
12,100.05 2,296.62 14,396.67
中国建 设银 行 517,864.90 1,326.13 519,191.03 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 36 页共 56 页
广发证 券 - - -
合计 529,964.95 3,622.75 533,587.70
注：本 基 金 A 类 基金份 额 的销售 服务 费年 费率 为 0.30% 。
本基 金 B 类基 金份 额的 销 售服务 费年 费率 为 0.01% 。
各类基 金份 额的 基金 销售 服务费 计提 的计 算公 式如 下：
H ＝E× 基金 销售 服务 费年 费率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。由 托管 人根 据与管 理人 核对 一致 的财 务数据 ，自 动在 月
初五个 工作 日内 、按 照指 定的帐 户路 径进 行资 金支 付，管 理人 无需 再出 具资 金划拨 指令 。若 遇法 定
节假日 、休 息日 等， 支付 日期顺 延。 费用 自动 扣划 后，管 理人 如发 现数 据不 符，及 时联 系托 管人 协
商解决 。若 遇法 定节 假日 、休息 日或 不可 抗力 致使 无法按 时支 付的 ，顺 延至 最近可 支付 日支 付。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
20,846,006.30 - - - - -
上年度 可比 期间
2013 年1 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
- - - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目 本期 上年度 可比 期间 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 37 页共 56 页
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 2013 年1 月15 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至2013
年12 月31 日
易方达 双月 利理 财
债券A
易方达 双月 利理 财
债券B
易方达 双月 利理 财
债券A
易方达 双月 利理 财
债券B
基 金 合 同 生 效 日
（2013 年 1 月 15 日 ）
持有的 基金 份额
- - - -
报告期 初 持 有 的 基
金份额 - 19,835,474.79 - -
报告期间申购/ 买入
总份额 - 1,336,170.85 - 19,835,474.79
报告期 间 因 拆 分 变
动份额 - - - -
减：报告期间赎回/
卖出总 份额 - - - -
报告期 末 持 有 的 基
金份额 - 21,171,645.64 - 19,835,474.79
报告期 末 持 有 的 基
金 份 额 占 基 金 总 份
额比例 - 2.87% - 8.60%
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达 双月 利理 财债 券 A
无。
易方达 双月 利理 财债 券 B
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月15 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 38 页共 56 页
2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 661,602.72 23,789.15 2,006,572.77 571,928.52
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中国建 设银
行
011452002
14 南航
SCP002
分销 500,000 49,936,250.00
中国建 设银
行
041453063
14 山钢
CP003
分销 500,000 50,000,000.00
广发证 券 041459014
14 广 汇能 源
CP001
分销 100,000 9,990,000.00
中国建 设银
行
1489050 14 甬银 1A1 分销 600,000 60,000,000.00
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 15 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
- - - - - -
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达 双月 利理 财债 券 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
10,270,732.70 6,508,943.08 4,440,628.23 21,220,304.0
1
-
易方达 双月 利理 财债 券 B 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 39 页共 56 页
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
31,902,377.02 2,628,669.84 2,641,369.53 37,172,416.3
9
-
7.4.12 期末（2014 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余 额 602,058,496.91 元， 是以 如下 债券 作为 质押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
011428007
14 北车
SCP007
2015-01-05 100.36 300,000 30,108,858.50
011488001
14 豫 投资
SCP001
2015-01-05 100.04 300,000 30,010,526.87
011499027
14 闽 能源
SCP003
2015-01-05 100.37 200,000 20,073,445.43
041451037 14 酒钢 CP001 2015-01-05 100.64 600,000 60,386,464.74
041454073 14 河钢 CP002 2015-01-05 100.85 500,000 50,425,029.20
041455026
14 连 云发
CP001
2015-01-05 100.72 200,000 20,143,164.31
041455039
14 华 电煤 业
CP002
2015-01-05 101.18 200,000 20,235,576.12
041456043
14 川 高速
CP001
2015-01-05 101.19 500,000 50,595,016.28
041458021 14 山钢 CP001 2015-01-05 100.51 200,000 20,102,373.83
041458032
14 鄂 供销
CP001
2015-01-05 100.95 300,000 30,284,764.80
041460022
14 川 铁投
CP001
2015-01-05 100.54 200,000 20,107,215.53 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 40 页共 56 页
041460059
14 闽 稀土
CP001
2015-01-05 100.77 55,000 5,542,505.45
041461020
14 东 北电 力
CP001
2015-01-05 100.36 200,000 20,071,266.07
041461047
14 中 电投
CP002
2015-01-05 100.92 200,000 20,183,423.70
041462001
14 淮 南矿 业
CP001
2015-01-05 100.41 200,000 20,081,123.47
041462018
14 南 浦口
CP001
2015-01-05 100.69 200,000 20,138,651.78
041462034
14 东 莞控
CP001
2015-01-05 100.59 300,000 30,178,489.01
041464005 14 郑煤 CP001 2015-01-05 100.42 300,000 30,125,247.61
041464022
14 甘 电投
CP001
2015-01-05 100.68 200,000 20,135,076.21
041468006 14 阳泉 CP003 2015-01-05 101.24 200,000 20,248,843.41
041473005
14 马 鞍钢 铁
CP001
2015-01-05 100.50 1,000,000 100,496,054.90
合计
6,355,000 639,673,117.22
注：期 末估 值总 额= 期 末估 值单价 （保 留小 数点 后无 限位） ×数 量。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿“ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金属于短期理财债券 型证券投资基金，其风险 和预期收益水平低于股票 型基金、混合型基
金，高于货币市场基金， 日常经营活动中本基金面 临的风险主要包括信用风 险、流动性风险及市场
风险，本基金的基金管理 人从事风险管理的主要目 标是争取将以上风险控制 在限定的范围之内，使
本基金 在风 险和 收益 之间 取得最 佳的 平衡 ，以 实现“ 风险和 收益 相匹 配” 的风 险 收益目 标。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 41 页共 56 页
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息， 导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险，本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公
司发行 的证 券不 得超 过该 证券的 10% 。 本基 金在 交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 77.63%(2013 年 12 月 31 日：29.25%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示 的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
A-1 1,105,514,167.98 82,626,231.78
A-1 以下 0.00 0.00-
未评级 317,446,859.58 20,146,402.55
合计 1,422,961,027.56 102,772,634.33
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
AAA 60,524,252.05 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 60,524,252.05 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 42 页共 56 页
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括现 金， 通知 存款 ， 一 年 以内( 含 一年) 的银
行定期 存款 和大 额存 单 ， 短期融 资券 ， 剩余 期限( 或 回售期 限) 在 397 天以 内( 含 397 天) 的 债券 、 中 期
票据 、 资 产支 持证 券， 期 限在 一 年以 内( 含 一年) 的债 券回购 ， 剩余 期限 在一 年 以内( 含 一年) 中央 银行
票据以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 基金 投资 的其 他固定 收益 类金 融工 具。 期末除 7.4.12 列示 券 种
流通暂 时受 限制 不能 自由 转让外 ，其 余均 能及 时变 现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 896,661,602.72 - - - 896,661,602.72
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
1,447,328,425.89 - - - 1,447,328,425.89
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
19,928,149.89 - - - 19,928,149.89
应收证 券清
算款
- - - - - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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应收利 息 - - - 41,152,720.98 41,152,720.98
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - 42,241.02 42,241.02
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
2,363,918,178.50 - - 41,194,962.00 2,405,113,140.50
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
602,058,496.91 - - - 602,058,496.91
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款 - - - 1,679,249.34 1,679,249.34
应付管 理人
报酬
- - - 413,028.08 413,028.08
应付托 管费 - - - 122,378.67 122,378.67
应付销 售服
务费
- - - 277,265.33 277,265.33
应付交 易费
用
- - - 119,485.19 119,485.19
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - 231,428.16 231,428.16
应付利 润 - - - 7,876,799.59 7,876,799.59
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 389,026.64 389,026.64
负债总 计
602,058,496.91 - - 11,108,661.00 613,167,157.91
利 率 敏 感 度
缺口
1,761,859,681.59 - - 30,086,301.00 1,791,945,982.59
上年度 末
2013 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 222,006,572.77 - - - 222,006,572.77
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 100,058,615.31 - - - 100,058,615.31 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
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资产
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
- - - - -
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息 - - - 3,038,438.86 3,038,438.86
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 5,000.00 - - 122,250.00 127,250.00
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 322,070,188.08 - - 3,160,688.86 325,230,876.94
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
41,579,579.21 - - - 41,579,579.21
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 32,189.54 32,189.54
应付托 管费 - - - 9,537.68 9,537.68
应付销 售服
务费
- - - 14,756.58 14,756.58
应付交 易费
用
- - - 16,729.43 16,729.43
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - 3,855.77 3,855.77
应付利 润 - - - 794,801.83 794,801.83
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 329,000.00 329,000.00
负债总 计 41,579,579.21 - - 1,200,870.83 42,780,450.04
利率敏 感度
缺口
280,490,608.87 - - 1,959,818.03 282,450,426.90
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 45 页共 56 页
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 1,410,895.33 63,386.71
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -1,407,182.08 -63,250.79
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于具有良好流动性 的货币市场工具，不投
资股票 、权 证等 其他 交易 性金融 资产 ，于 本期 末和 上一年 度末 ，无 重大 其他 市场价 格风 险。
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 1,447,328,425.89 60.18
其中： 债券 1,387,328,425.89 57.68
资产支 持证 券 60,000,000.00 2.49
2 买入返 售金 融资 产 19,928,149.89 0.83
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 896,661,602.72 37.28
4 其他各 项资 产 41,194,962.00 1.71 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 46 页共 56 页
5 合计 2,405,113,140.50 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 29.13
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 602,058,496.91 33.60
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说 明
本基金 合同 约定 “本 基金 在全国 银行 间债 券市 场债 券正回 购的 资金 余额 不得 超过基 金资 产净 值
的 40% ”， 本报 告期 内， 本基金 未发 生超 标情 况。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 121
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 179
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 85
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
本报告 期内 ，本 基金 投资 组合平 均剩 余期 限无 超 过 180 天 的情 况。
8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天 以内 31.19 33.60
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 47 页共 56 页
2 30 天 （含 ）—60 天 9.50 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 6.61 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ）—180 天 54.25 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 30.37 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 131.92 33.60
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 89,985,617.09 5.02
其中： 政策 性金 融债 89,985,617.09 5.02
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资 券 1,297,342,808.80 72.40
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 1,387,328,425.89 77.42
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 48 页共 56 页
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 041473005 14 马 鞍钢 铁 CP001 1,000,000 100,496,054.90 5.61
2 041451037 14 酒钢 CP001 600,000 60,386,464.74 3.37
3 041456043 14 川 高速 CP001 500,000 50,595,016.28 2.82
4 041454073 14 河钢 CP002 500,000 50,425,029.20 2.81
5 011499043 14 云 能投 SCP001 500,000 50,333,462.51 2.81
6 041453063 14 山钢 CP003 500,000 50,251,572.04 2.80
7 041461029 14 滨 建投 CP002 500,000 50,240,904.45 2.80
8 041464025 14 常 熟发 投 CP001 500,000 50,162,447.32 2.80
9 041452001 14 中 铝业 CP001 500,000 50,102,875.54 2.80
10 011420006 14 中铝 SCP006 500,000 50,046,658.68 2.79
8.6 “ 影子定价”与“摊 余成 本法 ” 确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 128
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4371%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1680%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.2324%
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 资产支持证券投资 明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
1 1489050 14 甬银 1A1 600,000 60,000,000.00 3.35
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1） 基金 持有 的债 券（ 包 括票据 ）购 买时 采用 实际 支付价 款（ 包含 交易 费用 ）确定 初始 成本 ，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 49 页共 56 页
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.8.2 本基金本报告期内 不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的 摊
余成本超过当日基金 资产 净值的 20％的情况。
8.8.3 本基 金投资的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.8.4 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收利 息
41,152,720.98
4 应收申 购款
42,241.02
5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
41,194,962.00
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 双月 利理
财债 券 A
10,753 98,035.31 10,159,879.48 0.96%
1,044,013,847.
30
99.04% 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 50 页共 56 页
易方达 双月 利理
财债 券 B
4
184,443,063
.95
727,772,255.81 98.64% 10,000,000.00 1.36%
合计
10,757 166,584.18 737,932,135.29 41.18%
1,054,013,847.
30
58.82%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
易方达 双月 利理 财债 券
A
538,389.77 0.0511%
易方达 双月 利理 财债 券
B
0.00 0.0000%
合计 538,389.77 0.0300%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 双月 利理 财债 券
A
0
易方达 双月 利理 财债 券
B
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 双月 利理 财债 券
A
0
易方达 双月 利理 财债 券
B
0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 易方达 双月 利理 财债 券 A 易方达 双月 利理 财债 券 B
基金合 同生 效日 （2013 年 1 月 15 日）
基金份 额总 额
604,997,962.18 30,000,000.00
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 51,894,382.34 230,556,044.56
本报告 期 基 金总 申购 份额 1,753,646,030.10 761,712,377.02
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 751,366,685.66 254,496,165.77 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 51 页共 56 页
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 1,054,173,726.78 737,772,255.81
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助
理职务 。 本 基金 托管 人 2014 年 11 月 03 日发 布公 告， 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部总
经理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年聘 请安 永华 明 会计师 事务 所（ 特殊 普通 合伙） 提供 审计 服
务，本 报告 年度 的审 计费 用为 80,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务 部门及其相关高级管理人员 未受到任何稽查或 处
罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 1 - - - - -
中信建 投 1 - - - - - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 52 页共 56 页
中投证 券 1 - - - - -
安信证 券 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
广发证 券 2 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
国海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
招商证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
中投证 券 - - - - - - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 53 页共 56 页
安信证 券 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
广发证 券 - -
200,000,0
00.00
100.00% - -
兴业证 券 - - - - - -
国海证 券 - - - - - -
长城证 券 - - - - - -
西南证 券 - - - - - -
平安证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-27
2
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金春 节
前两个 工作 日暂 停申 购业 务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-01-27
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 金观 诚为 销售 机构、 在金 观诚 推出
定期定 额申 购业 务及 参加 金观诚 非现 场方 式
申购与 定期 定额 申购 费率 优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-02-14
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中期 时代 为销 售机构 、 在 中期 时代
推出定 期定 额申 购业 务及 参加中 期时 代网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-02-26
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 渤海 银行 为销 售机构 、 在 渤海 银行
推出定 期定 额申 购业 务及 参加渤 海银 行申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-12
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-03-31
7
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金清 明
节前两 个工 作日 暂停 申购 业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-01
8 易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放 中国证 券报 、上 海证 券 2014-04-02 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 54 页共 56 页
式基金 增加 中国 国际 期货 为销售 机构 、 在 中国
国际期 货推 出定 期定 额申 购业务 及参 加中 国
国际期 货申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
9
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 增财 基金 为销 售机构 、 在 增财 基金
推出定 期定 额申 购业 务及 参加增 财基 金网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-10
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 晟视 天下 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-22
11
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金调 整
申购金 额限 制的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-22
12
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金五 一
节前两 个工 作日 暂停 申购 业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-04-24
13
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 在晟 视天 下推 出定 期定额 申购 业务 及
参加晟 视天 下定 期定 额申 购费率 优惠 活动 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-04
14
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 双月 利
理财债 券型 证券 投资 基金 开放日 常转 换业 务
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-24
15
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 杭州 联合 银行 为销售 机构 、 在 杭州
联合银 行推 出定 期定 额申 购业务 及参 加杭 州
联合银 行申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-30
16
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-06-30
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-04
18
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金 A 类
份额调 整大 额申 购、 大额 转 换转入 业务 限制 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-09
19
易方达 基金 管理 有限 公司 关于开 通中 国银 行
借记卡 网上 直销 交易 方式 并实行 申购 费率 优
惠的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-07-29
20
易方达 基金 管理 有限 公司 关于开 通华 夏银 行、
平安银 行以 及上 海银 行借 记卡网 上直 销交 易
方式并 实行 申购 费率 优惠 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-14 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 55 页共 56 页
21
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 吉林 银行 为销 售机构 、 在 吉林 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-15
22
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长中 国工 商
银行借 记卡 基金 网上 直销 申购费 率优 惠期 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-08-29
23
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金国 庆
节前两 个工 作日 暂停 申购 、 转换转 入业 务的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-22
24
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金基 金
经理变 更公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-09-24
25
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金 A 类
份额调 整大 额申 购、 大额 转 换转入 业务 限制 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-08
26
关于易 方达 月月 利理 财债 券型证 券投 资基 金、
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金调 整
B 类 基金 份额 申购、 转换 转 入金额 限制 及取 消
自动升 级业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-11-28
27
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 双月 利
理财债 券型 证券 投资 基金 增加销 售机 构的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-15
28
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 平安 银行 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-19
29
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资基 金元 旦
节前两 个工 作日 暂停 申购 、 转换转 入业 务的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-22
30
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 晋商 银行 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2014-12-29
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 双月利 理财 债券 型证 券投 资基金 募集 的文 件；
2.《易 方达 双月 利理 财债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3.《易 方达 双月 利理 财债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 56 页共 56 页
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年三月二十 七日
