易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
易方达增强回报债券型证券投资基金
2014 年 年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期： 二 〇一 五年三 月二 十七日易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 2 页共 66 页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 23 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 3 页共 66 页
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ........................................................................................... 11
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 13
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 13
4.4 管理人 对 报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 14
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 15
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 16
4.7 管理人 对 报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 17
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 17
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 18
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 18
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 18
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 18
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 18
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ................................................................................................... 18
6.2 注册会 计师 的责 任 ............................................................................................................... 19
6.3 审计意 见 ............................................................................................................................... 19
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 19
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 21
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 22
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 24
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 51
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 51
8.2 报告期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................... 51
8.3 期末按 公允 价值 占 基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ........................... 52
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ................................................................................... 53
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................... 54 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 4 页共 66 页
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ....................... 54
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ........... 54
8.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ........... 55
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ....................... 55
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ............................................................... 55
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ............................................................... 55
8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 55
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 56
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 56
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 57
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 57
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 57
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 57
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 57
11.2
基金管 理人 、基 金托 管 人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 57
11.3
涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 58
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 58
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务 所 情况 ............................................................................... 58
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 58
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 58
11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 60
§12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 65
12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 65
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 65
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 65
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 5 页共 66 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 增强 回报 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 易方达 增强 回报 债券
基金主 代码 110017
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2008 年 3 月 19 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 3,240,444,431.45 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 增强 回报 债 券 A 易方达 增强 回报 债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 110017 110018
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 2,022,650,742.85 份 1,217,793,688.60 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
通 过 主要 投 资于 债券 品 种， 力 争为 基 金持 有人 创造较 高 的当 期 收益 和总
回报， 实现 基金 资产 的长 期稳健 增值 。
投资策 略
本 基 金基 于 对以 下因 素 的判 断 ，进 行 基金 资产 在非信 用 类固 定 收益 品种
（国债 、 央 行票 据等 ） 、 信 用类固 定收 益品 种 （ 含可 转换债 券） 、 新 股 （ 含
增发） 申购 及套 利性 股票 投资之 间的 配置 ：1） 基于 对利率 走势 、 利 率期
限结构 等因 素的 分析 ， 预 测固定 收益 品种 的投 资收 益和风 险；2 ） 对 宏观
经 济 、行 业 前景 以及 公 司财 务 进行 严 谨的 分析 ，考察 其 对固 定 收益 市场
信用利 差的 影响 ；3） 基于 新股发 行频 率、 中签 率、 上市后 的平 均涨 幅等
的分析 ， 预 测新 股申 购的 收益率 以及 风险 ；4） 套利 性投资 机会 的投 资期
间 及 预期 收益 率；5 ）股 票市 场 走势 的预 测；6 ）可 转换 债 券发 行公 司的
成长性 和转 债价 值的 判断 。
业绩比 较基 准 中债总 指数 （全 价） 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 6 页共 66 页
风险收 益特 征
本 基 金为 债 券型 基金 ， 其长 期 平均 风 险和 预期 收益率 低 于混 合 型基 金、
股票型 基金 ，高 于货 币市 场基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路3
号4004-8室
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路
30号广 州银 行大 厦40-43 楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1
号楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 叶俊英 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大 厦 43
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广
州银行 大 厦 40 楼 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 7 页共 66 页
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指
标
2014 年 2013 年 2012 年
易方达 增强
回报债 券 A
易方达 增强
回报债 券 B
易方达 增强
回报债 券 A
易方达 增强
回报债 券 B
易方达 增强
回报债 券 A
易方达 增强 回
报债 券 B
本期已
实现收
益
221,094,070
.75
136,514,838
.04
146,367,179.
01
75,100,826.3
2
132,321,769.
09
52,291,619.64
本期利
润
524,935,682
.42
336,587,729
.40
41,334,844.9
8
-9,754,082.04
202,922,855.
53
80,611,302.80
加权平
均基金
份额本
期利润
0.2922 0.2559 0.0174 -0.0066 0.0935 0.0858
本期加
权平均
净值利
润率
25.09% 22.55% 1.50% -0.58% 8.40% 7.80%
本期基
金份额
净值增
长率
26.39% 25.84% 1.96% 1.53% 9.75% 9.26%
3.1.2 期末
数 据 和 指
标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
易方达 增强 回
报债 券 A
易方达 增强 回
报债 券 B
易方达 增强 回
报债 券 A
易方达 增强 回
报债 券 B
易方达 增强 回
报债 券 A
易方达 增强 回报
债券 B
期末可
供分配
利润
200,056,594
.40
87,110,853.
87
60,177,634.4
9
22,179,988.0
1
109,267,792.
66
33,436,857.38
期末可
供分配
基金份
额利润
0.0989 0.0715 0.0329 0.0129 0.0545 0.0401
期末基
金资产
净值
2,667,040,1
66.12
1,568,529,4
47.29
1,987,335,28
3.26
1,831,127,68
5.45
2,297,387,20
5.44
941,411,084.5
5
期末基
金份额
净值
1.319 1.288 1.088 1.068 1.145 1.130
3.1.3 累计
期末指标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
易方达 增强 易方达 增强 易方达 增强 易方达 增强 易方达 增强 易方达 增强 回易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 8 页共 66 页
回报债 券 A 回报债 券 B 回报债 券 A 回报债 券 B 回报债 券 A 报债 券 B
基金份
额累计
净值增
长率
86.72% 81.24% 47.74% 44.02% 44.89% 41.85%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
易方达增强回报债券A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 13.36% 0.61% 2.44% 0.22% 10.92% 0.39%
过去六 个月 18.95% 0.44% 3.09% 0.17% 15.86% 0.27%
过去一 年 26.39% 0.33% 7.48% 0.15% 18.91% 0.18%
过去三 年 41.43% 0.28% 1.12% 0.12% 40.31% 0.16%
过去五 年 57.53% 0.28% 2.76% 0.11% 54.77% 0.17%
自基金 合同 生
效起至 今
86.72% 0.29% 6.89% 0.13% 79.83% 0.16%
易方达增强回报债券B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 13.23% 0.60% 2.44% 0.22% 10.79% 0.38%
过去六 个月 18.62% 0.44% 3.09% 0.17% 15.53% 0.27%
过去一 年 25.84% 0.33% 7.48% 0.15% 18.36% 0.18%
过去三 年 39.61% 0.28% 1.12% 0.12% 38.49% 0.16%
过去五 年 54.11% 0.28% 2.76% 0.11% 51.35% 0.17%
自基金 合同 生
效起至 今
81.24% 0.29% 6.89% 0.13% 74.35% 0.16%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 9 页共 66 页
易方达 增强 回报 债券 型证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2008 年 3 月 19 日至 2014 年 12 月 31 日 ）
易方达增强回报债券A
（2008 年 3 月 19 日至 2014 年 12 月 31 日）
易方达增强回报债券B
（2008 年 3 月 19 日至 2014 年 12 月 31 日）
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 10 页共 66 页
注： 自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，A 类 基金 份额 净 值增长 率 为 86.72% ，B 类 基金份 额净 值增 长
率为 81.24% ，同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 6.89% 。
3.2.3 过去五年基金每年 净值增长率及其与同 期业 绩比较基准收益率的 比较
易方达 增强 回报 债券 型证 券投资 基金
过去五 年 基 金净 值增 长率 与业绩 比较 基准 历年 收益 率对比 图
易方达增强回报债券A
易方达增强回报债券B
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 11 页共 66 页
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
1、易 方达 增强 回报 债券 A
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2014 年 0.500 64,865,454.22 21,942,293.10 86,807,747.32 -
2013 年 0.800 115,775,715.02 46,435,705.37 162,211,420.39 -
2012 年 0.300 43,818,969.64 18,580,482.62 62,399,452.26 -
合计 1.600 224,460,138.88 86,958,481.09 311,418,619.97 -
2、易 方达 增强 回报 债券 B
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2014 年 0.500 43,865,181.73 15,970,503.51 59,835,685.24 -
2013 年 0.800 84,014,441.35 31,466,948.90 115,481,390.25 -
2012 年 0.300 12,353,950.84 13,613,555.07 25,967,505.91 -
合计 1.600 140,233,573.92 61,051,007.48 201,284,581.40 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ，本 基金 管理人 于 2001 年 4 月 17 日成立 ，注 册资
本 1.2 亿 元， 旗下 设有 北 京、广 州、 上海 、南 京、 成都分 公司 和香 港子 公司 、资产 管理 子公 司。 本
基金管理人秉承 “取信于 市场，取信于社会 ”的宗 旨，坚持 “在诚信规范的 前提下，通过专业化运
作和团队合作实现持续稳 健增长 ”的经营理念，以 严格的管理、规范的运作 和良好的投资业绩，赢
得市场 认可 。2004 年 10 月，本 基金 管理 人取 得全 国社会 保障 基金 投资 管理 人资格 ；2005 年 8 月，
获得企 业年 金基 金投 资管 理人 资 格；2007 年 12 月 ，获得 合格 境内 机构 投资 者（QDII ） 资格 ；2008
年2 月 ， 获 得从 事特 定客 户资产 管理 业务 资格 。 截 至 2014 年12 月31 日， 本 基金管 理人 旗下 共管 理
59 只开 放式 基金 、1 只 封 闭式基 金和 多个 全国 社保 基金资 产组 合、 企业 年金 及特定 客户 资产 管理 业
务，资 产管 理总 规模 达4300 亿 元。
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 12 页共 66 页
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王晓晨
本基金 的基 金经 理、 易
方达货 币市 场基 金的 基
金经理 （自 2013 年 4 月
22 日至 2014 年 11 月 21
日） 、 易 方达 保证 金收 益
货币市 场基 金的 基金 经
理（ 自 2013 年 4 月 22
日至 2014 年 11 月 21
日） 、 易 方达 投资 级信 用
债债券 型证 券投 资基 金
的基金 经理 、易 方达 中
债新综 合债 券指 数发 起
式证券 投资 基金 （LOF ）
的基金 经理 、易 方达 资
产管理 （香 港） 有限 公
司基金 经理 、固 定收 益
总部总 经理 助理
2011-08-15 - 11 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 易 方达
基 金 管 理 有 限公 司 集 中交
易 室 债 券 交 易员 、 债 券交
易主管 。
张雅君 本基金 的基 金经 理 2014-07-19 - 5 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 海 通证
券 股 份 有 限 公司 任 项 目经
理 ， 工 银 瑞 信基 金 管 理有
限 公 司 债 券 交易 员 ， 易方
达 基 金 管 理 有限 公 司 债券
交易员 、 固定 收益 研究 员。
钟鸣远
本基金 的基 金经 理、 易
方达岁 丰添 利债 券型 证
券投资 基金 的基 金经 理
（自 2010 年 11 月 9 日
至 2014 年 1 月 17 日 ） 、
易方达 安心 回报 债券 型
证券投 资基 金的 基金 经
理（ 自 2011 年 6 月 21
日至 2014 年 1 月 17 日 ） 、
易方达 裕丰 回报 债券 型
证券投 资基 金的 基金 经
理（ 自 2013 年 8 月 23
日至 2014 年 1 月 17 日）
2008-03-19 2014-01-18 14 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 国 家开
发 银 行 深 圳 分行 资 金 计划
部 职 员 ， 联 合证 券 有 限责
任 公 司 固 定 收益 部 投 资经
理 ， 泰 康 人 寿保 险 股 份有
限 公 司 固 定 收 益 部 研 究
员 ， 新 华 资 产管 理 股 份有
限 公 司 固 定 收益 部 高 级投
资 经 理 ， 易 方达 基 金 管理
有 限 公 司 固 定 收 益 部 经
理 、 固 定 收 益部 总 经 理助
理、 固定 收益 部副 总经 理、
固 定 收 益 部 总经 理 、 固定
收 益 总 部 总 经理 、 固 定收
益投资 部总 经理 。
注：1. 此处 的 “ 离 任日 期 ” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 钟 鸣远的 “ 任 职日 期 ” 为 基金 合同生 效之 日， 王易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 13 页共 66 页
晓晨、 张雅 君的 “ 任 职日 期 ” 为公 告确 定的 聘任 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕 境内 上市股 票、 债券 的一级 市场 申购 、
二级市 场交 易 （含 银行 间 市场） 等 投资 管理 活动， 贯穿投 资授 权、 研 究分 析 、 投资决 策、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程 序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建 立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题要 求投 资组 合经 理解 释说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并 不断在实践中检易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 14 页共 66 页
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司投资风险管理部与监 察部合作，利用统计分析 的方法和工具，按照不同 的时间窗口（包括
当日内 、3 日内、5 日 内） ， 对我 司旗 下所 有投 资组 合 2014 年 度的 同向 交易 价 差情况 进行 了分 析， 包
括旗下各大类资产组合之 间（即公募、社保、年金 、专户四大类业务之间） 的同向交易价差、各组
合与其他所有组合之间的 同向交易价差、以及旗下 任意两个组合之间的同向 交易价差。根据对样本
个数、 平均 溢价 率是 否 为 0 的 T 检验 显著 程度 、平 均溢价 率以 及溢 价率 分布 概率、 同向 交易 价差 对
投资组 合的 业绩 影响 等因 素的综 合分 析， 未发 现旗 下投资 组合 之间 存在 不公 平交易 现象 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 13 次 ， 其 中 12 次为 旗下 指数基 金因 投资 策 略
需要而 和其 他组 合发 生反 向交易, 1 次为 不同 基金 经 理管理 的非 指数 基金 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 该次 交易 基金 经理已 提供 决策 依据 ，并 履行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2014 年债 券市 场经 历了 一 波较为 可观 的牛 市行 情， 中债财 富总 指数 全年 上 涨 11.23% 。首 先是 ，
经济疲弱、低通胀压力贯 穿全年。其次，国务院将 降低社会融资成本作为一 项重要工作，央行态度
和行为 较 2013 年下 半年 发 生了根 本性 变化。 最后 ， 非 标业务 在监 管和 银行 风险 偏好下 降的 双重 影响
下大幅 萎缩 。
2014 年上 半年 经济 总体 保 持弱势 格局 。 一 季度 宏观 经济在 去年 四季 度的 基础 上继续 走弱 ， 尤 其
是 1-2 月份 经济 下滑 的幅 度超出 了市 场的 预期 。 虽 然经济 在 3 月份 稳增 长措 施出台 后小 幅反 弹 ， 但 4
月份又 重新 减速 。经 过政 府一系 列微 刺激 措施 后， 经济从 5 月份 开始 又有 所 企稳。 市场 方面 ，受 益
于疲弱的经济增长、宽松 的资金面及定向宽松的货 币政策，债券市场收益率 高位回落。从品种看，
利率债及交易所高收益债 在上半年有所反复，涨跌 震荡较大，但总体收益率 仍下行较多，而城投债
收益率 上半 年基 本保 持单 边下行 的态 势， 收益 下行 幅度也 较大 。
2014 年 下半年 债券 市场 波 动加大 。先 是三 季度 初公 布的 6 月社 融数 据增 长幅 度较大 ，M2 同比
增速 14.7% ，远 超市 场预 期和 13% 的 目标 值。 市场 对三季 度经 济平 稳回 升的 预期以 及对 央行 货币 政
策转向 的担 忧因 此有 所加 剧，叠 加 7 月 份资 金季 节 性紧张 、IPO 重启 等因 素 使得债 券收 益率 从 6 月易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 15 页共 66 页
份低点 迅速 反弹 ，收 益率 曲线陡 峭化 上行 30bp 以上 。之后 7、8 月份 金融 、经 济数据 异常 走低 ， 经
济持续 走弱 ，央 行先 后通 过下调 公开 市场 回购 利率 、SLF 投放基础货 币、 降 息等价 格和 数量 手段 并
用的方 式释 放宽 松信 号， 债券收 益率 快速 下行 。 但 进入 12 月 份市 场情 绪迅 速 逆转 ， 收益 率快 速掉 头
向上 。 首先 在年 末季 节性 因素叠 加天 量新 股双 重影 响下资 金面 异常 紧张 ， 回 购利率 显著 抬升 。 其 次 ，
股票市场在降息后的惊人 表现导致资金持续流出债 券市场。最后，中证登公 布了企业债质押新规，
大幅提 高了 入库 标准， 机 构去杠 杆集 中抛 售进 一步 推高了 债券 收益 率。 信 用 利差 在 12 月份 收益 率上
行过程 中迅 速扩 大。
上半年，我们基于对经济 增长疲弱、资金面宽松的 总体判断，保持了较高的 城投债仓位，获得
了较好 的持 有期 收益， 并 根据市 场情 况参 与了 利率 债的波 段操 作机 会， 也 给 组合带 来一 定的 正收 益。
本着谨慎操作的思路，组 合未参与交易所高收益债 的操作，降低了信用风险 敞口，也避免了高收益
债大幅震荡带来的净值波 动。下半年市场风险偏好 有所提升，我们及时 增加 了权益仓位，并适时对
利率债进行了波段操作， 对组合业绩构成较大提升 。信用债方面，三季度本 基金信用债仓位尤其是
城投债 仓位 维持 在相 对较 高水平 ，12 月份 债券 市场 调整时 信用 债仓 位已 经有 所降低 ， 市 场波 动较 大
对组合 净值 造成 一定 的调 整压力 ，但 回撤 幅度 相对 较小。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金 A 类基金 份额 净值 为 1.319 元，本 报告 期份 额净 值增 长率 为 26.39% ；B
类基金 份额 净值 为 1.288 元 ， 本报 告期 份额 净值 增长 率 为 25.84% ； 同期业 绩比 较 基准收 益率 为 7.48% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2015 年， 私 人部 门内 生动力 和融 资需 求的 恢复 与否是 经济 增长 的关 键。 从工业 、 投 资、 价
格等各 项数 据指 向看 ， 经 济总体 依然 疲弱 ， 下 行压 力依然 较大 。 房 地产 销售 虽已有 较为 明显 的改 善 ，
但后续各项政策是否继续 松绑及未来销量能否持续 、能否有效传导至房地产 投资仍具有较大的不确
定性。 经济 本身 过剩 产能 的去化 和新 兴产 业的 转型 升级对 经济 运行 此消 彼长 的影响 仍难 见分 晓。
货币政 策进 入阶 段性 的谨 慎观察 期， 政策 手段 的不 确定性 在上 升。2014 年央 行经过 各种 量、 价
手段的引导显著降低了债 券市场收益率，但社会融 资总量中占绝对比重的贷 款的利率并未见明显下
行，降息对解决实体经济 融资难、融资贵问题的效 果仍需要更长时间的观察 。但宽松货币政策的信
号带来风险偏好的明显增 强，股票市场快速大幅上 涨，杠杆交易盛行，资金 从实体经济向虚拟经济
的转移初步显现，资本市 场泡沫风险不容忽视。虽 然目前经济和物价状况不 支持紧货币的政策，但
央行作 出 像 2014 年 那样 引 导货币 市场 利率 下行 举动 的难度 在加 大。
从大类资产的选择来看， 债券资产具备相对确定的 配置价值，预期回报预计 较去年有所下降。
资金面 的宽 松预 期 较 2014 年已有 所改 变， 随 着融 资 规模的 逐渐 增加 以及 新股 的频繁 发行 ， 资金 面整易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 16 页共 66 页
体的波动性在加大，杠杆 所带来的套利空间正在收 缩。权益资产方面，系统 性上涨的可能性较低，
但获取 超过 债券 资产 回报 的绝对 收益 依然 可期 ， 与 之伴生 的是 较大 的波 动。2015 年 是全 面深 化改 革
的关键 之年 ，有 效把 握主 题投资 机会 对提 升业 绩至 关重要 。
基于以上考虑，未来本基 金在杠杆和久期上都不会 进行极端配置，保持相对 中性的水平以便于
在形势进一步明朗后进行 进一步操作。持仓信用债 以资质较好的城投债和中 高等级产业债为主，降
低基金的信用风险暴露， 获取 相对确定的持有期回 报。把握好利率债和权益 资产波段操作的机会。
同时保持较高的组合流动 性，在经济和政策动向发 生变化时根据市场情况及 时调仓，力争以较为理
想的投 资业 绩回 报基 金持 有人。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、监管要求的变 化和业务发展的实际需要 ，继续重点围绕严
守 “ 三条底线 ” 、防控内幕交易等进 一步完善公司内控，持续 强化制度的完善及对制度 执行情况的 监
督检查 ，有 效保 证了 旗下 基金管 理运 作及 公司 各项 业务的 合法 合规 和稳 健有 序。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建
立健全，及时贯彻落实新 的监管要求，适应公司产 品与业务创新发展的需要 ，保持公司良好的内控
环境。
（2 ） 严 守 “ 三 条底 线 ” 、 管 好合规 风险 是监 察稽 核工 作的重 中之 重 。 围 绕这 个 工作重 点 ， 持 续开
展对投资管理人员及全体 员工的合规培训教育及考 试谈话，促进公司合规文 化建设；不断完善相关
机制流 程， 重点 规范 和监 控公平 交易 、异 常交 易、 关联交 易， 防控 内幕 交易 。
（3 ） 紧 密跟 踪相 关新 法规 、 新 规则 的颁 布实 施 ， 紧 密配合 各类 新产 品 、 新 业 务、 新投 资工 具的
推出，及时完善投资合规 风控制度流程和系统工具 ，不断摸索改进监控方法 和分析手段，加强对投
资、交易等业务运作的日 常合规检查和反馈提示， 有效确保了旗下基金资产 严格按照法律法规和基
金合同 的要 求稳 健、 规范 运作。
（4 ） 对 投 资 交 易 、 销 售 宣 传 、 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 、 运 营 维 稳 、 反 洗 钱 、 客 户 服 务 、IT
治理等方面开展了一系列 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司的规章制度为依据，
推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5 ） 积 极参 与新 产品 设计 、 新 业务 拓展 工作 ， 就相 关的合 规 、 风 控问 题提 供 意见和 建议 ； 负责
公司日 常法 律事 务， 检查 督促客 户投 诉的 及时 反馈 处理。
（6） 积极 贯彻 落实 国务 院 110 号 文及 相关 文件 精 神，督 促修 订完 善《 客户 投诉工 作管 理制 度》
和《销 售适 用性 管理 制度 》 ，进一 步落 实相 关工 作机 制、明 确责 任分 工。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 17 页共 66 页
（7） 贯 彻落 实 “ 风险 为本 ” 的监管 要求 ， 修 订完 善反 洗钱内 控制 度和 工作 机制 ， 明确 落实 相关 部
门的职责，推动对客户、 产品、业务的洗钱风险识 别评估、优化可疑交易监 控分析模型和方法，组
织实施反洗钱系统开发测 试、宣传培训、信息报送 、问题调研与意见反馈等 各项工作， 按计划开展
反洗钱 内部 审计 。
（8） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信息 披露 工作 ， 力求 信息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（9） 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和流 程的 完善 ， 使 合规监 控与 监察 稽核 的独立 性、 针对 性
与有效 性得 到提 升。
2014 年， 公 司通 过 ISAE3402 （ 《 鉴证 业务 国际 准则 第 3402 号》 ） 认 证， 获 得 关于控 制设 计合 理
性及运 行有 效性 的无 保留 意见报 告。 公司 还顺 利通 过了 GIPS （全 球投 资业 绩 标准） 认证 。 通 过开 展
上述外 部审 计鉴 证及 认证 项目， 促进 公司 进一 步夯 实运营 基础 、全 面提 升内 控水平。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算 部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
易方达 增强 回报 债 券 A ： 根据相 关法 律法 规及 《 易 方达增 强回 报债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》
的 约 定 ， 本 基 金 本 报 告 期 内 应 分 配 利 润 172,118,605.04 元 ， 本 报 告 期 内 已 实 施 的 利 润 分 配
86,807,747.32 元； 本报 告 期末应 分配 尚未 实施 的利 润为 85,310,857.72 元； 本 基金已 于 2015 年 1 月
19 日 进行 了利 润分 配， 每 10 份 基金 份额 派发 红利 0.45 元 ，总 分配 金额 为 103,192,890.19 元。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 18 页共 66 页
易方达 增强 回报 债 券 B ： 根据相 关法 律法 规及 《易 方达增 强回 报债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》
的约定 ， 本 基金 本报 告期 内 应分配 利润 88,167,923.47 元， 本 报告 期内 已实 施的 利 润分配 59,835,685.24
元； 本 报告 期末 应分 配尚 未实施 的利 润 为 28,332,238.23 元 ； 本 基金 已于 2015 年 1 月 19 日进 行了 利
润分配 ， 每 10 份基 金份 额 派发红 利 0.25 元， 总分 配 金额 为 34,038,716.85 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内 ， 易 方 达 增强 回 报债 券 A 实 施利 润分配 的 金额 为 86,807,747.32 元 ， 易方达 增强 回报 债
券 B 实施 利润 分配 的金 额 为 59,835,685.24 元 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2015) 第 20261 号
易方达 增强 回报 债券 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 增强回 报债 券型 证券 投资 基金的 财务 报表 ， 包括 2014 年 12 月 31 日 的资 产
负债表 、2014 年度 的利 润 表和所 有者 权益( 基金 净值) 变动表 以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是易方达增强回报债券型 证券投资基金的基金管理 人易方达基金管理
有限公 司管 理层 的责 任。 这种责 任包 括：
(1) 按 照 企业 会计 准则 和中国 证 券监 督管 理委 员会( 以下 简 称 “ 中国 证监 会 ”) 发 布的 有 关规 定及 允易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 19 页共 66 页
许的基 金行 业实 务操 作编 制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达增 强回报债券型证券投资基 金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计
准则和在财务报表附注中 所列示的中国证监会发布 的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制，公
允反映 了易 方达 增强 回报 债券型 证券 投 资 基金 2014 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2014 年度 的经 营
成果和 基金 净值 变动 情况 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
注册会 计师
薛竞
沈兆 杰
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2015-03-20
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达增 强回 报债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 20 页共 66 页
银行存 款 7.4.7.1 8,549,749.88 753,820,503.66
结算备 付金
128,575,653.05 88,886,910.71
存出保 证金
161,796.44 261,666.80
交易性 金融 资产 7.4.7.2 6,726,615,642.47 4,277,976,899.72
其中： 股票 投资
534,620,781.61 16,468,000.00
基金投 资
- -
债券投 资
6,158,656,214.07 4,143,508,899.72
资产支 持证 券投 资
33,338,646.79 118,000,000.00
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 99,000,268.50 -
应收证 券清 算款
16,332,412.14 61,692,170.53
应收利 息 7.4.7.5 124,772,392.04 88,009,385.33
应收股 利
- -
应收申 购款
31,025,598.12 986,158.34
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
7,135,033,512.64 5,271,633,695.09
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
2,830,148,381.77 1,360,759,388.42
应付证 券清 算款
6,040,390.72 50,033,082.08
应付赎 回款
52,835,126.21 32,241,747.20
应付管 理人 报酬
2,465,468.79 2,206,498.47
应付托 管费
758,605.77 678,922.60 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 21 页共 66 页
应付销 售服 务费
545,659.44 644,502.17
应付交 易费 用 7.4.7.7 166,595.01 39,718.82
应交税 费
5,402,367.10 5,402,367.10
应付利 息
428,226.74 220,799.00
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 673,077.68 943,700.52
负债合计
2,899,463,899.23 1,453,170,726.38
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 3,240,444,431.45 3,542,082,473.37
未分配 利润 7.4.7.10 995,125,181.96 276,380,495.34
所有者权益合计
4,235,569,613.41 3,818,462,968.71
负债和所有者权益总 计
7,135,033,512.64 5,271,633,695.09
注： 报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日，A 类基 金份 额 净值 1.319 元，B 类 基金 份 额净 值 1.288 元；
基金份 额总 额 3,240,444,431.45
份， 下 属分 级基 金的 份额 总额分 别为 ：A 类 基金 份 额总 额 2,022,650,742.85 份，B 类基 金份 额总
额 1,217,793,688.60 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达增 强回 报债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
983,036,610.63 150,159,198.19
1.利息 收入
306,449,491.93 265,874,068.38
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 13,094,178.42 10,994,589.17
债券利 息收 入
289,041,415.42 248,211,945.97
资产支 持证 券利 息收 入
3,830,212.54 5,149,912.69 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 22 页共 66 页
买入返 售金 融资 产收 入
483,685.55 1,517,620.55
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
172,150,269.64 73,049,843.23
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 34,052,747.26 43,778,443.11
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 138,310,700.47 28,250,802.37
资产支 持证 券投 资收 益
-524,778.09 -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 311,600.00 1,020,597.75
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 503,914,503.03 -189,887,242.39
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 522,346.03 1,122,528.97
减：二、费用
121,513,198.81 118,578,435.25
1．管 理人 报酬
23,250,165.78 28,862,628.93
2．托 管费
7,153,897.30 8,880,808.96
3．销 售服 务费
5,951,988.03 6,745,386.98
4．交 易费 用 7.4.7.18 344,779.03 885,802.73
5．利 息支 出
84,309,656.18 72,687,855.99
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
84,309,656.18 72,687,855.99
6．其 他费 用 7.4.7.19 502,712.49 515,951.66
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
861,523,411.82 31,580,762.94
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
861,523,411.82 31,580,762.94
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达增 强回 报债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 23 页共 66 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,542,082,473.37 276,380,495.34 3,818,462,968.71
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 861,523,411.82 861,523,411.82
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-301,638,041.92 3,864,707.36 -297,773,334.56
其中：1.基 金申 购款 4,989,108,844.43 942,218,466.16 5,931,327,310.59
2.基金 赎回 款 -5,290,746,886.35 -938,353,758.80 -6,229,100,645.15
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- -146,643,432.56 -146,643,432.56
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,240,444,431.45 995,125,181.96 4,235,569,613.41
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,839,528,084.70 399,270,205.29 3,238,798,289.99
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 31,580,762.94 31,580,762.94
三、本期基金份额交易 702,554,388.67 123,222,337.75 825,776,726.42 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 24 页共 66 页
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
其中：1.基 金申 购款 5,904,071,748.17 907,998,541.06 6,812,070,289.23
2.基金 赎回 款 -5,201,517,359.50 -784,776,203.31 -5,986,293,562.81
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- -277,692,810.64 -277,692,810.64
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,542,082,473.37 276,380,495.34 3,818,462,968.71
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方 达增强回 报债券型 证券投 资基金(简称 “ 本 基金 ”) 经中 国证券监 督管理委 员会 ( 以下简 称 “ 中
国证监 会 ”) 证 监许 可[2008]226 号 《关 于核 准易 方达 增 强回报 债券 型证 券投 资基 金募集 的批 复》 批准 ，
由易方达基金管理有限公 司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《易 方达增强回报债券型证
券投资 基金 基金 合同 》向 社会公 开募 集。 经向 中国 证监会 备案 ，本 基金 基金 合同 于 2008 年 3 月 19
日正式 生效 ， 基金 合同 生 效日的 基金 份额 总额 为 2,997,182,080.86 份 基金 份额 ， 其中 认购 资金利 息折
合 262,294.55 份基 金份 额 。本基 金为 契约 型开 放式 ，存续 期限 不定 。本 基金 的基金 管理 人为 易方 达
基金管 理有 限公 司， 基金 托管人 为中 国建 设银 行股 份有限 公司 。
根据《易方达增强回报债 券型证券投资基金基金合 同》和《易方达增强回报 债券型证券投资基
金 招募说 明书 》 ，本 基金自募 集期起 根据认 购/ 申 购费用 、赎回 费用收 取方式 的不 同，将 基金份 额分
为不同 的类 别。 在投 资者 认购/ 申 购时 收取 认/ 申购 费 用、在 赎回 时收 取赎 回费 用的， 称 为 A 类基 金
份额； 不收 取认 购/ 申购 费 用、 赎 回费 用， 而 是从 本 类别基 金资 产中 计提 销售 服务费 的， 称为 B 类基
金份额 。 本基 金 A 类、B 类两种 收费 模式 并存 ， 由 于基金 费用 的不 同 ， 本 基 金 A 类 基金 份额 和 B 类
基金份额分别计算基金份 额净值，计算公式为计算 日各类别基金资产净值除 以计算日发售在外的该易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 25 页共 66 页
类别基金份额总数。投资 人可自由选择申购某一类 别的基金份额，但各类别 基金份额之间不能相互
转换。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则 ”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业 协会颁 布的 《证 券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 《易方 达增 强回 报债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 和 在财务 报表 附 注 7.4.4
所列示 的中 国证 监会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规 定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资、 资产 支持 证 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 分 类为
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 。除衍生工具所产生的金 融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允 价值变动计入损益的金融 资产在资产负债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 26 页共 66 页
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和各 类应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券或资产支持证券起息日 或上次除 息日至购买日止 的利息，单独确认为应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 ，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资、 资产 支持 证券 投资和 衍生 工具( 主要 为权 证投资) 按如 下原 则
确定公 允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变 化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 27 页共 66 页
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 上 述申购和赎回分别包
括基金 转换 所引 起的 转入 基金的 实收 基金 增加 和转 出基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税后 的净 额确 认为 利息收 入 。 资 产支 持证 券在 持有期 间收 到的 款项 ，
根据资产支持证券的预计 收益率区分属于资产支持 证券投资本金部分和投资 收益部分，将本金部分
冲减资 产支 持证 券投 资成 本，并 将投 资收 益部 分确 认为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与 初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
也可按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政 策 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 28 页共 66 页
(1) 本基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
(2) 收益分 配时 所发生 的银 行转账 或其 他手 续费用 由 投资人 自行 承担 。当投 资 人的现 金红 利小 于
一定金额，不足以支付银 行转账或其他手续费用时 ，基金注册登记机构可将 投资人的现金红利按红
利发放 前一 工作 日的 基金 份额净 值自 动转 为基 金份 额；
(3) 本基 金收 益每 年最 多分 配 12 次， 全年 分配 比例 不 得低于 年度 可供 分配 收益 的 60% ；
(4) 若基 金合 同生 效不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(5) 本基金 收益 分配方 式分 为两种 ：现 金分 红与红 利 再投资 ，投 资人 可选择 现 金红利 或将 现金 红
利转为 基金 份额 进行 再投 资；若 投资 人不 选择 ，本 基金默 认的 收益 分配 方式 是现 金 分红 ；
(6) 基金投 资当 期出 现净 亏 损，则 不进 行收 益分 配；
(7) 基金当 期收 益应 先弥 补 上期亏 损后 ，方 可进 行当 期收益 分配 ；
(8) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于证 券交 易所 上市 的 股票和 债券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 或交 易不 活跃( 包括 涨跌停 时的 交易
不活跃) 等情 况， 本 基金 根 据中国 证监 会公 告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的
指导意 见》 ， 根据 具体 情况 采用《 关于 发布 中基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值指 数的通 知》 提供 的指
数收益 法、 市盈 率法 、现 金流量 折现 法等 估值 技术 进行估 值。
(2) 对于在 锁定 期内 的非 公 开发行 股票 ，根 据中 国证 监会证 监会 计字[2007]21 号《关 于证 券投 资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》之 附件 《非公开 发行 有明确 锁
定期股 票的 公允 价值 的确 定方法 》 ， 若在 证券 交易 所 挂牌的 同一 股票 的市 场交 易收盘 价低 于非 公开 发
行股票的初始投资成本， 按估值日证券交易所挂牌 的同一股票的市场交易 收 盘价估值；若在证券交
易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价高于非公开 发行股票的初始投资成本 ，按锁定期内已经过交
易天数 占锁 定期 内总 交易 天数的 比例 将两 者之 间差 价的一 部分 确认 为估 值增 值。
(3) 在银行 间同 业市 场交 易 的债券 品种 ，根 据中 国证 监会证 监会 计字[2007]21 号《关 于证 券投 资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值，具体估值模型、 参数及结果由中央国债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 29 页共 66 页
财政部 于 2014 年颁 布 《企 业会计 准则 第 39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《企 业会 计 准则 第 40 号——
合营安 排》 、 《企 业会 计准 则第 41 号 —— 在其 他主 体 中权益 的披 露》 和修 订后 的 《企 业会 计准 则第 2
号—— 长期 股权 投资 》 、 《 企业会 计准 则 第 9 号 —— 职工薪 酬》 、 《企业 会计 准 则第 30 号 —— 财务 报表
列报》 、 《企 业会 计准 则第 33 号—— 合 并财 务报 表》 以 及 《企 业会 计准 则第 37 号 —— 金 融工 具列 报》 ，
要求除 《企 业会 计准 则第 37 号—— 金 融工 具列 报》 自 2014 年度 财务 报表 起施 行 外， 其 他准 则自 2014
年 7 月 1 日 起施 行。 上述 准则对 本基 金本 报告 期无 重大影 响。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问
题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ；
持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 30 页共 66 页
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 8,549,749.88 3,820,503.66
定期存 款 - 750,000,000.00
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - 750,000,000.00
存款期 限 3 个月-1 年 - -
存款期 限 1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 8,549,749.88 753,820,503.66
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 435,554,889.11 534,620,781.61 99,065,892.50
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 3,597,266,483.11 3,862,130,214.07 264,863,730.96
银行间 市场 2,281,914,647.85 2,296,526,000.00 14,611,352.15
合计 5,879,181,130.96 6,158,656,214.07 279,475,083.11
资产支 持证 券 33,338,646.79 33,338,646.79 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 6,348,074,666.86 6,726,615,642.47 378,540,975.61
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 5,200,000.00 16,468,000.00 11,268,000.00 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 31 页共 66 页
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 2,627,155,238.59 2,546,073,899.72 -81,081,338.87
银行间 市场 1,652,995,188.55 1,597,435,000.00 -55,560,188.55
合计 4,280,150,427.14 4,143,508,899.72 -136,641,527.42
资产支 持证 券 118,000,000.00 118,000,000.00 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,403,350,427.14 4,277,976,899.72 -125,373,527.42
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 99,000,268.50 -
合计 99,000,268.50 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 32 页共 66 页
应收活 期存 款利 息 12,057.84 22,777.38
应收定 期存 款利 息 - 3,202,708.41
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 57,860.10 40,055.77
应收债 券利 息 124,552,700.26 84,311,783.92
应收买 入返 售证 券利 息 21,644.93 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 128,128.91 432,059.85
合计 124,772,392.04 88,009,385.33
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 102,279.91 15,115.65
银行间 市场 应付 交易 费用 64,315.10 24,603.17
合计 166,595.01 39,718.82
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 500,000.00
应付赎 回费 29,077.68 21,200.52
预提费 用 394,000.00 403,500.00
其他应 付款 - 19,000.00
合计 673,077.68 943,700.52
7.4.7.9 实收基金
易方达 增强 回报 债 券 A 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 33 页共 66 页
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 1,827,339,631.27 1,827,339,631.27
本期申 购 2,571,176,326.46 2,571,176,326.46
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -2,375,865,214.88 -2,375,865,214.88
本期末 2,022,650,742.85 2,022,650,742.85
易方达 增强 回报 债 券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 1,714,742,842.10 1,714,742,842.10
本期申 购 2,417,932,517.97 2,417,932,517.97
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -2,914,881,671.47 -2,914,881,671.47
本期末 1,217,793,688.60 1,217,793,688.60
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
易方达 增强 回报 债 券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 60,177,634.49 99,818,017.50 159,995,651.99
本期利 润 221,094,070.75 303,841,611.67 524,935,682.42
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
5,592,636.48 40,673,199.70 46,265,836.18
其中： 基金 申购 款 137,273,089.77 380,911,484.29 518,184,574.06
基金赎 回款 -131,680,453.29 -340,238,284.59 -471,918,737.88
本期已 分配 利润 -86,807,747.32 - -86,807,747.32
本期末 200,056,594.40 444,332,828.87 644,389,423.27 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 34 页共 66 页
易方达 增强 回报 债 券 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 22,179,988.01 94,204,855.34 116,384,843.35
本期利 润 136,514,838.04 200,072,891.36 336,587,729.40
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-11,748,286.94 -30,652,841.88 -42,401,128.82
其中： 基金 申购 款 73,948,498.69 350,085,393.41 424,033,892.10
基金赎 回款 -85,696,785.63 -380,738,235.29 -466,435,020.92
本期已 分配 利润 -59,835,685.24 - -59,835,685.24
本期末 87,110,853.87 263,624,904.82 350,735,758.69
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 285,016.31 297,635.80
定期存 款利 息收 入 11,187,388.81 9,131,297.30
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,600,856.94 1,475,524.56
其他 20,916.36 90,131.51
合计 13,094,178.42 10,994,589.17
7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 112,360,285.64 392,071,848.55
减：卖 出股 票成 本总 额 78,307,538.38 348,293,405.44
买卖股 票差 价收 入 34,052,747.26 43,778,443.11
7.4.7.13 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 35 页共 66 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付）
成交总 额
9,154,140,302.97 9,720,509,917.88
减： 卖出债 券 （、 债转 股 及债券 到期
兑付） 成本 总额
8,848,806,467.49 9,526,775,247.25
减： 应 收利 息总 额 167,023,135.01 165,483,868.26
买卖债 券差 价收 入 138,310,700.47 28,250,802.37
7.4.7.13.1 资产支持证券 投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
卖出资 产支 持证 券成 交总
额
124,308,364.00 -
减： 卖出 资产 支持 证券 成 本
总额
122,907,952.37 -
减：应 收利 息总 额
1,925,189.72 -
资产支 持证 券投 资收 益
-524,778.09 -
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 311,600.00 1,020,597.75
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 311,600.00 1,020,597.75
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 503,914,503.03 -189,887,242.39 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 36 页共 66 页
——股 票投 资 87,797,892.50 -27,797,748.88
——债 券投 资 416,116,610.53 -162,089,493.51
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 503,914,503.03 -189,887,242.39
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 522,296.03 794,294.57
其他 50.00 328,234.40
印花税 手续 费返 还 - -
合计 522,346.03 1,122,528.97
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 259,584.03 826,402.73
银行间 市场 交易 费用 85,195.00 59,400.00
合计 344,779.03 885,802.73
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
审计费 用 94,000.00 103,500.00 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 37 页共 66 页
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 72,312.49 76,051.66
银行间 账户 维护 费 36,000.00 36,000.00
其他 400.00 400.00
合计 502,712.49 515,951.66
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
易方达 增强 回报 债券 A ： 根据相 关法 规以 及本 基金 收益分 配政 策， 本基 金向 截至 2015 年 1 月
19 日 登 记 在 册 的 全 体 持 有 人 进 行 利 润 分 配 ， 每 10 份 基 金 份 额 派 发 红 利 0.45 元 ， 分 配 金 额 为
103,192,890.19 元。
易方达 增强 回报 债 券 B ： 根 据相关 法规 以及 本基 金收 益分配 政策 ， 本 基金 向截 至 2015 年 1 月 19
日登记 在册 的全 体持 有人 进行利 润分 配， 每 10 份基 金份额 派发 红利 0.25 元， 分 配金额 为 34,038,716.85
元。
除上述 事项 外， 截至 本会 计报表 批准 报出 日， 本基 金无其 它须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金 的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国 建设 银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券 ”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称 “ 粤财 信托 ” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称 本期
上年度 可比 期间 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 38 页共 66 页
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券 2,911,143.20 2.59% 94,088,190.17 24.00%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 2,650.31 2.59% 2,650.31 2.59%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 85,128.65 23.88% - -
注：上 述佣 金按 市场 佣金 率计算 ，以 扣除 由中 国证 券登记 结算 有限 责任 公司 收取的 证管 费、 经
手费和 适用 期间 内由 券商 承担的 证券 结算 风险 基金 后的净 额列 示。 债券 及权 证交易 不计 佣金 。
该类佣 金协 议的 服务 范围 还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 23,250,165.78 28,862,628.93
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,927,997.30 3,083,191.85
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.65% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.65%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 39 页共 66 页
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 底， 按月 支付； 由基 金托 管人 于次 月首日 起 3 个工 作
日内从 基金 资产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 7,153,897.30 8,880,808.96
注： 基金 托管 费按 前一 日 的基金 资产 净值 的 0.2% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E× 0.2%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 底， 按月 支付； 由基 金托 管人 于次 月首日 起 3 个工 作
日内从 基金 资产 中一 次性 支取。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 增强 回报 债 券 A 易方达 增强 回报 债 券 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
- 4,061,978.33 4,061,978.33
中国建 设银 行 - 341,003.27 341,003.27
广发证 券 - 37,277.58 37,277.58
合计 - 4,440,259.18 4,440,259.18
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 增强 回报 债券A 易方达 增强 回报 债券B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
- 3,865,232.16 3,865,232.16
中国建 设银 行 - 565,748.08 565,748.08
广发证 券 - 23,209.02 23,209.02
合计 - 4,454,189.26 4,454,189.26 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 40 页共 66 页
注：本 基 金 A 类 基金份 额 不收取 销售 服务 费，B 类 基金份 额支 付基 金销 售机 构的销 售服 务费 按
前一 日 B 类基 金资 产净 值 的 0.4% 的年 费率 计提 。计 算方法 如下 ：
H=E× 0.4%/ 当年 天数
H 为 B 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 B 类基 金份 额前一 日 基金资 产净 值
销售服 务费 每日 计提， 按 月支付 ； 由 基金托 管人 于 次月首 日 起 3 个 工作 日内 从基金 资产 中划 出 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
-
134,738,53
6.88
- -
2,860,740,000.
00
1,322,165
.15
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
- - - -
228,620,000.0
0
111,925.7
1
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
易方达 增强 回报 债
券A
易方达 增强 回报 债
券B
易方达 增强 回报 债
券A
易方达 增强 回报 债
券B
报告期 初 持 有 的 基
金份额
180,179,279.28 - 180,179,279.28 -
报告期间申购/ 买入
总份额
- - - -
报告期 间 因 拆 分 变 - - - - 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 41 页共 66 页
动份额
减：报告期间赎回/
卖出总 份额
180,179,279.28 - - -
报告期 末 持 有 的 基
金份额
- - 180,179,279.28 -
报告期 末 持 有 的 基
金 份 额 占 基 金 总 份
额比例
- - 9.86% -
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达 增强 回报 债 券 A
无。
易方达 增强 回报 债 券 B
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 8,549,749.88 285,016.31 3,820,503.66 297,635.80
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 002736 国信证 券
新股网 上
发行
6,000 34,980.00
广发证 券 603100 川仪股 份
新股网 上
发行
1,000 6,720.00
广发证 券 1480480 14 揭 城投 债 分销 300,000 30,000,000.00
中国建 设银 011474002 14 陕 煤化 分销 200,000 19,955,000.00 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 42 页共 66 页
行 SCP002
广发证 券 041459014
14 广 汇能 源
CP001
分销 100,000 9,990,000.00
广发证 券 1480011 14 宏 桥债 01 分销 250,000 25,000,000.00
广发证 券 1480293 14 徐 高铁 债 分销 700,000 70,000,000.00
广发证 券 1480309
14 昆 山交 发
债
分销 100,000 10,000,000.00
广发证 券 1480337
14 龙 泉国 投
债
分销 500,000 50,000,000.00
广发证 券 1480347
14 广 州地 铁
债 02
分销 1,000,000 100,000,000.00
广发证 券 1480348
14 临 桂新 区
债
分销 150,000 15,000,000.00
广发证 券 1480360 14 赤 城投 债 分销 200,000 20,000,000.00
广发证 券 1480363 14 冀 顺德 债 分销 300,000 30,000,000.00
广发证 券 1480455
14 玉 溪开 投
债
分销 300,000 30,000,000.00
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 1380038 13 蓉 兴债 分销 600,000 60,000,000.00
广发证 券 112172 13 普 邦债 分销 300,000 30,000,000.00
广发证 券 1380214
13 昌 吉国 投
债
分销 100,000 10,000,000.00
广发证 券 1380209 13 宁 铁路 债 分销 300,000 30,000,000.00
中国建 设银
行
101351010
13 山钢
MTN003
分销 500,000 50,000,000.00
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达 增强 回报 债 券 A
单位： 人民 币元
序号 权益登 记日 除息日
每 10
份基金
现金 形 式发
放总额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 43 页共 66 页
场
内
场
外
份额分
红数
1 2014-10-21 -
2014-
10-21
0.500 64,865,454.22 21,942,293.10 86,807,747.32 -
合计
0.500 64,865,454.22 21,942,293.10 86,807,747.32 -
注：根 据相 关法 规以 及本 基金收 益分 配政 策， 本基 金向截 至 2015 年 1 月 19 日登记 在册 的全 体
持有人 进行 利润 分配 ， 每 10 份 基金 份额 派发 红利 0.45 元 ，分 配金 额为 103,192,890.19 元。
易方达 增强 回报 债 券 B
单位： 人民 币元
序号 权益登 记日
除息日
每 10
份基金
份额分
红数
现金 形 式发
放总额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注
场
内
场
外
1 2014-10-21 -
2014-
10-21
0.500 43,865,181.73 15,970,503.51 59,835,685.24 -
合计
0.500 43,865,181.73 15,970,503.51 59,835,685.24 -
注：根 据相 关法 规以 及本 基金收 益分 配政 策， 本基 金向截 至 2015 年 1 月 19 日登记 在册 的全 体
持有人 进行 利润 分配 ， 每 10 份 基金 份额 派发 红利 0.25 元 ，分 配金 额为 34,038,716.85 元。
7.4.12 期末（2014 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证 券类 别： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量（ 单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
110030
格力
转债
2014-12-30 2015-01-13
新发
流通
受限
99.99 99.99 22,320 2,231,853.24
2,231,853.2
4
-
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 44 页共 66 页
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余 额 530,148,484.77 元， 是以 如下 债券 作为 质押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
140211 14 国开 11 2015-01-05 110.99 900,000 99,891,000.00
140213 14 国开 13 2015-01-05 100.00 400,000 40,000,000.00
140214 14 国开 14 2015-01-05 103.78 100,000 10,378,000.00
140215 14 国开 15 2015-01-05 105.97 1,010,000 107,029,700.00
140223 14 国开 23 2015-01-05 100.13 200,000 20,026,000.00
140230 14 国开 30 2015-01-05 99.81 700,000 69,867,000.00
140317 14 进出 17 2015-01-05 100.06 600,000 60,036,000.00
140327 14 进出 27 2015-01-05 100.15 300,000 30,045,000.00
1480480 14 揭 城投 债 2015-01-05 101.11 200,000 20,222,000.00
1280290 12 包 国资 债 2015-01-09 102.72 450,000 46,224,000.00
1280493
12 招 远国 资
债
2015-01-09 101.92 500,000 50,960,000.00
合计
5,360,000 554,678,700.00
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余 额 2,299,999,897.00 元 ，于 2015 年 1 月 5 日（先 后） 到期 。该 类交 易要求 本基 金在 回购 期
内持有 的证 券交 易所 交易 的债券 和/ 或 在新 质押 式回 购下转 入质 押库 的债 券， 按证券 交易 所规 定的 比
例折算 为标 准券 后， 不低 于债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 管理人按照 “ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工 ” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿 “ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估 ” 的 健全 的风 险 监控体 系。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 45 页共 66 页
本基金为债券型基金，属 证券投资基金中的低风险 品 种，日常经营活动中本 基金面临的风险主
要包括信用风险、流动性 风险及市场风险，本基金 的基金管理人从事风险管 理的主要目标是争取将
以上风 险控 制在 限定 的范 围之内 ， 使本 基金 在风 险 和收益 之间 取得 最佳 的平 衡， 以实 现 “ 风 险和 收益
相匹配 ” 的 风险 收益 目标 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险，本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一 家公
司发行 的证 券不 得超 过该 证券的 10% 。 本基 金在 交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 137.86%(2013 年 12 月 31 日：105.44%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
A-1 30,424,520.55 171,309,011.50
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 224,465,128.76 234,605,879.45
合计 254,889,649.31 405,914,890.95
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年12 月31 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
AAA 1,541,152,844.75 545,215,756.84
AAA 以下 4,267,777,491.67 3,309,677,689.96 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 46 页共 66 页
未评级 252,855,631.50 85,444,288.04
合计 6,061,785,967.92 3,940,337,734.84
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具， 包括债券回购、央行票据 、国债、金融债、
企业债、公司债、可转换 债券（含分离型可转换债 券）、资产支持证券、股 票以及法律法规或中国
证监会 允许 基金 投资 的其 他金融 工具 。期 末 除 7.4.12 列示 券种 流通暂 时受 限 制不能 自由 转让 外， 其
余均能 及时 变现 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 8,549,749.88 - - - 8,549,749.88
结算备 付金 128,575,653.05 - - -
128,575,653.0
5
存出保 证金 161,796.44 - - - 161,796.44 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 47 页共 66 页
交易性 金融 资产 644,056,039.10 3,291,299,532.58 2,256,639,289.18 534,620,781.61
6,726,615,642.
47
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
99,000,268.50 - - - 99,000,268.50
应收证 券清 算款 - - - 16,332,412.14 16,332,412.14
应收利 息 - - - 124,772,392.04
124,772,392.0
4
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 846,539.64 - - 30,179,058.48 31,025,598.12
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 881,190,046.61 3,291,299,532.58 2,256,639,289.18 705,904,644.27 7,135,033,512.
64
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
2,830,148,381.77 - - -
2,830,148,381.
77
应付证 券清 算款 - - - 6,040,390.72 6,040,390.72
应付赎 回款 - - - 52,835,126.21 52,835,126.21
应付管 理人 报酬 - - - 2,465,468.79 2,465,468.79
应付托 管费 - - - 758,605.77 758,605.77
应付销 售服 务费 - - - 545,659.44 545,659.44
应付交 易费 用 - - - 166,595.01 166,595.01
应交税 费 - - - 5,402,367.10 5,402,367.10
应付利 息 - - - 428,226.74 428,226.74
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 673,077.68 673,077.68
负债总 计 2,830,148,381.77 - - 69,315,517.46 2,899,463,8
99.23
利率敏 感度 缺口 -1,948,958,335.16 3,291,299,532.58 2,256,639,289.18 636,589,126.81 4,235,569,613.
41
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 48 页共 66 页
资产
银行存 款 753,820,503.66 - - -
753,820,503.6
6
结算备 付金 88,886,910.71 - - - 88,886,910.71
存出保 证金 261,666.80 - - - 261,666.80
交易性 金融 资产 486,605,650.30 1,738,663,359.87 2,036,239,889.55 16,468,000.00
4,277,976,899.
72
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 61,692,170.53 61,692,170.53
应收利 息 - - - 88,009,385.33 88,009,385.33
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 40,325.35 - - 945,832.99 986,158.34
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 1,329,615,056.82 1,738,663,359.87
2,036,239,889.55
167,115,388.85 5,271,633,695.
09
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
1,360,759,388.42 - - -
1,360,759,388.
42
应付证 券清 算款 - - - 50,033,082.08 50,033,082.08
应付赎 回款 - - - 32,241,747.20 32,241,747.20
应付管 理人 报酬 - - - 2,206,498.47 2,206,498.47
应付托 管费 - - - 678,922.60 678,922.60
应付销 售服 务费 - - - 644,502.17 644,502.17
应付交 易费 用 - - - 39,718.82 39,718.82
应交税 费 - - - 5,402,367.10 5,402,367.10
应付利 息 - - - 220,799.00 220,799.00
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 943,700.52 943,700.52
负债总 计 1,360,759,388.42 - - 92,411,337.96 1,453,170,726.
38
利率敏 感度 缺口 -31,144,331.60
1,738,663,359.87 2,036,239,889.55 74,704,050.89
3,818,462,968.
71
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 49 页共 66 页
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 41,969,002.07 30,780,096.27
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -41,414,573.99 -30,396,801.52
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通 过 标准差 、 跟 踪误 差、beta 值、VAR 等指 标，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 534,620,781.61 12.62 16,468,000.00 0.43
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 534,620,781.61 12.62 16,468,000.00 0.43
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 50 页共 66 页
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 72,293,553.67 14,104,464.68
2.业绩 比较 基准 下降 5% -72,293,553.67 -14,104,464.68
注：股 票投 资业 绩基 准取 上证 A 指。
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 4,355,302,995.68 元 ，属 于第 二层 次的余 额为 2,371,312,646.79 元， 无属 于第 三 层
次的余 额(2013 年 12 月 31 日： 第一 层 次 2,562,541,899.72 元 ， 第二 层 次 1,715,435,000.00 元 ， 无属 于
第三层 次的 余额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 ， 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列入第一层 次；并根据估值调整中采 用的不可观察输 入值对
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31 日：
同) 。
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 51 页共 66 页
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 534,620,781.61 7.49
其中： 股票 534,620,781.61 7.49
2 固定收 益投 资 6,191,994,860.86 86.78
其中： 债券 6,158,656,214.07 86.32
资产支 持证 券 33,338,646.79 0.47
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 99,000,268.50 1.39
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 137,125,402.93 1.92
7 其他各 项资 产 172,292,198.74 2.41
8 合计 7,135,033,512.64 100.00
8.2 报告 期末按行业分类 的股 票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - - 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 52 页共 66 页
B 采矿业
- -
C 制造业 189,100,128.03 4.46
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
143,201,769.60 3.38
E 建筑业 89,525,811.76 2.11
F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J 金融业
112,793,072.22 2.66
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 534,620,781.61 12.62
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600109 国金证 券 5,696,418 112,732,112.22 2.66
2 600674 川投能 源 4,935,033 102,303,234.09 2.42
3 600820 隧道股 份 10,838,476 89,525,811.76 2.11
4 601989 中国重 工 9,097,678 83,789,614.38 1.98
5 002318 久立特 材 2,478,670 74,062,659.60 1.75
6 600795 国电电 力 8,833,377 40,898,535.51 0.97
7 000425 徐工机 械 2,087,365 31,247,854.05 0.74
8 002736 国信证 券 6,000 60,960.00 0.00 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 53 页共 66 页
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600109 国金证 券 127,393,229.08 3.34
2 600795 国电电 力 80,762,993.44 2.12
3 600820 隧道股 份 80,003,858.93 2.10
4 600674 川投能 源 66,622,945.50 1.74
5 002318 久立特 材 66,424,168.32 1.74
6 601989 中国重 工 53,010,293.90 1.39
7 000425 徐工机 械 34,370,898.32 0.90
8 002736 国信证 券 34,980.00 0.00
9 601015 陕西黑 猫 12,300.00 0.00
10 601969 海南矿 业 10,340.00 0.00
11 603100 川仪股 份 6,720.00 0.00
12 603688 石英股 份 6,450.00 0.00
13 600917 重庆燃 气 3,250.00 0.00
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600795 国电电 力 79,131,470.15 2.07
2 601633 长城汽 车 12,006,604.69 0.31
3 600109 国金证 券 10,001,509.74 0.26
4 600820 隧道股 份 8,201,505.85 0.21
5 000425 徐工机 械 2,911,143.20 0.08
6 601015 陕西黑 猫 37,980.00 0.00
7 603688 石英股 份 28,503.00 0.00
8 601969 海南矿 业 18,814.00 0.00
9 603100 川仪股 份 13,685.01 0.00
10 600917 重庆燃 气 9,070.00 0.00
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 54 页共 66 页
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 508,662,427.49
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 112,360,285.64
注： “ 买入 股票 成本 ” 或 “ 卖 出股票 收入 ” 均 按买 卖成 交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 465,481,100.00 10.99
其中： 政策 性金 融债 465,481,100.00 10.99
4 企业债 券 4,073,084,765.31 96.16
5 企业短 期融 资 券 30,030,000.00 0.71
6 中期票 据 721,737,000.00 17.04
7 可转债 868,323,348.76 20.50
8 其他 - -
9 合计 6,158,656,214.07 145.40
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 113005 平安转 债 964,330 173,984,418.60 4.11
2 110015 石化转 债 1,075,180 145,063,285.60 3.42
3 110018 国电转 债 681,470 140,485,040.50 3.32
4 110020 南山转 债 948,620 132,436,838.20 3.13
5 140215 14 国开 15 1,030,000 109,149,100.00 2.58
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的所 有资产支持证券投资 明细
金额单 位： 人民 币元 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 55 页共 66 页
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 119032 澜沧 江 4 240,000 23,338,646.79 0.55
2 119027 侨城 05 100,000 10,000,000.00 0.24
8.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的 前十 名证券的发行主体本 期没 有出现被监管部门立 案调 查， 或在报告编制日 前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.12.2 本基金投资的 前十 名股票没有超出基金 合同 规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
161,796.44
2 应收证 券清 算款
16,332,412.14
3 应收股 利
-
4 应收利 息
124,772,392.04
5 应收申 购款
31,025,598.12
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
172,292,198.74
8.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
金额单 位： 人民 币元 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 56 页共 66 页
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（％）
1 113005 平安转 债 173,984,418.60 4.11
2 110015 石化转 债 145,063,285.60 3.42
3 110018 国电转 债 140,485,040.50 3.32
4 110020 南山转 债 132,436,838.20 3.13
5 110023 民生转 债 50,403,563.10 1.19
6 125089 深机转 债 23,267,899.62 0.55
7 110011 歌华转 债 21,893,203.40 0.52
8 128006 长青转 债 13,371,913.93 0.32
9 113001 中行转 债 10,175,218.20 0.24
10 128005 齐翔转 债 5,445,393.81 0.13
11 113002 工行转 债 4,184,779.50 0.10
12 128002 东华转 债 543,520.32 0.01
8.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 增强 回报
债券 A
29,073 69,571.45 868,975,626.52 42.96%
1,153,675,116.
33
57.04%
易方达 增强 回报
债券 B
13,594 89,583.18 681,473,755.18 55.96% 536,319,933.42 44.04%
合计
42,667 75,947.32
1,550,449,381.
70
47.85%
1,689,995,049.
75
52.15% 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 57 页共 66 页
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
易方达 增强 回报 债 券 A 1,100.22 0.0001%
易方达 增强 回报 债 券 B 32,879.08 0.0027%
合计 33,979.30 0.0010%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 增强 回报 债 券 A 0
易方达 增强 回报 债 券 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 增强 回报 债 券 A 0
易方达 增强 回报 债 券 B 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 易方达 增强 回报 债 券 A 易方达 增强 回报 债 券 B
基金合 同生 效日 （2008 年 3 月 19
日）基 金份 额总 额
2,376,350,929.38 620,831,151.48
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,827,339,631.27 1,714,742,842.10
本报告 期 基 金总 申购 份额 2,571,176,326.46 2,417,932,517.97
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 2,375,865,214.88 2,914,881,671.47
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,022,650,742.85 1,217,793,688.60
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 58 页共 66 页
本基金 托管 人2014 年 2 月7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助
理职务 。 本 基金托 管 人2014 年 11 月 03 日 发布 公告， 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部 总
经理。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 7 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 94,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
安信证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
广发证 券 2 2,911,143.20 2.59% 2,650.31 2.59% -
国海证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中投证 券 1 - - - - -
中信建 投 1 109,449,142.44 97.41% 99,642.05 97.41% -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 59 页共 66 页
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
安信证 券 - - - - - -
长城证 券 - - - - - -
广发证 券
242,786,734.
96
5.19%
9,617,508,
000.00
3.91% - -
国海证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
平安证 券 - - - - - -
西南证 券 - - - - - -
兴业证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
招商证 券
563,705,447.
43
12.06% - - - -
中投证 券 - - - - - -
中信建 投
3,867,869,57
7.85
82.75%
236,399,6
00,000.00
96.09% - - 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 60 页共 66 页
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
易方达 增强 回报 债券 型证 券投资 基金 基金 经
理变更 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-01-18
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-01-27
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 金观 诚为 销售 机构、 在金 观诚 推出
定期定 额申 购业 务及 参加 金观诚 非现 场方 式
申购与 定期 定额 申购 费率 优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-02-14
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中期 时代 为销 售机构 、 在 中期 时代
推出定 期定 额申 购业 务及 参加中 期时 代网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-02-26
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金认 购
2014 年第 一期 山东 宏桥 新 型材料 有限 公司 公
司债券 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-05
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 日照 银行 为销 售机构 、 在 日照 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-07
7
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 钱景 财富 为销 售机构 、 在 钱景 财富
推出定 期定 额申 购业 务及 参加钱 景财 富网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-10
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 渤海 银行 为销 售机构 、 在 渤海 银行
推出定 期定 额申 购业 务及 参加渤 海银 行申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-12
9
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 恒天 明泽 为销 售机构 、 在 恒天 明泽
推出定 期定 额申 购业 务及 参加恒 天明 泽网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-13
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参 加 光大 证券 手机 客户端 申购 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-17
11
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 晟视 天下 为销 售机构 及参 加晟 视
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
2014-03-17 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 61 页共 66 页
天下网 上交 易申 购费 率优 惠活动 的公 告 理人网 站
12
易方达 基金 管理 有限 公司 关于变 更分 红方 式
业务规 则的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-17
13
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 郑州 银行 为销 售机构 及在 郑州 银
行推出 定期 定额 申购 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-21
14
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 一路 财富 为销 售机构 、 在 一路 财富
推出定 期定 额申 购业 务及 参加一 路财 富网 上
交易系 统申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-28
15
易方达 基金 管理 有限 公司 关于在 京东 开通 易
方达基 金官 方旗 舰店 基金 网上直 销业 务的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-31
16
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-03-31
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 东莞 银行 手机 银行申 购和 定期 定
额申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-04-01
18
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中国 国际 期货 为销售 机构 、 在 中国
国际期 货推 出定 期定 额申 购业务 及参 加中 国
国际期 货申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-04-02
19
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 继续 参加 中国 工商 银行个 人电 子银 行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-04-10
20
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 增财 基金 为销 售机构 、 在 增财 基金
推出定 期定 额申 购业 务及 参加增 财基 金网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-04-10
21
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司旗 下部 分
基金估 值调 整情 况的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-04-18
22
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中金 公司 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-04-24
23
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中国 邮政 储蓄 银行为 销售 机构 、 在
中国邮 政储 蓄银 行推 出定 期定额 申购 业务 及
参加中 国邮 政储 蓄银 行定 期定额 申购 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-05-05 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 62 页共 66 页
24
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 浙江 稠州 商业 银行为 销售 机构 、 在
浙江稠 州商 业银 行推 出定 期定额 申购 业务 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-05-15
25
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 威海 市商 业银 行为销 售机 构、 在威
海市商 业银 行推 出定 期定 额申购 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-05-23
26
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 久富 财富 为销 售机构 、 在 久富 财富
推出定 期定 额申 购业 务及 参加久 富财 富申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-05-28
27
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 在晟 视天 下推 出定 期定额 申购 业务 及
参加晟 视天 下定 期定 额申 购费率 优惠 活动 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-04
28
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金认 购
2014 年第 二期 广州 市地 下 铁道总 公司 企业 债
券的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-06
29
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 宜信 普泽 为销 售机构 、 在 宜信 普泽
推出定 期定 额申 购业 务及 参加宜 信普 泽网 上
交易系 统申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-09
30
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金认 购
2014 年河 北顺 德投 资集 团 有限公 司公 司债 券
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-21
31
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 广州 农商 银行 为销售 机构 、 在 广州
农商银 行推 出定 期定 额申 购 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-23
32
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 南海 农商 银行 为销售 机构 、 在 南海
农商银 行推 出定 期定 额申 购业务 及参 加南 海
农商银 行申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-27
33
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 华夏 银行 手机 银行交 易渠 道申 购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-30
34
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 杭州 联合 银行 为销售 机构 、 在 杭州
联合银 行推 出定 期定 额申 购业务 及参 加杭 州
联合银 行申 购与 定期 定额 申购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-30
35
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-06-30 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 63 页共 66 页
36
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 继续 参加 交通 银行 网上银 行、 手机 银行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-01
37
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 晋商 银行 为销 售机构 、 在 晋商 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-04
38
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-04
39
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 创金 启富 为销 售机构 、 在 创金 启富
推出定 期定 额申 购业 务及 参加创 金启 富网 上
交易申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-07
40
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 华龙 证券 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-08
41
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 联合 货币 为销 售机构 、 在 联合 货币
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-14
42
易方达 增强 回报 债券 型证 券投资 基金 基金 经
理变更 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-19
43
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 哈尔 滨银 行为 销售机 构、 在哈 尔滨
银行推 出定 期定 额申 购业 务的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-21
44
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 海银 基金 销售 为销售 机构 、 在 海银
基金销 售推 出定 期定 额申 购业务 及参 加海 银
基金销 售网 上交 易申 购与 定期定 额申 购费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-22
45
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 齐商 银行 为销 售机构 、 在 齐商 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-22
46
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 包商 银行 为销 售机构 、 在 包商 银 行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-28
47
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金申 购
重庆川 仪自 动化 股份 有限 公司首 次公 开发 行
A 股 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-29
48
易方达 基金 管理 有限 公司 关于开 通中 国银 行
借记卡 网上 直销 交易 方式 并实行 申购 费率 优
惠的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-07-29
49
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 金华 银行 为销 售机构 、 在 金华 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-08-05 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 64 页共 66 页
50
易方达 基金 管理 有限 公司 关于开 通华 夏银 行、
平安银 行以 及上 海银 行借 记卡网 上直 销交 易
方式并 实行 申购 费率 优惠 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-08-14
51
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 吉林 银行 为销 售机构 、 在 吉林 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-08-15
52
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长中 国工 商
银行借 记卡 基金 网上 直销 申购费 率优 惠期 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-08-29
53
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金认 购
2014 年揭 阳市 城市 投资 开 发有限 公司 公司 债
券的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-08-30
54
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 潍坊 银行 为销 售机构 、 在 潍坊 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-09-16
55
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 苏州 银行 为销 售机构 、 在 苏州 银行
推出定 期定 额申 购业 务及 参加苏 州银 行申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-09-18
56
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 南昌 银行 为销 售机构 、 在 南昌 银行
推出定 期定 额申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-09-19
57
易方达 增强 回报 债券 型证 券投资 基金 分红 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-10-15
58
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 天风 证券 为销 售机构 、 在 天风 证券
推出定 期定 额投 资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-11-18
59
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中天 证券 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-11-28
60
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 证券 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-18
61
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 浙商 银行 为销 售机构 、 在 浙商 银行
推出定 期定 额投 资业 务及 参加浙 商银 行申 购
与定期 定额 投资 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-18
62
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 江南 农村 商业 银行为 销售 机构 、 在
江南农 村商 业银 行推 出定 期定额 投资 业务 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-22
63
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金申 购
国信证 券股 份有 限公 司首 次公开 发 行 A 股的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-25 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 65 页共 66 页
64
关于调 整易 方达 官方 淘宝 店基金 申购 费率 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-26
65
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-31
66
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 苏州 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-31
67
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中国 工商 银行 “ 2015 倾心 回馈 ” 基
金定期 定额 投资 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-31
68
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中国 邮政 储蓄 银行个 人网 上银 行
和手机 银行 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2014-12-31
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会批 准易 方达 增强回 报债 券型 证券 投资 基金募 集的 文件 ；
2.《易 方达 增强 回报 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》；
3.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》；
4.《易 方达 增强 回报 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司 易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 66 页共 66 页
二〇一五年三月二十 七日
