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易方达聚盈(000428)

易方达聚盈:2014年年度报告查看PDF公告

易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 
 
 
 
 
易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 
2014 年 年 度报 告 
2014 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 易方 达基金 管理 有限公 司 
基 金托 管人: 中国 建设银 行股 份有限 公司 
送 出日 期:二 〇一 五年三 月二 十七日易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 
第 2 页共 54 页 
§1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2015 年 3 月 23 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。


本报告中财务资料已经审 计。安永华明会计师事务 所(特殊普通合伙)为本 基金出具了标准无 保留意 见的 审计 报告 ,请 投资者 注意 阅读 。 本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 3 页共 54 页 1.2 目录 §1 重要提 示及 目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简 介 ..................................................................................................................................... 5 2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 6 2.4 信息披 露方 式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ..................................................................... 6 3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 6 3.2 基金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7 3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ................................................................................................. 9 §4 管理人 报告 ................................................................................................................................. 9 4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ........................................................... 10 4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ....................................................................... 10 4.4 管理人 对 报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ....................................................... 11 4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ....................................................... 12 4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 12 4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ................................................................... 14 4.8 管 理人 对 报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 14 §5 托管人 报告 ............................................................................................................................... 14 5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ........................................................................... 14 5.2 托管人 对报 告 期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ....... 14 5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ........................... 14 §6 审计报 告 ................................................................................................................................... 15 6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ....................................................................................................... 15 6.2 注册会 计师 的责 任 ................................................................................................................... 15 6.3 审计意 见 ................................................................................................................................... 15 §7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................... 16 7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 7.3 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 ........................................................................................... 19 7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 21 §8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................... 44 8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 44 8.2 报告期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................... 45 8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ............................... 45 8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ....................................................................................... 45 8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ................................................................................... 45 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 4 页共 54 页 8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ........................... 46 8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ............... 46 8.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ............... 46 8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ........................... 46 8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ............................................................... 46 8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ............................................................... 46 8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 46 §9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................... 47 9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ............................................................................... 47 9.2 期末基 金管 理 人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ................................................................... 48 9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ............................... 48 9.4 发起式 基金 发起 资金 持有 份额情 况 ....................................................................................... 48 §10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 49 §11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 49 11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 49 11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 49 11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 49 11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 49 11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 49 11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 50 11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 50 11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 51 §12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 54 12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 54 12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 54 12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 54 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 5 页共 54 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 易方达 聚盈 分级 债券 型发 起式证 券投 资基 金 基金简 称 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 基金主 代码 000428 基金运 作方 式 契约型 、开 放式 、发 起式 基金合 同生 效日 2013 年 11 月 14 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 2,142,892,122.57 份 基金合 同存 续期 不定期 下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 A 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 B 下属分 级基 金的 交易 代码 000429 000430 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 400,967,205.20 份 1,741,924,917.37 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 在严格 控制 投资 风险 的基 础上, 力争 实现 基金 资产 的稳健 增值 。 投资策 略 本基金 将采 取积 极管 理的 投资策 略 , 在 分析 和判 断 宏观经 济运 行状 况和 金 融市场 运行 趋势 的基 础上 , 自 上而 下地 决定 债券 组 合久期 及类 属配 置 ; 同 时在严 谨深 入的 信用 分析 的基础 上 , 自 下而 上地 精 选个券 , 力争 获得 超越 业绩比 较基 准的 投资 回报 。 业绩比 较基 准 中债新 综合 财富 指数 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 , 基 金整体 的长 期平 均风 险和 预期收 益率 理论 上低 于 股票型 基金 、混 合型 基金 ,高于 货币 市场 基金 。 下 属 分级 基 金的 风险 收益特 征 相对低 风险 、 预 期收 益相 对 稳定。 相对较 高风 险、 预期 收益 相对较 高。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 6 页共 54 页 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 张南 田青 联系电 话 020-38797888 010-67595096 电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-38799488 010-66275853 注册地 址 广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路 3号4004-8室 北京市 西城 区金 融大 街25 号 办公地 址 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路30号 广州 银行 大厦40-43 楼 北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号 楼 邮政编 码 510620 100033 法定代 表人 叶俊英 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大 厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙 ) 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大楼 17 层 01-12 室 注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州银行 大 厦 40 楼 §3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 7 页共 54 页 3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年11 月 14 日(基金合 同生效日)至 2013 年 12 月 31 日 本期已 实现 收益 55,909,050.05 3,878,025.68 本期利 润 23,540,362.63 2,877,562.39 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0272 0.0052 本期加 权平 均净 值利 润率 2.68% 0.52% 本期基 金份 额净 值增 长率 7.77% 0.52% 3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 期末可 供分 配利 润 161,424,781.89 2,877,562.39 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0753 0.0052 期末基 金资 产净 值 2,113,162,776.90 552,456,391.60 期末基 金份 额净 值 0.9861 1.0052 3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 8.33% 0.52% 注:1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平 要低于 所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除 相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。 3.期末 可供 分配 利润 ,为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。 4.本基 金合 同于 2013 年 11 月 14 日 生效 ,合 同生 效 当期的 相关 数据 和指 标按 实际存 续期 计 算 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①- ③ ②-④ 过去三 个月 0.56% 0.21% 2.55% 0.17% -1.99% 0.04% 过去六 个月 2.88% 0.16% 4.27% 0.13% -1.39% 0.03% 过去一 年 7.77% 0.13% 10.34% 0.11% -2.57% 0.02% 过去三 年 - - - - - - 过去五 年 - - - - - - 自基金 合同 生 效起至 今 8.33% 0.12% 9.95% 0.11% -1.62% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以 来 基金累计净值增长 率变 动及其与同期业绩比 较基 准收益率变动的比较


易方达 聚盈 分级 债券 型发 起式证 券投 资基 金 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率 历 史走 势对 比图 (2013 年 11 月14 日至 2014 年 12 月31 日) 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 8 页共 54 页 注:1. 按基 金合 同和 招募 说明书 的约 定, 本基 金的 建 仓期为 六个 月, 建仓 期结 束时各 项资 产配 置 比例符 合基 金合 同( 第十 三部分 二、 投资 范围 和四 、投资 限制 )的 有关 约定 。 2.自基 金合 同生 效至 报告 期末, 基金 份额 净值 增长 率为 8.33% ,同 期业 绩比 较基准 收益 率为 9.95% 。 3.2.3 自基金合同生效以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较 易方达 聚盈 分级 债券 型发 起式证 券投 资基 金 自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 9 页共 54 页 注: 本 基金 合同生 效日 为 2013 年 11 月 14 日, 合 同生 效当年 期间 的相 关数 据和 指标按 实际 存 续 期计算 。 3.3 过去三年基金的利润 分配 情况 根据 《 易方 达聚 盈分 级债 券型发 起式 证券 投资 基金 基金合 同》 的约 定, 本 基 金( 包括 聚盈 A 和聚 盈 B) 不进 行收 益分 配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情 况 4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 , 本 基金 管理人 于 2001 年 4 月 17 日成立 , 注 册资 本 1.2 亿 元, 旗下 设有 北京、 广州、 上海 、 南 京、 成都 分公司 和香 港子 公司 、 资 产管理 子公 司。 本基 金 管理人 秉承“ 取 信于 市场 , 取信于 社会” 的 宗旨 , 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下, 通 过专业 化运 作和 团队 合作实 现持 续稳 健增 长” 的 经营理 念, 以严 格的 管理 、 规范的 运作 和良 好的 投资 业绩, 赢得 市场 认可 。 2004 年 10 月, 本基 金管 理人取 得全 国社 会保 障基 金投资 管理 人资 格;2005 年 8 月 ,获 得企 业年 金 基金投 资管 理人 资格 ;2007 年 12 月 ,获 得合 格境 内 机构投 资者 (QDII )资格 ;2008 年 2 月 ,获 得 从事特 定客 户资 产管 理业 务资格 。截 至 2014 年 12 月 31 日, 本基 金管 理人 旗 下共管 理 59 只 开放 式 基金、1 只 封闭 式基 金和 多个全 国社 保基 金资 产组 合、企 业年 金及 特定 客户 资产管 理业 务, 资产 管 理总规 模 达 4300 亿 元。 4.1.2基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业年限 说明 任职日 期 离任日 期 张磊 本基金 的基 金经 理、 易 方达双 债增 强债 券型 证 券投资 基金 的基 金经 理、易 方达 高等 级信 用 债债券 型证 券投 资基 金 的基金 经理 、易 方达 恒 久添 利 1 年 定期 开放 债 券型证 券投 资基 金的 基 金经理 2013-11-14 - 8 年 硕 士 研 究 生 ,曾 任 泰 康人 寿 保 险 公 司 资产 管 理 中心 固 定 收 益 部 研究 员 、 投资 经 理 , 新 华 资产 管 理 公司 固 定 收 益 部 高 级 投 资 经 理 , 易 方 达 基金 管 理 有限 公 司 固 定 收 益 部 投 资 经 理。 注:1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日,“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 10 页共 54 页 4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明 本报告 期内 ,本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同、 基金 招 募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 , 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 , 本 着诚 实信 用 、 勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ,在 控制 风险 的前提 下, 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 在 本报告 期内 ,基 金运 作合 法合规 ,无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制 方法 公司根 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法规 制定 了《 公平交 易制 度》 , 内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围、 公平交 易的 原 则和内 容、 公平交 易的 实 现措施 和交 易执 行程 序、 反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。 公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 , 围绕 境内 上市股 票、 债券 的一级 市场 申购 、 二级市 场交 易 (含 银行 间 市场) 等 投资 管理 活动, 贯穿投 资授 权、 研 究分 析 、 投资决 策、 交 易执 行、 业绩评 估等 各个 环节 。公 平交易 的原 则包 括: 集中 交易原 则、 机制 公平 原则 、公平 协调 原则 、及 时 评估反 馈原 则。 公平交 易的 实现 措施 和执 行程序 主要 包括 :通 过建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和 投 资品种 备选 库为 投资 人员 提供公 平的 投资 机会 ;投 资人员 应公 平对 待其 管理 的不同 投资 组合 ,控 制 其所管 理不 同组 合对 同一 证券的 同日 同向 交易 价差 ;建立 集中 交易 制度 ,交 易系统 具备 公平 交易 功 能,对 于满 足公 平交 易执 行条件 的同 向指 令, 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ,按照 交易 公平 的原 则 合理分 配各 投资 指令 的执 行;根 据交 易所 场内 竞价 交易和 非公 开竞 价交 易的 不同特 点分 别设 定合 理 的交易 执行 程序 和分 配机 制,通 过系 统与 人工 控制 相结合 的方 式, 力求 确保 所有投 资组 合在 交易 机 会上得 到公 平、 合理 对待 ;建立 事中 和事 后的 同向 交易、 异常 交易 监控 分析 机制, 对于 发现 的异 常 问题要 求投 资组 合经 理解 释说明 。 公司严 格按 照法 律法 规的 要求禁 止旗 下管 理的 不同 投资组 合之 间各 种可 能导 致不公 平交 易和 利 益输送 的反 向交 易行 为。 对于旗 下投 资组 合之 间( 纯被动 指数 组合 和量 化投 资组合 除外 )确 因投 资 策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易, 投资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ,并 经审 核确 认 方可执 行。 公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制,并 借助 相关 技术 系统 ,使投 资和 交易 人 员能及 时了 解各 组合 的公 平交易 执行 状况 ,持 续督 促 公平 交易 制度 的落 实执 行,并 不断 在实 践中 检 验和完 善公 平交 易制 度。 4.3.2公平交易制度的执行 情况 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 11 页共 54 页 本报告 期内 ,上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。 公司投 资风 险管 理部 与监 察部合 作, 利用 统计 分析 的方法 和工 具, 按照 不同 的时间 窗口 (包 括 当日内 、3 日内 、5 日内 ) ,对我 司旗 下所 有投 资组 合 2014 年 度的 同向 交易 价 差情况 进行 了分 析, 包括旗 下各 大类 资产 组合 之间( 即公 募、 社保 、年 金、专 户四 大类 业务 之间 )的同 向交 易价 差、 各 组合与 其他 所有 组合 之间 的同向 交易 价差 、以 及旗 下任意 两个 组合 之间 的同 向交易 价差 。根 据对 样 本个数 、平 均溢 价率 是否 为 0 的 T 检验 显著 程度 、 平均溢 价率 以及 溢价 率分 布概率 、同 向交 易价 差 对投资 组合 的业 绩影 响等 因素的 综合 分析 ,未 发现 旗下投 资组 合之 间存 在不 公平交 易现 象。 4.3.3异常交易行为的专项 说明 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 本报告 期内 ,本 公司 旗下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公开 竞价 交易 中, 同日 反向交 易成 交较 少 的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 13 次 , 其 中 12 次为 旗下 指数基 金因 投资 策 略 需要而 和其 他组 合发 生反 向交易, 1 次为 不同 基金 经 理管理 的非 指数 基金 间因 投资策 略不 同而 发生 的 反向交 易, 该次 交易 基金 经理已 提供 决策 依据 ,并 履行了 审批 程序 。 4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明 4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析 2014 年, 宏 观经 济表 现波 动较大 。 固 定资 产投 资增 速在地 产投 资下 降的 带动 下出现 回落 , 但 政 府的各 项稳 增长 措施 尤其 是基建 投资 的增 加在 上半 年有所 对冲 ; 而下 半年 基建 投资的 对冲 效果 有限 , 投资增 速出 现持 续下 行。 进出口 数据 总体 显示 外需 仍好于 内需 ,但 外需 的拉 动作用 有限 ;同 时社 会 零售消 费同 比增 速维 持在 低位。 采购 经理 人指 数在 上半年 小幅 回升 ,但 也体 现出旺 季不 旺的 特征 , 企业增 加库 存的 动力 持续 不足, 下半 年重新 回落 并 低至 50 以 下。 重 要的 先行 指标工 业增 加值 同比 增 速趋势 性下 行。 人民 币贷 款尤其 是中 长期 贷款 波动 较大, 广义 货币 增速 持续 下降。 通胀 指数 已经 下 行至 近 5 年 来的 低位 ,通 胀压力 较轻 。 在较差 的基 本面 数据 、宽 松的资 金面 以及 货币 政策 持续放 松预 期的 共同 推动 下,债 券市 场全 年 大部分 时间 趋势 性上 涨, 各期限 、券 种收 益率 均有 较大幅 度下 行。 但四 季度 中,受 商业 银行 开始 争 夺存款 ,同 时新 股申 购冻 结大量 资金 的影 响, 资金 面逐渐 紧张 。同 时央 行对 于公开 市场 资金 面的 调 控趋于 谨慎 , 导致 资金 面 出现恐 慌情 绪 , 资 金价 格 飙升 , 债 券市 场开 始小 幅 调整 。11 月底 央行 超预 期下调 存贷 款利 率 , 但 资 金面紧 张情 绪并 未缓 解 , 市场做 多动 能有 限 。12 月 初, 中证 登超 预期 出台 针对城 投债 纳入 交易 所质 押库的 标准 , 导致 市场 出 现 恐慌 性抛 售 , 收 益率 大 幅飙升 。12 月中,资金 面趋于 平稳 ,配 置需 求开 始出现 ,市 场企 稳回 升。 本基金 在一 季度 继续 增持 短久期 信用 债替 代到 期存 款,并 逐步 提升 组合 杠杆 ,利用 较低 的资 金易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 12 页共 54 页 成本提 升组 合收 益。 二季 度维持 高杠 杆、 短久 期的 策略。6 月 份少 量增 持短 久期信 用债 ,维 持较 短 的债券 久期 和相 对较 高的 组合杠 杆。 三季 度减 持短 融,增 持收 益较 高的 中等 期限信 用债 和城 投债 , 维持了 相对 较高 的杠 杆; 组合久 期适 度提 升。 在四 季度利 用市 场下 跌增 持中 等期限 高收 益信 用债 , 杠杆水 平持 续提 升。 4.4.2 报告期内基金的业 绩表现 截至报 告期 末, 本基 金份 额净值 为 0.9861 元 ,本 报 告期份 额净 值增 长率 为 7.77% ,同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 10.34% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望 从各项 基本 面数 据看 ,宏 观经济 仍难 言乐 观, 内需 持续不 足; 基建 投资 难以 对冲地 产投 资下 降 对固定 资产 投资 的拖 累。 企业再 投资 信心 依然 不足 ,上游 工业 品价 格同 比已 经近三 年均 处于 负值 区 间, 居 民消 费品 价格 增速 也回落 至 17 个 月以 来的 最 低, 通 缩的 压力 正在 增加 。 需要 注意 的是, 四季 度商品 房销 售出 现回 暖, 未来是 否会 带动 地产 投资 反弹值 得关 注。 同 时企 业 中长期 贷款 也出 现反 弹, 其趋势 和对 宏观 经济 的 影 响需要 进一 步观 察。 央行的 货币 政策 在上 半年 相对宽 松, 下半 年尤 其是 四季度 体现 较为 纠结 ,一 方面希 望降 低社 会 融资成 本, 阻止 经济 过快 下行; 另一 方面 ,不 希望 被市场 解读 为全 面放 松而 导致金 融部 门进 一步 提 升杠杆 和实 体部 门扩 张落 后产能 。 因 此 , 尽 管 11 月 底资金 面严 重紧 张, 其资 金投放 仍维 持之 前的 节 奏。11 月 底央 行超 预期 下 调存贷 款利 率 , 由 于资 金 面紧张 , 并未 起到 引导 收 益率下 行的 目的 , 反而 进一步 刺激 股票 市场 大幅 上涨。 考虑 到通 缩的 压力 逐步增 加, 以及 降低 社会 融资的 既定 目标 ,预 计 未来央 行仍 会在 较为 谨慎 的态度 下, 逐步 采取 更为 宽松的 货币 政策 ; 在 对此 次降息 的效 果进 行一 定 时期的 观察 和评 估后 ,有 可能继 续降 低存 款准 备金 率和存 贷款 利率 。 从基本 面和 政策 面角 度看 ,债券 市场 收益 率仍 有下 行空间 ,但 资金 面和 股票 市场将 对债 券市 场 构成短 期冲 击, 预计 市场 波动性 会有 所增 加; 同时 在资金 价格 水平 波动 较大 的形势 下, 杠杆 所带 来 的套利 空间 正在 收缩 。信 用风险 也将 越来 越受 到市 场的关 注。 我们 将继 续维 持适度 久期 和杠 杆, 并 根据市 场情 况对 持仓 品种 和杠杆 水平 进行 调整 ,以 获取持 有期 绝对 回报 为主 要目标 。 4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况 本报告 期内 ,基 金管 理人 根据法 规、 监管 要求 的变 化和业 务发 展的 实际 需要 ,继续 重点 围绕 严 守“ 三 条底 线” 、 防控 内幕 交易等 进一 步完 善公 司内 控,持 续强 化制 度的 完善 及对制 度执 行情 况的 监 督检查 ,有 效保 证了 旗下 基金管 理运 作及 公司 各项 业务的 合法 合规 和稳 健有 序。 本年度 ,主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下:


(1) 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际, 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 13 页共 54 页 立健全 ,及 时贯 彻落 实新 的监管 要求 ,适 应公 司产 品与业 务创 新发 展的 需要 ,保持 公司 良好 的内 控 环境。 (2 ) 严 守“ 三 条底 线” 、 管 好合规 风险 是监 察稽 核工 作的重 中之 重 。 围 绕这 个 工作重 点 , 持 续开 展对投 资管 理人 员及 全体 员工的 合规 培训 教育 及考 试谈话 ,促 进公 司合 规文 化建设 ;不 断完 善相 关 机制流 程, 重点 规范 和监 控公平 交易 、异 常交 易、 关联交 易, 防控 内幕 交易 。


(3 ) 紧 密跟 踪相 关新 法规 、 新 规则 的颁 布实 施 , 紧 密配合 各类 新产 品 、 新 业 务、 新投 资工 具的 推出, 及时 完善 投资 合规 风控制 度流 程和 系统 工具 ,不断 摸索 改进 监控 方法 和分析 手段 ,加 强对 投 资、交 易等 业务 运作 的日 常合规 检查 和反 馈提 示, 有效确 保了 旗下 基金 资产 严格按 照法 律法 规和 基 金合同 的要 求稳 健、 规范 运作。 (4) 对投 资交 易、 销售 宣 传、人 员规 范及 个人 投资 申报、 运营 维稳 、反 洗钱 、客户 服务 、IT 治理等 方面 开展 了一 系列 专项监 察检 查, 坚持 以法 律法规 、基 金合 同以 及公 司的规 章制 度为 依据 , 推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。 (5 ) 积 极参 与新 产品 设计 、 新 业务 拓展 工作 , 就相 关的合 规 、 风 控问 题提 供 意见和 建议 ; 负责 公司日 常法 律事 务, 检查 督促客 户投 诉的 及时 反馈 处理。 (6) 积极 贯彻 落实 国务 院 110 号文 及相 关文 件精 神,督 促修 订完 善《 客户 投诉工 作管 理制 度 》 和《销 售适 用性 管理 制度 》,进 一步 落实 相关 工作 机制、 明确 责任 分工 。 (7) 贯 彻落 实“ 风险 为 本” 的监管 要求 , 修 订完 善反 洗钱内 控制 度和 工作 机制 , 明确 落实 相关 部 门的职 责, 推动 对客 户、 产品、 业务 的洗 钱风 险识 别评估 、优 化可 疑交 易监 控分析 模型 和方 法, 组 织实施 反洗 钱系 统开 发测 试、宣 传培 训、 信息 报送 、问题 调研 与意 见反 馈等 各项工 作, 按计 划开 展 反洗钱 内部 审计 。 (8) 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 , 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信息 披露 工作 , 力求 信息 披 露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。 (9) 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和流 程的 完善 , 使 合规监 控与 监察 稽核 的独立 性、 针对 性 与有效 性得 到提 升。 2014 年 ,公 司通 过 ISAE3402 ( 《鉴 证业 务国 际准 则 第 3402 号 》 ) 认证 , 获得 关于控 制设 计合 理性及 运行 有效 性的 无保 留意见 报告 。 公 司还 顺利 通过 了 GIPS ( 全球 投资 业 绩标准 ) 认 证。 通过 开 展上述 外部 审计 鉴证 及认 证项目 ,促 进公 司进 一步 夯实运 营基 础、 全面 提升 内控水 平。


本基金 管理 人承 诺将 一如 既往地 本着 诚实 信用 、勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产, 不断 提 高内部 监察 稽核 工作 的科 学性和 有效 性, 努力 防范 和控制 各种 风险 ,充 分保 障基金 份额 持有 人的 合 法权益 。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 14 页共 54 页 4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明 本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、中 国证 监会 相关 规定和 基金 合同 关于 估值 的约定 ,对 基金 所 持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。 本基金 管理 人设 有估 值委 员会, 公司 营运 总监 担任 估值委 员会 主席 ,研 究部 、固定 收益 总部 、 投资风 险管 理部 、监 察部 和核算 部指 定人 员担 任委 员。估 值委 员会 负责 组织 制定和 适时 修订 基金 估 值政策 和程 序, 指导 和监 督整个 估值 流程 。估 值委 员会成 员具 有多 年的 证券 、基金 从业 经验 ,熟 悉 相关法 律法 规, 具备 行业 研究、 风险 管理 、法 律合 规或基 金估 值运 作等 方面 的专业 胜任 能力 。基 金 经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论, 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。 本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 本基金 管理 人已 与中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 签署服 务协 议, 由其 按约 定提供 银行 间同 业 市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。 4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本基金 (包 括聚 盈 A 和聚盈 B )不 进行 利润 分配 。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明 本报告 期, 中国 建设 银行 股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中, 严格 遵守 了 《证 券投资 基金 法》 、 基金合同、托管协议和其 他有关规定,不存在损害 基金份额持有人利益的行 为,完全尽职尽责地履 行了基 金托 管人 应尽 的义 务。 5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明 本报告期,本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核,对本基金的投资 运作方面进行了监督, 未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。 5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组 合报告 等内 容, 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 15 页共 54 页 §6 审计报告 安永华 明(2015) 审字 第 60468000_G25 号 易方达 聚盈 分级 债券 型发 起式证 券投 资基 金全 体基 金份额 持有 人 : 我们审 计了 后附 的易 方达 聚盈分 级债 券型 发起 式证 券投资 基金 的财 务报 表, 包括 2014 年12 月 31 日 的资 产负 债表 、2014 年度的 利润 表和 所有 者权 益(基 金净 值) 变动 表以 及财务 报表 附注 。 6.1 管理层对财务报表的 责任 编制和 公允 列报 财务 报表 是基金 管理 人易 方达 基金 管理有 限公 司的 责任 。这 种责任 包括 :(1 ) 按照企 业会 计准 则的 规定 编制财 务报 表 , 并 使其 实 现公允 反映 ; (2) 设计 、 执行和 维护 必要 的内 部 控制, 以使 财务 报表 不存 在由于 舞弊 或错 误而 导致 的重大 错报 。 6.2 注册会计师的责任 我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中国注 册会 计师 审 计准则 的规 定执 行了 审计 工作。 中国 注册 会计 师审 计准则 要求 我们 遵守 中国 注册会 计师 职业 道德 守 则,计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。 审计工 作涉 及实 施审 计程 序,以 获取 有关 财务 报表 金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审计 程序 取 决于注 册会 计师 的判 断, 包括对 由于 舞弊 或错 误导 致的财 务报 表重 大错 报风 险的评 估。 在进 行风 险 评估时 ,注 册会 计师 考虑 与财务 报表 编制 和公 允列 报相关 的内 部控 制, 以设 计恰当 的审 计程 序, 但 目的并 非对 内部 控制 的有 效性发 表意 见。 审计 工作 还包括 评价 基金 管理 人选 用会计 政策 的恰 当性 和 作出会 计估 计的 合理 性, 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。 我们相 信, 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的, 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 6.3 审计意见 我们认 为, 上述 财务 报表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规定 编制 ,公 允反映 了易 方达 聚 盈分级 债券 型发 起式 证券 投资基 金 2014 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2014 年 度的经 营成 果和 净值 变动情 况。 安永华 明会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙)


注册会 计师


昌华


熊 姝英 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层 01-12 室 2015-03-20 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 16 页共 54 页 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 易方 达聚 盈分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金 报告截 止日 :2014 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资 产:





银行存 款 7.4.7.1 1,226,335.34 426,230,065.43 结算备 付金


25,462,959.34 3,426,761.69 存出保 证金


58,606.98 3,203.41 交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,346,989,010.33 252,360,991.72 其中: 股票 投资


- - 基金投 资


- - 债券投 资


3,319,934,510.31 252,360,991.72 资产支 持证 券投 资


27,054,500.02 - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


9,964,882.82 8,412,280.41 应收利 息 7.4.7.5 64,302,134.82 9,804,028.46 应收股 利


- - 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总计


3,448,003,929.63 700,237,331.12 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 负 债:





易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 17 页共 54 页 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


1,323,294,409.67 138,999,660.60 应付证 券清 算款


10,298,758.86 8,540,360.85 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


358,872.57 93,737.32 应付托 管费


179,436.26 46,868.68 应付销 售服 务费


85,596.87 72,468.05 应付交 易费 用 7.4.7.7 36,244.20 680.00 应交税 费


- - 应付利 息


207,834.30 3,164.02 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 380,000.00 24,000.00 负债合计


1,334,841,152.73 147,780,939.52 所有者权益:





实收基 金 7.4.7.9 1,801,312,700.94 549,578,829.21 未分配 利润 7.4.7.10 311,850,075.96 2,877,562.39 所有者权益合计


2,113,162,776.90 552,456,391.60 负债和所有者权益总 计


3,448,003,929.63 700,237,331.12 注:1. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年 11 月 14 日,2013 年 度实 际报 告期 间为 2013 年 11 月 14 日 至 2013 年 12 月 31 日。 2.报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日, 易 方达 聚盈 分级 债券发 起式 份额 净 值 0.9861 元, 易 方达 聚盈 分级债 券发 起 式 A 份额 净 值 1.0079 元, 易方 达聚 盈 分级债 券发 起 式 B 份额 净 值 0.9811 元; 基金 份 额总 额 2,142,892,122.57 份 ,下属 分级 基金 的份 额总 额分别 为: 易方 达聚 盈分 级债券 发起 式 A 基金 份额总 额 400,967,205.20 份,易 方达 聚盈 分级 债券 发起 式 B 基金 份额 总额 1,741,924,917.37 份。 7.2 利润表 会计主 体: 易方 达聚 盈分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金 本报告 期:2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 18 页共 54 页 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 11 月 14 日 (基 金合同 生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日 一、收入


45,639,805.41 3,570,742.90 1.利息 收入


71,754,847.89 4,571,206.19 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,386,242.81 3,357,125.75 债券利 息收 入


65,723,471.61 925,082.81 资产支 持证 券利 息收 入


1,531,916.83 - 买入返 售金 融资 产收 入


113,216.64 288,997.63 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以“-” 填 列)


6,253,644.94 - 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - - 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 5,246,958.34 - 资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 1,006,686.60 - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 - - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以“-” 号 填列) 7.4.7.16 -32,368,687.42 -1,000,463.29 4.汇兑 收益 (损 失以“ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以“-” 号 填列) 7.4.7.17 - - 减:二、费用


22,099,442.78 693,180.51 1.管 理人 报酬


1,728,513.81 141,915.82 2.托 管费


864,256.85 70,957.91 3.销 售服 务费


1,080,747.25 109,727.30 4.交 易费 用 7.4.7.18 32,864.54 3,051.52 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 19 页共 54 页 5.利 息支 出


17,945,321.59 339,688.73 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


17,945,321.59 339,688.73 6.其 他费 用 7.4.7.19 447,738.74 27,839.23 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 23,540,362.63 2,877,562.39 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


23,540,362.63 2,877,562.39 注: 本 基金 合同 生效 日为 2013 年 11 月 14 日,2013 年度实 际报 告期 间 为 2013 年 11 月 14 日至 2013 年 12 月 31 日。 7.3 所有者权益(基金净 值) 变动表 会计主 体: 易方 达聚 盈分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金 本报告 期:2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 549,578,829.21 2,877,562.39 552,456,391.60 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - 23,540,362.63 23,540,362.63 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填 列) 1,251,733,871.73 285,432,150.94 1,537,166,022.67 其中:1.基 金申 购款 1,649,220,746.00 298,598,433.01 1,947,819,179.01 2.基金 赎回 款 -397,486,874.27 -13,166,282.07 -410,653,156.34 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 20 页共 54 页 金净值变动(净值减少 以“-” 号填列 ) 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 1,801,312,700.94 311,850,075.96 2,113,162,776.90 项目 上年度可比期间 2013 年 11 月 14 日 (基 金 合同生 效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 549,578,829.21 - 549,578,829.21 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - 2,877,562.39 2,877,562.39 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填 列) - - - 其中:1.基 金申 购款 - - - 2.基金 赎回 款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 549,578,829.21 2,877,562.39 552,456,391.60 注: 本 基金 合同 生效 日为 2013 年 11 月 14 日,2013 年度实 际报 告期 间 为 2013 年 11 月 14 日至 2013 年 12 月 31 日。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告7.1 至7.4 , 财务 报表由 下列 负责 人签 署: 基金管 理人 负责 人: 叶俊 英,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负责 人:陈 荣 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 21 页共 54 页 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达 聚盈 分级 债券 型发 起式证 券投 资基 金( 以 下简 称“ 本 基金”) 经中 国证 券 监督管 理委 员会 ( 以下简 称“ 中 国证 监会”) 证 监许可[2013]1415 号 《关 于 核准易 方达 聚盈 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金募集 的批 复》 注册 ,由 易方达 基金 管理 有限 公司 依照《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 易 方达聚 盈分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 基金 合同 》公开 募集 。经 向中 国证 监会备 案, 《易 方达 聚 盈分级 债券 型发 起式 证券 投资基 金基 金合 同》 于 2013 年 11 月 14 日 正式 生效, 基金合 同生 效日 的 基 金份额 总额 为 549,578,829.21 份 基金 份额, 其中 认购 资金利 息折 合 16,552.21 份 基金份 额。 根据 《 易 方达聚 盈分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 基金 合同 》的 约 定, 本基 金为 契约 型、开 放式 、发 起式 基 金,存 续期 限不 定。 本基 金的基 金管 理人 为易 方达 基金管 理有 限公 司, 基金 托管人 为中 国建 设银 行 股份有 限公 司。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务 报表 系按 照财 政部 颁布的 《企 业会 计准 则— 基本准 则》 以及 其后 颁布 及修订 的具 体会 计 准则、 应用 指南 、解 释以 及其他 相关 规定 (以 下合 称“ 企 业会 计准 则” ) 编制 ,同时 ,对 于在 具体 会 计核算 和信 息披 露方 面, 也参考 了中 国证 券投 资基 金业协 会修 订并 发布 的《 证券投 资基 金会 计核 算 业务指 引》 、中 国证 监会 制定的 《关 于进 一步 规范 证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 、《 关于 证 券投资 基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价有 关事 项的 通知 》、 《证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法》 、《 证券 投资基 金信 息披 露内 容与 格式准 则》 第 2 号《 年度 报告的 内容 与格 式》 、 《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、《证 券投 资基 金信 息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会颁 布的 相关规 定。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 采用若 干修 订后/ 新会 计准 则 2014 年 1 至 3 月, 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则 第 39 号—— 公允 价值 计量 》 和《企 业会 计准 则第 30 号—— 财务 报表 列 报》 等 7 项 会计 准则 ;上 述 7 项 会计 准则 均 自 2014 年 7 月 1 日 起施 行。 2014 年 6 月, 财政 部修 订 了 《 企业 会计 准则 第 37 号—— 金 融工 具列 报 》 , 在 2014 年年 度及 以后 期 间的财 务报 告中 施行 。 上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。 7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ,真 实、 完整 地反映 了本 基金 本报 告期 末的财 务状 况以 及 本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 22 页共 54 页 7.4.4重要会计政策和会计 估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。除 有特 别说 明外, 均以 人民 币 元为单 位表 示。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 金融工 具是 指形 成一 个单 位的金 融资 产( 负债 ), 并形成 其他 单位 的金 融负 债(资 产) 或权 益 工具的 合同 。 (1) 金融资 产分 类 金融资 产应 当在 初始 确认 时划分 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、持 有至 到 期投资 、贷 款和 应收 款项 ,以及 可供 出售 金融 资产 。本基 金根 据持 有意 图和 能力, 将持 有的 股票 投 资、债 券投 资和 衍生 工具 (主要 系权 证投 资) 于初 始确认 时划 分为 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当 期损益 的金 融资 产; 其他 金融资 产划 分为 贷款 和应 收款项 。 (2) 金融负 债分 类 金融负 债应 当在 初始 确认 时划分 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 和其 他金 融 负债两 类。 本基 金目 前持 有的金 融负 债划 分为 其他 金融负 债。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 基金初 始确 认金 融资 产或 金融负 债, 应当 按照 取得 时的公 允价 值作 为初 始确 认金额 ,划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产的 股票投 资、 债券 投资 等, 以及不 作为 有效 套期 工 具的衍 生金 融工 具, 相关 的交易 费用 在发 生时 计入 当期损 益。 对于 本基 金的 其他金 融资 产和 其他 金 融负债 ,相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。 在持有 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 期间 取得 的利 息或 现金股 利, 应当 确 认为当 期收 益。 每日 ,本 基金将 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 或金 融负 债的 公 允价值 变动 计入 当期 损益 。对于 本基 金的 其他 金融 资产和 其他 金融 负债 ,采 用实际 利率 法, 按摊 余 成本进 行后 续计 量。 处置该 金融 资产 或金 融负 债时, 其公 允价 值与 初始 入账金 额之 间的 差额 应确 认为投 资收 益, 其易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 23 页共 54 页 中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。当 收取 该金 融资产 现金 流量 的合 同权 利终止 ,或 该金 融资 产 已转移 ,且 符合 金融 资产 转移的 终止 确认 条件 的, 金融资 产将 终止 确认 。 金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。 金融资 产转 移, 是指 本基 金将金 融资 产让 与或 交付 给该金 融资 产发 行方 以外 的另一 方( 转 入方) 。 本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的, 终止 确认该 金融 资产 ;保 留 了金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬的 ,不 终止确 认该 金融 资产 。本 基金既 没有 转移 也没 有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的 风 险和 报酬 的, 分别下 列情 况处 理: 放 弃 了对该 金融 资产 控制 的, 终止确 认该 金融 资产 ;未 放弃对 该金 融资 产控 制的 ,按照 其继 续涉 入所 转移 金融资 产的 程度 确认 有 关金融 资产 ,并 相应 确认 有关负 债。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资、 资产 支持 证券 投资和 衍生 工具( 主要 为权 证投资) 按如 下原 则 确定公 允价 值并 进行 估值 : (1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日无交 易, 但最 近 交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化且 证券 发行 机构 未发生 影响 证券 价格 的重 大事件 的, 按最 近交 易 日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。 (2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具, 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 , 参 考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素, 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。 (3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场, 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有 可靠性 的估 值技 术确 定公 允价值 。估 值技 术包 括参 考熟悉 情况 并自 愿交 易的 各方最 近进 行的 市场 交 易中使 用的 价格 、参 照实 质上相 同的 其他 金融 工具 的当前 公允 价值 、现 金流 量折现 法和 期权 定价 模 型等。 采用 估值 技术 时, 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数, 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 当本基 金同 时满 足下 列条 件时 , 金 融资 产和 金融 负债 以相互 抵销 后的 净额 在资 产负债 表内 列示 : 具有抵 销已 确认 金额 的法 定权利 ,且 该种 法定 权利 是当前 可执 行的 ;计 划以 净额结 算, 或同 时变 现 该金融 资产 和清 偿该 金融 负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。由于 申购 和赎 回引 起的 实收基 金份 额变 动 分别于 基金 申购 确认 日及 基金赎 回确 认日 确认 。上 述申购 和赎 回分 别包 括基 金转换 所引 起的 转入 基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。 7.4.4.8 损益平准金 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 24 页共 54 页 损益平 准金 包括 已实 现损 益平准 金和 未实 现损 益平 准金。 已实 现损 益平 准金 指在申 购或 赎回 基 金份额 时 , 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。 未实现 损益 平准 金指 在申 购或赎 回基 金份 额时 ,申 购或赎 回款 项中 包含 的按 累计未 实现 利得/(损失) 占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。未 实现 损益 平 准金与 已实 现损 益平 准金 均在“ 损益 平准 金” 科 目中 核算, 并于 期末 全额 转入“ 未分配 利润/( 累计亏 损)” 。 7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量 (1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协 议规定 的利 率及 持有 期重 新计算 存款 利息 收入 ,并 根据提 前支 取所 实际 收到 的利息 收入 与账 面已 确 认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失, 列入 利息 收入 减项, 存款 利息 收入 以净 额列示 ; (2) 债券 利息 收入 按债 券票 面价值 与票 面利 率或 债券 发行价 计算 的金 额扣 除应 由债券 发行 企业 代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ,在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提; (3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发行 企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提; (4) 买入 返售 金融 资产 收入 , 按融 出资 金应 付或 实际 支付的 总额 及实 际利 率 ( 当实际 利率 与合 同 利率差 异较 小时 ,也 可以 用合同 利率 ), 在回 购期 内逐日 计提 ; (5) 股票 投资 收益/(损失) 于 卖出股 票成 交日 确认 ,并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的 差额 入 账 ; (6) 债券 投资 收益/(损失) : 卖出交 易所 上市 债券 :于 成交日 确认 债券 投资 收益/( 损失) , 并按 成交 金额 与其 成本、 应收 利息 的差额 入账 ; 卖出银 行间 同业 市场 交易 债券: 于成 交日 确认 债券 投资收 益/(损失) ,并 按成 交总额 与其 成本 、 应收利 息的 差额 入账 ; (7) 衍生 工具 投资 收益/(损失) 于卖 出权 证成 交日 确认 , 并按 卖出 权证 成交 金额 与 其成本 的差 额入 账; (8) 股利 收益 于除 息日 确认 , 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司代 扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账; (9) 公允 价值 变动 收益/(损失) 系本 基金 持有 的采 用公 允价值 模式 计量 的交 易性 金融资 产、 交易 性 金融负 债等 公允 价值 变动 形成的 应计 入当 期损 益的 利得或 损失 ; (10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方, 经济利 益很 可能 流入 且金 额可以 可靠 计量 的 时候确 认 。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 25 页共 54 页 7.4.4.10 费用的确认和计 量 (1) 基金 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.2% 的 年费 率逐日 计提 ; (2) 基金 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.1% 的 年费 率逐日 计提 ; (3) 基金 销售 服务 费按 前一 日 A 类 基金 资产 净值 的 0.25% 年 费率 计提 ; (4) 卖出 回购 金融 资产 支出 , 按融 入资 金应 收或 实际 收到的 总额 及实 际利 率 ( 当实际 利率 与合 同 利率差 异较 小时 ,也 可以 用合同 利率 )在 回购 期内 逐日计 提; (5) 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定, 按实 际支出 金额 , 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响 基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ,则 采用 待摊 或预 提的方 法。 7.4.4.11 基金的收益分配 政策 (1) 本基 金( 包括 聚盈 A 和聚 盈 B )不 进行 收益 分 配; (2) 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ,从 其规 定。 7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计 本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。 7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在 7.4.2 会计 报 表的编 制 基 础中 披露 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 7.4.6税项 7.4.6.1 印 花税 证券( 股票 )交 易印 花税 税率 为 1‰ ,由 出让 方缴 纳。 股权分 置改 革过 程中 因非 流通股 股东 向流 通股 股东 支付对 价而 发生 的股 权转 让,暂 免征 收印 花 税。 7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得 税 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围, 不征收 营业 税。 证券投 资基 金( 封闭 式证 券投资 基金 ,开 放式 证券 投资基 金) 管理 人运 用基 金买卖 股票 、债 券 的差价 收入 ,免 征营 业税 。 证券投 资基 金从 证券 市场 中取得 的收 入, 包括 买卖 股票、 债券 的差 价收 入, 股权的 股息 、红 利易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 26 页共 54 页 收入, 债券 的利 息收 入及 其他收 入, 暂不 征收 企业 所得税 。 股权分 置改 革中 非流 通股 股东通 过对 价方 式向 流通 股股东 支付 的股 份、 现金 等收入 ,暂 免征 收 流通股 股东 应缴 纳的 企业 所得税 。 7.4.6.3 个 人所 得税 个人所 得税 税率 为 20% 。 基金取 得的 股票 的股 息、 红利收 入、 债券 的利 息收 入及储 蓄利 息收 入, 由上 市公司 、债 券发 行 企业及 金融 机构 在向 基金 派发股 息、 红利 收入 、债 券的利 息收 入及 储蓄 利息 收入时 代扣 代缴 个人 所 得税。 基金 从上 市公 司分 配取得 的股 息红 利所 得, 持股期 限 在 1 个 月以 内( 含 1 个 月) 的, 其股 息 红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ;持 股期 限 在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的,减 按 50% 计 入应 纳 税所得 额; 持股 期限 超 过 1 年的 ,减 按 25% 计 入应 纳税所 得额 。 股权分 置改 革中 非流 通股 股东通 过对 价方 式向 流通 股股东 支付 的股 份、 现金 等收入 ,暂 免征 收 流通股 股东 应缴 纳的 个人 所得税 。 暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。 7.4.7重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 活期存 款 1,226,335.34 230,065.43 定期存 款 - 426,000,000.00 其中: 存款 期 限 1-3 个月 - 360,000,000.00 存款期 限 3 个月-1 年 - - 存款期 限 1 个月 以内 - 66,000,000.00 其他存 款 - - 合计 1,226,335.34 426,230,065.43 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 27 页共 54 页 股票 - - - 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 1,485,702,217.98 1,466,063,510.31 -19,638,707.67 银行间 市场 1,867,601,443.04 1,853,871,000.00 -13,730,443.04 合计 3,353,303,661.02 3,319,934,510.31 -33,369,150.71 资产支 持证 券 27,054,500.02 27,054,500.02 - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,380,358,161.04 3,346,989,010.33 -33,369,150.71 项目 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 194,475,460.76 193,462,991.72 -1,012,469.04 银行间 市场 58,885,994.25 58,898,000.00 12,005.75 合计 253,361,455.01 252,360,991.72 -1,000,463.29 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 253,361,455.01 252,360,991.72 -1,000,463.29 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。 7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 28 页共 54 页 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 2,574.97 424.49 应收定 期存 款利 息 - 2,719,266.63 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 11,460.20 1,542.06 应收债 券利 息 64,188,340.64 7,082,793.78 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 - - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 99,759.01 1.50 合计 64,302,134.82 9,804,028.46 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 36,244.20 680.00 合计 36,244.20 680.00 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 - - 预提费 用 380,000.00 24,000.00 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 29 页共 54 页 合计 380,000.00 24,000.00 7.4.7.9 实收基金 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 A 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 基金份 额 账面金 额 上年度 末 339,570,429.21 339,570,429.21 本期申 购 447,009,179.01 435,885,064.91 本期赎 回( 以“-” 号填 列) -404,758,668.44 -397,486,874.27 基金拆 分/ 份 额折 算调 整 19,146,265.42 - 本期末 400,967,205.20 377,968,619.85 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 B 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 基金份 额 账面金 额 上年度 末 210,008,400.00 210,008,400.00 本期申 购 1,484,921,341.64 1,213,335,681.09 本期赎 回( 以“-” 号填 列) - - 基金拆 分/ 份 额折 算调 整 46,995,175.73 - 本期末 1,741,924,917.37 1,423,344,081.09 注:1. 根据 《易 方达 聚盈 分级债 券型 发起 式证 券投 资基金 招募 说明 书》 和《 易方达 聚盈 分级 债 券型发 起式 证券 投资 基金 基金合 同》 的有 关规 定, 本基金 的基 金管 理人 易方 达基金 管理 有限 公司 确 定 2014 年 2 月 11 日、2014 年 5 月 12 日、2014 年 8 月 11 日和 2014 年 11 月 11 日为 聚盈 A 的基 金 份额折 算基 准日 。 折算 基 准日聚 盈 A 的基 金份额 净 值调整 为 1.0000 元 。 各 基 金份额 持有 人持 有的 聚 盈 A 经 折算 后的 份额数 四 舍五入 保留 到小 数点 后两 位,由 此产 生的 收益 或损 失由基 金财 产承 担。 2.根据 《易 方达 聚盈 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金招募 说明 书》 和《 易方 达聚盈 分级 债券 型 发起式 证券 投资 基金 基金 合同》 的有 关规 定, 本 基金 的基金 管理 人易 方达 基金 管理有 限公 司确 定 2014 年 11 月 6 日为 聚 盈 B 的基 金份额 折算 基准 日 。 折 算基 准日聚 盈 B 的 基金 份额 净 值调整 为 1.0000 元。易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 30 页共 54 页 各基金 份额 持有 人持 有的 聚盈 B 经 折算 后的 份额 数 四舍五 入保 留到 小数 点后 两位, 由此 产生 的收 益 或损失 由基 金财 产承 担。 3.申购 含红 利再 投、 转换 入份额 ,赎 回含 转换 出份 额。 7.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 3,878,025.68 -1,000,463.29 2,877,562.39 本期利 润 55,909,050.05 -32,368,687.42 23,540,362.63 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 101,637,706.16 183,794,444.78 285,432,150.94 其中: 基金 申购 款 114,803,988.23 183,794,444.78 298,598,433.01 基金赎 回款 -13,166,282.07 - -13,166,282.07 本期已 分配 利润 - - - 本期末 161,424,781.89 150,425,294.07 311,850,075.96 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年 11 月 14 日 (基 金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 58,862.91 21,328.61 定期存 款利 息收 入 4,092,802.82 3,331,474.96 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 234,333.72 4,318.08 其他 243.36 4.10 合计 4,386,242.81 3,357,125.75 7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股票 投资 收益 。 7.4.7.13 债券投资收益—— 买卖债券差价收入











单位 :人 民币 元 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 31 页共 54 页 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日 (基 金合 同 生效日 )至2013 年12 月31 日 卖出 债券(、债转 股及债券到 期兑付)成 交 总额 975,659,415.15 - 减: 卖出债券(、 债转股及债 券到期兑付 ) 成本总 额 946,464,011.80 - 减:应 收利 息总 额 23,948,445.01 - 买卖债 券差 价收 入 5,246,958.34 - 7.4.7.13.1 资产支持证券投 资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日( 基金 合 同生效 日)至2013 年12 月31 日 卖出资 产支 持证 券成 交总 额 34,664,183.80 - 减: 卖出 资产 支持 证券 成 本 总额 32,820,053.13 - 减:应 收利 息总 额 837,444.07 - 资产支 持证 券投 资收 益 1,006,686.60 - 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。 7.4.7.15 股利收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股利 收益 。 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日( 基金 合 同生效 日)至2013 年12 月31 日 1.交易 性金 融资 产 -32,368,687.42 -1,000,463.29 ——股 票投 资 - - ——债 券投 资 -32,368,687.42 -1,000,463.29 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 32 页共 54 页 ——资 产支 持证 券投 资 - - ——基 金投 资 - - ——贵 金属 投资 - - 2.衍生 工具 - - ——权 证投 资 - - 3.其他 - - 合计 -32,368,687.42 -1,000,463.29 7.4.7.17 其他收入 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 收入 。 7.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日 ( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日 交易所 市场 交易 费用 9,552.04 2,501.52 银行间 市场 交易 费用 23,312.50 550.00 合计 32,864.54 3,051.52 7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日 ( 基金 合同 生效日 ) 至2013 年12 月31 日 审计费 用 80,000.00 - 信息披 露费 300,000.00 24,000.00 银行汇 划费 40,738.74 2,939.23 银行间 账户 维护 费 27,000.00 - 其他 - 900.00 合计 447,738.74 27,839.23 7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 33 页共 54 页 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项 根据本 基金 的基 金合 同的 规定, 本基 金 以 2015 年 2 月 11 日为 份额 折算 基准 日 ,对易 方达 聚盈 A 进 行基 金份 额折 算 , 折 算比例 为 1.014619178 。 本 基金管 理人 已 于 2015 年 2 月 11 日对 本次 聚 盈 A 的赎回 和转 换转 出进 行了 确认, 于 2015 年 2 月 12 日对本 次聚 盈 A 的申购 和 转换转 入进 行了 确认 , 并于 2015 年 2 月 13 日对 上述事 项进 行了 公告 。 除上述 事项 外, 截至 本会 计报表 批准 报出 日, 本基 金无其 它须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。 7.4.9关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构、 基金 发起 人 中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人 广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 广东粤 财信 托有 限公 司( 以下简 称“ 粤财 信托” ) 基金管 理人 股东 盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东 广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东 广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东 易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日 (基 金合 同 生效日 )至2013 年12 月31 日 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 34 页共 54 页 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,728,513.81 141,915.82 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - - 注:本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.20% 年费 率计 提。 管理 费的 计算 方法如 下: H =E× 0.20 %÷ 当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金管 理费 每日 计提 ,按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ,自 动 在月 初 5 个工 作日 内、 按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ,基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。 若遇法 定节 假日 、休 息日 等,支 付日 期顺 延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日 (基 金合 同 生效日 )至2013 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 864,256.85 70,957.91 注:本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.10% 的年 费率 计提 。托 管费 的计 算方法 如下 : H =E× 0.10%÷ 当年 天数 H 为每 日应 计提 的基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金托 管费 每日 计提 ,按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ,自 动 在月 初 5 个工 作日 内、 按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ,基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。 若遇法 定节 假日 、休 息日 等,支 付日 期顺 延。 7.4.10.2.3 销售服务费


单 位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 35 页共 54 页 易方达 聚盈 分级 债 券发起 式 A 易方达 聚盈 分级 债券 发 起式 B 合计 易方达 基金 管理 有限 公司 1,080,747.25 - 1,080,747.25 中国建 设银 行 - - - 广发证 券 - - - 合计 1,080,747.25 - 1,080,747.25 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 上年度 可比 期间 2013 年 11 月 14 日 (基 金 合同生 效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达 聚盈 分级 债 券发起 式A 易方达 聚盈 分级 债券 发 起式B 合计 易方达 基金 管理 有限 公司 109,727.30 - 109,727.30 中国建 设银 行 - - - 广发证 券 - - - 合计 109,727.30 - 109,727.30 注:聚 盈A 的 年销 售服 务 费率为0.25% ,聚 盈B 不 收 取销售 服务 费。 聚盈A 销 售服 务费 按前 一 日聚盈A 基金 资产 净值 的0.25% 年 费率 计提 。 聚盈A 销 售服 务费 的计 算 方法如 下: H =E× 0.25%÷ 当年 天数 H 为聚 盈A 基 金份 额每 日 应计提 的销 售服 务费 E 为 聚盈A 基金 份额 前一 日基金 资产 净值 销售服 务费 每日 计提 ,按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ,自 动 在月初 五个 工作 日内 、按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ,基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。 若遇法 定节 假日 、休 息日 等,支 付日 期顺 延。 7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 单位: 人民 币元 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 银行间 市场 交易的 各关 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 36 页共 54 页 联方名 称 中国建 设银 行 - - - - 200,000,000.0 0 284,335.6 2 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日 银行间 市场 交易的 各关 联方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 - - - - - - - 7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日 易方达 聚盈 分级 债 券发起 式A 易方达 聚盈 分级 债 券发起 式B 易方达 聚盈 分级 债 券发起 式A 易方达 聚盈 分级 债 券发起 式B 基 金 合 同 生 效 日 (2013 年 11 月 14 日) 持有 的基 金份 额 - - - 210,008,400.00 报告期 初 持 有 的 基 金份额 - 210,008,400.00 - - 报告期间申购/ 买入 总份额 - - - - 报告期 间 因 拆 分 变 动份额 - 46,995,175.73 - - 减:报告期间赎回/ 卖出总 份额 - - - - 报告期 末 持 有 的 基 金份额 - 257,003,575.73 - 210,008,400.00 报告期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额比例 - 14.75% - 100.00% 注:聚 盈 B 于 2014 年 11 月 6 日 进行 份额 折算 。基 金管理 人投 资本 基金 相关 的费用 按基 金合 同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。 7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 A 无。 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 37 页共 54 页 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 B


无。 7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2013 年11 月14 日 ( 基金 合同 生效日 ) 至2013 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国建 设银 行 1,226,335.34 58,862.91 230,065.43 21,328.61 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管, 按银 行同业 利率 或约 定 利率计 息。 7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况 金额单 位 : 人民 币元 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式 基金在 承销 期内 买入 数量( 单位 : 股/ 张) 总金额 中国建 设银 行 011474002 14 陕 煤化 SCP002 分销 200,000 19,955,000.00 广发证 券 041459014 14 广 汇能 源 CP001 分销 100,000 9,990,000.00 广发证 券 1480250 14 合 工投 小 微债 分销 200,000 20,000,000.00 广发证 券 1480555 14 晋 城城 投 债 分销 400,000 40,000,000.00 上年度 可比 期间 2013 年 11 月 14 日 (基 金 合同生 效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式 基金在 承销 期内 买入 数量( 单位 : 股/ 张) 总金额 中国建 设银 行 041360088 13 苏 国信 CP004 分销 200,000 19,990,000.00 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 38 页共 54 页 7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 根据《 易方 达聚 盈分 级债 券型发 起式 证券 投资 基金 基金合 同》 的约 定, 本基 金( 包括 聚盈 A 和 聚盈 B) 不 进行 收益 分配 。 7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购 证券款 余 额 536,953,674.57 元, 是以 如下 债券 作为 质押: 金额单 位 : 人民 币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值 单价 数量( 张) 期末估 值总 额 011499076 14 包 钢集 SCP001 2015-01-05 99.83 1,000,000 99,830,000.00 041453118 14 酒钢 CP002 2015-01-05 99.49 1,000,000 99,490,000.00 041460114 14 合 建投 CP001 2015-01-05 99.14 1,100,000 109,054,000.00 041465006 14 北 营钢 铁 CP001 2015-01-05 99.21 415,000 41,172,150.00 101456077 14 德泰 MTN001 2015-01-05 97.78 1,000,000 97,780,000.00 101355009 13 中 铝业 MTN001 2015-01-06 102.50 500,000 51,250,000.00 101460041 14 济 西城 投 MTN001 2015-01-06 98.65 700,000 69,055,000.00 合计


5,715,000 567,631,150.00 7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购 证券款 余 额 786,340,735.10 元 , 于 2015 年 1 月 5 日、2015 年 1 月 6 日 ( 先后 ) 到 期 。 该 类交 易要 求易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 39 页共 54 页 本基金 在回 购期 内持 有的 证券交 易所 交易 的债 券和/ 或在新 质押 式回 购下 转入 质押库 的债 券, 按证 券 交易所 规定 的比 例折 算为 标准券 后, 不低 于债 券回 购交易 的余 额。 7.4.13 金融工具风险 及管 理 7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金 管理 人按 照“ 自上 而 下与自 下而 上相 结合 ,全 面管理 、专 业分 工” 的思 路 ,将风 险控 制嵌 入到全 公司 的组 织架 构中 ,对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。从 投资决 策的 层次 看, 投 资决策 委员 会、 投资 总监 、基金 投资 部总 经理 和基 金经理 对投 资行 为及 相关 风险进 行管 理、 监控 , 并根据 其不 同权 限实 施风 险控制 ;从 岗位 职能 的分 工上看 ,基 金经 理、 监察 部、集 中交 易室 、核 算 部以及 投资 风险 管理 部从 不同角 度、 不同 环节 对投 资的全 过程 实行 风险 监控 和管理 ;从 投资 管理 的 流程看 ,已 经形 成了 一套 贯穿“ 事前 的风 险定 位、 事 中的风 险管 理和 事后 的风 险评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。 本基金 为债 券型 基金 ,基 金整体 的长 期平 均风 险和 预期收 益率 理论 上低 于股 票型基 金、 混合 型 基金, 高于 货币 市场 基金 。日常 经营 活动 中本 基金 面临的 风险 主要 包括 信用 风险、 流动 性风 险及 市 场风险 ,本 基金 的基 金管 理人从 事风 险管 理的 主要 目标是 争取 将以 上风 险控 制在限 定的 范围 之内 , 使本基 金在 风险 和收 益之 间取得 最佳 的平 衡, 以实 现“ 风 险和 收益 相匹 配” 的 风险收 益目 标。 7.4.13.2 信用风险 信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资证券 之发 行人 出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息,导 致基 金资 产损 失和 收益变 化的 风险 。本 基金 管理人 通过 严格 的备 选 库制度 和分 散化 投资 方式 防范信 用风 险, 本基 金与 由本基 金管 理人 管理 的其 他基金 共同 持有 一家 公 司发行 的证 券不 得超 过该 证券 的 10% 。本 基金 在交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国 证券登 记结 算有 限责 任公 司,在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。 于 2014 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产 净值的 比例 为 161.43%(2013 年 12 月 31 日:46.96%) 。 7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2014 年12 月31 日 上年度 末 2013 年12 月31 日 A-1 351,993,889.86 19,992,893.15 A-1 以下 0.00 - 未评级 160,204,465.75 - 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 40 页共 54 页 合计 512,198,355.61 19,992,893.15 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。 2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期 融资券 。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2014 年12 月31 日 上年度 末 2013 年12 月31 日 AAA 273,752,869.35 38,309,065.19 AAA 以下 2,625,325,858.62 201,141,827.16 未评级 0.00 - 合计 2,899,078,727.97 239,450,892.35 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。 2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指因金融资 产的流动性不足,无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主 要来自于投资品种流动性 不足,导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流 通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险, 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、 变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。 本基金的投资范围包括国 债、央行票据、地方政府 债、金融债、企业债、短 期融资券、中期票 据、公司债、可分离交易 债券的纯债、资产支持证 券、债券回购、银行存款 等,以及法律法规或中 国证监会允许基金投资的 其他金融工具,但须符合 中国证监会相关规定。本 基金不在二级市场买入 股票、权证等资产,也不 参与一级市场新股申购、 新股增发,同时本基金不 参与可转换债券投资。 期末 除 7.4.12 列 示券 种流 通暂时 受限 制不 能自 由转 让外, 其余 均能 及时 变现 。 7.4.13.4 市场风险 市场风 险是 指基 金所 持金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 所处 市场 各类 价格 因 素的 变动 而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.4.13.4.1 利率风险 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 41 页共 54 页 利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。投资 管理 人通 过 久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口, 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述 利率风 险进 行管 理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口 单位: 人民 币元 本期末 2014 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 1,226,335.34 - - - 1,226,335.34 结算备 付金 25,462,959.34 - - - 25,462,959.34 存出保 证金 58,606.98 - - - 58,606.98 交易性 金融 资产 947,599,143.43 1,682,774,129.09 716,615,737.81 - 3,346,989,010.33 衍生金 融资 产 - - - - - 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - 9,964,882.82 9,964,882.82 应收利 息 - - - 64,302,134.82 64,302,134.82 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 - - - - - 递延所 得税 资产 - - - - - 其他资 产 - - - - - 资产总 计 974,347,045.09 1,682,774,129.09 716,615,737.81 74,267,017.64 3,448,003,929.63 负债








短期借 款 - - - - - 交易性 金融 负债 - - - - - 衍生金 融负 债 - - - - - 卖出回 购金 融资 产款 1,323,294,409.67 - - - 1,323,294,409.67 应付证 券清 算款 - - - 10,298,758.86 10,298,758.86 应付赎 回款 - - - - - 应付管 理人 报酬 - - - 358,872.57 358,872.57 应付托 管费 - - - 179,436.26 179,436.26 应付销 售服 务费 - - - 85,596.87 85,596.87 应付交 易费 用 - - - 36,244.20 36,244.20 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - 207,834.30 207,834.30 应付利 润 - - - - - 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 42 页共 54 页 递延所 得税 负债 - - - - - 其他负 债 - - - 380,000.00 380,000.00 负债总 计 1,323,294,409.67 - - 11,546,743.06 1,334,841,152.73 利率敏 感度 缺口 -348,947,364.58 1,682,774,129.09 716,615,737.81 62,720,274.58 2,113,162,776.90 上年度末 2013 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 426,230,065.43 - - - 426,230,065.43 结算备 付金 3,426,761.69 - - - 3,426,761.69 存出保 证金 3,203.41 - - - 3,203.41 交易性 金融 资产 39,744,000.00 206,616,991.72 6,000,000.00 - 252,360,991.72 衍生金 融资 产 - - - - - 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - 8,412,280.41 8,412,280.41 应收利 息 - - - 9,804,028.46 9,804,028.46 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 - - - - - 递延所 得税 资产 - - - - - 其他资 产 - - - - - 资产总 计 469,404,030.53 206,616,991.72 6,000,000.00 18,216,308.87 700,237,331.12 负债








短期借 款 - - - - - 交易性 金融 负债 - - - - - 衍生金 融负 债 - - - - - 卖出回 购金 融资 产款 138,999,660.60 - - - 138,999,660.60 应付证 券清 算款 - - - 8,540,360.85 8,540,360.85 应付赎 回款 - - - - - 应付管 理人 报酬 - - - 93,737.32 93,737.32 应付托 管费 - - - 46,868.68 46,868.68 应付销 售服 务费 - - - 72,468.05 72,468.05 应付交 易费 用 - - - 680.00 680.00 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - 3,164.02 3,164.02 应付利 润 - - - - - 递延所 得税 负债 - - - - - 其他负 债 - - - 24,000.00 24,000.00 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 43 页共 54 页 负债总 计 138,999,660.60 - - 8,781,278.92 147,780,939.52 利率敏 感度 缺口 330,404,369.93 206,616,991.72 6,000,000.00 9,435,029.95 552,456,391.60 注:各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 1.市场 利率 下降 25 个基 点 20,526,706.65 1,552,021.97 2.市场 利率 上升 25 个基 点 -20,299,463.62 -1,535,675.22 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无外 汇风险 。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金不 直接在二级市场买入股票 、权证等权益类资产, 也不参与一级市场新股申 购和新股增发,同时本基 金不参与可转换债券投资 ,于本期末和上一年度 末,无 重大 其他 市场 价格 风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险 的敏感性分析 7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允价 值


(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法


公允价 值计 量结 果所 属的 层次, 由对 公允 价值 计量 整体而 言具 有重 要意 义的 输入值 所属 的最 低 层次决 定:


第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。


第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。


第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。


(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具


(i) 各层次金 融工 具公 允价 值


于 2014 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第一层 次的 余额 为 1,466,063,510.31 元, 属于 第二 层 次的余 额 为 1,880,925,500.02 元 ,无 属于 第三 层易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 44 页共 54 页 次的余 额(2013 年 12 月 31 日: 第一 层 次 193,462,991.72 元 , 第二 层次 58,898,000.00 元 , 无属 于第 三 层次的 余额) 。 (ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动


对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 , 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不 活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 , 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及 限售期 间将 相关 股票 和债 券的公 允价 值列 入第 一层 次;并 根据 估值 调整 中采 用的不 可观 察输 入值 对 于公允 价值 的影 响程 度, 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。 (iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额


无。


(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具


于 2014 年 12 月 31 日 , 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31 日: 同) 。


(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具


不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ,其 账面价 值与 公允 价 值相差 很小 。


(2) 除公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产 的比例 (% ) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 固定收 益投 资 3,346,989,010.33 97.07 其中: 债券 3,319,934,510.31 96.29 资产支 持证 券 27,054,500.02 0.78 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 45 页共 54 页 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 26,689,294.68 0.77 7 其他各 项资 产 74,325,624.62 2.16 8 合计 3,448,003,929.63 100.00 8.2 报告 期末按行业分类 的股 票投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。 8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。 8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。 8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 - - 其中: 政策 性金 融债 - - 4 企业债 券 1,889,964,510.31 89.44 5 企业短 期融 资券 508,215,000.00 24.05 6 中期票 据 921,755,000.00 43.62 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 46 页共 54 页 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 3,319,934,510.31 157.11 8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 041460114 14 合 建投 CP001 1,100,000 109,054,000.00 5.16 2 122664 12 葫 芦岛 1,000,000 108,000,000.00 5.11 3 011499076 14 包 钢集 SCP001 1,000,000 99,830,000.00 4.72 4 041453118 14 酒钢 CP002 1,000,000 99,490,000.00 4.71 5 1282223 12 皖北 MTN1 1,000,000 99,200,000.00 4.69 8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 证券代 码 证券名 称 数量 ( 份 ) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 119026 侨城 04 100,000 9,970,109.59 0.47 2 119025 侨城 03 100,000 9,585,287.67 0.45 3 119030 澜沧 江 2 75,912 7,499,102.76 0.35 8.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明 本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。 8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明 本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资 的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查,或在报告编制日前易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 47 页共 54 页 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 8.12.2 本基 金本 报告 期没 有投资 股票 。 8.12.3 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 58,606.98 2 应收证 券清 算款 9,964,882.82 3 应收股 利 - 4 应收利 息 64,302,134.82 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 74,325,624.62 8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 易方达 聚盈 分级 15,773 25,421.11 54,368,669.62 13.56% 346,598,535.58 86.44% 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 48 页共 54 页 债券发 起 式 A 易方达 聚盈 分级 债券发 起 式 B 3 580,641,639 .12 1,740,707,939. 04 99.93% 1,216,978.33 0.07% 合计 15,776 135,832.41 1,795,076,608. 66 83.77% 347,815,513.91 16.23% 9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比例 基金管 理人 所有 从业 人员 持 有本基 金 易 方 达 聚 盈 分 级 债 券 发 起式 A 5,580,723.87 1.3918% 易 方 达 聚 盈 分 级 债 券 发 起式 B 0.00 0.0000% 合计 5,580,723.87 0.2604% 9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况 项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 开放 式基 金 易方达 聚盈 分级 债券 发 起式 A 0~10 易方达 聚盈 分级 债券 发 起式 B 0 合计 0~10 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 易方达 聚盈 分级 债券 发 起式 A 0 易方达 聚盈 分级 债券 发 起式 B 0 合计 0 9.4 发起式基金发起资金 持有 份额情况 项目 持有份 额总 数 持有份额 占基金总 份额比 例 发起份 额总 数 发 起 份 额 占 基 金 总 份额比 例 发起份 额承 诺持有 期限 基金管 理人 固有 资金 257,003,575.73 11.9933% 10,000,400.00 0.4667% 不少 于 3 年 基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - - 基金经 理等 人员 - - - - - 基金管 理人 股东 - - - - - 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 49 页共 54 页 其他 - - - - - 合计 257,003,575.73 11.9933% 10,000,400.00 0.4667% - §10 开放式基金份额变动 单位: 份 项目 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 A 易方达 聚盈 分级 债券 发起 式 B 基金合 同生 效日 (2013 年 11 月 14 日)基 金份 额总 额 339,570,429.21 210,008,400.00 本报告 期期 初基 金份 额总 额 339,570,429.21 210,008,400.00 本报告 期基 金总 申购 份额 447,009,179.01 1,484,921,341.64 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 404,758,668.44 - 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 19,146,265.42 46,995,175.73 本报告 期期 末基 金份 额总 额 400,967,205.20 1,741,924,917.37 注:本 基金 份额 变动 含因 期间内 折算 导致 的强 制调 增份额 。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动 本报告 期内 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。 本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日 发布 任免 通知 , 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助 理职务 。 本 基金托 管 人 2014 年 11 月 03 日 发布 公告, 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部 总 经理。 11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况 本基金 自基 金合 同生 效以 来聘请 安永 华明 会计 师事 务所( 特殊 普通 合伙 )提 供审计 服务 ,本 报易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 50 页共 54 页 告年度 的审 计费 用 为 80,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况 本报告 期内 本基 金管 理人 和托管 人托 管业 务部 门及 其相关 高级 管理 人员 未受 到任何 稽查 或处 罚。 11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况 11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 安信证 券 1 - - - - - 长城证 券 1 - - - - - 广发证 券 2 - - - - - 国海证 券 1 - - - - - 国泰君 安 1 - - - - - 国信证 券 1 - - - - - 平安证 券 1 - - - - - 西南证 券 1 - - - - - 兴业证 券 1 - - - - - 银河证 券 1 - - - - - 招商证 券 1 - - - - - 中投证 券 1 - - - - - 中信建 投 1 - - - - - 注:a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元, 新增 招 商证券 股份 有限 公司、 中 国中投 证券 有限 责 任公司 、安 信证 券股 份有 限公司 、兴 业证 券股 份有 限公司 、国 海证 券股 份有 限公司 、长 城证 券有 限 责任公 司、 西南 证券 股份 有限公 司、 平安 证券 有限 责任公 司、 中国 银河 证券 股份有 限公 司、 国信 证 券股份 有限 公司 、国 泰君 安证券 股份 有限 公司 、中 信建投 证券 股份 有限 公司 各一个 交易 单元 ,新 增 广发证 券股 份有 限公 司两 个交易 单元 。 b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 , 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单 元的选 择标 准如 下: 1) 经 营行 为稳 健规 范, 内控制 度健 全, 在业 内有 良好的 声誉 ;


2) 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要; 3) 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平, 包括 但不限 于: 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 51 页共 54 页 力,能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面 的信息 服务 ;能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求, 提供专 门研 究报 告, 具有 开发量 化投 资组 合模 型 的能力 ;能 积极 为公 司投 资业务 的开 展, 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务 和支持 。 c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 : 1) 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。 2) 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 安信证 券 - - - - - - 长城证 券 - - - - - - 广发证 券 1,173,733,60 1.11 72.73% 43,772,93 6,000.00 100.00% - - 国海证 券 - - - - - - 国泰君 安 - - - - - - 国信证 券 - - - - - - 平安证 券 - - - - - - 西南证 券 - - - - - - 兴业证 券 - - - - - - 银河证 券 - - - - - - 招商证 券 440,099,439. 70 27.27% - - - - 中投证 券 - - - - - - 中信建 投 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及 时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-01-27 2 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 中国证 券报 、上 海证 券 2014-01-27 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 52 页共 54 页 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 开放申 购、 赎回 和转 换业 务的公 告 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 3 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 首个开 放日 后约 定年 收益 率的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-01-29 4 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算方 案的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-01-29 5 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 首个开 放日 份额 上限 的公 告 基金管 理人 网站 2014-02-10 6 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算和 确认 结果 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-02-13 7 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 第二个 开放 日后 约定 年收 益率中 的利 差的 公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-04-19 8 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 开放申 购、 赎回 和转 换业 务的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-04-28 9 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 第二个 开放 日后 约定 年收 益率的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-05-06 10 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算方 案的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-05-06 11 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 第二个 开放 日份 额上 限的 公告 基金管 理人 网站 2014-05-10 12 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算和 确认 结果 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-05-14 13 易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及 时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-07-04 14 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算基 准日 (2014 年 8 月 11 日 ) 后约 定年 收 益率中 的利 差的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-07-21 15 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 开放申 购、 赎回 和转 换业 务的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-07-21 16 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 中国证 券报 、上 海证 券 2014-08-05 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 53 页共 54 页 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算方 案的 公告 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 17 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算基 准日 (2014 年 8 月 11 日 ) 后约 定年 收 益率的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-08-05 18 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 申购开 放日 (2014 年 8 月 11 日 ) 份额 上限 的 公告 基金管 理人 网站 2014-08-09 19 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算和 确认 结果 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-08-13 20 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金开 放申 购、 赎回 和转换 业务 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-10-27 21 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金份 额折 算方 案 的公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-11-05 22 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算基 准日 (2014 年 11 月 11 日) 后约 定年 收益率 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-11-06 23 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金第 二个 运作 周 期初始 份额 配比 上限 、聚 盈 B 规模 上限 以及 调整聚 盈 B 申 购起 点和 申 购网点 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-11-07 24 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 B 份额 折算结 果的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-11-08 25 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 申购开 放日 (2014 年 11 月 11 日) 份额 上限 的公告 基金管 理人 网站 2014-11-10 26 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 聚盈 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 聚 盈 A 份额 折算和 确认 结果 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-11-13 27 易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金认 购 2014 年晋 城市 城市 经济 发 展投资 有限 公司 公 司债券 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报及 基金 管 理人网 站 2014-11-14 易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金 2014 年年度报告 第 54 页共 54 页 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国 证监 会注 册易 方达 聚盈分 级债 券型 发起 式证 券投资 基金 募集 的文 件; 2.《易 方达 聚盈 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》; 3.《易 方达 聚盈 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金托 管协议 》; 4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》; 5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照。 12.2 存放地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者 可在 营业 时间 免费 查阅, 也可 按工 本费 购买 复印件 。 易方达基金管理有限 公司 二〇一五年三月二十 七日