易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
易方达沪深 300 交 易 型开 放 式 指 数 发 起 式
证券投资基金
2014 年 年 度报 告 摘 要
2014 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期：二 〇一 五年三 月二 十七日易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 23 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告中财务资料已经审 计。 普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 易方达 沪 深 300ETF 发起 式
基金主 代码 510310
交易代 码 510310
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ） 、发起式
基金合 同生 效日 2013 年 3 月 6 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 5,000,700,345 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 3 月 25 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金主 要采 取完全 复制 法，即完 全按 照标的 指数 的成份股 组成 及其权 重
构建基金 股票 投资组 合， 并根据标 的指 数成份 股及 其权重的 变动 进行相 应
调整。但 在因 特殊情 形导 致基金无 法完 全投资 于标 的指数成 份股 时，基 金
管理人将 采取 其他指 数投 资技术适 当调 整基金 投资 组合，以 达到 紧密跟 踪
标的指数 的目 的。本 基金 可投资股 指期 货和其 他经 中国证监 会允 许的衍 生
金融产品 。本 基金投 资股 指期货将 根据 风险管 理的 原则，以 套期 保值为 目
的，主要 选择 流动性 好、 交易活跃 的股 指期货 合约 。在正常 市场 情况下 ，
本基金 日均 跟踪 偏离 度的 绝对值 不超 过 0.2% ， 年化 跟踪误 差不 超 过 2% 。
业绩比 较基 准 沪深 300 指数
风险收 益特 征
本基金属 股票 型基金 ，预 期风险与 预期 收益水 平高 于混合型 基金 、债券 型
基金与货 币市 场基金 。本 基金为指 数型 基金， 主要 采用完全 复制 法跟踪 标
的指数 的表 现， 具有 与标 的指数 所代 表的 市场 组合 相似的 风险 收益 特征 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-38797888 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正文 的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大
厦 43 楼
§3
主要财务指标、基 金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年
2013 年 3 月 6 日（基金合 同
生效日）至 2013 年 12 月 31
日
本期已 实现 收益 101,658,824.92 -46,912,590.89
本期利 润 2,308,068,607.63 -333,545,053.24
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.4697 -0.1337
本期基 金份 额净 值增 长率 54.38% -7.40%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0115 -0.0740
期末基 金资 产净 值 7,149,037,849.79 5,661,631,957.65
期末基 金份 额净 值 1.4296 0.9260
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.本基 金合 同于 2013 年 3 月 6 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 43.88% 1.63% 44.17% 1.65% -0.29% -0.02%
过去六 个月 64.61% 1.31% 63.21% 1.32% 1.40% -0.01%
过去一 年 54.38% 1.21% 51.66% 1.21% 2.72% 0.00%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
42.96% 1.25% 34.73% 1.28% 8.23% -0.03%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2013 年 3 月 6 日至 2014 年 12 月 31 日）
注： 自基 金合 同生 效至 报 告期末 ， 基金 份额 净值 增 长率 为 42.96% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为
34.73% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
注： 本 基金 合同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 合同 生效 当年期 间的 相关 数据 和指 标按实 际存 续 期
计算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2013 年 3 月 6 日 ）至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 本 基金 管理人 于 2001 年 4 月 17 日成立 ， 注 册资 本
1.2 亿 元， 旗下 设有 北京、 广州、 上海 、 南 京、 成都 分公司 和香 港子 公司 、 资 产管理 子公 司。 本基 金
管理人 秉承“ 取 信于 市场 ， 取信于 社会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在诚 信规 范的 前提 下， 通 过专业 化运 作和 团队
合作实 现持 续稳 健增 长” 的 经营理 念， 以严 格的 管理 、 规范的 运作 和良 好的 投资 业绩， 赢得 市场 认可 。
2004 年 10 月，本 基金 管 理人取 得全 国社 会保 障基 金投资 管理 人资 格；2005 年 8 月， 获得 企业 年金
基金投 资管 理人 资格 ；2007 年 12 月， 获得 合格 境内 机构投 资者 （QDII ）资格 ；2008 年 2 月， 获得
从事特 定客 户资 产管 理业 务资格 。截 至 2014 年 12 月 31 日， 本基 金管 理人 旗 下共管 理 59 只 开放 式
基金、1 只封闭式基金和 多个全国社保基金资产组 合、企业年金及特定客户 资产管理业务，资产管
理总规 模 达 4300 亿 元。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
林飞
本基金 的基 金经 理、 易
方达 50 指 数证 券投 资
基金的 基金 经理 、 易 方
达深 证 100 交易 型开 放
式指数 基金 的基 金经
理、 易 方达 深 证 100 交
易型开 放式 指数 证券
投资基 金联 接基 金的
基金经 理、 易方 达沪 深
300 医 药卫 生交 易型 开
放式指 数证 券投 资基
金的基 金经 理、 易方 达
沪深 300 非 银行 金融 交
易型开 放式 指数 证券
投资基 金的 基金 经理 、
易方达 资产 管理 （香
港）有 限公 司基 金经
理、 指 数与 量化 投资 部
总经理
2013-03-0
6
- 11 年
博 士 研 究 生 ， 曾 任 融 通 基 金
管 理 有 限 公 司 研 究 员 、 基 金
经 理 助 理 ， 易 方 达 基 金 管 理
有 限 公 司 基 金 经 理 助 理 、 指
数 与 量 化 投 资 部 总 经 理 助
理 、 指 数 与 量 化 投 资 部 副 总
经理、 易方 达沪 深 300 指数
证券投 资基 金的 基金 经理 。
林伟斌
本基金 的基 金经 理、 易
方达沪 深 300 交 易型 开
放式指 数发 起式 证券
投资基 金联 接基 金的
基金经 理、 易方 达黄 金
交易型 开放 式基 金的
基金经 理、 易方 达资 产
管理 （ 香港 ） 有 限公 司
基金经 理
2013-03-0
6
- 6 年
博 士 研 究 生 ， 曾 任 中 国 金 融
期 货 交 易 所 股 份 有 限 公 司 研
发 部 研 究 员 ， 易 方 达 基 金 管
理 有 限 公 司 指 数 与 量 化 投 资
部 量 化 研 究 员 、 基 金 经 理 助
理兼指 数量 化研 究员 。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日，“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资 格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕 境内 上市股 票、 债券 的一级 市场 申购 、
二级市 场交 易 （含 银行 间 市场） 等 投资 管理 活动， 贯穿投 资授 权、 研 究分 析 、 投资决 策、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程 序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建 立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题要 求投 资组 合经 理解 释说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并 不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司投资风险管理部与监 察部合作，利用统计分析 的方法和工具，按照不同 的时间窗口（包括
当日内 、3 日内、5 日 内） ， 对我 司旗 下所 有投 资组 合 2014 年 度的 同向 交易 价 差情况 进行 了分 析， 包
括旗下各大类资产组合之 间（即公募、社保、年金 、专户四大类业务之间） 的同向交易价差、各组
合与其他所有组合之间的 同向交易价差、以及旗下 任意两个组合之间的同向 交易价差。根据对样本易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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个数、 平均 溢价 率是 否 为 0 的 T 检验 显 著 程度 、平 均溢价 率以 及溢 价率 分布 概率、 同向 交易 价差 对
投资组 合的 业绩 影响 等因 素的综 合分 析， 未发 现旗 下投资 组合 之间 存在 不公 平交易 现象 。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 13 次 ， 其 中 12 次为 旗下 指数基 金因 投资 策 略
需要而 和其 他组 合发 生反 向交易, 1 次为 不同 基金 经 理管理 的非 指数 基金 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 该次 交易 基金 经理已 提供 决策 依据 ，并 履行了 审批 程序 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年中 国经 济进 入新 常 态。一 方面 ，全 年经 济增 速 7.4% ，与 7.5% 的预 期 目标基 本相 符。 分
季度看 ，GDP 同 比增 速分 别为 7.4% 、7.5% 、7.3% 和 7.3% ，全 年波 动不 大， 中国经 济处 于合 理区 间
运行的 平稳 态势 。 另一 方 面， 经济 结构 调整 进入 关 键阶段 。 相比 2013 年 ， 产 业结构 有所 优化 ，2014
年第三 产业 增加 值增 长 8.1% ，快 于第 二产 业的 7.3% ，中国 经济 由工 业主 导向 服务业 主导 加快 转变 。
经济发 展质 量也 在提 升 ， 全年劳 动生 产率 比去 年提 高 7% ， 单 位 GDP 能 耗则 比去年 下 降 4.8% 。 此 外，
宏观经济政策应对及时， 特别是从二季度以来，中 国政府更加重视经济下行 压力加大引起的困难和
风 险，区 间调控 和定向 调控 的力度 有所加 强，适 时启 动了“ 微刺 激” 和“ 定向宽松” 政 策。长 端利率 水
平在短 端利 率的 带动 之下 有所下 降 ， 这 不仅 有助 于 降低实 体经 济的 融资 成本 ， 也 有助 于提 升 A 股市
场的估 值水 平。A 股市 场 上半年 相对 悲观 ，上 证指 数微 跌 3.2% ，沪 深 300 指 数下 跌 7.08% ； 下半 年
在经济 政策 加码 、 国 企改 革、“ 一 路一 带” 、 沪港 通 等相关 政策 预期 下，A 股 市场迎 来一 波快 速上 涨，
上证指 数上 涨 57.92%，沪深 300 指 数上涨 63.21% 。 最终， 上证 指数 全年 上涨 52.87% ，沪深 300 指
数全年 上涨 51.66% ，中 证 500 指数 全年 上涨 39.01% ，创业 板指 数全 年上 涨 12.83% ， 价值 与成 长风
格分化 较为 明显 。
作为被 动型 指数 基金 ，报 告期内 ，本 基金 按照 完全 复制法 紧密 跟踪 沪深 300 指数， 取得 与标 的
指数基 本一 致的 业绩 表现 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 1.4296 元 ， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 54.38% ， 同 期业 绩比
较基准收益率为 51.66%，日跟踪偏离度的均值为 0.02% ， 日 跟 踪 误 差 为 0.034% ， 年 化 跟 踪 误 差
0.527% ，在 合同 规定 的目 标控制 范围 之内 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望下一阶段，中国经济 将由高速增长阶段向中高 速增长阶段转换，努力做 到调速不减势、量
增质更优。但短期内经济 增速下降和部分传统行业 的企业盈利下滑在所难免 ，这也是逐步适应经济
增长新常态的必经阶段。 现阶段中国经济的周期性 波动、 结构转型以及金融 深化三者共振将导致复
苏 进程有 所反复 ，宏观 经济 政策也 将在稳 增长、 保就 业的“ 下限” 和 防通胀 的“上限” 之间动 态平衡 ，
当经济 运行 处于 预期 的合 理区间 内， 则以调 结构 为 主要着 力点 。 就今 年中 国 经济运 行实 际情 况来 看，
政府在 下一 阶段 应该 会更 加重视 经济 下行 压力 加大 引起的 困难 和风 险 ， 并 加 大“ 区 间调 控、 定向 调控
和预调 微调” 的 力度 。 从 长 期来看 ， 通过 推动 新型 城 镇化和 产业 升级 以稳 定要 素投入 、 提高 全要 素生
产率，将是中国经济长期 可持续增长的关键手段， 我们对中国经济告别粗放 式增长模式、走向长期
可持续 发展 充满 信心 。
目前， 以沪 深 300 指数 为 代表的 高股 息率 、业 绩稳 定的蓝 筹股 板块 估值 仍处 于历史 底部 区域 ，
中长期投资价值已经显现 。作为被动投资的基金， 本基金将继续坚持既定的 指数化投资策略，以严
格控制基金相对目标指数 的跟踪偏离为投资目标， 追求跟踪误差的最小化。 期望本基金为投资者分
享中国 证券 市场 蓝筹 股长 期成长 提供 良好 的投 资工 具。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结 算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定， 对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核， 对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§6
审计报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙） 审计 了 2014 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 、2014
年度的 利润 表、 所有 者权 益( 基金净 值) 变 动表 和财 务报 表附注 ， 并 出具 了标 准无 保 留意见 的审 计报 告。
投资者 可通 过年 度报 告正 文查看 审计 报告 全文 。
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 45,737,790.79 52,058,610.53 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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结算备 付金 18,683,472.47 1,332,744.66
存出保 证金 214,885.66 462,307.48
交易性 金融 资产 7,095,887,105.13 5,614,281,997.72
其中： 股票 投资 7,095,887,105.13 5,614,281,997.72
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 12,051,376.87 3,558,345.19
应收利 息 13,743.08 12,512.95
应收股 利 - -
应收申 购款 - -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总计 7,172,588,374.00 5,671,706,518.53
负债和所有者权益
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 17,069,609.44 4,950,616.73
应付赎 回款 - -
应付管 理人 报酬 2,676,045.96 2,499,793.01
应付托 管费 535,209.21 499,958.60
应付销 售服 务费 - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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应付交 易费 用 571,330.15 890,226.73
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 2,698,329.45 1,233,965.81
负债合计 23,550,524.21 10,074,560.88
所有者权益：
实收基 金 5,000,700,345.00 6,114,107,358.00
未分配 利润 2,148,337,504.79 -452,475,400.35
所有者权益合计 7,149,037,849.79 5,661,631,957.65
负债和所有者权益总 计 7,172,588,374.00 5,671,706,518.53
注： 1. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 3 月 6 日至 2013
年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2014 年 12 月 31 日， 基 金份 额净 值 1.4296 元， 基 金份 额总 额 5,000,700,345.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 3 月 6 日 （ 基金 合 同
生效日 ） 至 2013 年 12 月 31
日
一、收入 2,341,195,948.47 -317,528,931.87
1.利息 收入 349,447.92 1,183,423.57
其中： 存款 利息 收入 347,583.46 1,183,306.00
债券利 息收 入 1,864.46 117.57
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） 124,095,952.67 -34,956,599.41
其中： 股票 投资 收益 6,231,403.71 -59,717,548.42
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 829,547.28 26,702.43
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 7,252,080.00 -
股利收 益 109,782,921.68 24,734,246.58
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号填
列）
2,206,409,782.71 -286,632,462.35
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 10,340,765.17 2,876,706.32
减：二、费用 33,127,340.84 16,016,121.37
1．管 理人 报酬 23,244,303.39 9,461,510.75
2．托 管费 4,648,860.70 1,892,302.07
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 3,341,408.17 3,706,907.29
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 1,892,768.58 955,401.26
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ” 号填列） 2,308,068,607.63 -333,545,053.24
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 2,308,068,607.63 -333,545,053.24
注： 本 基金 合同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 3 月 6 日至 2013
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
6,114,107,358.00 -452,475,400.35 5,661,631,957.65
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 2,308,068,607.63 2,308,068,607.63
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-1,113,407,013.00 292,744,297.51 -820,662,715.49
其中：1.基 金申 购款 1,782,392,930.00 231,335,263.60 2,013,728,193.60
2.基金 赎回 款 -2,895,799,943.00 61,409,033.91 -2,834,390,909.09
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
5,000,700,345.00 2,148,337,504.79 7,149,037,849.79
项目
上年度可比期间
2013 年 3 月 6 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,104,307,415.00 - 1,104,307,415.00
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -333,545,053.24 -333,545,053.24
三、本期基金份额交易 5,009,799,943.00 -118,930,347.11 4,890,869,595.89 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
其中：1.基 金申 购款 6,725,547,925.00 -170,863,805.06 6,554,684,119.94
2.基金 赎回 款 -1,715,747,982.00 51,933,457.95 -1,663,814,524.05
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
6,114,107,358.00 -452,475,400.35 5,661,631,957.65
注： 本 基金 合同生 效日 为 2013 年 3 月 6 日， 2013 年 度实际 报告 期间 为 2013 年 3 月 6 日至 2013
年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金( 以 下简 称“ 本 基金”) 经中国 证券 监督 管
理委员 会( 以 下简 称“ 中 国 证监会”) 证监 许可[2012]1762 号 《 关于 核准 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式 指
数发起式证券投资基金募 集的批复》核准，由易方 达基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券
投资基 金法 》和 《易 方达 沪深 300 交易 型开 放式 指 数发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》公 开募 集。 经
向中国 证监 会备 案， 《易 方 达沪深 300 交易 型开 放式 指数发 起式 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2013 年
3 月 6 日正 式生 效， 基 金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 1,104,307,415.00 份 基 金份额 ， 其 中认 购资 金
利息折 合 43,605.00 份基 金份额 。本 基金 为交 易型 开放式 （ETF ） 、发起 式基 金，存 续期 限不 定。 本
基金的 基金 管理 人为 易方 达基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业 协会颁 布的 《证 券投易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 《易 方达 沪深 300 交 易型 开放式 指数 发起 式证 券投 资基金 基金 合同 》和
在财务 报表 附 注 7.4.4 所 列 示的中 国证 监会 发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.5差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问
题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税。
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ；
持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东 、基 金发 起人
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 沪深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
联接基 金
该基金 是本 基金 的联 接基 金
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券 497,917,919.28 15.25% 259,426,696.01 4.51%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方 的佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 204,335.88 20.30% 180,481.12 31.59%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）至2013 年12 月31 日 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 101,428.14 6.61% - -
注：上 述佣 金按 市场 佣金 率计算 ，以 扣除 由中 国证 券登记 结算 有限 责任 公司 收取的 证管 费、 经
手费和 适用 期间 内由 券商 承担的 证券 结算 风险 基金 后的净 额列 示。 债券 及权 证交易 不计 佣金 。
该类佣 金协 议的 服务 范围 还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务
等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 23,244,303.39 9,461,510.75
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.5% 年费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 4,648,860.70 1,892,302.07
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.1% 年费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数
易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2014 年 12 月 31 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
易方达 沪 深 300
交易型 开放 式指
数发起 式证 券投
资基金 联接 基金
4,823,877,579.00 96.46% 5,146,245,705.00 84.17%
粤财信 托 10,002,600.00 0.20% 10,002,600.00 0.16%
广发证 券 8,838,454.00 0.18% 11,915,535.00 0.19%
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月6 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 45,737,790.79 307,480.86 52,058,610.53 235,356.43 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 600089 特变电 工 配股发 行 633,973 4,374,413.70
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 6 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
- - - - - -
7.4.8.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.9 期末（2014 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开 盘
单价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备
注
000009 中国宝 安 2014-12-29 重大事 项 12.95 2015-01-07 13.88 1,277,029
12,320,189.4
2
16,537,525.5
5
-
000413 东旭光 电 2014-11-25 重大事 项 7.67 2015-01-28 8.44 574,277 4,701,574.40 4,404,704.59 -
000562 宏源证 券 2014-12-10 重大事 项 30.50 2015-01-26 - 1,261,403
12,423,840.0
2
38,472,791.5
0
-
000883 湖北能 源 2014-11-18 重大事 项 6.43 - - 1,637,875 4,537,474.21
10,531,536.2
5
-
600332 白云山 2014-12-03 重大事 项 27.11 2015-01-13 29.82 416,874 14,163,837.0 11,301,454.1 - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 22 页共 32 页
1 4
600649 城投控 股 2014-11-03 重大事 项 7.23 - - 1,114,235 9,563,356.19 8,055,919.05 -
600664 哈药股 份 2014-12-31 重大事 项 8.68 2015-02-17 9.45 811,393 5,637,784.12 7,042,891.24 -
601216 内蒙君 正 2014-12-01 重大事 项 10.44 2015-01-07 11.10 476,329 3,349,525.62 4,972,874.76 -
注：宏 源证 券 于 2015 年 1 月 26 日起 在深 圳证 券交 易 所终止 上市 ，并 于 2015 年 1 月 23 日收 市
后， 按 1 ：2.049382716 的 换股比 例转 换成 申万 宏 源 A 股 股票 ； 申万 宏源 于 2015 年 1 月 26 日 在深 圳
证券交 易所 上市 及挂 牌交 易，开 盘参 考价 为 14.88 元/ 股。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 6,994,567,408.05 元， 属 于第 二层 次的余 额 为 101,319,697.08 元， 无 属于 第三 层次
的余额(2013 年 12 月 31 日 ： 第 一层 次 5,549,597,787.87 元 ， 第 二层 次 64,684,209.85 元 ， 无属 于第 三
层次的 余额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 ， 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 23 页共 32 页
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列入第一层 次；并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2013 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 7,095,887,105.13 98.93
其中： 股票 7,095,887,105.13 98.93
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 64,421,263.26 0.90
7 其他各 项资 产 12,280,005.61 0.17 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 24 页共 32 页
8 合计 7,172,588,374.00 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 20,948,892.20 0.29
B 采矿业
310,817,696.06 4.35
C 制造业 2,146,524,803.28 30.03
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
258,072,286.81 3.61
E 建筑业 327,043,086.04 4.57
F 批发和 零售 业
160,676,233.30 2.25
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
190,308,365.90 2.66
H 住宿和 餐饮 业
- -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
241,418,212.73 3.38
J 金融业
2,837,376,706.02 39.69
K 房地产 业
327,382,283.65 4.58
L 租赁和 商务 服务 业
70,500,875.09 0.99
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
71,431,341.25 1.00
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
6,110,590.00 0.09
R 文化、 体育 和娱 乐业
83,222,753.51 1.16
S 综合
44,052,979.29 0.62
合计 7,095,887,105.13 99.26
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 25 页共 32 页
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例 （ ％）
1 601318 中国平 安 4,041,698 301,955,257.58 4.22
2 600016 民生银 行 22,902,721 249,181,604.48 3.49
3 600030 中信证 券 7,241,607 245,490,477.30 3.43
4 600036 招商银 行 13,943,924 231,329,699.16 3.24
5 600837 海通证 券 7,578,194 182,331,347.64 2.55
6 601166 兴业银 行 9,660,847 159,403,975.50 2.23
7 600000 浦发银 行 9,456,572 148,373,614.68 2.08
8 000002 万
科Ａ 8,186,578 113,793,434.20 1.59
9 601668 中国建 筑 12,675,084 92,274,611.52 1.29
10 601328 交通银 行 13,334,437 90,674,171.60 1.27
注：投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载 于 www.efunds.com.cn 网
站的年 度报 告正 文。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 601939 建设银 行 35,550,180.74 0.63
2 000002 万
科Ａ 32,799,027.09 0.58
3 000001 平安银 行 31,665,894.83 0.56
4 000651 格力电 器 25,408,387.15 0.45
5 600570 恒生电 子 24,142,895.94 0.43
6 300027 华谊兄 弟 22,590,917.89 0.40
7 000333 美的集 团 18,931,700.40 0.33
8 300024 机器人 18,575,987.74 0.33
9 600887 伊利股 份 18,361,859.84 0.32
10 000503 海虹控 股 18,323,875.17 0.32
11 300070 碧水源 17,388,530.00 0.31
12 002008 大族激 光 16,365,292.02 0.29
13 000625 长安汽 车 14,576,666.20 0.26
14 600837 海通证 券 14,427,210.95 0.25
15 002465 海格通 信 13,828,197.02 0.24
16 600030 中信证 券 13,568,677.62 0.24
17 002400 省广股 份 13,485,475.93 0.24
18 000559 万向钱 潮 13,170,689.18 0.23
19 300058 蓝色光 标 12,487,141.56 0.22 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 26 页共 32 页
20 300124 汇川技 术 12,404,396.11 0.22
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2% 或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600036 招商银 行 54,878,701.73 0.97
2 000002 万
科Ａ 48,782,401.85 0.86
3 000651 格力电 器 41,784,596.11 0.74
4 601318 中国平 安 41,166,918.42 0.73
5 600016 民生银 行 35,197,431.08 0.62
6 000001 平安银 行 34,195,737.14 0.60
7 601398 工商银 行 28,951,755.60 0.51
8 601166 兴业银 行 23,090,853.14 0.41
9 002024 苏宁云 商 22,734,078.29 0.40
10 600000 浦发银 行 22,200,328.28 0.39
11 600030 中信证 券 20,203,167.03 0.36
12 000858 五 粮 液 19,571,980.41 0.35
13 000538 云南白 药 17,948,328.16 0.32
14 000333 美的集 团 17,153,551.13 0.30
15 600837 海通证 券 16,716,008.99 0.30
16 000063 中兴通 讯 16,376,564.87 0.29
17 600519 贵州茅 台 15,660,131.07 0.28
18 000012 南
玻Ａ 15,537,945.81 0.27
19 601991 大唐发 电 15,224,273.46 0.27
20 000100 TCL 集团 14,271,442.88 0.25
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 1,331,269,911.90
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,938,888,328.15
注：“ 买入 股票 成本” 或“ 卖 出股票 收入” 均 按买 卖成 交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 27 页共 32 页
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
8.10.1 报告期末本基 金投 资的股指期货持仓和 损益 明细
代码 名称 持仓量 合约市 值 公允价 值变
动
风险说 明
公允价 值变 动总 额合 计 -
股指期 货投 资本 期收 益 7,252,080.00
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 -
注：本 基金 本报 告期 末未 投资股 指期 货。
8.10.2 本基金投资股 指期 货的投资政策
本基金可投资股指期货和 其他经中国证监会允许的 衍生金融产品。本基金投 资股指期货将根据
风险管理的原则，以套期 保值为目的，主要选择流 动性好、交易活跃的股指 期货合约。本基金力争
利用股指期货的杠杆作用 ，降低股票仓位频繁调整 的交易成本和跟踪误差， 达到有效跟踪标的指数
的目的 。本 报告 期内 ，本 基金投 资股 指期 货符 合既 定的投 资政 策和 投资 目的 。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的 前十 名证券的发行主体本 期没 有出现被监管部门立 案调 查， 或在报告编制日 前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.12.2 本基金投资的 前十 名股票没有超出基金 合同 规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 28 页共 32 页
1 存出保 证金
214,885.66
2 应收证 券清 算款
12,051,376.87
3 应收股 利
-
4 应收利 息
13,743.08
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
12,280,005.61
8.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9
基金份额持有人信 息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
中国建 设银 行股 份有
限公司 －易 方达 沪深
300 指 数证 券投 资基 金
联接基 金
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
2,310
2,164,805
.34
4,933,012,5
26.00
98.65%
67,687,819.
00
1.35%
4,823,877,
579.00
96.46%
注： 持有 人户 数含 场外 持 有人户 数 。 机 构投 资者“ 持 有份额” 和“ 占总 份额 比例” 数据中 已包 含“ 中
国建设 银行 股份 有限 公司 －易方 达沪 深 300 指 数证 券投资 基金 联接 基金” 的“ 持有份 额” 和“ 占 总份 额易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 29 页共 32 页
比例” 数据 。
9.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
新华人 寿保 险股 份有 限
公司
44,350,000.00 0.89%
2 广东粤 财信 托有 限公 司 10,002,600.00 0.20%
3 广发证 券股 份有 限公 司 8,838,454.00 0.18%
4 刘颖 7,541,300.00 0.15%
5 中原证 券股 份有 限公 司 3,370,900.00 0.07%
6
国都证 券－ 工商 银行 －
国都安 心得 利集 合资 产
管理计 划
2,000,000.00 0.04%
7 国信证 券股 份有 限公 司 1,741,213.00 0.03%
8 向丽 1,600,000.00 0.03%
9
广发证 券股 份有 限公 司
客户信 用交 易担 保证 券
账户
1,523,000.00 0.03%
10 许玉善 1,399,500.00 0.03%
11
中国建 设银 行股 份有 限
公司－ 易方 达沪 深 300
指数证 券投 资基 金联 接
基金
4,823,877,579.00 96.46%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9.5 发起式基金发起资金 持有份额情况
项目
持 有 份 额 总
数
持 有 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发 起 份 额 总
数
发 起 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资金 - - - - -
基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
第 30 页共 32 页
基金经 理等 人员 - - - - -
基金管 理人 股东 18,841,054.0
0
0.3768% 10,002,600.0
0
0.2000% 3 年
其他 - - - - -
合计 18,841,054.0
0
0.3768% 10,002,600.0
0
0.2000% -
§10
开放式基金份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2013 年 3 月 6 日) 基金 份额 总额 1,104,307,415.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 6,114,107,358
本报告 期基 金总 申购 份额 1,782,392,930.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 2,895,799,943.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 5,000,700,345
注： 期初 基金 总份 额包 含场 外份 额 821,799,943 份 ； 期 末基金 总份 额包 含场 外份 额 26,392,930 份；
总申购 份额 包含 场外 总申 购份 额 26,392,930 份 ；总 赎回份 额包 含场 外总 赎回 份额 821,799,943 份。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理 助
理职务 。 本 基金 托管 人 2014 年 11 月 03 日发 布公 告， 聘任赵 观甫 为中 国建 设银 行投资 托管 业务 部总
经理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 114,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 2 497,917,919.28 15.25% 204,335.88 20.30% -
招商证 券 3 322,013,486.33 9.87% 132,156.22 13.13% -
申银万 国 4 1,910,042,258.37 58.52% 450,674.45 44.78% -
平安证 券 2 534,151,407.65 16.36% 219,217.67 21.78% -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2014 年年度报告摘要
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金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
广发证 券 290,604.00 5.60% - - - -
招商证 券 - - - - - -
申银万 国 4,896,107.74 94.40% - - - -
平安证 券 - - - - - -
易方达基金管理有限 公司
二〇一五年三月二十 七日
