信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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信诚薪金宝货币市场基金2014年年度报告摘要
2014年12月31日
基金管理人： 信诚基金管理有限公司
基金托管人：中信银行股份有限公司
送出日期： 2015年3 月27日
信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意,并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月25 日复核了本报告中的财
务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的
招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
本报告期自2014年5月14 日(基金合同生效日)起至 12月31日止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 信诚薪金宝货币
基金主代码 000599
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年 5月 14日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 9,234,048,040.67份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,力争获得超越业
绩比较基准的投资收益率。
投资策略 本基金将综合考虑各类投资品种的收益性、流动性和风险特征,在保
证基金资产的安全性和流动性的基础上力争为投资人创造稳定的收
益。同时,通过对国内外宏观经济走势、货币政策和财政政策的研究,
结合对市场利率变动的预期,进行积极的投资组合管理。
业绩比较基准 活期存款利率(税后)
风险收益特征 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的低风险品种。本基金的
预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中信银行股份有限公司
信息披露负
责人
姓名 唐世春 方韡
联系电话 021-68649788 010-89936330 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn fangwei@citicbank.com
客户服务电话 400-666-0066 95558
传真 021-50120888 010-65550832
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2014年 05月 14 日(基金合同生效日)至2014年
12 月 31 日
本期已实现收益 141,106,068.93
本期利润 141,106,068.93
本期净值收益率 2.6946%
3.1.2 期末数据和指标 2014年末
期末基金资产净值 9,234,048,040.67
期末基金份额净值 1.0000
注:1、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用
后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采用摊余成本法
核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3、本基金的收益分配是按日结转份额。
4、基金合同生效起至披露时点不满一年(本基金合同生效日为 2014年5月14日)。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
收益率①
份额净值收益
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.0670% 0.0007% 0.0882% 0.0000% 0.9788% 0.0007%
过去六个月 2.1280% 0.0005% 0.1764% 0.0000% 1.9516% 0.0005%
自基金合同
生效起至今
2.6946% 0.0022% 0.2225% 0.0000% 2.4721% 0.0022%
注:业绩比较标准为活期存款利率(税后).
3.2.2
自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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注:1、基金合同生效起至本报告期末不满一年(本基金合同生效日为 2014年5月14日)。
2、本基金建仓日自2014 年5月 14日至 2014年11 月 14 日,建仓日结束时资产配置比例符合本
基金基金合同规定。
3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
已按再投资形
式转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
应付利润
本年变动
年度利润分配
合计
备注 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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额
2014 141,106,068.93 - - 141,106,068.93 -
合计 141,106,068.93 - - 141,106,068.93 -
注：本基金合同自 2014年 5月 14日起生效。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1
基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2
亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业
园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为 49%、49%、2%。截至2014年12月31日,本基金管理人
共管理 32 只基金, 分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚
盛世蓝筹股票型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、
信诚优胜精选股票型证券投资基金、信诚中小盘股票型证券投资基金、信诚深度价值股票型证券投资基
金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚
中证 500指数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)、
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深 300 指数分级证券投资基金、信诚双盈分级债券型证
券投资基金、信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)、信诚理财 7 日盈债券型证券投资基金、信诚添
金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分级债券型证券投资基金、
信诚新兴产业股票型证券投资基金、信诚中证800医药指数分级证券投资基金、信诚中证 800 有色指数
分级证券投资基金、信诚季季定期支付债券性证券投资基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基
金、信诚中证 800金融指数分级证券投资基金、信诚月月定期支付债券型证券投资基金、信诚幸福消费
股票型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚 3个月理财债券型证券投资基金和信诚中证 TMT
产业主题指数分级证券投资基金。
4.1.2
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
张倩
本基金基
金经理，
信诚货币
市场基
金、信诚
理财 7 日
盈债券基
金和信诚
3 个月理
财债券基
金基金经
理
2014年 2月 11日 - 10
2003年7月至2007年4月期间于
申银万国证券股份有限公司固定
收益部担任交易员;2008 年 11 月
至2013年4月于信诚基金管理有
限公司担任交易员。现任信诚货
币市场证券投资基金、 信诚理财 7
日盈债券基金、信诚薪金宝货币
市场基金和信诚 3 个月理财债券
基金的基金经理。
注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚
薪金宝货币市场基金基金合同》 、 《信诚薪金宝货币市场基金招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉
尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部
管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制方法
为使公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投
资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易
管理制度》(“公平交易制度”)作为开展公平交易管理的规则指引,制度适用公司管理所有投资组合(包
括公募基金、特定客户资产管理组合),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场
交易等投资管理活动。
在实际的公平交易管理贯彻落实中,公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流程
控制方法。事前管理主要包括:已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,健全投
资授权制度,设立防火墙,确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;同时让各
业务组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市场
投资的要求与审批流程;借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库,规范二级市场、集中
竞价市场的操作,建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括:公司管理的不同投资组合执行
集中交易制度,确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公平
性进行自动化处理,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;同时原则上禁止同
日反向交易,如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等的
投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括:定期对公司管理的不同投资组合
的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间
窗下(日内、 3日内、 5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差,对反向交易等进行价差分析。
同时,合规、审计会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员对事后评估报告、合规审计报告进行
审阅,签字确认,如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚
基金公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平
交易执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投
资决策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易
相关程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完
善和改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整
体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3
异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报
告期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的
交易(完全复制的指数基金除外)。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1
报告期内基金投资策略和运作分析
2014年国内经济内生增长动力不足、外围环境改善有限,经济运行情况不断走弱。虽然从1 月下旬
开始,央行即推出各种定向宽松的货币政策释放流动性,使得货币市场利率持续走低,但企业融资成本并
没有得到有效下降。11 月21 日央行宣布采取非对称降息,推动债券市场进一步上涨。在此背景下,2014
年债券市场走出了2008年以来的大牛市,中长期国债收益率下降60BP,金融债下降140BP,信用利差和期信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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限利差也多数收窄。
纵观全年走势,大致可分为四个阶段:上半年,在资金宽松和经济增长预期恶化等因素影响下,债券
收益率下行,牛市行情启动;7-8 月份,经济数据一度出现好转,债券收益率阶段性反弹;9-11 月份,牛市
重启,宽松量价齐行,收益率深度下调;12 月份黑天鹅事件不断,资金出现周期性紧张,股市快速上涨造
成资金分流,交易所新规也使市场一度陷入恐慌,收益率出现大幅反弹。
信诚薪金宝基金自 5月 14日成立以来一直采取稳健的操作风格,基本以20%债券、 70%存款和 10%回购的
配置比例,同时较好的把握资金价格的波动规律,获得相对平稳和较高的收益水平。
4.4.2
报告期内基金业绩的表现
本报告期内,本基金份额净值增长率为 2.6946%,同期业绩比较基准增长率为 0.2225%,基金超越业
绩比较基准 2.4721%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2015 年,经济方面仍将面临下行压力,制造业的下滑难以放缓,房地产投资对经济的拉动作用
难以实质改善;受经济疲弱和国际大宗商品下跌的影响,明年通胀压力也不大。 货币政策方面预计仍将维
持偏宽松。而目前的债券收益率经过 12 月份的上行已经回到了历史相对比较高的位置。因此债市延续
牛市行情的概率较大。本基金将继续把流动性管理和风险控制放在首位,积极稳健地做好各项资产的配
置,加强对信用品种的甄别,力争为基金持有人获取合理的投资收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2014 年度内,公司依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度,在督察长的指导和监察稽核
部的努力下,开展了一系列监察稽核工作,取得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1、对公司管理制度体系不断修订和完善
监察稽核部负责对公司制定的规章制度进行审核和修订,主要包括从业人员投资管理、营销活动管
理、合规手册、IT 采购管理、专户产品审批管理等方面。这些制度的修订和完善对确保公司各项业务
顺利、规范地进行起到了很好的促进作用。
2、开展各类合规监控工作。
在投资合规监控方面,公司严格遵照法律法规和公司制度对公司和基金运作的合规情况进行监控。
在基金日常投资运作过程中,监察稽核部和风险管理部对基金投资进行了事前、事中和事后的全方位监
控,发现问题及时与相关部门沟通。 对销售的合规监控方面,严格审核各类宣传推介材料和营销活动行为,
确保各项行为的合法合规性。
3、强化合规培训教育,提高全员合规意识。
本报告期内,监察稽核部及时将新颁布的法律法规传递给各相关业务部门,并对具体的执行和合规
要求进行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工职业操守的教育和监督,并开展法规培训。本年
度,监察稽核部根据监管部门的要求,结合自身实际情况,主要采取课堂讲授的方式为员工提供多种形式
的培训。
4、开展各类内部审计工作,包括 4 次季度常规审计、12 项专项审计及 3 次针对监管要求进行的自
查工作。
5、完成各只基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信息披露
编报规则》 、 《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》的要求进行信息披露和公告,包括基金发行时的
法律文件、基金季度报告、半年度报告、年度报告、分红公告以及在深圳证券交易所进行 LOF基金生效、
开放申赎、上市交易及定期报告等内容的公告,并报监管机关备案。
6、 牵头开展反洗钱的各项工作,进一步完善修订了反洗钱制度,更新了相关的客户分类标准,并按照
相关规定将相关可疑记录及时上报反洗钱监测中心。根据人民银行及协会下发的规定,制定了客户风险
评估指标,落实客户风险等级划分措施。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,继续加强内部控信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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制和风险管理,进一步提高稽核监察工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1. 基金估值程序
为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了最严格的
控制。本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员: 分
管基金运营业务的领导(委员会主席)、风险管理部负责人、股票投资负责人、债券投资负责人、交易部
负责人、运营部负责人、基金会计主管(委员会秘书)。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、
流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、稽核部、
投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或
投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。
在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净
值。
基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协
议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。
2. 基金管理人估值业务的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。
3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业人员资格。
本基金管理人的估值人员平均拥有6年金融从业经验和3年基金管理公司的基金从业和基金估值经
验。
4.基金经理参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值
基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公
允时,将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用
的估值政策。
5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权;
2、本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用;
3、“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基础,为
投资人每日计算当日收益并分配,且每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位,
小数点后第 3位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;
4.本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资人记正收益;
若当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资人不记收益;
5.本基金每日进行收益计算并分配时,每日收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方
式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在每日收益支付时,当日已实现收益大于零时,
则增加投资者基金份额;若当日已实现收益等于零时,则保持投资者基金份额不变;基金管理人将采取必
要措施尽量避免基金已实现收益小于零,若当日已实现收益小于零时,不缩减投资者基金份额,直至累计
基金收益为正的工作日,方为投资者增加基金份额。若投资人赎回基金份额,其收益将结清,收益为负值信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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的,则从投资人赎回基金款中扣除。
6. 当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一
个工作日起,不享有基金的收益分配权益;
7.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
本基金以份额面值 1.000 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并按基金份额面值 1.000 元
分配后转入持有人权益。本基金在本报告期累计分配收益 141,106,068.93元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,自《公开募集证券投资基金运作管理办法》生效日(2014 年 8 月 8 日)之后,本基金未
出现过连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量不满两百人)的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,基金托管人在本基金的托管过程中,严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、
基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,信诚基金管理有限公司在本基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价
格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配,符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期,由信诚基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关本基金的年度报告中财务指
标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2014)第 20175号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 信诚薪金宝货币市场基金全体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的信诚薪金宝货币市场基金(以下
简称“信诚薪金宝货币基金”)的财务报表,包括
2014年12 月 31 日的资产负债表、2014 年 5月14
日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期间
的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财
务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信诚薪金宝货币基金
的基金管理人信诚基金管理有限公司 管理层的责
任。这种责任包括: 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
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(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实
现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,上述信诚薪金宝货币基金的财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附
注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制,公允反映了信诚薪金宝
货币基金 2014年 12月 31日的财务状况以及 2014
年5 月 14日(基金合同生效日)至 2014 年 12月31
日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞 俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址
上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦
6楼
审计报告日期 2015年 3月 25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：信诚薪金宝货币市场基金 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
11
报告截止日：2014年12月31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014年 12月 31 日
资 产：
银行存款
6,173,912,970.46
结算备付金
-
存出保证金
-
交易性金融资产
1,970,727,184.20
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
1,970,727,184.20
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
-
买入返售金融资产
1,008,503,032.75
应收证券清算款
-
应收利息
86,241,619.90
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产
6,900.69
资产总计
9,239,391,708.00
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014年 12月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
2,403,703.41
应付托管费
728,394.96
应付销售服务费
1,820,987.43
应付交易费用
41,181.53
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
349,400.00
负债合计
5,343,667.33
所有者权益：
信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
12
实收基金
9,234,048,040.67
未分配利润
-
所有者权益合计
9,234,048,040.67
负债和所有者权益总计
9,239,391,708.00
注：1、截止本报告期末,基金份额净值为 1.00元,基金份额总额 9,234,048,040.67 份。
2、基金生效日为2014年 5月14日,本报告期自2014 年 5月 14日(基金合同生效日)至2014
年 12月31日。
7.2 利润表
会计主体：信诚薪金宝货币市场基金
本报告期：2014年5月 14 日(基金合同生效日)至2014年12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年 5 月14 日(基金合同生效日)
至2014 年 12月 31 日
一、收入
166,273,782.54
1.利息收入
163,974,915.36
其中：存款利息收入
113,266,216.36
债券利息收入
32,877,411.63
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
17,831,287.37
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
2,297,527.68
其中：股票投资收益
-
基金投资收益
-
债券投资收益
2,297,527.68
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
-
3.公允价值变动收益 （损失以 “-” 号填列）
-
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
1,339.50
减：二、费用
25,167,713.61
1．管理人报酬
11,062,633.73
2．托管费
3,352,313.25
3．销售服务费
8,380,783.10
4．交易费用
-
5．利息支出
1,969,034.82
其中：卖出回购金融资产支出
1,969,034.82
6．其他费用
402,948.71
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
141,106,068.93
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
141,106,068.93 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
13
注:本基金合同自2014年5月 14 日起生效,无上年度可比期间。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：信诚薪金宝货币市场基金
本报告期： 2014年5月14 日(基金合同生效日)至2014年12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 5月 14日(基金合同生效日)至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
374,965,569.00 - 374,965,569.00
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 141,106,068.93 141,106,068.93
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “-” 号填列）
8,859,082,471.67 - 8,859,082,471.67
其中：1.基金申购款 46,504,714,540.22 - 46,504,714,540.22
2.基金赎回款 -37,645,632,068.55 - -37,645,632,068.55
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- -141,106,068.93 -141,106,068.93
五、期末所有者权益（基
金净值）
9,234,048,040.67 - 9,234,048,040.67
注：本基金合同自2014年 5月14日起生效,无上年度可比期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信诚薪金宝货币市场基金 (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证
监会”)《关于核准信诚薪金宝货币市场基金募集的批复》(证监许[2014]281 号文)和《关于信诚薪金
宝货币市场基金备案确认的函》(证券基金机构监管部部函[2014]218 号文) 批准,由信诚基金管理有限
公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信诚薪金宝货币市场基金基金合同》发
售,基金合同于2014年5月14日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为
信诚基金管理有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。
本基金于2014年 4月28日至2014 年5月 7日募集,首次向社会公开发售募集,有效认购资金人民
币 374,957,052.03 元,利息人民币 8,516.97 元,共计人民币 374,965,569.00 元。上述认购资金折合
374,965,569.00 份基金份额,上述募集资金已由普华永道中天会计师事务所验证,并出具了普华永道中
天验字(2014)第218号验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、 《信诚薪金宝货币市场基金基金合同》和
《信诚薪金宝货币市场基金招募说明书》 的有关规定, 本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金
融工具,包括现金,通知存款,短期融资券,一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单,期限在一年以信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
14
内(含一年)的债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据,剩余期限在 397 天以内(含 397 天)
的债券、资产支持证券、中期票据,以及中国证监会及/或中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金
融工具。法律法规或监管机构允许基金投资其他基金的,在不改变基金投资目标、不改变基金风险收益
特征的条件下,本基金可参与其他货币市场基金的投资。基金投资其他货币市场基金的比例不超过基金
资产的 80%。未来若法律法规或监管机构允许基金投资同业存单的,本基金可参与同业存单的投资。如
果法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其
纳入投资范围。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监
会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则、 各项具体会计准则
及相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算
业务指引》 、
《信诚薪金宝货币市场基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净
值变动情况。
此外,本财务报表同时符合如会计报表附注7.4.2所列示的其他有关规定的要求。
7.4.4
重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为 2014 年5月
14 日(基金合同生效日)至2014年12月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的
其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。对于
取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的
溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金
资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
15
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)
该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金
融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确
认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有
人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。
当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的
需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市
场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用
估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
金融工具公允价值计量的方法:
(1)公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层次:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层次:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
(2)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或
属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相
关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,
确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(3) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相
差很小。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的
法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵
销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引
起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
16
引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个
人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值
之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线
法计算。
7.4.4.9
费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.10
基金的收益分配政策
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权;
2、本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用;
3、“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基础,为
投资人每日计算当日收益并分配,且每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位,
小数点后第 3位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;
4.本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资人记正收益;
若当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资人不记收益;
5.本基金每日进行收益计算并分配时,每日收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方
式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在每日收益支付时,当日已实现收益大于零时,
则增加投资者基金份额;若当日已实现收益等于零时,则保持投资者基金份额不变;基金管理人将采取必
要措施尽量避免基金已实现收益小于零,若当日已实现收益小于零时,不缩减投资者基金份额,直至累计
基金收益为正的工作日,方为投资者增加基金份额。若投资人赎回基金份额,其收益将结清,收益为负值
的,则从投资人赎回基金款中扣除。
6. 当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一
个工作日起,不享有基金的收益分配权益;
7.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
在对持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可对基金收益分配原则进行调整,不需召开
基金份额持有人大会。
7.4.4.11
其他重要的会计政策和会计估计
重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程中确
定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执
行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有
的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责
任公司独立提供。
7.4.5
会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
17
财政部于 2014年颁布《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40 号--合营安
排》 、 《企业会计准则第 41 号--在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2 号--长期股
权投资》 、 《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》 、 《企业会计准
则第 33 号--合并财务报表》以及《企业会计准则第37 号--金融工具列报》,要求除《企业会计准则第
37 号--金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外,其他准则自2014年 7月 1日起施行。上述准则
对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无差错事项。
7.4.6
税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列
示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不
予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不
征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个
人所得税。
7.4.7
关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中信银行股份有限公司(“中信银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.8
本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金在本年度没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年 5月 14日(基金合同生效日)至
2014年12月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 11,062,633.73
其中：支付销售机构的客户维护费 8,172,773.28
注:支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
18
率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。 计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×0.33%/当年
天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年5月14日(基金合同生效日)至2014
年 12月 31日
当期发生的基金应支付的托管费 3,352,313.25
注：支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提,逐日累计
至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方名称
本期
2014年 5月14日(基金合同生效日)至2014年12
月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中信银行 8,172,597.82
信诚基金管理有限公司 208,185.28
合计 8,380,783.10
注：本基金销售服务费按前一日份额资产净值的0.25%年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月
支付。计算公式为: 基金日销售服务费=基金份额前一日资产净值×0.25%/当年天数
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金在本年度未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。(本基金合同生效日为 2014
年 5月14日,无上年可比期间。)
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行, 本基金的
基金管理人在本年度未投资过本基金。本基金合同自 2014年5 月14 日起生效,无上年末可比数。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
1、本基金除基金管理人之外的其它关联方在本年末未持有本基金。 本基金合同自2014年5月 14
日起生效,无上年末可比数。
2、除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年5月14日(基金合同生效日)至2014年12月31日
期末余额 当期利息收入
中信银行 643,912,970.46 19,980,362.51
注：1、 本基金通过“中信银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责
任公司的结算备付金,于本报告期末的相关余额为人民币 0.00元。
2、期末余额中有640,000,000.00元为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的协
议存款, 当期利息收入中有19,717,169.49 元为协议存款的利息收入。
3、本基金合同自2014年5月 14 日起生效,无上年末可比数。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
19
本基金本年度在承销期内均未购入过由关联方承销的证券。 本基金合同自2014年5月14日起生效,
无上年末可比数。
7.4.9
期末（2014年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于本报告期末,本基金未持有因认购新发/增发而于期末流通受限证券。
7.4.9.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.2.1 银行间市场债券正回购
于本报告期末,本基金未持有因正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无需要说明的此类事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目 金额 占基金总资产的比
例（%）
1 固定收益投资 1,970,727,184.20 21.33
其中：债券 1,970,727,184.20 21.33
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 1,008,503,032.75 10.92
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 6,173,912,970.46 66.82
4 其他各项资产 86,248,520.59 0.93
5 合计 9,239,391,708.00 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（%）
1
报告期内债券回购融资
余额
1.59
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（%）
2
报告期末债券回购融资
余额
- -
其中：买断式回购融资 - -
报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简
单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
20
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1
投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 80
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 112
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 36
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120天情况说明
本基金合同约定,本基金管理人将动态确定并控制投资组合平均剩余期限在 120 天以内,以规避较
长期限债券的利率风险。
8.3.2
期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比
例（%）
各期限负债占基金
资产净值的比例（%）
1 30天以内 38.90 -
其中： 剩余存续期超过397天的
浮动利率债
- -
2 30天(含)—60天 18.30 -
其中： 剩余存续期超过397天的
浮动利率债
- -
3 60天(含)—90天 11.15 -
其中： 剩余存续期超过397天的
浮动利率债
- -
4 90天(含)—180天 17.83 -
其中： 剩余存续期超过397天的
浮动利率债
- -
5 180天(含)—397天（含） 12.93 -
其中： 剩余存续期超过397天的
浮动利率债
- -
合计 99.12 -
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 520,521,486.27 5.64
其中： 政策性金融债 520,521,486.27 5.64
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 1,450,205,697.93 15.70
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 1,970,727,184.20 21.34
9 剩余存续期超过397 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
21
天的浮动利率债券
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值比例
（%）
1 140207 14 国开 07 1,500,000 150,125,846.57 1.63
2 041452052
14 华信石
油CP001
1,500,000 149,963,812.37 1.62
3 041475001
14 宁宝塔
CP001
1,000,000 100,000,070.17 1.08
4 140213 14 国开 13 900,000 90,051,732.32 0.98
5 140204 14 国开 04 800,000 80,032,849.56 0.87
6 041469034
14 铜陵化
工CP001
600,000 60,001,261.39 0.65
7 041455040
14 绵阳科
发CP002
600,000 59,817,038.13 0.65
8 140444 14 农发 44 500,000 50,221,372.75 0.54
9 140212 14 国开 12 500,000 50,114,021.61 0.54
10 041458075
14 广汇汽
车CP001
500,000 50,002,623.93 0.54
8.6
“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.1552%
报告期内偏离度的最低值 -0.0252%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0418%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1
基金计价方法说明
本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并考虑其买
入时的溢价与折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损益。
8.8.2
本基金本报告期内未发生持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的
摊余成本超过当日基金资产净值的 20%的情况。
8.8.3
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4
其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 - 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
22
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 86,241,619.90
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 6,900.69
7 其他 -
8 合计 86,248,520.59
8.8.5
投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
206,221 44,777.44
57,988,702.71 0.63% 9,176,059,337.96 99.37%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 4,365,874.42 0.05%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基
金
10~50
本基金基金经理持有本开放式基
金
0~10
注:1、期末本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量
区间为:10万份至 50 万份(含)。
2、期末本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为:0万份至10万份(含)。
§10
开放式基金份额变动
单位：份 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
23
基金合同生效日(2014年5月 14 日)基金份额总额 374,965,569.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 46,504,714,540.22
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 37,645,632,068.55
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 9,234,048,040.67
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、报告期内基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 41 次会议审议通过,解聘黄小坚先生信诚基金副总经理
职务。本基金管理人已于 2014 年3月18日在《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》及公司网站
上刊登了《信诚基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》 。上述变更事项已按规定向中国证券
投资基金业协会及中国证券监督管理委员会上海监管局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 46 次会议审议通过,解聘王俊锋先生信诚基金总经理职
务。本基金管理人已于 2014年 11 月8日在《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》及公司网站上
刊登了《信诚基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 。自 2014年 11月 5日起,由信诚基金董事长张
翔燕代任信诚基金总经理职务。 上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金机构监
管部和上海证监局报告。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2014-2-27 中信银行股份有限公司关于资产托管部负责人变更的公告“因中信银行股份有限公司
(以下简称“本行”)工作需要,刘勇先生不再担任本行资产托管部总经理,任命刘泽云先生为本行资产
托管部副总经理,主持资产托管部相关工作。刘泽云先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国证
券监督管理委员会备案。 ”
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所的报酬为人民币100,000元。 该会计师事务所
自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1
基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
债券交易
应支付该券商的佣
金
备注
成交金额
占当期债
券成交总
佣金
占当期佣
金 信诚薪金宝货币市场基金 2014 年年度报告摘要
24
额的比例 总量的比
例
长城证券 1 - - - -
本期新增
一个交易
席位
招商证券 1 - - - -
本期新增
一个交易
席位
11.7.2
基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
回购交易
成交金额
占当期回购成交总
额的比例
长城证券 993,700,000.00 100.00%
招商证券 - -
注：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实
力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。
11.8
偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内未出现偏离度绝对值超过0.5%的情况。
§12
影响投资者决策的其他重要信息
信诚基金管理有限公司
2015年3月27日
