万 家 增 强 收益 债 券 型 证券 投 资 基金2014 年
年度报告 摘要
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 万家基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月27 日
万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的董事会及董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带责任。本 年度报告 已 经三分之二 以上独立
董事签 字同 意, 并由 董事 长 签发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定,于2015 年3 月25 日复核 了本 报
告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 收益 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报 告 等内容,保 证复 核内 容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保证基 金 一定 盈利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投 资有 风险, 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本 基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告财务资 料已经审 计, 安永华明会计 师事务所 为 本基金出具了 无保留意 见 的审计报告, 请
投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 万家增 强收 益债 券
基金主 代码 161902
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2004 年 9 月 28 日
基金管 理人 万家基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 185,806,031.50 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 在 满 足 基 金 资 产 良 好 流 动 性 的 前 提 下, 谋 求 基 金 资 产
的稳健 增值 。
投资策 略 本 基 金在 构建 债券 投资 组合 时 合理 评估 收益 性、 流动
性和信 用风 险, 追求 基金 资 产的长 期稳 定增 值。 并通 过
新 股 申购 和投 资于 相对 价值 被 低估 的成 长型 股票 谋取
增强收 益。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征 本 基 金 为 债 券 型 基 金, 其 长 期 平 均 风 险 和 预 期 收 益 率
低于股 票型 和混 合型 基金, 高于货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 万家基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 兰剑 林葛
联系电 话 021-38909626 010-66060069
电子邮 箱 lanj@wjasset.com tgxxpl@abchina.com
客户服 务电 话
95538 转 6 、4008880800 95599
传真 021-38909627 010-68121816
2.4 信息 披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网 http://www.wjasset.com 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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址
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 浦东 新区 浦电 路 360 号陆 家嘴 投资 大厦9 楼
基金管 理人 办公 场所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已 实现 收益 34,644,336.76 43,902,483.11 70,733,136.70
本期利 润 60,726,593.33 25,908,268.08 75,530,696.91
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1667 0.0316 0.0692
本期基 金份 额净 值增 长率 22.75% 2.13% 9.49%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1802 0.0126 0.0803
期末基 金资 产净 值 221,343,217.66 639,801,723.88 1,369,127,329.92
期末基 金份 额净 值 1.1913 0.9705 1.0382
注:1 、本期 已实现收 益指 基金本期利 息收入、 投资 收益、其他 收入(不含 公允 价值变动收 益)扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2、所述基金 业绩指标 不包 括持有人认 购或交易 基金 的各项费用, 计入费用 后实 际收益水平 要低于
所列数 字。
3、期末可供 分配利润 采用 期末资产负 债表中未 分配 利润与未分 配利润中 已实 现部分的孰 低数(为
期末余 额, 不是 当期 发生 数) 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 12.79% 0.50% 3.25% 0.15% 9.54% 0.35%
过去六 个月 17.27% 0.37% 4.86% 0.11% 12.41% 0.26%
过去一 年 22.75% 0.29% 10.82% 0.09% 11.93% 0.20%
过去三 年 37.26% 0.19% 13.49% 0.09% 23.77% 0.10%
过去五 年 39.78% 0.23% 23.89% 0.10% 15.89% 0.13%
自基金 合同 145.75% 0.27% 49.09% 0.08% 96.66% 0.19% 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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生效起 至今
注：基 金业 绩比 较基 准中 证全债 指数
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收
益 率变 动的比 较
注：本 基金 成立 于 2004 年 9 月 28 日,于2007 年9 月 29 日 转型 为债 券型 基金,转型 后建 仓期 为半
年, 建 仓期 结束 时各 项资 产 配置比 例符 合法 律法 规和 基金合 同要 求。 报告 期末 各 项资产 配置 比例 符
合法律 法规 和基 金合 同要 求。
3.2.3 过 去五 年基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
年度
每10份 基金 份
额分红 数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配合
计
备注
2014 - - - -
2013 0.9000 82,398,505.65 6,706,002.70 89,104,508.35
2012 1.0000 222,553,183.16 7,455,031.23 230,008,214.39
合计 1.9000 304,951,688.81 14,161,033.93 319,112,722.74
注：本 基 金2014 年 未进 行 利润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
万家基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[2002]44 号文 批准 设立 。 公 司 现股东 为齐 鲁
证券有 限公 司、 新疆 国际 实 业股份 有限 公司 和山 东省 国有资 产投 资控 股有 限公 司,住 所地 及办 公地万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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点均为 上海 市浦 东新 区浦 电路 360 号 9 楼, 注册 资 本 1 亿 元人 民币 。目 前管 理十八 只基 金, 分别 为
万家 180 指 数证 券投 资基 金、万 家增 强收 益债 券型 证券投 资基 金、 万家 行业 优选股 票型 证券 投 资
基金、万家货 币市场证 券 投资基金、万 家和谐增 长 混合型证券投 资基金、 万 家双引擎灵 活配置混
合型证券投资 基金、万 家 精选股票型证 券投资基 金 、万家稳健增 利债券型 证 券投资基金 、 万家中
证红利 指数 型证 券投 资基 金、 万 家添 利债 券 型 证券 投资基 金(LOF) 、 万 家中 证 创业成 长指 数分 级证
券投资基金、 万家信用 恒 利债券型证券 投资基金 、 万家日日薪货 币市场证 券 投资基金、 万家岁得
利定期开放债 券型发起 式 证券投资基金 、万家强 化 收益定期开放 债券型证 券 投资基金、 万家上证
380 交易型 开放式指 数证 券投资基金、 万家城市 建 设主题纯债债 券型证券 投 资基金和万家 现金宝
货币市 场证 券投 资基 金。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
孙驰
本 基 金 基
金 经 理 、
万 家 货 币
基 金 基 金
经 理 、 万
家14 天理
财 债 券 型
基 金 基 金
经 理 、 万
家 强 化 收
益 定 期 开
放 债 券 型
基 金 基 金
经 理 、 固
定 收 益 部
副总监
2011 年 3 月
19 日
- 6 年
硕士学
位 ， 曾 任
中 海 信 托
股 份 有 限
公 司 投 资
经理。
2010 年 4
月 加 入 万
家 基 金 管
理 有 限 公
司 , 曾担
任 固 定 收
益研究
员 、 基 金
经理助
理。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 以公 告为 准。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内,本 基金管理 人 严格遵守基金 合同、 《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金运作管 理
办法 》 等 法律 、 法规 和监 管部门 的相 关规 定, 依照 诚 实信用 、 勤勉 尽责 、 安全 高效的 原则 管理 和运
用基金资产, 在 认真 控 制 投资 风 险 的 基 础 上,为 基 金 持有 人 谋 取 最 大 利益, 没 有 损害 基 金 持 有 人利万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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益的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》, 公 司制定 了 《万 家
基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 办法 》, 涵盖 了研 究 、 授 权、 投资 决策 和交 易 执行等 投资 管理 活动
的各个环节, 严禁直接 或通 过第三方的 交易安排 在不 同投资组合 之间进行 利益 输送,确保公 平对待
不同投 资组 合。
在投资决策上:(1) 公 司 对不 同 类 别 的 投 资 组 合 分 别设 定 独 立 的 投 资 部 门, 公 募基 金 经 理 和 特
定客户资产管 理投资经 理 不得互相兼任 。(2)公 司投 资管理实行分 层次决策, 投 资决策委员 会下设
的公募基金投 资决策小 组 和专户投资决 策小组分 别 根据公募基金 和专户投 资 组 合的规模 、风格特
征等因素合 理确定各 投资 组合经理的 投资权限, 投资 组合经理在 授权范围 内自 主决策, 超过 投资权
限的操 作需 经过 严格 的逐 级审批 程序 。(3) 公 司接 受 的外部 研究 报告 、 研 究员 撰写的 研究 报告 等均
通过统 一的 投研 管理 平台 发布, 确保 各投 资组 合经 理 在获得 投资 信息 、 投 资建 议 和实施 决策 方面 享
有公平 的机 会。
在交易执行上:(1) 公 司 将投 资 管 理 职 能 和 交 易 执 行 职 能 相 隔 离, 实行集中交易制度;(2) 对于
交易公开竞价 交易,所有 指 令必须通过系 统下达, 公 司 执行交易系统 中的公平 交 易程序;(3) 对于债
券一级 市场 申购 、 非 公开 发 行股票 申购 等非 集 中 竞价 交易, 各投 资组 合经 理在 交 易前独 立地 确定 各
投资组 合的 交易 价格 和数 量,公 司按 照价 格优 先、 比 例分配 的原 则对 交易 结果 进行分 配;(4)对于银
行间交 易, 交易 部按 照时 间 优先、 价格 优先 的原 则公 平公正 的进 行询 价并 完成 交易。
在行为监控上, 公司定期 对 不同投资组合 的同向交 易 价差、反向交 易,场外交 易 对手议价的 价
格公允性及其他异 常交易 情况进行监控及分 析, 基 金经 理 对 异 常 交 易 情况 进 行合 理 性 解 释 并 留存
记录, 并定 期编 制公 平交 易 分析报 告, 由投 资组 合经 理 、督察 长、 总经 理审 核签 署。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
公司定期进行同向交易 价 差分析, 即 采 集 公 司 旗 下管理 的 所 有 组 合, 连 续 四 个季度 期 间 内, 不
同时间 窗下(日 内、3 日内、5 日内) 的同 向交 易样 本,对两 两组 合之 间的 同向 交 易价差 均值 进行 原
假设 为0,95% 的置 信水 平 下的t 检验, 并对 结论 进行 跟踪分 析, 分析 结果 显示 在 样本数 量大 于30 的
前提下,组 合之 间在 同向 交 易方面 不存 在违 反公 平交 易行为 。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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本报告 期内 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。
本报告期内所 有投资组 合 参与的交易所 公开竞价 同 日反向交易成 交较少的 单 边交易量超过 该
证券当 日成 交量 的 5% 的 交 易次数 为 1 次， 为指 数型 基金因 被动 跟踪 标的 指数 与其他 组合 发生 同日
反向交 易， 不存 在不 公平 交易和 利益 输送 行为 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2014 年是 债券 的大 牛市 。 年初债 券本 身绝 对收 益率 很高， 但是 随着 基本 面的 逐步恶 化， 央行
货币政策被迫 放松，收 益 率经历了史上 最大幅度 的 下行。与此同 时，改革 预 期叠加利率 下滑让股
市经历了一波 牛市，蓝 筹 股表现非常抢 眼，带动 转 债品种出现了 巨大涨幅 。 本基金在兼 顾流动性
的同时，根据 大类资产 配 置灵活调整各 类资产比 例 ， 抓住了纯债 和转债的 机 会，获得了 可观的绝
对收益 。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截至报 告期 末, 该基 金份 额 净值 为1.1913 元,报 告期 基金份 额净 值增 长率 为22.75%, 同期 业绩
比较基 准增 长 率10.82% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
基本面目前仍 有下滑风 险 ，CPI 也有 通缩压力 ，所 以央行货币政 策放松是 个 大概率事件。 所
以债券市场依 然面临着 有 利的环境。但 是，目前 的 收益率已经隐 含了不少 放 松的预期， 同时打新
的热潮也会对 资金面造 成 经常性的扰动 ，所以预 计 全年债券依然 在牛市氛 围 中，但表现 会不及 去
年。本基金还 是基于大 类 资产配置的原 则，在管 理 好流动性的同 时，灵活 操 作，努力为 持有人获
得良好 回报 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项 的说明
1 、参 与估 值流 程各 方及 人 员(或 小组) 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
公司成立了估 值委员会, 定 期评价现行估 值政策和 程 序,在发生了影 响估值政 策 和程序有效 性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 估值委员 会 由督察长、基 金运营部 负 责人、合规 稽核部负
责人、权益投 资部负责 人 、固定收益部 负责人等 组 成。估值委员 会的成员 均 具备专业胜 任能力和
相关从 业资 格, 精通 各自 领 域的理 论知 识, 熟悉 政策 法 规, 并 具有 丰富 的实 践经 验 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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基金经 理可 参与 估值 原则 和方法 的讨 论, 但不 介入 基 金日常 估值 业务 。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 签 署了《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用
户服务 协议 》 。
4.7 管理 人对报告期内基金 利润分配情况的说 明
根据基金合同规定 :“ 本 基金 收 益 每 年 最 多 分 配 6 次, 每次基金收益分配比例不 低于可分配
收益 的50% ”,2 014 年未 进 行利润 分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
在托管万家增强收益债券 型证券投资基金的过程中,本基金托管人-- 中 国 农 业银 行 股 份 有 限
公司严格遵守 《证券投 资 基金法》相关 法律法规 的 规定以及《万 家增强收 益 债券型证券 投资基金
基金合 同》 、 《万 家增 强收 益债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》 的 约定,对 万家 增 强收益 债券 型证 券投
资基金 管理 人-- 万家 基金 管理有 限公 司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日基金 的投 资运 作,
进行了认真 、独立的 会计 核算和必要 的投资监 督,认 真履行了托 管人的义 务,没 有从事任何 损害基
金份额 持有 人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
本托管 人认 为, 万家 基金 管 理有限 公司 在万 家增 强收 益债券 型证 券投 资基 金的 投资运 作、 基金
资产净 值的 计算 、 基金 份 额申购 赎回 价格 的计 算 、 基金费 用开 支 、 利 润分 配 等问题 上, 不存 在损 害
基金份 额持 有人 利益 的行 为;在 报告 期内, 严格 遵守 了 《证 券投 资基 金法 》 等 有 关法律 法规,在 各重
要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
本托管 人认 为, 万家 基金 管 理有限 公司 的信 息披 露事 务符合 《证 券投 资基 金信 息 披露管 理办 法》万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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及其他相关法律法 规的规 定, 基 金 管 理 人 所 编制 和 披露 的 万 家 增 强 收 益债 券 型证 券 投 资 基 金 年度
报告中 的财 务指 标、 净 值 表现、 收 益分 配情 况、 财 务 会计报 告、 投 资组 合报 告 等信息 真实、 准确 、
完整, 未发 现有 损害 基金 持 有人利 益的 行为 。
§6 审计报 告
本基 金 2014 年 年度 财务 会 计报告 已经 安永 华明 会计 师事务 所审 计， 注册 会计 师 签字出 具了 安
永华明 （2015 ） 审 字 第60778298_B03 号标 准无 保留 意见的 审计 报告 。 投资 者 可通过 年度 报告 正文
查看审 计报 告全 文 。
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 万家 增强 收益 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 2,735,141.45 1,251,276.59
结算备 付金 1,574,444.78 1,959,431.20
存出保 证金 371,771.08 407,038.25
交易性 金融 资产 239,333,089.84 611,653,516.34
其中： 股票 投资 22,509,230.00 1,675,000.00
基金投 资 - -
债券投 资 216,823,859.84 609,978,516.34
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 33,840,170.76 14,000,000.00
应收证 券清 算款 7,051,905.26 10,750,215.12
应收利 息 3,742,162.08 9,655,615.25
应收股 利 - -
应收申 购款 2,890,461.27 141,227.01
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 291,539,146.52 649,818,319.76
负债和所有者权益
本期末
2014 年12 月31 日
上年度末
2013 年 12 月31 日 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 57,099,710.70 1,000,000.00
应付证 券清 算款 8,006,996.23 -
应付赎 回款 3,939,360.22 5,839,626.32
应付管 理人 报酬 138,100.21 432,488.34
应付托 管费 39,457.22 123,568.07
应付销 售服 务费 78,914.40 247,136.21
应付交 易费 用 197,123.10 164,809.06
应交税 费 - 1,563,898.32
应付利 息 51,225.00 27.78
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 645,041.78 645,041.78
负债合 计 70,195,928.86 10,016,595.88
所有者权益：
实收基 金 177,973,540.53 631,483,460.19
未分配 利润 43,369,677.13 8,318,263.69
所有者 权益 合计 221,343,217.66 639,801,723.88
负债和 所有 者权 益总 计 291,539,146.52 649,818,319.76
注：报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值 1.1913 元， 基金 份额 总 额 185,806,031.50
份。
7.2 利润表
会计主 体： 万家 增强 收益 债券型 证券 投资 基金
本报告 期： 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
一、收入 67,973,886.33 39,553,209.06
1.利息 收入 17,455,652.79 34,746,083.24
其中： 存款 利息 收入 94,441.65 253,704.67
债券利 息收 入 16,888,643.23 30,628,677.63
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 472,567.91 3,863,700.94
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 24,435,976.97 22,781,340.85 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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其中： 股票 投资 收益 8,839,925.41 -1,519,518.31
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 15,288,087.29 23,816,102.78
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 307,964.27 484,756.38
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
26,082,256.57 -17,994,215.03
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） - -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） - 20,000.00
减： 二、费用 7,247,293.00 13,644,940.98
1．管 理人 报酬 2,589,542.83 5,873,041.52
2．托 管费 739,869.42 1,678,011.90
3．销 售服 务费 1,479,738.75 3,356,023.77
4．交 易费 用 646,972.74 928,281.75
5．利 息支 出 1,354,053.10 1,325,084.16
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 1,354,053.10 1,325,084.16
6．其 他费 用 437,116.16 484,497.88
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
60,726,593.33 25,908,268.08
减：所 得税 费用 - -
四、 净利润 （ 净亏损以 “- ” 号填
列）
60,726,593.33 25,908,268.08
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 万家 增强 收益 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
631,483,460.19 8,318,263.69 639,801,723.88
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净
利润）
- 60,726,593.33 60,726,593.33
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -453,509,919.66 -25,675,179.89 -479,185,099.55 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
其中：1. 基 金申 购款 513,263,027.65 30,634,803.90 543,897,831.55
2. 基金 赎回 款 -966,772,947.31 -56,309,983.79 -1,023,082,931.10
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
177,973,540.53 43,369,677.13 221,343,217.66
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,263,130,932.68 105,996,397.24 1,369,127,329.92
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净
利润）
- 25,908,268.08 25,908,268.08
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-631,647,472.49 -34,481,893.28 -666,129,365.77
其中：1. 基 金申 购款 2,164,052,085.91 174,843,616.55 2,338,895,702.46
2. 基金 赎回 款 -2,795,699,558.40 -209,325,509.83 -3,005,025,068.23
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -89,104,508.35 -89,104,508.35
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
631,483,460.19 8,318,263.69 639,801,723.88
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 毕玉 国______
______李杰______
____ 陈 广益____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本情 况
万家增强收益 债券型证 券 投资基金(以下 简称 “本基金 ”)由万家 保本增值 证券 投资基金转 型万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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而成。万家保 本增值证 券 投资基金，原 名天同保 本 增值证券投资 基金，系 经 中国证券监 督管理委
员会( 以下 简称 “中 国证 监 会 ”) 证监 基金 字[2004]86 号文 《关 于同 意天 同保 本 增值证 券投 资基 金
设立的 批复 》 的核 准， 由天 同基金 管理 有限 公司 作为 发起人 向社 会公 开发 行募 集， 基金 合同 于 2004
年 9 月 28 日 正式 生效 ，首 次设立 的募 集规 模 为 2,193,790,610.57 份基 金份 额 。经中 国证 监会 证
监基金 字[2006]13 号文 《 关于同 意天 同基 金管 理有 限公司 变 更 名称 及修 改公 司章程 的批 复》 的 核
准， 天 同基 金管 理有 限公 司于 2006 年2 月更 名为 万 家基金 管理 有限 公司 ； 另 经基金 管理 人董 事会
审议通 过 ， 基 金托 管人 同 意， 中国 证监 会基 金部 核 准， 本基 金于2006 年 2 月 更名为 万家 保本 增值
证券投 资基 金。
依据万家保本 增值证券 投 资基金基金份 额持有人 大 会决议，并经 中国证监 会 批准，万家保 本
增值证券投资 基金取消 保 本保证、调整 投资目标 、 范围和策略， 修订基金 合 同，转型为 债券型基
金，并 更名 为“ 万家 增强 收益债 券型 证券 投资 基金 ” 。自 2007 年 9 月 29 日起 ， 《万家 增强 收益 债
券型证券投资 基金基金 合 同》生效， 原 《万家保 本 增值证券投资 基金基金 合 同》失效。 本基金为
契约型开放式 ，存续期 限 不定。本基金 的基金管 理 人为万家基金 管理有限 公 司，注册登 记机构为
中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 ， 基 金托 管人 为中 国 农业银 行股 份有 限公 司( 原 名： 中 国农 业银 行) 。
基金管 理人 于 2007 年 11 月 1 日至 11 月 16 日 向社 会开放 集中 申购 ，集 中申 购结束 经上 海 众
华沪银 会计 师事 务所 有限 公司验 证并 出具 沪众 会字(2007) 第 2867 号 验资 报告 。 集中申 购扣 除申 购
费后的 净申 购金 额为 人民 币242,944,327.33 元， 在 集中申 购期 间产 生的 利息 为人民 币138,128.43
元，以 上实 收基 金合 计为 人民币 243,082,455.76 元 ，折合 243,082,455.76 份 基金份 额。 集中 申
购结束 后， 本基 金管 理人 于 11 月 21 日按照 1:1.068726189 的比 例对 集中 申 购前原 有基 金份 额进
行了拆 分， 使得 验资 结束 当日基 金份 额净 值 为 1.00 元 ，再 根据 当日 基金 份 额净值(1.00 元)计算
投资者集中申 购应获得 的 基金份额，并 由注册登 记 机构根据基金 管理人进 行 投资者集中 申购份额
的登记 确认 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行、上 市 的股票、债 券、
现金、 短期 金融 工具、 资 产支持 证券 、 权 证、 中 小 企业私 募债 券、 中 期 票据 、 银行 存款 及法 律法
规或中国证监 会允许基 金 投资的其他金 融工具。 在 满足基金资产 良好流动 性 的前提下， 谋求基金
资产的 稳健 增值 。2009 年4 月1 日前 ， 本 基金 的业 绩 比较基 准为 新华 巴克 莱资 本中国 综合 债券 指
数； 经基 金管 理人 和托 管 人协商 一致 ， 自2009 年4 月1 日 起 ， 本 基金 业绩 比 较基准 由新 华巴 克莱
资本中 国综 合债 券指 数变 更为中 证全 债指 数。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监 会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定了 《企 业会 计准 则第 39 号—— 公 允价 值计量 》 、 《企业 会计 准
则第 40 号 —— 合营 安排 》 和 《 企业 会计 准则 第 41 号 —— 在 其他 主体 中权 益的 披露》 ； 修订 了 《企
业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则第 9 号 —— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计准 则第
30 号 —— 财务 报表 列报 》 和 《企 业会 计准 则 第 33 号 —— 合 并财 务报 表》 ； 上 述7 项 会计 准则 均自
2014 年7 月1 日起 施行 。 2014 年6 月 ， 财政 部修 订了 《企 业会 计准 则第37 号—— 金融 工具 列报 》 ，
在2014 年 年度 及以 后期 间 的财务 报告 中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 基金的 财务 报表 无重 大影 响。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求,真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2014 年 12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 本 报告 期所采 用的 会计 政策、 会计 估计与 最近 一期年 度报 告相一 致的 说明
会计政 策变 更的 说明 可参 见 7.4.2 会 计报 表的 编制 基础。
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5 差 错更 正的 说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1 、印 花税
经国务 院批 准， 财 政部、 国 家税务 总局 研究 决定， 自 2008 年4 月24 日起， 调整 证券 （股 票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ； 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2 、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3 、 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入，债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《 关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储蓄存款 利
息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储 蓄存款 利息 所得 暂免
征收个 人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ，暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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万家基 金管 理有 限公 司 基金管 理人,基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 ，基 金代 销机 构
齐鲁证 券有 限公 司 基金管 理人 股东 ，基 金代 销机构
新疆国 际实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司 基金管 理人 股东
万家共 赢资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 的子 公司
上海承 方投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 控制 的公 司
注：报 告期 内， 上海 承方 投资管 理有 限公 司于 2014 年 12 月由 万家 共赢 资产 管 理有限 公司 全资 设
立，受 基金 管理 人间 接控 制。
7.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.8.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
债 券交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
债 券回 购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行回 购交 易。
7.4.8.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.8.1.3 应 支付 关联 方的 佣金
本基 金本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 应支 付关 联方的 佣金 。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
2,589,542.83 5,873,041.52
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
340,598.97 596,441.34
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.70% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .70% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 19 页 共 31 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费 每日计提, 按月 支付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金管 理费 划付指令,经 基金托
管人复 核后 于次 月首 日 起 3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 管理 人,若 遇法 定节 假日、
休息日,支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
739,869.42 1,678,011.90
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .20% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费 每日计提, 按月 支付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金托 管费 划付指令,经 基金托
管人复 核后 于次 月首 日 起 3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 托管 人,若 遇法 定节 假日、
休息日,支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
万家基 金管 理有 限公 司 794,868.56
中国农 业银 行 379,737.97
齐鲁证 券 -
合计 1,174,606.53
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
万家基 金管 理有 限公 司 2,204,641.15
中国农 业银 行 488,595.33
齐鲁证 券 -
合计 2,693,236.48
注：基金销售 服务费用 于 支付销售机构 佣金、基 金 的营销费用以 及基金份 额 持有人服务 费等。本
基金销 售服 务年 费率 为0.40%, 计 算方 法如 下: 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 20 页 共 31 页
H=E×0 .40% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
销 售 服 务 费 每 日计 算, 逐 日累 计 至 每 月 月 末,按月支付, 由 基 金 托 管 人 根据 基 金 管理 人 指 令 于 次月
前 5 个 工作 日内 从基 金资 产中一 次性 支付 给基 金管 理人, 由基 金管 理人 支付 给 各代销 机构,若 遇法
定节假 日、 休息 日等,支 付 日期顺 延。
7.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
上年度 可比 期间
2013 年1 月 1 日至 2013 年 12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
农业银行 20,000,000.00 100,480,826.03 - - - -
注：本 基金 本报 告期 未与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券( 含回 购)交易
7.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.8.4.1 报 告期内 基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日
基金合 同生 效日 （ 2004 年
9 月 28 日 ）持 有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 - 5,510,250.54
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - 5,510,250.54
期末持 有的 基金 份额 - -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- -
注：1 、期 间申 购/买 入总 份额含 红利 再投 、转 换入 份额。 期间 赎回/卖 出总 份 额转换 出份 额。 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 21 页 共 31 页
2、本 基金 本报 告期 末未 运 用固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
7.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行 2,735,141.45 50,065.29 1,251,276.59 161,519.10
注： 本 基金 的证 券交 易结 算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证券 登记 结算有 限公 司,2014
年度获 得的 利息 收入 为人 民币28,267.75 元(2013 年度:人 民币47,116.29 元),2014 年 末结 算备 付
金余额 为人 民 币1,574,444.78 元(2013 年末: 人民 币1,959,431.20 元) 。
7.4.8.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金 本年 度及 上年 度末 均未在 承销 期内 直接 购入 关联方 所承 销的 证券 。
7.4.9 期 末（ 2014 年12 月31 日 ）本 基金持有 的流 通受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
7.4.10.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
110030
格力
转债
2014 年
12 月30
日
2015 年
1 月 13
日
新债未
上市
100.00 100.00 3,840 384,000.00 384,000.00 -
7.4.9.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.9.3.1 银 行间 市场 债券 正回 购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日止,本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 29,999,715.00 元,是 以如 下债 券作 为 质押:
金额单 位： 人民 币元 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 22 页 共 31 页
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期 末 估 值 单
价
数量（ 张） 期末估 值总 额
1282116 12 渝力帆
MTN1
2015 年1 月8
日
101.17 100,000 10,117,000.00
101352002 13 川龙蟒
MTN001
2015 年1 月8
日
100.27 200,000 20,054,000.00
合计
300,000 30,171,000.00
-
7.4.9.3.2 交 易所 市场 债券 正回 购
截至本 报告 期 末 2014 年 12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
金融资 产款 余额 27,099,995.70 元, 于2015 年 1 月5 日到 期。 该类 交易 要求 本 基金在 回购 期内 持
有的证券交 易所交易 的债 券和/或在新 质押式回 购下 转入质押库 的债券,按 证券 交易所规定 的比例
折算为 标准 券后,不 低于 债 券回购 交易 的余 额。
7.4.10 有 助 于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
7.4.10.1 公允 价值
7.4.10.1.1 不 以公 允价 值 计量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括银 行 存款、结算备 付金、存 出 保证金、买入 返
售金融资产、 应收款项 、 卖出回购金融 资产款以 及 其他金融负债 ，其因剩 余 期限不长， 公允价值
与账面 价值 相若 。
7.4.10.1.2 以 公允 价值 计 量的金 融工 具
7.4.10.1.2.1 各层 次金 融 工具公 允价 值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额为 人民 币 125,195,093.84 元 ， 属于第 二层 次的 余 额 为人 民币 114,137,996.00
元，无 属于 第三 层次 的余 额。
7.4.10.1.2.2 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
本基金 以报 告期 初作 为确 定金融 工具 公允 价值 层次 之间转 换的 时点 。
2014 年度 ，对 于以 公允 价 值计量 的金 融工 具， 在第 一层次 和第 二层 次之 间无 重大转 移。
本基金 调整 公允 价值 计量 层次转 换时 点的 相关 会计 政策在 前后 各会 计期 间保 持一致 。
7.4.10.1.2.3 第三 层次 公 允价值 余额 和本 期变 动金 额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 本期末和 上 期末均不以第 三
层次公 允价 值计 量。
7.4.10.2 承诺 事项
万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 23 页 共 31 页
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 承诺 事项。
7.4.10.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 22,509,230.00 7.72
其中： 股票 22,509,230.00 7.72
2 固定收 益投 资 216,823,859.84 74.37
其中： 债券 216,823,859.84 74.37
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 33,840,170.76 11.61
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,309,586.23 1.48
7 其他各 项资 产 14,056,299.69 4.82
8 合计 291,539,146.52 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 10,788,190.00 4.87
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 1,652,000.00 0.75
F
批发和 零售 业 - - 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 24 页 共 31 页
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 3,624,400.00 1.64
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 6,444,640.00 2.91
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 22,509,230.00 10.17
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排序的前十名股 票投资明
细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 601006 大秦铁 路 340,000 3,624,400.00 1.64
2 600089 特变电 工 240,000 2,971,200.00 1.34
3 000792 盐湖股 份 130,000 2,821,000.00 1.27
4 000725 京东方 Ａ 800,000 2,688,000.00 1.21
5 600837 海通证 券 90,000 2,165,400.00 0.98
6 000783 长江证 券 100,000 1,682,000.00 0.76
7 600820 隧道股 份 200,000 1,652,000.00 0.75
8 601377 兴业证 券 100,000 1,512,000.00 0.68
9 600388 龙净环 保 40,000 1,400,000.00 0.63
10 600526 菲达环 保 60,000 898,200.00 0.41
注：投资者欲 了解本报 告 期末基金投资 的所有股 票 明细，应阅读 登载于 基 金 管理人 网站 的 年度报
告正文 。 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 25 页 共 31 页
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601988 中国银 行 27,424,230.75 4.29
2 600089 特变电 工 13,817,580.18 2.16
3 600109 国金证 券 10,284,684.10 1.61
4 601318 中国平 安 9,320,092.53 1.46
5 002185 华天科 技 6,710,275.38 1.05
6 601006 大秦铁 路 5,975,275.56 0.93
7 600535 天士力 5,896,001.52 0.92
8 000728 国元证 券 5,796,144.21 0.91
9 601989 中国重 工 5,485,000.00 0.86
10 600690 青岛海 尔 5,187,054.00 0.81
11 600795 国电电 力 5,059,500.00 0.79
12 000792 盐湖股 份 4,989,387.00 0.78
13 002215 诺 普 信 4,831,329.49 0.76
14 601336 新华保 险 4,243,244.27 0.66
15 600837 海通证 券 4,127,704.00 0.65
16 000100 TCL 集团 3,884,500.00 0.61
17 600741 华域汽 车 3,633,176.00 0.57
18 002407 多氟多 3,461,108.15 0.54
19 000725 京东方 Ａ 3,255,000.00 0.51
20 000888 峨眉山 Ａ 3,230,799.72 0.50
注：“ 买入 金额 ”按 买卖 成交金 额( 成交 单价 乘以 成 交数量)填列,不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601988 中国银 行 26,615,948.70 4.16
2 600109 国金证 券 12,218,754.51 1.91
3 600089 特变电 工 10,569,056.09 1.65
4 601318 中国平 安 9,285,536.22 1.45 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 26 页 共 31 页
5 000728 国元证 券 8,529,625.19 1.33
6 002185 华天科 技 6,408,303.00 1.00
7 601336 新华保 险 5,951,597.00 0.93
8 600535 天士力 5,624,502.32 0.88
9 601989 中国重 工 5,512,500.00 0.86
10 002215 诺 普 信 5,198,435.19 0.81
11 600690 青岛海 尔 5,083,519.69 0.79
12 600795 国电电 力 4,948,000.00 0.77
13 000100 TCL 集团 4,209,500.00 0.66
14 600837 海通证 券 3,930,081.00 0.61
15 601006 大秦铁 路 3,718,697.28 0.58
16 002407 多氟多 3,438,869.00 0.54
17 000888 峨眉山 Ａ 3,415,527.64 0.53
18 600219 南山铝 业 3,344,325.02 0.52
19 600741 华域汽 车 3,275,937.84 0.51
20 601808 中海油 服 2,884,531.66 0.45
注： “ 卖出 金额 ”按 买卖 成 交金额(成 交单 价乘 以成 交 数量) 填列, 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 204,129,164.39
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 195,533,237.37
注： “买入股 票成本” 、 “ 卖 出股票收入 ”均按买 卖成 交金额(成交 单价乘以 成交 数量)填列,不 考虑
相关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 10,017,996.00 4.53
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,005,000.00 4.52
其中： 政策 性金 融债 10,005,000.00 4.52
4 企业债 券 68,328,471.80 30.87
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 80,731,000.00 36.47
7 可转债 30,401,992.04 13.74
8 其他 17,339,400.00 7.83
9 合计 216,823,859.84 97.96 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 27 页 共 31 页
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前五名债 券投资明
细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 101452009 14 浙 农资
MTN001
300,000 30,528,000.00 13.79
2 101352002 13 川 龙蟒
MTN001
200,000 20,054,000.00 9.06
3 101473011 14 丹 东港
MTN001
200,000 20,032,000.00 9.05
4 112119 12 恒 邦债 200,000 19,800,000.00 8.95
5 132001 14 宝钢 EB 130,000 17,339,400.00 7.83
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比 例大小排序的前五 名贵金属
投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前五名权 证投资明
细
本 基金 本报 告期 末未 持 有权证 。
8.11 报 告 期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
根据基 金合 同, 本基 金暂 不 可投资 于国 债期 货。 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 28 页 共 31 页
8.12 投资组合报 告附注
8.12.1
本报告期内,本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 不 存在被监管部 门立案调 查 的, 在报告编 制
日前一 年内 也不 存在 受到 公开谴 责、 处罚 的情 况。
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 中,不 存在 投资 于超 出基 金 合同规 定备 选股 票库 之外 的股票 。
8.12.3 期 末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 371,771.08
2 应收证 券清 算款 7,051,905.26
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,742,162.08
5 应收申 购款 2,890,461.27
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 14,056,299.69
8.12.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 110020 南山转 债 9,633,090.00 4.35
2 110015 石化转 债 6,746,000.00 3.05
3 113005 平安转 债 270,630.00 0.12
4 110023 民生转 债 138,270.00 0.06
8.12.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金 本报 告期 末投 资前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
11,992 15,494.17 29,183,076.16 15.71% 156,622,955.34 84.29%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
截 至本 报告 期末, 未有 基金管 理人 的从 业人 员持 有本基 金。
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放 式基金份额总量区 间的情况
截至本 报告期末, 本公 司高级管理人 员、基金 投 资和研究部门 负责人持 有 本基金份额总 量的数
量区间 为 0, 本 基金 的基 金 经理持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2004 年 9 月 28 日 ） 基金 份额 总额
2,193,790,610.57
本报告 期期 初基 金份 额总 额 659,277,403.23
本报告 期基 金总 申购 份额 535,844,694.26
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 1,009,316,065.99
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 185,806,031.50
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
基金管 理人 ：
2014 年10 月 25 日 本公 司 发布公 告 ， 原 总经 理吕 宜 振因个 人原 因离 职 ， 不 再 担任本 公司 总经万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
第 30 页 共 31 页
理。由 副总 经理 李杰 代为 履行总 经理 职务 。
2014 年10 月 25 日 本公 司 发布公 告 ， 原 督察 长李 振 伟因个 人原 因离 职 ， 不 再 担任本 公司 督察
长。由 副总 经理 詹志 令代 为履行 督察 长职 务。
基金托 管人 ：
因 中 国农 业银 行 股份 有限公 司 （以 下简 称 “本 行” ）工 作 需要 ，任 命 余晓 晨先生 主 持本 行托
管业务 部/ 养老 金管 理中 心 工作。 余晓 晨先 生的 基金 行业高 级管 理人 员任 职资 格已在 中国 基金 业
协会备 案。
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投资策略的改变
报告期 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
自2009 年4 月起,本 基金 聘请安 永华 明会 计师 事务 所为本 基金 提供 审计 服务 。
本基 金2014 年 度需 向安 永 华明会 计师 事务 所支 付审 计费 80,000.00 元。
11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何稽查 或 处 罚 。
11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证券 1 250,819,602.93 67.93% 283,093.08 72.42% - 万家增强收益债券 2014 年年度 报告摘要
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广发证券 1 110,999,950.09 30.06% 101,054.50 25.85% -
银河证券 2 7,424,131.19 2.01% 6,758.99 1.73% -
国泰君安 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
注：1 、基 金专 用交 易席 位 的选择 标准 如下:
(1) 经 营行 为稳 健规 范,内 控制度 健全,在 业内 有良 好 的声誉;
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施满 足基 金进 行证 券交 易的需 要;
(3) 具有较 强的全方 位金融 服务能力和 水平,包括 但不 限于:有较好 的研究能 力和 行业分析能 力,能
及时、全面地 向公司提 供 高质量的关于 宏观、行 业 及市场走向、 个股分析 的 报告及丰富 全面的信
息服务; 能 根 据 公司 所 管 理基 金 的 特 定 要 求,提 供 专 门研 究 报 告, 具 有 开发 量 化 投资 组 合 模 型 的能
力; 能积极为 公司投资 业务 的开展,投资 信息的交 流以 及其他方面 业务的 开 展提 供良好的服 务和支
持。
2、基 金专 用交 易席 位的 选 择程序 如下:
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确 定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构;
(2) 基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
3、基 金专 用交 易席 位的 变 更情况:
无。
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
海通证券 591,927,878.79 62.91% 1,825,600,000.00 86.33% - -
广发证券 171,676,198.90 18.25% 145,383,000.00 6.88% - -
银河证券 177,264,803.20 18.84% 143,657,000.00 6.79% - -
国泰君安 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
万家基金管理有限公司
2015 年 3 月27 日
