信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
2014 年 12月 31日
基金管理人：信诚基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2015 年 3 月 27 日
信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 25 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的
招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年1 月1日起至 12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 12
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 13
§6 审计报告 ................................................................................................................................................ 13
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 13 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 14
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 17
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 34
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 34
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 35
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 35
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 36
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 38
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 39
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............................. 39
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 39
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 39
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 40
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 40
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 41
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 41
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 41
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 42
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 43
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................. 错误！未定义书签。
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 43
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 44
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 44
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 44
11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 47
§12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 50
12.1 备查文件名称............................................................................................................................. 50
12.2 备查文件存放地点 ..................................................................................................................... 50
12.3 备查文件查阅方式 ..................................................................................................................... 50
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金
基金简称 信诚中证 800 金融指数分级
场内简称 信诚金融
基金主代码 165521
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 12 月 20 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 6,347,684,564.37 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014 年 1月22 日
下属分级基金的基金简称
信诚中证 800 金融
指数分级 A
信诚中证 800 金融
指数分级 B
信诚中证 800 金融
指数分级
下属分级基金的场内简称 金融 A 金融 B 信诚金融
下属分级基金的交易代码 150157 150158 165521
报告期末下属分级基金的份额总额
3,007,457,623.00
份
3,007,457,624.00
份
332,769,317.37 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金进行数量化指数投资,通过严谨的数量化管理和投资纪律约
束,实现对中证 800 金融指数的有效跟踪,为投资者提供一个有效的
投资工具。
投资策略
本基金原则上采用完全复制法跟踪指数,即原则上按照标的指数中
成份股组成及其权重构建股票投资组合,并根据标的指数成份股及
其权重的变化进行相应调整,力争保持基金净值收益率与业绩比较
基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不
超过 4%。
基金管理人可运用股指期货,以提高投资效率更好地达到本基金
的投资目标。 本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则,以套
期保值为目的,在风险可控的前提下,本着谨慎原则,参与股指期货
的投资,以管理投资组合的系统性风险,改善组合的风险收益特性。
此外,本基金还将运用股指期货来对冲特殊情况下的流动性风险以
进行有效的现金管理,如预期大额申购赎回、大量分红等,以及对冲
因其他原因导致无法有效跟踪标的指数的风险。
业绩比较基准 95%×中证 800 金融价格指数收益率+5%×金融同业存款利率。 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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风险收益特征
本基金为跟踪指数的股票型基金,具有较高预期风险、 较高预期收益
的特征,其预期风险和预期收益高于货币市场基金、 债券型基金和混
合型基金。
下属分级基金的风险收益特征
金融 A 份额具有预期
风险、预期收益较低
的特征
金融 B 份额具有预期
风险、预期收益较高
的特征。
本基金为跟踪指数的
股票型基金,具有较
高预期风险、较高预
期收益的特征,其预
期风险和预期收益高
于货币市场基金、债
券型基金和混合型基
金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 唐世春 田青
联系电话 021-68649788 010-67595096
电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-666-0066 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9层
北京市西城区金融大街 25 号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9层
北京市西城区闹市口大街 1 号院
1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事
务所(特殊普通合伙)
上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大
厦 6 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限
责任公司
北京市西城区太平桥大街 17 号
信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年
2013 年 12 月 20 日(基金合同生
效日)至 2013 年12月 31 日
本期已实现收益 35,759,538.94 538,226.36
本期利润 1,975,822,129.77 538,226.36
加权平均基金份额本期利润 2.9229 0.0020
本期加权平均净值利润率 265.74% 0.20%
本期基金份额净值增长率 85.89% 0.20%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 112,197,374.24 538,226.36
期末可供分配基金份额利润 0.0177 0.0020
期末基金资产净值 7,363,920,442.19 263,724,582.53
期末基金份额净值 1.160 1.002
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 86.26% 0.20%
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 71.51% 2.53% 77.19% 2.60% -5.68% -0.07%
过去六个月 87.58% 1.93% 92.03% 2.00% -4.45% -0.07%
过去一年 85.89% 1.59% 81.86% 1.65% 4.03% -0.06%
自基金合同
生效起至今
86.26% 1.56% 81.86% 1.65% 4.40% -0.09%
注:业绩比较基准为 95%×中证 800 金融指数收益率+5%×金融同业存款利率
3.2.2
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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注:本基金建仓日自 2013 年 12 月 20 日至 2014 年 6 月 20 日,建仓日结束时资产配置比例符合本基
金基金合同规定。
3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据基金合同的约定,本基金(包括信诚金融份额、信诚金融 A 份额、信诚金融 B 份额)不进行收益
分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1
基金管理人及其管理基金的经验 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2
亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业
园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为 49%、49%、2%。截至 2014年 12 月 31 日,本基金管理人
共管理 32 只基金, 分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚
盛世蓝筹股票型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、
信诚优胜精选股票型证券投资基金、信诚中小盘股票型证券投资基金、信诚深度价值股票型证券投资基
金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚
中证 500 指数分级证券投资基金、 信诚货币市场证券投资基金、 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)、
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深 300 指数分级证券投资基金、信诚双盈分级债券型证
券投资基金、信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)、信诚理财 7 日盈债券型证券投资基金、信诚添
金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分级债券型证券投资基金、
信诚新兴产业股票型证券投资基金、信诚中证 800 医药指数分级证券投资基金、信诚中证 800 有色指数
分级证券投资基金、信诚季季定期支付债券性证券投资基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基
金、信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金、信诚月月定期支付债券型证券投资基金、信诚幸福消费
股票型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚 3个月理财债券型证券投资基金和信诚中证 TMT
产业主题指数分级证券投资基金。
4.1.2
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
吴雅楠
本基金基金
经理，兼任
信诚中证
500 指数分
级基金、信
诚沪深 300
指数分级基
金、信诚中
证 800 医药
指数分级基
金、信诚中
证 800 有色
指数分级基
金及信诚中
证 TMT 产业
主题指数分
级证券投资
基金的基金
经理，信诚
基金管理有
限公司投资
管理部数量
投资总监
2013 年 12 月20
日
- 18
统计物理学博士,CFA,18年
证券、 基金从业经验, 拥有
丰富的量化投资和指数基
金管理经验。 曾任职于加拿
大 Greydanus, Boeckh &
Associates 公司和加拿大
道 明 资 产 管 理 公 司 (TD
Asset Management)。现任
公司投资管理部数量投资
总监兼信诚中证 500 指数
分级基金、 信诚沪深 300指
数分级基金、信诚中证 800
医药指数分级基金、 信诚中
证 800 有色指数分级基金、
信诚中证 800 金融指数分
级基金及信诚中证 TMT 产
业主题指数分级证券投资
基金的基金经理。
注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚中证
800 金融指数分级证券投资基金基金合同》 、 《信诚中证 800金融指数分级证券投资基金招募说明书》的
约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构
和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。 本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额
持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制方法
为使公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投资基
金管理公司公平交易制度指导意见》,公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理
制度》(“公平交易制度”)作为开展公平交易管理的规则指引,制度适用公司管理所有投资组合(包括公
募基金、特定客户资产管理组合),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易
等投资管理活动
在实际的公平交易管理贯彻落实中,公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流程控制
方法。事前管理主要包括:已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,健全投资授
权制度,设立防火墙,确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;同时让各业务
组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市场投资
的要求与审批流程;借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库,规范二级市场、集中竞价
市场的操作,建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括:公司管理的不同投资组合执行集中
交易制度,确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公平性进
行自动化处理,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;同时原则上禁止同日反
向交易,如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等的投资
则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括:
定期对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,
对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交
易价差,对反向交易等进行价差分析。同时,合规、审计会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员
对事后评估报告、合规审计报告进行审阅,签字确认,如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚基金
公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易
执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决
策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易相关
程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完善和
改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整体公
平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3
异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报告期
内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的交易
(完全复制的指数基金除外)。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1
报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年,A 股在全球资本撤离新兴市场、人民币贬值趋势、国内经济疲软、IPO 重启、“沪港通”、
央行定向宽松、降息节奏意外提前、改革信心重建和新增资金任性的联合推动下演绎了大幅震荡行情。信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
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上下半年 A股经历了“两重天”。全年宏观经济持续疲弱。国内经济数据显示经济下行压力加大。工业
增加值不断下滑,房地产和制造业投资双双失速,只有基建投资在政府刺激举措下一枝独秀,地方政府财
政支持大幅加快。 1-11月全国规模以上工业企业利润同比增长连续4月回落并创2013年2月以来新低。
需求不足导致企业销售下滑以及 CPI 和 PPI 剪刀差明显扩大,对企业利润造成侵蚀。企业收入与盈利增
速均处于历史低位。PPI跌幅扩大,生产资料端通缩压力浮现,产能过剩问题加剧。三季度 GDP 同比增速
回落至 7.3%。政治局年中会议强调正确看待经济增长速度,同时强调发展的三个规律:经济规律的科学
发展、自然规律的可持续发展和社会规律的包容性发展,给“新常态”的经济发展格局定下基调。上半
年的中央政治局会议也为经济政策定下基调。 “宏观政策要稳,微观政策要活,社会政策要托底”,并且
“根据形势变化,适时调整其内涵”。显示“托”和“调”将交替进行,视经济形式变化。但是,从微观
层面,政策纠结于经济下行的趋势与改革力度加大的方向之间的平衡。 全年货币政策相对宽松,保持“全
面中性+定点刺激”的政策主线。央行采取定向降准政策,范围从地方农商行扩展至股份制商业银行,而
央行对棚户区改造的再贷款,显示货币政策继“定向降准”后的“定向宽松”举措。随着外汇占款逐渐
减弱,再贷款将在货币创造中发挥更大作用。央行通过 PSL(抵押补充贷款)和再贷款来创造货币,并藉助
SLF(常设借贷便利)向五大行定向投放,从数量政策层面放水。央行于 10 月公布新一轮千亿定向放水,
央行向股份制银行投放的不是传统意义的 SLF,而是 MLF(中期借贷便利)。 国务院于 11 月19 日出台降低
融资成本 10 条,今年5 月至 11 月,高层连续 10 次提出要降低融资成本,但政策效果却不尽如意。 银行间
资金成本出现较大幅度回落,债券市场利率也大幅下行,但一般贷款利率却一直高位徘徊,在目前金融体
系,间接融资仍是主导力量。在此背景下,11 月 21 日,央行宣布非对称降息,自 2012 年 6 月和 7 月连续
两次降息之后,首次调整基准利率。此次降息虽然在情理之中,但时点大幅早于市场预期。并且打开了对
进一步降息和全面降准的市场预期。在央行意外降息之后,融资融券的两融规模创新高,达近万亿元,银
行理财和伞形信托资金跑步入市等新增资金不断推动股市上行,并拉动低估值、以券商和银行为代表的
蓝筹股。 “四中全会”将治理体系现代化作为改革总目标,其核心是治国思路从人治到法治的根本转变。
人治社会下市场规则无力发挥决定性作用,只有法治社会才能培育出健康的市场经济体系为市场注入更
多改革红利和重建了改革信心。周永康等“打老虎”事件的公布也提振了市场信心。一行三会及外管局
联合发布《关于规范金融机构同业业务的通知》(127 号文),全面监管银行同业业务,堵住资本偷逃和隐
性担保,非标资产缩减,促进标准化债券的需求,也引导货币端融资成本趋降。虽然信托“刚性兑付”的
怪圈在今年未能打破,3月5日“超日债”无法按时兑付利息,则成为了中国债券市场第一只实质性违约
的债券。债券市场“刚性兑付”的潜规则就此终止。IPO 再次开闸后,冻结市场资金造成短期资金紧张,
则加剧了市场的波动。
美联储在耶伦上台后,维持超低利率不变,但是 QE 规模逐月缩减,10 月结束资产购买。黄金受挫,美
元指数全面上扬,并在年末突破 90。与美国相反,欧央行则在 9 月会议超市场预期下调基准利率 10个基
点,并宣布大规模 QE,加速了资金向美国回流。
上下半年 A 股出现明显“28 分化”,上半年大盘蓝筹领跌,创业板不断创历史新高,破 1500 点。上
证综指上半年再次跌入“1”时代,日间跌至 1974.38。下半年蓝筹股风格气势如虹、一枝独秀、王者回
归,上证综指走出近 1200 点行情。本期沪深 300 指数上涨 51.66%,中证 500 指数上涨 39.01%,创业版指
数上涨 12.83%,中证800金融指数上涨 87.26%。
在本报告期内,我们继续利用自行开发的量化复制技术,在震荡市场环境及处理每日申购赎回现金
流中,有效地管理跟踪误差。在市场震荡期间,我们也利用股指期货对冲现金流带来的市场风险。在本报
告期内,基金利用股指期货作为工具进行套保,以配合现货投资复制标的指数减小跟踪误差,及应付大额
申购赎回,期末现货与股指期货合约总市值相对基金净值占比符合法规与风控要求。
作为首只中证 800 金融指数分级基金,本基金为不同风险偏好的投资者提供了三款不同风险收益特
征的投资工具,并且分级份额在场内交易。场内交易的活跃度也可以反映投资者的关注与对市场走势的
交易特征。在本报告期内,本支分级基金由于年末的波澜壮阔的金融板块行情,连续整体溢价,场内规模
显著扩张。信诚 800 金融母基金于 2014 年12月 4日净值达到 1.552,触发上折,进一步带动场内交易的信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
11
活跃和规模的增加。
4.4.2
报告期内基金业绩的表现
本年度,本基金份额净值增长率为 85.89%,同期比较基准收益率为 81.86%。 报告期内,本基金日均跟踪误
差在 0.35%之内,年化跟踪误差不超过 4%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2015年,久违的牛市在2014年初露荷尖之后,市场仍将在定向宽松和“微刺激”带来的“稳增
长”与加大改革力度等改革红利板块中寻找动能和方向。市场将关注“四中全会”之后的改革政策,如
何改变中国的经济周期和经济增长模式。在“新常态”的经济环境中,虽然不会再出现大规模刺激的举
措,定向宽松政策将引导资金流向,在各种改革政策配合下,从更深层面促进改革的力度和经济的转型。
市场将在政策催化预期中,继续期待新增资金入市,并将在改革与增长的政策预期和估值修复中构建上
升通道。市场将在混合所有制改革、地方区域经济体、城镇化、医疗改革、环保和新经济(如互联网)
等释放改革红利的热点中寻找投资方向。“沪港通”及 MSCI 等全球指数纳入 A 股的兑现也将继续吸引
海外资金入市。“牛市的基础,波动的格局”将成为 2015 年市场的特征。在金融板块,两融业务、新三
板做市、ETF 期权以及更多衍生品上市等场内及场外衍生品创新业务将继续给桊商估值提供想象空间。
经济基本面的持续改善,将引导银行和保险板块延续估值修复行情。本基金经理将继续秉承严谨和有纪
律的信诚数量投资策略和执行,管理信诚中证 800 金融指数分级基金,为投资者提供有效的指数回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2014 年度内,公司依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度,在督察长的指导和监察稽核部的
努力下,开展了一系列监察稽核工作,取得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1、对公司管理制度体系不断修订和完善
监察稽核部负责对公司制定的规章制度进行审核和修订,主要包括从业人员投资管理、营销活动管理、
合规手册、IT 采购管理、专户产品审批管理等方面。这些制度的修订和完善对确保公司各项业务顺利、
规范地进行起到了很好的促进作用。
2、开展各类合规监控工作。
在投资合规监控方面,公司严格遵照法律法规和公司制度对公司和基金运作的合规情况进行监控。在基
金日常投资运作过程中,监察稽核部和风险管理部对基金投资进行了事前、事中和事后的全方位监控,
发现问题及时与相关部门沟通。对销售的合规监控方面,严格审核各类宣传推介材料和营销活动行为,
确保各项行为的合法合规性。
3、强化合规培训教育,提高全员合规意识。
本报告期内,监察稽核部及时将新颁布的法律法规传递给各相关业务部门,并对具体的执行和合规要求
进行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工职业操守的教育和监督,并开展法规培训。本年度,
监察稽核部根据监管部门的要求,结合自身实际情况,主要采取课堂讲授的方式为员工提供多种形式的
培训。
4、开展各类内部审计工作,包括 4 次季度常规审计、12 项专项审计及 3 次针对监管要求进行的自查工
作。
5、完成各只基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信息披露编报
规则》 、 《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》的要求进行信息披露和公告,包括基金发行时的法律
文件、基金季度报告、半年度报告、年度报告、分红公告以及在深圳证券交易所进行 LOF 基金生效、开
放申赎、上市交易及定期报告等内容的公告,并报监管机关备案。
6、 牵头开展反洗钱的各项工作,进一步完善修订了反洗钱制度,更新了相关的客户分类标准,并按照相关
规定将相关可疑记录及时上报反洗钱监测中心。根据人民银行及协会下发的规定,制定了客户风险评估
指标,落实客户风险等级划分措施。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,继续加强内部控制和信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
12
风险管理,进一步提高稽核监察工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1. 基金估值程序
为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了最严格的
控制。本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员: 分
管基金运营业务的领导(委员会主席)、风险管理部负责人、股票投资负责人、债券投资负责人、交易部
负责人、运营部负责人、基金会计主管(委员会秘书)。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、
流动性风险、 货币风险、 衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、 稽核部、
投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或
投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。
在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净
值。
基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协
议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。
2. 基金管理人估值业务的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。
3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业人员资格。
本基金管理人的估值人员平均拥有6年金融从业经验和3年基金管理公司的基金从业和基金估值经
验。
4.基金经理参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值
基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公
允时,将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用
的估值政策。
5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定,本基金(包括信诚金融份额、 信诚金融 A份额、 信诚金融 B 份额)不进行收益分配。
本基金于本期间未进行过利润分配,该处理符合基金利润分配原则。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,自《公开募集证券投资基金运作管理办法》生效日(2014 年 8 月 8 日)之后,本基金未
出现过连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量不满两百人)的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》 、基金合
同、 托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
13
人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值
计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人
有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第 20172 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信诚中证800金融指数分级证券投资基金全体基金
份额持有人
引言段
我们审计了后附的信诚中证800金融指数分级证券
投资基金(以下简称“信诚中证800分级基金”)的
财务报表,包括2014年12月31日和2013年12月
31 日的资产负债表、2014 年度和 2013 年 12 月20
日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间
利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务
报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信诚中证800分级基金
的基金管理人信诚基金管理有限公司管理层的责
任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现
公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
14
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,上述信诚中证 800 分级基金的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表
附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制,公允反映了信诚中证
800 分级基金 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月
31日的财务状况以及2014年度和2013年12月20
日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间
的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞 俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址
上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦
6 楼
审计报告日期 2015 年 3月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年12月 31 日
上年度末
2013 年12月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 23,600,694.00 263,093,903.29
结算备付金
12,784,382.55 - 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
15
存出保证金
494,166.55 -
交易性金融资产 7.4.7.2 7,340,968,401.69 -
其中：股票投资
6,992,812,975.69 -
基金投资
- -
债券投资
348,155,426.00 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 100,000.00
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 8,165,661.05 668,480.01
应收股利
- -
应收申购款
7,533,747.52 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
7,393,547,053.36 263,862,383.30
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12月 31 日
上年度末
2013 年12月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
342.58 -
应付赎回款
19,002,289.78 -
应付管理人报酬
4,506,843.22 79,397.70
应付托管费
991,505.50 17,467.49
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7
4,532,123.54 -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8
593,506.55 40,935.58
负债合计
29,626,611.17 137,800.77
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9
3,952,913,326.81 263,186,356.17
未分配利润 7.4.7.10
3,411,007,115.38 538,226.36
所有者权益合计
7,363,920,442.19 263,724,582.53
负债和所有者权益总计
7,393,547,053.36 263,862,383.30
注： 1、 截止本报告期末,基金份额总额 6,347,684,564.37 份。 信诚金融的基金份额净值 1.160信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
16
元,基金份额总额 332,769,317.37 份。下属两级基金: 800 金融A 的基金份额净值 1.003元,
基金份额总额 3,007,457,623.00 份; 800 金融 B 的基金份额净值 1.317 元,基金份额总额
3,007,457,624.00 份。
2、本基金生效日为 2013 年 12 月 20 日。本财务报表上年度可比期间为 2013 年 12 月 20
日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日止期间。
7.2 利润表
会计主体：信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1日至 2014 年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年1月1日至2014年12
月 31 日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同
生效日)至 2013 年 12 月31
日
一、收入
1,991,120,337.68 674,716.63
1.利息收入
2,743,916.51 669,408.37
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,405,563.77 668,981.49
债券利息收入
1,306,763.45 -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
31,589.29 426.88
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
47,424,693.50 -
其中：股票投资收益 7.4.7.12 46,415,850.17 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -18,150.33 -
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
1
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 34,140.00 -
股利收益 7.4.7.16 992,853.66 -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.17 1,940,062,590.83 -
4.汇兑收益（损失以“-”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.18 889,136.84 5,308.26
减：二、费用
15,298,207.91 136,490.27
1．管理人报酬
7,098,165.56 79,397.70
2．托管费
1,561,596.44 17,467.49
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.19 5,896,232.72 - 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
17
5．利息支出
18.52 -
其中：卖出回购金融资产
支出
18.52 -
6．其他费用
7.4.7.20 742,194.67 39,625.08
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
1,975,822,129.77 538,226.36
减：所得税费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
1,975,822,129.77 538,226.36
注：本基金生效日为 2013 年12月 20 日。本财务报表上年度可比期间为 2013 年12月20 日(基金
合同生效日)至 2013 年 12 月31 日止期间。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1日至 2014 年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
263,186,356.17 538,226.36 263,724,582.53
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 1,975,822,129.77 1,975,822,129.77
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
3,689,726,970.64 1,434,646,759.25 5,124,373,729.89
其中：1.基金申购款 4,238,621,930.94 1,597,150,107.78 5,835,772,038.72
2.基金赎回款 -548,894,960.30 -162,503,348.53 -711,398,308.83
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
3,952,913,326.81 3,411,007,115.38 7,363,920,442.19
项目
上年度可比期间
2013 年12月 20 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
263,186,356.17 - 263,186,356.17
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
- 538,226.36 538,226.36 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
18
期利润）
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（减少以“-”号填列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
263,186,356.17 538,226.36 263,724,582.53
注：本基金生效日为 2013 年12月 20 日。本财务报表上年度可比期间为 2013 年12月20 日(基金
合同生效日)至 2013 年 12 月31 日止期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)《关于核准信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金募集的批复》(证
监许可[2013]1088 号文)和《关于信诚中证 800金融指数分级证券投资基金备案确认的函》(基金
部函[2013]1081 号文)批准,由信诚基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及
其配套规则和 《信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金基金合同》发售,基金合同于 2013 年 12
月 20 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限
公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金于 2013 年 11 月 25 日至 2013 年 12 月 19 日募集, 首次向社会公开发售募集且扣除认
购费用后的有效认购资金人民币 263,149,632.10 元,利息人民币 36,724.07 元,共计人民币
263,186,356.17 元。上述认购资金折合 263,186,356.17 份基金份额。上述募集资金已由普华永道
中天会计师事务所验证,并出具了普华永道中天验字(2013)第 841 号验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、 《信诚中证 800 金融指数分级证券投
资基金基金合同》和《信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定, 本基
金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括中证 800金融指数的成份股、备选成份股、新股
(含首次公开发行和增发)、债券、债券回购、中期票据、银行存款、权证、股指期货以及法律法
规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金所持
有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计算)占基金资产的比例为 85%-100%,其
中投资于股票的资产不低于基金资产的 85%,投资于中证 800 金融指数成份股和备选成份股的资产
不低于非现金资产的 80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持
不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将
其纳入投资范围。
本基金的业绩比较标准为:95%×中证 800 金融价格指数收益率+5%×金融同业存款利率。
根据 《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
19
国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会计报表的编制基础
本基金按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则、各项具体会
计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基
金会计核算业务指引》 、 《信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注
7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基
金净值变动情况。
此外,本财务报表同时符合如会计报表附注 7.4.2 所列示的其他有关规定的要求。
7.4.4
重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出
售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基
金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、 债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计
量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、 买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本
基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的其他金
融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款
中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债
的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和
其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金
融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资
产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对
该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部
分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
20
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日
后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交
易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投
资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性
的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值
技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
金融工具公允价值计量的方法:
(1)公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层次:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以
外的资产或负债的输入值。
第三层次:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(2)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于
非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股
票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定
相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(3) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很
小。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定
权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销
后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额折算
引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。 由于
申购、赎回以及配对转换引起的实收基金变动分别于基金申购确认日、基金赎回确认日及基金配对转换
确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回
款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基
金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金
申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收
益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
21
益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结
转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计
算。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
本基金收益分配应遵循下列原则:
本基金(包括信诚金融份额、信诚金融 A 份额、信诚金融 B 份额)不进行收益分配。
经基金份额持有人大会决议通过,并经中国证监会备案后,如果终止信诚金融A份额与信诚金融B份额的
运作,本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配原则。具体见基金管理人届时发布的
相关公告。
7.4.4.12
其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下股票投资的公
允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号
《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基
金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法进行估值。
7.4.5
会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40 号--合营安
排》 、 《企业会计准则第 41 号--在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2 号--长
期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》 、 《企
业会计准则第 33 号--合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》,要求除《企
业会计准则第 37 号--金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准则自 2014 年 7 月 1
日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无差错事项。
7.4.6
税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如
下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收
入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013年 1 月1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月
以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
22
的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持
有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起
计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的
税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7
重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 23,600,694.00 593,903.29
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - 262,500,000.00
合计 23,600,694.00 263,093,903.29
注：其他存款为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 5,052,414,368.26 6,992,812,975.69 1,940,398,607.43
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
7,911,402.60 7,973,426.00 62,023.40
银行间市
场
340,580,040.00 340,182,000.00 -398,040.00
合计 348,491,442.60 348,155,426.00 -336,016.60
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,400,905,810.86 7,340,968,401.69 1,940,062,590.83
项目
上年度末
2013年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
- - -
银行间市
场
- - - 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
23
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
注：本基金于上年度末,未持有交易性资产。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末和上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余额 其中:断式逆回购
银行间市场买入返售金
融资产
-
-
交易所市场买入返售金
融资产
-
-
合计 - -
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中:断式逆回购
银行间市场买入返售金
融资产
-
-
交易所市场买入返售金
融资产
100,000.00
-
合计 100,000.00 -
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 25,469.64 1,396.70
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - 666,920.85
应收结算备付金利息 5,512.10 0.22
应收债券利息 8,134,323.10 -
应收买入返售证券利息 - 162.24
应收申购款利息 26.75 -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 329.46 - 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
24
合计 8,165,661.05 668,480.01
注：其他指应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末及上年度末,未持有任何其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 4,528,873.54 -
银行间市场应付交易费用 3,250.00 -
合计 4,532,123.54 -
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 71,616.42 -
预提审计费 66,000.00 2,100.84
预提信息披露费 330,000.00 30,000.00
应付指数使用费 125,890.13 6,521.74
其他 - 2,313.00
合计 593,506.55 40,935.58
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 263,186,356.17 263,186,356.17
本期申购 3,663,198,477.72 3,401,079,664.75
本期赎回（以“-”号填列） -522,498,291.84 -445,100,707.43
2014 年 12 月 15 日基金拆分/份
额折算前
3,403,886,542.05 3,219,165,313.49
基金拆分/份额折算调整 1,765,315,754.89 -
本期申购 1,345,142,567.87 837,542,266.19
本期赎回（以“-”号填列） -166,660,300.44 -103,794,252.87
本期末 6,347,684,564.37 3,952,913,326.81
注：1、此处申购含转换入份额,赎回含转换出份额。
2、根据《信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金基金合同》 、 《信诚基金关于信诚中证 800 金融指数
分级证券投资基金办理不定期份额折算业务的提示性公告》 、 《信诚基金关于信诚中证 800 金融指数分级
证券投资基金办理定期份额折算业务的提示性公告》 及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公
司的相关业务规定,基金管理人信诚基金管理有限公司于 2014 年 12 月 5 日(折算基准日)对本基金进行信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
25
了基金份额不定期份额折算,基金管理人信诚基金管理有限公司于2014年12月15日(折算基准日)对本
基金进行了基金份额定期份额折算。
3、根据本基金合同规定,投资者可申购、赎回信诚金融份额, 800 金融A 份额和 800 金融 B 份额只可在
深圳证券交易所上市交易,因此上表不再单独披露 800 金融A 份额和800金融 B 份额的情况。
7.4.7.10
未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 538,226.36 - 538,226.36
本期利润 35,759,538.94 1,940,062,590.83 1,975,822,129.77
本期基金份额交易产
生的变动数
75,899,608.94 1,358,747,150.31 1,434,646,759.25
其中：基金申购款 83,390,018.54 1,513,760,089.24 1,597,150,107.78
基金赎回款 -7,490,409.60 -155,012,938.93 -162,503,348.53
本期已分配利润 - - -
本期末 112,197,374.24 3,298,809,741.14 3,411,007,115.38
7.4.7.11
存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 12 月 20 日(基金合同生效
日)至 2013年 12 月 31 日
活期存款利息收入 135,735.19 2,060.42
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 1,237,761.10 666,920.85
结算备付金利息收入 30,074.64 0.22
其他 1,992.84 -
合计 1,405,563.77 668,981.49
注：其他包括直销申购款利息收入、结算保证金利息收入。
7.4.7.12
股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31 日
上年度可比期间
2013 年 12 月 20 日(基金合同生效
日)至 2013年 12 月 31 日
卖出股票成交总额
246,218,803.06 -
减：卖出股票成本总额 199,802,952.89 -
买卖股票差价收入 46,415,850.17 -
7.4.7.13
债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
26
2014 年 1月1 日至2014 年12
月 31 日
2013年12月20日(基金合同生效
日)至 2013年 12 月 31 日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
-18,150.33 -
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 -18,150.33 -
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31 日
上年度可比期间
2013 年 12 月 20 日(基金合同生效
日)至 2013年 12 月 31 日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
13,084,487.87 -
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
12,604,780.00 -
减：应收利息总额 497,858.20 -
买卖债券差价收入 -18,150.33 -
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14
贵金属投资收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均未进行贵金属投资。
7.4.7.15
衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间均未进行权证投资。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31 日
上年度可比期间
2013 年 12 月 20 日(基金合同生
效日)至 2013 年12月 31 日
股指期货投资收益 34,140.00 -
7.4.7.16
股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同生效
日)至 2013年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 992,853.66 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 992,853.66 -
7.4.7.17
公允价值变动收益 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
27
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013 年 12 月 20 日(基金合同生效
日)至 2013年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 1,940,062,590.83 -
——股票投资 1,940,398,607.43 -
——债券投资 -336,016.60 -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 1,940,062,590.83 -
7.4.7.18
其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
基金赎回费收入 889,136.84 -
其他 - 5,308.26
合计 889,136.84 5,308.26
注：本基金赎回费和转换费的 25%归入基金资产,其他指场内认购款结息。
7.4.7.19
交易费用
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
交易所市场交易费用 5,892,728.76 -
银行间市场交易费用 3,250.00 -
股指期货交易费用 253.96 -
合计 5,896,232.72 -
7.4.7.20
其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
审计费用 63,899.16 2,100.84
信息披露费 300,000.00 30,000.00
银行费用 11,505.38 1,002.50
基金上市费 90,000.00 -
指数使用费 275,890.13 6,521.74 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
28
其他 900.00 -
合计 742,194.67 39,625.08
7.4.8
或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本报告期末,本基金未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9
关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通过关联方交易单元进行的交易
本基金在本年度及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同生
效日)至 2013 年12月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 7,098,165.56 79,397.70
其中：支付销售机构的客户维护费 311,481.61 19,016.37
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
1.0%的年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理费=前一日
基金资产净值×1.0%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同生
效日)至 2013 年12月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 1,561,596.44 17,467.49
注：支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率
每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值
×0.22%/当年天数。
7.4.10.3
与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
29
本基金在本年度及上年度可比期间均未与关联方通过银行间同业市场进行债券(含回购)
交易。
7.4.10.4
各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行, 本基金的基金
管理人在本年度及上年度可比期间均未投资过本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
信诚中证 800 金融指数分级 A
份额单位： 份
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
中信信托有限责任
公司
19,073,970.00 0.63% - -
信诚中证 800 金融指数分级 B
份额单位： 份
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
中信信托有限责任
公司
12,786,174.00 0.43% - -
信诚中证 800 金融指数分级
份额单位： 份
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
中信信托有限责任
公司
32,812.00 0.01% - -
注：1、以上除基金管理人之外的其他关联方持有的基金份额占基金总份额的比例均为所持
份额占其本级份额的比例。
2、本基金其它关联方在本年末及上年末均未持有本基金。
3、本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
30
行。
7.4.10.5
由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013年12月20日(基金合同生效日)至
2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设银行 23,600,694.00 135,735.19 593,903.29 2,060.42
注:本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记
结算有限责任公司的结算备付金,于本报告期末的相关余额为人民币 12,248,719.64 元。(上
年度末余额:人民币 0.00元)
7.4.10.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本年度与上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本年度本基金未进行过利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于本报告期末,本基金未持有因认购新发/增发证券流通受限的证券。
7.4.12.2
期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000562 宏源证券 2014-12-10
重大事
项
30.50 - - 2,122,802 32,225,347.42 64,745,461.00 -
注：根据公告,“宏源证券”自 2015年 1 月26 日起终止上市并摘牌。
7.4.12.3
期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末,本基金未持有因正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组织架构
本基金金融工具的风险主要包括:信用风险、流动性风险、市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风控与审计委员会,负责制定风险管
理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风
险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风
险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
31
风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责,其中监察稽核部还须向督察长
报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的,由督察长、风险管理委员会、监察稽核部和相关
业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2
信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中国建设银行股份有限公司,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金管理人建立了信用风
险管理流程,通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险,本基金均投资于具有良
好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人
管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违
约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相
应的信用风险。
7.4.13.3
流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。 本基金的流动性风险一方面
来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的
情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,
对流动性指标进行持续的监测和分析。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制,
对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;加强对投资组合变现周期和
冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基
金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易,均能及时变现。此外,
本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券
资产的公允价值。此外,对于基金投资的股指期货等场内金融衍生品,管理人会对衍生品的流动性、交割
日等予以关注。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金头寸预测
表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机构的沟通,及时揭示可能的
赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适当报告和批露;在基金合同中设计了巨额赎回
条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基
金持有人利益。
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基
金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
7.4.13.4
市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及
债券投资等。 本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
32
持投资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年12 月31
日
1个月以内
1-3
个月
3个月
-1年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 23,600,694.00 - - - - - 23,600,694.00
结算备付金 12,784,382.55 - - - - - 12,784,382.55
存出保证金 494,166.55 - - - - - 494,166.55
交易性金融资产 - - 348,155,426.00 - - 6,992,812,975.69 7,340,968,401.69
买入返售金融资
产
- - - - - - -
应收利息 - - - - - 8,165,661.05 8,165,661.05
应收申购款 - - - - - 7,533,747.52 7,533,747.52
资产总计 36,879,243.10 - 348,155,426.00 - - 7,008,512,384.26 7,393,547,053.36
负债
应付证券清算款 - - - - - 342.58 342.58
应付赎回款 - - - - - 19,002,289.78 19,002,289.78
应付管理人报酬 - - - - - 4,506,843.22 4,506,843.22
应付托管费 - - - - - 991,505.50 991,505.50
应付指数使用费 - - - - - 125,890.13 125,890.13
应付交易费用 - - - - - 4,532,123.54 4,532,123.54
其他负债 - - - - - 467,616.42 467,616.42
负债总计 - - - - - 29,626,611.17 29,626,611.17
利率敏感度缺口 36,879,243.10 - 348,155,426.00 - - 6,978,885,773.09 7,363,920,442.19
上年度末
2013年12 月31
日
1个月以内
1-3
个月
3个月
-1年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 263,093,903.29 - - - - - 263,093,903.29
结算备付金 - - - - - - -
存出保证金 - - - - - - -
交易性金融资产 - - - - - - -
买入返售金融资
产
100,000.00 - - - - - 100,000.00
应收利息 - - - - - 668,480.01 668,480.01
应收申购款 - - - - - - -
资产总计 263,193,903.29 - - - - 668,480.01 263,862,383.30
负债
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 79,397.70 79,397.70 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
33
应付托管费 - - - - - 17,467.49 17,467.49
应付指数使用费 - - - - - 6,521.74 6,521.74
应付交易费用 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 34,413.84 34,413.84
负债总计 - - - - - 137,800.77 137,800.77
利率敏感度缺口 263,193,903.29 - - - - 530,679.24 263,724,582.53
注：上表统计了本基金面临的利率风险敞口,表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元
）
本期末（2014 年12月 31 日） 上年度末(2013 年 12 月31 日)
市场利率下降25
个基点
380,868.42 -
市场利率上升25
个基点
-380,868.42 -
注：于上年度末,本基金未持有对利率敏感的金融资产与金融负债。因此,市场利率的变动对本基金
资产的净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金承受的其他市场价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利
率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他市场价格风险,主要受到证券
交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的
分散化降低其他市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合
估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。特别是针对股指期货等高风险的金融衍生工具,管理人
会每日对股指期货已占用保证金占总可用资金比例,股指期货账户未占用保证金占总期货账户权益比例,
持仓占套保额度上限比例,以及股指期货合约成交金额占上一交易日基金资产净值比例,持有的买入、 卖
出股指期货合约占基金资产净值比例,持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和占基金资产比例等
法律法规、基金合同约定的合规、风险比例进行严格监控。
于本报告期末,本基金面临的其他市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1
其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股
票投资
6,992,812,975.69 94.96 - -
交易性金融资产-基
金投资
-
-
交易性金融资产-贵 - - - - 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
34
金属投资
衍生金融资产-权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 6,992,812,975.69 94.96 - -
注：本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,在风险可控的前提下,本
着谨慎原则,参与股指期货的投资,以管理投资组合的系统性风险,改善组合的风险收益特性。 此外,本基
金还将运用股指期货来对冲特殊情况下的流动性风险以进行有效的现金管理,以及对冲因其他原因导致
无法有效跟踪标的指数的风险。
7.4.13.4.3.2
其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变;
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元 ）
本期末（2014 年12月 31 日） 上年度末(2013 年 12 月31 日)
业绩比较基准上
升5%
349,640,648.78 -
业绩比较基准下
降5%
-349,640,648.78 -
注：于上年度末,本基金未持有对其他市场价格风险敏感的金融资产与金融负债。因此, 其他市场
价格风险于上年度末对本基金资产的净值无重大影响。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无需要说明的此类事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 6,992,812,975.69 94.58
其中：股票 6,992,812,975.69 94.58
2 固定收益投资 348,155,426.00 4.71
其中：债券 348,155,426.00 4.71
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 36,385,076.55 0.49 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
35
7 其他各项资产 16,193,575.12 0.22
8 合计 7,393,547,053.36 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1
指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
- -
J 金融业 6,992,812,975.69 94.96
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 6,992,812,975.69 94.96
8.2.2
积极投资按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末,未持有积极投资的股票投资。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1
期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （%）
1 601318 中国平安 9,982,334 745,780,173.14 10.13
2 600016 民生银行 56,486,256 614,570,465.28 8.35
3 600036 招商银行 34,568,306 573,488,196.54 7.79
4 600030 中信证券 16,464,638 558,151,228.20 7.58
5 600837 海通证券 16,994,149 408,879,224.94 5.55 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
36
6 601166 兴业银行 23,951,025 395,191,912.50 5.37
7 600000 浦发银行 23,465,177 368,168,627.13 5.00
8 601328 交通银行 33,095,426 225,048,896.80 3.06
9 601601 中国太保 6,650,342 214,806,046.60 2.92
10 601818 光大银行 42,257,877 206,218,439.76 2.80
11 601288 农业银行 54,864,174 203,546,085.54 2.76
12 000001 平安银行 12,095,859 191,598,406.56 2.60
13 601398 工商银行 36,625,120 178,364,334.40 2.42
14 000776 广发证券 6,296,980 163,406,631.00 2.22
15 601169 北京银行 13,508,568 147,648,648.24 2.01
16 601688 华泰证券 5,961,171 145,869,854.37 1.98
17 600999 招商证券 4,944,110 139,769,989.70 1.90
18 600015 华夏银行 9,539,310 128,399,112.60 1.74
19 601901 方正证券 8,834,199 124,473,863.91 1.69
20 000783 长江证券 7,128,214 119,896,559.48 1.63
21 601377 兴业证券 7,802,885 117,979,621.20 1.60
22 601628 中国人寿 3,215,972 109,825,443.80 1.49
23 601336 新华保险 1,806,965 89,553,185.40 1.22
24 601099 太平洋 5,401,450 76,808,619.00 1.04
25 600109 国金证券 3,413,159 67,546,416.61 0.92
26 601555 东吴证券 2,991,053 67,059,408.26 0.91
27 000728 国元证券 2,144,514 66,844,501.38 0.91
28 000562 宏源证券 2,122,802 64,745,461.00 0.88
29 601988 中国银行 14,911,008 61,880,683.20 0.84
30 601009 南京银行 3,959,784 58,010,835.60 0.79
31 600369 西南证券 2,523,093 56,239,742.97 0.76
32 601998 中信银行 6,626,324 53,938,277.36 0.73
33 000686 东北证券 2,636,416 52,675,591.68 0.72
34 002673 西部证券 1,090,579 40,842,183.55 0.55
35 000750 国海证券 2,132,073 37,076,749.47 0.50
36 002500 山西证券 2,287,982 36,607,712.00 0.50
37 002142 宁波银行 2,266,824 35,657,141.52 0.48
38 600643 爱建股份 1,875,129 25,726,769.88 0.35
39 000563 陕国投 A 1,307,752 16,438,442.64 0.22
40 600705 中航资本 228,032 4,079,492.48 0.06
8.3.2
期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末,未持有积极投资的股票投资。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
37
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（%）
1 601318 中国平安 536,370,199.51 203.38
2 600016 民生银行 463,884,856.83 175.90
3 600036 招商银行 446,184,124.39 169.19
4 600030 中信证券 347,309,267.77 131.69
5 601166 兴业银行 302,452,758.49 114.69
6 600000 浦发银行 291,664,286.48 110.59
7 600837 海通证券 288,319,817.37 109.33
8 601328 交通银行 181,107,514.32 68.67
9 601288 农业银行 163,679,685.66 62.06
10 601601 中国太保 161,457,272.19 61.22
11 601818 光大银行 160,814,690.45 60.98
12 000001 平安银行 156,451,913.13 59.32
13 601398 工商银行 153,072,903.72 58.04
14 601169 北京银行 124,632,561.88 47.26
15 000776 广发证券 116,318,565.41 44.11
16 601688 华泰证券 106,919,861.91 40.54
17 600015 华夏银行 100,571,937.79 38.14
18 601901 方正证券 99,129,265.79 37.59
19 600999 招商证券 96,890,335.71 36.74
20 601377 兴业证券 88,542,744.12 33.57
21 000783 长江证券 78,668,063.13 29.83
22 601628 中国人寿 71,238,550.41 27.01
23 601336 新华保险 67,621,820.56 25.64
24 600109 国金证券 59,610,826.08 22.60
25 601099 太平洋 56,025,945.31 21.24
26 601009 南京银行 54,646,691.67 20.72
27 601555 东吴证券 50,807,563.04 19.27
28 601988 中国银行 50,131,379.14 19.01
29 600369 西南证券 49,531,230.05 18.78
30 000728 国元证券 46,938,888.82 17.80
31 601998 中信银行 41,394,336.69 15.70
32 000686 东北证券 41,189,901.99 15.62
33 002142 宁波银行 36,486,826.62 13.84
34 000750 国海证券 32,688,204.97 12.39
35 000562 宏源证券 32,547,960.86 12.34
36 002500 山西证券 28,089,109.06 10.65
37 002673 西部证券 27,241,006.79 10.33
38 600643 爱建股份 25,558,352.30 9.69
39 000563 陕国投Ａ 13,968,779.37 5.30
注：买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
38
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（%）
1 600837 海通证券 27,365,602.13 10.38
2 600030 中信证券 23,460,493.90 8.90
3 600016 民生银行 20,975,861.46 7.95
4 601318 中国平安 20,244,395.25 7.68
5 600036 招商银行 15,702,991.80 5.95
6 601166 兴业银行 12,188,467.30 4.62
7 600000 浦发银行 10,559,833.44 4.00
8 601901 方正证券 9,701,492.03 3.68
9 601818 光大银行 8,866,437.23 3.36
10 002142 宁波银行 8,719,356.72 3.31
11 601009 南京银行 8,322,178.08 3.16
12 601328 交通银行 7,235,475.10 2.74
13 000001 平安银行 6,623,273.33 2.51
14 601288 农业银行 6,478,238.48 2.46
15 601398 工商银行 6,316,442.71 2.40
16 601601 中国太保 5,817,651.58 2.21
17 601688 华泰证券 5,200,498.37 1.97
18 601169 北京银行 4,421,582.09 1.68
19 601628 中国人寿 4,284,939.50 1.62
20 600109 国金证券 3,846,518.42 1.46
注：卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3
买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 5,252,217,321.15
卖出股票收入（成交）总额 246,218,803.06
注： 买入股票成本和卖出股票收入按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关
交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 7,973,426.00 0.11
2 央行票据 - -
3 金融债券 340,182,000.00 4.62
其中：政策性金融债 340,182,000.00 4.62
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - - 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
39
8 其他 - -
9 合计 348,155,426.00 4.73
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （%）
1 140213 14 国开 13 1,300,000 130,000,000.00 1.77
2 140212 14 国开 12 800,000 80,104,000.00 1.09
3 140218 14 国开 18 600,000 60,042,000.00 0.82
4 120219 12 国开 19 300,000 29,982,000.00 0.41
5 140443 14 农发 43 200,000 20,028,000.00 0.27
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值(元)
公允价值
变动(元)
风险说明
- - - - -
本报告在本报
告期内,基金利
用股指期货作
为工具进行套
保,以配合现货
投资复制标的
指数减小跟踪
误差,及应付大
额申购赎回
公允价值变动总额合计(元) -
股指期货投资本期收益(元) 34,140.00
股指期货投资本期公允价值变动(元) -
注：按照股指期货每日无负债结算的结算规则、《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》及
《企业会计准则-金融工具列报》 的相关规定,“其他衍生工具-股指期货投资”与“证券清算款-股指期
货每日无负债结算暂收暂付款”,符合金融资产与金融负债相抵销的条件,故将“其他衍生工具-股指期
货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报,净额为零。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
基金管理人可运用股指期货,以提高投资效率更好地达到本基金的投资目标。本基金在股指期货投
资中将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,在风险可控的前提下,本着谨慎原则,参与股指期
货的投资,以管理投资组合的系统性风险,改善组合的风险收益特性。此外,本基金还将运用股指期信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
40
货来对冲特殊情况下的流动性风险以进行有效的现金管理,以及对冲因其他原因导致无法有效跟踪
标的指数的风险。
本基金本报告期内,股指期货投资符合既定的投资政策和投资目标。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1
本期国债期货投资政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本期国债期货投资评价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
海通证券于 2014 年 5 月 21 日收到“中国证监会行政监管措施决定书”。披露证监会在检查
券商承销情况中发现,海通证券在承销中存在两起违规行为。海通证券在承销杭州炬华科技股份有限公
司首次公开发行并在创业板上市过程中,向上海电气财务公司配售股票,上海电器财务与海通证券董事
能施加重大影响的上海电气实业公司受同一实际控制人控制。 海通证券在承销慈铭健康体检管理集团股
份有限公司首次公开发行并上市项目中,存在向投资者提供超出招股意向书等公开信息以外的发行人其
它信息行为。以上行为分别收到中国证监会警告和诫勉谈话的处罚。
对海通证券的投资决策程序的说明:本基金管理人长期跟踪研究该股票,我们认为,该处罚事项未对
海通证券的长期企业经营和投资价值产生实质性影响。 此外,信诚 800 金融是指数型基金,对于海通证券
的投资是按照指数成分和权重进行相应配置。我们对该证券的投资严格执行内部投资决策流程,符合法
律法规和公司制度的规定。
除此之外,其余本基金投资的前十名证券的发行主体均没有被监管部门立案调查,或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3
期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 494,166.55
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 8,165,661.05
5 应收申购款 7,533,747.52
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 16,193,575.12
8.12.4
期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5
期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
41
本基金本报告期末,未持有积极投资的股票投资。
8.12.6
投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
信诚
中证
800 金
融指
数分
级 A
3,400 884,546.36 2,322,176,560.00 77.21% 685,281,063.00 22.79%
信诚
中证
800 金
融指
数分
级 B
35,530 84,645.58 483,528,513.00 16.08% 2,523,929,111.00 83.92%
信诚
中证
800 金
融指
数分
级
16,326 20,382.78 106,746,653.00 32.08% 226,022,664.37 67.92%
合计 55,256 114,877.74 2,912,451,726.00 45.88% 3,435,232,838.37 54.12%
注:本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例,对合计数,为占
期末基金份额总额的比例。
9.2 期末上市基金前十名持有人
信诚中证 800 金融指数分级 A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
农银人寿保险股份有限公
司－传统－普通保险产品
230,145,806.00 7.65%
2 中国财产再保险股份有限 141,476,276.00 4.70% 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
42
公司
3
中国太平洋人寿保险股份
有限公司－传统－普通保
险产品
129,324,493.00 4.30%
4 中油财务有限责任公司 125,312,319.00 4.17%
5
中国太平洋财产保险－传
统 － 普 通 保 险 产 品
-013C-CT001深
105,723,682.00 3.52%
6
英大泰和人寿保险股份有
限公司－分红
104,991,100.00 3.49%
7
中国太平洋人寿保险股份
有限公司－分红-个人分红
86,628,703.00 2.88%
8
新华人寿保险股份有限公
司
82,963,064.00 2.76%
9
中华联合财产保险股份有
限公司－传统保险产品
82,264,768.00 2.74%
10 顾渝群 77,294,938.00 2.57%
信诚中证 800 金融指数分级 B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 宋伟铭 43,826,000.00 1.46%
2 丁碧霞 37,865,948.00 1.26%
3 珠海亦禾投资有限公司 32,000,000.00 1.06%
4
中融国际信托有限公司－
中融－长城点击成金6号证
券投资集合
26,259,389.00 0.87%
5 北京信远置业有限公司 23,169,138.00 0.77%
6 中信证券股份有限公司 20,408,054.00 0.68%
7
海通证券－交行－海通海
蓝内需价值优选集合资产
管理计划
20,027,568.00 0.67%
8 郭悦虹 17,028,729.00 0.57%
9 张明利 16,316,618.00 0.54%
10
英大泰和人寿保险股份有
限公司－团险万能
15,230,000.00 0.51%
注：持有人为场内持有人;对于同一机构不同股东账号下的份额未做合并。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人
员持有本基金
信诚中证 800 金融指数
分级 A
- -
信诚中证 800 金融指数
分级 B
- -
信诚中证 800 金融指数 55,813.01 0.02% 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
43
分级
合计 55,813.01 -
注：期末本公司基金从业人员未持有本基金的 A 级份额和B级份额。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
信诚中证800金融指数分级A -
信诚中证800金融指数分级B -
信诚中证 800 金融指数分级 -
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基金
信诚中证800金融指数分级A -
信诚中证800金融指数分级B -
信诚中证 800 金融指数分级 -
合计 0
注： 1、 期末本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份额。
2、期末本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
项目
信诚中证 800 金融指
数分级 A
信诚中证 800 金融指
数分级 B
信诚中证 800 金融指
数分级
基金合同生效日(2013年12月20
日)基金份额总额
13,253,156.00 13,253,157.00 236,680,043.17
本报告期期初基金份额总额 13,253,156.00 13,253,157.00 236,680,043.17
本报告期基金总申购份额 - - 5,008,341,045.59
减：本报告期基金总赎回份额 - - 689,158,592.28
本报告期基金拆分变动份额 2,994,204,467.00 2,994,204,467.00 -4,223,093,179.11
本报告期期末基金份额总额 3,007,457,623.00 3,007,457,624.00 332,769,317.37
注：1.拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换变动份额以及因份额折算产生的份额。
2. 根据《信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金基金合同》 、 《信诚基金关于信诚中证 800
金融指数分级证券投资基金办理不定期份额折算业务的提示性公告》 、 《信诚基金关于信诚中证 800 金融
指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的提示性公告》 及深圳证券交易所和中国证券登记结算有
限责任公司的相关业务规定,基金管理人信诚基金管理有限公司于 2014 年 12 月 5 日(折算基准日)对本
基金进行了基金份额不定期份额折算,基金管理人信诚基金管理有限公司于 2014 年 12 月 15 日(折算基
准日)对本基金进行了基金份额定期份额折算。报告期期间基金拆分变动份额中包含经份额折算后产生
新增的信诚 800 份额 1,765,315,754.89 份。 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
44
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、报告期内基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 41 次会议审议通过,解聘黄小坚先生信诚基金副总经理
职务。本基金管理人已于 2014 年3月 18 日在《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》及公司网站
上刊登了《信诚基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》 。上述变更事项已按规定向中国证券
投资基金业协会及中国证券监督管理委员会上海监管局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 46 次会议审议通过,解聘王俊锋先生信诚基金总经理职
务。本基金管理人已于 2014 年11月8 日在《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》及公司网站上
刊登了《信诚基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 。自2014 年 11 月 5 日起,由信诚基金董事长张
翔燕代任信诚基金总经理职务。 上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金机构监
管部和上海证监局报告。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人2014年2月7日发布任免通知,解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职
务。
本基金托管人 2014 年 11 月03 日发布公告,聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所的报酬为人民币 63899.16 元。该会计师事务
所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
中金公司 1 1,257,056,120.16 22.86% 1,144,423.61 22.94% 本期新增
广发证券 1 1,181,294,357.46 21.48% 1,075,448.69 21.55% 本期新增
海通证券 1 636,813,019.51 11.58% 579,754.00 11.62% 本期新增
招商证券 2 497,133,851.34 9.04% 452,590.97 9.07% 本期新增 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
45
华泰证券 1 471,106,353.61 8.57% 428,894.69 8.60% 本期新增
瑞银证券 1 434,740,807.99 7.91% 395,787.83 7.93% 本期新增
西南证券 1 371,247,069.73 6.75% 328,517.01 6.58% 本期新增
国泰君安 2 293,284,417.43 5.33% 267,005.16 5.35% 本期新增
安信证券 2 247,648,207.41 4.50% 219,144.09 4.39% 本期新增
中信建投 2 53,717,240.05 0.98% 48,904.24 0.98% 本期新增
长江证券 1 23,224,033.95 0.42% 21,142.98 0.42% 本期新增
联合证券 1 19,292,565.31 0.35% 17,072.14 0.34% 本期新增
红塔证券 1 7,499,833.95 0.14% 6,827.99 0.14% 本期新增
山西证券 1 4,378,246.31 0.08% 3,985.65 0.08% 本期新增
渤海证券 1 - - - - 本期新增
长城证券 1 - - - - 本期新增
川财证券 2 - - - - 本期新增
大通证券 1 - - - - 本期新增
东方证券 1 - - - - 本期新增
东兴证券 1 - - - - 本期新增
方正证券 1 - - - - 本期新增
高华证券 1 - - - - 本期新增
国金证券 1 - - - - 本期新增
国联证券 1 - - - - 本期新增
国信证券 1 - - - - 本期新增
宏源证券 2 - - - - 本期新增
华创证券 2 - - - - 本期新增
民生证券 1 - - - - 本期新增
平安证券 1 - - - - 本期新增
齐鲁证券 1 - - - - 本期新增
申银万国 1 - - - - 本期新增
信达证券 1 - - - - 本期新增
兴业证券 1 - - - - 本期新增
银河证券 2 - - - - 本期新增
浙商证券 1 - - - - 本期新增
中投证券 3 - - - - 本期新增
中信金通 1 - - - - 本期新增
中信山东 1 - - - - 本期新增
中信浙江 1 - - - - 本期新增
中银国际 1 - - - - 本期新增
注：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实
力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 回购交易
成交金额
占当期债券成交总
额的比例
成交金额
占当期回购成交总
额的比例 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
46
中金公司 22,880.00 0.11% - -
广发证券 - - - -
海通证券 - - - -
招商证券 - - - -
华泰证券 - - - -
瑞银证券 19,594,708.60 93.94% - -
西南证券 - - - -
国泰君安 - - - -
安信证券 - - - -
中信建投 - - 140,300,000.00 99.86%
长江证券 - - - -
联合证券 - - - -
红塔证券 815,133.00 3.91% 200,000.00 0.14%
山西证券 426,120.00 2.04% - -
渤海证券 - - - -
长城证券 - - - -
川财证券 - - - -
大通证券 - - - -
东方证券 - - - -
东兴证券 - - - -
方正证券 - - - -
高华证券 - - - -
国金证券 - - - -
国联证券 - - - -
国信证券 - - - -
宏源证券 - - - -
华创证券 - - - -
民生证券 - - - -
平安证券 - - - -
齐鲁证券 - - - -
申银万国 - - - -
信达证券 - - - -
兴业证券 - - - -
银河证券 - - - -
浙商证券 - - - -
中投证券 - - - -
中信金通 - - - -
中信山东 - - - -
中信浙江 - - - -
中银国际 - - - -
信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
47
11.8
其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信诚基金管理有限公司旗下证券投资
基金 2013 年 12 月 31 日基金资产净值
和基金份额净值公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
及 公 司 网 站
(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金基金净值 20140103
同上 2014-01-04
3
信诚基金管理有限公司关于在信诚基
金淘宝官方旗舰店开展直销业务的公
告
同上 2014-01-08
4
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金基金净值 20140110
同上 2014-01-11
5
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金开通跨系统转托管及份额配对转换
业务的公告
同上 2014-01-16
6
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金开放日常申购、赎回、定期定额投资
业务公告
同上 2014-01-17
7
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金之 A 份额和 B 份额上市交易公告书
同上 2014-01-17
8
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金基金净值 20140117
同上 2014-01-18
9
20140122 信诚中证 800 金融指数分级
证券投资基金之A份额和B份额上市交
易提示性公告
同上 2014-01-22
10
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金 2014 年第一季度报告
同上 2014-04-19
11 信诚基金管理有限公司关于旗下部分 同上 2014-07-01 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
48
基金参加交通银行网上银行、手机银行
基金申购费率优惠活动的公告
12
信诚基金管理有限公司旗下证券投资
基金2014年6月30日基金资产净值和
基金份额净值公告
同上 2014-07-01
13
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金 2014 年第二季度报告
同上 2014-07-21
14
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金招募说明书（2014 年第 1 次）
同上 2014-08-02
15
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金招募说明书摘要（2014 年第 1 次更
新）
同上 2014-08-02
16
信诚基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加和讯为销售机构并参加基金
申购费率优惠活动的公告
同上 2014-08-09
17
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金 2014 年半年度报告摘要
同上 2014-08-27
18
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金 2014 年半年度报告
同上 2014-08-27
19
信诚基金管理有限公司关于旗下部分
基金在信诚基金淘宝官方旗舰店开展
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-09-30
20
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金 2014 年第三季度报告
同上 2014-10-25
21
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金可能发生不定期份额折算的提示公
告
同上 2014-12-03
22
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金办理不定期份额折算业务的公告
同上 2014-12-05 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
49
23
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金办理不定期份额折算业务期间信诚
金融 A 份额、信诚金融 B份额停复牌公
告
同上 2014-12-08
24
关于 800 金融 A 份额、800 金融 B 份额
不定期份额折算后次日前收盘价调整
的公告
同上 2014-12-09
25
信诚中证800金融指数分级证券投资基
金不定期份额折算结果及恢复交易的
公告
同上 2014-12-09
26
信诚基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加长量基金为代销机构的公告
同上 2014-12-09
27
关于信诚中证800金融指数分级证券投
资基金办理定期份额折算业务的公告
同上 2014-12-10
28
关于信诚中证800金融指数分级证券投
资基金办理定期份额折算业务期间 800
金融 A 份额停复牌的公告
同上 2014-12-16
29
关于信诚中证800金融指数分级证券投
资基金之A份额第二个运作周年约定年
收益率的公告
同上 2014-12-16
30
关于800金融A定期份额折算后次日前
收盘价调整的公告
同上 2014-12-17
31
关于信诚中证800金融指数分级证券投
资基金定期份额折算结果及恢复交易
的公告
同上 2014-12-17
信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 2014年年度报告
50
§12
备查文件目录
12.1
备查文件名称
1、信诚中证800 金融指数分级证券投资基金相关批准文件
2、信诚基金管理公司营业执照、公司章程
3、信诚中证800 金融指数分级证券投资基金基金合同
4、信诚中证800 金融指数分级证券投资基金招募说明书
5、本报告期内按照规定披露的各项公告
12.2
备查文件存放地点
信诚基金管理有限公司办公地--上海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金中心汇丰银行大楼 9 层。
12.3
备查文件查阅方式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com。
信诚基金管理有限公司
2015 年 3月27 日
