信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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信诚中证 800 有 色 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 27 日
信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董 事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性 陈述或重大遗漏,
并对其内 容 的真实性 、 准确性和 完 整性承担 个 别及连带 的 法律责任 。 本年度报 告 已经三分之二
以上独立董事签字同意, 并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合 同规定, 于2015 年3 月26 日复核了本报告
中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容, 保证复核内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在 作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 2
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 7
§4 管理人报告 ................................................................................................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ....................... 13
§5 托管人报告 .............................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13
§6 审计报告 .................................................................................................................................. 13 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................... 13
6.2 审计报告的基本内容 ....................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 .......................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................... 36
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 36
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 36
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 37
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................... 41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 41
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 41
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................... 42
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................... 42
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................... 42
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 42
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................... 43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 43
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 43
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 45
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ....................... 45
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 45
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................... 46
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................... 46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................... 46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................... 46
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................... 46
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................... 46
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................... 46
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................... 47
11.8 其他重大事件............................................................................................................... 47
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 50
§13 备查文件目录 ...................................................................................................................... 50
13.1 备查文件名称............................................................................................................... 50
13.2 备查文件存放地点 ....................................................................................................... 50
13.3 备查文件查阅方式 ....................................................................................................... 50
信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 信诚中证 800 有色指数分 级证券投资基金
基金简称 信诚中证 800 有色指数分 级
场内简称 信诚有色
基金主代码 165520
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 8 月30 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,066,041,947.28 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 9 月18 日
下属 分级基金的基金简称
信诚中证 800 有
色指数分级 A
信诚中证 800 有
色指数分级 B
信诚中证 800 有
色指数分级
下属 分级基金的场内 简称 有色 800A 有色 800B 信诚有色
下属 分级基金的交易代码 150150 150151 165520
报告期末 下属 分级基金的份额总额
505,002,673.00
份
505,002,673.00
份
56,036,601.28 份
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
本基金进行数量化指数投资, 通 过 严 谨 的 数 量 化 管 理 和 投 资 纪
律约束, 实现 对中证800 有 色金属指数的有效跟踪, 为投资者提
供一个有效的投资工具。
投资策略
本基金原则上采用完全复制法跟踪指数, 即 原 则 上 按 照 标 的 指
数中成份股组成及其权重构建股票投资组合, 并 根 据 标 的指数
成份股及其权重的变化进行相应调整, 力 争 保 持 基 金 净 值 收 益
率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.35%, 年跟 踪误差不超过 4%。
基金管理人可运用股指期货, 以 提 高 投 资 效 率 更 好 地 达 到 本 基
金的投资目标。 本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原
则, 以套期保值为目的, 在 风 险 可 控 的 前 提 下, 本着谨慎原则,
参 与 股 指 期 货 的 投 资, 以 管 理 投 资 组 合 的 系 统 性 风 险, 改善组
合的风险收益特性。此外, 本 基 金 还 将 运 用 股 指期货来对冲特
殊情况下的流动性风险以进行有效的现金管理, 如预期大额申
购赎回、大量分红等, 以 及 对 冲 因 其 他 原 因 导 致无法有效跟踪
标的指数的风险。
业绩比较基准 95%× 中证 800 有色金属指 数收益率 +5%× 金融同业存款利率 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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风险收益特征
本基金为跟踪指数的股票型基金, 具 有 较 高 预 期 风 险 、 较 高 预
期收益的特征, 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 、 债
券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 。 从 本 基 金 所 分 离 的 两 类 基 金 份 额 来
看, 有色 800A 份额具有 预期风险、预期收益较低的特征;有色
800B 份额具 有预期风险、预期收益较高的特征
下属分级基金的风险收益特征
有色 800A 份额具
有预期风险、预期
收益较低的特征。
有色 800B 份额具
有预期风险、预期
收益较高的特征。
本 基 金 为 跟 踪 指 数
的 股 票 型 基 金, 具
有 较 高 预 期 风 险 、
较 高 预 期 收 益 的 特
征, 其 预 期 风 险 和
预 期 收 益 高 于 货 币
市 场 基 金 、 债 券 型
基 金 和 混 合 型 基
金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负
责人
姓名 唐世春 王永民
联系电话 021-68649788 010-66594896
电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-666-0066 95566
传真 021-50120888 010-66594942
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区复兴门内大街1
号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 张翔燕 田国立
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务
所( 特殊普通 合伙)
北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八
层
注册登记机构 中国证券登记结算有限
责任公司
北京市西城区太平桥大街 17 号
信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主要会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2014 年
2013 年08 月30 日( 基 金合同
生效日) 至2013 年12 月31 日
本期已实现收益 3,337,996.20 -1,585,233.86
本期利润 64,465,749.59 -8,345,362.73
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利
润
0.3190 -0.0767
本期加权平均净值利润率 31.79% -7.92%
本期基金份额净值增长率 29.38% -13.75%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 -107,736,410.59 -7,734,329.80
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利
润
-0.1011 -0.1364
期末基金资产净值 1,145,299,196.39 48,427,702.53
期末基金份额净值 1.074 0.854
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 11.59% -13.75%
注：1 、上述 基金业绩 指 标不包括 持 有人认购 或 交易基金 的 各项费用, 计 入费用后 实 际收益
水平要低于所列数字。
2 、 本期已 实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不含 公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、期末可供 分配利润, 采 用期末资 产 负债表中 未 分配利润 与 未分配利 润 中已实现 部 分的
孰低数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1
基金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过 去 三 个
月
11.27% 1.72% 14.13% 1.74% -2.86% -0.02%
过 去 六 个
月
33.61% 1.46% 38.84% 1.49% -5.23% -0.03%
过去一年 29.38% 1.38% 35.85% 1.41% -6.47% -0.03%
自 基 金 合
同 生 效 起
至今
11.59% 1.31% 15.69% 1.36% -4.10% -0.05%
注: 业绩比较 基准为 95%× 中证 800 有 色金属指数收益率 +5%× 金融同业存款利率
3.2.2
自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变
动的比较 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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注: 本基金建 仓日自 2013 年 8 月30 日至 2014 年 2 月 28 日, 建 仓日结束时资产配置比例符
合本基金基金合同规定。
3.2.3
自基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较
注: 合同生 效当年按实际存续期计算, 不按整个 自然年度进行折算。
3.3 过去三 年基金 的 利 润分配 情 况
根据基金合同的约定, 本 基金( 包括信 诚 800 有色 份额、信诚 800 有色 A 份 额、信诚 800 有
色 B 份额) 不 进行收益分配。 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1
基金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于 2005 年 9 月 30 日正式成 立, 注
册资本 2 亿元, 注册地为 上海。 公司股 东为中信信托有限责任公司、 英国保 诚集团股份有限公 司
和中新苏州工业园区创业投资有限公司, 各股东 出资比例分别为 49% 、49% 、2% 。 截至2014 年12
月 31 日, 本 基金管理人共管理 32 只 基金, 分别 为信诚四季红混合型证券投资基金、 信诚精萃成
长股票型证券投资基金、 信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金、 信诚三得益债券型证券投资基金 、
信诚经典 优 债债券型 证 券投资基 金 、信诚优 胜 精选股票 型 证券投资 基 金、信诚 中 小盘 股票型证
券 投 资 基 金 、 信 诚 深 度 价 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 、 信 诚 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
(LOF) 、信诚 金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 、信诚中 证 500 指数 分级证券投资基金、 信
诚货币市场证券投资基金、 信诚新机 遇股票型证券投资基金(LOF) 、 信诚全 球商品主题证券投 资
基金(LOF) 、 信诚沪深 300 指数分级证 券投资基金、 信诚双盈分级债券型证券投资基金、 信诚周
期轮动股票型证券投资基金(LOF) 、 信诚理财 7 日盈债券型证券投资基金、 信诚添金 分级债券型
证券投资 基 金、信诚 优 质纯债债 券 型证券投 资 基金、信 诚 新双盈分 级 债券型证 券 投资基金、信
诚新兴产业股票型证券投资基金、信诚中证 800 医药指数分 级证券投资基金、信诚中证 800 有
色指数分 级 证券投资 基 金、信诚 季 季定期支 付 债券性证 券 投资基金 、 信诚年年 有 余定期开放债
券型证券投资基金、信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金、信诚月月定期支付债券型证券
投资基金、信诚幸福消费股票型证券 投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚 3 个月理财债
券型证券投资基金和信诚中证 TMT 产业主题指数分级证券投资基金。
4.1.2
基金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理) 期限 证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
吴雅楠
本基金基金经
理，兼任信诚
中证 500 指数
分级基金、信
诚沪深 300 指
数分级基金、
信 诚 中 证 800
医药指数分级
基金、信诚中
证 800 金融 指
数分级基金及
信 诚 中 证 TMT
产业主题指数
分级证券投资
基金的基金经
理，信诚基金
管理有限公司
投资管理部数
2013 年8 月30 日 - 18
统计物理学博
士,CFA,18 年证券、基
金 从 业 经 验, 拥有丰富
的 量 化 投 资 和 指 数 基 金
管 理 经 验 。 曾 任 职 于 加
拿大 Greydanus,
Boeckh & Associates
公 司 和 加 拿 大 道 明 资 产
管理公司(TD Asset
Management) 。 现任公司
投 资 管 理 部 数 量 投 资 总
监兼信诚中证 500 指数
分级基金、 信 诚沪深300
指 数 分 级 基 金 、 信 诚 中
证 800 医药 指数分级基
金、信诚中证 800 有色
指 数 分 级 基 金 、 信 诚 中
证 800 金融 指数分级基信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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量投资总监 金及信诚中证 TMT 产业
主 题 指 数 分 级 证 券 投 资
基金的基金经理。
注:1. 上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2. 证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对 报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
在本报告期内, 本基金管 理人严格按照 《证券投资 基金法》 和其 他相关法律法规的规定以 及
《信诚中证 800 有色指数 分级证券投资基金基金合同》 、 《信 诚中证 800 有色指数分级证券投资
基金招募说明书》 的约定, 本着诚实 信用、 勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。 本基金管理人
通过不断完善法人治理结构和内部控制制度, 加 强内部管理, 规范基金运作。 本报 告期内, 基金 运
作合法合规, 没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为 使 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 得 到 公 平 对 待, 保 护 投 资 者 合 法 权 益, 根 据 中 国 证 监 会 颁 布 的
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》, 公司已制订了 《信诚基金管理有限公司公平
交 易 及 异常交 易 管 理制度 》( “公 平交 易 制 度”) 作 为 开 展公平 交 易 管理的 规 则 指引,制度适用公
司 管 理 所有投 资 组 合( 包括 公 募 基金、 特 定 客户资 产 管 理组合), 对 应的 范围 包 括 境内上 市 股 票 、
债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活 动。
在实际的公平交易管理贯彻落实中, 公司在公平交易制度的指引下采用事前、 事中、 事后的
全流程控制方法。 事前管理主要包括: 已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组
织架构, 健 全 投 资 授 权 制 度, 设 立 防 火 墙, 确 保 各 块 投 资 业 务 、 各 基 金 组 合 投 资 决 策 机 制 的 合 理 合
规与相对独立; 同时让各业务组合共享必要的研究、 投资信息等, 确保机会公平。 在日常操作上明
确一级市场、非集中竞价市场投资的要求与审批流程; 借助系统建立投资备选库、交易对手库、
基金风格维度库, 规范二级市场、 集中 竞价市场的操作, 建立公平交易的制度流程文化环境。 事中
监 控 主 要 包 括: 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 执 行 集 中 交 易 制 度, 确 保 一 般 情 况 下 不 同 投 资 组 合 同 向
买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理, 按照时间优先、 比例分
配 的 原 则 在 各 投 资 组 合 间 公 平 分 配 交 易 量; 同 时 原 则 上 禁 止 同 日 反 向 交 易, 如 因 流 动 性 等 问 题 需
要反向交易须经过严格审批和留档。 一级市场、 非 集中竞价市场等的投资则需要经过合理询价 、
逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括: 定期对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、
分投资类别( 股票、债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、不同时间窗下( 日内、
3 日内、5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分析。 同
时, 合规、 审 计会对公平交易的执行情况做定期检查。 相关人员对事后评估报告、 合规审计报告
进行审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据中国证监会颁布的 《 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》, 以及公司拟 定 的
《信诚基金公平交易管理制度》, 公 司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。
各部门在公 平交易执行 中各司其职, 投资研究前 端不断完善 研究方法和 投资决策流 程,确保各投
资 组合享有 公平的投资 决策机会, 建 立公平交易 的制度环境; 交易环节加 强交易执行 的内 部 控 制,
利用恒生交 易系统公平 交易相关程 序, 及其它的 流程控制, 确 保不同基金 在一、二级 市场 对 同 一
证券交易时 的公平; 公司 同时不断完 善和改进公 平交易分析 系统, 在事后 加以了严格 的行 为 监 控,
分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整体公平交易制度执行情况良好, 未发现有 违背公平交
易的相关情况。
4.3.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本 报 告 期 内, 未 发 现 本 基 金 与 其 它 投 资 组 合 之 间 有 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 异 常信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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交易。报告 期内, 未 出 现参与交易 所公开竞价 同日反向交 易 成交较少 的单边交易 量超过 该 证 券
当日成交量 5% 的交易( 完 全复制的 指 数基金除外) 。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1
报告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2014 年,A 股 在全球资本撤离新兴市场、 人民币贬值趋势、 国内经济疲软、IPO 重启 、 “ 沪
港通 ”、 央 行定向宽 松 、降息节 奏 意外提前 、 改革信心 重 建和新增 资 金任性的 联 合推动下演绎
了大幅震荡行情。上下半年 A 股经 历了 “两重天”。全年宏观经济持续疲弱。国内经济数据显
示经济下行 压力加大。 工业增加值 不断下滑, 房 地产和制造 业投资双双 失速, 只有基 建投 资 在 政
府刺激举 措 下 一枝独 秀, 地方政府 财 政支持大 幅 加快。1-11 月全国规 模 以上工业 企 业利润同比
增长连续 4 月回落并创 2013 年2 月以 来新低。 需求不足导致企业销售下滑以及 CPI 和PPI 剪刀
差明显扩 大, 对企业利 润 造成侵蚀 。 企业收入 与 盈利增速 均 处于历史 低 位。PPI 跌 幅扩大, 生产
资料端通缩压力浮现, 产 能过剩问题加剧。三季度 GDP 同比 增速回落至 7.3% 。政治 局年中会 议
强调正确看 待经济增长 速度, 同时强 调发展的三 个规律: 经济 规律的科学 发展、自然 规律 的 可 持
续发展和社会规律的包容性发展, 给 “ 新常态”的经济发展格局定下基调。 上半年的中央政治局
会议也 为经 济政策定下 基调。 “宏 观政策要稳, 微观政策要 活, 社会政策 要托底 ”,并且 “ 根据
形势变化, 适 时调整其内涵 ”。 显示 “ 托 ” 和“调”将交替进行, 视经济形 式变化。 但是, 从 微观
层面, 政策纠 结于经济下 行的趋势与 改革力度加 大的方向之 间的平衡。 全年货币政 策相对 宽 松,
保持 “全面 中性+ 定点刺 激 ”的政策 主线。央行 采取定向降 准政策, 范围 从地方农商 行扩 展 至 股
份制商业银 行, 而央行对 棚户区改造 的再贷款, 显 示货币政策 继 “定向降 准 ”后的“ 定向 宽 松 ”
举措。随 着 外汇占款 逐 渐减弱, 再贷 款将在货 币 创造中发 挥 更大作用 。 央行通过 PSL(抵押补充
贷款) 和 再 贷 款 来 创 造 货 币, 并 藉 助 SLF( 常 设 借 贷 便 利) 向 五 大 行 定 向 投 放, 从 数 量 政 策 层 面 放
水。 央行于 10 月公布新一 轮千亿定向放水, 央行向 股份制银行投放的不是传统意义的 SLF,而是
MLF( 中期借 贷便利) 。 国 务院于 11 月19 日出台降 低融资成本 10 条,今年 5 月至 11 月, 高层连续
10 次提出要 降低融资成本, 但政策效 果却不尽如意。 银行间资金成本出现较大幅度回落, 债券市
场利率也大幅下行, 但一 般贷款利率却一直高位徘徊, 在目前 金融体系, 间 接融资仍是主导力量 。
在此背景下,11 月21 日, 央行宣布非对称降息, 自2012 年6 月和7 月连续两次降 息之后, 首次 调
整基准利率。 此次降息虽然在情理之中, 但时点大 幅早于市场预期。 并且打 开了对进一步降息 和
全面降准的市场预期。 在央行意外降息之后, 融资 融券的两融规模创 新高, 达近万亿元, 银行理 财
和伞形信托资金跑步入市等新增资金不断推动股市上行, 并 拉动低估值、 以券商和银行为代表的
蓝筹股。 “四中全会 ”将治理体系现代化作为改革总目标, 其 核心是治国思路从人治到法治的根
本转变。 人治社会下市场规则无力发挥决定性作用, 只有法治 社会才能培育出健康的市场经济体
系为市场 注 入更多改 革 红利和重 建 了改革信 心 。周永康 等 “打老虎 ” 事件的公 布 也提振 了市场
信心。 一行三会及外管局联合发布 《关于规范金融机构同业业务的通知》(127 号文),全面监 管
银行同业业 务, 堵住资本 偷逃和隐性 担保, 非标资 产缩减, 促进 标准化 债券 的需求, 也引 导货 币 端
融资成本趋降。 虽然信托 “刚性兑付” 的怪圈在今年未能打破,3 月 5 日 “ 超日债”无法按时兑
付利息, 则成 为了中国债券市场第一只实质性违约的债券。 债券市场 “刚性兑付 ”的潜规则就此
终止。IPO 再 次开闸后, 冻 结市场资金造成短期资金紧张, 则加 剧了市场的波动。
美联储在耶伦上台后, 维 持超低利率不变, 但是 QE 规模逐月缩 减,10 月结束 资产购买。 黄金
受挫, 美元指 数全面上扬, 并在年末突破 90。与美 国相反, 欧央 行则在 9 月会议超市场预期 下 调
基准利率 10 个基点, 并宣 布大规模 QE, 加速了资金向美国回流。
上下半年 A 股出现明显“28 分化”, 上半年大盘蓝筹领跌, 创 业板不断创历史新高, 破 1500
点。上证 综 指上半年 再 次跌入 “1” 时代, 日间 跌 至 1974.38 。下半年 蓝 筹股风格 气 势如虹、一
枝独秀、王者回归, 上证 综指走出近 1200 点行情。 本期沪深 300 指数上涨 51.66%, 中证 500 指
数上涨 39.01%, 创业版指 数上涨 12.83%, 中证800 有色指数上涨 37.83% 。 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
11
在本报告 期 内, 我们继续 利用自行 开 发的量化 复 制技术, 在震 荡市场环 境 及处理每 日 申购赎
回现金流中, 有效地管理 跟踪误差。 在市场震荡 期间, 我们也 利用股指期 货对冲现 金 流带 来 的 市
场风险。在 本报告期内, 基金利用股 指期货作为 工具进行套 保, 以配合现 货投资复制 标的 指 数 减
小跟踪误差, 及应付大额 申购赎回, 期 末现货与股 指期货合约 总市值相对 基金净值占 比符 合 法 规
与风控要求。
作为首只 有 色行业的 指 数分级基 金, 信诚中证 800 有色指数 分级基金 为 不同风险 偏 好的投
资者提供了三款不同风险收益特征的投资工具, 并且分级份额在场内交易。 场内交易的活跃度也
可以反映投资 者的关注与对市场走势的交易特征。 在本报告期内, 本支分 级基金在年末周期股大
幅反弹行情中, 连续整体 溢价, 场内规 模大幅增加。
4.4.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现
本年度, 本基 金份额净值增长率为 29.38%, 同期业 绩比较基准增长率为 35.85%, 基金落 后 业
绩比较基准 6.47% 。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望 2015 年, 久违的牛市 在 2014 年初 露荷尖之后, 市场仍将在定向宽松和 “微刺激”带来
的 “稳增 长 ”与加大 改 革力度等 改 革红利板 块 中寻找动 能 和方向。 市 场将关注 “ 四中全会”之
后的改革政 策, 如何改变 中国的经济 周期和经济 增长模式。 在 “新常态 ”的经济环 境中, 虽然不
会 再 出 现 大 规 模 刺 激 的 举 措, 定 向 宽 松 政 策 将 引 导 资 金 流 向, 在 各 种 改 革 政 策 配 合 下, 从 更 深 层
面促进改革 的力度和经 济的转型。 市场将在政 策催化预期 中, 继续期待 新增资金入 市,并将在改
革与增长的政策预期和估值修复中构建上升通道。 市场将在 混合所有制改革、 地方区 域经济体 、
城镇化 、医 疗改革、环 保和新经济( 如互联网) 等 释放改革红 利的热点中 寻找投资方 向。 “ 沪港
通 ”及 MSCI 等全球指数纳入 A 股的 兑现也将继续吸引海外资金入市。 “牛市的基础, 波动的格
局 ”将成为 2015 年市场的 特征。在美国 经济持续复苏和中国“新常态”经济的大背景下,以及
中 国 经 济 定 向 宽 松 和 “ 微 刺 激 ” 释 放 流 动 性 的 积 极 推 动 下, 基 本 金 属 和 国 内 有 色 板 块 寻 找 上 扬
动能。新 能 源汽车和 节 能环保产 业 链则期望 带 动小金属 和 新材料的 上 涨动力。 本 基金经理将继
续秉承严谨和有纪律的信诚数量投资策略和执行, 管理信诚 中证 800 有 色指数分级基金, 为投 资
者提供有效 的指数回报。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
2014 年 度 内, 公 司 依 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定 及 公 司 内 部 监 察 稽 核 制 度, 在 督 察 长 的 指 导 和
监察稽核部 的努力下, 开 展了一系列 监察稽核工 作, 取得了较 好的成效。 现将 全年的 监察 稽 核 工
作总结如下:
1 、对公司管 理制度体系不断修订和完善
监察稽核部负责对公司制定的规章制度进行审核和修订, 主 要包括从业人员投资管理、 营销
活动管理、 合规手册、IT 采购管理、 专户产品审批管理等方面。 这些制度的修订和完善对确保
公司各项业务顺利、规范地进行起到了很好的促进作用。
2 、开展各类 合规监控工作。
在 投 资 合 规 监 控 方 面, 公 司 严 格 遵 照 法 律 法 规 和 公 司 制 度 对 公 司 和 基 金 运 作 的 合 规 情 况 进
行监控。 在基 金日常投资运作过程中, 监察稽核部和风险管理部对基金投资进行了事前、 事中 和
事后的全方 位监控, 发现 问题及时 与 相关部门沟 通。对销售 的合规监控 方面, 严格审 核各 类 宣 传
推介材料和营销活动行为, 确保各项 行为的合法合规性。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本报告期 内, 监察稽核 部 及时将新 颁 布的法律 法 规传递给 各 相关业务 部 门, 并对具体 的执行
和合规要求进行提示。 在日常工作中通过多种形式加强对员工职业操守的教育和监督, 并开展法
规培训。 本年度, 监察稽核 部根据 监管部门的要求, 结合自身实际情况, 主要 采取课堂讲授的方 式
为员工提供多种形式的培训。 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
12
4 、 开展各类内部审计工作, 包括4 次 季度常规审计、12 项专 项审计及 3 次针对监管要求进
行的自查工作。
5 、 完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、 准确性和完整性 。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信 息披露内容与格式准则》 、 《信
息披露编报规则》 、 《深圳 证券交易所证券投资基金上市规则》 的要求进行信息披露和公告,包括
基金发行 时 的法律文 件 、基金季 度 报告、半 年 度报告、 年 度报告、 分 红公告以 及 在深 圳证券交
易所进行 LOF 基金生效、 开放申赎、上市交易及定期报告等内容的公告, 并报监管机关备案。
6 、 牵头开展 反洗钱的各项工作, 进一 步完善修订了反洗钱制度, 更新了相 关的 客户分类标准,
并 按 照 相 关 规 定 将 相 关 可 疑 记 录 及 时 上 报 反 洗 钱 监 测 中 心 。 根 据 人 民 银 行 及 协 会 下 发 的 规 定,
制定了客户风险评估指标, 落实客户 风险等级划分措施。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 继 续加强
内部控制和 风险管理, 进 一步提高稽 核监察工作 的科学性和 有效性, 充分 保障基金份 额持 有 人 的
合法权益。
4.7 管理人对 报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1. 基金估值 程序
为 了 向 基 金 投 资 人 提 供 更 好 的 证 券 投 资 管 理 服 务, 本 基 金 管 理 人 对 估 值 和 定 价 过 程 进 行 了
最严格的 控 制。本基 金 管理人通 过 估值决策 委 员会来更 有 效的完善 估 值服务。 估 值决策委员会
包括下列成员: 分管基 金运营业务的领导( 委员 会主席) 、 风 险管理部负责人、 股票投 资负责人 、
债券投资负 责人、交易 部负责人、 运营部负责 人、基金会 计主管( 委员 会秘书) 。本 基金 管 理 人
在充分衡 量 市场风险 、 信用风险 、 流动性风 险 、货币风 险 、衍生工 具 和结构性 产 品等影响估值
和定价因素 的基础上, 综 合运营部、 稽核部、投 资部、风控 部和其它相 关部门的意 见,确定本基
金管理人采用的估值政策。
估值政策 和 程序的确 立 和修订须 经 本基金管 理 人总经理 批 准后方可 实 行。基金 在 采用新投资策
略 或 投 资 新 品 种 时, 应评 价 现 有 估 值 政 策 和 程 序 的 适 用 性, 并 在 不 适 用 的 情 况 下, 及 时 召 开 估 值
决策委员会。
在每个估值 日, 本基金管 理人的运营 部使用估值 政策确定的 估值方法, 确 定证券投资 基金 的 份 额
净值。
基金管理人 对基金资产 进行估值后, 将基金份额 净值结果发 送基金托管 人, 基金托管 人按 照 托 管
协议中 “ 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 ” 确 定 的 规 则 复 核, 复 核 无 误 后, 由 基 金 管 理 人 对 外 公
布。
2. 基金管理 人估值业务的职 责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3. 基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格。
本基金管理人的估值人员平均拥有 6 年金融从业经验和 3 年基金管理公司的基金从业和基
金估值经验。
4. 基金经理 参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与或决定估值
基 金 经 理 持 续 保 持 对 基 金 估 值 所 采 用 估 值 价 格 的 关 注, 在 认 为 基 金 估 值 所 采 用 的 估 值 价 格
不足够公允 时, 将通过首 席投资官提 请召开估值 决策委员会 会议, 通过会 议讨论决定 是否 调 整 基
金管理人所采用的估值政策。
5. 参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
13
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
根据基金合同的约定, 本 基金( 包括信 诚 800 有色 份额、信诚 800 有色 A 份 额、信诚 800 有
色 B 份额) 不 进行收益分配。 本基金于本期间未进行过利润分配, 该处理符 合基金利润分配原则 。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本报告期内, 自 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 生效日(2014 年 8 月8 日) 之后, 本
基金未出现 过连续二十 个 工作日基 金资产净值 低于五千万 元( 基金份额 持有人数量 不满两 百 人)
的情形。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期 内, 中国银行 股 份有限公 司( 以下称“ 本 托管人 ”) 在 对信诚中证 800 有色指数 分
级证券投资基金( 以下称 “本基金”) 的托管过程中, 严格遵守 《证券投资基 金法》 及其他 有 关 法
律法规、基 金合同和托 管协议的有 关规定, 不存 在损害基金 份额持有人 利益的行为, 完全 尽 职 尽
责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投资运作遵 规 守 信、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说明
本报告期内, 本托管人根据 《证券投 资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议
的规定, 对本 基金管理人 的投资运作 进行了必要 的监督, 对基 金资产净值 的计算、基 金份 额 申 购
赎 回 价 格 的 计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基
金份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对本 年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告( 注: 财务会计 报告中的 “金
融工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内) 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经 过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1500238 号
6.2 审 计 报 告的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金全体
基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的第1 页 至第26 页的 信诚中证
800 有 色 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金( 以下简称信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
14
“信诚 800 有色基金”) 财务报表,包括 2014
年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润
表、所有者 权益( 基金净值) 变动表以及财务报
表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信 诚 800 有色基金
管 理 人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任,
这种责任包 括:(1) 按照中华人民共 和国财政部
颁布的企业 会计准则和 中国证券监 督管理委员
会( 以下简称 “中国证监 会 ”) 和中国证券投资
基金业协会 发布的有关 基金行业实 务操作的规
定编制财务报表, 并使其实现公允反映;(2) 设
计、 执行和维护必要的内部控制, 以使 财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任 是在执行审 计工作的基 础上对财务
报表发表审 计意见。我 们按照中国 注册会计师
审计准则的 规定执行了 审计工作。 中国注册会
计师审计准 则要求我们 遵守 中国注 册会计师职
业道德守则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务
报表金额和 披露的审计 证据。选择 的审计程序
取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或
错误导致的 财务报表重 大错报风险 的评估。在
进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表
编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当
的审计程序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性
发表意见。 审计工作还 包括评价信 诚基金管理
有限公司管 理层选用会 计政策的恰 当性和作出
会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体
列报。
我们相信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当
的, 为发表审 计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为,信诚 800 有色 基金财务报 表在所有
重大方面按 照中华人民 共和国财政 部颁布的企
业会计准则和在财务报表附注 2 中所列示的中
国证监会和 中国证券投 资基金业协 会发布的有
关 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了
信诚800 有 色基金2014 年12 月31 日 的财务状
况以及 2014 年度的经营成果及基 金净值变动
情况。
注册会计师的姓名 王国蓓 黄小熠
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通 合伙) 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
15
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2015 年 3 月26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚中证 800 有色指数分 级证券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 859,054.25 34,726.31
结算备付金
3,162,544.93 52,334.42
存出保证金
451,966.16 58,734.99
交易 性金融资产 7.4.7.2 1,141,981,948.30 48,485,681.47
其中：股票投资
1,086,827,290.30 45,478,449.47
基金 投资
- -
债券投资
55,154,658.00 3,007,232.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 1,375,783.47 52,394.72
应收股利
- -
应收申购款
137,619.31 2,964.43
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,147,968,916.42 48,686,836.34
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
150,290.47 7,457.48
应付管理人报酬
889,069.25 43,524.59
应付托管费
195,595.27 9,575.41 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
16
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7
1,069,198.59 35,054.22
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8
365,566.45 163,522.11
负债合计
2,669,720.03 259,133.81
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9
1,026,184,311.63 56,162,032.33
未分配利润 7.4.7.10
119,114,884.76 -7,734,329.80
所有者权益合计
1,145,299,196.39 48,427,702.53
负债和所有者权益总计
1,147,968,916.42 48,686,836.34
注：1. 截止本 报 告 期 末,信诚 800 有色 指 数 分 级的 基 金 份 额净 值 1.074 元, 基 金 份 额总 额
1,066,041,947.28 份。 下 属两级基金: 信诚 800 有色 A 的基金 份额净值 1.003 元, 基金份 额总 额
505,002,673.00 份;信诚 800 有色 B 的基金份额净值 1.145 元, 基金份额 总额 505,002,673.00
份。
2. 本基金 合同自 2013 年 8 月30 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.2 利润表
会计主体： 信诚中证 800 有色指数分 级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 8 月 30 日( 基金 合同
生效日) 至 2013 年 12 月31
日
一、收入
69,334,388.43 -7,397,638.48
1. 利息收入
415,583.09 685,013.34
其中：存款利息收入 7.4.7.11 44,107.01 41,851.08
债券利息收入
371,476.08 38,548.94
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- 604,613.32
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （损失以“- ”
填列）
7,410,654.63 -1,629,005.51
其中：股票投资收益 7.4.7.12 6,897,663.70 -1,678,958.61
基金 投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -15,460.00 36,901.50
资产支持证券投资 7.4.7.13. - - 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
17
收益 1
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 264,900.00 -
股利收益 7.4.7.16 263,550.93 13,051.60
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损
失以“- ”号 填列）
7.4.7.17 61,127,753.39 -6,760,128.87
4. 汇兑收益 （损 失以“- ”
号填列）
- -
5. 其他收入 （损失以“- ”
号填列）
7.4.7.18 380,397.32 306,482.56
减： 二 、费用
4,868,638.84 947,724.25
1 ．管理人报 酬
1,984,040.26 363,515.31
2 ．托管费
436,488.96 79,973.35
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用
7.4.7.19 1,933,979.78 173,744.00
5 ．利息支出
34.17 9.46
其中：卖出回购金融资产
支出
34.17 9.46
6 ．其他费用
7.4.7.20 514,095.67 330,482.13
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填 列）
64,465,749.59 -8,345,362.73
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以 “- ”
号填列）
64,465,749.59 -8,345,362.73
注：本基金合同自 2013 年 8 月30 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 信诚中证 800 有色指数分 级证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
56,162,032.33 -7,734,329.80 48,427,702.53
二 、 本 期 经 营 活 动 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- 64,465,749.59 64,465,749.59
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数
（ 净值减少以 “-”号
填列）
970,022,279.30 62,383,464.97 1,032,405,744.27 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
18
其中：1. 基 金申购款 1,271,571,110.43 72,344,151.83 1,343,915,262.26
2. 基金赎回 款 -301,548,831.13 -9,960,686.86 -311,509,517.99
四 、 本 期 向 基 金 份 额
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
1,026,184,311.63 119,114,884.76 1,145,299,196.39
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 8 月30 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2013 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
301,781,767.94 - 301,781,767.94
二 、 本 期 经 营 活 动 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- -8,345,362.73 -8,345,362.73
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数
（减少以 “- ” 号填列）
-245,619,735.61 611,032.93 -245,008,702.68
其中：1. 基 金申购款 52,456.31 -3,753.53 48,702.78
2. 基金赎回 款 -245,672,191.92 614,786.46 -245,057,405.46
四 、 本 期 向 基 金 份 额
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
56,162,032.33 -7,734,329.80 48,427,702.53
注：本基金合同自 2013 年 8 月 30 日起生效, 上年 度可比期间为 2013 年 8 月 30 日至 2013
年 12 月 31 日止。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签 署：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管理 人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金( 以下简 称 “本基金”) 经中国证 券监督管理委员
会( 以下简称 “中国证监会”) 《关于核准信诚中证 800 有色 指数分级证券投资基金募集的批复》
( 证监许可[2013]831 号文) 和《关于 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金备案确认的函》
( 基金部函[2013]761 号文) 批准, 由 信诚基金 管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金
法 》 及 其 配套 规 则 和 《信 诚 中 证 800 有 色 指 数分 级 证 券 投资 基 金 基 金合 同 》 发 售,基金合同于
2013 年 8 月30 日生效 。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定。 本 基金的基金管理人为信诚基
金管理有限公司, 基金托 管人为中国银行股份有限公司。
本基金于2013 年8 月5 日至2013 年8 月23 日募集, 首次向社 会公开发售募集且扣除认购信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
19
费 用 后 的 有 效 认 购 资 金 人 民 币 301,728,990.92 元, 利 息 人 民 币 52,777.02 元, 共 计 人 民 币
301,781,767.94 元。上 述认购资金折合 301,781,767.94 份 基金份额。上述募集资金已由毕马
威华振会计师事务所验证, 并出具了 毕马威华振验字第 1300165 号验资报 告。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则、 《信 诚中证 800 有色指数分 级证券
投资基金基金合同》 和 《信诚中证 800 有色指数分 级证券投资基金招募说明书》 的有关规定, 本
基金投资于具有良好流动性的金融工具, 包括中 证 800 有色 金属指数的成份股、 备选成份股、 新
股( 含首 次 公开 发 行 和 增发) 、债 券 、债 券 回 购 、中 期 票 据 、银 行 存 款 、权 证 、 股 指期 货 以 及 法
律 法 规 或 中国 证 监 会 允许 本 基 金 投资 的 其 他 金融 工 具( 但 须符 合 中 国 证监 会 的 相 关规 定)。本基
金 所 持 有 的 股 票 市 值 和 买 入 、 卖 出 股 指 期 货 合 约 价 值, 合计( 轧差计算) 占 基 金 资 产 的 比 例 为
85%-100%, 其 中投资于股票的资产不低于基金资产的 85%, 投 资于中证 800 有色金属 指数成份股
和备选成份股的资产不低于非现金资产的80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交
易保证金后, 应 当 保 持 不低 于 基 金 资产 净 值 5%的现 金 或 到 期日 在 一 年 以内 的 政 府 债券 。 如 法 律
法 规 或 监 管机 构 以 后 允许 基 金 投 资其 他 品 种, 基金 管 理 人 在履 行 适 当 程序 后, 可 以 将其 纳 入 投 资
范围。
本基金的业绩比较标准为 :95% ×中证 800 有色 金属指数收益率 +5%× 金 融同业存款利率。
根 据 《 证 券投 资 基 金 信息 披 露 管 理办 法 》, 本 基金 定 期 报 告在 公 开 披 露的 第 二 个 工作 日, 报
中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地 中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本 基 金 按 照中 华 人 民 共和 国 财 政 部(以下简称“财政部”) 颁布 的 企 业 会计 准 则 、 中国 证 券
业协会 2012 年颁布的 《证券投资基金会计核算指引》 、 《信诚中 证 800 有色 指数分级证券投资基
金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制会计报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本 财 务 报 表 符 合 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真实、完整地反映了本基金的财务状
况、经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其 他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日 起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 按 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 分 类 为: 以 公 允 价 值 计 量
且其变动 计 入当期损 益 的金融资 产 、贷款和 应 收款项、 可 供出售金 融 资产及持 有 至到期投资。
本基金持 有 的股票投 资 、债券投 资 和衍生工 具 划分为以 公 允价值计 量 且其变动 计 入当期损益的
金融资产; 其 他金融资产 划分为贷款 和应收款项, 暂无金融资 产划分为可 供出售金融 资产 或 持 有
至到期投资。 除衍生工具所产生的金融资产外, 以 公允价值计量且其变动计入损益的金融资产在
资产负债 表 中以交易 性 金融资产 列 示。衍生 工 具所产生 的 金融资产 在 资产负债 表 中以衍生金融
资产列示。
金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 按 承 担 负 债 的 目 的 分 类 为: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益
的金融负 债 及其他金 融 负债。本 基 金目前暂 无 划分为以 公 允价值计 量 且其变动 计 入当期损益的
金融负债。 除衍生工具所产生的 金融负债外, 以公 允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融
负债在资 产 负债表中 以 交易性金 融 负债列示 。 衍生工具 所 产生的金 融 负债在资 产 负债表中以衍
生金融负债列示。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
20
在初始确认时, 金融资产 及金融负债均以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的 金融资产或 金融负债, 相 关交易费用 直接计入当 期损益; 对于 其他类别的 金融 资 产 或
金融负债, 相 关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后, 金融 资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值 计量且其 变 动计入当 期 损益的金 融 资产和金 融 负债( 包括交 易性金融 资 产或金
融负债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初 始 确 认 后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计
量, 公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负 债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
初始确认后, 采用实际利率法按摊 余成本计量。
当收取某 项 金融资产 的 现金流量 的 合同权利 终 止或将所 有 权上几乎 所 有的风险 和 报酬转 移
时, 本基金终 止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损 益:
- 金融所转移 金融资产的账面价值
- 结转因转移 而收到的对价, 与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一
项负债所 需支付的价格。
本 基 金 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特
征( 包括资产 状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等), 并采用在当 前情况下适用并且 有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
本 基 金 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 上 述 原 则 确 定 的 公 允 价 值 进 行 估 值, 另 外 对 金 融 资 产 的 特
殊情况处理如下:
(a) 股票投资
(i) 对因特殊事项长期停牌的股票,2008 年9 月16 日之前按停牌前最后交易日的收盘价估
值; 自 2008 年 9 月16 日起, 如该停牌 股票对基金资产净值产生 重大影响, 则采用 《中国证券业 协
会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》 提供的 指数收益法估值。 即在估 值日,以公
开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
(ii) 送 股、 转增股、 配股和公开增发新股等未上市的股票, 按估值日 在证券交易所上市的同
一股票的收盘价估值; 该 日无交易的, 以最近一日的收盘价估值。
(iii) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量
公允价值的情况下, 按成 本估值。
(iv) 首次公开发 行 有明确锁 定 期的股票, 同 一股票在 交 易所上市 后, 按交易所 上 市的同一股
票的收盘价估值。
(v) 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 低 于 非 公
开发行股票 的初始投资 成本, 按估值 日证券交易 所上市的同 一股票的收 盘价估值; 若 在证 券 交 易
所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 其 两 者 之 间 的 差 价 按 锁 定 期
内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投资 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
21
(i) 交 易 所 上 市 实 行 净 价 列 示 的 债 券 按 估 值 原 则 确 认 的 相 应 交 易 日 的 收 盘 价 估 值, 交 易 所
上市未实 行 净价列 示 的 债券按估 值 原则确认 的 相应交易 日 的收盘价 减 去债券收 盘 价中所含的债
券应收利息得到的净价进行估值。
(ii) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 债 券 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公
允价值的情况下, 按成本 估值。
(iii) 全国银行 间 债券市场 交 易的债券 根 据行业协 会 指导的处 理 标准或意 见 并综合考 虑 市
场成交价 、 市场报价 、 流动性及 收 益率曲线 等 因素确定 其 公允价值 进 行估值。 对 全国银行间债
券市场未上 市, 且中央国 债 登记结算 公司未提供 估值价格的 债券, 在发行 利率与二级 市场 利 率 不
存在明显差异, 未上市期 间市场利率没 有发生大的变动的情况下, 按成本 估值。
(c) 权证投资
(i) 首次公开 发 行未上市 的 权证, 采用估 值技术确 定 公允价值, 在 估值技术 难 以可靠计 量 公
允价值的情况下, 按成本 估值。
(ii) 配 售 及 认 购 分 离 交 易 可 转 债 所 获 得 的 权 证 自 实 际 取 得 日 至 在 交 易 所 上 市 交 易 前, 采用
估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量, 则按成 本计量。
(iii) 因 持 有 股 票 而 享 有 的 配 股 权 证 以 及 停 止 交 易 但 未 行 权 的 权 证 按 采 用 估 值 技 术 确 定 的
公允价值估值。
如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具
体情况与基金托管人商定后, 按最能 反映公允价值的价格估值。
相关法 律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定。 如有新增事项, 按国家最新规定估值 。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
公允价值计量结 果 所属层次 取 决于对公 允 价值计量 整 体而言具 有 重要意义 的 最低层次 的输
入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值: 在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价;
第二层次输入值: 除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值;
第三层次输入 值: 相关 资产或负债的不可观察输入值。
本报告期间本基金金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换。
本报告期间本基金金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。 但是, 同 时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金具有 抵销已确认金额的法定权利, 且该种 法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金 为 对外发行 基 金份额所 募 集的总金 额 在扣除损 益 平准金分 摊 部分后的 余 额。由 于
基金份额 拆 分引起的 实 收基金份 额 变动于基 金 份额拆分 日 根据拆分 前 的基金份 额 数及确定的拆
分比例计 算 认列。由 于 申购和赎 回 引起的实 收 基金份额 变 动分别于 基 金申购确 认 日及基金赎回
确认日认 列 。上述申 购 和赎回分 别 包括基金 转 换所引起 的 转入基金 的 实收基金 增 加和转出基金
的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时, 申购、 赎回、 转入、 转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益, 包括已实 现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益
平准金指 根 据交易申 请 日申购或 赎 回款项中 包 含 的按累 计 未分配的 已 实现损益 占 基金净值比例
计算的金 额 。未实现 损 益平准金 指 根据交易 申 请日申购 或 赎回款项 中 包含的按 累 计未分配的未
实现损益 占 基金净值 比 例计算的 金 额。损益 平 准金于基 金 申购确认 日 或基金赎 回 确认日进行确信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
22
认和计量, 并 于期末全额转入 “未分配利润 ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
收入是本 基 金在日常 活 动中形成 的 、会导致 所 有者权益 增 加且与所 有 者投入资 本 无关的 经
济利益的总流入。 收入在 其金额及相关成本能够可靠计量、 相 关的经济利益很可能流入本基金 、
并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确 认。
股票投资 收 益、 债券 投 资收益和 衍 生工具收 益 按相关金 融 资产于处 置 日成交金 额 与其成 本
的差额确认。
股利收益 按 上市公司 宣 告的分红 派 息比例计 算 的金额扣 除 应由上市 公 司代扣代 缴 的个人 所
得税后的净额确认。
债券利息收入按 债 券投资的 票 面价值与 票 面利率计 算 的金额扣 除 应由发行 债 券的企业 代扣
代缴的个人所得税( 适用 于企业债和可转债等) 后 的净额确认, 在债券实际持有期内逐日计提。 贴
息债视同到期一次性还本付息的附息债, 根据其 发行价、 到期价和发行期限按直线法推算内含票
面利率后, 逐 日计提利息收入。 如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实 际利 率计算利息收入 。
利息收 入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 到 期 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内
按实际利率法逐日确认, 直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收 益 核算基金 持 有的采用 公 允价值模 式 计量的以 公 允价值计 量 且变动计 入当
期损益的 金 融资产、 衍 生金融资 产 、以公允 价 值计量且 变 动计入当 期 损益的金 融 负债等公允价
值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10
费用 的 确认和 计 量
本基金的基金管理人报酬根据《信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金基金合同》的规
定, 按前一日 基金资产净值 1.0% 的年 费率逐日计提。
本基金的 基 金托管费 根 据《信诚 中 证 800 有色指数分级 证 券投资基 金 基金合同 》 的规定,
按前一日基金资产净值 0.22% 的年费 率逐日计提。
本基金的标的指数许可使用费根据《信诚中证 800 有色指数 分级证券投资基金基金合同》
的 规 定, 计 费 时 间 从 本 基 金 合 同 生 效 日 开 始 计 算; 在 通 常 情 况 下, 指 数 许 可 使 用 费 按 前 一 日 基
金资产净值的 0.02% 的 年费率计提。许可使用费的收取下限为每季人民币 5 万元计费期间不足
一季度的, 根 据实际天数按比例计算。
许可使用费每日计算, 逐 日累计。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购
期内以实际利率法逐日确认, 直线法 与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损
益; 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的, 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法, 待 摊 或 预 提 计 入 基 金 损
益。
7.4.4.11
基金 的 收益分 配 政 策
本基金( 包括 信诚 800 有 色份额、信诚 800 有色 A 份额、信 诚 800 有色 B 份额) 不进 行 收 益
分配。
经基金份额持有人大会决议通过, 并 经中国证监会核准后, 如 果终止信诚有色 A 份额 与信 诚
有色 B 份额 的运作, 本基 金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。 具体见基金管
理人届时发布的相关公告。
7.4.4.12 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制, 是 指本基金拥有对被投资方的权力,信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
23
通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报
金额。 在判断本基金是否拥有对被投 资方的权力时, 本基金仅 考虑与被投资方相关的实质性权利
( 包括本基金 自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。
7.4.5
会计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金于 2014 年7 月1 日 起执行下述财政部新颁布/ 修订的企 业会计准则:
(1) 《企业 会计准则第 2 号- 长期股 权投资》
(2) 《企业 会计准则第 9 号- 职工薪 酬》
(3) 《企业 会计准则第 30 号- 财务报 表列报》
(4) 《企业 会计准则第 33 号- 合并财 务报表》
(5) 《企业 会计准则第 39 号- 公允价 值计量》
(6) 《企业 会计准 则第 40 号- 合营安 排》
(7) 《企业 会计准则第 41 号- 在其他 主体中权益的披露》
同时, 本基金 于 2014 年 3 月 17 日开始 执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区
分 及相关会计处理规定》以及在 2014 年度财务 报告中开始执行财政部修订的《企业会计
准则第 37 号- 金融工具列 报》 。
采用上述企业会计准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期无差错事项。
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通
知 》 、 财 税 字[2002]128 号 文 《 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2004]78 号 文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85 号 文 《财政部、 国家
税 务 总 局 、 证 监 会 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、
财税[2005]103 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 》 、 上 证 交 字
[2008]16 号《 关 于 做 好 调 整 证 券 交 易 印 花 税 税 率 相 关 工 作 的 通 知 》 及 深 圳 证 券 交 易 所 于
2008 年 9 月18 日发布的 《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工 作的
通知》 、财税[2008]1 号文 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
及其他相关税务法规和实务操作, 本 基金适用的主要税项列示如下:
(1) 以发行 基金方式募集资金, 不属 于营业税征收范围, 不征 收营业税。
(2) 证券投 资基金管理人运用基金买卖股票、 债 券的差价收入暂免征收营业税和企业
所得税。
(3) 基金作 为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现
金对价, 暂免 征收印花税、企业所得税和个人所 得税。
(4) 对基金 取得的股票的股息、 红利收入, 债券 的利息收入, 由上市公 司、 发行债券 的
企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个 人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起, 对 所取
得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额: 持股期限 在 1 个
月以内( 含 1 个月) 的, 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限 在 1 个月以 上至 1
年( 含1 年) 的, 暂减按50% 计入应纳税 所得额; 持股 期限超过1 年的, 暂减按25% 计入应 纳税
所得额, 上述 所得统一适用 20% 的税率 计征个人所得税。
(5) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税, 买入股 票不征收股票交易印 花
税。
信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
24
(6) 对 投 资 者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得
税和企业所得税 。
7.4.7
重要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 859,054.25 34,726.31
定期存款 - -
其中： 存款期 限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 859,054.25 34,726.31
注：其他存款为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款。
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,032,414,632.78 1,086,827,290.30 54,412,657.52
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
5,105,421.00 5,129,658.00 24,237.00
银行间市
场
50,094,270.00 50,025,000.00 -69,270.00
合计 55,199,691.00 55,154,658.00 -45,033.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,087,614,323.78 1,141,981,948.30 54,367,624.52
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 52,229,310.34 45,478,449.47 -6,750,860.87
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
3,016,500.00 3,007,232.00 -9,268.00
银行间市
场
- - -
合计 3,016,500.00 3,007,232.00 -9,268.00
资产支持证券 - - -
基金 - - - 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
25
其他 - - -
合计 55,245,810.34 48,485,681.47 -6,760,128.87
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金于本报告 期 末, 未持有任 何衍生金 融 资产/ 负债。( 本基金合同 生效日为 2013 年 8
月 30 日, 无 上年可比期间。)
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1
各项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金于本 报告期末, 未 持有任何买入返售金融资产。( 本基 金合同生效日为 2013 年 8 月
30 日, 无上年 可比 期间。)
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 845.34 16.81
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,168.70 23.60
应收债券利息 1,373,443.83 52,327.89
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 9.14 0.02
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 316.46 26.40
合计 1,375,783.47 52,394.72
注：其他指应收结算保证金利息和应收期货备付金利息。
7.4.7.6 其他资产
单位： 人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
其他应收款 - -
待摊费用 - -
合计 - -
本基金于本报告期末, 未 持有任何其他资产。 ( 本 基金合同生效日为 2013 年 8 月30 日, 无上
年可比期间。)
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,068,323.59 35,054.22
银行间市场应付交易费用 875.00 -
合计 1,069,198.59 35,054.22
信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
26
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 566.45 28.11
预提审计费 65,000.00 60,000.00
预提信息披露费 250,000.00 50,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
其他 - 3,494.00
合计 365,566.45 163,522.11
注：其 他指待退还的场内认购款利息垫资。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 56,719,408.73 56,162,032.33
本期申购 1,274,199,243.24 1,261,882,714.85
本期赎回 （以“- ”号填 列） -245,494,258.10 -243,106,959.27
2014 年12 月15 日基金拆分/
份额折算前
1,085,424,393.87 1,074,937,787.91
基金拆分/ 份 额折算 调整 31,265,935.86 -
本期申购 10,065,239.06 9,688,395.58
本期赎回 （以“- ”号填 列） -60,713,621.51 -58,441,871.86
本期末 1,066,041,947.28 1,026,184,311.63
注：1 、此处 申购含转换入份额, 赎回 含转换出份额。
2 、 根据本基 金的基金合同、 招募说明书及深圳证券交易所( 以 下简称 “ 深交所”) 和中 国 证
券登记结算有限责任公司的规定, 本 基金以 2014 年 12 月 15 日为份额折算基准日, 对 信诚中证
800 有色指数 分级证券投资基金的份额实施定期份额折算。
3 、 根据本基 金合同规定, 投资者可申购、 赎回信诚中证 800 有色份额, 信 诚中证 800 有色 A
份额和信诚中证800 有色B 份额只可 在深圳证券交易所上市交易, 因此上 表不再单独披露信诚 中
证 800 有色A 份额和信诚 中证 800 有色 B 份额的 情况。
7.4.7.10
未 分 配利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -1,813,312.34 -5,921,017.46 -7,734,329.80
本期利润 3,337,996.20 61,127,753.39 64,465,749.59
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-109,261,094.45 171,644,559.42 62,383,464.97
其中：基金申购款 -141,885,789.76 214,229,941.59 72,344,151.83
基金赎回款 32,624,695.31 -42,585,382.17 -9,960,686.86 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
27
本期已分配利润 - - -
本期末 -107,736,410.59 226,851,295.35 119,114,884.76
7.4.7.11
存款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 32,505.92 32,428.06
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 9,112.38 9,197.21
其他 2,488.71 225.81
合计 44,107.01 41,851.08
注：其他包括直销申购款利息收入、结算保证 金利息收入。
7.4.7.12
股票 投 资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
卖出股票成交总额
311,799,750.16 39,134,539.19
减： 卖出股票成本总额 304,902,086.46 40,813,497.80
买卖股票差价收入 6,897,663.70 -1,678,958.61
7.4.7.13
债券 投 资收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资收益 项 目 构成
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年8 月30 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
债券投资收益 ——买卖债券（、
债转股及债券到期兑付） 差价收
入
-15,460.00 36,901.50
债 券 投 资 收 益 —— 赎 回 差 价 收
入
- -
债 券 投 资 收 益 —— 申 购 差 价 收
入
- -
合计 -15,460.00 36,901.50
7.4.7.13.2 债 券 投 资收益 ——买卖债 券 差 价收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
28
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期
兑付）成交总额
12,850,510.66 14,969,206.11
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券
到期兑付）成本总额
12,386,150.00 14,733,972.50
减：应收利息总额 479,820.66 198,332.11
买卖债券差价收入 -15,460.00 36,901.50
7.4.7.13.3
资产 支 持证券 投 资 收益
本基金在本报告期无资产支持证券投资收益。( 本基金合同生效日为 2013 年 8 月 30 日, 无
上年可比期间 。)
7.4.7.14
贵金 属 投资收 益
本基金在本报告期未进行贵金属投资。( 本基金 合同生效日为 2013 年 8 月 30 日, 无 上年可
比期间。)
7.4.7.15
衍生 工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具收益 ——买卖权 证 差 价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间均未进行权证投资。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具收益 ——其他投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年8 月30 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
股指期货投资收益 264,900.00 -
7.4.7.16
股利 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生
效日) 至 2013 年12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 263,550.93 13,051.60
基金投资产生的股利收益 - -
合计 263,550.93 13,051.60
7.4.7.17
公允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年8 月30 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 61,127,753.39 -6,760,128.87
—— 股票投资 61,163,518.39 -6,750,860.87
—— 债券投资 -35,765.00 -9,268.00 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
29
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 61,127,753.39 -6,760,128.87
7.4.7.18
其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 380,397.32 306,322.92
其他 - 159.64
合计 380,397.32 306,482.56
注：本基金赎回费和转换费的 25% 归 入基金资产, 其他指场内认购款结息。
7.4.7.19
交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 1,932,939.02 173,744.00
银行间市场交易费用 875.00 -
股指期货交易费 用 165.76 -
合计 1,933,979.78 173,744.00
7.4.7.20
其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生效
日) 至 2013 年 12 月 31 日
审计费用 35,000.00 60,000.00
信息披露费 200,000.00 150,000.00
银行费用 18,195.67 3,634.30
基金上市费 60,000.00 50,000.00
指数使用费 200,000.00 66,847.83
其他 900.00 -
合计 514,095.67 330,482.13
注：其他为基金开户费
7.4.8
或有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
30
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日, 本基金 未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司 (“ 中国银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
本基金在本年度及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2
关联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同
生效日) 至 2013 年 12 月31
日
当期发生的基金应支付的管理费 1,984,040.26 363,515.31
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护
费
179,931.37 117,605.16
注：1 、支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
1.0% 的 年 费率 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至每 月 月 底, 按月 支 付 。 计算 公 式 为: 日基 金 管 理 费=前一日基
金资产净值 ×1.0%/ 当年 天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年 度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同
生效日) 至 2013 年 12 月31
日
当期发生的基金应支付的托管费 436,488.96 79,973.35
注：1 、 支付 基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.22% 的年费 率每日
计提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 。 计 算 公 式 为: 日 基 金 托 管 费= 前 一 日 基 金 资 产 净 值
×0.22%/ 当 年天数。
7.4.10.3
与关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购) 交易 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
31
本 基 金 在 本 年 度 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券( 含 回 购) 交
易。
7.4.10.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本 基 金 的 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金费 率 按 本 基金 基 金 合 同公 布 的 费 率执 行, 本
基金的基金管理人在本年度及上年度可比期间均未投资过本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
信诚中证 800 有色指数分 级 B
份额单位： 份
关联方名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基
金份额
占基金总
份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基
金份额
占基金总
份额的比
例
信 诚 人 寿 保 险 有
限公司
1,350,000.00 0.27% - -
中 信 信 托 有 限 责
任公司
715,000.00 0.14% - -
注：1 、本基 金其它关联方在本年末及上年末均未持有本基金。
2 、除基金 管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
7.4.10.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 8 月30 日( 基金合 同生效日)
至 2013 年 12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 859,054.25 32,505.92 34,726.31 32,428.06
注: 本基金通过“ 中 国 银 行 基 金 托 管 结 算 资 金 专 用 存 款 账 户 ” 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有
限责任公司的结算备付金, 于本报告 期末的相关余额为人民币 3,162,544.93 元。 ( 上 年度末余额:
人民币 52,334.42 元)
7.4.10.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金在本年度与上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.11 利 润 分 配情况
本年度本基金未进行过利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流 通受 限 证 券
7.4.12.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末, 本基金未 持有因认购新发/ 增发证 券而流通受限证券。
7.4.12.2
期末 持 有的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
32
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600490 鹏欣资源 2014-12-24
对外投
资重大
事项
10.79 2015-01-12 11.87 2,431,906 31,192,141.05 26,240,265.74 -
000612 焦作万方 2014-12-29
筹划重
大事项
10.10 2015-01-16 10.20 1,955,420 18,539,016.31 19,749,742.00 -
000426 兴业矿业 2014-12-11
筹划重
大事项
11.95 2015-03-25 13.15 714,862 8,395,056.51 8,542,600.90 -
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末, 本基金 未持有因正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1
风险 管 理政策 和 组 织架构
本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并 设定适当的风险限额及内部控
制流程, 通过 可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在 董事会下设立风控与审计委员会, 负 责制定
风险管理的宏观政策, 设 定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等; 在管理
层层面设立风险管理委员会, 实施董 事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政
策; 在业务操 作层面风险管理职责主要由监察稽核部和 风险管理部负责, 协调并与各部门合作完
成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行
官负责, 其中 监察稽核部还须向督察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核
部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2
信用 风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证券之发行
人出现违约、 拒绝支付到期本息, 导致 基金资产损失和收益变化的风险。 本 基金的银行存款存 放
在本基金的托管行中国银行, 因而与 该银行存款相关的信用风 险不重大。 本基金的基金管理人建
立了信用风险管理流程, 通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险, 本基
金均投资于具有良好信用等级的证券, 且通过分 散化投资以分散信用风险。 本基金投资于一家公
司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共
同持有一家公 司发行的证券, 不得超 过该证券的 10% 。
本基金在 交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清
算, 因此违约 风险发生的可能性很小; 本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信
用评估, 以控 制 相应的信用风险。
7.4.13.3
流动 性 风险
流动性风 险 是指基金 所 持金融工 具 变现的难 易 程度与可 能 遭受的损 失 。本基金 的 流动性 风
险一方面 来 自于投资 品 种所处的 交 易市场不 活 跃而带来 的 变现困难 或 因投资集 中 而无法在市场
出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现, 另 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
33
持有的基金份额。
本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动
性比例要求, 对流动性指标进行持续的监测和分析。
针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 流 通 受 限 证 券 的 投 资 交 易 进 行 限
制 和 控 制, 对 缺 乏 流 动 性 的 证 券 投 资 比 率 事 先 确 定 最 高 上 限, 控 制 基 金 的 流 动 性 结 构; 加 强 对 投
资组合变现 周期和冲击 成本的定量 分析, 定期揭 示基金的流 动性风险; 通 过分散投资 降低 基 金 财
产的非系统性风险, 保持 基金组合良好的流动性。 本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同
业市场交易, 均能及时变 现。此外, 本 基金可通过 卖出回购金 融资产方式 借入短期资 金应 对 流 动
性需求, 其上 限一般不超 过基金持有 的债券资产 的公允价值 。此外, 对于 基金投资的 股指 期 货 等
场内金融衍生品, 管理人 会对衍生品的流动性、交割日等予以关注。
针对兑付 赎 回资金的 流 动性风险, 本 基金的基 金 管理人根 据 申购赎回 变 动情况, 制定 现金头
寸预测表, 及 时采取措施 满足流动性 需要; 分析基 金持有人结 构, 加强与主 要持有机构 的沟通, 及
时 揭 示 可 能 的 赎 回 需 求; 按 照 有 关 法 律 法 规 规 定 应 对 固 定 赎 回, 并 进 行 适 当 报 告 和 披 露; 在 基 金
合同中设计 了巨额赎回 条款, 约定在 非常情况下 赎回申请的 处理方式, 控 制因开放申 购赎 回 模 式
带来的流动性风险, 有效 保障基金持有人利益。
本 基 金 所 持 有 的 全 部 金 融 负 债 无 固 定 到 期 日 或 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息,
可 赎 回 基 金 份 额 净 值( 所 有 者 权 益) 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息, 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到
期现金流量。
7.4.13.4
市场 风 险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本 基 金 持 有 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息, 因此本基金的收入及经营活动的现金流
量 在 很 大 程度 上 独 立 于市 场 利 率 变化 。 本 基 金的 生 息 资 产主 要 为 银 行存 款 、 结 算备 付 金 及 债券
投资等。 本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过 对所持投资
品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.13.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存款 859,054.25 - - - - - 859,054.25
结算备付金 3,162,544.93 - - - - - 3,162,544.93
存出保证金 451,966.16 - - - - - 451,966.16
交易性金融资产 - - 55,154,658.00 - - 1,086,827,290.30 1,141,981,948.30
应收利息 - - - - - 1,375,783.47 1,375,783.47
应收申购款 - - - - - 137,619.31 137,619.31
资产总计 4,473,565.34 - 55,154,658.00 - - 1,088,340,693.08 1,147,968,916.42
负债
应付赎回款 - - - - - 150,290.47 150,290.47
应付管理人报酬 - - - - - 889,069.25 889,069.25
应付托管费 - - - - - 195,595.27 195,595.27
应付指数使用费 - - - - - 50,000.00 50,000.00 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
34
应付交易费用 - - - - - 1,069,198.59 1,069,198.59
其他负债 - - - - - 315,566.45 315,566.45
负债总计 - - - - - 2,669,720.03 2,669,720.03
利率敏感度缺口 4,473,565.34 - 55,154,658.00 - - 1,085,670,973.05 1,145,299,196.39
上年度末
2013 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 34,726.31 - - - - - 34,726.31
结算备付金 52,334.42 - - - - - 52,334.42
存出保证金 58,734.99 - - - - - 58,734.99
交易性金融资产 - - 3,007,232.00 - - 45,478,449.47 48,485,681.47
应收利息 - - - - - 52,394.72 52,394.72
应收申购款 - - - - - 2,964.43 2,964.43
资产总计 145,795.72 - 3,007,232.00 - - 45,533,808.62 48,686,836.34
负债
应付赎回款 - - - - - 7,457.48 7,457.48
应付管理人报酬 - - - - - 43,524.59 43,524.59
应付托管费 - - - - - 9,575.41 9,575.41
应付指数使用费 - - - - - 50,000.00 50,000.00
应付交易费用 - - - - - 35,054.22 35,054.22
其他负债 - - - - - 113,522.11 113,522.11
负债总计 - - - - - 259,133.81 259,133.81
利率敏感度缺口 145,795.72 - 3,007,232.00 - - 45,274,674.81 48,427,702.53
注： 上表统计了本基金面临的利率风险敞口, 表中 所示为本基金资产及交易形成负债的公允
价值, 并按照 合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2
利率 风 险的敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场 变量保持不变
分析
相关风险变量
的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币
元
）
本期末 （2014 年12 月 31 日）
上年度末(2013 年 12 月31
日)
市 场 利 率 下 降
25 个基点
55,292.55 3,722.36
市 场 利 率 上 升
25 个基点
-55,292.55 -3,722.36
7.4.13.4.2 其 他 价 格风险
本 基 金 承 受 的 其 他 市 场 价 格 风 险, 主 要 是 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因
除市场利 率 和外汇汇 率 以外的市 场 价格因素 变 动而发生 波 动的风险 。 本基金的 其 他市场价格风
险, 主 要 受 到 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 整 体 涨 跌 趋 势 的 影 响, 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决
定。 本基金通过投资组合的分散化降低其他市场价格风险, 并 且本基金管理人每日对本基金所持信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
35
有的证券价格实施监控, 通过组合估值、 行业配置 分析等进行市场价格风险管理。 特别 是针对 股
指期货等高 风险的金融 衍生工具, 管 理人会每日 对股指期货 已占用保证 金占总可用 资金比 例, 股
指期货账户 未占用 保证 金占总期货 账户权益比 例, 持仓占套 保额度上限 比例, 以及股 指期 货 合 约
成交金额占上一交易日基金资产净值比例, 持有 的买入、 卖出股指期货合约占基金资产净值比例,
持有的买 入 期货合约 价 值 与有价 证 券市值之 和 占基金资 产 比例等法 律 法规、基 金 合同约定的合
规、风险比例进行严格监控。
于本报告期末, 本基金面 临的其他市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.2.1
其他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期 末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交 易 性 金 融 资 产-
股票投资
1,086,827,290.30 94.89 45,478,449.47 93.91
交 易 性 金 融 资 产-
基金 投资
-
-
交 易 性 金 融 资 产-
贵金属 投资
- - - -
衍 生 金 融 资 产- 权
证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 1,086,827,290.30 94.89 45,478,449.47 93.91
注：本基 金 在股指期 货 投资中将 根 据风险管 理 的原则, 以套 期保值为 目 的, 在风险可 控的前
提下, 本着谨 慎原则, 参与 股指期货的 投资, 以管理 投资组合的 系统性风险, 改善组合的 风险 收 益
特性。此外, 本基金还将 运用股指期 货来对冲特 殊情况下的 流动性风险 以进行有效 的现金 管 理,
以及对冲因其他原因导致无法有效跟踪标的指数的风险。
7.4.13.4.2.2
其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
1 、除业绩比 较基准中的股票指数以外的其他市场变量保持不变；
2 、本基金持 有的股票的涨跌幅与业绩比较基准中的股票指数的涨跌幅一致。
分析
相关风险变量
的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币
元 ）
本期末 （2014 年12 月 31 日）
上年度末(2013 年 12 月31
日)
业 绩 比 较 基 准
中 的 股 票 指 数
上升5%
54,341,364.52 2,273,922.47
业 绩 比 较 基 准
中 的 股 票 指 数
下降5%
-54,341,364.52 -2,273,922.47
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计 报 表 需 要说明 的 其 他事项 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
36
无需要说明的此类事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 1,086,827,290.30 94.67
其中：股票 1,086,827,290.30 94.67
2 固定收益投资 55,154,658.00 4.80
其中：债券 55,154,658.00 4.80
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返
售金融资产
- -
6
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
4,021,599.18 0.35
7 其他各项资产 1,965,368.94 0.17
8 合计 1,147,968,916.42 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
8.2.1
指数 投 资按行 业 分 类的股 票 投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（% ）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 392,941,532.17 34.31
C 制造业 693,885,758.13 60.59
D
电力、 热力 、 燃气及水生产
和供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技术
服务业
- -
J 金融业 - - 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
37
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N
水利、 环境和公共设施管理
业
- -
O
居民服务、 修理和其他服务
业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,086,827,290.30 94.89
8.2.2
积极 投 资按行 业 分 类的股 票 投 资组合
本基金本报告期末, 未持 有积极投资的股票投资。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
8.3.1
期末 指 数投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
1 600111 包钢稀土 3,908,674 101,156,483.12 8.83
2 601899 紫金矿业 21,180,916 71,591,496.08 6.25
3 601600 中国铝业 10,303,395 64,396,218.75 5.62
4 000831 五矿稀土 1,582,856 47,469,851.44 4.14
5 601168 西部矿业 5,125,602 47,360,562.48 4.14
6 600489 中金黄金 3,952,776 41,978,481.12 3.67
7 600362 江西铜业 2,226,858 41,063,261.52 3.59
8 600547 山东黄金 1,913,059 37,974,221.15 3.32
9 000960 锡业股份 2,166,645 37,699,623.00 3.29
10 000060 中金岭南 3,870,168 36,727,894.32 3.21
11 000630 铜陵有色 2,056,404 31,833,133.92 2.78
12 600497 驰宏锌锗 2,690,072 31,231,735.92 2.73
13 600549 厦门钨业 894,490 29,500,280.20 2.58
14 600219 南山铝业 3,123,690 27,707,130.30 2.42
15 000878 云南铜业 1,904,085 27,190,333.80 2.37
16 600516 方大炭素 2,776,111 27,122,604.47 2.37
17 600490 鹏欣资源 2,431,906 26,240,265.74 2.29
18 601958 金钼股份 2,599,736 24,359,526.32 2.13
19 000758 中色股份 1,588,477 23,334,727.13 2.04
20 000612 焦作万方 1,955,420 19,749,742.00 1.72
21 600259 广晟有色 352,375 19,585,002.50 1.71
22 002155 辰州矿业 1,905,594 19,418,002.86 1.70 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
38
23 002340 格林美 1,490,322 19,254,960.24 1.68
24 600432 吉恩镍业 1,295,401 18,433,556.23 1.61
25 000933 神火股份 3,060,741 18,333,838.59 1.60
26 000975 银泰资源 1,168,238 17,862,359.02 1.56
27 002428 云南锗业 1,229,197 17,835,648.47 1.56
28 600673 东阳光科 1,021,215 15,154,830.60 1.32
29 600392 盛和资源 506,022 14,042,110.50 1.23
30 000762 西藏矿业 1,023,773 13,708,320.47 1.20
31 000697 炼石有色 752,388 13,264,600.44 1.16
32 000969 安泰科技 1,393,375 12,707,580.00 1.11
33 002237 恒邦股份 733,860 11,895,870.60 1.04
34 002203 海亮股份 1,249,978 11,012,306.18 0.96
35 600456 宝钛股份 578,414 9,937,152.52 0.87
36 000426 兴业矿业 714,862 8,542,600.90 0.75
37 000962 东方钽业 711,137 8,277,634.68 0.72
38 000519 江南红箭 594,829 7,923,122.28 0.69
39 000693 华泽钴镍 292,247 7,075,299.87 0.62
40 000688 建新矿业 917,340 6,632,368.20 0.58
41 002225 濮耐股份 852,306 5,889,434.46 0.51
42 603993 洛阳钼业 650,637 5,693,073.75 0.50
43 601388 怡球资源 573,214 5,330,890.20 0.47
44 000603 盛达矿业 271,546 3,329,153.96 0.29
8.3.2
期末 积 极投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
本基金本报告期末, 未持 有积极投资的股票投资。
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 600111 包钢稀土 115,634,556.80 238.78
2 601899 紫金矿业 75,196,488.00 155.28
3 601600 中国铝业 54,608,774.12 112.76
4 000831 五矿稀土 50,646,351.79 104.58
5 601168 西部矿业 49,495,886.06 102.21
6 600489 中金黄金 47,280,220.41 97.63
7 600362 江西铜业 44,424,596.75 91.73
8 000060 中金岭南 43,598,739.22 90.03
9 000960 锡业股份 41,949,294.14 86.62
10 600547 山东黄金 41,633,343.35 85.97
11 600490 鹏欣资源 37,785,394.91 78.02
12 600549 厦门钨业 37,296,844.92 77.02 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
39
13 600497 驰宏锌锗 36,252,177.58 74.86
14 600516 方大炭素 34,709,009.71 71.67
15 000630 铜陵有色 33,629,977.59 69.44
16 601958 金钼股份 30,259,331.57 62.48
17 000878 云南铜业 30,050,578.66 62.05
18 600219 南山铝业 29,223,751.43 60.35
19 000758 中色股份 25,561,465.03 52.78
20 600432 吉恩镍业 25,417,296.88 52.49
21 002340 格林美 24,943,448.37 51.51
22 002155 辰州矿业 22,588,458.66 46.64
23 600259 广晟有色 21,696,466.92 44.80
24 002428 云南锗业 21,379,437.89 44.15
25 000612 焦作万方 20,705,557.27 42.76
26 600673 东阳光铝 20,392,400.10 42.11
27 000933 神火股份 19,591,898.18 40.46
28 600139 西部资源 19,445,393.25 40.15
29 000762 西藏矿业 19,194,346.72 39.64
30 000975 银泰资源 18,979,978.94 39.19
31 000697 炼石有色 17,909,392.43 36.98
32 000969 安泰科技 16,587,324.49 34.25
33 002237 恒邦股份 14,041,123.81 28.99
34 600311 荣华实业 13,356,355.34 27.58
35 600456 宝钛股份 13,334,562.71 27.53
36 600392 盛和资源 12,987,871.72 26.82
37 002203 海亮股份 11,971,584.39 24.72
38 000962 东方钽业 10,989,386.87 22.69
39 000519 江南红箭 9,637,941.22 19.90
40 000426 兴业矿业 9,505,429.33 19.63
41 600888 新疆众和 9,452,700.48 19.52
42 000693 华泽钴镍 9,293,916.59 19.19
43 000688 建新矿业 8,755,511.83 18.08
44 002225 濮耐股份 7,546,337.85 15.58
45 601388 怡球资源 7,137,093.90 14.74
46 002378 章源钨业 6,911,667.02 14.27
47 603993 洛阳钼业 6,830,005.45 14.10
48 000603 盛达矿业 5,241,785.25 10.82
注：买入金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 600111 包钢稀土 27,587,763.23 56.97 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
40
2 600139 西部资源 19,610,963.04 40.50
3 601899 紫金矿业 17,903,351.71 36.97
4 600311 荣华实业 14,517,979.26 29.98
5 000831 五矿稀土 11,783,485.65 24.33
6 601168 西部矿业 11,471,542.82 23.69
7 600489 中金黄金 10,962,166.61 22.64
8 600888 新疆众和 10,614,687.49 21.92
9 600362 江西铜业 10,352,644.52 21.38
10 000060 中金岭南 9,966,306.18 20.58
11 600549 厦门钨业 9,156,213.70 18.91
12 601600 中国铝业 8,702,264.86 17.97
13 600490 鹏欣资源 8,231,206.56 17.00
14 000630 铜陵有色 7,881,087.31 16.27
15 002378 章源钨业 7,550,906.60 15.59
16 601958 金钼股份 6,969,863.52 14.39
17 000878 云南铜业 6,771,634.13 13.98
18 600219 南山铝业 6,591,720.60 13.61
19 002340 格林美 6,280,456.07 12.97
20 600516 方大炭素 6,277,450.28 12.96
21 000758 中色股份 6,093,989.78 12.58
22 600497 驰宏锌锗 5,843,452.61 12.07
23 600547 山东黄金 5,505,803.64 11.37
24 600259 广晟有色 4,951,522.86 10.22
25 002155 辰州矿业 4,843,919.78 10.00
26 000762 西藏矿业 4,823,090.20 9.96
27 600432 吉恩镍业 4,748,786.75 9.81
28 600673 东阳光科 4,594,390.27 9.49
29 000933 神火股份 4,542,577.25 9.38
30 000697 炼石有色 4,245,831.24 8.77
31 000969 安泰科技 4,061,638.28 8.39
32 000960 锡业股份 3,804,082.18 7.86
33 002428 云南锗业 3,784,227.83 7.81
34 000975 银泰资源 3,605,220.46 7.44
35 600456 宝钛股份 3,232,076.93 6.67
36 000612 焦作万方 2,937,411.20 6.07
37 002237 恒邦股份 2,402,431.50 4.96
38 000962 东方钽业 2,331,579.48 4.81
39 600392 盛和资源 2,184,111.66 4.51
40 000693 华泽钴镍 1,978,090.37 4.08
41 000688 建新矿业 1,929,849.06 3.99
42 601388 怡球资源 1,695,311.13 3.50 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
41
43 002203 海亮股份 1,643,221.49 3.39
44 000426 兴业矿业 1,549,590.56 3.20
45 603993 洛阳钼业 1,468,163.17 3.03
46 002225 濮耐股份 1,309,451.71 2.70
47 000603 盛达矿业 1,173,845.32 2.42
注：卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.3
买入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,285,087,408.90
卖出股票收入（成交）总额 311,799,750.16
注：买入股票成本和卖出股票收入按成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不
考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 5,129,658.00 0.45
2 央行票据 - -
3 金融债券 50,025,000.00 4.37
其 中 ： 政 策 性 金 融
债
50,025,000.00 4.37
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 55,154,658.00 4.82
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
1 140213 14 国开 13 200,000 20,000,000.00 1.75
2 140212 14 国开 12 100,000 10,013,000.00 0.87
2 140436 14 农发 36 100,000 10,013,000.00 0.87
3 140437 14 农发 37 100,000 9,999,000.00 0.87
4 019407 14 国债 07 50,940 5,129,658.00 0.45
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名 贵金 属 投 资明细
本基金本报告期内未进行贵金属投资。 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
42
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
代码 名称 持仓量( 买/ 卖) 合约市值( 元)
公允价值变动
( 元)
风险说
明
- - - - - -
公允价值变动总额合计( 元) -
股指期货投资本期收益( 元) 264,900.00
股指期货投资本期公允价值变动( 元) -
本基金本报告期内未进行股指期货投资。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
基金管理人可运用股指期货, 以提高 投资效率更好地达到本基金的投资目标。 本基金在股指
期货投资中将根据风险管理的原则, 以套期保值为目的, 在风 险可控的前提下, 本着谨 慎原则, 参
与股指期货的投资, 以管 理投资组合的系统性风险, 改善组合 的风险收益特性。 此外, 本基金还 将
运用股指期货来对冲特殊情况下的流动性风险以进行有效的现金管理, 以及对冲因其他原因导
致无法有效跟踪标的指数的风险。
本基金本 报告期内未进行股指期货投资。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1
本 期 国债 期货 投 资 政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报 告 期末 本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本 期 国债 期货 投 资 评价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
本 基 金 投资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 未 出 现 被 监 管 部 门 立 案 调 查, 或 在 报 告编 制
日前一年 内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投 资的前十名股票中, 没有 超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3
期末 其他 各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 451,966.16
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 1,375,783.47
5 应收申购款 137,619.31
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,965,368.94
8.12.4
期末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
43
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转 换债券。
8.12.5
期末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数投资 前 十 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中仅有 1 只股票存在 流通受限情况.
8.12.5.2 期 末 积 极投资 前 五 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
本基金本报告期末, 未持 有积极投资的股票投资。
8.12.6
投资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾
差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
份额级
别
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
信诚中
证 800
有色指
数分级
A
1,202 420,135.34 374,050,131.00 74.07% 130,952,542.00 25.93%
信诚中
证 800
有色指
数分级
B
11,281 44,765.77 66,655,876.00 13.20% 438,346,797.00 86.80%
信诚中
证 800
有色指
数分级
1,257 44,579.64 32,634,397.44 58.24% 23,402,203.84 41.76%
合计 13,740 77,586.75 473,340,404.44 44.40% 592,701,542.84 55.60%
注: 本表列示 “占基金 总 份额比例 ” 中, 对下属分 级基金, 为占 各自级别 份 额的比例, 对 合计
数, 为占期末 基金份额总额的比例。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
信诚中证 800 有色指数分 级 A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 农银人寿保险股份有限 96,011,138.00 19.01% 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
44
公司－传统－普通保险
产品
2
中华联合财产保险股份
有限公司－传统保险产
品
62,849,514.00 12.45%
3
中国太平洋人寿保险股
份有限公司－传统－普
通保险产品
26,948,539.00 5.34%
4
中国太平洋财产保险－
传统－普通保险产品
-013C-CT001 深
24,296,997.00 4.81%
5 渤海证券股份有限公司 13,408,107.00 2.66%
6
中国太保集团股份有限
公司－本级－集团自有
资金-012G-ZY001
13,265,781.00 2.63%
7
世纪证券－华夏－世纪
金彩2 号集合资产管理计
划
11,698,290.00 2.32%
8 华能贵诚信托有限公司 11,034,424.00 2.19%
9
平安大华基金－平安银
行－平安大华固定收益
增强三号特定客户资
7,858,102.00 1.56%
10
广发证券－广发－广发
金管家多添利集合资产
管理计划
7,201,577.00 1.43%
信诚中证 800 有色指数分 级 B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中信证券股份有限公司 18,359,706.00 3.64%
2
华润深国投信托有限公
司- 福 祥 结 构 式 新 股 申 购
1 号信托
14,524,180.00 2.88%
3 王雁洪 5,139,387.00 1.02%
4 赵红叶 4,891,498.00 0.97%
5 李卫东 4,779,729.00 0.95%
6
深圳市华银精治资产管
理有限公司－凡得幸福
轮动基金
4,692,800.00 0.93%
7 田路 4,300,000.00 0.85%
8 李怡名 3,690,035.00 0.73%
9 胡亚蓓 3,563,091.00 0.71%
10
华润深国投信托有限公
司－润金 26 号集合资金
信托计划
3,470,000.00 0.69% 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
45
注：持有人为场内持有人; 对于同一 机构不同股东账号下的份额未做合并。
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额比
例
基 金 管 理 人 所有从业
人员持有本基金
信诚中证800 有色指数
分级 A
- -
信诚中证800 有色指数
分级 B
- -
信诚中证800 有色指数
分级
9,180.38 0.02%
合计 9,180.38 -
注: 本表列示 “占基金总份额比例 ”中, 对下属分 级基金, 为占 各自级别份额的比例, 对 合计
数, 为占期末 基金份额总额的 比例。
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量
区间（万份）
本公司高级管理人员、 基 金投资和研
究部门负责人持有本开放式基金
信诚中证 800 有色指数分
级 A
-
信诚中证 800 有色指数分
级 B
-
信诚中证 800 有色指数分
级
-
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基金
信诚中证 800 有色指数分
级 A
-
信诚中证 800 有色指数分
级 B
-
信诚中证 800 有色指数分
级
-
合计 0
注：1 、 期末 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资 和研究部门负责人未持有本基金的基
金份额。
2 、期末本 基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
§10
开放 式 基金份 额 变 动
单位：份
项目
信诚中证 800 有色
指数分级 A
信诚中证 800 有色
指数分级 B
信诚中证 800 有色
指数分级
基金合同生效日(2013 年 8 月 28,416,747.00 28,416,747.00 244,948,273.94 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
46
30 日) 基金份 额总额
本 报告期期初基金份额总额 10,201,740.00 10,201,740.00 36,315,928.73
本 报告期基金总申购份额 - - 1,284,264,482.30
减：本 报告期 基金总赎回份额 - - 306,207,879.61
本 报告期基金拆分变动份额 494,800,933.00 494,800,933.00 -958,335,930.14
本 报告期期末基金份额总额 505,002,673.00 505,002,673.00 56,036,601.28
注：1. 拆分 变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额以及因份额折算产生的份额。
2. 根据 《信诚中证 800 有色指数 分级证券投资基金基金合同》 、 《信 诚中证 800 有色指
数分级证券投资基金招募说明书》 、 《信诚基金关于信诚中证 800 有色 指数分级证券投资基金办
理定期份 额 折算业务 的 提示性公 告 》及深圳 证 券交易所 和 中国证券 登 记结算有 限 责任公司的相
关业务规定, 基金管理人信诚基金管理有限公司于 2014 年 12 月 15 日( 折 算基准日) 对 本基金 进
行了基金份额折算。报告期期间基金拆分变动份额中包含经份额折算后产生新增的信诚 800 有
色份额 31,265,935.86 份。
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事 变动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 41 次 会议审议通过, 解聘黄小 坚先生信诚基金副
总经理职务。本基金管理人已于 2014 年 3 月 18 日在《中国证券报》 、 《 上海证券报》 、 《证券 时
报》 及公司网站上刊登了 《信诚基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》 。 上述变更事
项已按规定向中国证券投资基金业协会及中国证券监督管理委员会上海监管局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 46 次 会议审议通过, 解聘王俊 锋先生信诚基金总
经理职务。 本基金管理人已于 2014 年 11 月8 日 在 《中国证 券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时报 》
及公司网站上刊登了 《信诚基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 。 自 2014 年 11 月5 日起,
由信诚基 金 董事长张 翔 燕代任信 诚 基金总经 理 职务。上 述 变更事项 已 按有关规 定 向中国证券监
督管理委员会证券基金机构监管部和上海证监局报告。
2 、基金托管 人的专门基金托管部门的重大人事变动
2014 年 2 月 14 日中国银 行股份有限公司公告, 自 2014 年 2 月 13 日起, 陈四 清先生担任本
行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3
涉及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投 资策略 的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为人民币 35,000 元。 该会 计师事
务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
报告期内 管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
47
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
东方证券 1 987,861,390.24 61.86% 899,347.12 62.53% -
浙商证券 1 587,791,559.74 36.81% 520,137.24 36.16% -
大通证券 1 21,234,209.08 1.33% 18,790.32 1.31% -
中信证券 1 - - - - -
注：本基 金 根据券商 的 研究实力 和 服 务水平 选 择专用席 位 。由研究 部 牵头对席 位 候选券 商
的研究实力 和服务质量 进行评估, 并 综合考虑候 选券商的综 合实力, 由研 究总监和投 资总 监 审 核
批准。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位: 人 民币元
券商名
称
债券交易 回购交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
东方证
券
16,304,461.00 100.00% 300,000.00 100.00%
浙商证
券
- - - -
大通证
券
- - - -
中信证
券
- - - -
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金2013 年12 月31 日基金资产
净值和基金份额净值公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》 及 公 司 网 站
(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 信 诚
基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店 开 展 直 销 业 务
同上 2014-01-08 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
48
的公告
3
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2013 年第四季度报告
同上 2014-01-21
4
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2013 年年度报告
同上 2014-03-28
5
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2013 年年度报告摘要
同上 2014-03-28
6
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金招募说明书更新(2014 年第1
次)
同上 2014-04-11
7
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金招募说明书摘要（2014 年第
1 次更新）
同上 2014-04-11
8
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2014 年第一季度报告
同上 2014-04-19
9
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 交 通 银 行 网 上 银 行 、 手
机银行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
同上 2014-07-01
10
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金 2014 年 6 月 30 日 基金资产
净值和基金份额净值公告
同上 2014-07-01
11
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗
下 部 分 基 金 所 持 有 停 牌 股 票 估 值 方
法的提示性公告
同上 2014-07-15
12
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2014 年第二季度报告
同上 2014-07-21
13
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗
下 部 分 基 金 所 持 有 停 牌 股 票 估 值 方
同上 2014-07-26 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
49
法的提示性公告
14
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 增 加 和 讯 为 销 售 机 构 并 参 加
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-08-09
15
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2014 年半年度报告摘要
同上 2014-08-27
16
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2014 年半年度报告
同上 2014-08-27
17
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 在 信 诚 基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店
开展基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-09-30
18
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金招募说明书更新(2014 年第2
次）
同上 2014-10-11
19
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金招募说明书摘要（2014 年第
2 次更新）
同上 2014-10-11
20
信诚中证 800 有色指数分级证券投
资基金 2014 年第三季度报告
同上 2014-10-25
21
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 增 加 长 量 基 金 为 代 销 机 构 的
公告
同上 2014-12-09
22
关于信诚中证 800 有色 指数分级证
券 投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算 业 务
的公告
同上 2014-12-10
23
关于信诚中证 800 有色 指数分级证
券 投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算 业 务
期间 800 有色 A 份额停 复牌的公告
同上 2014-12-16
24 关于信诚中证 800 有色 指数分级证 同上 2014-12-16 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
50
券投资基金之 A 份额第三个运作周
年约定年收益率的公告
25
关于 800 有色 A 定期份额折算后次
日前收盘价调整的公告
同上 2014-12-17
26
关于信诚中证 800 有色 指数分级证
券 投 资 基 金 定 期 份 额 折 算 结 果 及 恢
复交易的公告
同上 2014-12-17
§12
影响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
本报告期内, 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务 部更
名为托管业务部。
§13
备查 文 件目录
13.1
备查 文 件名称
1 、信诚中证800 有色指数 分级证券投资基金相关批准文件
2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程
3 、信诚中证800 有色指数 分级证券投资基金基金合同
4 、信诚中证800 有色指数 分级证券投资基金招募说明书
5 、本报告期 内按照规定披露的各项公告
13.2
备查 文 件存放 地 点
信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼
9 层。
13.3
备查 文 件查阅 方 式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过 公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。
信诚基金管理有限公司
2015 年 3 月27 日
