信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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信诚沪深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2014 年 年度 报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 27 日
信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对 其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意, 并由 董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据 本基金合同规定, 于 2015 年 3 月 25 日 复核了本报告中
的财务指标 、净值表现 、利润分配 情况、财务 会计报告、 投资组合报 告等内容, 保 证复核内容 不存 在 虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的
招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 12
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 13
§6 审计报告 ................................................................................................................................................ 13
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 13
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 13 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§7 年度财务报 表 ........................................................................................................................................ 14
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 16
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 35
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 35
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 35
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 36
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值 比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 45
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............................. 45
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 45
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 45
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 46
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 46
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 47
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 48
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 49
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 49
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 50
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 50
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 50
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 51
11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 53
§12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 55
12.1 备查文件名称............................................................................................................................. 55
12.2 备查文件存放地点 ..................................................................................................................... 55
12.3 备查文件查阅方式 ..................................................................................................................... 55
信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 信诚沪深 300 指数分级证 券投资基金
基金简称 信诚沪深 300 指数分级
场内简称 信诚 300
基金主代码 165515
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 2 月1 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金 托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 743,088,460.31 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 2 月17 日
下属 分级基金的基金简称
信诚沪深300 指数分
级 A
信诚沪深300 指数分
级 B
信诚沪深300 指数分
级
下属 分级基金的场内 简称 沪深 300A 沪深 300B 信诚 300
下属 分级基金的交易代码 150051 150052 165515
报告期末 下属 分级基金的份额总额 332,337,211.00 份 332,337,212.00 份 78,414,037.31 份
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
本基金力争通过对沪深 300 指数的跟 踪复制, 为投 资人提供一个投
资沪深 300 指数的有效工具。
投资策略
本 基 金 采 用 完 全 复 制 法 跟 踪 指 数, 即 按 照 沪 深 300 指 数 中 成 份 股
组成及在权重构建股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权 重
的变化进行相应调整, 力争保持基金净值收益率与业绩比较基准 之
间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过 0.35%, 年 跟 踪 误 差 不 超 过
4% 。
基金管理 人可运用股指期货, 以提高投资效率更好地达到本基 金
的投资目标。本基金在股指期货投资 中将根据风险管理的原则, 以
套期保值为目的, 在风险可控的前提下, 本着谨慎原则, 参与股指期
货的投资, 以 管 理 投 资 组 合 的 系 统 性 风 险, 改 善 组 合 的 风 险 收 益 特
性。此外, 本基金还将运用股指期货来对冲特殊情况下的流动性 风
险以进行有效的现金管理, 以及对冲因其他原因导致无法有效跟 踪
标的指数的风险。
业绩比较基准 95%× 沪深 300 指数收益率 +5%× 金融同 业存款利率
风险收益特征
本基金为跟踪指数的股票型基金, 具有较高风险、较高预期收益 的
特征, 其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和 混
合型基金。从本基金所分离的两类基 金份额来看, 信诚沪深 300 A
份额具有低风险、收益相对稳定的特征; 信诚沪 深 300 B 份 额具有
高风险、高预期收益的特征。
下属分级基金的风险收益特征 信诚沪深300 指数分 信诚沪深300 指数分 信诚沪深300 指数分信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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级 A 份额具有低风
险、 收益相对稳定的
特征
级 B 份额具有高风
险、 高预期收益的特
征
级 基 金 为 跟 踪 指 数
的股票型基金, 具有
较高风险、 较高预期
收益的特征, 其预期
风 险 和 预 期 收 益 高
于货币市场基金、 债
券 型 基 金 和 混 合 型
基金
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国建设银 行股份有限公司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电话 021-68649788 010-67595096
电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-666-0066 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区金融大街 25 号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区闹市口大街 1 号院
1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 张翔燕 王洪章
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金 年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金 年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务
所( 特殊普通 合伙)
北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
注册登记机构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限
责任公司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主要会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年02 月01 日( 基金信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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合同生效日) 至 2012 年
12 月 31 日
本期已实现收益 60,080,318.94 7,044,099.51 -13,496,842.45
本期利润 298,912,437.46 -28,892,903.46 3,149,560.10
加权平均基金份额本期利润 0.3327 -0.0870 0.0141
本期加 权平均净值利润率 38.85% -9.49% 1.47%
本期基金份额净值增长率 44.94% -6.37% -2.30%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 35,337,132.84 -55,890,919.32 -27,232,587.45
期末可供分配基金份额利润 0.0476 -0.0808 -0.0778
期末基金资产净值 902,829,262.71 595,630,901.69 341,808,166.54
期末基金份额净值 1.215 0.861 0.977
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 32.59% -8.52% -2.30%
注:1 、上述基金业绩指 标不包括持 有人认购或 交易基金的 各项费用, 计 入费用后实 际收益水 平 要 低
于所列数字。
2 、本期已实现收益指 基金本期利 息收入、投 资收益、其 他收入( 不含 公允价值变 动收益) 扣 除 相
关费用后的余额, 本期利 润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、期末可供 分配利润, 采 用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部 分的孰低数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1
基金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 38.51% 1.56% 41.64% 1.56% -3.13% 0.00%
过去六个月 55.41% 1.24% 59.38% 1.26% -3.97% -0.02%
过去一年 44.94% 1.15% 48.72% 1.15% -3.78% 0.00%
自基金合同
生效起至今
32.59% 1.22% 41.37% 1.21% -8.78% 0.01%
注: 本基金的 业绩比较标准为 95%× 沪深 300 指数 收益率 +5%× 金融同业存款利率。
3.2.2
自基 金 合同生 效 以 来基金 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率变动 的 比 较 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
7
注: 本基金建 仓期自 2012 年 2 月1 日至 2012 年7 月 31 日, 建 仓期结束时资产配置比例符合本基金
基金合同规定。
3.2.3
自基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较
注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年 基金 的 利 润分配 情 况
根据基金合同的约定, 本 基金( 包括信 诚沪深 300 指数分级、信诚沪深 300 指数分级 A 、信诚沪 深
300 指数分 级 B)不进行 收益分配。 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1
基金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2
亿元, 注册地 为上海。公 司股东为中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业
园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2% 。 截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金管 理人
共管理 32 只 基金, 分别 为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚
盛世蓝筹股票型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、
信诚优胜精选股票型证券投资基金、 信诚中小盘 股票型证券投资基金、 信 诚深度价值股票型证券投资基
金(LOF) 、信诚增强收 益 债券型证 券 投资基金(LOF)、信诚金 砖四国积 极 配置证券 投 资基金(LOF) 、信诚
中证 500 指 数分级证券投资基金、 信 诚货币市场证券投资基金、 信诚新机 遇股票型证券投资基金(LOF) 、
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 、信诚沪 深 300 指数 分级证券投资基金、信诚双盈分级债券型证
券投资基金、信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF) 、信 诚理财 7 日 盈债券型证券投资基金、信诚添
金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分 级债券型证券投资基金、
信诚新兴产业股票型证券投资基金、 信诚中证 800 医药指数分 级证券投资基金、 信诚中 证 800 有色 指数
分级证券投资基金、 信诚 季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年年有余定期开放债券型证券投资基
金、 信诚中证 800 金融 指数分级证券投资基金、 信诚月月定期支付债券型证券投资基金、 信诚幸福消费
股票型证券投资基金、 信诚薪金宝货币市场基金、 信诚 3 个月理财债券型证券投资基金和信诚中证 TMT
产业主题指数分级证券投资基金。
4.1.2
基金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理( 助
理) 期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
吴雅楠
本 基 金 基 金 经 理, 兼任
信诚中证500 指数分级
基金、 信诚中 证 800 医
药指数分级基金、 信诚
中证800 有色 指数分级
基金、 信诚中 证 800 金
融 指 数 分 级 基 金 及 信
诚中证TMT 产 业主题指
数 分 级 证 券 投 资 基 金
的基金经理， 信诚基金
管 理 有 限 公 司 投 资 管
理部数量投资总监
2012 年2 月
1 日
- 18
统计物理学博士,CFA,18 年
证券、 基金从业经验, 拥有
丰 富 的 量 化 投 资 和 指 数 基
金管理经验。 曾任职于加拿
大 Greydanus, Boeckh &
Associates 公 司 和 加 拿 大
道明资产管理公司(TD
Asset Management) 。现任
公 司 投 资 管 理 部 数 量 投 资
总 监 兼 信 诚 中 证 500 指数
分级基金、 信诚沪深 300 指
数分级基金、 信诚中证 800
医药指数分级基金、 信诚中
证 800 有色 指数分级基金、
信诚中证 800 金 融 指 数 分
级 基 金 及 信 诚 中 证 TMT 产
业 主 题 指 数 分 级 证 券 投 资
基金的基金经理
注:1. 上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2. 证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
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4.2 管理人对 报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
在本报告期 内, 本基金管 理人严格按 照《证券投 资基金法》 和其他相关 法律法规的 规定以及 《 信 诚
沪深 300 指 数分级证券投资基金基金合同》 、 《信 诚沪深 300 指数分级证券投资基金招募说明书》 的约定,
本着诚实信用、 勤勉尽职 的原则管理和运用基金财产。 本基金 管理人通过不断完善法人治理结构和内部
控制制度, 加 强内部管理, 规范基金运作。 本 报告期内, 基金运作 合法合规, 没 有发生损害基金份额持有 人
利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为使公司管 理的不同投 资组合得到 公平对待, 保 护投资者合 法权益, 根据 中国证监会 颁布的《 证 券 投
资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》, 公 司 已 制 订 了 《 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 及 异 常 交 易
管理制度》( “ 公 平 交 易 制 度 ”) 作 为 开 展 公 平 交 易 管 理 的 规 则 指 引, 制 度 适 用 公 司 管 理 所 有 投 资 组 合( 包
括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场
交易等投资管理 活动。
在 实 际 的 公 平 交 易 管 理 贯 彻 落 实 中, 公 司 在 公 平 交 易 制 度 的 指 引 下 采 用 事 前 、 事 中 、 事 后 的 全 流程
控制方法。 事前管理主 要包括: 已搭 建了合理的 资产管理业 务之间及资 产管理业务 内的组织架 构, 健全投
资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让各
业 务 组 合 共 享 必 要 的 研 究 、 投 资 信 息 等, 确 保 机 会 公 平 。 在 日 常 操 作 上 明 确 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市 场
投资的要求 与审批流程; 借助系统建 立投资备选 库、交易对 手库、基金 风格维度库, 规范二级市 场、集中
竞价市场的 操作, 建立公 平交易的制 度流程文化 环境。事 中 监控主要包 括: 公司管理 的不同投资 组合执行
集 中 交 易 制 度, 确 保 一 般 情 况 下 不 同 投 资 组 合 同 向 买 卖 同 一 证 券 时 需 通 过 交 易 系 统 对 组 合 间 的 交 易 公 平
性进行自动 化处理, 按照 时间优先、 比例分配的 原则在各投 资组合间公 平分配交易 量; 同时原则 上禁止同
日反向交易, 如 因 流 动 性 等 问 题 需 要 反 向 交 易 须 经 过 严 格 审 批 和 留 档 。 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市 场 等 的
投 资 则 需 要 经 过 合 理 询 价 、 逐 笔 审 批 与 公 平 分 配 。 事 后 管 理 主 要 包 括: 定 期 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合
的整体收益率差异、 分投资类别( 股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时间
窗下( 日内、 3 日内、 5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分析。
同时, 合 规 、 审 计 会 对 公 平 交 易 的 执 行 情 况 做 定 期 检 查 。 相 关 人 员 对 事 后 评 估 报 告 、 合 规 审 计 报 告 进 行
审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据中国证 监会颁布的 《证券投资 基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》, 以及公 司拟定的 《 信 诚
基金公平交 易管理制度 》, 公司采取 了一系列的 行动实际落 实公平交易 管理的各项 要求。各部 门在 公 平
交 易 执 行 中 各 司 其 职, 投 资 研 究 前 端 不 断 完 善 研 究 方 法 和 投 资 决 策 流 程, 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 投
资决策机会, 建立公平交 易的制度环 境; 交易环节 加强交易执 行的内部控 制, 利用恒生 交易系统公 平交 易
相关程序, 及 其它的流程控制, 确 保 不同基金在一、 二级市场对同一证券交易时的公平; 公司同时 不断完
善和改进公平交易分析系统, 在事后 加以了严格的行为监 控, 分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整
体公平交易制度执行情况良好, 未发 现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本报告期内, 未发现本基 金与其它投 资组合之间 有可能导致 不公平交易 和利益输送 的异常交 易 。 报
告期内, 未 出 现 参 与 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5% 的
交易( 完全复 制的指数基金除外) 。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1
报告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2014 年,A 股 在全球资本撤离新兴市场、 人民币贬值趋势、 国内经济疲软、IPO 重启 、 “沪港通” 、
央行定向宽松、降息节奏意外提前、改革信心重建和新增资金任性的联合推动下演绎了大幅震荡行情。
上下半年 A 股经历了 “两重天”。 全年宏观经济持续疲弱。 国内经济数据显示经济下行压力加大。 工业信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
10
增加值不断 下滑, 房地产 和制造业投 资双双失速, 只有基建投 资在政府刺 激举措下一 枝 独秀, 地方 政府 财
政支持大幅加快。 1-11 月 全国规模以上工业企业利润同比增长连续4 月回落并创2013 年2 月以来新低。
需求不足导致企业销售下滑以及 CPI 和 PPI 剪刀 差明显扩大, 对企业利润造成侵蚀。企业收入与盈利增
速均处于历史低位。PPI 跌幅扩大, 生 产资料端通缩压力浮现, 产能过剩问题加剧。 三季度 GDP 同 比增速
回落至 7.3% 。政治局年 中会议强调 正确看待经 济增长速度, 同时强调发 展的三个规 律: 经济规律 的科 学
发展、自然 规律的可持 续发展和社 会规律的包 容性发展, 给 “新常态” 的经济发展 格局定下基 调。 上 半
年的中央政治局会议也为经 济政策定下基调。 “宏观政策要稳, 微观政 策要活, 社会 政策要托底 ”, 并且
“ 根据形势 变化, 适时调 整其内涵 ” 。显示 “托 ”和“调” 将交替进行, 视经济形式 变化。但是, 从微观
层面, 政策纠 结于经济下行的趋势与改革力度加大的方向之间的平衡。 全年货币政策相对宽松,保持 “全
面中性+ 定点 刺激 ”的政 策主线。央 行采取定向 降准政策, 范 围从地方农 商行扩展至 股份制商业 银行, 而
央行对棚户 区改造的再 贷款, 显示货 币政策继 “ 定向降准” 后的“定向 宽松 ”举措 。随着外汇 占款 逐 渐
减弱, 再贷款 将在货币创造中发挥更大作用。 央行通过 PSL( 抵 押补充贷款) 和再贷款来创造货币, 并 藉助
SLF( 常设借贷便利) 向五 大行定向投 放, 从数量政 策层面放水 。央行于 10 月公布新一轮千亿定 向放 水,
央行向股份制银行投放的不是传统意义的 SLF,而是 MLF( 中 期借贷便利) 。 国务院于 11 月19 日出 台降低
融资成本 10 条, 今年5 月至 11 月, 高 层连续 10 次 提出要降低融资成本, 但 政策效果却不尽如意。 银行 间
资金成本出 现较大幅度 回落, 债券市 场利率也大 幅下行, 但一 般贷款利率 却一直高位 徘徊, 在目前 金融 体
系, 间接融资 仍是主导力量。在此背景下,11 月 21 日, 央行宣 布非对称降息, 自 2012 年 6 月和 7 月连续
两次降息之 后, 首次调整 基准利率。 此 次降息虽然在情理之中, 但时点大幅早于市场预期。 并且打开 了 对
进一步降息 和全面降准 的市场预期 。在央行意 外降息之后, 融资融券的 两融规模创 新高, 达近万 亿元, 银
行理财和伞 形信托资金 跑步入市等 新增资金不 断推动股市 上行, 并拉动 低估值、以 券商和银行 为代 表 的
蓝筹股。 “四中全会 ”将治理体系现代化作为改革总目标, 其 核心是治国思路从人治到法治的根本转变。
人治社会下 市场规则无 力发挥决定 性作用, 只有 法治社会才 能培育出健 康的市场经 济体系为市 场注 入 更
多改革红利和重建了改革信心。 周永 康等 “打老虎”事件的公布也提振了市 场信心。 一行三会及外管局
联合发布 《关于规范金融机构同业业务的通知》(127 号文), 全面监管银 行同业业务, 堵住资本偷逃和隐
性担保, 非标 资产缩减, 促 进标准化 债 券的需求, 也 引导货币端 融资成本趋 降。虽然信 托 “刚性兑 付 ” 的
怪圈在今年未能打破,3 月5 日“超日债 ”无法按时兑付利息, 则成为了 中国债券市场第一只实质性违约
的债券。 债券市场 “刚性兑付”的潜规则就此终止。IPO 再 次开闸后, 冻 结市场资金造成短期资金紧张,
则加剧了市场的波动。
美联储在耶伦上台后, 维 持超低利率不变, 但是 QE 规模逐月缩 减,10 月结束 资产购买。 黄金受挫, 美
元指数全面上扬, 并在年 末突破 90 。 与美国相反, 欧央行则在 9 月会议超市 场预期下调基准利率 10 个基
点, 并宣布大 规模 QE, 加速 了资金向美国回流。
上下半年 A 股出现明显“28 分化”, 上半年大盘蓝筹领跌, 创 业板不断创历史新高, 破 1500 点。 上
证综指上半年再次跌入 “1” 时代, 日间跌至 1974.38 。 下半 年蓝筹股风格气势如虹、 一枝独秀、 王者回
归, 上证综指 走出近 1200 点行情。本期沪深 300 指数上涨 51.66%, 中证 500 指数上涨 39.01%, 创业 版指
数上涨 12.83%。
在 本 报 告 期 内, 我 们 继 续 利 用 自 行 开 发 的 量 化 复 制 技 术, 在 震 荡 市 场 环 境 及 处 理 每 日 申 购 赎 回 现 金
流中, 有效地 管理跟踪误差。 在市场震 荡期间, 我们 也利用股指期货对冲现金流带来的市场风险。 在 本 报
告期内, 基金 利用股指期 货作为工具 进行套保, 以 配合现货投 资复制标的 指数减小跟 踪误差, 及应 付大 额
申购赎回, 期 末现货与股指期货合约总市值相对基金净值占比符合法规与风控要求。
作为首只应用股指期货的沪深 300 指数分级基金, 本基金为 不同风险偏好的投资者提供了三款不同
风险收益特 征的投资工 具, 并且分级 份额在场内 交易。场内 交易的活跃 度也可以反 映投资者的 关注 与 对
市场走势的 交易特征。 在本报告期 内, 分级基金 在年末蓝筹 行情带动下, 促发整体溢 价持续, 场内 规模 有
所增加。
4.4.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
11
本年度, 本基 金份额净值增长率为 44.94%, 同期比 较基准收益率为 48.72% 。 报告期内, 本 基金日均跟
踪误差在 0.35% 之内, 年化 跟踪误差在 4% 以内% 。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望2015 年, 久违的牛市在2014 年初 露荷尖之后, 市场仍将在定向宽松和 “微刺激”带来的“稳增
长 ”与加大 改革力度等 改革红利板 块中寻找动 能和方向。 市场将关注 “四中全会 ”之后的改 革政策, 如
何改变中国 的经济周期 和经济增长 模式。 在“ 新常态”的 经济环境中, 虽然不会再 出现大规模 刺激 的 举
措, 定向宽松 政策将引导 资金流向, 在 各种改革政 策配合下, 从 更深层面促 进改革的力 度和经济的 转型 。
市 场 将 在 政 策 催 化 预 期 中, 继 续 期 待 新 增 资 金 入 市, 并 将 在 改 革 与 增 长 的 政 策 预 期 和 估 值 修 复 中 构 建 上
升 通 道 。 市 场 将 在 混 合 所 有 制 改 革 、 地 方 区 域 经 济 体 、 城 镇 化 、 医 疗 改 革 、 环 保 和 新 经 济( 如 互 联 网)
等释放改革红利的热点中寻找投资方向。 “沪港通”及 MSCI 等全球指数 纳入 A 股的 兑现也将继续吸引
海外资金入市。 “牛市的 基础, 波动的 格局 ”将成为 2015 年市 场的特征。 本 基金经理将继续秉承严谨 和
有纪律的信诚数量投资策略和执行, 管理信诚沪深 300 指数 分级基金, 为 投资者提供有效的指数回报。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
2014 年度内, 公司依据相 关法律法规 的规定及公 司内部监察 稽核制度, 在 督察长的指 导和监察 稽 核
部的努力下, 开展了一系列监察稽核工作, 取得了 较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司管 理制度体系不断修订和完善
监察稽核部 负责对公司 制定的规章 制度进行审 核和修订, 主 要包括从业 人员投资管 理、营销 活 动 管
理、合规手 册、IT 采购管理、专户 产品审批管 理等方面。 这些制度的 修订和完善 对 确保公司 各项 业 务
顺利、规范地进行起到了很好的促进作用。
2 、开展各类 合规监控工作。
在投资合规 监控方面, 公 司严格遵照 法律法规和 公司制度对 公司和基金 运作的合规 情况进行 监 控 。
在基金日常 投资运作过 程中, 监察稽 核部和风险 管理部对基 金投资进行 了事前、事 中和事后的 全方 位 监
控, 发现问题 及时与相关部门沟通。 对销售的合规监控方面, 严 格审核各类宣传推介材料和营销活动行为,
确保各项行为的合法合规性。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本 报 告 期 内, 监 察 稽 核 部 及 时 将 新 颁 布 的 法 律 法 规 传 递 给 各 相 关 业 务 部 门, 并对具 体 的 执 行 和 合 规
要求进行提 示。在日常 工作中通过 多种形式加 强对员工职 业操守的教 育和监督, 并 开展法规培 训。 本 年
度, 监察稽核 部根据 监管 部门的要求, 结合自身实 际情况, 主要 采取课堂讲 授的方式为 员工提供多 种形 式
的培训。
4 、开展各类 内部审计工作, 包括 4 次 季度常规审计、12 项专 项审计及 3 次针对监管要求进行的自
查工作。
5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信 息披露
编报规则》 、 《深圳证券 交易所证券 投 资基金上 市规则》的 要求进行信 息披露和公 告, 包括基金 发行时 的
法律文件、 基金季度报告、 半年度报告、 年度报告、 分红公告以及在深 圳证券交易所进行 LOF 基金生效、
开放申赎、上市交易及定期报告等内容的公告, 并报监管机关备案。
6 、 牵头开展 反洗钱的各项工作, 进一 步完善修订了反洗钱制度, 更新了相 关的客户分类标准, 并按照
相关规定将 相关可疑记 录及时上报 反洗钱监测 中心。根据 人民银行及 协会下发的 规定, 制定了 客户 风 险
评估指标, 落 实客户风险等级划分措施。
本基金管理 人将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产, 继续加强 内 部 控
制和风险管理, 进一步提 高稽核监察工作的科学性和有效性, 充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对 报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1. 基金估值 程序
为 了 向 基 金 投 资 人 提 供 更 好 的 证 券 投 资 管 理 服 务, 本 基 金 管 理 人 对 估 值 和 定 价 过 程 进 行 了 最 严 格 的 控信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
12
制。 本基金管 理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值决 策委员会包括下列成员: 分管
基金运营业务的领导( 委 员会主席) 、 风险管理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交易部负
责人、 运营部负责人、 基金会计主管( 委员会秘 书) 。 本基金 管理人在充分衡量市场风险、 信用 风险、 流
动性风险、 货币风险、 衍生工具和 结构性产品 等影响估值 和定价因素 的基础上, 综 合运营部、 稽核 部 、
投资部、风控部和其它相关部门的 意见, 确定本 基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或投资
新品种时, 应 评价现有估值政策和程序的适用性, 并在不适用的情况下, 及 时召开估值决策委员会。
在每个估值日, 本基金管 理人的运营部使用估值政策确定的估值方法, 确 定证券投资基金的份额净值。
基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后, 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 基金托管 人 按 照 托 管 协 议 中
“ 基金资产净值计算和会计核算 ”确定的规则复核, 复核无 误后, 由基金 管理人对外公布。
2. 基金管理 人估值业务的职 责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3. 基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格
本基金管理人的估值人员平均拥有6 年金融从业经验和3 年本 基金管理公司的基金从业和基金估值经验
4. 基金经理 参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与 或决定估值
基金经理持 续保持对基 金估值所采 用估值价格 的关注, 在认 为基金估值 所采用的估 值价格不足 够公 允 时,
将通过首席 投资官提请 召开估值决 策委员会会 议, 通过会议 讨论决定是 否调整基金 管理人所采 用的 估 值
政策。
5. 参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金( 包括 信诚沪深 300 份额、信诚 沪深 300 A 份额、信诚沪深 300 B 份额) 不进行 收益分配。
本基金于本报告期内未进行过利润分配, 该处理 符合基金利润分配原则。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本报告期内, 自《公开募集证券投资基金运作管理办法》生效日(2014 年 8 月 8 日) 之后, 本基金未
出现过连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元( 基金 份额持有人数量不满两百人) 的情形 。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期, 中 国建设银行 股份有限公 司在本基金 的托管过程 中, 严格遵守 了《证券投 资基金法》 、 基
金合同、 托管协议和其他有关规定, 不 存在损害基金份额持 有人利益的行为, 完全尽职 尽责地履行了基金
托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投资运作遵 规 守 信、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说明
本报告期, 本 托管人按照国家有关规定、 基金合同 、 托管协议和 其他有关规定, 对本基金 的基金资 产
净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 对本基金 的投资运作方面进行了监督, 未发现 基金管
理人有损害基金份额持有人利益的行为。
根据本基金合同的约定, 本基金不进行收益分配。 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
13
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润 分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容, 保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1500239 号
6.2 审 计 报 告的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信诚沪深300 指数分级证券投资基金全体基金份额
持有人
引言段
我们审计了后附的第1 页 至第31 页的 信诚沪深300
指 数 分 级 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 信诚沪深 300
基金”) 财务 报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产
负债表、2014 年度的利润表、所有者权益( 基金净
值) 变动表以 及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信诚沪深300 基金管 理
人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任
包括:(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业
会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布
的 有 关 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并
使其实现公允反映;(2) 设计、 执行和维护必要的内
部控制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致
的重大错报。
注册会计师的责任段
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大
错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财
务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时,
注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关
的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内部控制的有效性发表意 见。 审计工作还包括评
价 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的
恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
14
表的总体列报。
我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、 适当的, 为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为, 信 诚沪深 300 基金财务报表在所有重大
方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计
准则和在财务报表附注2 中所列示的中国证监会和
中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 基 金 行 业 实
务操作的规定编制, 公允 反映了信诚沪深 300 基金
2014 年12 月31 日的财务状况以及 2014 年度的经
营成果及基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 李莹 黄小熠
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通 合伙)
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2015 年 3 月20 日
§7 年度财务 报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚沪深 300 指数分级证 券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,233,009.73 11,351,706.30
结算备付金
8,228,134.86 3,198,585.21
存出保证金
261,721.38 3,432,173.02
交易性金融资产 7.4.7.2 862,716,675.11 578,488,256.19
其中：股票投资
817,799,401.22 541,042,271.65
基金 投资
- -
债券投资
44,917,273.89 37,445,984.54
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买 入返售金融资产 7.4.7.4 - 11,300,000.00
应收证券清算款
4,683,830.33 -
应收利息 7.4.7.5 1,091,170.32 639,005.28
应收股利
- -
应收申购款
50,268,940.29 21,741.96
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
928,483,482.02 608,431,467.96 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
15
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 11,300,806.97
应付赎回款
23,374,779.13 5,966.32
应付管理人报酬
743,550.53 490,480.62
应付托管费
163,581.11 107,905.71
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 711,619.52 531,246.50
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 660,689.02 364,160.15
负债合计
25,654,219.31 12,800,566.27
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 680,948,821.13 651,521,821.01
未分配利润 7.4.7.10 221,880,441.58 -55,890,919.32
所有者权益合计
902,829,262.71 595,630,901.69
负债和所有者权益总计
928,483,482.02 608,431,467.96
注：截止本报告期末, 基 金份额总额 743,088,460.31 份。信诚 沪深 300 指 数分级的基金
份额净值 1.215 元, 基金份 额总额 78,414,037.31 份 。 下属两级基金: 信诚 300A 的基金份额 净
值1.003 元, 基金份额总额332,337,211.00 份;信诚300B 的基 金份额净值1.427 元, 基金 份额
总额 332,337,212.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 信诚沪深 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
一、收入
313,610,528.00 -21,027,534.80
1. 利息收入
2,040,813.75 555,610.01
其中：存款利息收入 7.4.7.11 102,841.11 104,567.83
债券利息收入
1,928,430.17 450,626.35
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
9,542.47 415.83 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
16
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （损失以“- ”
填列）
71,401,538.66 13,656,715.94
其中：股票投资收益 7.4.7.12 50,701,994.21 11,064,566.06
基金 投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 419,167.67 -22,274.30
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
3
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 -2,461,860.00 -1,519,628.57
股利收益 7.4.7.16 22,742,236.78 4,134,052.75
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损
失以“- ”号 填列）
7.4.7.17 238,832,118.52 -35,937,002.97
4. 汇兑收益 （损失以“- ”
号填列）
- -
5. 其他收入 （损失以“- ”
号填列）
7.4.7.18 1,336,057.07 697,142.22
减： 二 、费用
14,698,090.54 7,865,368.66
1 ．管理人报 酬
7,643,042.10 3,078,115.84
2 ．托管费
1,681,469.20 677,185.42
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 4,685,437.78 3,408,087.71
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产
支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 688,141.46 701,979.69
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填 列）
298,912,437.46 -28,892,903.46
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以 “- ”
号填列）
298,912,437.46 -28,892,903.46
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 信诚沪深 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有 者权益 （基
金净值）
651,521,821.01 -55,890,919.32 595,630,901.69
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
- 298,912,437.46 298,912,437.46 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
17
期利润）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（ 净值减少以 “- ” 号填
列）
29,427,000.12 -21,141,076.56 8,285,923.56
其中：1. 基 金申购款 1,136,846,615.90 -44,542,801.91 1,092,303,813.99
2. 基金赎回 款 -1,107,419,615.78 23,401,725.35 -1,084,017,890.43
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末所有 者权益 （基
金净值）
680,948,821.13 221,880,441.58 902,829,262.71
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有 者权益 （基
金净值）
349,816,970.11 -8,008,803.57 341,808,166.54
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -28,892,903.46 -28,892,903.46
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变 动数
（ 净值减少以 “- ” 号填
列）
301,704,850.90 -18,989,212.29 282,715,638.61
其中：1. 基 金申购款 873,188,893.32 -27,706,885.85 845,482,007.47
2. 基金赎回 款 -571,484,042.42 8,717,673.56 -562,766,368.86
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末所有 者权益 （基
金净值）
651,521,821.01 -55,890,919.32 595,630,901.69
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管理 人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信诚沪深300 指数分级证券投资基金( 以下简称“本基金”) 经 中国证券监督管理委员会(以下
简称 “ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证监许
[2011]1472 号文) 和 《关 于信诚沪深300 指数分级 证券投资基金备案确认的函》 ( 基金 部函[2012]42
号文) 批准, 由信诚基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则和 《信信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
18
诚沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》发售, 基金合 同于 2012 年 2 月 1 日 生效。本基金为
契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国
建设银行股份有限公司。 本基金于 2011 年 12 月 21 日至 2012 年 1 月 18 日募集, 首 次向社会公
开发售募集且扣除认购费用后的有效认购资金人民币 390,145,245.77 元, 利息人民币 163,442.84
元, 共计人民 币 390,308,688.61 元。 上 述认购资金折合 390,308,688.61 份基 金份额。 上述募集 资
金已由毕马威华振会计师事务所验证, 并出具了KPMG-B(2012)CR No.0003 号验资报告。 根据《中
华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、 《信诚沪 深 300 指数分级 证券投资基金基金合同》
和《信诚沪深 300 指数 分级证券投资基金招募说明书》的有关规定, 本基金投资于具有良好流动
性的金融工具, 包括沪深300 指数的成 份股、备选成份股、新股( 含首次公 开发行和增发) 、债券、
债券回购、 权证、 股指期货以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具( 但须 符合
中国证监会的相关规定) 。 本基金所持有的股票市值和买入、 卖出股指期货合约价值, 合计( 轧 差计
算) 占基金资 产的比例为 85%-100%, 其 中投资于股票的资产不低于基金资产的 85%, 投 资于沪深 300
指数成份股和备选成份 股的资产不低于股票资产的 90%; 每 个交易日日终在扣除股指期货合约需缴
纳的交易保证金后, 应当 保持不低于基金资产净值 5%的现金 或到期日在一年以内的政府债券。 如
法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 金 融 工 具, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其
纳入投资范围。 本基金 的业绩比较标准为 95%× 沪深 300 指 数收益率 +5%× 金融同业存款利率。 根
据 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报 中 国 证 监
会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会计 报 表的编 制 基 础
本 基 金 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部( 以下简称 “ 财政部”) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 、 中 国 证 券 业
协会 2012 年 颁布的《证券投资基金会计核算指引》 、 《信诚 沪深 300 指 数分级证券投资基金基金
合同》和中国证监会允许的 基金行业实务操作的规定编制会计报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金的财务状况、
经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其 他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日 起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
金融资产在 初始确认时 按基金对金 融资产的持 有意图和持 有能力分类 为: 以公允价 值计量且 其 变 动
计入 当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票
投资、债券 投资和衍生 工具划分为 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产; 其他金 融资 产 划
分为贷款和 应收款项, 暂 无金融资产 划分为可供 出售金融资 产或持有至 到期投资。 除衍生工具 所产 生 的
金融资产外, 以公允价值 计量且其变 动计入损益 的金融资产 在资产负债 表中以交易 性金融资产 列示 。 衍
生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在 初始确认时 按承担负债 的目的分类 为: 以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的 金 融 负
债及其他金融 负债。 本基 金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除衍生
工具所产生 的金融负债 外, 以公允价 值计量且其 公允价值变 动计入损益 的金融负债 在资产负债 表中 以 交
易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
在初始确认 时, 金融资产 及金融负债 均以公允价 值计量。对 于以公允价 值计量且其 变动计入 当 期 损信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
19
益的金融资 产或金融负 债, 相关交易 费用直接计 入当期损益; 对于其他类 别的金融资 产或金融负 债, 相关
交易费用计入初始确认金额。初始确认后, 金融 资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债( 包括交 易性金融资产或金融负债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初 始 确 认 后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公允
价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负 债
其他金融负债是指除以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本计量。
当收取某项 金融资产的 现金流量的 合同权利终 止或将所有 权上几乎所 有的风险和 报酬转移时, 本基
金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损 益:
- 所转移金融 资产的账面价值
- 因转移而收 到的对价, 与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
公允价值是 指市场参与 者在计量日 发生的有序 交易中, 出售 一项资产所 能收到或者 转移一项 负 债 所
需支付的价格。
本 基 金 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征( 包括
资产状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等),并采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术。
本基金的金 融资产和金 融负债以上 述原则确定 的公允价值 进行估值, 另 外对金融资 产的特殊 情 况 处
理如下:
(a) 股票投资
(i) 对因特殊事项长期停牌的股票,2008 年9 月16 日之前按停牌 前最后交易日的收盘价估值;
自 2008 年9 月 16 日起, 如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响, 则 采用 《中国证券业协会基金估值
工作小组关 于停牌股票 估值的参考 方法》提供 的指数收益 法估值。即 在估值日, 以 公开发布的 相应 行 业
指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
(ii) 送股、转增 股 、配股和 公 开增发新 股 等未上市 的 股票, 按估值 日在证券 交 易所上市 的 同 一
股票的收盘价估值; 该日 无交易的, 以 最近一日的收盘价估值。
(iii) 首 次公开发 行 未上市的 股 票, 采用估值 技术确定 公 允价值, 在估 值技术 难 以 可靠 计量 公 允
价值的情况下, 按成本估 值。
(iv) 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票
的收盘价估值。
(v) 非公开发 行 有明确锁 定 期的股票, 若 在证券交 易 所上市的 同 一股票的 收 盘价低于 非 公开 发
行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值; 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同
一股票的收 盘价高于非 公开发行股 票的初始投 资成本, 其两 者之间的差 价按锁定期 内已经过交 易天 数 占
锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投资
(i) 交易所上 市 实行净价 列 示的债券 按 估值原则 确 认的相应 交 易日的收 盘 价估值, 交易 所上 市
未 实 行 净 价 列 示 的 债 券 按 估 值 原 则 确 认 的 相 应 交 易 日 的 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
20
得到的净价进行估值。
(ii) 首次公开发 行 未上市的 债 券采用估 值 技术确定 公 允价值, 在估 值技术难 以 可靠计量 公 允 价
值的情况下, 按成本估值。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场
成交价、 市场报价、 流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。 对全国银行间债券市场未上
市, 且中央国 债 登记结算 公司 未提供 估值价格的 债券, 在发行 利率与二级 市场利率不 存在明显差 异, 未上
市期间市场利率没有发生大的变动的情况下, 按 成本估值。
(c) 权证投资
(i) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允
价值的情况下, 按成本估 值。
(ii) 配售及认购 分 离交易可 转 债所获得 的 权证自实 际 取得日至 在 交易所上 市 交易前, 采用 估 值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量, 则按成本计量。
(iii) 因 持有股票 而 享有的配 股 权证以及 停 止交易但 未 行权的权 证 按采用估 值 技术确定 的 公 允
价值估值。
如有确凿证据表 明 按上述方 法 进行估值 不 能客观反 映 其公允价 值 的, 基金管理 人可根据 具 体 情
况与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值。
相关法 律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定。如有新增事项, 按国家最 新规定估值。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 层 次 取 决 于 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 的 输 入
值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值: 在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价;
第二层次输 入值: 除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值;
第三层次输入值: 相关 资产或负债的不可观察输入值。
本报告期间本基金金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换。
本报告期间本基金金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
金融资产和 金融负债在 资产负债表 内分别列示, 没有相互抵 销。但是, 同 时满足下列 条件的, 以 相 互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金具有 抵销已确认金额的法定权利, 且该种 法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划 以净额结算, 或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额
拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。
由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平准金 核算在基金 份额发生变 动时, 申购、 赎回、转入 、转出及红 利再投资等 款项中包 含 的 未
分配利润和 公允价值变 动损益, 包括 已实现 损益 平准金和未 实现损益平 准金。已实 现损益平准 金指 根 据
交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损
益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算
的金额。损 益平准金于 基金申购确 认日或基金 赎回确认日 进行确认和 计量, 并于期 末全额转入 “未分配
利润 ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
收入是本基金在日常活动中形成的、 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
21
总流入。 收入在其金额及相关成本能够可靠计量、 相关的经济利益很可能流入 本基金、 并且同时满足以
下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认。
股票投资收益、 债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确
认。
股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后
的净额确认。
债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的
个人所得税( 适用于企业 债和可转债 等) 后的净额 确认, 在债券 实际持有期 内逐日计提 。贴息债视 同到 期
一次性还本付息的附息债, 根据其发 行价、 到期价和发行期限按直线法推算内含票面 利率后, 逐日 计提利
息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实际利率计算利息收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金 融资产收入 按到期应收 或实际收到 的金额与初 始确认金额 的差额, 在回 购期内按 实 际 利
率法逐日确认, 直线法与 实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公 允 价 值 变 动 收 益 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益
的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应
计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10
费用 的 确认和 计 量
本基金的基金管理人报酬根据《信诚沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》的规定, 按前 一日
基金资产净 值 1.0% 的年费率逐日计 提。 本基金 的基金托管 费根据《信 诚沪深 300 指数分级证 券投 资
基金基金合同》 的规定, 按前一日基金资产净值 0.22% 的年费 率逐日计提。 本基金的标的指数许可使用
费根据 《信诚 沪深 300 指 数分级证券投资基金基金合同》 的规 定, 计费时间 从本基金合同生效日开始 计
算; 标的指数 许可使用基 点费的收取 标准为本基 金的资产净 值的 0.02%/ 年, 标的指数 许可使用基 点 费 的
收取下限为每季人民币 5 万元( 即不 足 5 万元部 分按照 5 万 元收取) 。 本基金的交易费用于进行股票、
债券、 权证等 交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金 融资产利息 支出按到期 应付或实际 支付的金额 与初始确认 金额的差额, 在回购期内 以实 际 利
率法逐日确认, 直线法与 实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益; 如果
影响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待摊 或预提的方法, 待摊或预 提计入基金损益。
7.4.4.11
基金 的 收益分 配 政 策
本基金( 包括 信诚沪深 300 份额、 信诚 沪深 300 A 份 额、 信诚沪深 300 B 份额) 不进行收益 分配。 经
基金份额持有人大会决议通过, 并经 中国证监会核准后, 如果 终止信诚沪深 300 A 份 额与信诚沪深 300 B
份额的运作, 本基金将根 据基金份额 持有人大会 决议调整基 金的收益分 配。具体见 基金管理人 届时 发 布
的相关公告。
7.4.4.12
其他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制, 是 指本基金拥有对被投资方的权力, 通 过参
与被投资方 的相关活动 而享有可变 回报, 并且有 能力运用对 被投资方的 权力影响其 回报金额。 在判 断 本
基金是否拥 有对被投资 方的权力时, 本基金仅考 虑与被投资 方相关的实 质性权利 ( 包括本基金 自身所 享
有的及其他方所享有的实质性权利) 。
7.4.5
会计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金于 2014 年7 月1 日 起执行下述财政部新颁布/ 修订的企 业会计准则:
(1) 《企业 会计准则第 2 号- 长期股 权投资》
(2) 《企业 会计准则第 9 号- 职工薪 酬》
(3) 《企业 会计准则第 30 号- 财务报 表列报》
信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
22
(4) 《企业 会计准则第 33 号- 合并财 务报表》
(5) 《企业 会计准则第 39 号- 公允价 值计量》
(6) 《企业 会计准则第 40 号- 合营安 排》
(7) 《企业 会计准则第 41 号- 在其他 主体中权益的披露》
同时, 本基金 于 2014 年3 月 17 日开始 执行财政部颁布的 《金融 负债与权益工具的区分 及相 关
会计处理规定》 以及在 2014 年度财务 报告中开始执行财政部修订的 《企业会计准则第 37 号-金融
工具列报》 。
采用上述企业会计准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期未发生重大会计估计的变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金在本报告期间无差错事项。
7.4.6
税项
根据财税字[1998]55 号文 《财政部、 国家税务总局关于证 券投资基金税收问题的通知》 、 财税
字[2002]128 号文 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财 税[2004]78 号文 《关于 证
券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85 号 文 《财政部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财 税[2005]103 号文《关于股权分置试点
改革有关税收政策问题的通知》 、 上证交字[2008]16 号 《关于做好调整证券交易印花税税率相关工
作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印
花税征收 方式调整工作的通知》 、财 税[2008]1 号 文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干
优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作, 本基金 适用的主要税项列示如下:
(1) 以发行 基金方式募集资金, 不属 于营业税征收范围, 不征 收营业税。
(2) 证券投 资基金管理人运用基金买卖股票、 债 券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作 为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金对价,
暂免征收印花税、企业所得税和个人所 得税。
(4) 对基金取得的股票 的股息、红 利收入, 债 券 的 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 、 发 行 债 券 的 企 业 在
向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税。 自 2013 年 1 月1 日起, 对所取得 的股息红利收
入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额: 持 股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的, 其
股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含1 年) 的, 暂减 按50%计入应
纳税所得额; 持股期限超过 1 年的, 暂 减按 25%计入 应纳税所得额, 上述所得 统一适用 20% 的税率计
征个人所得税。
(5) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税, 买入股 票不征收股票交易印花税。
(6) 对 投资者( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企
业所得税。
7.4.7
重要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 1,233,009.73 11,351,706.30
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 1,233,009.73 11,351,706.30 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
23
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 600,196,367.01 817,799,401.22 217,603,034.21
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
2,953,600.00 4,880,273.89 1,926,673.89
银行间市
场
40,025,190.00 40,037,000.00 11,810.00
合计 42,978,790.00 44,917,273.89 1,938,483.89
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 643,175,157.01 862,716,675.11 219,541,518.10
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 560,811,966.11 541,042,271.65 -19,769,694.46
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
17,480,230.50 17,596,984.54 116,754.04
银行间市
场
19,937,560.00 19,849,000.00 -88,560.00
合计 37,417,790.50 37,445,984.54 28,194.04
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 598,229,756.61 578,488,256.19 -19,741,500.42
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 - - - - 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
24
合 计 - - - -
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 22,798,260.00 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 22,798,260.00 - - -
按照股 指期货每日无负债结算的结算规则、 《基金股指期货投资会计业务核算细则( 试行) 》 及 《企
业会计准则- 金融工具列报》 的相关规定 ,“ 其他衍 生工具- 股指 期货投资 ” 与“证券清算款- 股指期 货 每
日无负债结 算暂收暂付 款 ”, 符合金 融资产与金 融负债相抵 销的条件,故将 “其他衍 生工具- 股指 期货 投
资 ”的期末公允价值以抵销后的净额列报, 净额 为零。
本基金 本报告期末未持有任何衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1
各项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余额 其中: 买断式 逆回购
银 行 间 市 场 买 入 返 售 金
融资产
-
-
交 易 所 市 场 买 入 返 售 金
融资产
-
-
合计 - -
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中: 买断式 逆回购
银 行 间 市 场 买 入 返 售 金
融资产
-
-
交 易 所 市 场 买 入 返 售 金
融资产
11,300,000.00
-
合计 11,300,000.00 -
注：本基金 本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2
期末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金于本 报告期末未持有任何买断式逆回购交易中取得的债券( 上年 度末余额: 零) 。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 3,624.83 1,777.88
应收定期存款利息 - - 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
25
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 641.35 375.58
应收债券利息 1,078,243.20 636,360.51
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 1,001.03 0.26
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 7,659.91 491.05
合计 1,091,170.32 639,005.28
注：其他指应收中金所清算备付金利息、应收证券结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金 于本报告期末未持有其他应收款、待摊费用等其他资产。( 上年度末余额: 零)
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 710,919.52 531,246.50
银行间市场应付交易费用 700.00 -
合计 711,619.52 531,246.50
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 87,064.35 22.48
预提审计费 98,000.00 60,000.00
预提信息披露费 400,000.00 200,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
其他 25,624.67 54,137.67
合计 660,689.02 364,160.15
注:1. 根据 2012 年 7 月下发的《关于降低证券、期货市场监管费手费标准等问题的通知》( 发改价
格[2012]2119 号) 规定, 自2012 年1 月1 日起对股票交易监管费用按交易额的 0. 04 ‰ 调整为 0. 02‰; 对
基金和债券免收交易监管费; 其他指 中登公司退还的 2012 年 1 月至 2012 年 8 月期间多收取的交易监管
费 25,624.67 元。
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币 元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 692,117,977.47 651,521,821.01
本期申购 1,145,810,931.53 1,078,472,729.58
本期赎回 （以“- ”号填 列） -984,528,614.98 -926,737,513.82
2014 年 12 月 15 日基金 拆分/ 份 853,400,294.02 803,257,036.77 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
26
额折算前
基金拆分/ 份 额折算 调整 23,153,192.36 -
本期申购 63,691,692.15 58,373,886.32
本期赎回 （以“- ”号填 列） -197,156,718.22 -180,682,101.96
本期末 743,088,460.31 680,948,821.13
注：1 、此处 申购含转换入份额, 赎回 含转换出份额。
2 、 根据本基 金 的基金合 同 、招募说 明 书及深圳 证 券交易所( 以 下简称 “ 深 交所 ”) 和中 国证 券
登记结算有限责任公司的规定, 本基 金以 2014 年 12 月 15 日为 份额折算基准日, 对信诚 沪深 300 指 数分
级、 沪深 300 指数分级A 实施定期份额折算。
3 、 根据本基金合同规定, 投 资者可申购、赎回信诚沪深 300 份额, 信诚沪深 300 A 份额与 信 诚
沪深 300 B 份 额只可在深圳证券交易所上市交易, 因此上表不再单独列示 信诚沪深 300 A 份额与信 诚 沪
深 300 B 份额 的情况。
7.4.7.10
未分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -24,727,333.12 -31,163,586.20 -55,890,919.32
本期利润 60,080,318.94 238,832,118.52 298,912,437.46
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动数
-15,852.98 -21,125,223.58 -21,141,076.56
其中：基金申购款 -38,502,045.26 -6,040,756.65 -44,542,801.91
基金赎回款 38,486,192.28 -15,084,466.93 23,401,725.35
本期已分配利润 - - -
本期末 35,337,132.84 186,543,308.74 221,880,441.58
7.4.7.11
存款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31
日
活期存款利息收入 51,280.00 74,369.05
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 19,699.82 17,992.72
其他 31,861.29 12,206.06
合计 102,841.11 104,567.83
注 ： 其 他 指 直 销 申 购 款 利 息 收 入 、 中 金 所 股 指 期 货 清 算 备 付 金 利 息 收 入 及 结 算 保 证 金 利 息 收
入。
7.4.7.12
股票 投 资收 益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
27
卖出股票成交总额
1,529,984,878.64 1,032,991,241.33
减： 卖出股票成本总额 1,479,282,884.43 1,021,926,675.27
买卖股票差价收入 50,701,994.21 11,064,566.06
7.4.7.13
债券 投 资收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资收益 项 目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
债券投资收 益 ——买卖 债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
419,167.67 -22,274.30
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 419,167.67 -22,274.30
7.4.7.13.2 债 券 投 资收益 ——买卖债 券 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成交总额
78,076,503.67 25,462,337.64
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付）成本总额
75,252,210.50 25,024,774.30
减：应收利息总额 2,405,125.50 459,837.64
买卖债券差价收入 419,167.67 -22,274.30
7.4.7.13.3
资产 支 持证券 投 资 收益
本基金在本报告期和上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14
贵金 属 投资收 益
本基金在本报告期和上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15
衍生 工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具收益 ——买卖权 证 差 价收入
本基金本报告期内和上年度可比期间内均未进行权证投资。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具收益 ——其他投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
股指期货投资收益 -2,461,860.00 -1,519,628.57
7.4.7.16
股利 收 益
单位：人民币元 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
28
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 22,742,236.78 4,134,052.75
基金投资产生的股利收益 - -
合计 22,742,236.78 4,134,052.75
7.4.7.17
公允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
1. 交易性金 融资产 239,283,018.52 -36,254,171.54
—— 股票投资 237,372,728.67 -36,279,554.18
—— 债券投资 1,910,289.85 25,382.64
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
2. 衍生工具 -450,900.00 317,168.57
—— 权证投资 - -
—— 股指期货 -450,900.00 317,168.57
3. 其他 - -
合计 238,832,118.52 -35,937,002.97
7.4.7.18
其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31
日
基金赎回费收入 1,336,057.07 696,540.88
其他 - 601.34
合计 1,336,057.07 697,142.22
注：1 、本基 金赎回费和转换费的 25% 归入基金资产。
2 、 根据 2012 年 7 月下发的《 关于降低证券、期货市场监管费手费标准等问题的通知》( 发改
价格[2012]2119 号) 规定, 自2012 年1 月1 日起对股票交易监管费用按交易额的 0. 04 ‰ 调整为 0. 02‰;
对基金和债券免收交易监管费; 其他 指中登公司退还的 2012 年 1 月至 2012 年 8 月期间多收取的、已确
认为基金资产的交易监管费。
7.4.7.19
交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31
日
交易所市场交易费用 4,660,684.20 3,390,146.38 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
29
银行间市场交易费用 2,125.00 525.00
股指期货交易费用 22,628.58 17,416.33
合计 4,685,437.78 3,408,087.71
7.4.7.20
其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31
日
审计费用 98,000.00 50,000.00
信息披露费 300,000.00 310,000.00
银行费用 11,741.46 5,979.69
债券账户维护费 18,000.00 18,000.00
基金上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
其他 400.00 58,000.00
合计 688,141.46 701,979.69
7.4.8
或有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日, 本基金 未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国建设银行股份有限公司 (“ 建设 银行 ”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
本基金在本年度及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2
关联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
30
当期发生的基金应支付的管理费 7,643,042.10 3,078,115.84
其中：支付销售机构的客户维护费 450,716.37 383,001.00
注 ： 支 付 基 金 管 理 人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值
1.0% 的年费 率每日计提, 逐日累计至每月月底, 按 月支付。计算公式为:
日基金 管理费= 前一 日基金资产净值 ×1.0%/ 当年天数
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 1,681,469.20 677,185.42
注：支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基 金资产净值 0.22% 的年费率 每日
计提, 逐日累 计至每月月底, 按月支付 。计算公式为:
日基金 托管费= 前一 日基金资产净值 ×0.22%/当年天数
7.4.10.3
与关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购) 交易
本基金在本年度及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回 购) 交
易。
7.4.10.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。本基金的
基金管理人在本年度及上年度可比期间未投资过本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其 他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本基金除基 金管理人之 外的其他关 联方投资本 基金费率按 本基金基金 合同公布的 费率执行, 本 基 金
的其它关联方在本年末及上年度末未持有本基金。
7.4.10.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设银行 1,233,009.73 51,280.00 11,351,706.30 74,369.05
注：本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记
结算有限责任公司的结算备付金, 于 本报告期末的相关余额为人民币 8,228,134.86 元。 ( 上年
度末余额: 人 民币 834,187.69 元) 。
7.4.10.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金在本年度与上年度可比期间, 在承销期内均未购入过由关联方承销的证券。
7.4.11 利 润 分 配情况
本基金于本期间未进行过利润分配, 该处理符合基金利润分配原则。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末, 本基金未 持有因认购新发/ 增发证 券流通受限的证券。
7.4.12.2
期末 持 有的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量 （股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
31
000562 宏源证券 2014-12-10
股份吸
收合并
30.50 - - 179,318 3,175,401.56 5,469,199.00 -
000009 中国宝安 2014-12-29
发行股
份购买
资产事
项
12.95 2015-01-07 13.88 171,176 1,882,066.41 2,216,729.20 -
000883 湖北能源 2014-11-18
筹划重
大事项
6.43 - - 120,600 780,318.00 775,458.00 -
600332 白云山 2014-12-03
筹划重
大事项
27.11 2015-01-13 29.82 27,634 759,744.23 749,157.74 -
600649 城投控股 2014-11-03
筹划重
大事项
7.23 - - 78,266 550,403.82 565,863.18 -
601216 内蒙君正 2014-12-01
重大资
产重组
10.44 2015-01-07 11.10 7,591 61,683.66 79,250.04 -
600664 哈药股份 2014-12-31
筹划重
大事项
8.68 2015-02-17 9.45 4,979 36,395.11 43,217.72 -
注：截至本报告批准报出日,“ 宏源 证券 ”自 2015 年1 月26 日起终止上市并摘牌。
“城投控 股 ”仍未发布复牌公告。
7.4.12.3
期末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行间 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有银行间市场因正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并 设定适当的风险限额及内部控制流程,
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在 董事会下设立风控与审计委员会, 负 责制定风险管
理的 宏观政策, 设定最高 风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等; 在 管理层层面设立风
险管理委员会, 实施董事 会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策; 在业务操作层面风
险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部 负责, 协调并与 各部门合作完成运作风险管理以及进行投资
风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责, 其中监察 稽核部还须向督察长
报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、 由督察长、 风险管理委员会、 监察稽核部和相关
业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2
信用 风 险
信用风险是指 基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中国建设银行, 因而与 该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理
流程, 通过对 投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险, 本基金均投资于具有良好信用
等级的证券, 且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资
产净值的 10%,且本基金与 由本基金管理人管理的其他基金共同持有一 家公司发行的证 券, 不得超 过该
证券的 10% 。 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
32
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因 此违
约风险发生的可能性很小; 本基金在 进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估, 以 控制相
应的信用风险。
7.4.13.3
流动 性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。 本基金的流动性风险一方面
来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的
情况下以合理的价格变现, 另一方面 来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理 人每日 预测 本基金的流 动性需求, 并 同时通过独 立的风险管 理部门设定 流动性比例 要 求,
对流动性指标进行持续的监测和分析。
针对投资品 种变现的流 动性风险, 本 基金的基金 管理人对流 通受限证券 的投资交易 进行限制和 控 制,
对 缺 乏 流 动 性 的 证 券 投 资 比 率 事 先 确 定 最 高 上 限, 控 制 基 金 的 流 动 性 结 构; 加 强 对 投 资 组 合 变 现 周 期 和
冲击成本的 定量分析, 定 期揭示基金 的流动性风 险; 通过分散 投资降低基 金财产的非 系统性风险, 保持 基
金组合良好的流动性。 本 基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易, 均 能及时变现。 此外,
本基金可通 过卖出回购 金融资产方 式借入短期 资 金应对流 动性需求, 其 上限一般不 超过基金持 有的 债 券
资产的公允价值。 此外, 对于基金投资的股指期货等场内金融衍生品, 管 理人会对衍生品的流动性、 交割
日等予以关注。
针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 根 据 申 购 赎 回 变 动 情 况, 制 定 现 金 头 寸 预 测
表, 及 时 采 取 措 施 满 足 流 动 性 需 要; 分 析 基 金 持 有 人 结 构, 加 强 与 主 要 持 有 机 构 的 沟 通, 及 时 揭 示 可 能 的
赎回需求; 按 照有关法律 法规规定应 对固定赎回, 并进行适当 报告和披露; 在基金合同 中设计了巨 额赎 回
条款, 约定在 非常情况下 赎回申请的 处理方式, 控 制因开放申 购赎回模式 带来的流动 性风险, 有效 保障 基
金持有人利益。
本基金所持 有的全部金 融负债无固 定到期日或 合约约定到 期日均为一 个月以内且 不计息, 可 赎 回 基
金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息, 因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4
市场 风 险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本 基 金 持 有 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息, 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及
债券投资等。 本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口 进行监控, 并 通过对所
持投资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.13.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,233,009.73 - - - - - 1,233,009.73
结算备付金 8,228,134.86 - - - - - 8,228,134.86
存出保证金 261,721.38 - - - - - 261,721.38
交易性金融资产 3,242,147.40 435,132.35 40,037,000.00 799,457.20 403,536.94 817,799,401.22 862,716,675.11
买 入 返 售 金 融 资
产
- - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 4,683,830.33 4,683,830.33
应收利息 - - - - - 1,091,170.32 1,091,170.32 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
33
应收申购款 - - - - - 50,268,940.29 50,268,940.29
资产总计 12,965,013.37 435,132.35 40,037,000.00 799,457.20 403,536.94 873,843,342.16 928,483,482.02
负债
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 23,374,779.13 23,374,779.13
应付管理人报酬 - - - - - 743,550.53 743,550.53
应付托管费 - - - - - 163,581.11 163,581.11
应付指数使用费 - - - - - 50,000.00 50,000.00
应付交易费用 - - - - - 711,619.52 711,619.52
其他负债 - - - - - 610,689.02 610,689.02
负债总计 - - - - - 25,654,219.31 25,654,219.31
利率敏感度缺口 12,965,013.37 435,132.35 40,037,000.00 799,457.20 403,536.94 848,189,122.85 902,829,262.71
上年度末
2013 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 11,351,706.30 - - - - - 11,351,706.30
结算备付金 3,198,585.21 - - - - - 3,198,585.21
存出保证金 177,290.62 - - - - 3,254,882.40 3,432,173.02
交易性金融资产 3,601,080.00 - 31,217,831.80 12,494.00 2,614,578.74 541,042,271.65 578,488,256.19
买 入 返 售 金 融 资
产
11,300,000.00 - - - - - 11,300,000.00
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 639,005.28 639,005.28
应收申购款 - - - - - 21,741.96 21,741.96
资产总计 29,628,662.13 - 31,217,831.80 12,494.00 2,614,578.74 544,957,901.29 608,431,467.96
负债
应付证券清算款 - - - - - 11,300,806.97 11,300,806.97
应付赎回款 - - - - - 5,966.32 5,966.32
应付管理人报酬 - - - - - 490,480.62 490,480.62
应付托管费 - - - - - 107,905.71 107,905.71
应付指数使用费 - - - - - 50,000.00 50,000.00
应付交易费用 - - - - - 531,246.50 531,246.50
其他负债 - - - - - 314,160.15 314,160.15
负债总计 - - - - - 12,800,566.27 12,800,566.27
利率敏感度缺口 29,628,662.13 - 31,217,831.80 12,494.00 2,614,578.74 532,157,335.02 595,630,901.69
注： 上表统计 了本基金面临的利率风险敞口, 表中 所示为本基金资产及交易形成负债的公
允价值, 并按 照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2
利率 风 险的 敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元
）
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月31 日)
市场利率下降25 57,758.01 40,786.59 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
34
个基点
市场利率上升25
个基点
-57,758.01 -40,786.59
7.4.13.4.2 其 他 价 格风险
本基金承受 的其他市场 价格风险, 主 要是基金所 持金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因除 市 场 利
率和外汇汇 率以外的市 场价格因素 变动而发生 波动的 风险 。本基金的 其他市场价 格风险, 主要 受到 证 券
交易所上市 的股票整体 涨跌趋势的 影响, 由所持 有的金融工 具的公允价 值决定。本 基金通过投 资组 合 的
分 散 化 降 低 其 他 市 场 价 格 风 险, 并 且 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控, 通 过 组 合
估值、行业 配置分析等 进行市场价 格风险管理 。特别是针 对股指期货 等高风险的 金融衍生工 具,管理人
会每日对股 指期货已占 用保证金占 总可用资金 比例, 股指期 货账户未占 用 保证金占 总期货账户 权益 比 例,
持仓占套保额度上限比例, 以及股指 期货合约成交金额占上一交易日基金资产净值比例, 持有的 买入、 卖
出股指期货 合约 占基金 资产净值比 例, 持有的买 入期货合约 价值与有价 证券市值之 和占基金资 产比 例 等
法律法规、基金合同约定的合规、风险比例进行严格监控。
于本报告期末, 本基金面 临的其他市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.2.1
其他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股
票投资
817,799,401.22 90.58 541,042,271.65 90.84
交易性金融资产- 基
金 投资
- - - -
交易性金融资产- 贵
金属 投资
- - - -
衍生金融资产- 权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 817,799,401.22 90.58 541,042,271.65 90.84
注：本基金 在股指期货 投资中将根 据风险管理 的原则, 以套 期保值为目 的, 在风险可 控的前提下, 本
着谨慎原则, 参与股指期货的投资, 以 管理投资组合的系统性风险, 改善组 合的风险收益特性。 此外, 本基
金还将运用 股指期货来 对冲特殊情 况下的流动 性风险以进 行有效的现 金管理, 以及 对冲因其他 原因 导 致
无法有效跟踪标的 指数的风险。
7.4.13.4.2.2
其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
1 、除业绩比 较基准中的股票指数以外的其他市场变量保持不变；
2 、本基金持 有的股票的涨跌幅与业绩比较基准中的股票指数的涨跌幅一致。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元 ）
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月31 日)
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 上 升
5%
40,889,970.06 27,052,113.58 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
35
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 下 降
5%
-40,889,970.06 -27,052,113.58
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
无需要说明的此类事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 817,799,401.22 88.08
其中：股票 817,799,401.22 88.08
2 固定收益投资 44,917,273.89 4.84
其中：债券 44,917,273.89 4.84
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 9,461,144.59 1.02
7 其他各项资产 56,305,662.32 6.06
8 合计 928,483,482.02 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
8.2.1
指数 投 资按行 业 分 类的股 票 投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
A 农、林、牧、渔业 1,166,480.28 0.13
B 采矿业 39,125,546.80 4.33
C 制造业 250,107,937.32 27.70
D
电力、 热力 、 燃气及水生产和
供应业
32,186,498.33 3.57
E 建筑业 37,574,756.23 4.16
F 批发和零售业 18,268,482.07 2.02
G 交通运输、仓储和邮政业 22,558,075.04 2.50
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软 件和信息技术服
务业
28,423,001.10 3.15 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
36
J 金融业 326,673,431.79 36.18
K 房地产业 37,396,434.80 4.14
L 租赁和商务服务业 6,812,278.31 0.75
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、 环境和 公共设施管理业 7,859,074.77 0.87
O 居民服务、 修 理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 5,251,496.93 0.58
S 综合 3,956,236.20 0.44
合计 817,359,729.97 90.53
8.2.2
积极 投 资按行 业 分 类的股 票 投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 439,671.25 0.05
D
电力、 热力 、 燃气及水生产和
供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软 件和信息技术服
务业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、 环境和 公共设施管理业 - -
O 居民服务、 修 理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 439,671.25 0.05
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
8.3.1
期末 指 数投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
金额单位：人民币元 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
37
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 601318 中国平安 474,573 35,455,348.83 3.93
2 600016 民生银行 2,679,805 29,156,278.40 3.23
3 600036 招商银行 1,633,298 27,096,413.82 3.00
4 600030 中信证券 747,665 25,345,843.50 2.81
5 601166 兴业银行 1,124,752 18,558,408.00 2.06
6 600837 海通证券 757,796 18,232,571.76 2.02
7 600000 浦发银行 1,102,027 17,290,803.63 1.92
8 000002 万科 A 1,090,547 15,158,603.30 1.68
9 601328 交通银行 1,691,741 11,503,838.80 1.27
10 601818 光大银行 2,170,499 10,592,035.12 1.17
11 000001 平安银行 623,790 9,880,833.60 1.09
12 600887 伊利股份 328,681 9,410,137.03 1.04
13 600519 贵州茅台 49,384 9,364,194.08 1.04
14 601288 农业银行 2,514,802 9,329,915.42 1.03
15 601398 工商银行 1,911,460 9,308,810.20 1.03
16 601668 中国建筑 1,273,044 9,267,760.32 1.03
17 601601 中国太保 282,432 9,122,553.60 1.01
18 601088 中国神华 432,159 8,768,506.11 0.97
19 600999 招商证券 306,420 8,662,493.40 0.96
20 000651 格力电器 211,770 7,860,902.40 0.87
21 000783 长江证券 445,469 7,492,788.58 0.83
22 601377 兴业证券 489,439 7,400,317.68 0.82
23 000776 广发证券 274,863 7,132,694.85 0.79
24 601006 大秦铁路 646,353 6,890,122.98 0.76
25 601989 中国重工 715,086 6,585,942.06 0.73
26 601169 北京银行 599,748 6,555,245.64 0.73
27 600739 辽宁成大 294,969 6,338,883.81 0.70
28 601688 华泰证券 253,359 6,199,694.73 0.69
29 600104 上汽集团 281,915 6,052,715.05 0.67
30 601390 中国中铁 646,887 6,016,049.10 0.67
31 600050 中国联通 1,211,758 5,998,202.10 0.66
32 600637 百视通 155,444 5,888,218.72 0.65
33 600048 保利地产 533,154 5,768,726.28 0.64
34 600015 华夏银行 417,911 5,625,082.06 0.62
35 600011 华能国际 629,829 5,561,390.07 0.62
36 000562 宏源证券 179,318 5,469,199.00 0.61
37 000333 美的集团 194,025 5,324,046.00 0.59
38 600028 中国石化 777,320 5,044,806.80 0.56
39 600832 东方明珠 363,333 5,028,528.72 0.56
40 000538 云南白药 77,557 4,897,724.55 0.54 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
38
41 601901 方正证券 343,865 4,845,057.85 0.54
42 600089 特变电工 390,755 4,837,546.90 0.54
43 000157 中联重科 660,847 4,665,579.82 0.52
44 000402 金融街 376,020 4,636,326.60 0.51
45 600585 海螺水泥 209,165 4,618,363.20 0.51
46 601555 东吴证券 202,094 4,530,947.48 0.50
47 600019 宝钢股份 639,577 4,483,434.77 0.50
48 600900 长江电力 419,485 4,475,904.95 0.50
49 600705 中航资本 248,420 4,444,233.80 0.49
50 000338 潍柴动力 160,523 4,380,672.67 0.49
51 000100 TCL 集团 1,145,612 4,353,325.60 0.48
52 601628 中国人寿 123,138 4,205,162.70 0.47
53 600383 金地集团 354,431 4,044,057.71 0.45
54 601899 紫金矿业 1,177,075 3,978,513.50 0.44
55 002304 洋河股份 50,262 3,973,211.10 0.44
56 000623 吉林敖东 105,518 3,673,081.58 0.41
57 000503 海虹控股 116,661 3,649,156.08 0.40
58 601618 中国中冶 722,146 3,646,837.30 0.40
59 601998 中信银行 442,825 3,604,595.50 0.40
60 002202 金风科技 249,670 3,527,837.10 0.39
61 002450 康得新 119,995 3,476,255.15 0.39
62 600674 川投能源 163,572 3,390,847.56 0.38
63 601336 新华保险 67,699 3,355,162.44 0.37
64 000768 中航飞机 176,924 3,350,940.56 0.37
65 601117 中国化学 353,055 3,336,369.75 0.37
66 600886 国投电力 286,444 3,276,919.36 0.36
67 000625 长安汽车 197,590 3,246,403.70 0.36
68 601857 中国石油 299,786 3,240,686.66 0.36
69 600518 康美药业 200,781 3,156,277.32 0.35
70 600276 恒瑞医药 83,554 3,131,603.92 0.35
71 002024 苏宁云商 342,632 3,083,688.00 0.34
72 600018 上港集团 479,926 3,081,124.92 0.34
73 601168 西部矿业 322,646 2,981,249.04 0.33
74 000858 五粮液 137,198 2,949,757.00 0.33
75 600535 天士力 71,461 2,937,047.10 0.33
76 600271 航天信息 96,227 2,935,885.77 0.33
77 601866 中海集运 591,594 2,922,474.36 0.32
78 601333 广深铁路 645,240 2,916,484.80 0.32
79 000039 中集集团 133,189 2,915,507.21 0.32
80 000061 农产品 221,299 2,899,016.90 0.32
81 600111 包钢稀土 110,321 2,855,107.48 0.32 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
39
82 600068 葛洲坝 302,340 2,820,832.20 0.31
83 600795 国电电力 605,303 2,802,552.89 0.31
84 600741 华域汽车 179,600 2,780,208.00 0.31
85 600027 华电国际 390,758 2,735,306.00 0.30
86 000581 威孚高科 101,576 2,725,284.08 0.30
87 000063 中兴通讯 146,557 2,646,819.42 0.29
88 002081 金螳螂 157,240 2,641,632.00 0.29
89 600362 江西铜业 141,921 2,617,023.24 0.29
90 000629 攀钢钒钛 726,476 2,608,048.84 0.29
91 600109 国金证券 129,940 2,571,512.60 0.28
92 600600 青岛啤酒 61,436 2,566,796.08 0.28
93 600315 上海家化 74,695 2,563,532.40 0.28
94 600010 包钢股份 623,290 2,543,023.20 0.28
95 002230 科大讯飞 95,205 2,537,213.25 0.28
96 000709 河北钢铁 653,950 2,504,628.50 0.28
97 600170 上海建工 297,000 2,497,770.00 0.28
98 600703 三安光电 170,820 2,429,060.40 0.27
99 002594 比亚迪 63,471 2,421,418.65 0.27
100 600115 东方航空 467,369 2,420,971.42 0.27
101 601988 中国银行 572,398 2,375,451.70 0.26
102 000725 京东方 A 704,837 2,368,252.32 0.26
103 000728 国元证券 75,545 2,354,737.65 0.26
104 000425 徐工机械 156,349 2,340,544.53 0.26
105 002236 大华股份 106,163 2,330,277.85 0.26
106 601800 中国交建 167,336 2,324,297.04 0.26
107 600875 东方电气 112,391 2,319,750.24 0.26
108 600316 洪都航空 81,416 2,277,205.52 0.25
109 600348 阳泉煤业 252,337 2,238,229.19 0.25
110 601009 南京银行 152,304 2,231,253.60 0.25
111 000963 华东医药 42,369 2,229,033.09 0.25
112 000009 中国宝安 171,176 2,216,729.20 0.25
113 600309 万华化学 101,293 2,206,161.54 0.24
114 600549 厦门钨业 66,437 2,191,092.26 0.24
115 000778 新兴铸管 353,249 2,183,078.82 0.24
116 600867 通化东宝 139,547 2,176,933.20 0.24
117 600031 三一重工 217,783 2,173,474.34 0.24
118 600718 东软集团 137,457 2,173,195.17 0.24
119 000060 中金岭南 227,569 2,159,629.81 0.24
120 600406 国电南瑞 147,167 2,141,279.85 0.24
121 600177 雅戈尔 183,382 2,110,726.82 0.23
122 000729 燕京啤酒 260,342 2,080,132.58 0.23 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
40
123 002456 欧菲光 108,608 2,059,207.68 0.23
124 002353 杰瑞股份 66,993 2,047,976.01 0.23
125 600688 上海石化 471,653 2,042,257.49 0.23
126 600489 中金黄金 192,145 2,040,579.90 0.23
127 000069 华侨城 A 246,914 2,037,040.50 0.23
128 600252 中恒集团 123,162 2,014,930.32 0.22
129 600690 青岛海尔 107,968 2,003,886.08 0.22
130 600100 同方股份 170,923 1,996,380.64 0.22
131 002400 省广股份 91,506 1,982,935.02 0.22
132 000024 招商地产 75,040 1,980,305.60 0.22
133 600648 外高桥 60,612 1,962,010.44 0.22
134 600150 中国船舶 53,217 1,961,578.62 0.22
135 600839 四川长虹 414,926 1,933,555.16 0.21
136 600008 首创股份 162,639 1,919,140.20 0.21
137 600023 浙能电力 267,440 1,917,544.80 0.21
138 000876 新希望 134,883 1,888,362.00 0.21
139 002415 海康威视 83,117 1,859,327.29 0.21
140 601766 中国南车 290,593 1,853,983.34 0.21
141 600166 福田汽车 291,347 1,823,832.22 0.20
142 600066 宇通客车 81,518 1,820,296.94 0.20
143 002008 大族激光 112,073 1,789,805.81 0.20
144 002146 荣盛发展 111,907 1,775,964.09 0.20
145 600256 广汇能源 208,075 1,739,507.00 0.19
146 000598 兴蓉投资 227,202 1,735,823.28 0.19
147 601299 中国北车 242,516 1,721,863.60 0.19
148 601888 中国国旅 38,223 1,697,101.20 0.19
149 000999 华润三九 74,073 1,678,494.18 0.19
150 002410 广联达 73,564 1,647,833.60 0.18
151 002465 海格通信 84,916 1,640,577.12 0.18
152 002375 亚厦股份 86,443 1,638,959.28 0.18
153 601158 重庆水务 177,257 1,577,587.30 0.17
154 000983 西山煤电 191,917 1,577,557.74 0.17
155 600436 片仔癀 17,677 1,549,919.36 0.17
156 600196 复星医药 72,640 1,532,704.00 0.17
157 000686 东北证券 76,628 1,531,027.44 0.17
158 601600 中国铝业 243,203 1,520,018.75 0.17
159 600352 浙江龙盛 76,789 1,511,207.52 0.17
160 600208 新湖中宝 204,487 1,496,844.84 0.17
161 601669 中国电建 176,301 1,486,217.43 0.16
162 600880 博瑞传播 136,937 1,472,072.75 0.16
163 600372 中航电子 52,262 1,447,134.78 0.16 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
41
164 600085 同仁堂 64,236 1,440,813.48 0.16
165 601098 中南传媒 86,570 1,437,062.00 0.16
166 601992 金隅股份 138,299 1,402,351.86 0.16
167 002142 宁波银行 88,729 1,395,707.17 0.15
168 600369 西南证券 61,703 1,375,359.87 0.15
169 002475 立讯精密 48,646 1,346,521.28 0.15
170 600340 华夏幸福 30,212 1,317,243.20 0.15
171 601186 中国铁建 85,671 1,307,339.46 0.14
172 600395 盘江股份 109,624 1,306,718.08 0.14
173 600642 申能股份 202,224 1,306,367.04 0.14
174 000895 双汇发展 41,150 1,298,282.50 0.14
175 600893 航空动力 43,557 1,261,410.72 0.14
176 600373 中文传媒 93,000 1,238,760.00 0.14
177 002385 大北农 92,145 1,236,585.90 0.14
178 002001 新和成 81,206 1,231,895.02 0.14
179 002603 以岭药业 42,200 1,230,552.00 0.14
180 600809 山西汾酒 53,000 1,213,170.00 0.13
181 000878 云南铜业 84,927 1,212,757.56 0.13
182 002429 兆驰股份 156,817 1,191,809.20 0.13
183 000536 华映科技 75,378 1,190,218.62 0.13
184 600118 中国卫星 40,996 1,167,566.08 0.13
185 000423 东阿阿胶 31,183 1,162,502.24 0.13
186 601933 永辉超市 131,079 1,141,698.09 0.13
187 600277 亿利能源 123,669 1,103,127.48 0.12
188 002241 歌尔声学 44,719 1,096,957.07 0.12
189 600588 用友软件 45,935 1,079,013.15 0.12
190 600497 驰宏锌锗 88,950 1,032,709.50 0.11
191 600009 上海机场 52,328 1,026,675.36 0.11
192 600029 南方航空 196,051 1,011,623.16 0.11
193 600804 鹏博士 55,787 1,003,050.26 0.11
194 600583 海油工程 94,902 999,318.06 0.11
195 600498 烽火通信 64,053 987,697.26 0.11
196 000568 泸州老窖 46,903 956,821.20 0.11
197 601018 宁波港 203,080 934,168.00 0.10
198 000917 电广传媒 54,100 913,208.00 0.10
199 000831 五矿稀土 30,164 904,618.36 0.10
200 002673 西部证券 23,727 888,576.15 0.10
201 600153 建发股份 85,455 869,931.90 0.10
202 600221 海南航空 251,618 860,533.56 0.10
203 600660 福耀玻璃 69,532 844,118.48 0.09
204 000400 许继电气 39,688 805,666.40 0.09 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
42
205 000826 桑德环境 29,013 793,505.55 0.09
206 601633 长城汽车 18,885 784,671.75 0.09
207 000750 国海证券 44,998 782,515.22 0.09
208 000883 湖北能源 120,600 775,458.00 0.09
209 002422 科伦药业 26,400 771,672.00 0.09
210 002500 山西证券 48,185 770,960.00 0.09
211 600267 海正药业 44,764 755,616.32 0.08
212 600332 白云山 27,634 749,157.74 0.08
213 600058 五矿发展 42,700 745,542.00 0.08
214 601179 中国西电 94,713 735,920.01 0.08
215 603699 纽威股份 37,671 732,324.24 0.08
216 002653 海思科 42,500 728,450.00 0.08
217 000960 锡业股份 40,064 697,113.60 0.08
218 600655 豫园商城 56,693 670,111.26 0.07
219 600663 陆家嘴 17,400 652,500.00 0.07
220 600633 浙报传媒 35,822 651,602.18 0.07
221 600188 兖州煤业 47,400 624,732.00 0.07
222 600108 亚盛集团 65,522 611,975.48 0.07
223 000027 深圳能源 54,756 611,076.96 0.07
224 002294 信立泰 16,560 587,052.00 0.07
225 600547 山东黄金 29,064 576,920.40 0.06
226 600649 城投控股 78,266 565,863.18 0.06
227 601118 海南橡胶 63,590 554,504.80 0.06
228 002038 双鹭药业 13,449 532,580.40 0.06
229 002129 中环股份 25,231 531,112.55 0.06
230 600079 人福医药 20,620 528,903.00 0.06
231 600827 百联股份 29,482 527,432.98 0.06
232 000792 盐湖股份 24,191 524,944.70 0.06
233 002416 爱施德 48,200 523,452.00 0.06
234 002310 东方园林 27,949 516,218.03 0.06
235 603993 洛阳钼业 57,913 506,738.75 0.06
236 002065 东华软件 28,042 502,232.22 0.06
237 601111 中国国航 62,997 493,896.48 0.05
238 603288 海天味业 11,500 459,425.00 0.05
239 000970 中科三环 30,721 454,363.59 0.05
240 000793 华闻传媒 40,000 452,000.00 0.05
241 601898 中煤能源 59,783 413,698.36 0.05
242 603000 人民网 9,612 403,127.28 0.04
243 000800 一汽轿车 25,847 391,323.58 0.04
244 601808 中海油服 18,101 375,957.77 0.04
245 600516 方大炭素 37,204 363,483.08 0.04 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
43
246 000630 铜陵有色 21,386 331,055.28 0.04
247 000839 中信国安 27,497 308,516.34 0.03
248 601699 潞安环能 26,582 306,756.28 0.03
249 600157 永泰能源 68,628 299,218.08 0.03
250 600873 梅花生物 40,100 287,116.00 0.03
251 300024 机器人 6,700 263,913.00 0.03
252 600597 光明乳业 13,315 232,479.90 0.03
253 600143 金发科技 31,142 214,568.38 0.02
254 601958 金钼股份 21,462 201,098.94 0.02
255 600415 小商品城 14,892 188,979.48 0.02
256 601929 吉视传媒 15,571 178,755.08 0.02
257 601607 上海医药 10,709 176,698.50 0.02
258 002007 华兰生物 4,287 142,757.10 0.02
259 002570 贝因美 8,594 139,136.86 0.02
260 002470 金正大 4,953 133,235.70 0.01
261 600863 内蒙华电 22,057 100,579.92 0.01
262 600485 信威集团 2,200 95,370.00 0.01
263 600398 海澜之家 9,300 93,930.00 0.01
264 601216 内蒙君正 7,591 79,250.04 0.01
265 002051 中工国际 2,726 74,474.32 0.01
266 600060 海信电器 5,468 62,499.24 0.01
267 002344 海宁皮城 2,781 44,245.71 0.00
268 600664 哈药股份 4,979 43,217.72 0.00
269 000937 冀中能源 420 3,502.80 0.00
8.3.2
期末 积 极投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 002269 美邦服饰 41,675 439,671.25 0.05
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超出期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期 初基金资产净值比例（% ）
1 600016 民生银行 28,535,940.87 4.79
2 601318 中国平安 24,879,815.48 4.18
3 600036 招商银行 24,526,122.63 4.12
4 600000 浦发银行 19,322,626.18 3.24
5 601166 兴业银行 17,697,742.43 2.97
6 601818 光大银行 13,876,468.86 2.33
7 601288 农业银行 13,849,144.59 2.33 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
44
8 601328 交通银行 13,029,978.50 2.19
9 600999 招商证券 12,497,743.80 2.10
10 600015 华夏银行 12,254,614.13 2.06
11 601169 北京银行 11,986,796.95 2.01
12 000001 平安银行 11,916,180.27 2.00
13 600837 海通证券 11,492,016.35 1.93
14 601398 工商银行 11,161,174.00 1.87
15 600030 中信证券 10,577,726.80 1.78
16 601601 中国太保 10,284,153.35 1.73
17 600887 伊利股份 10,136,926.26 1.70
18 601009 南京银行 9,397,890.93 1.58
19 000776 广发证券 9,337,836.69 1.57
20 601688 华泰证券 8,968,186.81 1.51
注：买入金额 按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期 初基金资产净值比例（% ）
1 600016 民生银行 29,255,025.14 4.91
2 601318 中国平安 27,326,584.47 4.59
3 600036 招商银行 26,862,313.24 4.51
4 600000 浦发银行 20,093,816.91 3.37
5 601166 兴业银行 19,056,977.98 3.20
6 601288 农业银行 13,846,333.01 2.32
7 601169 北京银行 13,744,520.80 2.31
8 600015 华夏银行 13,562,144.96 2.28
9 600837 海通证券 13,482,909.51 2.26
10 601818 光大银行 13,007,648.23 2.18
11 601328 交通银行 12,706,135.19 2.13
12 601601 中国太保 12,430,903.92 2.09
13 000001 平安银行 11,871,310.48 1.99
14 601398 工商银行 11,071,941.51 1.86
15 600030 中信证券 11,060,788.10 1.86
16 601009 南京银行 11,029,563.37 1.85
17 601336 新华保险 10,239,121.99 1.72
18 000063 中兴通讯 10,049,306.09 1.69
19 600690 青岛海尔 9,543,332.69 1.60
20 002024 苏宁云商 9,225,046.17 1.55
注：卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.3
买入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,518,667,285.33 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
45
卖出股票收入（成交）总额 1,529,984,878.64
注： 买入股票 成本和卖出股票收入按成交金额( 成 交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相关
交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 40,037,000.00 4.43
其中：政策性金融债 40,037,000.00 4.43
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 4,880,273.89 0.54
8 其他 - -
9 合计 44,917,273.89 4.98
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 140429 14 农发 29 100,000 10,017,000.00 1.11
2 140212 14 国开 12 100,000 10,013,000.00 1.11
3 140218 14 国开 18 100,000 10,007,000.00 1.11
4 140213 14 国开 13 100,000 10,000,000.00 1.11
5 113005 平安转债 17,970 3,242,147.40 0.36
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名贵金 属 投 资明细
本基金本报告期内未进行贵金属投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
代码 名称 持仓量( 买/ 卖) 合约市值( 元) 公允价值变动( 元)
风险说
明
- - - - -
在本报
告期内,
基金利
用股指
期货作
为工具
进行套信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
46
保, 以配
合现货
投资复
制标的
指数减
小跟踪
误差, 及
应付大
额申购
赎回
公允价值变动总额合计( 元) -
股指期货投资本期收益( 元) -2,461,860.00
股指期货投资本期公允价值变动( 元) -450,900.00
注： 按照股指期货每日无负债结算的结算规则、 《基金股指期货投资会计业务核算细则( 试行)》及
《企业会计准则- 金融工 具列报》 的相关规定 ,“ 其 他衍生工具- 股指期货投资 ”与“证券清算款- 股 指 期
货每日无负债结算暂收暂付款 ”, 符 合金融资产与金融负债相抵销的条件, 故将“其 他衍生工具- 股指期
货投资 ”的期末公允价值以抵销后的净额列报, 净额为零。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
基金管理人可运用股指期货, 以提高 投资效率更好地达到本基金的投资目标。本基金在股指期货投
资中将根据风险管理的原则, 以套期 保值为目的, 在风险可控的前提下, 本 着谨慎原则, 参与股指期货的
投资, 以管理 投资组合的系统性风险, 改善组合的风险收益特性。此外, 本 基金还将运用股指期货来对冲
特殊情况下的流动性风险以进行有效的现金管理, 以及对冲 因其他原因导致无法有效跟踪标的指数的风
险。
本基金本报告期内, 股指 期货投资符合既定的投资政策和投资目标。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1
本 期 国债 期货 投 资 政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报 告 期末 本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本 期 国债 期货 投 资 评价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
海通证券 于 2014 年 5 月 21 日收到 “中国证监会行政监管措施决定书 ”。披露证监会在检查
券商承销情 况中发现, 海 通证券在承 销中存在两 起违规行为 。海通证券 在承销杭州 炬华科技股 份有 限 公
司 首 次 公 开 发 行 并 在 创 业 板 上 市 过 程 中, 向 上 海 电 气 财 务 公 司 配 售 股 票, 上 海 电 器 财 务 与 海 通 证 券 董 事
能施加重大影响的上 海电气实业公司受同一实际控制人控制。 海通证券在承销慈铭健康体检管理集团股
份有限公司 首次公开发 行并上市项 目中, 存在向 投资者提供 超出招股意 向书等公开 信息以外的 发行 人 其
它信息行为。以上行为分别收到中国证监会警告和诫勉谈话的处罚。
8.12.2 对海通证券的投资决策程序的说明: 本基金管理人长期跟踪研究该股票, 我们认为, 该 处 罚 事 项
未对海通证券的长期企业经营和投资价值产生实质性影响。 此外, 信诚沪 深 300 是指 数型基金, 对 于海通
证券的投资 是按照指数 成分和权重 进行相应配 置。我们对 该证券的投 资严格执行 内部投资决 策流程, 符
合法律法规和公司制 度的规定。
8.12.3
本基金投 资的前十名股票中, 没有 超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.4
期末 其他 各项 资 产 构成 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
47
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 261,721.38
2 应收证券清算款 4,683,830.33
3 应收股利 -
4 应收利息 1,091,170.32
5 应收申购款 50,268,940.29
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 56,305,662.32
8.12.5
期末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 113005 平安转债 3,242,147.40 0.36
2 110023 民生转债 702,411.60 0.08
3 127002 徐工转债 251,937.65 0.03
4 113006 深燃转债 82,803.60 0.01
5 110022 同仁转债 14,242.00 -
8.12.6
期末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
8.12.6.1 期 末 指 数投资 前 十 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
本基金本报告期末指数投资前十名股票不存在流通受限情 况。
8.12.6.2 期 末 积 极投资 前 五 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
本基金本报告期末积极投资前五名股票不存在流通受限情况。
8.12.7
投资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
份额
级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
信诚
沪深
300 指
数分
级 A
1,065 312,053.72 207,004,548.00 62.29% 125,332,663.00 37.71% 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
48
信诚
沪深
300 指
数分
级 B
6,423 51,741.74 101,600,925.00 30.57% 230,736,287.00 69.43%
信诚
沪深
300 指
数分
级
1,502 52,206.42 51,291,231.50 65.41% 27,122,805.81 34.59%
合计 8,990 82,657.23 359,896,704.50 48.43% 383,191,755.81 51.57%
注： 本表列 示 “占基金总份额比例” 中, 对下属 分级基金, 为 占各自级别份额的比例, 对合计数, 为占
期末基金份额总额的比例。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
信诚沪深 300 指数分级A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
信 达 财 产 保 险 股 份 有 限
公司－传统保险产品
73,949,710.00 22.25%
2
中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股
份 有 限 公 司 － 传 统 － 普
通保险产品
27,563,457.00 8.29%
3
中 煤 财 产 保 险 股 份 有 限
公司－平衡型投资组合
17,707,334.00 5.33%
4 国信证券股份有限公司 12,281,816.00 3.70%
5
全 国 社 保 基 金 二 零 一 组
合
11,000,020.00 3.31%
6 北京点金投资有限公司 9,535,000.00 2.87%
7
中 国 人 民 财 产 保 险 股 份
有 限 公 司 － 传 统 － 普 通
保险产品
7,947,340.00 2.39%
8 华泰证券股份有限公司 7,520,172.00 2.26%
9 罗德源 7,469,719.00 2.25%
10 许军 6,159,400.00 1.85%
信诚沪深 300 指数分级B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
英 大 泰 和 人 寿 保 险 股 份
有限公司－分红
14,999,982.00 4.51%
2
海 通 证 券 － 交 行 － 海 通
海 蓝 内 需 价 值 优 选 集 合
资产管理计划
13,175,448.00 3.96%
3 广 发 证 券 － 建 设 银 行 － 11,000,000.00 3.31% 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
49
广 发 乾 和 量 化 集 合 资 产
管理计划 1 期
4 北京点金投资有限公司 8,535,000.00 2.57%
5 国信证券股份有限公司 7,880,672.00 2.37%
6
华 安 财 产 保 险 股 份 有 限
公司－传统保险产品
6,899,886.00 2.08%
7
易方达资产管理 （香港）
有限公司－客户资金
4,000,000.00 1.20%
7
光 大 永 明 人 寿 保 险 有 限
公司－万能险
4,000,000.00 1.20%
8
中 融 国 际 信 托 有 限 公 司
－融新84 号 资金信托合
同
3,700,000.00 1.11%
9
上 海 国 际 信 托 有 限 公 司
－上海信托 “紫晶石· 稳
优”系列证券投资
3,503,800.00 1.05%
10 高宝美 3,000,000.00 0.90%
注：持有人为场内持有人; 对于同一 机构不同股东账号下的份额未做合并。
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人 所有从业人
员持有本基金
信诚沪深300 指数分级A - -
信诚沪深300 指数分级B - -
信诚沪深 300 指数分级 975,470.11 1.24%
合计 975,470.11 0.13%
注: 本表列示 “占基金总份额比例 ”中, 对下属分 级基金, 为占 各自级别份额的比例, 对 合计数, 为占
期末基金份额总额的比例。
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本 公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
信诚沪深 300 指数分级A -
信诚沪深 300 指数分级B -
信诚沪深 300 指数分级 10~50
合计 10~50
本基金基金经理持有本开放式基金
信诚沪深 300 指数分级A -
信诚沪深 300 指数分级B -
信诚沪深 300 指数分级 -
合计 0
注:1 、 期末 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人未持有本基金 A 级份 额和 B
级份额。
2 、期末本 基金的基金经理未持有本基金。
信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
50
§10
开放 式 基金份 额 变 动
单位：份
项目
信诚沪深 300 指数分
级 A
信诚沪深 300 指数分
级 B
信诚沪深 300 指数分
级
基金合同生效日(2012 年 2 月 1
日) 基金份额 总额
83,336,256.00 83,336,257.00 223,636,175.61
本 报告期期初基金份额总额 325,044,453.00 325,044,454.00 42,029,070.47
本 报告期基金总申购份额 - - 1,209,502,623.68
减: 本报告期 基金总赎回份额 - - 1,181,685,333.20
本 报告期基金拆分变动份额 7,292,758.00 7,292,758.00 8,567,676.36
本 报告期期末基金份额总额 332,337,211.00 332,337,212.00 78,414,037.31
注：1. 拆分 变动份额为本基金三级份额之间的配对转换变动份额以及因份额折算产生的份额。
2. 根据 《信 诚沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》 、 《 信诚基金关于信诚沪深 300 指数分级
证券投资基金办理定期份额折算业务的提示性公告》 及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公
司的相关业务规定, 基金 管理人信诚基金管理有限公司分别于2014 年12 月15 日( 折 算基准日) 对 本基金
进行了基金份额折算。报告期期间基金拆分变动份额中包 含 2014 年 12 月 15 日经 份额折算后产生新增
的信诚 300 份额 23,153,192.36 份。
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有限 公司第二届 董事会第 41 次会议审议通过, 解聘 黄小坚先生 信诚基金副 总经 理 职
务。 本基金管理人已于 2014 年3 月18 日在 《中国 证券报》 、 《 上海证券报》 、 《证券时报 》 及公司网站 上
刊登了《信 诚基金管理 有限公司关 于公司副总 经理离任的 公告》 。上述 变更事项已 按规定向中 国证 券 投
资基金业协会及中国证券监督管理委员会上海监管局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 46 次 会议审议通过, 解聘王俊 锋先生信诚基金总经理职务。 本
基金管理人已于 2014 年11 月 8 日在 《中国证 券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 及公司网站上刊 登了
《信诚基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 。 自 2014 年 11 月5 日起, 由信诚基 金董事长张翔燕代
任信诚基金总经理职务。 上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金机构监管部和
上海证监局报告。
2 、基金托管 人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人 2014 年2 月 7 日发布 任免通知, 解 聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。
本基金托管人 2014 年 11 月03 日发 布公告, 聘任 赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。
11.3
涉及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及基金 管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投 资策略 的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为人民币 98,000 元。该会 计师事务所自信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
51
本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
报告期内 管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
招商证券 2 682,601,547.43 22.40% 614,219.83 22.34% -
华泰证券 2 568,130,045.54 18.64% 517,226.75 18.81%
本期新增
一个交易
席位
中信建投 2 469,621,904.47 15.41% 425,899.39 15.49% -
兴业证券 1 364,149,137.99 11.95% 322,235.78 11.72% -
民生证券 1 238,770,352.25 7.83% 217,376.21 7.91% -
川财证券 2 182,053,933.61 5.97% 161,099.38 5.86% -
长江证券 1 154,111,051.45 5.06% 140,303.23 5.10% -
海通证券 1 135,347,690.66 4.44% 123,220.75 4.48% -
中投证券 3 76,124,397.90 2.50% 69,303.87 2.52%
本期新增
一 个交易
席位
华创证券 2 60,740,860.77 1.99% 55,298.30 2.01%
本期新增
一个交易
席位
平安证券 1 52,558,825.14 1.72% 46,509.09 1.69% -
国信证券 1 36,031,738.59 1.18% 31,884.43 1.16% -
宏源证券 3 23,953,400.28 0.79% 21,807.32 0.79%
本期新增
一个交易
席位
国金证券 1 3,606,733.10 0.12% 3,191.59 0.12% -
安信证 券 2 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
大通证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - 本期新增
高华证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - - 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
52
国泰君安 1 - - - - -
红塔证券 1 - - - - -
华融证券 1 - - - - -
齐鲁证券 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
山西证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
信达证券 1 - - - -
本期退租
一个交易
席位
银河证券 2 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
中航证券 1 - - - - 本期退租
中金公司 1 - - - - -
中信金通 1 - - - - -
中信山东 1 - - - - -
中信浙江 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
注： 本基金根 据券商的研究实 力和服务水平选择专用席位。 由 研究部牵头对席位候选券商的研究实
力和服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力, 由 研究总监和投资总监审核批准。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位: 人 民币元
券商名称
债券交易 回购交易
成交金额
占当期债券成交总
额的比例
成交金额
占当期回购成交总
额的比例
招商证券 - - - -
华泰证券 - - - -
中信建投 - - 16,400,000.00 56.16%
兴业证券 - - - -
民生证券 - - - -
川财证券 - - - -
长江证券 - - 12,800,000.00 43.84%
海通证券 - - - -
中投证券 - - - -
华创证券 - - - -
平安证券 - - - -
国信证券 - - - -
宏源证券 532,020.00 100.00% - -
国金证券 - - - -
安信证券 - - - -
渤海证券 - - - -
长城证券 - - - - 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
53
大通证券 - - - -
东方证券 - - - -
东兴证券 - - - -
方正证券 - - - -
高华证券 - - - -
广发证券 - - - -
国联证券 - - - -
国泰君安 - - - -
红塔证券 - - - -
华融证券 - - - -
齐鲁证券 - - - -
瑞银证券 - - - -
山西证券 - - - -
申银万国 - - - -
西南证券 - - - -
信达证券 - - - -
银河证券 - - - -
浙商证券 - - - -
中航证券 - - - -
中金公司 - - - -
中信金通 - - - -
中信山东 - - - -
中信浙江 - - - -
中银国际 - - - -
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金2013 年12 月31 日基金资产
净值和基金份额净值公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 公 司 网 站
(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 信 诚
基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店 开 展 直 销 业 务
的公告
同上 2014-01-08
3
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2013 年第 四季度报告
同上 2014-01-21
4
信诚基金管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 光 大 证 券 手 机 客 户 端 基
金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-03-14
5
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金招募说明书更新 （2014 年第1 次）
同上 2014-03-15
6
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金招募说明书摘要更新（2014 年第
1 次）
同上 2014-03-15 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
54
7
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2013 年年 度报告
同上 2014-03-28
8
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2013 年年 度报告摘要
同上 2014-03-28
9
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2014 年第 一季度报告
同上 2014-04-19
10
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 增 加 天 天 基 金 为 代 销 机 构 并
开 通 申 赎 、 定 投 业 务 及 相 关 费 率 优
惠活动的公告
同上 2014-04-21
11
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 华 夏 银 行 手 机 银 行 基 金
申购费率优惠活动的公告
同上 2014-06-27
12
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 交 通 银 行 网 上 银 行 、 手
机 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
同上 2014-07-01
13
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金 2014 年 6 月 30 日 基金资产
净值和基金份额净值公告
同上 2014-07-01
14
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗
下 部 分 基 金 所 持 有 停 牌 股 票 估 值 方
法的提示性公告
同上 2014-07-15
15
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2014 年第 二季度报告
同上 2014-07-19
16
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 增 加 和 讯 为 销 售 机 构 并 参 加
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-08-09
17
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2014 年半 年度报告
同上 2014-08-27
18
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2014 年半 年度报告摘要
同上 2014-08-27
19
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金招募说明书更新 （2014 年第2 次）
同上 2014-09-13
20
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金招募说明书摘要更新（2014 年第
2 次）
同上 2014-09-13
21
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 在 信 诚 基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店
开展基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-09-30
22
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗
下 部 分 基 金 所 持 有 停 牌 股 票 估 值 方
法的提示性公告
同上 2014-10-16 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告
55
23
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 天 天 基 金 网 上 申 购 费 率
优惠活动的公告
同上 2014-10-17
24
信诚沪深 300 指数分级证券投资基
金 2014 年第 三季度报告
同上 2014-10-25
25
关于信诚沪深 300 指数 分级证券投
资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算 业 务 的 公
告
同上 2014-12-10
26
关于信诚沪深 300 指数 分级证券投
资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算 业 务 期 间
信诚 300A 份 额停复牌的公告
同上 2014-12-16
27
关于信诚沪深 300 指数 分级证券投
资基金之 A 份额第四个运作周年约
定年收益率的公告
同上 2014-12-16
28
关于信诚300A 定期份额折 算后次日
前收盘价调整的公告
同上 2014-12-17
29
关于信诚沪深 300 指数 分级证券投
资 基 金 定 期 份 额 折 算 结 果 及 恢 复 交
易的公告
同上 2014-12-17
§12 备 查 文 件目录
12.1
备查 文 件名称
1 、信诚沪深300 指数分级 证券投资基金相关批准文件
2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程
3 、信诚沪深300 指数分级 证券投资基金基金合同
4 、信诚沪深300 指数分级 证券投资基金招募说明书
5 、本报告 期 内按照规定披露的各项公告
12.2
备查 文 件存放 地 点
信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼 9 层。
12.3
备查 文 件查阅 方 式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。
信诚基金管理有限公司
2015 年 3 月27 日
