中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（LOF ）
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 中 银 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 招 商 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一五 年 三 月 二十 七 日中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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§ 1
重 要 提示 及 目 录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 25 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 16
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16
5.2 托管人对 报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 17
6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 46
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 46
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 46
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 47
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 54
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 56
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 56
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 56
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 57 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 57
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 57
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 57
8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 57
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 59
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 59
9.2 期末上市 基金前十名持有人 ........................................................................................................ 59
9.3 期末基金 管理人的从业人员 持有本基金的情况 ........................................................................ 59
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 59
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 60
§ 11
重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 60
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 60
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 60
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 60
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 60
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 60
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 61
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 61
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 63
§ 12
备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 65
12.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 65
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 65
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 65
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
基金简称 中银沪深 300 等权重指数 （LOF ）
场内简称 中银 300E
基金主代码 163821
交易代码 163821
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 5 月 17 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 58,594,473.51 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 7 月 13 日
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本 基 金 为 指 数 型 基 金 ， 通 过 严 格 的 投 资 纪 律 约 束 和 数 量 化 的 风 险 管
理手段， 实现对标的指数的有效跟踪， 获得与标的指数相似的回报。
本 基 金 的 风 险 控 制 目 标 是 追 求 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过
0.35% ，年化 跟踪误差不超过 4% 。
投资策略
本 基 金 为 被 动 式 股 票 指 数 基 金 ， 采 用 完 全 复 制 标 的 指 数 的 方 法 跟 踪
标 的 指 数 ， 即 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 组 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投
资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 调 整 。 本
基 金 力 求 基 金 净 值 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 之 间 的 日 均 跟 踪 偏
离度的绝对值不超过 0.35% ，年化跟 踪误差不超过 4% 。
业绩比较基准 沪深 300 等 权重指数收益率× 95% + 同期银行活期存款利率× 5%
风险收益特征
本 基 金 属 于 股 票 型 基 金 ， 风 险 与 收 益 高 于 混 合 型 基 金 、 债 券 型 基 金
与 货 币 市 场 基 金 。 本 基 金 为 指 数 型 基 金 ， 主 要 采 用 完 全 复 制 法 跟 踪中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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标 的 指 数 的 表 现 ， 具 有 与 标 的 指 数 、 以 及 标 的 指 数 所 代 表 的 股 票 市
场相似的风险收益特征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 程明 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com Yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200 号中 银大
厦45层
深圳市深南大道7088 号 招商
银行大厦
办公地址
上海市银城中路200 号中 银大
厦26 层、27 层、45层
深圳市深南大道7088 号 招商银
行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 谭炯 李建红
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广 场东方
经贸城安永大楼 16 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2014 年 2013 年
2012 年 5 月 17 日 （ 基
金 合 同 生效日 ） 至
2012 年 12 月 31 日
本期已实现收益 5,031,842.10 16,851,077.29 -1,830,518.31
本期利润 29,176,188.01 11,157,605.75 -710,146.56
加权平均基金份额本期利润 0.3025 0.0598 -0.0009
本期加权平均净值利润率 30.43% 5.91% -0.09%
本期基金份额净值增长率 42.51% -1.98% 0.80%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 8,482,679.55 -1,400,833.85 -4,641,740.70
期末可供分配基金份额利润 0.1448 -0.0118 -0.0094
期末基金资产净值 82,492,965.53 117,691,908.76 500,074,110.49
期末基金份额净值 1.408 0.988 1.008
3.1.3 累计 期末 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 40.80% -1.20% 0.80%
注：1 、 所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，采用
期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额） ， 即如果期末未分
配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已
实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润（已实现部分扣除未实现部分） 。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 28.94% 1.33% 29.42% 1.36% -0.48% -0.03%
过去六个月 53.21% 1.11% 52.44% 1.13% 0.77% -0.02%
过去一年 42.51% 1.10% 41.28% 1.11% 1.23% -0.01%
自基金合同生
效起至今
40.80% 1.17% 26.56% 1.22% 14.24% -0.05%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比
较
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012 年 5 月 17 日 至 2014 年 12 月 31 日)
注： 按基金合同规定， 本基金自基金合同生效起6 个月内为 建仓期， 截至建仓结束时本基金的各项投
资比例已达到基金合同第十三部分 （三） 的规定， 即本基金投资于沪深300 等权重指 数成份股及备选
成份股的资产比例不低于基金资产净值的90% ， 除股票以外的其他资产占基金资产的比例为5%-10% ，
其中权证的投资比例不超过基金资产净值的3% ， 现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于
基金资产净值的5% 。
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注： 本基金合同于2012年5 月17 日生 效， 截至报告期末本基金合同生效未满五年。 合同生效当年的本
基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算， 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
单位：人民币元
年度
每10 份基金
份额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配合
计
备注
2014 - - - - -
2013 - - - - -
2012 - - - - -
合计 - - - - -
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于 2004 年 8 月 12 日正 式成立，由
中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年 9 月 29 日美林 投资管理有限公司与贝莱德投资管理有中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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限公司合并， 合并后新公司名称为“ 贝莱德投资管理有限公司”）。 2007 年 12 月 25 日， 经中国证券监
督 管 理 委 员会 批 复 ， 同意 中 国 银 行股 份 有 限 公司 直 接 控 股中 银 基 金 。公 司 注 册 地为 中 国 上 海市 ， 注
册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有 83.5 ％的股权， 贝莱德投资管理拥有 16.5 ％的股权。 截
至 2014 年 12 月 31 日， 本管理人共管理四十四只开放式证券投资基金： 中银中国精选混合型开放式
证 券 投 资 基金 、 中 银 货币 市 场 证 券投 资 基 金 、中 银 持 续 增长 股 票 型 证券 投 资 基 金、 中 银 收 益混 合 型
证 券 投 资 基金 、 中 银 动态 策 略 股 票型 证 券 投 资基 金 、 中 银稳 健 增 利 债券 型 证 券 投资 基 金 、 中银 行 业
优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强 型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配
置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 中 银 价 值精 选 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 中 银 稳 健双 利 债 券 型证 券 投
资基金、中银全球策略证券投资基金（FOF ） 、上证国有企业 100 交易 型开放式指数证券投资基金、
中 银 转 债 增强 债 券 型 证券 投 资 基 金、 中 银 中 小盘 成 长 股 票型 证 券 投 资基 金 、 中 银信 用 增 利 债券 型 证
券投资基金、中银沪深 300 等权重 指数证券投资基金（LOF ） 、中银主题策略股 票型证券投资基金、
中银保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天 债券型证券投资基金、中银理财 60 天债券型发起式
证券投资基金、 中银纯债债券型证券投资基金、 中银理财 7 天债券型证 券投资基金、 中银理财 30 天
债 券 型 证 券投 资 基 金 、中 银 稳 健 添利 债 券 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 中银 标 普 全 球精 选 自 然 资源 等 权
重 指 数 证 券投 资 基 金 、中 银 消 费 主题 股 票 型 证券 投 资 基 金、 中 银 美 丽中 国 股 票 型证 券 投 资 基金 、 中
银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金 （LOF ） 、 中 银保本二号混合型证券投资基金、 中银互
利 分 级 债 券型 证 券 投 资基 金 、 中 银惠 利 纯 债 半年 定 期 开 放债 券 型 证 券投 资 基 金 、中 银 中 高 等级 债 券
型证券投资基金、 中银理财 21 天债 券型证券投资基金、 中银优秀企业股票型证券投资基金、 中银活
期宝货币市场基金、 中银多策略灵活配置混合型证券投资基金、 中银健康生活股票型证券投资基金、
中 银 聚 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金、 中 银 薪 钱包 货 币 市 场基 金 、 中 银产 业 债 一 年定 期 开 放 债券 型 基
金 、 中 银 新经 济 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 中 银 安 心回 报 半 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、
中银研究精选灵活配置混合型证券投资基金，同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
周小丹
本基金的基金经理、
中银中证 100 指数增
强基金基金经理、国
企 ETF 基金基金经理
2012-05-17 - 7
中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 助 理 副
总裁(A VP) ， 香港城市大学金融
数学硕士。2007 年加入中 银基
金 管 理 有 限 公 司 ， 先 后 担 任 数
量研究员、中银中证 100 指数中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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基 金 基 金 经 理 助 理 、 中 银 蓝 筹
基 金 基 金 经 理 助 理 等 职 。2010
年 11 月至今 任中银中证 100 指
数基金基金经理，2011 年 6 月
至 今 任 国 企 ETF 基 金 基 金 经
理，2012 年 5 月至今任中 银沪
深 300 等权 重指数基金 （LOF)
基金经理。具有 7 年证 券从业
年限。具备基金从业资格。
注：1 、 首任基金经理的“ 任职日期” 为基金合同生效日， 非首任基金经理的“ 任职日期” 为根据公司 决
定确定的聘任日期，基金经理的“ 离 任日期” 均为根据公司决定确定的解聘日期；
2 、证券从业 年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 中国证监会的有关规则和其他有关法
律 法 规 的 规定 ， 严 格 遵循 本 基 金 基金 合 同 ， 本着 诚 实 信 用、 勤 勉 尽 责的 原 则 管 理和 运 用 基 金资 产 ，
在 严 格 控 制风 险 的 基 础上 ， 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 本 报 告期 内 ， 本 基金 运 作 合 法合 规 ，
无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制 定了 《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 建立了 《新股询价申购 和参与公开增发管理办法》 、 《债券 询价
申 购 管 理 办法 》 、 《 集 中 交 易 管 理 办法 》 等 公 平交 易 相 关 制度 体 系 ， 通过 制 度 确 保不 同 投 资 组合 在投
资 管 理 活 动中 得 到 公 平对 待 ， 严 格防 范 不 同 投资 组 合 之 间进 行 利 益 输送 。 公 司 建立 了 投 资 决策 委 员
会 领 导 下 的投 资 决 策 及授 权 制 度 ，以 科 学 规 范的 投 资 决 策体 系 ， 采 用集 中 交 易 管理 加 强 交 易执 行 环
节 的 内 部 控制 ， 通 过 工作 制 度 、 流程 和 技 术 手段 保 证 公 平交 易 原 则 的实 现 ； 通 过建 立 层 级 完备 的 公
司 证 券 池 及组 合 风 格 库， 完 善 各 类具 体 资 产 管理 业 务 组 织结 构 ， 规 范各 项 业 务 之间 的 关 系 ，在 保 证
各 投 资 组 合既 具 有 相 对独 立 性 的 同时 ， 确 保 其在 获 得 投 资信 息 、 投 资建 议 和 实 施投 资 决 策 方面 享 有
公 平 的 机 会； 通 过 对 异常 交 易 行 为的 实 时 监 控、 分 析 评 估、 监 察 稽 核和 信 息 披 露确 保 公 平 交易 过 程
和结果的有效监督。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 本 公 司 严格 遵 守 法 律法 规 关 于 公平 交 易 的 相关 规 定 ， 确保 本 公 司 管理 的 不 同 投资
组 合 在 授 权、 研 究 分 析、 投 资 决 策、 交 易 执 行、 业 绩 评 估等 投 资 管 理活 动 和 环 节得 到 公 平 对待 。 各中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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投 资 组 合 均严 格 按 照 法律 、 法 规 和公 司 制 度 执行 投 资 交 易， 本 报 告 期内 公 司 整 体公 平 交 易 制度 执 行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
本报告期内， 本公司通过对公司管理的不同投资组合的整体收益率、 分投资类别 （股票、 债券 ）
的收益率差异进行分析， 并对连续四个季度的不同时间窗下 （日内、3 日内、5 日内 ） 公司管理的不
同投资组合同向交易的交易价差进行分析，对其进行了 95% 置信区间， 假设溢价率为 0 的 T 分 布检
验 ， 结 合 该时 间 窗 下 组合 互 相 之 间的 模 拟 输 送金 额 、 贡 献度 、 交 易 占优 比 等 指 标综 合 判 断 是否 存 在
不 公 平 交 易或 利 益 输 送的 可 能 。 结果 表 明 ， 本报 告 期 内 公司 对 各 投 资组 合 公 平 对待 ， 不 存 在利 益 输
送的行为。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，本基金未发现异常交易 行为。
本 报 告 期 内， 基 金 管 理人 未 发 生 所有 投 资 组 合参 与 的 交 易所 公 开 竞 价同 日 反 向 交易 成 交 较 少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
1. 宏观经济分 析
刚刚过去的 2014 年， 主要 经济体出现明显分化， 各国货币政策也分化明显。 美国经济强势复苏
趋 势 延 续 ，就 业 市 场 持续 改 善 ， 通胀 先 升 后 降， 美 联 储 逐步 退 出 量 化宽 松 ， 货 币政 策 开 始 逐步 正 常
化 。 欧 洲 经济 重 新 陷 入通 缩 困 境 ，欧 央 行 被 迫考 虑 量 化 宽松 。 乌 克 兰事 件 引 发 欧美 与 俄 罗 斯关 系 紧
张 ， 对 全 球经 济 政 治 产生 一 定 的 扰动 和 冲 击 ，使 得 俄 罗 斯经 济 蒙 受 巨大 打 击 。 原油 价 格 盘 整半 年 后
大 幅 走 低 ，使 得 主 要 产油 国 经 济 受到 相 当 的 冲击 。 从 国 内来 看 ， 房 地产 销 售 和 投资 持 续 下 滑拖 累 固
定 资 产 投 资增 长 ， 消 费增 长 徘 徊 不前 ， 出 口 增长 乏 力 ， 使得 总 需 求 不旺 ， 宏 观 经济 下 行 压 力持 续 存
在 。 受 产 能过 剩 、 总 需求 不 旺 和 国际 大 宗 商 品价 格 下 跌 共同 影 响 ， 物价 持 续 走 低， 工 业 品 价格 连 续
通缩， 且幅度扩大。 金融系统信用扩张动力减弱， 全年新增社会融资总量为 16.3 万亿， 低于年初目
标。央行通过定向和结构性来维持货币供应量总体平稳和引导社会融资成本下行。
从国外具体情况看，欧洲经济重陷通缩泥潭，欧元区通胀 由年初 0.8% 降至年底-0.2% ， 物 价持
续低迷； 制造业 PMI 由年初 54 逐步 降至年底的 50 左右； 失业 率持续维持在 11% 以上 ， 使得欧盟内
部 分 歧 加 大， 政 局 不 稳。 在 此 背 景下 ， 欧 央 行努 力 协 调 各方 利 益 ， 试图 启 动 量 宽政 策 ， 以 刺激 消 费
和物价。 美国经济一直维持强势复苏态势， 制造业 PMI 全年都处于较强的扩张区域， 消费者信心指
数一路走高，就业市场持续改善，新增非农就业多数月份维持在 20 万 以上，失业率由年初 6.6% 降中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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至 5.6% ，物 价先升后降，总体温和，GDP 年化 增速预计 2.8% 左右，实现 了低通胀，较高增长的宏
观局面。 美联储逐步退出量化宽松， 货币政策在正常化通道中。 乌克兰事件自从 2014 年 3 月份 分以
来 愈 演 愈 烈， 欧 美 与 俄罗 斯 关 系 紧张 ， 经 济 制裁 与 原 油 价格 之 争 ， 使得 俄 罗 斯 经济 深 陷 泥 潭， 其 他
产 油 国 经 济也 遭 受 重 大打 击 。 在 大宗 商 品 价 格回 落 、 美 元走 强 及 全 球经 济 复 苏 乏力 的 共 同 影响 下 ，
多数国家加入降息等宽松货币政策行列。
从国内具体情况看， 宏 观经济步入微通缩周期， 经济增速 呈现托底式下滑。2014 年二季度稳增
长 压 力 增 大， 房 地 产 销售 下 滑 ， 投资 和 新 开 工大 幅 下 滑 ，拖 累 固 定 资产 投 资 ； 政策 重 点 开 始倾 向 于
稳 增 长 ， 铁路 投 资 加 大、 降 低 社 会融 资 成 本 等一 系 列 刺 激政 策 ， 使 得经 济 增 速 在二 季 度 企 稳， 三 季
度 环 比 上 升， 四 季 度 经济 重 新 进 入下 滑 趋 势 。由 于 内 需 不足 ， 原 油 价格 回 落 ， 工业 品 出 厂 价格 持 续
回 落 ， 通 缩压 力 加 大 ；居 民 通 胀 水平 也 呈 现 稳步 回 落 态 势。 在 此 背 景下 ， 稳 定 经济 区 间 运 行， 以 调
结 构 、 促 改革 释 放 经 济增 长 动 力 成为 共 识 ， 积极 的 财 政 政策 和 稳 健 的货 币 政 策 内涵 与 以 往 也有 所 不
同 ， 宏 观 经济 调 控 方 式、 宏 观 经 济指 标 与 实 体经 济 相 互 关系 都 发 生 变化 ， 经 济 环境 和 政 策 方式 进 入
新 常 态 。 财政 政 策 方 面， 受 制 于 财政 赤 字 规 模约 束 和 财 政收 入 增 速 放缓 ， 财 政 部关 于 地 方 政府 债 务
新 规 、 土 地出 让 金 及 融资 平 台 融 资困 难 等 共 同影 响 ， 地 方政 府 通 过 财政 刺 激 经 济增 长 的 空 间受 到 极
大的限制。 货币政策方面， 央行保持适度流动性的同时又抑制信用加速扩张。 实行稳健的货币政策，
外 松 内 紧 ，通 过 公 开 市场 及 定 向 方式 进 行 多 轮基 础 货 币 投放 ， 并 下 调一 次 基 准 利率 ， 但 资 金面 整 体
相对经济基本面偏紧。 具体政策上， 央行多次采用定向降准和 SLO 、MLF 等工具调节流动性， 下调
逆回购利率、降息等逐步引导融资成本下行，但维持 M2 增速在 13% 以内，基础货币投放期限以短
期 限 为 主 ，抑 制 金 融 机构 信 用 扩 张的 冲 动 ， 同时 扩 大 人 民币 汇 率 波 动区 间 ， 实 现人 民 币 小 幅贬 值 。 。
迫于社会融资成本居高不下， 央行在 11 月 21 日启动降息。2015 年， 宏观调控思路仍将延续， 经济
增速目标区间或将下移，经济仍将呈现托底式下滑。
2. 行情回顾
回顾 2014 年 ， 市场经历了截然相反的上下半场。 上半年， 悲 观情绪笼罩市场， 股票交投并不活
跃 ， 几 次 冲击 高 点 无 果， 在 狭 小 的空 间 窄 幅 震荡 。 然 而 下半 年 市 场 风云 突 变 ， 指数 在 蓝 筹 股引 领 下
节 节 攀 升 ，不 断 创 新 高， 个 股 板 块普 涨 。 国 内经 济 处 于 弱势 反 复 ， 但股 市 却 走 出截 然 不 同 的格 局 ，
主要原因分析如下： 经济的弱势催生了管理层持续的政策放松， 在 11 月份启动降息， 以缓解融资成
本 问 题 ， 推动 经 济 的 企稳 ； 资 本 市场 的 创 新 如沪 港 通 、 融资 融 券 、 股指 期 货 等 杠杆 金 融 工 具的 应 用
的 发 展 都 给市 场 带 来 增量 资 金 的 入场 及 市 场 信心 的 提 振 ；政 府 持 续 简政 放 权 ， 管理 层 改 革 的决 心 和
改 革 红 利 的 释 放 成 为 市 场 重 要 的 催 化 剂 ； 不 断 深 化 改 革 以 及 对“ 一 带 一 路” 战 略 的 布 局 ， 更 是 激 活 了
传 统 周 期 类板 块 的 活 力， 行 情 在 年末 创 下 整 年最 高 点 完 美收 官 。 按 行业 分 析 ， 非银 、 建 筑 、钢 铁 、中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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房 地 产 、 交通 运 输 、 银行 、 公 用 事业 、 国 防 军工 等 板 块 走势 较 强 ， 而农 林 牧 渔 、食 品 饮 料 、医 药 生
物 等 板 块 本年 度 涨 幅 较小 。 按 风 格来 看 ， 二 八行 情 风 格 切换 ， 大 盘 蓝筹 全 面 胜 出中 小 市 值 股。 虽 然
中小市 值板块略微跟随大盘上涨，但表现非常弱势，大盘蓝筹重获投资者青睐，沪深 300 等 权重指
数上涨 43.73% ，沪深 300 指数上涨 51.66% 。
3. 基金运作 分析
本 报 告 期 本基 金 为 正 常运 作 期 ， 在操 作 中 ， 我们 严 格 遵 守基 金 合 同 ，被 动 投 资 为主 ， 主 动 投资
为 辅 ， 坚 持既 定 的 指 数化 投 资 策 略， 在 指 数 权重 调 整 和 基金 申 赎 变 动时 ， 应 用 指数 复 制 和 数量 化 技
术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至本报告期末，本基金累计单位净值为 1.408 元；本报告期份额净值增长率为 42.51% ，同期
业绩比较基准收益率为 41.28% 。报告 期内，本基金日跟踪误差为 0.12% ，年化跟踪误差为 1.89% ，
在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
展望 2015 年 ，经济处于增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期叠加的阶段，
预计经济增速可能继续小幅下行。PMI 数据显示经济动能偏弱，实体经济的企稳仍需要货币政策放
松 的 支 持 。投 资 整 体 乏力 ， 企 业 去库 存 、 去 产能 拖 累 投 资增 速 ， 中 长期 要 靠 改 革重 塑 要 素 活力 ， 短
期 则 须 靠 基建 对 冲 。 所以 从 政 策 层面 ， 我 们 看到 管 理 层 仍保 持 积 极 进取 和 深 化 改革 的 态 度 ，改 革 红
利的释 放依然值得期待。 资本市场的改革和创新将有望延续， 注册制、T+0 、 深港通 、 个股期权等改
革创新给市场带来新的活力。从估值来看，随着沪港通、优先股等政策的推进，A 股市场估值体系
有望对接海外市场， 改变 A 股的估值结构， 即蓝筹股估值存在估值修复可能， 蓝筹股以及市场整体
估 值 水 平 仍有 提 升 空 间。 随 着 市 场持 续 回 暖 ，投 资 者 情 绪升 温 ， 入 市意 愿 提 升 ，风 险 偏 好 增加 ， 对
于 市 场 估 值的 提 升 也 有正 面 作 用 。从 流 动 性 来看 ， 一 季 度融 资 压 力 适度 回 升 ， 货币 政 策 松 动和 增 量
资 金 催 生 适度 宽 松 。 经历 前 期 的 大涨 之 后 ， 市场 可 能 出 现高 位 震 荡 和阶 段 性 休 整， 但 整 体 方向 有 望
向上。
本 基 金 将 严格 按 照 契 约规 定 ， 被 动投 资 为 主 ，主 动 投 资 为辅 ， 保 持 跟踪 误 差 在 较小 范 围 内 ；同
时，本基金的主动投资部分将严控仓位，采取自下而上策略，力求超额收益。
作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
2014 年度 ， 本基金管理人坚持一切从防范风险、 保护基金 份额持有人利益出发， 致力于内控机中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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制的完善， 加强内部风险的控制与防范， 确保各项法规和制度的落实， 保证基金合同得到严格履行。
公 司 法 律 合规 部 与 稽 核部 按 照 制 度， 通 过 基 金运 作 监 控 和内 部 审 计 等方 法 ， 独 立地 开 展 工 作， 发 现
问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1 ）全面开 展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性
主 要 措 施 有： 严 格 执 行集 中 交 易 制度 ， 确 保 投资 研 究 、 决策 和 交 易 风险 隔 离 ； 严格 检 查 基 金的
投 资 决 策 、研 究 支 持 、交 易 过 程 是否 符 合 规 定的 程 序 。 通过 以 上 措 施， 保 证 了 投资 遵 循 既 定的 投 资
决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
（2 ）修订内 部管理制度，完善投资业务流程
根 据 监 管 机关 的 规 定 ，定 期 更 新 公司 内 部 投 资管 理 制 度 ，不 断 加 强 内部 流 程 控 制， 动 态 作 出各
项合规提示，防范投资风险。
通 过 以 上 工作 的 开 展 ，在 本 报 告 期内 ， 本 基 金运 作 过 程 中未 发 生 违 规关 联 交 易 、内 幕 交 易 ，也
不 存 在 本 基金 管 理 人 管理 的 各 基 金之 间 的 违 规交 叉 交 易 ，基 金 运 作 整体 合 法 合 规。 本 基 金 管理 人 承
诺 将 一 如 既往 地 本 着 诚实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原则 管 理 和 运用 基 金 资 产， 不 断 提 高合 规 与 稽 核工 作 的
科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
4.7.1 有关参 与估值流程各方及 人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根 据 证 监 会的 相 关 规 定， 本 公 司 为建 立 健 全 有效 的 估 值 政策 和 程 序 ，经 公 司 执 行委 员 会 批 准，
公 司 成 立 估值 委 员 会 ，明 确 参 与 估值 流 程 各 方的 人 员 分 工和 职 责 ， 由研 究 部 、 风险 管 理 部 、基 金 运
营 部 相 关 人员 担 任 委 员会 委 员 。 估值 委 员 会 委员 具 备 应 有的 经 验 、 专业 胜 任 能 力和 独 立 性 ，分 工 明
确 ， 在 上 市公 司 研 究 和估 值 、 基 金投 资 、 投 资品 种 所 属 行业 的 专 业 研究 、 估 值 政策 、 估 值 流程 和 程
序 、 基 金 的风 险 控 制 与绩 效 评 估 、会 计 政 策 与基 金 核 算 以及 相 关 事 项的 合 法 合 规 性 审 核 和 监督 等 各
个 方 面 具 备专 业 能 力 和丰 富 经 验 。估 值 委 员 会严 格 按 照 工作 流 程 诚 实守 信 、 勤 勉尽 责 地 讨 论和 决 策
估 值 事 项 。日 常 估 值 项目 由 基 金 运营 部 严 格 按照 新 会 计 准则 、 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值
的约定执行。 当经济环境和证券市场发生重大变化时， 针对特殊估值工作， 按照以下工作流程进行：
由 公 司 估 值委 员 会 依 据行 业 协 会 提供 的 估 值 模型 和 行 业 做法 选 定 与 当时 市 场 经 济环 境 相 适 应的 估 值
方 法 并 征 求托 管 行 、 会计 师 事 务 所的 相 关 意 见， 由 基 金 运营 部 做 出 提示 ， 对 其 潜在 估 值 调 整对 前 一
估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25 ％以 上进行测算，并对确认 产生影响的品种根据前述估值
模 型 、 估 值流 程 计 算 提供 相 关 投 资品 种 的 公 允价 值 以 进 行估 值 处 理 ，待 清 算 人 员复 核 后 ， 将估 值 结
果 反 馈 基 金经 理 ， 并 提交 公 司 估 值委 员 会 。 其他 特 殊 情 形， 可 由 基 金经 理 主 动 做出 提 示 ， 并由 研 究中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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员提供研究报告，交估值委员会审议，同时按流程对外公布。
4.7.2 基金经 理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。
4.7.3 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金收益每年最多分配 6 次， 每次基金收益分配比例不
低于收益分配基准日可供分配利润的 20%
本报告期期末可供分配利润为 8,482,679.55 元， 未进行收益分配。
4.9 报告期 内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明
本 基 金 在 报告 期 内 未 出现 连 续 二 十个 工 作 日 出现 基 金 份 额持 有 人 数 量不 满 二 百 人或 者 基 金 资产
净值低于五千万元情形。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
托 管 人 声 明， 在 本 报 告期 内 ， 基 金托 管 人——招商 银 行 股份 有 限 公 司不 存 在 任 何损 害 基 金 份 额
持 有 人 利 益的 行 为 ， 严格 遵 守 了 《中 华 人 民 共和 国 证 券 投资 基 金 法 》及 其 他 有 关法 律 法 规 、基 金 合
同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本 报 告 期 内基 金 管 理 人在 投 资 运 作、 基 金 资 产净 值 的 计 算、 利 润 分 配、 基 金 份 额申 购 赎 回 价格
的 计 算 、 基金 费 用 开 支等 问 题 上 ，不 存 在 任 何损 害 基 金 份额 持 有 人 利益 的 行 为 ，严 格 遵 守 了《 中 华
人民共和国证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 年 度 报 告中 财 务 指 标、 净 值 表 现、 财 务 会 计报 告 、 利 润分 配 、 投 资组 合 报 告 等内 容 真 实 、准
确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审 计 报告
安永华明（2015）审字第 61062100_B18 号 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金(LOF) 全体 基金份额持有人 ：
我们审计了后附的中银沪深 300 等 权重指数证券投资基金 （LOF) 财务 报表， 包括 2014 年 12 月
31 日的资产 负债表、2014 年度的利润 表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任
编 制 和 公 允列 报 财 务 报表 是 基 金 管理 人 中 银 基金 管 理 有 限公 司 的 责 任。 这 种 责 任包 括 ： （1 ）按
照 企 业 会 计准 则 的 规 定编 制 财 务 报表 ， 并 使 其实 现 公 允 反映 ； （2 ） 设计 、 执 行 和维 护 必 要 的内 部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注 册 会计师 的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取
决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 基 金 管理 人 选 用 会计 政 策 的 恰当 性 和
作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。
6.3 审 计 意见
我 们 认 为 ，上 述 财 务 报表 在 所 有 重大 方 面 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编制 ， 公 允 反映 了 中 银 沪深
300 等权重指 数证券投资基金（LOF)2014 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2014 年度的经营 成果和 净
值变动情况。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
汤骏
许 培菁
北京市东城区东长安街 1 号东方广场 东方经贸城安永大楼 16 层
2015 年 3 月 26 日
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ） 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 4,136,157.57 6,056,167.20
结算备付金
- -
存出保证金
11,302.82 11,173.76
交易性金融资产 7.4.7.2 78,085,337.68 111,423,724.43
其中：股票投资
78,020,904.69 111,423,724.43
基金投资
- -
债券投资
64,432.99 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 563,688.78
应收利息 7.4.7.5 1,203.06 1,379.65
应收股利
- -
应收申购款
579,505.67 10,009.29
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
82,813,506.80 118,066,143.11
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
117,011.57 37,425.66
应付管理人报酬
52,355.60 77,771.99
应付托管费
10,471.11 15,554.41
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 36,123.19 38,898.42
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 104,579.80 204,583.87
负债合计
320,541.27 374,234.35
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 58,594,473.51 119,092,742.61
未分配利润 7.4.7.10 23,898,492.02 -1,400,833.85
所 有 者 权益合 计
82,492,965.53 117,691,908.76
负 债 和 所有者 权 益 总计
82,813,506.80 118,066,143.11
注：报告截止日2014 年12 月31 日，基 金份额净值1.408 元，基金 份额总额58,594,473.51 份。
7.2 利润表
会计主体： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日
一、收入
30,663,762.24 14,362,450.31
1. 利息收入
39,812.48 172,305.92
其中：存款利息收入 7.4.7.11 39,772.05 48,116.98 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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债券利息收入
40.43 124,188.94
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以“-” 填 列）
6,445,714.85 19,405,312.21
其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,771,819.89 16,828,511.85
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 7,139.53 25,035.25
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,666,755.43 2,551,765.11
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16
24,144,345.91 -5,693,471.54
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 33,889.00 478,303.72
减 ： 二 、费用
1,487,574.23 3,204,844.56
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2 720,358.90 1,439,177.70
2 ．托管费 7.4.10.2 144,071.78 287,835.53
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 181,908.18 857,814.20
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.19 441,235.37 620,017.13
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
29,176,188.01 11,157,605.75
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
29,176,188.01 11,157,605.75 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
119,092,742.61 -1,400,833.85 117,691,908.76
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 29,176,188.01 29,176,188.01
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-60,498,269.10 -3,876,862.14 -64,375,131.24
其中：1. 基金 申购款 22,969,110.66 3,769,602.73 26,738,713.39
2. 基金赎回款 -83,467,379.76 -7,646,464.87 -91,113,844.63
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
58,594,473.51 23,898,492.02 82,492,965.53
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
496,152,833.94 3,921,276.55 500,074,110.49 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 11,157,605.75 11,157,605.75
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-377,060,091.33 -16,479,716.15 -393,539,807.48
其中：1. 基金 申购款 18,203,149.54 147,978.20 18,351,127.74
2. 基金赎回款 -395,263,240.87 -16,627,694.35 -411,890,935.22
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
119,092,742.61 -1,400,833.85 117,691,908.76
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：李道滨，主管会计工作负责人：乔炳亚，会计机构负责人：乐妮
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
中银沪深 300 等权重指 数证券投资基金(LOF) （ 以下简称“ 本 基金”) ，系经中国证券监督管理委
员会（以下简称“ 中国证 监会” ）证监许可[2011]1752 号《关于 核准中银沪深 300 等权 重指数证券投
资基金(LOF) 募集的批复》 的核准， 由 基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集， 基金
合同于 2012 年 5 月 17 日 正式生效， 首次设立募集规模为 1,490,796,733.31 份 基金份额。 本基金为上
市 契 约 型 开放 式 ， 存 续期 限 不 定 。本 基 金 的 基金 管 理 人 为中 银 基 金 管理 有 限 公 司， 注 册 登 记机 构 为
中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为招商银 行股份有限公司。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 等权重指数的成份股及备选成份股、
新股( 一级市 场初次发行或增发) 、债 券以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其它金融工具 ，
但 须 符 合 中国 证 监 会 的相 关 规 定 。如 法 律 法 规或 监 管 机 构以 后 允 许 基金 投 资 其 他证 券 品 种 ，基 金 管中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于沪深 300 等权重指 数成份股及备选
成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% ， 除股票以外的其他资产占基金资产的比例为 5%-10% ，
其中权证的投资比例不超过基金资产净值的 3% ， 现金或 到期日在一年以内的政府债券的比例不低于
基金资产净值的 5% 。
本基金业绩比较基准为：沪深 300 等权重指数收益率× 95% + 同期银行 活期存款利率× 5% 。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本 财 务 报 表系 按 照 财 政部 颁 布 的 《企 业 会 计 准则— 基 本 准则 》 以 及 其后 颁 布 及 修订 的 具 体 会计
准 则 、 应 用 指 南 、 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 （ 以 下 合 称“ 企 业 会 计 准 则” ） 编 制 ， 同 时 ， 在 具 体 会 计 核
算 和 信 息 披露 方 面 ， 也参 考 了 中 国证 券 投 资 基金 业 协 会 修订 并 发 布 的《 证 券 投 资基 金 会 计 核算 业 务
指引》 、 中国 证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于证券投资基
金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及份 额净值计价 有关事项的 通知》 、 《证券投资基金 信息披露管 理 办
法》 、 《证券 投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资 基金
信息披露编报规则》第 3 号《会计报 表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露 XBRL 模 板第
3 号< 年度报 告和半年度报告> 》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
采用若干修订后/ 新会计准则
2014 年 1 至 3 月，财政部 制定了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业 会计准则
第 40 号—— 合营安排》 和 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 ； 修订了 《企业 会
计准则第 2 号——长期股权投资》 、 《 企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬》 、 《企业会计 准则第 30 号——
财务报表列报》 和 《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》 ； 上述 7 项会 计准则均自 2014 年 7 月
1 日起施行。2014 年 6 月 ， 财政部修订了 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 ， 在 2014 年度
及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2014 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2014 年度的经营 成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投 资基金会计核算业务指引》 和其他相
关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位 币
本 基 金 记 账本 位 币 和 编制 本 财 务 报表 所 采 用 的货 币 均 为 人民 币 。 除 有特 别 说 明 外， 均 以 人 民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权益
工具的合同。
(1) 金融资产分类
本 基 金 的 金融 资 产 于 初始 确 认 时 分为 以 下 两 类： 以 公 允 价值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金融
资产及贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票、 债券投资；
本 基 金 目 前持 有 的 其 他金 融 资 产 分类 为 贷 款 和应 收 款 项 ，包 括 银 行 存款 、 存 出 保证 金 和 各 类应
收款项等。
(2) 金融负债分类
本 基 金 的 金融 负 债 于 初始 确 认 时 归类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 和其
他金融负债；
本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
初始确认
本 基 金 于 成为 金 融 工 具合 同 的 一 方时 确 认 一 项金 融 资 产 或金 融 负 债 ，按 照 取 得 时的 公 允 价 值作
为 初 始 确 认金 额 。 划 分为 以 公 允 价值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金融 资 产 取 得时 发 生 的 相关 交 易
费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 采 用 公允 价 值 进 行后 续 计 量 。在 持 有 该 类金
融 资 产 期 间取 得 的 利 息或 现 金 股 利， 应 当 确 认为 当 期 收 益。 每 日 ， 本基 金 将 以 公允 价 值 计 量且 其 变
动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 或 金 融负 债 的 公 允价 值 变 动 计入 当 期 损 益； 应 收 款 项及 其 他 金 融负 债 采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
终止确认 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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当 收 取 该 金融 资 产 现 金流 量 的 合 同权 利 终 止 ，或 该 金 融 资产 已 转 移 ，且 符 合 金 融资 产 转 移 的终
止 确 认 条 件的 ， 金 融 资产 将 终 止 确认 ； 当 金 融负 债 的 现 时义 务 全 部 或部 分 已 经 解除 的 ， 该 金融 负 债
或 其 一 部 分将 终 止 确 认； 处 置 该 金融 资 产 或 金融 负 债 时 ，其 公 允 价 值与 初 始 入 账金 额 之 间 的差 额 应
确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
金融资产转移
本 基 金 已 将金 融 资 产 所有 权 上 几 乎所 有 的 风 险和 报 酬 转 移给 转 入 方 的， 终 止 确 认该 金 融 资 产；
保 留 了 金 融资 产 所 有 权上 几 乎 所 有的 风 险 和 报酬 的 ， 不 终止 确 认 该 金融 资 产 ； 本基 金 既 没 有转 移 也
没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 的 ， 分别 下 列 情 况处 理 ： 放 弃了 对 该 金 融资 产 控
制 的 ， 终 止确 认 该 金 融资 产 并 确 认产 生 的 资 产和 负 债 ； 未放 弃 对 该 金融 资 产 控 制的 ， 按 照 其继 续 涉
入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
公 允 价 值 ，是 指 市 场 参与 者 在 计 量日 发 生 的 有序 交 易 中 ，出 售 一 项 资产 所 能 收 到或 者 转 移 一项
负 债 所 需 支付 的 价 格 。本 基 金 以 公允 价 值 计 量相 关 资 产 或负 债 ， 假 定出 售 资 产 或者 转 移 负 债的 有 序
交 易 在 相 关资 产 或 负 债的 主 要 市 场进 行 ； 不 存在 主 要 市 场的 ， 本 基 金假 定 该 交 易在 相 关 资 产或 负 债
的最有利市场进行。 主要市场( 或最有利市场) 是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表 中 以 公 允 价值 计 量 或 披露 的 资 产 和负 债 ， 根 据对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意
义 的 最 低 层次 输 入 值 ，确 定 所 属 的公 允 价 值 层次 ： 第 一 层次 输 入 值 ，在 计 量 日 能够 取 得 的 相同 资 产
或 负 债 在 活跃 市 场 上 未经 调 整 的 报价 ； 第 二 层次 输 入 值 ，除 第 一 层 次输 入 值 外 相关 资 产 或 负债 直 接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每 个 资 产 负债 表 日 ， 本基 金 对 在 财务 报 表 中 确认 的 持 续 以公 允 价 值 计量 的 资 产 和负 债 进 行 重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
市 价 作 为 公允 价 值 ； 估值 日 无 市 价， 但 最 近 交易 日 后 经 济环 境 未 发 生重 大 变 化 且证 券 发 行 机构 未 发
生 影 响 证 券价 格 的 重 大事 件 的 ， 按最 近 交 易 市价 确 定 公 允价 值 ； 如 估值 日 无 市 价， 且 最 近 交易 日 后
经 济 环 境 发生 了 重 大 变化 或 证 券 发行 机 构 发 生了 影 响 证 券价 格 的 重 大事 件 ， 参 考类 似 投 资 品种 的 现
行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 不存在活跃市场的金融工具， 采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证具
有 可 靠 性 的估 值 技 术 ，确 定 公 允 价值 。 本 基 金采 用 在 当 前情 况 下 适 用并 且 有 足 够可 利 用 数 据和 其 他中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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信 息 支 持 的估 值 技 术 ，优 先 使 用 相关 可 观 察 输入 值 ， 只 有在 可 观 察 输入 值 无 法 取得 或 取 得 不切 实 可
行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3 ） 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 估 值 原 则 仍 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值；
(4 ）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利， 且 该 种 法定 权 利 现 在是 可 执 行 的，
同 时 本 基 金计 划 以 净 额结 算 或 同 时变 现 该 金 融资 产 和 清 偿该 金 融 负 债时 ， 金 融 资产 和 金 融 负债 以 相
互 抵 销 后 的金 额 在 资 产负 债 表 内 列示 。 除 此 以外 ， 金 融 资产 和 金 融 负债 在 资 产 负债 表 内 分 别列 示 ，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 的基 金 份 额 总额 所 对 应 的金 额 。 由 于申 购 和 赎 回引 起 的 实 收基 金 份 额 变动
分 别 于 基 金申 购 确 认 日及 基 金 赎 回确 认 日 确 认。 上 述 申 购和 赎 回 分 别包 括 基 金 转换 所 引 起 的转 入 基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准 金
损 益 平 准 金包 括 已 实 现损 益 平 准 金和 未 实 现 损益 平 准 金 。已 实 现 损 益平 准 金 指 在申 购 或 赎 回基
金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“ 损 益平准金” 科目中核算， 并于期末全额转入“ 未分
配利润/( 累计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款 ， 按协
议 规 定 的 利率 及 持 有 期重 新 计 算 存款 利 息 收 入， 并 根 据 提前 支 取 所 实际 收 到 的 利息 收 入 与 账面 已 确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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(4) 买入返售金融资产收入， 按买入 返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/( 损失) 于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ；
(6) 债券投资收益/( 损失) 于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 资产支持证券投资收益/( 损失) 于成交日确认， 并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账 ；
(8) 衍生工具收益/( 损失) 于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ；
(9) 股利收益于除息日确认， 并 按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代
扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10) 公允价值变动收 益/( 损失) 系本基 金持有的 采 用公允价 值 模式计量 的 交易性金 融 资产、交易
性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(11) 其他收入在主要风 险和报酬已 经转移给对 方，经济利 益很可能流 入且金额可 以可靠计量 的
时候确认。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.75% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.15% 的 年费率逐日计 提；
(3) 标的指数许可使用费按前一日的基金资产净值的 0.02% 的 年费率逐日计提， 标的指数许可使
用费的收取下限为每季 （自然季度） 人民币 50,000 元， 当季标的指数许可使用费不足 50,000 元， 按
照 50,000 元 支付；
(4) 卖出回购金融资产支出， 按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 如果影响
基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的 收 益 分配政 策
(1) 本基金的每一基金份额享有同等收益分配权；
(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(3) 在符合有关基金分红条件的前提下， 基金收益每年最多分配 6 次， 每次 基金收益分配比例不
低于收益分配基准日可供分配利润的 20% ；
(4) 基金收益分配方式分两种： 现金分红与红利再投资。 登记在注册登记系统基金份额持有人开中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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放 式 基 金 账户 下 的 基 金份 额 ， 可 选择 现 金 红 利或 将 现 金 红利 按 除 权 日的 基 金 份 额净 值 自 动 转为 基金
份 额 进 行 再投 资 ； 若 投资 者 不 选 择， 本 基 金 默认 的 收 益 分配 方 式 是 现金 分 红 。 登记 在 证 券 登记 结 算
系 统 基 金 份额 持 有 人 深圳 证 券 账 户下 的 基 金 份额 ， 只 能 选择 现 金 分 红的 方 式 ， 具体 权 益 分 配程 序 等
有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(5) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。 当投资人的现金红利小于
一 定 金 额 ，不 足 以 支 付银 行 转 账 或其 他 手 续 费用 时 ， 基 金注 册 登 记 机构 可 将 投 资人 的 现 金 红利 按 除
息日的基金份额净值自动转为基金份额。
(6) 法律、 法规或监管机构另有规定的， 基金管理人在履行适当程序后， 将对上述基金收益分配
政策进行调整。
7.4.4.12 其 他重 要 的 会计政 策 和 会计估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会 计报表的编制基础。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
证券（股票）交易印花税税率为 1‰ ，由出让方缴纳。
股 权 分 置 改革 过 程 中 因非 流 通 股 股东 向 流 通 股股 东 支 付 对价 而 发 生 的股 权 转 让 ，暂 免 征 收 印花
税。
7.4.6.2 营业 税、企业所得税
证 券 投 资 基金 （ 封 闭 式证 券 投 资 基金 ， 开 放 式证 券 投 资 基金 ） 管 理 人运 用 基 金 买卖 股 票 、 债券
的差价收入，免征营业税。
证 券 投 资 基金 从 证 券 市场 中 取 得 的收 入 ， 包 括买 卖 股 票 、债 券 的 差 价收 入 ， 股 权的 股 息 、 红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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股 权 分 置 改革 中 非 流 通股 股 东 通 过对 价 方 式 向流 通 股 股 东支 付 的 股 份、 现 金 等 收入 ， 暂 免 征收
流通股股东应缴纳的企业所得税。
7.4.6.3 个人 所得税
个人所得税税率为 20% 。
基 金 取 得 的股 票 的 股 息、 红 利 收 入、 债 券 的 利息 收 入 及 储蓄 利 息 收 入， 由 上 市 公司 、 债 券 发行
企 业 及 金 融机 构 在 向 基金 派 发 股 息、 红 利 收 入、 债 券 的 利息 收 入 及 储蓄 利 息 收 入时 代 扣 代 缴个 人 所
得税。
股 权 分 置 改革 中 非 流 通股 股 东 通 过对 价 方 式 向流 通 股 股 东支 付 的 股 份、 现 金 等 收入 ， 暂 免 征收
流通股股东应缴纳的个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计
入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25% 计入 应纳税所得额。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 4,136,157.57 6,056,167.20
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 4,136,157.57 6,056,167.20
7.4.7.2 交易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 58,462,991.56 78,020,904.69 19,557,913.13 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 30 页共 65 页
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 51,100.00 64,432.99 13,332.99
银行间市场 - - -
合计 51,100.00 64,432.99 13,332.99
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 58,514,091.56 78,085,337.68 19,571,246.12
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 115,996,824.22 111,423,724.43 -4,573,099.79
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 115,996,824.22 111,423,724.43 -4,573,099.79
7.4.7.3 衍生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入返 售 金 融资产
7.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 31 页共 65 页
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,172.36 1,373.99
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 15.36 -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 9.73 0.05
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 5.61 5.61
合计 1,203.06 1,379.65
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 36,123.19 38,898.42
银行间市场应付交易费用 - -
合计 36,123.19 38,898.42
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 32 页共 65 页
应付赎回费 79.80 83.87
应付审计费 50,000.00 50,000.00
应付账户维护费 4,500.00 4,500.00
应付信息披露费 - 100,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 104,579.80 204,583.87
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 119,092,742.61 119,092,742.61
本期申购 22,969,110.66 22,969,110.66
本期赎回 （以“-” 号填列 ） -83,467,379.76 -83,467,379.76
本期末 58,594,473.51 58,594,473.51
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 7,200,971.41 -8,601,805.26 -1,400,833.85
本期利润 5,031,842.10 24,144,345.91 29,176,188.01
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-3,750,133.96 -126,728.18 -3,876,862.14
其中：基金申购款 1,852,063.63 1,917,539.10 3,769,602.73
基金赎回款 -5,602,197.59 -2,044,267.28 -7,646,464.87
本期已分配利润 - - -
本期末 8,482,679.55 15,415,812.47 23,898,492.02
7.4.7.11 存款利 息 收 入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 33 页共 65 页
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 39,242.60 45,972.08
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 313.32 854.76
其他 216.13 1,290.14
合计 39,772.05 48,116.98
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 80,663,101.81 407,672,987.38
减：卖出股票成本总额 75,891,281.92 390,844,475.53
买卖股票差价收入 4,771,819.89 16,828,511.85
7.4.7.13 债 券投 资 收 益
7.4.7.13.1 债券 投 资 收益项 目 构 成
单 位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
债券投资收益——买卖债券 （、 债转股及债
券到期兑付）差价收入
7,139.53 25,035.25
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 7,139.53 25,035.25
7.4.7.13.2 债券 投 资 收益 ——买 卖 债券 差 价 收入 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 34 页共 65 页
单 位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 成 交
总额
68,164.60 20,503,581.45
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ）
成本总额
61,000.00 20,108,960.00
减：应收利息总额 25.07 369,586.20
买 卖 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 差 价
收入
7,139.53 25,035.25
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 1,666,755.43 2,551,765.11
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,666,755.43 2,551,765.11
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 24,144,345.91 -5,693,471.54
—— 股票投资 24,131,012.92 -5,693,431.54
—— 债券投资 13,332.99 -40.00
—— 资产支持证券投资 - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 35 页共 65 页
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 24,144,345.91 -5,693,471.54
7.4.7.17 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日 至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
基金赎回费收入 33,889.00 465,108.02
其他 - 13,195.70
合计 33,889.00 478,303.72
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
交易所市场交易费用 181,908.18 857,464.20
银行间市场交易费用 0.00 350.00
合计 181,908.18 857,814.20
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
审计费用 50,000.00 33,700.00
信息披露费 110,000.00 300,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行汇划费用 3,235.37 8,317.13 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 36 页共 65 页
银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 441,235.37 620,017.13
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“ 招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“ 中国银行”) 基金管理人的控股股东、 基金销售机构
中银国际证券有限责任公司(“ 中银证 券”) 受中国银行重大影响、基金销售机构
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：1 、报告 期内，基金管理人子公司中银资产管理有限公司于 2014 年 9 月正式成立 ，基金管理人
持有其 100% 股份。
2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
中银证券 - - 10,822,076.11 2.46%
7.4.10.1.2 权证 交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 37 页共 65 页
7.4.10.1.3 债券 交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 债券 回 购 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5 应支 付 关 联方的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
中银证券 - - - -
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
中银证券 9,647.89 2.44% - -
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和
由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基
金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 720,358.90 1,439,177.70
其中：支付销售机构的客户维护费 288,851.83 583,403.59
注： 基金管理 费每日计提， 按月支付。 基 金管理费按前一日的基金资产净值的 0.75% 的年 费率计提。
计算方法如下： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 38 页共 65 页
H=E× 0.75%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 144,071.78 287,835.53
注： 基金托管 费每日计提， 按月支付。 基 金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15% 的年 费率计提。
计算方法如下：
H=E× 0.15%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 4,136,157.57 39,242.60 6,056,167.20 45,972.08
合计 4,136,157.57 39,242.60 6,056,167.20 45,972.08 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登
记结算有限责 任 公 司 ，2014 年 度 获 得的 利 息 收 入 为 人 民 币 313.32 元(2013 年度：854.76 人民币元) ，
2014 年末无 结算备付金余额 (2013 年末：无) 。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明
本基金本报告期及上年度可比期间没有需作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润分 配 情 况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2014 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000009 中国宝安 2014-12-29
重大资产重
组
12.95
2015-0
1-07
13.88 18,184 124,512.65 235,482.80 -
000413 东旭光电 2014-11-25
重大事项停
牌
7.67
2015-0
1-28
8.44 25,800 209,326.92 197,886.00 -
000562 宏源证券 2014-12-10
重大资产重
组
30.50
2015-0
1-26
17.77 14,700 136,961.26 448,350.00 -
000883 湖北能源 2014-11-18
重大事项停
牌
6.43 - - 40,200 100,720.39 258,486.00 -
600332 白云山 2014-12-03
重大事项停
牌
27.11
2015-0
1-13
29.82 8,349 283,382.38 226,341.39 -
600649 城投控股 2014-11-03
重大资产重
组
7.23 - - 35,160 188,824.84 254,206.80 -
600664 哈药股份 2014-12-31
重大事项停
牌
8.68
2015-0
2-17
9.45 29,920 195,429.44 259,705.60 -
601216 内蒙君正 2014-12-01
重大资产重
组
10.44
2015-0
1-07
11.10 26,980 185,094.27 281,671.20 - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 40 页共 65 页
注：申银万国证券股份有限公司以 2.049 倍的比 例向所有宏源证券股份有限公司（以下简称“ 宏 源证
券” ）股东发行 A 股的方式吸收合并宏源证券，并更名为申万宏源集团股份有限公司（以下简称“ 申
万宏源” ）。2015 年 1 月 26 日申万宏 源在深交所挂牌（交易代码：000166 ），同日宏 源证券股票摘
牌。换股完成后，本基金持有申万宏源 30,126 股。
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持 有银行间市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持 有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.13 金 融工 具 风 险及管 理
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 投 资的 金 融 工 具主 要 包 括 股票 投 资 、 债券 投 资 。 本基 金 在 日 常经 营 活 动 中面 临 的 相 关的
风 险 主 要 包括 信 用 风 险、 流 动 性 风险 及 市 场 风险 。 本 基 金的 基 金 管 理人 从 事 风 险管 理 的 主 要目 标 是
争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“ 风 险和
收益相匹配” 的风险收益目标。
本 基 金 的 基金 管 理 人 奉行 全 面 风 险管 理 体 系 的建 设 ， 建 立了 包 括 风 险管 理 委 员 会、 风 险 控 制委
员 会 、 督 察长 、 风 险 管理 部 、 法 律合 规 部 、 稽核 部 和 相 关业 务 部 门 构成 的 多 级 风险 管 理 架 构体 系 。
本 基 金 的 基金 管 理 人 在董 事 会 下 设立 风 险 管 理委 员 会 ， 负责 制 定 风 险管 理 的 宏 观政 策 ， 审 议通 过 风
险 控 制 的 总体 措 施 等 ；在 管 理 层 层面 设 立 风 险控 制 委 员 会， 讨 论 和 制定 公 司 日 常经 营 过 程 中风 险 防
范 和 控 制 措施 ； 在 业 务操 作 层 面 风险 管 理 职 责主 要 由 风 险管 理 部 负 责， 协 调 并 与各 部 门 合 作完 成 运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司执行总裁负责， 并由督察长分管。
本 基 金 的 基金 管 理 人 对于 金 融 工 具的 风 险 管 理方 法 主 要 是通 过 定 性 分析 和 定 量 分析 的 方 法 去估
测 各 种 风 险产 生 的 可 能损 失 。 从 定性 分 析 的 角度 出 发 ， 判断 风 险 损 失的 严 重 程 度和 出 现 同 类风 险 损
失 的 频 度 。而 从 定 量 分析 的 角 度 出发 ， 根 据 本基 金 的 投 资目 标 ， 结 合基 金 资 产 所运 用 金 融 工具 特 征
通 过 特 定 的风 险 量 化 指标 、 模 型 ，日 常 的 量 化报 告 ， 确 定风 险 损 失 的限 度 和 相 应置 信 程 度 ，及 时 可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 ， 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 41 页共 65 页
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 在交 易 前 对 交易 对 手 的 资信 状 况 进 行了 充 分 的 评估 。 本 基 金的 银 行 存 款均
存 放 于 信 用良 好 的 银 行， 与 银 行 存款 相 关 的 信用 风 险 不 重大 。 本 基 金在 交 易 所 进行 的 交 易 均以 中 国
证 券 登 记 结算 有 限 责 任公 司 为 交 易对 手 完 成 证券 交 收 和 款项 清 算 ， 违约 风 险 可 能性 很 小 ； 在银 行 间
同 业 市 场 进行 交 易 前 均对 交 易 对 手进 行 信 用 评估 并 对 证 券交 割 方 式 进行 限 制 以 控制 相 应 的 信用 风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 建立 了 信 用 风险 管 理 流 程， 通 过 对 投资 品 种 信 用等 级 评 估 来控 制 证 券 发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的除国债、 央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 0.08%(2013 年 12 月 31 日：无) 。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流动性风险， 是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对 于 本 基 金而 言 ， 体 现在 所 持 金 融工 具 变 现 的难 易 程 度 。本 基 金 的 流动 性 风 险 一方 面 来 自 于基 金 份
额 持 有 人 可随 时 要 求 赎回 其 持 有 的基 金 份 额 ，另 一 方 面 来自 于 投 资 品种 所 处 的 交易 市 场 不 活跃 而 带
来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 兑 付 赎回 资 金 的 流动 性 风 险 ，本 基 金 的 基金 管 理 人 每日 对 本 基 金的 申 购 赎 回情 况 进 行 严密
监 控 并 预 测流 动 性 需 求， 保 持 基 金投 资 组 合 中的 可 用 现 金头 寸 与 之 相匹 配 。 本 基金 的 基 金 管理 人 在
基金合同中 设 计 了 巨 额赎 回 条 款 ，约 定 在 非 常情 况 下 赎 回申 请 的 处 理方 式 ， 控 制因 开 放 申 购赎 回 模
式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投 资 品种 变 现 的 流动 性 风 险 ，本 基 金 的 基金 管 理 人 通过 独 立 的 风险 管 理 部 门设 定 流 动 性比
例 要 求 ， 对流 动 性 指 标进 行 持 续 的监 测 和 分 析， 包 括 组 合持 仓 集 中 度指 标 、 组 合在 短 时 间 内变 现 能
力 的 综 合 指标 、 组 合 中变 现 能 力 较差 的 投 资 品种 比 例 以 及流 通 受 限 制的 投 资 品 种比 例 等 。 本基 金 所
持证券均在证券交易所上市，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转
让 的 情 况 外， 其 余 均 能以 合 理 价 格适 时 变 现 。此 外 ， 本 基金 可 通 过 卖出 回 购 金 融资 产 方 式 借入 短 期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2014 年 12 月 31 日本基 金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，
可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息， 因此账面余额即为未折现的合约到期现金
流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场 风 险 是指 基 金 所 持金 融 工 具 的公 允 价 值 或未 来 现 金 流量 因 所 处 市场 各 类 价 格因 素 的 变 动而中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 现 金 流 量因 市 场 利 率变 动 而 发 生波 动 的 风 险。 利 率 敏 感性
金 融 工 具 均面 临 由 于 市场 利 率 上 升而 导 致 公 允价 值 下 降 的风 险 ， 其 中浮 动 利 率 类金 融 工 具 还面 临 每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 定期 对 本 基 金面 临 的 利 率敏 感 性 缺 口进 行 监 控 ，并 通 过 调 整投 资 组 合 的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金 持 有及 承 担 的 大部 分 金 融 资产 和 金 融 负债 不 计 息 ，因 此 本 基 金的 收 入 及 经营 活 动 的 现金
流 量 在 很 大程 度 上 独 立于 市 场 利 率变 化 。 本 基金 持 有 的 利率 敏 感 性 资产 主 要 为 银行 存 款 、 存出 保 证
金、债券投资 及部分应收申购款等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,136,157.57 - - - 4,136,157.57
结算备付金 - - - - -
存出保证金 11,302.82 - - - 11,302.82
交易性金融资产 - - 64,432.99 78,020,904.69 78,085,337.68
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 1,203.06 1,203.06
应收股利 - - - - -
应收申购款 104,851.17 - - 474,654.50 579,505.67
资产总计 4,252,311.56 - 64,432.99 78,496,762.25 82,813,506.80
负债
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 117,011.57 117,011.57
应付管理人报酬 - - - 52,355.60 52,355.60
应付托管费 - - - 10,471.11 10,471.11 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 36,123.19 36,123.19
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 104,579.80 104,579.80
负债总计 - - - 320,541.27 320,541.27
利率敏感度缺口 4,252,311.56 - 64,432.99 78,176,220.98 82,492,965.53
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,056,167.20 - - - 6,056,167.20
结算备付金 - - - - -
存出保证金 11,173.76 - - - 11,173.76
交易性金融资产 - - - 111,423,724.43 111,423,724.43
应收证券清算款 - - - 563,688.78 563,688.78
应收利息 - - - 1,379.65 1,379.65
应收股利 - - - - -
应收申购款 497.02 - - 9,512.27 10,009.29
资产总计 6,067,837.98 - - 111,998,305.13 118,066,143.11
负债
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 37,425.66 37,425.66
应付管理人报酬 - - - 77,771.99 77,771.99
应付托管费 - - - 15,554.41 15,554.41
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 38,898.42 38,898.42
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 204,583.87 204,583.87
负债总计 - - - 374,234.35 374,234.35
利率敏感度缺口 6,067,837.98 - - 111,624,070.78 117,691,908.76
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 44 页共 65 页
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例
0.08%( (2013 年 12 月 31 日：无) ，银行存款、存出保证金和部分应收申购款均以活期存款利率或相
对固定的利率计息， 假定利率变动仅影响该类资产的未来收益， 而对其本身的公允价值无重大影响，
因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
外 汇 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 未 来 现 金流 量 因 外 汇汇 率 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 证 券 交 易所 上 市 交 易的 股 票 和 债券 ， 所
面 临 的 其 他价 格 风 险 来源 于 单 个 证券 发 行 主 体自 身 经 营 情况 或 特 殊 事项 的 影 响 ，也 可 能 来 源于 证 券
市场整体波动的影响。
本 基 金 为 被动 式 股 票 指数 基 金 ， 采用 完 全 复 制标 的 指 数 的方 法 跟 踪 标的 指 数 ， 即按 照 标 的 指数
的 成 份 股 组成 及 其 权 重构 建 基 金 股票 投 资 组 合， 并 根 据 标的 指 数 成 份股 及 其 权 重的 变 动 进 行相 应 调
整。
本基金力求基金净值收益率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.35% ，年化 跟踪误差不超过 4% 。本 基金通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于沪
深 300 等权 重指数成份股及备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% ， 除股票以外的其他
资产占基金资产的比例为 5%-10% ， 其中权证的投资比例不超过基金净值的 3% 。 此 外， 本基金的基
金 管 理 人 每日 对 本 基 金所 持 有 的 证券 价 格 实 施监 控 ， 定 期运 用 多 种 定量 方 法 对 基金 进 行 风 险度 量 ，
通过特定指标测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
公允价值
占基金
资产净
值比例中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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（% ） （% ）
交易性金融资产 －股票投资 78,020,904.69 94.58 111,423,724.43 94.67
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 64,432.99 0.08 - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 78,085,337.68 94.66 111,423,724.43 94.67
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
1. 本基金的市 场价格风险主要源于证券市场的系统性风险， 即从长期来看， 本基金所投
资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日
后短期内保持不变；
2. 以下分析， 除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准( 附注
7.4.1) 上升 5%
增加约 409 增加约 585
2. 业绩比较基准( 附注
7.4.1) 下降 5%
减少约 409 减少约 585
7.4.14 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公允价值计量的金融工具
银行存款、 存出保证金、 应收款项以及其他金融负债因其剩余期限不长， 公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以 公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于第一
层次的余额为人民币 75,923,207.89 元 ，属于第二层次的余额为人民币 2,162,129.79 元 ，无第三层次
的余额。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以报告期初作为 确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。
2014 年 度 ， 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ， 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 次 的 投 资 的 金 额 为 人 民 币中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 46 页共 65 页
1,441,976.24 元，由第二层次转入第一层次的投资的金额为人民币 1,670,038.62 元。
本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值期初金额和本期变动金额
本 基 金 于 本报 告 期 初 未持 有 公 允 价值 归 属 于 第三 层 次 的 金融 工 具 ， 本基 金 本 报 告期 及 上 年 度可 比 期
间未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他 事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财务 报表的批准
本财务报表已于 2015 年 3 月 26 日经 本基金的基金管理人批准。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 78,020,904.69 94.21
其中：股票 78,020,904.69 94.21
2 固定收益投资 64,432.99 0.08
其中：债券 64,432.99 0.08
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 4,136,157.57 4.99
7 其他各项资产 592,011.55 0.71
8 合计 82,813,506.80 100.00
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 指数投 资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％） 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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A 农、林、牧、渔业 492,505.52 0.60
B 采矿业
6,222,428.48
7.54
C 制造业 34,480,456.36 41.80
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 4,243,185.43 5.14
E 建筑业 3,818,376.94 4.63
F 批发和零售业 3,230,631.35 3.92
G 交通运输、仓储和邮政业 2,607,744.76 3.16
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 3,940,913.37 4.78
J 金融业 10,470,329.69 12.69
K 房地产业 3,085,701.84 3.74
L 租赁和商务服务业 1,511,935.36 1.83
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 997,775.48 1.21
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 220,400.00 0.27
R 文化、体育和娱乐业 2,199,455.48 2.67
S 综合 499,064.63 0.60
合计 78,020,904.69 94.58
8.2.2 积极投 资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
8.3.1 期末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 600705 中航资本 36,600 654,774.00 0.79
2 000562 宏源证券 14,700 448,350.00 0.54
3 601186 中国铁建 28,600 436,436.00 0.53
4 601628 中国人寿 10,400 355,160.00 0.43
5 600048 保利地产 31,685 342,831.70 0.42
6 000024 招商地产 12,950 341,750.50 0.41
7 601669 中国电建 40,299 339,720.57 0.41
8 601299 中国北车 45,050 330,667.00 0.40
9 600886 国投电力 28,740 328,785.60 0.40
10 600383 金地集团 28,600 326,326.00 0.40
11 600795 国电电力 69,600 322,248.00 0.39 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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12 601601 中国太保 9,860 318,478.00 0.39
13 601600 中国铝业 50,922 318,262.50 0.39
14 000402 金 融 街 25,800 318,114.00 0.39
15 601390 中国中铁 34,200 318,060.00 0.39
16 000002 万
科Ａ 22,800 316,920.00 0.38
17 000069 华侨城Ａ 38,290 315,892.50 0.38
18 600208 新湖中宝 43,087 315,396.84 0.38
19 601998 中信银行 38,700 315,018.00 0.38
20 600340 华夏幸福 7,200 313,920.00 0.38
21 601766 中国南车 47,100 313,215.00 0.38
22 601166 兴业银行 18,925 312,262.50 0.38
23 000401 冀东水泥 23,748 310,386.36 0.38
24 601668 中国建筑 42,604 310,157.12 0.38
25 600031 三一重工 30,900 308,382.00 0.37
26 601288 农业银行 82,650 306,631.50 0.37
27 600583 海油工程 29,117 306,602.01 0.37
28 601618 中国中冶 60,400 305,020.00 0.37
29 601336 新华保险 6,123 303,455.88 0.37
30 600016 民生银行 27,860 303,116.80 0.37
31 000831 五矿稀土 10,100 302,899.00 0.37
32 600863 内蒙华电 66,360 302,601.60 0.37
33 600027 华电国际 43,200 302,400.00 0.37
34 600015 华夏银行 22,420 301,773.20 0.37
35 600058 五矿发展 17,277 301,656.42 0.37
36 601088 中国神华 14,850 301,306.50 0.37
37 601857 中国石油 27,850 301,058.50 0.36
38 601818 光大银行 61,650 300,852.00 0.36
39 601939 建设银行 44,650 300,494.50 0.36
40 600352 浙江龙盛 15,204 299,214.72 0.36
41 000157 中联重科 42,350 298,991.00 0.36
42 601318 中国平安 4,000 298,840.00 0.36
43 600011 华能国际 33,800 298,454.00 0.36
44 600000 浦发银行 19,000 298,110.00 0.36
45 600875 东方电气 14,423 297,690.72 0.36
46 601898 中煤能源 43,014 297,656.88 0.36
47 601866 中海集运 60,232 297,546.08 0.36
48 002304 洋河股份 3,748 296,279.40 0.36
49 601328 交通银行 43,404 295,147.20 0.36
50 601398 工商银行 60,550 294,878.50 0.36
51 002202 金风科技 20,601 291,092.13 0.35
52 601800 中国交建 20,900 290,301.00 0.35
53 601169 北京银行 26,504 289,688.72 0.35
54 600050 中国联通 58,500 289,575.00 0.35
55 600585 海螺水泥 13,110 289,468.80 0.35 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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56 000425 徐工机械 19,320 289,220.40 0.35
57 600900 长江电力 26,988 287,961.96 0.35
58 600028 中国石化 44,357 287,876.93 0.35
59 600023 浙能电力 39,990 286,728.30 0.35
60 600068 葛洲坝 30,600 285,498.00 0.35
61 600519 贵州茅台 1,500 284,430.00 0.34
62 601989 中国重工 30,810 283,760.10 0.34
63 002142 宁波银行 18,039 283,753.47 0.34
64 601808 中海油服 13,650 283,510.50 0.34
65 600309 万华化学 12,983 282,769.74 0.34
66 002146 荣盛发展 17,800 282,486.00 0.34
67 600019 宝钢股份 40,214 281,900.14 0.34
68 601216 内蒙君正 26,980 281,671.20 0.34
69 600809 山西汾酒 12,250 280,402.50 0.34
70 600348 阳泉煤业 31,591 280,212.17 0.34
71 000333 美的集团 10,190 279,613.60 0.34
72 601333 广深铁路 61,850 279,562.00 0.34
73 000061 农 产 品 21,340 279,554.00 0.34
74 600873 梅花生物 39,040 279,526.40 0.34
75 000983 西山煤电 34,000 279,480.00 0.34
76 000778 新兴铸管 45,166 279,125.88 0.34
77 000598 兴蓉投资 36,500 278,860.00 0.34
78 600887 伊利股份 9,704 277,825.52 0.34
79 601888 中国国旅 6,256 277,766.40 0.34
80 000858 五 粮 液 12,900 277,350.00 0.34
81 002673 西部证券 7,400 277,130.00 0.34
82 601117 中国化学 29,300 276,885.00 0.34
83 601633 长城汽车 6,624 275,227.20 0.33
84 000001 平安银行 17,372 275,172.48 0.33
85 000338 潍柴动力 10,083 275,165.07 0.33
86 600395 盘江股份 23,078 275,089.76 0.33
87 600362 江西铜业 14,900 274,756.00 0.33
88 600030 中信证券 8,100 274,590.00 0.33
89 000725 京东方Ａ 81,700 274,512.00 0.33
90 600642 申能股份 42,464 274,317.44 0.33
91 000768 中航飞机 14,471 274,080.74 0.33
92 600489 中金黄金 25,800 273,996.00 0.33
93 600170 上海建工 32,576 273,964.16 0.33
94 601899 紫金矿业 81,000 273,780.00 0.33
95 600663 陆家嘴 7,300 273,750.00 0.33
96 600143 金发科技 39,727 273,719.03 0.33
97 600688 上海石化 63,200 273,656.00 0.33
98 601179 中国西电 35,200 273,504.00 0.33
99 600674 川投能源 13,171 273,034.83 0.33 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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100 600085 同仁堂 12,156 272,659.08 0.33
101 601006 大秦铁路 25,550 272,363.00 0.33
102 600271 航天信息 8,925 272,301.75 0.33
103 601009 南京银行 18,583 272,240.95 0.33
104 600111 包钢稀土 10,500 271,740.00 0.33
105 601168 西部矿业 29,400 271,656.00 0.33
106 000869 张
裕Ａ 7,763 270,618.18 0.33
107 000630 铜陵有色 17,450 270,126.00 0.33
108 000538 云南白药 4,250 268,387.50 0.33
109 600415 小商品城 21,136 268,215.84 0.33
110 601992 金隅股份 26,422 267,919.08 0.32
111 601607 上海医药 16,200 267,300.00 0.32
112 600597 光明乳业 15,300 267,138.00 0.32
113 600188 兖州煤业 20,245 266,829.10 0.32
114 600008 首创股份 22,600 266,680.00 0.32
115 600089 特变电工 21,494 266,095.72 0.32
116 600549 厦门钨业 8,050 265,489.00 0.32
117 000629 攀钢钒钛 73,950 265,480.50 0.32
118 000651 格力电器 7,141 265,073.92 0.32
119 601158 重庆水务 29,773 264,979.70 0.32
120 000728 国元证券 8,500 264,945.00 0.32
121 002344 海宁皮城 16,632 264,615.12 0.32
122 601699 潞安环能 22,900 264,266.00 0.32
123 600066 宇通客车 11,808 263,672.64 0.32
124 600783 鲁信创投 9,417 263,581.83 0.32
125 601727 上海电气 31,900 263,175.00 0.32
126 601111 中国国航 33,500 262,640.00 0.32
127 600827 百联股份 14,672 262,482.08 0.32
128 000568 泸州老窖 12,865 262,446.00 0.32
129 000839 中信国安 23,377 262,289.94 0.32
130 600547 山东黄金 13,202 262,059.70 0.32
131 000729 燕京啤酒 32,700 261,273.00 0.32
132 600837 海通证券 10,837 260,738.22 0.32
133 000937 冀中能源 31,239 260,533.26 0.32
134 600690 青岛海尔 14,017 260,155.52 0.32
135 600018 上港集团 40,500 260,010.00 0.32
136 600664 哈药股份 29,920 259,705.60 0.31
137 002024 苏宁云商 28,800 259,200.00 0.31
138 600600 青岛啤酒 6,192 258,701.76 0.31
139 000883 湖北能源 40,200 258,486.00 0.31
140 600177 雅戈尔 22,450 258,399.50 0.31
141 000423 东阿阿胶 6,906 257,455.68 0.31
142 600578 京能电力 40,600 256,592.00 0.31
143 002310 东方园林 13,859 255,975.73 0.31 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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144 600648 外高桥 7,900 255,723.00 0.31
145 000878 云南铜业 17,900 255,612.00 0.31
146 000709 河北钢铁 66,700 255,461.00 0.31
147 000060 中金岭南 26,900 255,281.00 0.31
148 000100 TCL 集团 67,150 255,170.00 0.31
149 000895 双汇发展 8,082 254,987.10 0.31
150 002415 海康威视 11,382 254,615.34 0.31
151 600649 城投控股 35,160 254,206.80 0.31
152 600276 恒瑞医药 6,778 254,039.44 0.31
153 000999 华润三九 11,205 253,905.30 0.31
154 600497 驰宏锌锗 21,864 253,841.04 0.31
155 000826 桑德环境 9,270 253,534.50 0.31
156 603993 洛阳钼业 28,900 252,875.00 0.31
157 600256 广汇能源 30,234 252,756.24 0.31
158 600108 亚盛集团 27,060 252,740.40 0.31
159 600535 天士力 6,146 252,600.60 0.31
160 000800 一汽轿车 16,682 252,565.48 0.31
161 601555 东吴证券 11,259 252,426.78 0.31
162 600009 上海机场 12,862 252,352.44 0.31
163 600660 福耀玻璃 20,781 252,281.34 0.31
164 600118 中国卫星 8,812 250,965.76 0.30
165 600221 海南航空 73,322 250,761.24 0.30
166 002422 科伦药业 8,568 250,442.64 0.30
167 600637 百视通 6,600 250,008.00 0.30
168 600655 豫园商城 21,142 249,898.44 0.30
169 600166 福田汽车 39,850 249,461.00 0.30
170 601231 环旭电子 8,304 249,369.12 0.30
171 002001 新 和 成 16,433 249,288.61 0.30
172 600369 西南证券 11,177 249,135.33 0.30
173 601018 宁波港 54,150 249,090.00 0.30
174 601933 永辉超市 28,576 248,896.96 0.30
175 601958 金钼股份 26,547 248,745.39 0.30
176 600252 中恒集团 15,200 248,672.00 0.30
177 600115 东方航空 48,000 248,640.00 0.30
178 600104 上汽集团 11,578 248,579.66 0.30
179 600196 复星医药 11,779 248,536.90 0.30
180 600741 华域汽车 16,050 248,454.00 0.30
181 002129 中环股份 11,800 248,390.00 0.30
182 002252 上海莱士 5,500 248,105.00 0.30
183 600010 包钢股份 60,800 248,064.00 0.30
184 002570 贝因美 15,322 248,063.18 0.30
185 000063 中兴通讯 13,700 247,422.00 0.30
186 000039 中集集团 11,300 247,357.00 0.30
187 000503 海虹控股 7,900 247,112.00 0.30 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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188 600277 亿利能源 27,700 247,084.00 0.30
189 002051 中工国际 9,040 246,972.80 0.30
190 601098 中南传媒 14,850 246,510.00 0.30
191 002450 康得新 8,500 246,245.00 0.30
192 600498 烽火通信 15,950 245,949.00 0.30
193 601688 华泰证券 10,050 245,923.50 0.30
194 300017 网宿科技 5,100 245,820.00 0.30
195 600060 海信电器 21,500 245,745.00 0.30
196 000783 长江证券 14,600 245,572.00 0.30
197 600518 康美药业 15,570 244,760.40 0.30
198 002294 信立泰 6,900 244,605.00 0.30
199 600315 上海家化 7,123 244,461.36 0.30
200 000686 东北证券 12,232 244,395.36 0.30
201 000400 许继电气 12,000 243,600.00 0.30
202 600316 洪都航空 8,702 243,394.94 0.30
203 600893 航空动力 8,400 243,264.00 0.29
204 000623 吉林敖东 6,968 242,556.08 0.29
205 000581 威孚高科 9,035 242,409.05 0.29
206 600153 建发股份 23,783 242,110.94 0.29
207 000960 锡业股份 13,900 241,860.00 0.29
208 600267 海正药业 14,300 241,384.00 0.29
209 600436 片仔癀 2,750 241,120.00 0.29
210 000027 深圳能源 21,600 241,056.00 0.29
211 000876 新 希 望 17,207 240,898.00 0.29
212 600703 三安光电 16,925 240,673.50 0.29
213 000898 鞍钢股份 39,100 240,465.00 0.29
214 600832 东方明珠 17,372 240,428.48 0.29
215 601377 兴业证券 15,900 240,408.00 0.29
216 002375 亚厦股份 12,646 239,768.16 0.29
217 601118 海南橡胶 27,496 239,765.12 0.29
218 000963 华东医药 4,556 239,691.16 0.29
219 002081 金 螳 螂 14,263 239,618.40 0.29
220 000625 长安汽车 14,580 239,549.40 0.29
221 600372 中航电子 8,633 239,047.77 0.29
222 002007 华兰生物 7,150 238,095.00 0.29
223 000792 盐湖股份 10,950 237,615.00 0.29
224 002241 歌尔声学 9,686 237,597.58 0.29
225 601225 陕西煤业 35,700 237,405.00 0.29
226 002500 山西证券 14,800 236,800.00 0.29
227 002470 金正大 8,800 236,720.00 0.29
228 000776 广发证券 9,112 236,456.40 0.29
229 000917 电广传媒 14,000 236,320.00 0.29
230 600804 鹏博士 13,135 236,167.30 0.29
231 600079 人福医药 9,200 235,980.00 0.29 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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232 600839 四川长虹 50,600 235,796.00 0.29
233 600150 中国船舶 6,390 235,535.40 0.29
234 000009 中国宝安 18,184 235,482.80 0.29
235 600739 辽宁成大 10,950 235,315.50 0.29
236 600029 南方航空 45,500 234,780.00 0.28
237 002385 大北农 17,474 234,501.08 0.28
238 601929 吉视传媒 20,400 234,192.00 0.28
239 601258 庞大集团 39,203 233,257.85 0.28
240 600998 九州通 12,900 233,103.00 0.28
241 600633 浙报传媒 12,800 232,832.00 0.28
242 603288 海天味业 5,800 231,710.00 0.28
243 002399 海普瑞 8,981 231,709.80 0.28
244 600718 东软集团 14,650 231,616.50 0.28
245 603699 纽威股份 11,900 231,336.00 0.28
246 601928 凤凰传媒 21,498 231,318.48 0.28
247 600867 通化东宝 14,800 230,880.00 0.28
248 002475 立讯精密 8,340 230,851.20 0.28
249 000750 国海证券 13,274 230,834.86 0.28
250 000825 太钢不锈 43,800 230,826.00 0.28
251 002065 东华软件 12,878 230,644.98 0.28
252 002292 奥飞动漫 7,800 230,100.00 0.28
253 002465 海格通信 11,900 229,908.00 0.28
254 600109 国金证券 11,596 229,484.84 0.28
255 600398 海澜之家 22,600 228,260.00 0.28
256 000793 华闻传媒 20,190 228,147.00 0.28
257 600588 用友软件 9,680 227,383.20 0.28
258 002429 兆驰股份 29,900 227,240.00 0.28
259 002594 比亚迪 5,954 227,145.10 0.28
260 601901 方正证券 16,100 226,849.00 0.27
261 002230 科大讯飞 8,510 226,791.50 0.27
262 002008 大族激光 14,200 226,774.00 0.27
263 002653 海思科 13,220 226,590.80 0.27
264 002038 双鹭药业 5,720 226,512.00 0.27
265 603000 人民网 5,400 226,476.00 0.27
266 600999 招商证券 8,010 226,442.70 0.27
267 600332 白云山 8,349 226,341.39 0.27
268 600516 方大炭素 23,143 226,107.11 0.27
269 600157 永泰能源 51,700 225,412.00 0.27
270 002236 大华股份 10,268 225,382.60 0.27
271 002400 省广股份 10,400 225,368.00 0.27
272 002603 以岭药业 7,728 225,348.48 0.27
273 300024 机器人 5,700 224,523.00 0.27
274 600100 同方股份 19,127 223,403.36 0.27
275 300124 汇川技术 7,600 221,844.00 0.27 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 54 页共 65 页
276 000970 中科三环 14,996 221,790.84 0.27
277 300015 爱尔眼科 8,000 220,400.00 0.27
278 600880 博瑞传播 20,500 220,375.00 0.27
279 002353 杰瑞股份 7,194 219,920.58 0.27
280 002456 欧菲光 11,402 216,181.92 0.26
281 000536 华映科技 13,633 215,265.07 0.26
282 600406 国电南瑞 14,793 215,238.15 0.26
283 600038 哈飞股份 5,700 214,434.00 0.26
284 300027 华谊兄弟 8,100 213,597.00 0.26
285 002410 广联达 9,511 213,046.40 0.26
286 600485 信威集团 4,900 212,415.00 0.26
287 300146 汤臣倍健 8,147 211,822.00 0.26
288 600373 中文传媒 15,900 211,788.00 0.26
289 000156 华数传媒 8,500 210,800.00 0.26
290 300133 华策影视 8,100 203,148.00 0.25
291 002416 爱施德 18,600 201,996.00 0.24
292 300251 光线传媒 8,500 200,940.00 0.24
293 000413 东旭光电 25,800 197,886.00 0.24
294 300058 蓝色光标 9,300 196,416.00 0.24
295 600570 恒生电子 3,490 191,112.40 0.23
296 300070 碧水源 5,400 187,920.00 0.23
297 000559 万向钱潮 15,000 178,050.00 0.22
298 002153 石基信息 2,700 177,120.00 0.21
8.3.2 期末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002400 省广股份 340,180.00 0.29
2 002416 爱施德 339,787.00 0.29
3 002292 奥飞动漫 334,685.00 0.28
4 600867 通化东宝 333,583.00 0.28
5 002008 大族激光 332,738.86 0.28
6 600998 九州通 330,819.74 0.28
7 002429 兆驰股份 330,541.00 0.28
8 601929 吉视传媒 328,879.83 0.28 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 55 页共 65 页
9 002475 立讯精密 321,448.20 0.27
10 002410 广联达 316,493.32 0.27
11 603699 纽威股份 315,487.00 0.27
12 000917 电广传媒 308,483.00 0.26
13 002252 上海莱士 300,646.00 0.26
14 601179 中国西电 299,956.39 0.25
15 601225 陕西煤业 299,449.00 0.25
16 600880 博瑞传播 299,448.94 0.25
17 600277 亿利能源 299,336.95 0.25
18 000503 海虹控股 298,025.00 0.25
19 600023 浙能电力 297,504.00 0.25
20 002465 海格通信 296,512.00 0.25
注：“ 买入金 额” 按买入成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000783 长江证券 566,192.00 0.48
2 600109 国金证券 543,588.00 0.46
3 601918 国投新集 532,995.60 0.45
4 600219 南山铝业 515,233.52 0.44
5 601377 兴业证券 509,405.01 0.43
6 601901 方正证券 504,272.00 0.43
7 000656 金科股份 489,330.34 0.42
8 000728 国元证券 485,218.00 0.41
9 600839 四川长虹 476,015.00 0.40
10 600582 天地科技 473,309.17 0.40
11 600096 云天化 471,348.06 0.40
12 600895 张江高科 465,070.55 0.40
13 000961 中南建设 461,278.40 0.39
14 600376 首开股份 459,393.50 0.39
15 600588 用友网络 458,749.25 0.39
16 600369 西南证券 457,600.00 0.39
17 601800 中国交建 455,079.42 0.39
18 601099 太平洋 452,339.00 0.38
19 601688 华泰证券 442,445.48 0.38
20 601555 东吴证券 440,570.70 0.37
注：“ 卖出金 额” 按卖出成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 56 页共 65 页
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 18,357,449.26
卖出股票的收入（成交）总额 80,663,101.81
注：“ 买入股 票成本” 、“ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关
交易费用。
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 64,432.99 0.08
8 其他 - -
9 合计 64,432.99 0.08
8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净值比
例( ％)
1 113501 洛钼转债 380 48,222.00 0.06
2 128009 歌尔转债 131 16,210.99 0.02
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
8.10.1 报 告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金报告期内未参与股指期货投资。
8.10.2 本 基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
8.11.1 本 期国 债 期 货投资 政 策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2 报 告期 末 本 基金投 资 的 国债期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
8.11.3 本 期国 债 期 货投资 评 价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 中国 北车股份有限公司于 2014 年 8 月 13 日接到公司控股股东中国北方机车车辆工业集团公
司通知，告知北车集团于 2014 年 8 月 13 日收到中国证券监督管理委员会北京监管局《关于对中国
北方机车车 辆工业集团 公司采取责 令公开说明措施的决定》 （[2014]19 号） ，要求北车集团就未能按
期 规 范 承 诺的 相 关 事 项作 出 公 开 说明 。 北 京 证监 局 向 北 车集 团 作 出 《关 于 对 中 国北 方 机 车 车辆 工 业
集团公司 采 取责令公 开 说明措施 的 决定》 （[2014]19 号） ，主要内容如 下 ： “ 经查， 根据披露 信 息显
示 ， 你 公 司在 与 中 国 北车 股 份 有 限公 司 （ 以 下简 称 中 国 北车 ） 签 订 的《 中 国 北 方机 车 车 辆 工业 集 团
公 司 与 中 国北 车 股 份 有限 公 司 重 组协 议 》 中 承诺 自 中 国 北车 成 立 之 日起 六 个 月 内协 助 其 办 理完 毕 相
关 资 产 的 权属 证 明 ， 此项 承 诺 未 能在 承 诺 期 限内 完 成 。 目前 ， 你 公 司拟 豁 免 履 行该 项 承 诺 ，但 尚 未
提交中国北车的股东大会审议。上述行为违反了《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制
人、 股东、 关联方、 收购人以及上市公司承诺及履行》 （以 下简称监管指引） 第三条的规定。 按照监
管指引第六条规定，现要求你公司在 2014 年 8 月 30 日前，在证监会指定信息披露媒体上，对未能中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 58 页共 65 页
按期规范承诺的原 因、目前的进展、下一步解决方案以及相关风险提示等事项作出公开说明。”
基 金 管 理 人通 过 进 一 步了 解 分 析 后， 认 为 该 事项 不 会 对 中国 北 车 投 资价 值 构 成 实质 性 影 响 ，因
此未披露处罚事宜。
报 告 期 内 ，本 基 金 投 资的 其 他 九 名证 券 的 发 行主 体 没 有 被监 管 部 门 立案 调 查 或 在本 报 告 编 制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2 本基 金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
11,302.82
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
1,203.06
5 应收申购款
579,505.67
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
592,011.55
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
8.12.5.1 期 末指 数 投 资前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产
净值比例(%)
流通受限情况说明
1 000562 宏源证券 448,350.00 0.54 重大事项停牌
8.12.5.2 期 末积 极 投 资前五 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末未持有积极投资股票。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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8.12.6 投 资组 合 报 告附注 的 其 他文字 描 述 部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,552
37,754.17 5,286,152.35 9.02% 53,308,321.16 90.98%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 石锦 60,435.00 6.69%
2 杨建华 50,000.00 5.53%
3 向正伟 49,800.00 5.51%
4 林凤英 49,500.00 5.48%
5 万勇 45,015.00 4.98%
6 何凤珍 35,583.00 3.94%
7 颜仁盟 27,900.00 3.09%
8 孙木填 27,220.00 3.01%
9 吴慧晞 27,197.00 3.01%
10 李军 25,110.00 2.78%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
102,776.14 0.1754%
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0~10
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日(2012 年 5 月 17 日) 基 金份额总额 1,490,796,733.31
本报告期期初基金份额总额 119,092,742.61
本报告期 基金总申购份额 22,969,110.66
减： 本报告期基金总赎回份额 83,467,379.76
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 58,594,473.51
§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
2014 年 11 月 14 日， 本基金托管人发布 《关于招商银行股份有限公司姜然基金托管人高级管理
人员任职资格及吴晓辉离任的公告》 ， 吴晓辉同志不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总
经理职务；聘任姜然同志为招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内没有发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内基金投资策略没有发生改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本 报 告 期 内基 金 未 有 改聘 为 其 审 计的 会 计 师 事务 所 ， 报 告期 内 本 基 金应 支 付 给 会计 师 事 务 所的 报 酬中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
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为 50,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 2 年。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
民生证券 1 30,312,406.08 30.66% 26,824.34 30.12% -
中信建投证券 1 21,654,713.33 21.90% 19,716.09 22.14% -
国泰君安 2 20,929,931.02 21.17% 19,059.46 21.40% -
齐鲁证券 1 11,092,528.32 11.22% 10,098.80 11.34% -
长江证券 1 7,323,930.96 7.41% 6,668.12 7.49% -
兴业证券 1 5,569,924.50 5.63% 4,928.97 5.54% -
国信证券 1 1,399,813.28 1.42% 1,238.67 1.39% -
华泰证券 2 580,254.50 0.59% 513.43 0.58% -
广发证券 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
首创证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
红塔证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
财富里昂证券 1 - - - - -
中银证券 2 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 62 页共 65 页
注：1 、 专用交易单元的选择标准和程序： 根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问题的
通知》 （证监基字<1998>29 号） 及 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 有关规定，
本公司租用证券公司专用交 易 单 元 的 选 择 标 准 主 要 包 括 ： 券 商 基 本 面 评 价 （ 财 务 状 况 、 经 营 状 况 ） 、
券商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时性和有效性） 和券商协作
表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易
单元的选择标准形成 《券商研究所服务质量评分表》 ， 然后根 据评分高低选择基金专用交易单元并与
其签订交易单元租用协议。
2 、报告期内 租用证券公司交易单元的变更情况：共用同一托管人的其他席位 ，无新租。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
民生证券 - - - - - -
中信建投证券 31,590.00 46.34% - - - -
国泰君安 36,574.60 53.66% - - - -
齐鲁证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
首创证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
红塔证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
财富里昂证券 - - - - - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 63 页共 65 页
中银证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
宏源证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
11.8 其他 重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2013 年第 4 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-01-21
2
中银基金管理有限公司关于网上直销平台开
通一户多卡功能的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-01-23
3
中银基金管理有限公司关于提请投资者及时
更新已过期身份证件或身份证明文件的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-02-17
4
中银基金管理有限公司关于调整旗下公募基
金对账单服务形式的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-27
5
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2013 年年度报告 （摘要）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-28
6
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2013 年年度报告
www.bocim.com 2014-03-28
7
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金继
续参加中国工商银行网银申购业务费率优惠
活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-31
8
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2014 年第 1 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-04-19
9
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-04-24
10
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书（2014 年第 1 号）
www.bocim.com 2014-07-01
11
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书摘要（2014 年第 1
号）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-07-01
12
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金参
加交通银行网上银行、 手机银行基金申购费率
优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-07-01
13
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2014 年第 2 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
2014-07-21 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 64 页共 65 页
www.bocim.com
14
中银基金管理有限公司关于提醒投资者防范
金融诈骗的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-07-29
15
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2014 年半年度报 告（摘要）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-08-27
16
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2014 年半年度报 告
www.bocim.com 2014-08-27
17
中银基金管理有限公司关于中国银行借记卡
网上直销申购费率优惠延长期限的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-09-29
18
中银基金管理有限公司关于设立中银资产管
理有限公司的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-09-30
19
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2014 年第 3 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-10-25
20
中银基金管理有限公司关于网上直销通联支
付通道新增支持银行卡并实施费率优惠的公
告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-10-25
21
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-10-29
22
中银基金管理有限公司关于在网上直销平台
开通建设银行快捷付业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-10-30
23
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-11-26
24
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金在
华宝证券开通定期定额交易并参与定期定额
及网上交易相关优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-11-28
25
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-12-06
26
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-12-09
27
中银基金管理有限公司关于调整中国银行借
记卡网上直销申购费率的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-12-30
28
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书（2014 年第 2 号）
www.bocim.com 2014-12-31 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2014 年年度报 告
第 65 页共 65 页
29
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书摘要（2014 年第 2
号）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2014-12-31
§ 12
备 查文件 目 录
12.1 备查 文件 目 录
1 、中国证监 会批准中银沪深 300 等 权重指数证券投资基金募集的文件；
2 、 《中银沪 深 300 等权 重指数证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《中银沪 深 300 等权 重指数证券投资基金托管协议》 ；
4 、 《中银沪 深 300 等权 重指数证券投资基金招募说明书》 ；
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照、公司章程；
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照；
7 、报告期内 在指定报刊上披露的各项公告；
8 、中国证监 会要求的其他文件。
12.2 存放 地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
12.3 查阅 方式
投 资 者 可 登录 基 金 管 理人 互 联 网 站查 阅 ， 或 在营 业 时 间 内至 基 金 管 理人 或 基 金 托管 人 的 办 公场 所 免
费查阅。
中 银 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 五年三 月 二 十七日
