信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF)2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 27 日
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对 其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意, 并由 董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2015 年 3 月 25 日 复核了本报告中
的财务指标 、净值表现 、利润分配 情况、财务 会计报告、 投资组合报 告等内容, 保 证复核内容 不存 在 虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的
招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 7
4.2 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................... 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 10
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 11
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 11
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 12
§6 审计报告 ................................................................................................................................................ 12
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 12
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 12 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 13
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 13
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 16
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 32
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 32
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 32
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 33
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 34
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 36
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的 所有资产支持证券投资明细 ..................... 36
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............................. 36
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 36
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 36
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 36
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 37
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 37
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 37
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 37
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 38
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 38
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 38
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 38
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 38
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 39
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 39
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 39
11.5 为基金进行审计的会计师事务 所情况 ..................................................................................... 39
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 39
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 39
11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 42
§12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 43
12.1 备查文件名称............................................................................................................................. 43
12.2 备查文件存放地点 ..................................................................................................................... 43
12.3 备查文件查阅方式 ..................................................................................................................... 43
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 信诚新机遇股票(LOF)
场内简称 信诚机遇
基金主代码 165512
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2011 年 8 月1 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 35,212,641.30 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所( 若有) 深圳证券交易所
上市日期( 若有) 2011 年 9 月16 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
本 基 金 力 求 前 瞻 性 地 把 握 中 国 经 济 发 展 过 程 中 涌 现 的 新 机
遇, 精 选 受 益 其 中 的 优 势 行 业 和 个 股, 在 严 格 控 制 风 险 并 充 分
保证流动性的前提下, 力 争 获 取 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 收
益率。
投资策略
本 基 金 将 采 取 战 略 性 资 产 配 置 和 战 术 性 资 产 配 置 相 结 合 的 资
产 配 置 策 略, 根 据 市 场 环 境 的 变 化, 在 长 期 资 产 配 置 保 持 稳 定
的 前 提 下, 进 行 大 类 资 产 灵 活 配 置, 从 而 适 当 地 调 整 组 合 的 市
场风险暴露。
本 基 金 关 注 的 “ 新 机 遇 ” 是 指 中 国 经 济 发 展 过 程 中 涌 现 的
投 资 机 遇 。 本 基 金 将 从 新 机 遇 挖 掘 、 行 业 的 新 机 遇 受 益 状 况
分析、个股精选三个层面构建股票投资组合。
业绩比较基准 80%× 沪深 300 指数收益率 +20% × 中信 标普全债指数收益率。
风险收益特征
本基金属于股票型基金, 预期风险与收益高于混合型基金、 债
券型基金与货币市场基金, 属于较高 风险、较高收益的品种。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有 限公司 中国建设银行股份有限公司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电话 021-68649788 010-67595096
电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-666-0066 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地址 上海市浦东世纪大道 8 号上海国 北京市西城区金融大街 25 号 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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金中心汇丰银行大楼 9 层
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区闹市口大街 1 号院
1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 张翔燕 王洪章
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金 年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金 年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
北京市东长安街 1 号东 方广场东
二办公楼八层
注册登记机构 中国证券登记结算有 限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间 数 据 和 指
标
2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 19,091,583.50 53,766,899.09 -30,765,296.54
本期利润 10,223,666.22 46,660,545.14 15,606,810.90
加权平均基金份额本
期利润
0.1713 0.3588 0.0646
本期加权平均净值利
润率
13.11% 32.99% 7.12%
本期基金份额净值增
长率
22.20% 38.29% 7.48%
3.1.2 期 末 数 据 和 指
标
2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 21,202,689.41 26,901,821.05 -30,487,545.68
期末可供分配基金份
额利润
0.6021 0.3085 -0.1442
期末基金资产净值 56,415,330.71 114,349,072.26 200,319,047.41
期末基金份额净值 1.602 1.311 0.948
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增 60.20% 31.10% -5.20% 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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长率
注：1 、 上述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计 入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2 、本期已实 现收益指基 金本期利息 收入、投资 收益、其他 收入( 不含公 允价值变动 收益) 扣除
相关费用后的余额, 本期 利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低
数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1
基金 份 额净 值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 11.17% 1.29% 35.13% 1.34% -23.96% -0.05%
过去六个月 29.51% 1.10% 49.78% 1.07% -20.27% 0.03%
过去一年 22.20% 1.20% 42.46% 0.98% -20.26% 0.22%
过去三年 81.63% 1.33% 44.30% 1.04% 37.33% 0.29%
自基金合同
生效起至今
60.20% 1.28% 20.28% 1.06% 39.92% 0.22%
注: 业绩比较 标准为 80%× 沪深 300 指 数收益率 +20%×中信标普 全债指数收益率。
3.2.2
自基 金 合同生 效 以 来基金 份额累计净 值 增 长率变 动 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 变 动 的比较
注: 本基金建 仓期自 2011 年 8 月 1 日( 基金合同生效日) 至 2012 年 1 月 31 日, 建仓期结 束时资产配
置比例符合本基金基金合同规定。
3.2.3
自基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金过去三年未进行过利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1
基金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2
亿元, 注册地 为上海。公 司股东为中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业
园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2% 。 截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金管 理人
共管理 32 只 基金, 分别 为信 诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚
盛世蓝筹股票型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、
信诚优胜精选股票型证券投资基金、 信诚中小盘 股票型证券投资基金、 信 诚深度价值股票型证券投资基
金(LOF) 、信诚增强收 益 债券型证 券 投资基金(LOF)、信诚金 砖四国积 极 配置证券 投 资基金(LOF) 、信诚
中证 500 指 数分级证券投资基金、 信 诚货币市场证券投资基金、 信诚新机 遇股票型证券投资基金(LOF) 、
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 、信诚沪 深 300 指数 分级证券 投资基金、信诚双盈分级债券型证
券投资基金、信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF) 、信 诚理财 7 日 盈债券型证券投资基金、信诚添
金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分 级债券型证券投资基金、
信诚新兴产业股票型证券投资基金、 信诚中证 800 医药指数分 级证券投资基金、 信诚中 证 800 有色 指数
分级证券投资基金、 信诚 季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年年有余定期开放债券型证券投资基
金、 信诚中证 800 金融 指数分级证券投资基金、 信诚月月定期支付债券型证券投资基金、 信诚幸福消费
股票型证券投资基金、 信诚薪金宝货币市场基金、 信诚 3 个月理财债券型证券投资基金和信诚中证 TMT
产业主题指数分级证券投资基金。
4.1.2
基金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理) 期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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杨建标
本基金基金
经理，信诚
优胜精选股
票基金和信
诚幸福消费
股票基金基
金经理
2012 年 8 月28 日 - 13
理学硕士。13 年证券金
融 从 业 经 验 。 历 任 华 泰
证 券 股 份 有 限 公 司 受 托
资 产 管 理 总 部 投 资 经 理
助 理 、 平 安 证 券 有 限 责
任 公 司 综 合 研 究 所 行 业
研 究 员 、 生 命 人 寿 股 份
有 限 公 司 投 资 管 理中心
研 究 总 监 、 浙 商 基 金 管
理有限公司( 筹) 投资管
理 部 研 究 负 责 人 。2010
年 3 月加入 信诚基金管
理 有 限 公 司, 担 任 投 资
经理, 现 任 信 诚 优 胜 精
选 股 票 基 金 、 信 诚 新 机
遇股票(LOF) 基金和信
诚 幸 福 消 费 股 票 基 金 的
基金经理。
聂炜
本基金基金
经理
2014 年 9 月15 日 - 5
硕士学位，CFA ，5 年证
券 、 基 金 从 业 经 验 。 历
任 长 信 基 金 管 理 有 限 公
司 研 究 员 、 华 泰 柏 瑞 基
金 管 理 有 限 公 司 高 级 研
究员。2013 年 4 月加入
信 诚 基 金 管 理 有 限 公
司 ， 担 任 高 级 研 究 员 职
务 。 现 任 信 诚 新 机 遇 股
票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）基金 经理。
注:1. 上述任 职日期、 离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2. 证 券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 4.2 管 理人 对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
在本报告期 内, 本基金管 理人严格按 照《证券投 资基金法》 和其他相关 法律法规的 规定以及 《 信 诚
新机遇股票型证券投资基金(LOF) 基 金合同》 、 《信 诚新机遇股票型证券投资基金(LOF) 招募说明书》 的 约
定, 本着诚实 信用、勤勉 尽职的原则 管理和运用 基金财产。 本基金管理 人通过不断 完善法人治 理结 构 和
内部控制制度, 加强内部 管理, 规范基 金运作。 本报告期内, 基金 运作合法合规, 没有发生 损害基金份额 持
有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为使公司管 理的不同投 资组合得到 公平对待, 保 护投资者合 法权益, 根据 中国证监会 颁布的《 证 券 投
资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》, 公 司 已 制 订 了 《 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 及 异 常 交 易
管理制度》( “ 公 平 交 易 制 度 ”) 作 为 开 展 公 平 交 易 管 理 的 规 则 指 引, 制 度 适 用 公 司 管 理 所 有 投 资 组 合( 包
括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场
交易等投资管 理活动。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
9
在 实 际 的 公 平 交 易 管 理 贯 彻 落 实 中, 公 司 在 公 平 交 易 制 度 的 指 引 下 采 用 事 前 、 事 中 、 事 后 的 全 流程
控制方法。 事前管理主 要包括: 已搭 建了合理的 资产管理业 务之间及资 产管理业务 内的组织架 构, 健全投
资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让各
业 务 组 合 共 享 必 要 的 研 究 、 投 资 信 息 等, 确 保 机 会 公 平 。 在 日 常 操 作 上 明 确 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市 场
投资的要求 与审批流程; 借助系统建 立投资备选 库、交易对 手库、基金 风格维度库, 规范二级市 场、集中
竞价市场的 操作, 建立公 平交易的制 度流程文化 环境。 事中 监控主要包 括: 公司管理 的不同投资 组合执行
集 中 交 易 制 度, 确 保 一 般 情 况 下 不 同 投 资 组 合 同 向 买 卖 同 一 证 券 时 需 通 过 交 易 系 统 对 组 合 间 的 交 易 公 平
性进行自动 化处理, 按照 时间优先、 比例分配的 原则在各投 资组合间公 平分配交易 量; 同时原则 上禁止同
日反向交易, 如 因 流 动 性 等 问 题 需 要 反 向 交 易 须 经 过 严 格 审 批 和 留 档 。 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市 场 等 的
投 资 则 需 要 经 过 合 理 询 价 、 逐 笔 审 批 与 公 平 分 配 。 事 后 管 理 主 要 包 括: 定 期 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合
的整体收益率差异、 分投资类别( 股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时间
窗下( 日内、 3 日内、 5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分析。
同时, 合 规 、 审 计 会 对 公 平 交 易 的 执 行 情 况 做 定 期 检 查 。 相 关 人 员 对 事 后 评 估 报 告 、 合 规 审 计 报 告 进 行
审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据中国证 监会颁布的 《证券投资 基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》, 以及公 司拟定的 《 信 诚
基金公平交 易管理制度》, 公司采取了 一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。 各部门在 公 平
交易执行中 各司其 职, 投资研究前 端不断完善 研究方法和 投资决策流 程, 确保 各投 资组合享有 公平的 投
资决策机会, 建 立 公 平 交 易 的 制 度 环 境; 交 易 环 节 加 强 交 易 执 行 的 内 部 控 制, 利 用 恒 生 交 易 系 统 公 平 交
易相关程序, 及其它的流程控制, 确 保不同基金在一、 二级市场对同一证券交易时的公平; 公司同 时不断
完善和改进 公平交易分 析系统, 在事 后加 以了严 格的行为监 控, 分析评估 以及报告与 信息披露。 当期 公
司整体公平交易制度执行情况良好, 未发现有违 背公平交易的相关情况。
4.3.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本报告期内, 未发现本基 金与其它投 资组合之间 有可能导致 不公平交易 和利益输送 的异常交 易 。 报
告期内, 未 出现参与交 易所公开 竞 价同日反向 交易成交较 少的单边交 易量超过该 证券当日成 交量 5%的
交易( 完全复 制的指数基金除外) 。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1
报告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2014 年上半 年, 以沪深 300 指数、 创业 板指数为代表的主要指数都波动幅度都很小; 而 进入下半年,
代表传统经济的上证指数、深证综指、沪深 300 指数都出现 了大幅的上涨, 而代表新 经济的创业板指表
现则逊色很多。2014 年 全年, 沪深 300 上涨54.2%,中小板指上 涨 10.32%, 创 业板指上涨 12.52%。 全年表
现较好的板块有非银金融、 建筑装饰 、 钢铁、 房地产等板块, 而表现较差的板块是农林牧渔、 医药生物 、
传媒、食品饮料。
本基金 在年初维持了 2013 年年 末对于新兴产业的主要配置, 基金表 现相对落后。 后期经过调整增仓
了券商 、 房地 产等受益于降息的板块, 获得了一定的效果。 在未 来的投资中, 我们将继续加强组合调整 的
预判性和坚决性。
4.4.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现
本年度, 本 基 金份额净 值 增长率为 22.20%, 业绩比较基准收 益 率为 42.46%, 基金份额 净 值增长率落
后业绩比较基准 20.26 个百分点。
4.5 管理人对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望 2015 年, 从大环境 来看, 中国新 一届领导集体已经向全国和世界发出了锐意改革的声音,承担
起 带 领 中 国 由 大 变 强 的 历 史 使 命, 我 们 判 断 此 后 的 政 治 、 外 交 、 经 济 决 策 都 将 围 绕 这 一 核 心 使 命 展 开;
同时虽然中国的经济增速下降已成必然, 但尚有 巨大潜力可挖。 经济政策上,2014 年下 半年央行实施了 2
年多以来的第一次降息, 我们判断未来继续降息的概率很大。 对于股市来说, 我们认为 倾向于认为无风险信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
10
利率的下行, 一方面缓解了上市公司的财务负担, 另外一方面提升了股市的整体性估值。 但考虑到很多板
块和个股的涨幅已经较大,2015 年 要取得好的投资 业绩必须需要从 2014 年普遍上 涨的股市中精挑细选
出真正趋势向上的行业和个股。
在此背景下, 我 们 看 好 三 个 维 度 的 投 资 驱 动 力: 一 是 政 府 行 为 驱 动, 包 括 一 带 一 路 (“ 新 丝 绸 之 路 经
济带 ”和“21 世纪海上丝 绸之路 ”战略构想) 带动 中国企业去拓展国际发展空间、 国企改革来提高国有
企业的效率、 环保政策推动中国环境生态改善; 二 是经济规律驱动, 主要是 移动互联网的相关应用( 电商 、
社交、 教育 、 医疗); 工 业自动化、 机器人、 健 康及养老、 金融服务、 需求和供给不匹配带来业绩上 升 的
部分周期性板块; 三是科 技发展驱动, 包括基因技术、人工智能等。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
2014 年度内, 公司依据相 关法律法规 的规定及公 司内部监察 稽核制度, 在 督察长的指 导和监察 稽 核
部的努力下, 开展了一系列监察稽核工作, 取得了 较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司管 理制度体系不断修订和完善
监察稽核部 负责对公司 制定的规章 制度进行审 核和修订, 主 要包括从业 人员投资管 理、营销活 动管 理 、
合规手册、IT 采购管理、 专户产品审批管理等方面。 这些制度的修订和完善对确保公司各项业务顺利、
规范地进行起到了很好的促进作用。
2 、开展各类 合规监控工作。
在投资合规监控方 面, 公司严格 遵照 法律法 规和公司制 度对公司和 基金运作的 合规情况进 行监 控 。
在基金日常 投资运作过 程中, 监察稽 核部和风险 管理部对基 金投资进行 了事前、事 中和事后的 全方 位 监
控, 发现问题 及时与相关部门沟通。 对销售的合规监控方面, 严 格审核各类宣传推介材料和营销活动行为,
确保各项行为的合法合规性。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本报告期内, 监 察 稽 核 部 及 时 将 新 颁 布 的 法 律 法 规 传 递 给 各 相 关 业 务 部 门, 并 对 具 体 的 执 行 和 合 规 要 求
进 行 提 示 。 在 日 常 工 作 中 通 过 多 种 形 式 加 强 对 员 工 职 业 操 守 的 教 育 和 监 督, 并 开 展 法 规 培 训 。 本 年 度,
监 察 稽 核 部 根 据 监 管 部 门 的 要 求, 结 合 自 身 实 际 情 况, 主 要 采 取 课 堂 讲 授 的 方 式 为 员 工 提 供 多 种 形 式 的
培训。
4 、开展各类 内部审计工作, 包括 4 次 季度常规审计、12 项专 项审计及 3 次针对监管要求进行的自
查工作。
5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信 息披露编报
规则》 、 《深 圳证券交易 所证券投资 基金上市规 则》的要求 进行信息披 露和公告, 包 括基金发行 时的法 律
文件、 基金季度报告、 半年度报告、 年度 报告、 分红公告以及在深 圳证券交易所进行 LOF 基金 生效、 开
放申赎、上市交易及定期报告等内容的公告, 并 报监管机关备案。
6 、 牵头 开展反洗钱的各项工作, 进一步完善修订了反洗钱制度, 更新 了相关的客户分类标准, 并按 照
相关规定将 相关可疑记 录及时上报 反洗钱监测 中心。根据 人民银行及 协会下发的 规定, 制定了 客户 风 险
评估指标, 落 实客户风险等级划分措施。
本基金管理人将一 如既往地本 着诚实信用 、勤勉尽责 的原则管理 和运用基金 资产, 继续加 强内 部 控
制和风险管理, 进一步提 高稽核监察工作的科学性和有效性, 充分保障基金份额持有人 的合法权益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1.
基金估 值程序
为了向基金投资人 提供更好的 证券投资管 理服务, 本基 金管理人对 估值和定价 过程进行了 最严 格 的
控制。 本基金 管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值 决策委员会包括下列成员: 分
管基金运营业务的领导( 委员会主席) 、 风险管理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交易 部
负责人、运营部负责人、基金会计主管( 委员会 秘书) 。本基 金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、
流动性风险、 货币风险、 衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素 的基础上, 综 合运营部、 稽核部、信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
11
投资部、风控部和其它相关部 门的意见, 确定本 基金管理人采用的估值政策。
估值政 策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或
投资新品种时, 应评价现 有估值政策和程序的适用性, 并在不 适用的情况下, 及时召开 估值决策委员会。
在每个估值日, 本 基 金 管 理 人 的 运 营 部 使 用 估 值 政 策 确 定 的 估 值 方 法, 确 定 证 券 投 资 基 金 的 份 额 净
值。
基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后, 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 按 照 托 管 协
议中 “基金资产净值计算和会计核 算” 确定的规则复核, 复 核无误后, 由 基金管理人对外公布。
2. 基金 管理人估值业务的职责分工
本基金 管理人的估值业务采用双人双岗, 所 有业务操作需经复核方可生效。
3. 基金 管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金 管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具 有会计上岗证和基金从业人员资格。
本基金 管理人的估值人员平均拥有6 年金融 从业经验和3 年基金管理公司的基金从业和基金估值经
验。
4. 基金 经理参与或决定估值的程度
本基金 管理人的后台与投资业务隔离, 基金 经理不直接参与或决定估值。
基金经理持续保持 对基金估值 所 采用估值 价格的关注, 在认为基金 估值所采用 的估值价格 不足 够 公
允时, 将 通 过 首 席 投 资 官 提 请 召 开 估 值 决 策 委 员 会 会 议, 通 过 会 议 讨 论 决 定 是 否 调 整 基 金 管 理 人 所 采 用
的估值政策。
5. 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估 值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1. 本基 金的每份基金份额享有同等分配权;
2. 收益分配 时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。 当投资人的现金红利小于一定
金额, 不 足 以 支 付 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 时, 基 金 注 册 登 记 机 构 可 将 投 资 人 的 现 金 红 利 按 除 权 后 的 基
金份额净值自动转为基金份额( 具体 日期以本基金分红公告为准);
3. 本基金收益每年最多 分配 12 次, 每次基金收 益分配比例 不低于收益 分配基准日 可供分配 利 润 的
25%;
4. 若基金合 同生效不满 3 个月则可不 进行收益分配;
5. 登记在注册登记系统 的基金份额, 其收益分配 方式分为两 种: 现金分红 与 红利再投 资, 投资人 可 选
择现金红利 或将现金红 利按除权后 的基金份额 净值自动转 为基金份额 进行再投资( 具体日期以 本基 金 分
红公告为准); 若投资人不 选择, 本基金 默认的收益分配方式是现金分红;
登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 的 基 金 份 额 的 分 红 方 式 为 现 金 分 红, 投 资 人 不 能 选 择 其 他 的 分 红 方 式, 具
体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定;
6. 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日( 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日) 的 时 间 不 得 超 过 15 个工作
日;
7. 基金收益 分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分 配金额后不能低于面值;
8. 法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。
本基金于本报告期未进行过利润分配, 该处理符 合基金利润分配原则。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本报告期内, 自《公开募集证券投资基金运作管理办法》生效日(2014 年 8 月 8 日) 之后, 本基金未
出现过连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元( 基金 份额持有人数量不满两百人) 的情形 。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
12
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期, 中 国建设银行 股份有限公 司在本基金 的托管过程 中, 严格遵守 了《证券投 资基 金法》 、 基
金合同、 托管协议和其他有关规定, 不 存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职 尽责地履行了基金
托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投资运作遵 规 守 信、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说明
本报告期, 本 托管人按照国家有关规定、 基金合同 、 托管协议和 其他有关规定, 对本基金 的基金资 产
净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 对本基金 的投资运作方面进行了监督, 未发现 基金管
理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期 内, 本基金未 实施利润分配。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容, 保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1500234 号
6.2 审 计 报 告的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持
有人
引言段
我们审计了后附的第 1 页至第 27 页 的信诚新机遇
股 票 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 信 诚 新 机 遇 基
金”) 财务报 表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负
债表、2014 年度的利润表、 所有者权益( 基金净值)
变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 信 诚 新 机 遇 基 金 管 理
人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任
包括:(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业
会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布
的 有 关 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并
使其实现公允反映;(2) 设计、 执行和维护必要的内
部控制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致
的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
13
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以 获 取 有 关 财 务 报
表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于
注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估
时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并
非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括
评 价 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 选 用 会 计 政 策
的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务
报表的总体列报。
我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、 适当的, 为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为, 信 诚 新 机 遇 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方
面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准
则和在财务报表附注2 中 所列示的中国证监会和中
国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 基 金 行 业 实 务
操作的规定编制, 公允反 映了信诚新机遇基金 2014
年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成
果及基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 李莹 黄小熠
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2015 年 3 月 26 日
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,792,688.50 21,651,942.12
结算备付金
394,424.79 264,615.47
存出保证金
45,958.25 63,859.93 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
14
交易性金融资产 7.4.7.2 42,016,358.60 99,812,221.97
其中：股票投资
42,016,358.60 99,812,221.97
基金 投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
9,926,889.45 -
应收利息 7.4.7.5 1,953.96 4,478.84
应收股利
- -
应收申购款
- 150,544.80
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
57,178,273.55 121,947,663.13
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 6,552,039.14
应付赎回款
62,818.10 294,465.77
应付管理人报酬
71,588.94 142,576.56
应付托管费
11,931.50 23,762.76
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 207,682.99 201,971.82
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 408,921.31 383,774.82
负债合计
762,942.84 7,598,590.87
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 35,212,641.30 87,206,890.05
未分配利润 7.4.7.10 21,202,689.41 27,142,182.21
所有者权益合计
56,415,330.71 114,349,072.26
负债和所有者权益总计
57,178,273.55 121,947,663.13
注：截止本报告期末, 基 金份额净值 1.602 元, 基金 份额总额 35,212,641.30 份。
7.2 利润表
会计主体： 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
15
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
一、收入
12,868,304.26 51,383,708.84
1. 利息收入
113,499.18 130,603.38
其中：存款利息收入 7.4.7.11 96,100.46 130,603.38
债券利息收入
- -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
17,398.72 -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （损失以“- ”
填列）
21,561,622.67 58,265,766.16
其中：股票投资收益 7.4.7.12 20,971,367.74 57,426,468.25
基金 投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
1
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 590,254.93 839,297.91
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损
失以“- ”号 填列）
7.4.7.17 -8,867,917.28 -7,106,353.95
4. 汇兑收益 （损失以“- ”
号填列）
- -
5. 其他收入 （损失以“- ”
号填列）
7.4.7.18 61,099.69 93,693.25
减： 二 、费用
2,644,638.04 4,723,163.70
1 ．管理人报 酬
1,174,652.65 2,138,712.94
2 ．托管费
195,775.48 356,452.12
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 955,891.58 1,783,869.14
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产
支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 318,318.33 444,129.50
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填列）
10,223,666.22 46,660,545.14
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以 “- ”
号填列）
10,223,666.22 46,660,545.14 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
16
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
87,206,890.05 27,142,182.21 114,349,072.26
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 10,223,666.22 10,223,666.22
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易产
生的基金净值变动数
（ 净值减少以 “- ” 号填 列）
-51,994,248.75 -16,163,159.02 -68,157,407.77
其中：1. 基 金申购款 9,478,471.00 2,992,584.90 12,471,055.90
2. 基金赎回 款 -61,472,719.75 -19,155,743.92 -80,628,463.67
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
35,212,641.30 21,202,689.41 56,415,330.71
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
211,361,592.72 -11,042,545.31 200,319,047.41
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 46,660,545.14 46,660,545.14
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（ 净值减少以 “- ” 号填 列）
-124,154,702.67 -8,475,817.62 -132,630,520.29
其中：1. 基 金申购款 39,377,423.30 7,074,323.19 46,451,746.49
2. 基金赎回 款 -163,532,125.97 -15,550,140.81 -179,082,266.78
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
87,206,890.05 27,142,182.21 114,349,072.26
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
17
报表附注为财务报表的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管理 人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF) ( 以下简称 “本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以
下简称 “中国证监会 ”) 《关于核准信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF) 募集的批 复》( 证监许可
[2011]819 号文) 和 《 关 于 信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 备案确认 的 函 》( 基金部函
[2011]578 号文) 批准, 由 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其配
套规则和《信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF) 基金合同 》发售, 基金 合同于 2011 年 8 月 1 日
生效。 本基金 为契约型上市开放式, 存 续期限 不定。 本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司,
基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金于 2011 年 6 月 29 日至 2011 年 7 月 26 日 募 集, 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 认 购 资 金
424,082,517.13 元, 利息 转份额 141,584.00 元,募集 规模为 424,224,101.13 份。 上述募集资金已
由毕马威华振会计师事务所验证, 并 出具了 KPMG-B(2011)CR No.0045 号验 资报告。
根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 配 套 规 则 、 《 信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF)
基金合同》 和 《信诚新 机遇股票型证券投资基金(LOF) 招募 说明书》 的 有关规定, 本基金的投资 范
围为具有良好流动性的金融工具, 包 括国内依法发行上市的股票( 包括创 业板股票) 、 债券、 货币市
场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种( 如 股 指 期 货 等), 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程
序后, 可以将 其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为: 股票 资产占基金资产的 60%-95%,其中投向
受益于新机遇的上市公司的比例不低于股票资产的 80%; 债 券、资产支持证券等固定 收益类证券品
种占基金资产的 0-40%;现金或到期日在一年内的政府债券不低于基金资产净值的 5%; 权证不超 过
基金资产净值的 3% 。 当法 律法规的相关规定变更时, 基金管理 人在履行适当程序后可对上述资产配
置比例进行适当调整。
本基金 的业绩比较基准为 80%× 沪深 300 指 数收益率+20%×中信标普 全债指数收益率。
根据《证券投资基 金信息披露 管理办法》, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报中
国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会计 报 表的编 制 基 础
本 基 金 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部( 以下简称 “ 财政部”) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 、 中 国 证 券 业
协会 2012 年 颁布的《证券投资基金会计核算指引》 、 《信诚 新机遇股票型证券投资基金(LOF)基金
合同》和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示 的基金行业实务操作的规定编制年度财
务报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本 财 务 报 表 符 合 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 的 财 务 状 况 、
经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务 报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其 他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日 起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
18
金融资产在 初始确认时 按基金对金 融资产的持 有意图和持 有能力分类 为: 以公允价 值计量且 其 变 动
计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、 可供出售金融 资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票
投资、债券 投资和衍生 工具划分为 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产; 其他金 融资 产 划
分为贷款和 应收款项, 暂 无金融资产 划分为可供 出售金融资 产或持有至 到期投资。 除衍生工具 所产 生 的
金融资产外, 以公允价值 计量且其变 动计入损益 的金融资产 在资产负债 表中以交易 性金融资产 列示 。 衍
生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在初始确 认时按承担 负债的目的 分类为: 以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金 融 负
债及其他金融负债。 本基 金目前暂无划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 除衍生
工具所产生 的金融负债 外, 以公允价 值计量且其 公允价值变 动计入损益 的金融负债 在资产负债 表中 以 交
易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
在初始确认 时, 金融资产 及金融负债 均以公允价 值计量。对 于以公允价 值计量且其 变动计入 当 期 损
益的金融资 产或金融负 债, 相关交易 费用直接计 入当期损益; 对于其他类 别的金融资 产或金融负 债, 相关
交易费用计入初始确认金额。初始确认后, 金融 资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债( 包括交 易性金融资产或金融负债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确认后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公允
价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负 债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。
初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本计量。
当收取某项 金融资产的 现金流量的 合同权利终 止或将所有 权上几乎所 有的风险和 报酬转移时, 本基
金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损 益:
- 所转移金融 资产的账面价值
- 因转移而收 到的对价, 与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
公允价值是 指市场参与 者在计量日 发生的有序 交易中, 出售 一项资产所 能收到或者 转移一项 负 债 所
需支付的价格。
本 基 金 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征( 包 括 资 产
状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等), 并采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术。
本基金的金 融资产和金 融负债以上 述原则确定 的公允价值 进行估值, 另 外对金融资 产的特殊情 况处 理 如
下:
(a) 股票投资
(i) 对因特殊事项长期停牌的股票,2008 年 9 月 16 日之前按停牌前最后交易日的收盘价估值; 自
2008 年 9 月16 日起, 如该 停牌股票对基金资产净值产生重大影响, 则采用 《中国证券业协会基金估值工
作小组关于 停牌股票估 值的参考方 法》提供的 指数收益法 估值。即在 估值日, 以公 开发布的相 应行 业 指
数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
(ii) 送股、转增股 、配股和公 开增发新股 等未上市的 股票, 按估值 日在证券交 易所上市的 同一 股 票信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
19
的收盘价估值; 该日无交 易的, 以最近 一日的收盘价估值。
(iii) 首 次公开发行 未上市的股 票, 采用估值 技术确定公 允价值, 在估 值技术 难以 可靠计量公 允 价 值
的情况下, 按 成本估值。
(iv) 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收
盘价估值。
(v) 非公开发 行 有明确锁 定 期的股票, 若 在证券交 易 所上市的 同 一股票的 收 盘价低于 非 公开发行 股
票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值; 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股
票的收盘价 高于非公开 发行股票的 初始投资成 本, 其两者之 间的差价按 锁定期内已 经过交易天 数占 锁 定
期内总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投资
(i) 交易所上 市 实行净价 列 示的债券 按 估值原则 确 认的 相应 交 易日的收 盘 价估值, 交易 所上市未 实
行 净 价 列 示 的 债 券 按 估 值 原 则 确 认 的 相 应 交 易 日 的 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到
的净价进行估值。
(ii) 首次公开发行 未上市的债 券采用估值 技术确定公 允价值, 在估 值技术难以 可靠计量公 允价 值 的
情况下, 按成 本估值。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交
价、市场报 价、流动性 及收益率曲 线等因素确 定其公允价 值进行估值 。对全国银 行间债券市 场未上 市,
且中央国债 登 记 结 算 公 司 未 提 供 估 值 价 格 的 债 券, 在 发 行 利 率 与 二 级 市 场 利 率 不 存 在 明 显 差 异, 未 上 市
期间市场利率没有发生大的变动的情况下, 按成 本估值。
(c) 权证投资
(i) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值
的情况下, 按 成本估值。
(ii) 配售及认购分 离交易可转 债所获得的 权证自实际 取得日至在 交易所上市 交易前, 采用 估值 技 术
确定公允价值。如估值技术难以可靠计量, 则按 成本计量。
(iii) 因 持有股票 而 享有的配 股 权证以及 停 止交易但 未 行权的权 证 按采用估 值 技术确定 的 公允 价 值
估值。
如有确凿证据表明 按上述方法 进行估值不 能客观反映 其公允价值 的, 基金管理 人可根据具 体情 况 与
基金托管人商定后, 按最 能反映公允价值的价格估值。
相关法 律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定。如有新增事项, 按国家最 新规定估值。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
公允价 值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。 三
个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值: 在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价;
第二层次输入值: 除第 一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察到的输入值;
第三层次输入值: 相关 资产或负债的不可观察输入值。
本报告期间本基金金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换。
本报告期间本基金金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
金融资产和 金融负债在 资产负债表 内分别列示, 没有相互抵 销。但是, 同 时满足下列 条件的, 以 相 互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金具有 抵销已确认金额的法定权利, 且该种 法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
20
拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。
由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平准金 核算在基金 份额发生变 动时, 申购、 赎回、转入 、转出及红 利再投资等 款项中包 含 的 未
分配利润和 公允价值变 动损益, 包括 已实现损益 平准金和未 实现损益平 准金。 已实 现损益平准 金指 根 据
交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损
益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算
的金额。损 益平准金于 基金申购确 认日或基金 赎回确认日 进行确认和 计量, 并于会 计期末全额 转入 “ 未
分配利润/( 累计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
收入是本基金在日常活动中形成的、 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的
总流入。 收入在其金额及相关成本能够可靠计量、 相关的经济利益很可能流入本基金、 并 且同时满足以
下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认。
股票投 资收益、 债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确
认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的
净额确认。
债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的
个人所得税( 适用于企业 债和可转债 等) 后的净额 确认, 在债券 实际持有期 内逐日计提 。贴息债视 同到 期
一次性还本付息的附息债, 根据其发 行价、 到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后, 逐日 计提利
息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实际利率计算利息收入。
利息收 入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产 收入按到期 应收或实际 收到的金额 与初始确认 金额的差额, 在回购期内 按实 际 利
率法逐日确认, 直线法与 实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变 动 收 益 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益
的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应
计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10
费用 的 确认和 计 量
本基金的基金管理人报酬根据 《信诚 新机遇股票型证券投资基金(LOF) 基 金合同》 的规 定, 按前一 日
基金资产净值 1.5% 的年 费率逐日计提。
本基金 的基金托管费根据 《信诚 新机遇股票型证券投资基金(LOF) 基 金合同》 的规 定, 按前一日 基 金
资产净值 0.25% 的年费率 逐日计提。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定 的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金 融资产利息 支出按到期 应付或实际 支付的金额 与初始确认 金额的差额, 在回购期内 以实
际利率法逐日确认, 直线 法与实际利 率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益; 如果
影响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待摊 或预提的方法, 待摊或预 提计入基金损益。
7.4.4.11
基金 的 收益分 配 政 策
本基金的每份基金份额享有同等分配权。 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自
行承担。 当投 资人的现金红利小于一定金额, 不足 以支付银行转账或其他手续费用时, 基金注册登记机构
可将投资人的现金红利按除权后的基金份额净值自动转为基金份额( 具 体日期以本基金分红公告为准) 。
本基金收益每年最多分配 12 次, 每 次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 25%。若
基金合同生效不满 3 个 月则可不进行收益分配。
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
21
登记在注册登记系 统的基金份 额, 其收益分 配方式分为 两种: 现金分 红与红利再 投资, 投资人 可选 择
现金红利 或 将现金红利 按除权后的 基金份额净 值自动转为 基金份额进 行再投资( 具 体日期以本 基金 分 红
公告为准); 若 投资人不选择, 本基金 默认的收益分配方式是现金分红;
登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 的 基 金 份 额 的 分 红 方 式 为 现 金 分 红, 投 资 人 不 能 选 择 其 他 的 分 红 方 式, 具 体 收
益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定。 基金红利发
放日距离收益分配基准日( 即可供分 配利润计算截止日) 的时 间不得超过 15 个工作日。 基金收益分配 基
准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 法律法规或监管机构另有规 定
的从其规定。
7.4.4.12
其他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控 制, 是 指本基金拥有对被投资方的权力, 通 过参
与被投资方 的相关活动 而享有可变 回报, 并且有 能力运用对 被投资方的 权力影响其 回报金额。 在判 断 本
基金是否拥 有对被投资 方的权力时, 本基金仅考 虑与被投资 方相关的实 质性权利 ( 包括本基金 自身所 享
有的及其他方所享有的实质性权利) 。
7.4.5
会计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金于 2014 年7 月1 日 起执行下述财政部新颁布/ 修订的企 业会计准则:
(1) 《企业 会计准则第 2 号- 长期股 权投资》
(2) 《企业 会计准则第 9 号- 职工薪 酬》
(3) 《企业 会计 准则第 30 号- 财务报 表列报》
(4) 《企业 会计准则第 33 号- 合并财 务报表》
(5) 《企业 会计准则第 39 号- 公允价 值计量》
(6) 《企业 会计准则第 40 号- 合营安 排》
(7) 《企业 会计准则第 41 号- 在其他 主体中权益的披露》
同时, 本 基金于 2014 年 3 月 17 日 开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分 及相关会计
处理规定》 以及在 2014 年 度财务报告中开始执行财政部修订的 《企业会计准则第 37 号- 金融工具列 报》 。
采用上 述企业会计准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期无差错事项。
7.4.6
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号 文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、财税[2004]78 号 文《关于证券投资
基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85 号文 《财政 部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市公司股息红
利差别化 个 人所得税 政 策有关问 题 的通知》 、财 税[2005]103 号文《关 于股权分 置 试点改革 有 关税收 政
策问题的通 知》 、 上证交 字[2008]16 号 《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》 及深圳证
券交易所于 2008 年9 月18 日发布的 《 深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通
知》 、财税[2008]1 号文《财政部、 国家税务总 局关于企业 所得税若干 优惠政策的 通知》及其 他相 关 税
务法规和实务操作, 本基 金适用的主要税项列示如下:
(1) 以发行 基金方式募集资金, 不属 于营业税征收范围, 不征 收营业税。
(2) 证券投 资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作为流通股股 东在股权分 置改革过程 中收到由非 流通股股东 支付的股份 、现金对价, 暂免 征 收
印花税、企业所得税和个人所 得税。
(4) 对基金 取得的股票的股息、 红利 收入, 债券的 利息收入, 由 上市公司、 发 行债券的企业在向基金支 付信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税。 自 2013 年 1 月1 日起, 对所取得 的股息红利收入根据持股期限
差别化计算个人所得税的应纳税所得额: 持股期 限在1 个月以 内( 含1 个月) 的, 其股息红 利所得全额计 入
应纳税所得额; 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含1 年) 的, 暂减 按50%计入应 纳税所得额; 持股期限超过1
年的, 暂减按25% 计入应纳 税所得额, 上 述所得统一适用 20% 的税 率计征个人所得税。
(5) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税, 买入股 票不征收股票交易印花税。
(6) 对投资 者( 包括个人 和机构投资者) 从基金分 配中取得的收入, 暂不征 收个人所得税和企业所得税。
7.4.7
重要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 4,792,688.50 21,651,942.12
定期存款 - -
其中： 存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 4,792,688.50 21,651,942.12
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 39,573,256.02 42,016,358.60 2,443,102.58
贵 金 属 投资-金交所黄金
合约
- - -
债券
交易所市
场
- - -
银行间市
场
- - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 39,573,256.02 42,016,358.60 2,443,102.58
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 88,501,202.11 99,812,221.97 11,311,019.86
贵 金 属 投资-金交所黄金
合约
- - -
债券
交易所市
场
- - -
银行间市 - - - 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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场
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 88,501,202.11 99,812,221.97 11,311,019.86
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金于本报告期末, 未 持有任何衍生金融资产/ 负债。( 上年 度可比期间余额: 零)
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1
各项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金于本报告期末, 未 持有任何买入返售金融资产。( 上年 度可比期间余额: 零)
7.4.7.4.2
期末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金于本报告期末, 未 持有任何买断式逆回购交易中取得的债券。( 上 年度可比期间余额: 零)
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,755.83 4,330.72
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 177.53 119.22
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 0.20
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 20.60 28.70
合计 1,953.96 4,478.84
注：其他指应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末, 未 持有其他应收款、待摊费用等其他资产。( 上年 度可比期间余额: 零)
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 207,682.99 201,971.82
银行间市场应付交易费用 - -
合计 207,682.99 201,971.82
7.4.7.8 其他负债
单位：
人 民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
24
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 210.72 64.23
预提审计费 35,000.00 60,000.00
预提信息披露费 350,000.00 300,000.00
其他 23,710.59 23,710.59
合计 408,921.31 383,774.82
注： 根据 2012 年7 月下发 的 《关于降低证券、 期货市场监管费手费标准等问题的通知》( 发改价
格[2012]2119 号) 规定, 自2012 年1 月1 日起对股票交易监管费用按交易额的 0. 04 ‰ 调整为 0. 02‰; 对
基金和债券免收交易监管费; 其他指 中登公司退还的 2012 年 1 月至 2012 年 8 月期间多收取的交易监管
费。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 87,206,890.05 87,206,890.05
本期申购 9,478,471.00 9,478,471.00
本期赎回 （以“- ”号填 列） -61,472,719.75 -61,472,719.75
本期末 35,212,641.30 35,212,641.30
7.4.7.10
未分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 26,901,821.05 240,361.16 27,142,182.21
本期利润 19,091,583.50 -8,867,917.28 10,223,666.22
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
-20,127,960.39 3,964,801.37 -16,163,159.02
其中：基金申购款 3,702,553.67 -709,968.77 2,992,584.90
基金赎回款 -23,830,514.06 4,674,770.14 -19,155,743.92
本期已分配利润 - - -
本期末 25,865,444.16 -4,662,754.75 21,202,689.41
7.4.7.11
存款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
活期存款利息收入 91,669.91 119,858.08
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 3,566.17 7,305.85
其他 864.38 3,439.45
合计 96,100.46 130,603.38 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
25
注：其他包 括直销申购款利息收入、结算保证金利息收入。
7.4.7.12
股票 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
卖出股票成交总额
339,580,261.64 631,838,438.67
减： 卖出股票成本总额 318,608,893.90 574,411,970.42
买卖股票差价收入 20,971,367.74 57,426,468.25
7.4.7.13
债券 投 资收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.13.1
资产 支 持证券 投 资 收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14
贵金 属 投资收 益
本基金在本报告期及上年度可比期间均未进行贵金属投资。
7.4.7.15 衍生工 具收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16
股利 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 590,254.93 839,297.91
基金投资产生的股利收益 - -
合计 590,254.93 839,297.91
7.4.7.17
公允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
1. 交易性金 融资产 -8,867,917.28 -7,106,353.95
—— 股票投资 -8,867,917.28 -7,106,353.95
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -8,867,917.28 -7,106,353.95
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
26
7.4.7.18
其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
基金赎回费收入 61,099.69 93,693.25
合计 61,099.69 93,693.25
注：本基金赎回费和转换费的 25% 归 入基金资产。
7.4.7.19
交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
交易所市场交易费用 955,891.58 1,783,869.14
银行间市场交易费用 - -
合计 955,891.58 1,783,869.14
7.4.7.20
其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
审计费用 35,000.00 60,000.00
信息披露费 200,000.00 300,000.00
银行费用 4,918.33 6,129.50
债券账户维护费 18,000.00 18,000.00
基金上市费 60,000.00 60,000.00
上清所 CFCA 数字证书服务费 400.00 -
合计 318,318.33 444,129.50
7.4.8
或有 事 项 、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日, 本基金 未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国建设银行股份有限公司 (“ 建设 银行 ”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控 制的机构 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
27
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.10
本报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
本基金在本报告期及上年度可比期间没有通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2
关联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 1,174,652.65 2,138,712.94
其中：支付销售机构的客户维护费 309,390.25 755,938.32
注：支付 基 金管理人 信 诚基金管 理 有限公司 的 基金管理 人 报酬按前 一 日基金资 产 净值 1.5%的年费
率每日计提, 逐日累计至 每月月底, 按 月支付。计 算公式为: 日 基金管理费= 前一日基金 资产净值 ×1 .5% /
当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 195,775.48 356,452.12
注：支付 基 金托管人 建 设银行的 基 金托管费 按 前一日基 金 资产净值 0.25% 的年费率每日计提, 逐日
累计至每月月底, 按月支 付。计算公式为: 日基金 托管费= 前一 日基金资产净值 ×0.25%/当年天数。
7.4.10.3
与关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购) 交易
本基金在本报告期及上年度可比期间未与其他关联方通过银行间同业市场进行债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
份额单位 ： 份
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
基 金 合同 生效 日(2011 年 8 月 1
日) 持有的基 金份额
- -
报告 期初持有的基金份额 - -
报告 期间申购/ 买入总份 额 1,413,195.85 -
报告 期间因拆分 变动的份额 - -
减： 报告期间赎回/ 卖出 总份额 - -
报告 期末持有的基金份额 1,413,195.85 -
报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金
总份额比例
4.01% -
注：基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。本基
金的基金管理人在上年度可比期间未投资过本基金。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
28
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
1 、本基金除 基金管理人之外的其它关联方在本年末及上年度末未持有本基金。
2 、除基金管 理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
7.4.10.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设银行 4,792,688.50 91,669.91 21,651,942.12 119,858.08
注: 本基金通 过 “中国建 设银行基金 托管结算资 金专用存款 账户 ”转存 于中国证券 登记结算 有 限 责
任 公 司 的 结 算 备 付 金, 于 本 报 告 期 末 的 相 关 余 额 为 人 民 币 394,424.79 元。( 上 年 度 末 余 额: 人民币
264,615.47 元) 。
7.4.10.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金在本年度与上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.11
利润 分 配情况
本年度本基金未进行过利润分配。
7.4.12
期末 （2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受 限证 券
于本报告期末, 本基金未 持有因认购新发/ 增发而 于期末流通受限证券。
7.4.12.2
期末 持 有的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量 （股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002482 广田股份 2014-12-10
筹划非
公开发
行股票
事宜
19.66 2015-01-06 16.64 80,000 1,283,200.00 1,572,800.00 -
002675 东诚药业 2014-10-10
筹划重
大事项
24.18 - - 29,962 716,851.07 724,481.16 -
002329 皇氏集团 2014-12-01
筹划重
大事项
27.85 2015-01-30 27.61 20,000 562,300.00 557,000.00 -
002168 深圳惠程 2014-11-28
股权转
让相关
事宜
10.13 2015-01-28 9.51 32,000 316,480.00 324,160.00 -
注：截至本报告批准报出日,“ 东诚 药业 ”仍未发布复牌公告。
7.4.12.3
期末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
于本报告期末, 本基金未 持有正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1
风险 管 理政策 和 组 织架构
本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并 设定适当的风险限额及内部控制流程,
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在 董事会下设立风控与审计委员会, 负 责制定风险管信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
29
理的宏观政策, 设定最高 风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等; 在 管理层层面设立风
险管理委员会, 实施董事 会风控 与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策; 在业务操作层面风
险管理职责主要由监察稽核部和风险管理人员负责, 协调并 与各部门合作完成运作风险管理以及进行投
资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理人员对公司首席执行官负责, 其中 监察稽核部还须向督
察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、 由督察长、 风险管理委员会、 监察稽核部和相关
业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2
信用 风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息, 导致基金资产损 失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中国建设银行, 因而与 该银行存款相关的信用风险不重大。本基金管理人建立了信用风险管理流程,
通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险, 本基 金均投资于具有良好信用等级的
证券, 且通过 分散化投资以分散信用风险。
本基金投资 于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%, 且 本基金与由本基金管理人
管理的其他基金共同持有一 家公司发行的证券, 不得超过该证券的 10% 。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因 此违
约风险发生的可能性很小; 本基金在 进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估, 以 控制相
应的信用风险。
于本报告期末, 本基金未 持有债券。
7.4.13.3
流动 性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。 本基金的流动性风险一方面
来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的
情况下以合理的价格变现, 另一方面 来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理 人每日预测 本基金的流 动性需求, 并 同时通过独 立的风险管 理人员设定 流动性比例 要 求,
对流动 性指标进行持续的监测和分析。
针对投资品种变现的流动性风险, 本 基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制,对缺
乏流动性的证券投资比率事先确定最高上 限, 控 制基金的流动性结构; 加 强对投资组合变现周期和冲击
成本的定量分析, 定期揭 示基金的流动性风险; 通 过分散投资降低基金财产的非系统性风险, 保持 基金组
合良好的流动性。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市, 其余亦可于银行间同业市场交易, 均 能及时
变现。 此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 其 上限一般不超过基金
持有的债券资产的公允价值。
针对兑付赎回资金的流动性风险, 本 基金管理人根据申购赎回变动情况, 制定现金头寸预测表, 及时
采取措施满 足流动性需 要; 分析基金 持有人结构, 加强与主要 持有机构的 沟通, 及时揭 示可能的赎 回需 求;
按照有关法律法规规定应对固定赎回, 并进行适 当报告和披露; 在基金合 同中设计了巨额赎回条款, 约定
在非常情况下赎回申请的处理方式, 控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险, 有 效保障基金持有人
利益。
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息, 可赎 回基
金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息, 因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4
市场 风 险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息, 因此本基 金的收入及经营活动的现金流量在很大
程度上独立于市场利率变化。 本基金的生息资产主要为银行存款、 结算备付金及存出保证金等。 本基金
的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过对 所持投资品种修正久期等参数的信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
30
监控进行利率风险管理。
7.4.13.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,792,688.50 - - - - - 4,792,688.50
结算备付金 394,424.79 - - - - - 394,424.79
存出保证金 45,958.25 - - - - - 45,958.25
交易性金融资产 - - - - - 42,016,358.60 42,016,358.60
应收证券清算款 - - - - - 9,926,889.45 9,926,889.45
应收利息 - - - - - 1,953.96 1,953.96
应收申购款 - - - - - - -
资产总计 5,233,071.54 - - - - 51,945,202.01 57,178,273.55
负债
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 62,818.10 62,818.10
应付管理人报酬 - - - - - 71,588.94 71,588.94
应付托管费 - - - - - 11,931.50 11,931.50
应付交易费用 - - - - - 207,682.99 207,682.99
其他负债 - - - - - 408,921.31 408,921.31
负债总计 - - - - - 762,942.84 762,942.84
利率敏感度缺口 5,233,071.54 - - - - 51,182,259.17 56,415,330.71
上年度末
2013 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 21,651,942.12 - - - - - 21,651,942.12
结算备付金 264,615.47 - - - - - 264,615.47
存出保证金 63,859.93 - - - - - 63,859.93
交易性金融资产 - - - - - 99,812,221.97 99,812,221.97
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 4,478.84 4,478.84
应收申购款 - - - - - 150,544.80 150,544.80
资产总计 21,980,417.52 - - - - 99,967,245.61 121,947,663.13
负债
应付证券清算款 - - - - - 6,552,039.14 6,552,039.14
应付赎回款 - - - - - 294,465.77 294,465.77
应付管理人报酬 - - - - - 142,576.56 142,576.56
应付托管费 - - - - - 23,762.76 23,762.76
应付交易费用 - - - - - 201,971.82 201,971.82
其他负债 - - - - - 383,774.82 383,774.82 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
31
负债总计 - - - - - 7,598,590.87 7,598,590.87
利率敏感度缺口 21,980,417.52 - - - - 92,368,654.74 114,349,072.26
注 ： 上 表 统 计 了 本 基 金 面 临 的 利 率 风 险 敞 口, 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 交 易 形 成 负 债 的 公 允 价 值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2
利率 风 险的敏 感 性 分析
本基金于本期末及上年度末, 未持有 债券等受利率波动明显的金融资产, 因此可认为市场
利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 其 他 价 格风险
本基金承受 的其他市场 价格风险, 主 要是基金所 持金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因除 市 场 利
率和外汇汇 率以外的市 场价格因素 变动而发生 波动的风险 。本基金的 其他市场价 格风险, 主要 受到 证 券
交易所上市 的股票整体 涨跌趋势的 影响, 由所持 有的金融工 具的公允价 值决定。本 基金通过投 资组 合 的
分 散 化 降 低 其 他 市 场 价 格 风 险, 并 且 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控, 通 过 组 合
估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
于本报告期 末, 本基金面 临的其他市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.2.1
其他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股
票投资
42,016,358.60 74.48 99,812,221.97 87.29
交易性金融资产- 基
金 投资
- - - -
交易性金融资产- 贵
金属 投资
- - - -
衍生金融资产－权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 42,016,358.60 74.48 99,812,221.97 87.29
7.4.13.4.2.2
其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
1 、除业绩比 较基准中的股票指数以外的其他市场变量保持不变；
2 、本基金持 有的股票的涨跌幅与业绩比较基准中的股票指数的涨跌幅一致。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元
）
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月31 日)
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 上 升
5%
2,100,817.93 4,990,611.10
业 绩 比 较 基 准 中
的 股 票 指 数 下 降
5%
-2,100,817.93 -4,990,611.10
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
32
无需要说明的此类事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 42,016,358.60 73.48
其中：股票 42,016,358.60 73.48
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返 售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 5,187,113.29 9.07
7 其他各项资产 9,974,801.66 17.45
8 合计 57,178,273.55 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 1,111,200.00 1.97
C 制造业 21,010,598.60 37.24
D
电力、 热力 、 燃气及水生产和
供应业
-
-
E 建筑业 2,153,800.00 3.82
F 批发和零售业 2,049,660.00 3.63
G 交通运输、仓储和邮政业 1,562,300.00 2.77
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软 件和信息技术服
务业
309,540.00
0.55
J 金融业 9,591,360.00 17.00
K 房地产业 3,589,900.00 6.36
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 638,000.00 1.13 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
33
N 水利、 环境和 公共设施管理业 - -
O 居民服务、 修 理和 其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 42,016,358.60 74.48
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 000002 万科 A 155,000 2,154,500.00 3.82
2 601628 中国人寿 58,000 1,980,700.00 3.51
3 601336 新华保险 35,000 1,734,600.00 3.07
4 600643 爱建股份 120,000 1,646,400.00 2.92
4 000333 美的集团 60,000 1,646,400.00 2.92
5 002482 广田股份 80,000 1,572,800.00 2.79
6 000100 TCL 集团 400,000 1,520,000.00 2.69
7 600685 广船国际 40,000 1,424,800.00 2.53
8 601166 兴业银行 80,000 1,320,000.00 2.34
9 600694 大商股份 27,000 1,294,110.00 2.29
10 600219 南山铝业 130,000 1,153,100.00 2.04
11 600016 民生银行 100,000 1,088,000.00 1.93
12 002078 太阳纸业 230,000 933,800.00 1.66
13 600383 金地集团 80,000 912,800.00 1.62
14 600395 盘江股份 70,000 834,400.00 1.48
15 600372 中航电子 30,000 830,700.00 1.47
16 600115 东方航空 160,000 828,800.00 1.47
17 300124 汇川技术 28,000 817,320.00 1.45
18 600010 包钢股份 190,000 775,200.00 1.37
19 600151 航天机电 80,000 751,200.00 1.33
20 000828 东莞控股 90,000 733,500.00 1.30
21 002675 东诚药业 29,962 724,481.16 1.28
22 600809 山西汾酒 30,000 686,700.00 1.22
23 300039 上海凯宝 53,000 672,040.00 1.19
24 600392 盛和资源 23,098 640,969.50 1.14
25 002398 建研集团 40,000 638,000.00 1.13
26 601688 华泰证券 25,000 611,750.00 1.08
27 002117 东港股份 30,000 610,500.00 1.08
28 002358 森源电气 17,000 595,000.00 1.05
29 600352 浙江龙盛 30,000 590,400.00 1.05 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
34
30 600284 浦东建设 50,000 581,000.00 1.03
31 002329 皇氏集团 20,000 557,000.00 0.99
32 600309 万华化学 25,000 544,500.00 0.97
33 000150 宜华地产 30,000 522,600.00 0.93
34 002004 华邦颖泰 30,000 521,400.00 0.92
35 002580 圣阳股份 30,000 518,400.00 0.92
36 002567 唐人神 60,000 514,200.00 0.91
37 600180 瑞茂通 40,000 492,800.00 0.87
38 002126 银轮股份 40,790 487,032.60 0.86
39 601328 交通银行 70,000 476,000.00 0.84
40 002309 中利科技 25,000 470,750.00 0.83
41 600699 均胜电子 24,000 468,240.00 0.83
42 000425 徐工机械 30,000 449,100.00 0.80
43 300155 安居宝 25,000 445,000.00 0.79
44 600559 老白干酒 8,701 429,307.34 0.76
45 601788 光大证券 13,000 371,020.00 0.66
46 002168 深圳惠程 32,000 324,160.00 0.57
47 000997 新大陆 11,000 309,540.00 0.55
48 600109 国金证券 15,000 296,850.00 0.53
49 601898 中煤能源 40,000 276,800.00 0.49
50 600297 美罗药业 25,000 262,750.00 0.47
51 601058 赛轮金宇 15,900 253,128.00 0.45
52 300031 宝通带业 30,000 234,900.00 0.42
53 300314 戴维医疗 10,000 224,000.00 0.40
54 002557 洽洽食品 10,000 189,100.00 0.34
55 002736 国信证券 6,500 66,040.00 0.12
56 300410 正业科技 500 7,770.00 0.01
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期 初基金资产净值比例（% ）
1 000625 长安汽车 10,155,258.72 8.88
2 300124 汇川技术 5,832,962.04 5.10
3 300058 蓝色光标 5,167,984.70 4.52
4 600887 伊利股份 5,077,540.00 4.44
5 600079 人福医药 4,584,500.00 4.01
6 600525 长园集团 4,305,369.87 3.77
7 002454 松芝股份 3,881,166.90 3.39
8 600284 浦东建设 3,870,780.77 3.39
9 600196 复星医药 3,697,050.00 3.23 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
35
10 300349 金卡股份 3,498,130.70 3.06
11 600880 博瑞传播 3,350,934.00 2.93
12 000651 格力电器 3,336,246.40 2.92
13 002440 闰土股份 3,211,287.54 2.81
14 000671 阳 光 城 3,002,180.73 2.63
15 600563 法拉电子 2,969,469.41 2.60
16 601318 中国平安 2,808,800.00 2.46
17 601179 中国西电 2,722,400.00 2.38
18 300010 立思辰 2,687,418.69 2.35
19 600290 华仪电气 2,655,860.00 2.32
20 002011 盾安环境 2,587,184.42 2.26
21 000988 华工科技 2,565,679.64 2.24
22 002450 康得新 2,387,278.00 2.09
注：买入金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 300124 汇川技术 16,763,133.60 14.66
2 000625 长安汽车 13,139,446.00 11.49
3 002415 海康威视 10,223,450.04 8.94
4 300070 碧水源 9,767,104.73 8.54
5 600887 伊利股份 9,581,926.70 8.38
6 000915 山大华特 9,575,561.62 8.37
7 300058 蓝色光标 7,526,291.76 6.58
8 000581 威孚高科 6,353,940.43 5.56
9 300349 金卡股份 5,055,640.86 4.42
10 002400 省广股份 4,880,255.23 4.27
11 002241 歌尔声学 4,734,425.00 4.14
12 600525 长园集团 4,586,783.55 4.01
13 600079 人福医药 4,535,025.57 3.97
14 002454 松芝股份 4,527,444.28 3.96
15 300307 慈星股份 4,057,176.85 3.55
16 000516 开元投资 3,969,883.82 3.47
17 600399 抚顺特钢 3,689,532.00 3.23
18 600196 复星医药 3,610,222.39 3.16
19 600880 博瑞传播 3,570,339.87 3.12
20 002293 罗莱家纺 3,545,845.70 3.10
21 002440 闰土股份 3,473,505.90 3.04
22 000671 阳光城 3,409,800.00 2.98
23 600284 浦东建设 3,334,044.62 2.92
24 300010 立思辰 3,274,409.71 2.86 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
36
25 002236 大华股份 3,157,216.11 2.76
26 000651 格力电器 3,081,976.04 2.70
27 600063 皖维高新 3,030,070.45 2.65
28 002411 九九久 2,986,872.49 2.61
29 601318 中国平安 2,927,768.05 2.56
30 002011 盾安环境 2,855,073.31 2.50
31 600563 法拉电子 2,852,294.10 2.49
32 601179 中国西电 2,695,061.24 2.36
33 300026 红日药业 2,661,993.10 2.33
34 600290 华仪电气 2,654,010.70 2.32
35 002450 康得新 2,627,848.40 2.30
36 300115 长盈精密 2,625,063.81 2.30
37 000988 华工科技 2,514,551.16 2.20
38 600335 国机汽车 2,428,478.40 2.12
39 000977 浪潮信息 2,387,216.00 2.09
40 600535 天士力 2,338,056.00 2.04
41 000728 国元证券 2,303,493.00 2.01
注：卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.3
买入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 269,680,947.81
卖出股票收入（成交）总额 339,580,261.64
注： 买入股票 成本和卖出股票收入按成交金额( 成 交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相 关交易费用 。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名 贵金 属 投 资明细
本基金本报告期未进行贵金属投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行股指期货投资。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1
本 期 国债 期货 投 资 政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报 告 期末 本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
37
8.11.3
本 期 国债 期货 投 资 评价
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 未 出现 被 监 管 部门 立 案 调 查, 或 在 报 告 编制 日 前 一 年
内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3
期末 其他 各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 45,958.25
2 应收证券清算款 9,926,889.45
3 应收股利 -
4 应收利息 1,953.96
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 9,974,801.66
8.12.4
期末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5
期末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
流通受限情况说
明
1 002482 广田股份 1,572,800.00 2.79 -
8.12.6
投资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位： 份
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
789 44,629.46 11,413,545.85 32.41% 23,799,095.45 67.59%
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
38
1 徐健健 50,004.00 7.29%
2 包青云 50,003.00 7.29%
3 董卫平 49,003.00 7.14%
4 谢代平 40,005.00 5.83%
5 张晓赟 33,116.00 4.83%
6 宋晖 30,600.00 4.46%
7 陈景永 30,004.00 4.37%
8 陈小文 30,002.00 4.37%
9 张义君 27,001.00 3.93%
10 王福琛 25,609.00 3.73%
注：持有人为场内持有人
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人所有从业人员持有本基
金
11,858.22 0.03%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和
研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 开 放 式 基
金
0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式 基
金
0
注：1 、 期末 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份额。
2 、期末 本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
§10
开放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 8 月1 日) 基金份额总额 424,224,101.13
本 报告期期初基金份额总额 87,206,890.05
本 报告期基金总申购份额 9,478,471.00
减： 本报告期 基金总赎回份额 61,472,719.75
本 报告期基金拆分变动份额 -
本 报告期期末基金份额总额 35,212,641.30
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
39
11.2
基金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有 限公司第二 届董事会第 41 次会议审议通过, 解聘 黄小坚先生 信诚基金副 总经 理
职务。 本基金管理人已于 2014 年3 月 18 日在 《 中国证券报》 、 《上海证券 报》 、 《证券 时报》 及公司网 站
上刊登了《 信诚基金管 理有限公司 关于公司副 总经理离任 的公告》 。上 述变更事项 已按规定向 中国 证 券
投资基金业协会及中国证券监督管理委员会上海监管局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 46 次 会议审议通过, 解聘王俊 锋先生信诚基金总经理职务。 本
基金管理人已于 2014 年11 月 8 日在 《中国证 券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 及公司网站上刊登了
《信诚基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 。 自 2014 年 11 月5 日起, 由信诚基 金董事长张翔燕代
任信诚基金总经理职务。 上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金机 构监管部和
上海证监局报告。
2 、基金托管 人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人2014 年2 月7 日发布任免通知, 解 聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职
务。
本基金托管人 2014 年 11 月03 日发 布公告, 聘任 赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。
11.3
涉及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投 资策略 的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所的报 酬为人民币 35,000 元。该会 计师事务所自
本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
报告期内 管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
齐鲁证券 1 148,888,532.13 24.44% 135,548.36 24.86% -
安信证券 2 126,859,476.71 20.82% 112,257.75 20.59% -
国金证券 1 81,722,385.44 13.41% 72,316.49 13.27% -
平安证券 1 73,482,162.43 12.06% 65,024.36 11.93% -
国信证券 1 59,789,488.37 9.81% 52,907.80 9.71% -
长江证券 1 35,031,599.11 5.75% 31,892.89 5.85% -
银河证券 2 17,480,683.10 2.87% 15,914.49 2.92% -
川财证券 2 17,306,772.93 2.84% 15,314.71 2.81% -
东方证券 1 17,091,351.48 2.81% 15,560.13 2.85% -
东兴证券 1 11,931,717.89 1.96% 10,558.39 1.94% -
大通证券 1 10,668,391.19 1.75% 9,712.44 1.78% -
信达证券 1 7,828,895.67 1.29% 7,127.45 1.31% 本期退租信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
40
一个交易
席位
宏源证券 3 1,123,913.00 0.18% 1,023.13 0.19%
本期新增
一个交易
席位
渤海证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - 本期新增
高华证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
红塔证券 1 - - - - -
华创证券 2 - - - -
本期新增
一个交易
席位
华融证券 1 - - - - -
华泰证券 2 - - - -
本期新增
一个交易
席位
民生证券 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
山西证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
招商证券 2 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
中航证券 1 - - - - 本期退租
中金公司 1 - - - - -
中投证券 3 - - - -
本期新增
一个交易
席位
中信建投 2 - - - - -
中信金通 1 - - - - -
中信山东 1 - - - - -
中信浙江 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
注： 本基金根 据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。 由 研究部牵头对席位候选券商的研究实
力和服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力, 由 研究总监和投资总监审核批准。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位: 人 民币元 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
41
券商名称
回购交易
成交金额
占当期回购成交总
额的比例
齐鲁证券 37,400,000.00 100.00%
安信证券 - -
国金证券 - -
平安证券 - -
国信证券 - -
长江证券 - -
银河证券 - -
川财证券 - -
东方证券 - -
东兴证券 - -
大通证券 - -
信达证券 - -
宏源证券 - -
渤海证券 - -
长城证券 - -
方正证券 - -
高华证券 - -
广发证券 - -
国联证券 - -
国泰君安 - -
海通证券 - -
红塔证券 - -
华创证券 - -
华融证券 - -
华泰证券 - -
民生证券 - -
瑞银证券 - -
山西证券 - -
申银万国 - -
西南证券 - -
兴业证券 - -
招商证券 - -
浙商证券 - -
中航证券 - -
中金公司 - -
中投证券 - -
中信建投 - -
中信金通 - -
中信山东 - -
中信浙江 - - 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
42
中银国际 - -
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金2013 年12 月31 日基金资产
净值和基金份额净值公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 公 司 网 站
(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)2013 年 第四季度报告
同上 2014-01-21
3
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 光 大 证 券 手 机 客 户 端 基
金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-03-14
4
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）招募 说明书更新(2014 年第
1 次)
同上 2014-03-15
5
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 招 募 说 明 书 摘 要 更 新(2014
年第 1 次)
同上 2014-03-15
6
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)2013 年 年度报告
同上 2014-03-28
7
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）2013 年年度报告摘要
同上 2014-03-28
8
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第一季度报告
同上 2014-04-19
9
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 增 加 天 天 基 金 为 代 销 机 构 并
开 通 申 赎 、 定 投 业 务 及 相 关 费 率 优
惠活动的公告
同上 2014-04-21
10
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 天 天 基 金 相 关 费 率 优 惠
活动的公告
同上 2014-05-06
11
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 华 夏 银 行 手 机 银 行 基 金
申购费率优惠活动的公告
同上 2014-06-27
12
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 交 通 银 行 网 上 银 行 、 手
机 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
同上 2014-07-01
13
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金 2014 年 6 月 30 日 基金资产
净值和基金份额净值公告
同上 2014-07-01
14
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第二季度报告
同上 2014-07-21 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
43
15
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 增 加 和 讯 为 销 售 机 构 并 参 加
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-08-09
16
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗
下 部 分 基 金 所 持 有 停 牌 股 票 估 值 方
法的提示性公告
同上 2014-08-19
17
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 半年度报告
同上 2014-08-27
18
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 半年度报告摘要
同上 2014-08-27
19
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗
下 部 分 基 金 所 持 有 停 牌 股 票 估 值 方
法的提示性公告
同上 2014-09-03
20
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）招募 说明书更新(2014 年第
2 次)
同上 2014-09-13
21
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 招 募 说 明 书 摘 要 更 新(2014
年第 2 次)
同上 2014-09-13
22
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）基金 经理变更公告
同上 2014-09-17
23
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 在 信 诚 基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店
开展基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-09-30
24
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 加 天 天 基 金 网 上 申 购 费 率
优惠活动的公告
同上 2014-10-17
25
信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第三季度报告
同上 2014-10-25
§12
备查 文 件目录
12.1
备查 文 件名称
1 、 信诚新机遇股票型证券投资基金 （LOF ） 相关批 准文件 2 、 信 诚基金管理公司营业执照、 公司章程 3 、
信诚新机遇股票型证券投资基金 （LOF ） 基金合 同 4 、 信诚 新机遇股票型证券投资基金 （LOF ） 招募说明
书 5 、本报 告期内按照规定披露的各项公告
12.2
备查 文 件存放 地 点
信诚基金管理有限公司办 公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼 9 层。
12.3
备查 文 件查阅 方 式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
44
信诚基金管理有限公司
2015 年 3 月27 日
